Quarterly Report • May 15, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
Grupy Kapitałowej Orion Investment S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2018 roku
Kraków, 15 maja 2018 rok
| AKTYWA | 31-03-2018 | 31-12-2017 | 31-03-2017 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 013 088,74 | 1 050 786,08 | 1 165 314,09 |
| Nieruchomości inwestycyjne | |||
| Aktywa niematerialne | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 93 795,87 | 46 615,87 | 160 004,00 |
| Aktywa finansowe | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane metodą praw własności |
|||
| Inwestycje w udziały i akcje | 88 117,68 | 80 750,04 | 89 724,12 |
| Aktywa finansowe utrzymane do daty wymagalności i przeznaczone do sprzedaży |
|||
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 12 222,22 | 30 555,56 | |
| Razem aktywa finansowe | 100 339,90 | 111 305,60 | 89 724,12 |
| Razem aktywa trwałe | 1 207 224,51 | 1 208 707,55 | 1 415 042,21 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 61 780 293,08 | 61 144 256,61 | 60 127 071,91 |
| Aktywa finansowe | |||
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 12 232 686,59 | 12 737 276,82 | 12 134 154,92 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | 750 189,97 | 224 486,26 | 576 711,74 |
| Aktywa finansowe utrzymane do daty wymagalności i przeznaczone do sprzedaży |
|||
| Aktywa finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy |
|||
| Pozostałe aktywa | 11 915,09 | 163 630,17 | 344 366,52 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 272 745,04 | 1 381 927,54 | 4 758 763,43 |
| Udziały akcje własne | 100 315,23 | 100 315,23 | 267 230,93 |
| Razem aktywa finansowe | 15 367 851,92 | 14 607 636,02 | 18 081 227,54 |
| Razem aktywa obrotowe | 77 148 145,00 | 75 751 892,63 | 78 208 299,45 |
| AKTYWA RAZEM | 78 355 369,51 | 76 960 600,17 | 79 623 341,66 |
| 31-03-2018 | 31-12-2017 | 31-03-2017 | |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki | |||
| dominującej | 38 021 766,13 | 36 822 028,32 | 35 855 558,09 |
| Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące | |||
| Razem kapitały własne | 38 021 766,13 | 36 822 028,32 | 35 855 558,09 |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązanie długoterminowe | |||
| Zobowiązania finansowe | |||
| Kredyty i pożyczki | 7 754 688,11 | 6 123 119,60 | 18 333 669,36 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | |||
| finansowe | 8 039 405,86 | 8 574 135,65 | 18 534 462,85 |
| Razem zobowiązania finansowe | 15 794 093,97 | 14 697 255,25 | 36 868 132,21 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| 2 391 242,56 | 2 429 242,56 | 2 219 804,76 | |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia | |||
| Razem zobowiązania długoterminowe | 18 185 336,53 | 17 126 497,81 | 39 087 936,97 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 12 404 613,93 | 13 343 345,76 | 1 716 450,52 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 1 345 223,03 | 683 417,50 | 1 067 065,97 |
| Kredyty i pożyczki | 5 983 948,70 | 7 332 948,70 | 86 911,64 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy |
|||
| Razem zobowiązania finansowe | 19 733 785,66 | 21 359 711,96 | 2 870 428,13 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązani i inne obciążenia | 2 414 481,18 | 1 652 362,08 | 1 809 418,47 |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 22 148 266,84 | 23 012 074,04 | 4 679 846,60 |
| Razem zobowiązania | 40 333 603,37 | 40 138 571,85 | 43 767 783,57 |
| RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | 78 355 369,51 | 76 960 600,17 | 79 623 341,66 |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 01.01-31.03.2018 | 01.01-31.03.2017 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody | 7 963 359,22 | 12 848 605,65 |
| Przychody ze sprzedaży | 7 963 359,22 | 12 848 605,65 |
| Pozostałe przychody | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 4 985 329,20 | 7 832 783,56 |
| Amortyzacja | 32 103,18 | 53 448,99 |
| Zużycie materiałów i surowców | 3 416 344,61 | 2 634 424,08 |
| Usługi obce | 60 695,51 | 36 841,75 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 40 719,94 | 40 340,53 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 287 173,71 | 420 643,21 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 114 153,98 | 395 535,66 |
| zmiana stanu produktów | 34 138,27 | 4 251 549,34 |
| Koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. | ||
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 2 978 030,02 | 5 015 822,09 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 20 428,50 | 4,11 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 10 469,23 | 7 004,60 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 987 989,29 | 5 008 821,60 |
| Przychody finansowe | 8 811,71 | 7 938,76 |
| Koszty finansowe | 97 028,70 | 161 818,04 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 899 772,29 | 4 854 942,32 |
| Podatek dochodowy | 383 670,05 | 849 083,00 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 516 102,25 | 4 005 859,32 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i | 2 516 102,25 | 4 005 859,32 |
| Inne całkowite dochody | - | |
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||
| Rachunkowość zabezpieczeń | - | |
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | |
| Zyski i straty aktuarialne | - | |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych | - | |
| dochodów | ||
| Inne całkowite dochody netto | - | |
| Całkowite dochody ogółem | 2 516 102,25 | 4 005 859,32 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną | 2,32 | 3,70 |
| Z działalności kontynuowanej | 2,32 | 3,70 |
| Zwykły | 2,32 | 3,70 |
| Rozwodniony | 2,32 | 3,70 |
| Z działalności zaniechanej | - | |
| Zwykły | - | |
| Rozwodniony | - | |
| Zysk/strata netto przypadające: | ||
| akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 516 102,25 | 4 005 859,32 |
| udziały niedające kontroli | - |
| Sprawozdanie ze zmian w kapitałach | Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2018 roku | 10 823 120,00 | - 100 315,23 |
18 353 107,67 | 1 900 684,77 | - 1 631 975,11 |
- | 32 986 176,69 | |
| Zmiany pol ityki (zasad) rachunkowości | - | |||||||
| Na dzień 1 stycznia 2018 roku przekształcone | 10 823 120,00 | - 100 315,23 |
18 353 107,67 | 1 900 684,77 | - 1 631 975,11 |
- | - | 29 344 622,10 |
| Zysk (strata) netto | - | - | 2 516 102,25 | 2 516 102,25 | ||||
| Inne całkowite dochody | - | - | - | |||||
| Skup akcji własnych | - | |||||||
| Skutki wyceny akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | |
| Rezerwa na skup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | |
| Skutki aktual izacji majątku trwałego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski i straty aktuarialne | - | - | - 3 432 513,15 |
- | 9 493 239,70 | - | - | 6 060 726,55 |
| Podatek dochodowy dotyczący i nnych | ||||||||
| całkowitych dochodów | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | ||
| Wypłata dywi dendwidendy z akcji własnych | - | - | - | - | - | |||
| Wypłata dywi dendy | - | - | - | - | - | - | ||
| Na dzień 31 marca 2018 roku | 10 823 120,00 | - 100 315,23 |
14 920 594,52 | 1 900 684,77 | 7 861 264,59 | 2 516 102,25 | 38 021 766,13 |
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 10 823 120,00 | - 267 230,93 |
15 719 140,51 | 1 900 684,77 | 4 810 462,34 | - | 32 986 176,69 | |
| Zmiany polityki (zasad) rachunkowości | - | |||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku przekształcone | 10 823 120,00 | - 267 230,93 |
15 719 140,51 | 1 900 684,77 | 4 810 462,34 | - | - | 32 986 176,69 |
| Całkowite dochody: | - | |||||||
| Zysk (strata) netto | - | 2 630 893,51 | - | - 4 597 938,16 | 7 377 090,99 | 5 410 046,34 | ||
| Inne całkowite dochody | - | |||||||
| Skup akcji własnych | - | |||||||
| Skutki wyceny akcji własnych | - | 166 915,70 | - | - | - 166 915,70 |
- | - | - |
| Rezerwa na skup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | |
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski i straty aktuarialne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych | ||||||||
| całkowitych dochodów | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | ||
| Wypłata dywi dendwidendy z akcji własnych | - | 3 073,65 | - | - 3 073,65 |
- | - | - | |
| Wypłata dywi dendy | - | - | - | - 1 674 509,95 | - | - | - 1 674 509,95 |
|
| Na dzień 31 grudnia 2017 roku | 10 823 120,00 | - 100 315,23 |
18 353 107,67 | 1 900 684,77 | - 1 631 975,12 | 7 377 090,99 | 36 822 028,31 |
| Sprawozdanie ze zmian w kapitałach | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Razem | |
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 10 823 120,00 | - 267 230,93 |
15 719 140,51 | 1 900 684,77 | 4 810 462,34 | - | 32 986 176,69 | |
| Zmiany polityki (za sa d) rachunkowoś ci | - | |||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku przekształcone | 10 823 120,00 | - 267 230,93 |
15 719 140,51 | 1 900 684,77 | 4 810 462,34 | - | - | 32 986 176,69 |
| Całkowite dochody: | - | |||||||
| Zys k (strata ) netto | - | - | - 1 403 708,85 |
4 005 859,32 | 2 602 150,47 | |||
| Inne całkowite dochody | - | |||||||
| Skup akcji włas nych | - | |||||||
| Skutki wyceny a kcji wła snych | - | - | - | - | - | - | - | |
| Rezerwa na skup a kcji wła snych | - | - | - | - | - | - | - | |
| Skutki a ktual izacji ma jątku trwałego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zys ki i s traty aktua ria lne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych ca łkowitych dochodów |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - | |||||||
| Emis ja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kos zt emisji a kcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendwidendy z a kcji włas nych | - | - | - | - | - | |||
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | ||
| Na dzień 31 marzec 2017 roku | 10 823 120,00 | - 267 230,93 |
15 719 140,51 | 1 900 684,77 | 3 406 753,49 | 4 005 859,32 | 35 855 558,09 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01-31.03.2018 | 01.01-31.03.2017 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | 2 899 772,29 | 4 854 942,32 |
| Korekty razem | - 2 077 578,11 |
- 1 201 975,74 |
| Zyski (straty) mniejszości | ||
| Amortyzacja | 32 103,18 | 53 448,99 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ||
| Odsetki otrzymane | - 1 487 998,71 |
154 329,28 |
| Dywidendy otrzymane | ||
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -7 367,64 | 0,00 |
| Zmiana stanu rezerw | -38 000,00 | 0,00 |
| Zmiana stanu zapasów | -636 036,47 | 6 133 173,65 |
| Zmiana stanu należności | - 164 669,65 |
203990,68 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego Zmiana stanu zobowiązań z tytułu rozrachunków publiczno prawnych z wyjątkiem |
-276 926,30 | -2 261 445,96 |
| podatku dochodowego | -1 013 670,76 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 884 987,52 | -3622718,63 |
| Inne korekty - aktualizacja wyceny | ||
| Podatek dochodowy | -383 670,05 | -849 083,00 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 822 194,18 | 3 652 966,57 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 143 870,55 | - |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 |
| Sprzedaż inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||
| Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | ||
| Odsetki otrzymane | 0,00 | 0,00 |
| Dywidendy otrzymane | ||
| Spłata udzielonych pożyczek | 143 870,55 | 0,00 |
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Wydatki | - | - |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 0,00 | |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||
| Nabycie inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | ||
| Udzielenie pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | 143 870,55 | - |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 1 650 000,00 | - |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych | ||
| oraz dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 1 650 000,00 | 0,00 |
| Emisja obligacji | 0,00 | 0,00 |
| Wydatki | 1 725 247,23 | 7 009 613,81 |
|---|---|---|
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji | ||
| Nabycie akcji /udziałów własnych | ||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe | - | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 370 730,89 | 6 831 351,77 |
| Wykup weksli | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 10 571,70 | 16 444,00 |
| Odsetki zapłacone | 343 944,64 | 161 818,04 |
| Inne wydatki finansowe | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | - 75 247,23 |
- 7 009 613,81 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 898 185,14 | - 3 356 647,24 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 381 927,54 | 8 115 410,67 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych |
||
| Środki pieniężne na koniec okresu | 2 280 112,68 | 4 758 763,43 |
W okresach objętych skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
31.12.2017 4,1709 PLN/EURO
| DANE ZA I KWARTAŁ 2018 | Za okres 3 miesięcy | Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| w PLN | w EUR | |||
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 7 963 359 | 12 848 606 | 1 905 839 | 2 995 641 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 987 989 | 5 008 822 | 715 104 | 1 167 802 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 899 772 | 4 854 942 | 693 991 | 1 131 926 |
| Zysk (strata) netto | 2 516 102 | 4 005 859 | 602 169 | 933 963 |
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki | ||||
| dominującej | 2 516 102 | 4 005 859 | 602 169 | 933 963 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję | 2,32 | 3,70 | 0,56 | 0,86 |
| Rozwodniony zysk na akcję | - | - | - | - |
| Średni kurs w okresie | 4,1784 | 4,2891 | ||
| Za okres 3 miesięcy | Za okres 3 miesięcy | |||
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| w PLN | w EUR | |||
| Sprawozdanie z przepływów pienieznych | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 822 194 | 3 652 967 | 196 772 | 851 686 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | 143 871 | - | 34 432 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | - 75 247 |
- | - 18 009 |
- |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 890 818 | - 3 356 647 | 213 196 | - 782 599 |
| Średni kurs w okresie | 4,1784 | 4,2891 |
| Stan na | Stan na | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| w PLN | w EUR | |||
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 78 355 370 | 76 960 600 | 18 618 360 | 18 451 797 |
| Zobowiazania długoterminowe | 18 185 337 | 17 126 498 | 4 321 097 | 4 106 188 |
| Zobowiazania Krótkoterminowe | 22 148 267 | 23 012 074 | 5 262 746 | 5 517 292 |
| Kapitał własny | 38 021 766 | 36 822 028 | 9 034 517 | 8 828 317 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariouszom jednostki dominującej 38 021 766 | 36 822 028 | 9 034 517 | 8 828 317 | |
| Kurs na koniec okresu | 4,2085 | 4,1709 |
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ORION INVESTMENT S.A. jest Spółka ORION INVESTMENT S.A., która została utworzona dnia 29 listopada 2007 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy, pod numerem KRS 0000296656, jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 240787244 oraz numer NIP 6443367754. Siedziba Jednostki dominującej mieści się w Krakowie przy ul. Przemysłowej 13.
Czas trwania Grupy Kapitałowej jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są:
Grupa realizuje swoje inwestycje w spółkach celowych, co jest niezbędne do prowadzenia racjonalnej i efektywnej polityki w zakresie kosztów operacyjnych oraz wiarygodnego rozliczenia zyskowności danej inwestycji. Działania takie są wymagane również z punktu widzenia instytucji finansujących, które nakłaniają przedsiębiorstwa zajmujące się projektami budowlanymi do stosowania tego typu konstrukcji celem zabezpieczenia interesów własnych oraz klientów. W Grupa Kapitałowa Orion Investment S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania było osiem spółek celowych.
W skład Grupy Kapitałowej ORION INVESTMENT S.A. wchodzą następujące podmioty:
| |
ORION INVESTMENT S.A. INF Orion Inwestycje sp. z o.o. SKA INF Orion Inwestycje sp. z o.o. INF Orion Inwestycje sp. z o.o. BIS SKA Orion Ogrody Sp. z o.o. Orion Zacisze Sp. z o.o. Orion Ogrody 2 Sp. z o.o. Orion Lipowa Sp. z o. o. |
- jednostka dominująca - jednostka zależna, - jednostka zależna, - jednostka zależna, - jednostka zależna, - jednostka zależna, - jednostka zależna, - jednostka zależna, |
|---|---|---|
| | Orion Ogrody 3 Sp. z o.o. | - jednostka zależna, |
Spółka dominująca Orion Investment S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględniając dane finansowe jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie jest Spółka Orion Investment S.A.
Grupa specjalizuje się przede wszystkim w budownictwie mieszkaniowym wielorodzinnym i jednorodzinnym. Inwestycje realizowane są w wyselekcjonowanych lokalizacjach, które generują duży i stabilny popyt na produkt
o wysokim potencjale rentowności i dużych walorach funkcjonalnych. Istotną cechą realizowanych projektów jest estetyka zagospodarowania terenów wspólnych. Lokalizacja każdej inwestycji spełnia również warunek dostępu do komunikacji miejskiej, jak też zaplecza edukacyjnego, medycznego, kulturalnego czy handlowego. Grupa specjalizuje się w realizacjach osiedli, których wielkość to kilkaset mieszkań w jednej lokalizacji.
Inwestycje realizowane są w wyodrębnionych spółkach operacyjnych pod własnym nadzorem w trybie generalnego wykonawstwa przy udziale podmiotów zewnętrznych, co daje Grupie, jako generalnemu wykonawcy pełną kontrolę nad procesem inwestycyjnym, gwarancję wysokiej, jakości zastosowanych materiałów i właściwego ich wbudowania, zdolność do szybkiego reagowania na oczekiwane przez rynek zmiany produktu i pozwala racjonalnie ograniczyć koszty realizacji.
Grupa analizuje zmiany na rynku nieruchomości mieszkaniowych oraz gruntowych i starannie dobiera grunty dla nowych inwestycji. Grunty te dysponują właściwymi parametrami planistycznymi dla realizacji, które gwarantują uzyskanie godziwego poziomu rentowności przy zachowaniu bezpieczeństwa płynności sprzedaży i realizacji.
W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31.03.2018 roku wchodził:
| Prezes Zarządu | – Tadeusz Marszalik, |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | – Marcin Gręda |
W skład Rady Nadzorczej na dzień 31.03.2018 roku wchodzili:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – Waldemar Gębuś, |
|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | – Jacek Marszalik, |
| Członek Rady Nadzorczej | – Sławomir Jarosz, |
| Członek Rady Nadzorczej | – Piotr Marszalik, |
| Członek Rady Nadzorczej | – Andrzej Kurowski, |
| Członek Rady Nadzorczej | – Wojciech Chodorowski |
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 10 823 120 złotych i jest podzielony na 10 823 120 akcji o wartości nominalnej 1 złotych każda:
a) 6 443 000 (sześć milionów czterysta czterdzieści trzy tysiące zł) akcji aportowych imiennych serii A, o numerach od 0000001 do 0644300, o wartości nominalnej 1 złoty (słownie: jeden złoty) każda,
b) 1 712 700 (milion siedemset dwanaście tysięcy siedemset zł) akcji zwykłych na okaziciela serii B, o numerach od 0000001 do 0171270 o wartości nominalnej 1 złoty (słownie: jeden złoty) każda,
c) 1 090 930 (milion dziewięćdziesiąt tysięcy dziewięćset trzydzieści zł ) akcji zwykłych na okaziciela serii C, o
numerach od 0000001 do 0109093, o wartości nominalnej 1 złoty (słownie: jeden złoty) każda,
d) 991 000(dziewięćset dziewięćdziesiąt jeden tys. zł.) akcji aportowych imiennych
serii D, o numerach od 000001 do 099100, o wartości nominalnej 1 zł (słownie: jeden złoty) każda,
e) 257 710(dwieście pięćdziesiąt siedem tys. siedemset dziesięć zł.) akcji zwykłych
na okaziciela serii E, o numerach od 000001 do 025771, o wartości nominalnej 1 zł (słownie: jeden złoty) każda, f) 327 780(trzysta dwadzieścia siedem tysięcy siedemset osiemdziesiąt zł) akcji zwykłych
na okaziciela serii F, o numerach od 000001 do 032778, o wartości nominalnej 1 zł (słownie: jeden złoty) każda.
6.443.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 1.712.700 akcji zwykłych na okaziciela serii B, 1.090.930 akcji zwykłych na okaziciela serii C, 991.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
257.710 akcji zwykłych na okaziciela serii E, 327.780 akcji zwykłych na okaziciela serii F,
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Pan Tadeusz Marszalik jest głównym akcjonariuszem Emitenta i obecnie posiada 6 229 570 akcji, stanowiących 58% udział w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do analogicznej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.
Drugim istotnym akcjonariuszem jest Pan Waldemar Gębuś – Przewodniczący Rady Nadzorczej, który jest w posiadaniu 18% kapitału zakładowego, czyli 1 952 570 sztuk akcji dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.
Trzecim ujawnionym akcjonariuszem jest Pan Piotr Marszalik Członek Rady Nadzorczej, który jest w posiadaniu 7% kapitału zakładowego, czyli 804 620 akcji, uprawniających do wykonania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.
Udział pozostałych akcjonariuszy w kapitale zakładowym emitenta wynosi 16,8 %.
Struktura akcjonariatu Spółki na dzień opublikowania niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
| Udział w kapitale | Udział głosów na | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość posiadanych | Wartość | Kapitał | podstawowym | walnym zgromadzeniu | ||
| Wyszczególnienie | akcji / udziałów | nominalna | podstawowy | na koniec okresu | na koniec okresu | |
| 1. | Tadeusz Marszalik | 6 229 570,00 | 1,00 | 6 229 570,00 | 58% | 58% |
| 2. | Waldemar Gębuś | 1 952 570,00 | 1,00 | 1 952 570,00 | 18% | 18% |
| 3. | Piotr Marszalik | 804 620,00 | 1,00 | 804 620,00 | 7% | 7% |
| 4. | Akcje własne | 19 830,00 | 1,00 | 19 830,00 | 0,2% | 0,2% |
| 5. | Pozostali Akcjonariusze | 1 816 530,00 | 1,00 | 1 816 530,00 | 16,8% | 16,8% |
| Razem | 10 823 120,00 | - | 10 823 120,00 | 100% | 100% |
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Sprawozdanie finansowe Grupy Orion Investment S.A. prezentowane jest w walucie złoty polski, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji dla Grupy.
Prezentowane dane narastająco za okres od początku roku do końca I kwartału 2018, jak również dane porównywalne za analogiczny okres roku poprzedniego zostały sporządzone zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę.
Grupa Kapitałowa przy sporządzaniu sprawozdań stosuje zasady Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Przyjęte zasady rachunkowości są spójne z zasadami stosowanymi w roku ubiegłym.
W sprawozdaniu finansowym Grupa wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik Grupy Kapitałowej za dany okres obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jego rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Jednostki zależne, których dane objęte są skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, zamieszczonym w niniejszym raporcie, stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania danych finansowych, zgodne z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości jednostki dominującej.
Spółka dominująca posiada pełną kontrolę nad podmiotami zależnymi, stąd dane finansowe podlegają konsolidacji pełnej. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Orion Investment nie jest ograniczony. Dane finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres, co dane finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości
W okresie sprawozdawczym Spółka dominująca nie dokonała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości.
Rachunek zysków i strat został zaprezentowany w wariancie porównawczym, natomiast rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią.
Poniżej przedstawiono jednolity opis przyjętych zasad rachunkowości.
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako różnica między przychodami netto ze zbycia, (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie, jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Środki trwałe, z wyjątkiem maszyn i urządzeń do ochrony mienia, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowane odpisy umorzeniowe oraz z tytułu utraty wartości. Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnej podlegają weryfikacji wg takich samych zasad jak środki trwałe. Nieruchomości umarza się metodą liniową. Przyjęta stawka amortyzacji uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności danej nieruchomości inwestycyjnej. Okresy ekonomicznej użyteczności kształtują się na tym samym poziomie, co dla nieruchomości wykazywanych w grupie rzeczowych aktywów trwałych. Wartość amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych odnosi się w sprawozdanie z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".
Zyski i straty powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień zbycia, i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano likwidacji lub sprzedaży.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały.
Wartości niematerialne inwestycyjne wycenia się analogicznie jak nieruchomości inwestycyjne i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Do wartości niematerialnych inwestycyjnych zalicza się prawa wieczystego użytkowania gruntu.
Amortyzację inwestycji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów odnosi się do pozycji "Amortyzacja".
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Następnie instrumenty finansowe są zaliczane do jednej z następujących czterech kategorii i ujmowane w następujący sposób:
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, kategoria ta obejmuje dwie podkategorie: aktywa przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe przeznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii jeżeli został nabyty przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie lub jeżeli został zaliczony do tej kategorii przez Zarząd. Instrumenty pochodne również zalicza się do "przeznaczonych do obrotu", o ile nie zostały przeznaczone na zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub ich realizacji oczekuje się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Niezrealizowane zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
Należności krótkoterminowe wykazywane są według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności,
Należności długoterminowe są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Oszacowanie odpisów na należności wątpliwe następuje na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności, a także na podstawie informacji z działu prawnego o należnościach skierowanych na drogę sądową (upadłości, likwidacje, układy i skierowane do sądu w celu uzyskania nakazu zapłaty).
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartości lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane według wartości godziwej, a niezrealizowane zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych kategoria ta obejmuje środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszystkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wyceniane są według wartości nominalnej.
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Dla wszystkich aktywów finansowych przeprowadza się test na utratę wartości na dzień bilansowy.
Wartość udziałów w jednostkach zależnych na dzień bilansowy stanowi iloczyn wartości procentowej udziałów jaki przypada Spółce w danej jednostce zależnej oraz wartości bilansowej Kapitałów własnych danej jednostki zależnej na dany dzień bilansowy. Kapitał własny jednostek zależnych ustalany jest na podstawie sprawozdania finansowego sporządzonego przez jednostkę zależną na dany dzień bilansowy.
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Jednostka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres obowiązywania umowy.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: (i) ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, (ii) ceny sprzedaży netto. Rozchód zapasów wyceniany jest w następujący sposób: materiały i towary – do ustalenia wartości rozchodu stosuję się pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO).
produkty gotowe i produkty w toku - według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę szczegółowej identyfikacji.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.
Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen nabycia, nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto możliwych do osiągnięcia na dzień bilansowy.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Wartość dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad: produkty i towary zalegające ponad 1 rok – 100% wartości bilansowej,
produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania gruntów i budynków. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów lub zabudowań, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wypracowane zyski w latach ubiegłych mogą zwiększać kapitał zapasowy lub pozostałe kapitały rezerwowe zgodnie z uznaniem zgromadzenia akcjonariuszy.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Kredytu bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki:
jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru, jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
koszty poniesione, oraz te które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa Kapitałowa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych".
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
W trakcie I kwartału roku 2018 Grupa Kapitałowa Orion Investment S.A. wypracowała przychody ze sprzedaży na poziomie 7 963 tysiące złotych.
Realizacja budżetu inwestycji w okresie objętym raportem przebiegała zgodnie z przyjętymi założeniami a postęp sprzedaży lokali mieszkalnych w budynkach przy ulicy Dębskiego w Krakowie i budynków mieszkalnych w Zabierzowie kształtował się na poziomie satysfakcjonującym.
Nie mniejszym zainteresowaniem cieszy się nowy projekt inwestycyjny Grupy pod nazwą marketingową "Krakowskie Przedmieście" zlokalizowany w Skawinie. Obecnie podpisywane są umowy deweloperskie. Zarząd planuje zakończenie tej inwestycji do końca I półrocza 2019 roku
Spółki zależne od Emitenta konsekwentnie realizują plany odnośnie poszczególnych inwestycji.
Zarząd nie odnotował żadnych sygnałów przekroczenia zaplanowanych wartości zarówno, jeśli chodzi o wydatki budowlane, jak i pozostałe wydatki związane z obsługą projektów.
W dniu 28.03.2018 roku Spółka dominująca w Grupie Orion Investment S.A. sprzedała 49% udziałów w spółce zależnej Orion Ogrody 3 Sp. z o.o. Tego samego dnia spółka Orion Ogrody 3 Sp. z o.o. zawarła z nowym udziałowcem Umowę Linii Pożyczkowej na podstawie, której będzie mogła wykorzystać pożyczkę do kwoty 7.350.000 złotych. Oprocentowanie ustalone zostało w wysokości nieodbiegającej od wysokości wynagrodzeń występujących na rynku. Umowa ta obowiązuje do dnia 31.03.2023 roku.
Ta sama spółka Orion Ogrody 3 sp. z o.o zależna od Emitenta, zawarła umowy nabycia nieruchomości położonych w rejonie ulicy Domagały w Krakowie o łącznej powierzchni 3,3447ha.
Na nabytych nieruchomościach Grupa Kapitałowa planuje realizację przedsięwzięcia deweloperskiego w postaci budowy budynków wielorodzinnych wraz z garażami podziemnymi. Nabyte grunty umożliwiają realizację inwestycji o wielkości około 35 tys. mkw. PUM, tj. około 800 mieszkań.
Podstawowa działalność operacyjna Grupy nie podlega istotnym zjawiskom sezonowości.
Nie wystąpiła emisja, wykup ani spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W I kwartale 2018 roku nie była wypłacana dywidenda ani nie zadeklarowano jej wypłaty.
W okresie po dniu, na który sporządzono niniejszy raport, nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu finansowym, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta
Nie nastąpiła zmiana zobowiązań warunkowych. Aktywa warunkowe nie występują.
11. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W I kwartale 2018 roku oraz po dniu bilansowym nie zaszły zmiany w strukturze jednostki gospodarczej.
Emitent nie publikował prognoz finansowych.
Emitent nie jest stroną żadnego postępowania lub postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość jednostkowa bądź łączna stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Emitent oświadcza, że w okresie I kwartału 2018 roku oraz do dnia przekazania raportu za I kwartał 2018 roku, nie dokonał istotnych transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Emitent oświadcza, że w okresie I kwartału 2018 roku oraz do dnia przekazania raportu za I kwartał 2018 roku, nie udzielił poręczeń, kredytów lub pożyczki oraz gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których wartość stanowiłaby równowartość, co najmniej 10 % kapitałów własnych Emitenta.
Wszystkie informacje zostały zawarte w treści niniejszego raportu.
W ocenie Zarządu nie występują czynniki mające wpływ na wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Grupa nie podejmowała w okresie objętym raportem inicjatyw nastawionych na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie.
Na dzień 31 marca 2018 roku w przeliczeniu na pełne etaty zatrudnionych w Grupie Kapitałowej było 7 osób.
| AKTYWA | 31-03-2018 | 31-12-2017 | 31-03-2017 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 260 364,91 | 1 298 062,25 | 1 408 403,39 |
| Nieruchomości inwestycyjne | |||
| Aktywa niematerialne | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i | |||
| pozostałe aktywa Aktywa finansowe |
- | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane metodą praw własności |
22 013 281,82 | 22 013 281,82 | 21 653 908,38 |
| Aktywa finansowe utrzymane do daty wymagalności i przeznaczone do sprzedaży |
|||
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 33 272 455,32 | 35 787 854,69 | 33 446 118,36 |
| Razem aktywa finansowe | 55 285 737,14 | 57 801 136,51 | 55 100 026,74 |
| Razem aktywa trwałe | 56 546 102,05 | 59 099 198,76 | 56 508 430,13 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 4 659 248,58 | 4 826 989,27 | 11 116 800,07 |
| Aktywa finansowe | |||
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 11 290 978,39 | 10 656 414,76 | 4 428 451,78 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego Aktywa finansowe utrzymane do daty wymagalności i |
57 110,05 | 129 193,73 | 70 887,91 |
| przeznaczone do sprzedaży Aktywa finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy |
|||
| Pozostałe aktywa | 7 210 163,23 | 7 621 049,87 | 341 036,71 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tym; | 905 852,55 | 720 618,47 | 1 994 814,62 |
| Akcje własne | 99 315,23 | 99 315,23 | 99 315,23 |
| Razem aktywa finansowe | 19 563 419,45 | 19 226 592,06 | 6 934 506,25 |
| Razem aktywa obrotowe | 24 222 668,03 | 24 053 581,33 | 18 051 306,32 |
| AKTYWA RAZEM | 80 768 770,08 | 83 152 780,09 | 74 559 736,45 |
| 31-03-2018 | 31-12-2017 | 31-03-2017 | |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki | |||
| dominującej | 38 873 391,68 | 38 630 886,56 | 35 755 262,81 |
| Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące | |||
| Razem kapitały własne | 38 873 391,68 | 38 630 886,56 | 35 755 262,81 |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązanie długoterminowe | |||
| Zobowiązania finansowe | |||
| Kredyty i pożyczki | 6 969 851,42 | 6 942 322,34 | 5 488 242,56 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | |||
| finansowe | 8 039 405,86 | 8 574 135,65 | 18 534 462,85 |
| Razem zobowiązania finansowe | 15 009 257,28 | 15 516 457,99 | 24 022 705,41 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 710 539,86 | 3 787 143,41 | 2 138 478,81 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia | |||
| Razem zobowiązania długoterminowe | 18 719 797,14 | 19 303 601,40 | 26 161 184,22 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 11 359 396,54 | 12 848 844,45 | 1 493 936,15 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 97 678,54 | 49 301,79 | 7 190,40 |
| Kredyty i pożyczki | 5 983 948,70 | 7 332 948,70 | 1 539 918,53 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia | |||
| Zobowiązania finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy |
|||
| Pozostaełe zobowiązania | 949 757,48 | 202 397,19 | 450 244,34 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe - weksle obce | 4 784 800,00 | 4 784 800,00 | 9 152 000,00 |
| Razem zobowiązania finansowe | 23 175 581,26 | 25 218 292,13 | 12 643 289,42 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | - | - | - |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 23 175 581,26 | 25 218 292,13 | 12 643 289,42 |
| Razem zobowiązania | 41 895 378,40 | 44 521 893,53 | 38 804 473,64 |
| RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | 80 768 770,08 | 83 152 780,09 | 74 559 736,45 |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 01.01-31.03.2018 | 01.01-31.03.2017 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody | 4 195 966,53 | 2 688 924,65 |
| Przychody ze sprzedaży | 4 195 966,53 | 2 688 924,65 |
| Pozostałe przychody | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 3 822 724,52 | 2 183 559,03 |
| Amortyzacja | 26 984,82 | 52 037,97 |
| Zużycie materiałów i surowców | 76 570,28 | 2 445 311,96 |
| Usługi obce | 31 297,80 | 17 343,67 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 40 719,94 | 40 340,53 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 26 533,96 | 24 258,96 |
| Wartość sprzedanych produktów | 3 066 193,24 | 897 023,16 |
| Zmiana stanu produktów | 554 424,48 | -1 292 757,22 |
| Koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. | ||
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 373 242,01 | 505 365,62 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 20 000,00 | 0,00 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,11 | 0,00 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 393 241,90 | 505 365,62 |
| Przychody finansowe | 1 121,40 | 7 406,76 |
| Koszty finansowe | 228 461,73 | 142 642,97 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 165 901,57 | 370 129,41 |
| Podatek dochodowy | -76 603,55 | 154 185,00 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 242 505,12 | 215 944,41 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 242 505,12 | 215 944,41 |
| Inne całkowite dochody | ||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do | ||
| Rachunkowość zabezpieczeń | ||
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | ||
| Zyski i straty aktuarialne | ||
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | ||
| Inne całkowite dochody netto | ||
| Całkowite dochody ogółem | 242 505,12 | 215 944,41 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr. na jedną akcję) | 0,22 | 0,20 |
| Z działalności kontynuowanej | 0,22 | 0,20 |
| Zwykły | 0,22 | 0,20 |
| Rozwodniony | ||
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 0,22 | 0,20 |
| Zwykły | 0,22 | 0,20 |
| Rozwodniony |
| Kapitał podstawowy | Akcje własne | Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2018 roku | 10 823 120,00 | - 99 315,23 | 21 041 688,45 | 1 900 684,77 | 99 315,23 | 35 535 550,70 | ||
| Zmiany polityki (zasad) rachunkowości | - | |||||||
| Na dzień 1 stycznia 2018 roku przekształcone | 10 823 120,00 | - 99 315,23 | 21 041 688,45 | 1 900 684,77 | 99 315,23 | - | - | 33 864 808,45 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | 242 505,12 | - | 242 505,12 | ||
| Inne całkowite dochody | 4 766 078,11 | 4 766 078,11 | ||||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych | ||||||||
| dostępnych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | |
| Rezerwa na skup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski i straty aktuarialne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skup akcji własnych | - | - | - | |||||
| Transakcje z właścicielami: | - | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy z akcji własnych | - | - | - | - | - | - | ||
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | |||
| Na dzień 31 marzec 2018 roku | 10 823 120,00 | - 99 315,23 | 21 041 688,45 | 1 900 684,77 | 4 865 393,34 | 242 505,12 | 38 873 391,68 |
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku przekształcone | 10 823 120,00 | - 99 315,23 | 17 025 758,17 | 1 900 684,77 | 5 786 681,81 | - | - | 35 536 244,75 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | - | - | 4 012 856,63 | - | - 4 012 856,63 |
4 766 078,11 | - | 4 766 078,11 |
| Inne całkowite dochody | ||||||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych | ||||||||
| dostępnych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | |
| Rezerwa na skup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski i straty aktuarialne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skup akcji własnych | - | - | - | |||||
| Transakcje z właścicielami: | - | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy z akcji własnych | - | - | 3 073,65 | - | - | - | 3 073,65 | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - 1 674 509,95 |
- | - | - 1 674 509,95 |
||
| Na dzień 31 grudnia 2017 roku | 10 823 120,00 | - 99 315,23 | 21 041 688,45 | 1 900 684,77 | 99 315,23 | 4 766 078,11 | 38 630 886,56 | |
| - | - | - | 0,00 |
Sprawozdanie ze zmian w kapitałach
| Kapitał podstawowy | Akcje własne | Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 10 823 120,00 | - 99 315,23 |
17 025 758,17 | 1 900 684,77 | 5 785 987,76 | - | 35 535 550,70 | |
| Zmiany polityki (zasad) rachunkowości |
- | |||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku przekształcone |
10 823 120,00 | - 99 315,23 |
17 025 758,17 | 1 900 684,77 | 5 785 987,76 | - | - | 35 436 235,47 |
| Całkowite dochody: | - | |||||||
| Zysk (strata) netto | - | - | - | 215 944,41 | - | 215 944,41 | ||
| Inne całkowite dochody | ||||||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych | ||||||||
| dostępnych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | |
| Rezerwa na skup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski i straty aktuarialne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skup akcji własnych | - | - | - | |||||
| Transakcje z właścicielami: | - | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy z akcji własnych | - | - | 3 767,70 | - | - | - | 3 767,70 | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | |||
| Na dzień 31 marca 2017 roku | 10 823 120,00 | - 99 315,23 |
17 029 525,87 | 1 900 684,77 | 5 785 987,76 | 215 944,41 | 35 755 262,81 |
| Za okres 3 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01-31.03.2018 | 01.01-31.03.2017 | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk (strata) brutto | 165 901,57 | 370 129,41 | ||
| Korekty razem | - 801 745,90 |
- 2 588 541,39 |
||
| Zyski (straty) mniejszości | - | - | ||
| Amortyzacja | 26 984,82 | 52 037,97 | ||
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ||||
| Odsetki | 18 944,00 | 142 642,97 | ||
| Udziały w zyskach (dywidendy) | - | - | ||
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | - | - | ||
| - 76 603,55 |
- | |||
| Zmiana stanu rezerw | ||||
| Zmiana stanu zapasów | 80 174,62 | - 395 734,06 |
||
| Zmiana stanu należności | 62 479,95 | - 26 353,88 |
||
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów | - 1 222 092,90 |
- 486 832,70 |
||
| oraz podatku bieżącego | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu rozrachunków publiczno prawnych z | - 527 426,39 |
|||
| wyjątkiem podatku dochodowego | ||||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 231 763,61 | - 1 192 690,30 |
||
| Inne korekty - aktualizacja wyceny | ||||
| Podatek dochodowy | 76 603,55 | - 154 185,00 |
||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | - 635 844,33 |
- 2 218 411,98 |
||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy | 7 812 916,00 | 303 213,56 | ||
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - | ||
| Sprzedaż inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||||
| Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | - | |||
| Odsetki otrzymane | 3 213,56 | |||
| Dywidendy otrzymane | - | |||
| Spłata udzielonych pożyczek | 7 812 916,00 | 300 000,00 | ||
| Inne wpływy inwestycyjne z tyt. wykupu weksla | ||||
| Wydatki | 5 315 850,00 | 1 330 000,00 | ||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - | ||
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | - | - | ||
| Nabycie inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | - | - | ||
| Udzielenie pożyczek | 5 315 850,00 | 1 330 000,00 | ||
| Inne wydatki inwestycyjne - nakłady na weksle | - | - | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | 2 497 066,00 | - 1 026 786,44 |
||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy | 49 259,00 | - | ||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji, obligacji) i innych | ||||
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | - | - | ||
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 49 259,00 | |||
| Emisja weksli | - | |||
| Wydatki | 1 725 246,59 | 164 373,86 | ||
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji | - | - | ||
| Nabycie akcji /udziałów własnych | - | - | ||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 370 730,89 | 21 730,89 | |
|---|---|---|---|
| Wykup weksli | - | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | |||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 10 571,70 | ||
| Odsetki zapłacone | 343 944,00 | 142 642,97 | |
| Inne wydatki finansowe | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | - 1 675 987,59 |
- | 164 373,86 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 185 234,08 | - | 3 409 572,28 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 720 618,47 | 5 404 386,90 | |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych | - | - | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 905 852,55 | 1 994 814,62 |
W okresach objętych skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
31.12.2017 4,1709 PLN/EURO
| DANE ZA I KWARTAL 2018 ROKU | Za okres 3 miesiecy | Za okres 3 miesiecy | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||
| w PLN | w EUR | ||||
| Sprawozdanie z wyniku | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 4 195 967 | 2 688 925 | 1 004 204 | 626 920 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 393 242 | 505 366 | 94 113 | 117 826 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 165 902 | 370 129 | 39 705 | 86 295 | |
| Zysk (strata) netto | 242 505 | 215 944 | 58 038 | 50 347 | |
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki | |||||
| dominującej | 242 505 | 215 944 | 58 038 | 50 347 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję | 0,22 | 0,20 | 0,05 | 0,05 | |
| Rozwodniony zysk na akcję | - | - | - | - | |
| Średni kurs w okresie | 4,1784 | 4,2891 |
| Za okres 3 miesiecy | Za okres 3 miesiecy | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |||
| w PLN | w EUR | |||||
| Sprawozdanie z przepływów pienieznych | ||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem - |
635 844 | - 2 218 412 | - 152 174 |
- 517 221 |
||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem 2 497 066 | - | 597 613 | - | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | - 1 675 988 | - | - 401 108 |
- | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | 185 234 | - 3 409 572 | 44 331 | - 794 939 |
||
| Średni kurs w okresie | 4,1784 | 4,2891 |
| Stan na | Stan na | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| w PLN | w EUR | |||
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 80 768 770 | 83 152 780 | 19 191 819 | 19 936 412 |
| Zobowiazania długoterminowe | 18 719 797 | 19 303 601 | 4 448 092 | 4 628 162 |
| Zobowiazania Krótkoterminowe | 23 175 581 | 25 218 292 | 5 506 851 | 6 046 247 |
| Kapitał własny | 38 873 392 | 38 630 887 | 9 236 876 | 9 262 003 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariouszom jednostki dominującej 38 873 392 | 38 630 887 | 9 236 876 | 9 262 003 | |
| Kurs na koniec okresu | 4,2085 | 4,1709 |
Niniejszym działając w imieniu Orion Investment S.A., jako spółki dominującej oświadczamy, iż według naszej najlepszej wiedzy, informacje za I kwartał 2018 roku oraz dane porównywalne za analogiczny okres roku poprzedniego zostały sporządzone zgodnie z przepisami obowiązującymi spółkę dominującą oraz spółki zależne oraz że kwartalne skonsolidowane sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy Kapitałowej Orion Investment S.A.
Kraków, 15 maja 2018 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.