AI assistant
Korporacja Gosporadcza Effekt S.A. — Audit Report / Information 2015
Apr 29, 2016
5674_rns_2016-04-29_8eb26908-2887-43e9-966f-80d5d56a169f.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
RAPORT
$\mathcal{A}$
UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Grupy Kapitałowej, której podmiotem dominującym jest
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A.
ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2015 r. DO 31 GRUDNIA 2015 r.
Spis treści
| I. | CZEŚĆ OGÓLNA RAPORTU | |||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Dane identyfikujące Grupę kapitałową | |||
| 1.1. | Nazwa i forma prawna jednostki dominującej | |||
| 1.2. | Siedziba jednostki dominującej | |||
| 1.3. | Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym, Urzędzie Skarbowym, Głównym | |||
| Urzędzie Statystycznym | ||||
| 1.4. | Zarząd jednostki dominującej | |||
| 1.5. | Rada Nadzorcza jednostki dominującej | |||
| 1.6. | Podstawa działalności jednostki dominującej | |||
| 1.7. | Kapitał własny jednostki dominującej | |||
| 1.8. | Informacja o Grupie kapitałowej | |||
| 2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony i kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego | |||
| badanie | ||||
| 2.1. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania | |||
| 2.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | |||
| 3. | Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni | |||
| 4. | Dane identyfikujące zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||
| 5. | Zakres prac i odpowiedzialności | |||
| II. | ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ | |||
| 1. | Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
| 1.1. | AKTYWA | |||
| 1.2. | ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | |||
| 1.3. | DANE WYNIKOWE | |||
| 1.4. | WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI | |||
| 1.5. | WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI | |||
| 1.6. | WSKAŹNIKI OBROTOWOŚCI | |||
| 1.7. | WSKAŹNIKI STRUKTURY MAJĄTKOWEJ I KAPITAŁOWEJ | |||
| 2. | Interpretacja wskaźników oraz ogólna sytuacja ekonomiczna Grupy kapitałowej 10 | |||
| Ш. | CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU | |||
| 1. | Informacje o wybranych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i | |||
| skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów | ||||
| 2. | Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | |||
| 3. | Prawidłowość sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
| 4. | Wprowadzenie i informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | |||
| 5. | Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej | |||
| 6. | Ustalenia końcowe | |||
| 6.1. | Zobowiązania warunkowe | |||
| 6.2. | Naruszenia prawa | |||
| 6.3. | Zdarzenia po dacie bilansu |
Kancelaria Biegłych Rewidentów
KONTO Sp. z o.o.
ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków,
tel/fax: 012 – 422 – 37 – 89,
e-mail: [email protected]
Strona12
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (dane w tys. zł o ile nie podano inaczei)
CZEŚĆ OGÓLNA RAPORTU I.
- Dane identyfikujące Grupę kapitałową
1.1. Nazwa i forma prawna jednostki dominującej
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. (zwana również w dalszej części Raportu "jednostką dominującą").
1.2. Siedziba jednostki dominującej ul. Opolska 12, 31-323 Kraków
1.3. Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym, Urzędzie Skarbowym, Głównym Urzędzie Statystycznym KRS: 0000115403 NIP: 676-007-74-02 REGON: 001413856
1.4. Zarząd jednostki dominującej
Jan Okoński - Prezes Zarządu Jadwiga Chachlowska - Wiceprezes Zarządu – Główny Księgowy Olga Lipińska - Długosz - Członek Zarządu
1.5. Rada Nadzorcza jednostki dominującej
Bogumił Adamek Roman Niestrój Mieczysław Kokosiński Aleksander Skalbmierski Ryszard Rudzki
1.6. Przedmiot działalności jednostki dominującej
Spółka zajmuje się w głównej mierze świadczeniem usług wynajmu lub dzierżawy nieruchomości, lokali oraz urządzeń handlowych (PKD 68, 20, Z), a także handlem detalicznym.
1.7. Podstawa działalności jednostki dominującej
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Opolska 12 została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejestrowy w dniu 06.12.1989 r. pod numerem H/B - 1781. Dnia 29 maja 2002 r. na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa -Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (sygnatura akt KR XI NS- Rej/5363/02/793) dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000115403.
1.8. Kapitał własny jednostki dominującej
Stan ogółem na 31 grudnia 2015 r.
58 116 tys. zł
Kapitał zakładowy wynosi 1 665 150,00 zł i dzieli się na 1 665 150 akcji o wartości nominalnej 1 (jeden) złoty każda. Wysokość kapitału jest zgodna z aktualnym wyciągiem z KRS.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (dane w tys. zł o ile nie podano inaczej)
1.9. Informacja o Grupie kapitałowej
W skład Grupy kapitałowej "efekt" S.A. na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodziły następujące jednostki:
| Nazwa jednostki |
Kapitał zakładowy (w PLN) |
Charakterystyka powiązania kapitałowego (% własności) |
Metoda konsolidacji |
Podmiot badający sprawozdanie finansowe |
Rodzaj opinii |
Dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. |
1.665.150 | 100% | Pełna | Kancelaria Biegłych Rewidentów "Konto" Sp. Z O. O. |
Bez zastrzeżeń |
31 grudnia 2015 r. |
| EFEKT HOTELE S.A. |
18.160.000 | 100% | Pełna | Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o. o. |
Bez zastrzeżeń |
31 grudnia 2015 r. |
| LIDER HOTEL Sp. z o. o. |
26.600.000 | 100% | Pełna | Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o. o. |
Bez zastrzeżeń |
31 grudnia 2015 r. |
kluczowego biegłego rewidenta uprawniony $2.$ Dane identyfikujące podmiot j przeprowadzającego badanie
Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania $2.1.$
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o. o., ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000086676, Sąd Rejestrowy dla Krakowa Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy.
Kapitał zakładowy 50 048,00 zł. NIP 676-005-63-63.
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o. o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 327.
$2.2.$ Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta
Badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident Helena Zięba (nr ewid. 4645).
Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni 3.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. zostało zbadane przez Kancelarię Biegłych Rewidentów "Konto" Sp. z o. o. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. Sprawozdanie to zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 01 lipca 2015 r.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (dane w tys. zł o ile nie podano inaczei)
$\mathbf{A}$ . Dane identyfikujące zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Przedmiotem badania było skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015 r. obejmujące:
$\triangleright$ wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
| $\triangleright$ | skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które wykazuje | |
|---|---|---|
| sumy aktywów i pasywów w wysokości | 109 938 tys. zł | |
| $\triangleright$ skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące | ||
| zysk netto w wysokości | 4 500 tys. zł | |
| > skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące | ||
| zwiększenie stanu o kwotę | 2 991 tys. zł | |
| $\triangleright$ | skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące | |
| zwiększenie środków pieniężnych o kwotę | 3 769 tys. zł | |
$\triangleright$ dodatkowe informacje i objaśnienia
sprawozdanie Zarządu z działalności grupy kapitałowej. $\triangleright$
Zakres prac i odpowiedzialności 5.
Badana Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unie Europejską. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową nr 8/2015 z dnia 12 maja 2015 r. zawartą na podstawie Uchwały nr Uchwały nr 7/2014 Rady Nadzorczej z dnia 23 maja 2014 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości i krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie zostało przeprowadzone w siedzibie jednostki dominującej oraz w siedzibie audytora w okresie od 18 kwietnia 2016 r. do 22 kwietnia 2016 r. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Naszym zadaniem było w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie skonsolidowanego sprawozdania oraz prawidłowości ksiąg stanowiących podstawę jego sporządzenia. Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz o niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu za rok badany. W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej złożył wszystkie wymagane oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty niezbędne do wydania opinii i raportu.
Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego spełniają wymóg niezależności od badanej Grupy kapitałowej w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 07 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym. Zakres planowanego i wykonanego badania nie został ograniczony.
Strona
П. ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ
1. Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Poniżej przedstawiono wybrane wielkości ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji majątkowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów, a także podstawowe wskaźniki finansowe. Analizę przeprowadzono bez uwzględnienia wskaźników inflacji.
AKTYWA $1.1.$
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość | Udział | Wartość | Udział | |
| Aktywa trwałe | 99 486 | 90,49% | 102 520 | 94,22% |
| Wartości niematerialne i prawne |
650 | 0,59% | 642 | 0,59 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 96380 | 87,67% | 99 346 | 91,30% |
| Należności długoterminowe | ||||
| Inwestycje długoterminowe | 544 | 0,49% | 574 | 0,53% |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
1912 | 1,74% | 1958 | 1,80% |
| Aktywa obrotowe | 10452 | 9,51% | 6294 | 5.78% |
| Zapasy | 182 | 0,17% | 204 | 0,18% |
| Należności krótkoterminowe | 1557 | 1,42% | 1 1 4 5 | 1,05% |
| Inwestycje krótkoterminowe | 8316 | 7,56% | 4547 | 4,18% |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
397 | 0,36% | 398 | 0,37% |
| AKTYWA RAZEM | 109938 | 100,00% | 108 814 | 100,00% |
1.2. ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość | Udział | Wartość | Udział | |
| Kapitał własny | 29926 | 27,22% | 26935 | 24,75% |
| Ujemna wartość firmy jednostek | ۰ | |||
| Zobowiązania i rezerwy na | ||||
| zobowiązania | 80 012 | 72,78% | 81879 | 75,25% |
| Rezerwy na zobowiązania | 3833 | 3,49% | 3835 | 3,52% |
| Zobowiązania długoterminowe | 65 670 | 59,73% | 67851 | 62,36% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10509 | 9,56% | 10 193 | 9,37% |
| Rozliczenia międzyokresowe | ||||
| PASYWA RAZEM | 109 938 | 100,00% | 108 814 | 100,00% |
| wartość księgowa akcji | 29 9 26 | 26 935 | ||
| Ilość akcji | 1665 150 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1665 150 | |
| wartość księgowa na jedną akcję | ||||
| (w zł) | 17,97 | 16,18 |
$1.3.$ DANE WYNIKOWE
| 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|
| Wartość | Dynamika | Wartość | |
| Przychody z działalności operacyjnej | 41 479 | 105,17% | 39 439 |
| Koszty działalności operacyjnej | 17942 | 100,47% | 17858 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 23 537 | 109,06% | 21581 |
| Koszty sprzedaży | 2 4 0 0 | 121,40% | 1977 |
| Koszty ogólnego zarządu | 11074 | 108,58% | 10 199 |
| Wynik na sprzedaży | 10 063 | 107,00% | 9405 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 142 | 97,26% | 146 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 189 | 74,12% | 255 |
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | $-47$ | 43,12% | $-109$ |
| Wynik na działalności operacyjnej | 10016 | 107,75% | 9 2 9 6 |
| Przychody finansowe | 125 | 61,88% | 202 |
| Koszty finansowe | 4479 | 103,94% | 4309 |
| Wynik na działalności finansowej | $-4354$ | 106,01% | -4 107 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów | |||
| jednostek podporządkowanych | |||
| Wynik z działalności gospodarczej | 5662 | 109,12% | 5 1 8 9 |
| Zyski nadzwyczajne | |||
| Straty nadzwyczajne | |||
| Wynik na operacjach nadzwyczajnych | |||
| WYNIK BRUTTO | 5662 | 109,12% | 5 1 8 9 |
| Obciążenia wyniku: | |||
| - część zapłacona | 1 2 4 0 | 108,49% | 1 1 4 3 |
| - część odroczona | $-78$ | 84,78% | $-92$ |
| WYNIK NETTO | 4500 | 108,75% | 4 1 3 8 |
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 4500 | 108,75% | 4 1 3 8 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1695 | 100,00% | 1695 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 2,66 | 109,02% | 2,44 |
WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI $1.4.$
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Rentowność aktywów (ROA) (%) | ||
| Wynik finansowy netto | 4,11% | 3,77% |
| Średnioroczny stan aktywów | ||
| Rentowność sprzedaży brutto (%) | ||
| Wynik ze sprzedaży | ||
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi |
24,26% | 23,85% |
| Rentowność sprzedaży netto (%) | ||
| Wynik finansowy netto | ||
| Przychody ze sprzedaży i zrównane | 10,85% | 10,49% |
| z.nimi | ||
| Rentowność kapitału własnego (%) | ||
| Wynik finansowy netto | 15,83% | 16,24% |
| Średnioroczny stan kapitału własnego |
$1.5.$ WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Płynność I stopnia | idve - a ac- | |
| Aktywa bieżące | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem z tyt. dostaw i usług powyżej 12 miesięcy) |
0,995 | 0,617 |
| Płynność II stopnia | ||
| Aktywa bieżące – zapasy Zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem z tyt. dostaw i usług powyżej 12 miesięcy) |
0,977 | 0,597 |
| Kapitał obrotowy netto (wartość) | ||
| Kapitał własny (+) zobowiązania długoterminowe (-) aktywa trwałe |
$-3890$ | $-7734$ |
GRUPA KAPITAŁOWA Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A.
WSKAŹNIKI OBROTOWOŚCI $1.6.$
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Wskaźnik obrotu należności (dni) | ge in de grei | |
| Średni stan krótkoterminowych należności z tyt. dostaw i usług * 365 dni |
10 | 9 |
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi | ||
| Wskaźnik obrotu zobowiązań (dni) | ||
| Średni stan krótkoterminowych zobowiązań z tyt. dostaw i usług * 365 dni |
20 | 48 |
| Koszty działalności operacyjnej | ||
| Wskaźnik obrotu zapasów (dni) | ||
| Średni stan zapasów * 365 dni | 2 | 6 |
| Koszty działalności operacyjnej |
1.7. WSKAŹNIKI STRUKTURY MAJĄTKOWEJ I KAPITAŁOWEJ
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym |
||
| Kapitał własny Aktywa trwałe |
30,08% | 26,27% |
| Kapitał pracujący | ||
| Majątek obrotowy (-) zobowiązania krótkoterminowe |
$-57$ | $-3899$ |
| Udział kapitału pracującego w aktywach |
õ | |
| Majątek obrotowy – zobowiązania krótkoterminowe |
$-0.05%$ | $-3,58%$ |
| Aktywa ogółem |
Interpretacja wskaźników oraz ogólna sytuacja ekonomiczna Grupy kapitałowej $2.$
Badany rok obrotowy 2015 Grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. zamknał sie zyskiem netto w wysokości 4 500 tys. zł. co w porównaniu z rokiem ubiegłym wykazuje wzrost o 362 tys. zł. Zysk netto został wygenerowany przez następujące wyniki:
| - zysk ze sprzedaży | 10 063 |
|---|---|
| - strata z pozostałej działalności operacyjnej | $-47$ |
| - strata z działalności finansowej | $-4354$ |
| -podatek dochodowy | |
| * podatek dochodowy (część zapłacona) | 1 2 4 0 |
| *podatek dochodowy (część odroczona) | -78 |
Zysk netto
4500
Przychody ze sprzedaży wzrosły o 5,17%, natomiast koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów wzrosły 0,47%. Taki układ przychodów i kosztów spowodował, że uzyskany wynik ze sprzedaży brutto na poziomie 23 537 tys. zł jest wyższy o 9,06% w porównaniu z rokiem ubiegłym. Ponadto, koszty sprzedaży wzrosły o 21,40%, natomiast koszty ogólnego zarządu wzrosły o 8,58%. W badanym roku wynik ze sprzedaży netto ukształtował się na poziomie 10 063 tys. zł, co wskazuje na wzrost o 7,00% w stosunku do roku ubiegłego.
Wskaźniki rentowności sprzedaży, majątku i kapitału wykazują w stosunku do poprzedniego roku tendencję wzrostową. Wynik ten został wygenerowany głównie przez wzrost zysku netto. Rentowność majątku (ROA) wynosząca 4,11% wskazuje, że każde 100 zł zaangażowanego majątku (aktywów) wygenerowało dla Grupy w 2015 r. 4,11 zł zysku netto. Natomiast rentowność kapitałów własnych (ROE) oznaczająca stopę zwrotu z zainwestowanego kapitału, kształtującą się w 2015 r. na poziomie 15,83% mówi nam, że każda zainwestowana złotówka kapitału własnego przyniosła Grupie 0,16 zł zysku netto.
Wskaźniki obrotu należności na dzień 31.12.2015 r. wydłużył się o 1 dzień i wynosi 10 dni, okres spłaty zobowiązań uległ skróceniu o 28 dni i wynosi 20 dni, natomiast wskaźnik obrotu zapasami skrócił się o 4 dni i jest na poziomie 2 dni.
Wskaźniki płynności charakteryzują się polepszeniem w porównaniu z rokiem 2014, a Spółka nie posiada problemów z terminowym regulowaniem zobowiązań.
Z przeprowadzonej analizy wynika, że działalność gospodarcza Grupy jest rentowna, a sytuacja ekonomiczno- finansowa jest bezpieczna i naszym zdaniem nie stwarza zagrożeń do kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU $III.$
- Informacje o wybranych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji majątkowej i skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 96 380 | 99 346 |
| udział procentowy w sumie bilansowej | 87,67% | 91,30% |
W strukturze aktywów badanej jednostki, rzeczowe aktywa trwałe, w szczególności środki trwałe, stanowią ponad 87%. W roku badanym miało miejsce zwiększenie wartości środków trwałych w zakresie budynków i budowli, urządzeń technicznych, maszyn, środków transportu oraz innych środków trwałych. Łączna wartość środków trwałych, które zostały nabyte i przekazane do użytkowania w roku badanym wyniosła 662 tys. zł. W badanym okresie dokonano również zmniejszeń (likwidacji i sprzedaży) w stosunku do budynków i budowli, urządzeń technicznych, maszyn i urządzeń, a także innych środków trwałych na łączną kwotę 115 tys. zł. Z przeprowadzonej analizy wynika, że posiadane przez Spółkę środki trwałe zostały umorzone na dzień bilansowy średnio w 28%.
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 29 9 26 | 26 935 |
| udział procentowy w sumie bilansowej | 27,22% | 24,75% |
Kapitał zakładowy wykazany w sprawozdaniu finansowym zgodny jest z danymi wynikającymi z Krajowego Rejestru Sądowego jednostki dominującej. Zysk netto za rok 2015 w kwocie 4 500 tys. zł prawidłowo zwiększył kapitał własny.
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | 65 670 | 67851 |
| udział procentowy w sumie bilansowej | 59.73% | 62,36% |
Zobowiązania długoterminowe w badanym okresie dotyczą kredytu długoterminowego jednostki dominującej oraz Spółek zależnych, który w stosunku do roku ubiegłego uległ zmniejszeniu o 2 181 tys. zł.
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 10 063 | 9 4 0 5 |
Przychody ze sprzedaży wykazały wzrost o 5,17%, co łącznie ze wzrostem kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów o 0,47% ukształtowało wynik ze sprzedaży brutto na poziomie 23 537 tys. zł. Jest on wyższy o 9,06% w porównaniu z rokiem ubiegłym. W badanym roku koszty sprzedaży wzrosły o 21,40%, natomiast koszty ogólnego zarządu wzrosły o 8,58%. Taki układ przychodów i kosztów spowodował, że wynik na sprzedaży netto był wyższy o 7,00% w porównaniu z rokiem ubiegłym.
Strona | 14
| Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania | GRUPA KAPITAŁOWA |
|---|---|
| finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. | Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. |
| (dane w tys. zł o ile nie podano inaczej) |
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | ||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 4500 | 4 1 3 8 |
Grupa wygenerowała zysk ze sprzedaży wysokości 10 063 tys. zł, strate z pozostałej działalności operacyjnej (-47 tys. zł) oraz stratę z działalności finansowej (-4 354 tys. zł). Taki układ przychodów i kosztów przyczynił się do osiągnięcia zysku z działalności gospodarczej w wysokości 5 662 tys. zł. Podatek dochodowy (część bieżąca 1 240 tys. zł i część odroczona -78 tys. zł) wpłynał na ostateczną wysokość zysku netto w kwocie 4 500 tys. zł. Wynik netto, w porównaniu z rokiem ubiegłym jest wyższy o 8,75%.
Niniejsze badanie potwierdziło prawidłowe ujęcie w sprawozdaniu całkowitych dochodów wszystkich jego elementów, w tym także zysku netto.
$2.$ Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Uzgodnienie aktywów i pasywów skonsolidowanych spółek ze skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej.
| Aktywa przed wyłączeniami | 167 581 |
|---|---|
| - korekta aktywów trwałych | $-55110$ |
| - korekta aktywów obrotowych | $-2533$ |
| Aktywa netto po wyłączeniach | 109 938 |
| Pasywa przed wyłączeniami | 167 581 |
| - korekta kapitału własnego | $-53360$ |
| - korekta zobowiązań i rezerw na zobowiązania | $-4283$ |
| Pasywa po wyłączeniach | 109 938 |
$3.$ Prawidłowość sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Wszelkie dane oraz zasady (polityka) rachunkowości Grupy zostały zaprezentowane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Została zachowana ciągłość stosowanych zasad i metod w stosunku do roku ubiegłego. We wszystkich istotnych aspektach konsolidacja kapitałów została przeprowadzona prawidłowo. Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją, a także wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Dokumentacja konsolidacyjna obejmująca jednostkowe sprawozdania finansowe podmiotów grupy kapitałowej jest kompletna, prawidłowo sporządzona, a sposób jej przechowywania zapewnia właściwą ochronę.
Wprowadzenie i informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4.
Dane zawarte w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione we wszystkich aspektach, kompletnie i prawidłowo, zgodnie z wymogami MSSF/MSR zatwierdzonymi przez UE. Dane te stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (dane w tys. zł o ile nie podano inaczej)
5. Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej
Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej, za którego treść odpowiada Zarząd jednostki dominującej, stanowi część rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Po zapoznaniu sie z treścią tego sprawozdania stwierdzamy, że dane w nim zawarte uwzgledniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 28 stycznia 2013 r. poz. 133).
6. Ustalenia końcowe
6.1. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe na dzień 31 grudnia 2015 r. wykazano w kwocie 49 232 tys. zł. Sa to zobowiązania niefinansowe, wynikające z tytułu udzielenia poręczeń przez jednostkę dominującą za jednostki zależne, będące 100 % własnością Korporacji, w związku z zaciągnietymi przez te jednostki kredytami i pożyczkami o charakterze długoterminowym. Zobowiązania te wykazane są w wysokości pozostałego do spłaty zadłużenia.
6.2. Naruszenia prawa
W trakcie badania nie stwierdzono naruszenia prawa, mogącego mieć wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe.
6.3. Zdarzenia po dacie bilansu
Po dacie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową i majątkową badanej Grupy kapitałowej za rok badany, nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Niniejszy raport zawiera 13 kolejno ponumerowanych stron, zaparafowanych przez biegłego rewidenta.
Kraków, dnia 22 kwietnia 2016 r.
Kluczowy biegły rewident Helena Zięba nr w KRBR 4645
KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW "KONTO" Sp. z o.o. 30-102 Kraków, ul. Syrokomli 17 tel./fax: 12 422-37-89 NIP 676-005-63-63 .......................................
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr w KRBR 327
PREZES ZARZĄDU NEGRO WPISSING AS IISIE PODMIOIOW Biegły Rewident N/ Rej RIBR 4645 prawnienych do badania sprawozdań inaasowych achwalą nr 104/54/95 arajowej Rady Bioglych Rewidentów Helena Ziebb $4.44.19.04.1995$ r. Nr ewidenc. 327
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków, tel/fax: 012 - 422 - 37 - 89, e-mail: [email protected]
Strona | 13