Korporacja Gosporadcza Effekt S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 29, 2016

OPINIA

NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy

i Rady Nadzorczej

Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A., w której jednostką dominującą jest Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Opolska 12, na które składają się:

• 1) wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• 2) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., które po stronie aktywów oraz kapitałów i zobowiązań zamyka się sumą 109 938 tys. zł
• 3) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 01 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujące zysk netto w kwocie 4 500 tys. zł
• 4) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 2 991 tys. zł
• 5) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 3 769 tys. zł
• 6) informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Za sporządzenie zgodnie z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Grupy odpowiedzialny jest kierownik jednostki dominującej (Zarząd Spółki). Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami), Kierownik jednostki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami);
• 1. Krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce (w szczególności z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 2).

Kancelaria Biegłych Rewidentów "Konto" Sp. z o.o. 30-102 Kraków ul. Syrokomli 17 tel:12 422-37-89 Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Uważamy, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę. do wyrażenia przez nas miarodajnej opinii.

Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

• $a_r$ przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy kapitałowej na dzień 31 grudnia 2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015 r.,
• zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, $\mathbf b$ . Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa, c. i postanowieniami umów Spółki dominującej i spółek zależnych, a także prawidłowo prowadzonej dokumentacji konsolidacyjnej.

Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust.2 ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 28 stycznia 2013 r. poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

Kraków, 22 kwietnia 2016 r.

Kluczowy biegły rewident Helena Zięba nr w KRBR 4645

KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW "KONTO" Sp. z o.o. 30-102 Kraków, ul. Syrokomli 17 tel./fax: 12 422-37-89 NIP 676-005-63-63

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowychZES ZARZĄDU nr w KRBR 327 Rewident Nr Rej KIBR 4645

Helena Zięba

$\overline{2}$

Kancelaria Biegłych Rewidentów "Konto" Sp. z o.o. 30-102 Kraków ul. Syrokomli 17 tel:12 422-37-89

Spółka wpisana na listę podmiotów mawnionych do badania sprawozdań tinansowych uchwałą nr 104/54/95 Arajowej Rady Biegłych Rewidentów dn 19.04.1995r. Nr ewidenc. 327