Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 18, 2016
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sporządzone za okres od dnia 01.01.2015 roku do dnia 31.12.2015 roku
Kraków, 18.03.2016 r.
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NADZIEŃ 31.12.2015 ROKU – AKTYWA………………….……….4 | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2015 ROKU – PASYWA5 | ||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY | ||
| ZA OKRES OD 01.01.2015 DO 31.12.2015 ROKU (UKŁAD PORÓWNAWCZY)…………………………………………….………………….6 | ||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM OD 01.01.2015 DO 31.12.2015 ROKU………………….………………… 8 | ||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||
| ZA OKRES OD 01.01.2015 DO 31.12.2015 ROKU (METODA POŚREDNIA)………………………………………………………………….10 | ||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | ||
| NOTA 1. | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI WRAZ Z INFORMACJĄ O AKCJONARIACIE 12 | |
| NOTA 2. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI 15 | |
| NOTA 3. | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15 | |
| NOTA 4. | INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI 15 | |
| NOTA 5. | FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO… 17 | |
| NOTA 6. | OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI .18 | |
| NOTA 7. | KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA | |
| SPRAWOZDANIE FINANSOWE 18 | ||
| NOTA 8. | PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE WRAZ Z JEDNOLITYM | |
| OPISEM ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI .18 | ||
| NOTA 9. | SZACUNKI ZARZĄDU 31 | |
| NOTA 10. | POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 32 | |
| NOTA 11. | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .32 | |
| NOTA 11.1 | PRZYCHODY I WYNIKI SEGMENTU ZA 2015 33 | |
| NOTA 11.2 | JEDNOSTKOW SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA SEGMENTY 35 | |
| NOTA 11.3 | INFORMACJE GEOGRAFICZNE 36 | |
| NOTA 12. | EFEKT ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI I ZMIAN POLITYKI | |
| RACHUNKOWOŚCI 36 | ||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||
| NOTA 13. | WARTOŚĆ FIRMY 36 | |
| NOTA 14. | POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 36 | |
| NOTA 15. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 39 | |
| NOTA 16. | ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI I NWESTYCYJNYCH 41 | |
| NOTA 17. | ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH INWESTYCYJNYCH 41 | |
| NOTA 18. | POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 41 | |
| NOTA 19. | POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 41 | |
| NOTA 20. | INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE 42 | |
| NOTA 21. | POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE .42 | |
| NOTA 22. | POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE 42 | |
| NOTA23. | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI | |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 42 | ||
| NOTA 24. | ZAPASY 43 | |
| NOTA 25. | UMOWY O BUDOWĘ 43 | |
| NOTA 26. | POŻYCZKI UDZIELONE KRÓTKOTERMINOWE 44 | |
| NOTA 27. | NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 44 | |
| NOTA 28. | BIEŻĄCE AKTYWA PODATKOWE I NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 45 | |
| NOTA 29. | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 45 | |
| NOTA 30. | POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE 46 | |
| NOTA 31. | AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 46 | |
| NOTA 32. | FUNDUSZE SOCJALNE 46 | |
| NOTA 33. | KAPITAŁ PODSTAWOWY 47 | |
| NOTA 34. | POZOSTAŁE KAPITAŁY 49 | |
| NOTA 35. | REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI | |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 49 | ||
| NOTA 36. | REZERWY DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 50 | |
| NOTA 37. | POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE 50 | |
|---|---|---|
| NOTA 38. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 51 | |
| NOTA 39. | ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 53 | |
| NOTA 40. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 53 | |
| NOTA 41. | ODSETKI OD ZOBOWIAZAŃ 55 | |
| NOTA 42. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 55 | |
| NOTA 43. | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 55 | |
| NOTA 44. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 57 | |
| NOTA 45. | REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 57 | |
| NOTA 46 | WYCENA KOTRAKTU DŁUGOTERMINOWEGO 58 | |
| NOTA 47. | ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE | |
| DO ZBYCIA 58 | ||
| NOTA 48. | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 58 | |
| NOTA 49. | SPRAWY SĄDOWE 59 | |
| NOTA 50. | ROZLICZENIA PODATKOWE 59 | |
| NOTA 51. | RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM STATUSU ZAKŁADU PRACY CHRONIONEJ 61 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| NOTA 52. | PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 61 | |
|---|---|---|
| NOTA 53. | POZOSTAŁE PRZYCHODY 61 | |
| NOTA 54. | PRZYCHODY Z TYTUŁU DOTACJI 61 | |
| NOTA 55. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 61 | |
| NOTA 56. | KOSZTY AMORTYZACJI 62 | |
| NOTA 57. | KOSZTY USŁUG OBCYCH 62 | |
| NOTA 58. | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 62 | |
| NOTA 59. | POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE 63 | |
| NOTA 60. | POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 63 | |
| NOTA 61. | POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 64 | |
| NOTA 62. | PRZYCHODY FINANSOWE 65 | |
| NOTA 63. | KOSZTY FINANSOWE 65 | |
| NOTA 64. | UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 65 |
| NOTA 65. | PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY 65 | |
|---|---|---|
| NOTA 66. | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 65 | |
| NOTA 67. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 65 | |
| NOTA 68. | CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 66 | |
| NOTA 69. | INSTRUMENTY FINANSOWE 68 | |
| NOTA 70. | ZABEZPIECZENIA INNE 68 | |
| NOTA 71. | ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 69 | |
| NOTA 72. | PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 69 | |
| NOTA 73. | OPIS PROGRAMU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH 70 | |
| NOTA 74. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI I ZNACZĄCYMI AKCJONARIUSZAMI 70 | |
| NOTA 75. | WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I ORGANÓW NADZORU 73 | |
| NOTA 76. | ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI 74 | |
| NOTA 77. | ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE 75 | |
| NOTA 78. | UMOWY NA USŁUGI KONCESJONOWANE POSIADANE PRZEZ SPÓŁKĘ 75 | |
| NOTA 79. | WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA 75 | |
| NOTA 80. | PO DACIE BILANSOWEJ 75 | |
| AKTYWA | NOTA | 31-12-2015 | 31-12-2014 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 | 1 517 581,96 | 1 769 413,17 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 16 | - | |
| Aktywa niematerialne | 14 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i | |||
| pozostałe aktywa | 23 | 185 277,78 | - |
| Aktywa finansowe | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane | |||
| metodą praw własności | 20 | 22 453 490,86 | 22 539 357,45 |
| Aktywa finansowe utrzymane do daty wymagalności i | |||
| przeznaczone do sprzedaży | |||
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 18,19 | 16 608 834,71 | 4 715 954,94 |
| Razem aktywa finansowe | 39 062 325,57 | 27 255 312,39 | |
| Razem aktywa trwałe | 40 765 185,31 | 29 024 725,56 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 24 | 11 173 481,20 | 4 482 104,72 |
| Aktywa finansowe | |||
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 27,28 | 4 767 924,40 | 4 988 171,66 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | 28 | 276 532,76 | 366 459,49 |
| Aktywa finansowe utrzymane do daty wymagalności i | |||
| przeznaczone do sprzedaży | 23 | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe w wartości godziwej | |||
| rozliczane przez wynik finansowy | 26, 30 | 200 607,56 | 3 381,91 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 29 | 909 144,86 | 85 651,93 |
| Razem aktywa finansowe | 6 154 209,58 | 5 443 664,99 | |
| Razem aktywa obrotowe | 17 327 690,78 | 9 925 769,71 | |
| AKTYWA RAZEM | 58 092 876,09 | 38 950 495,27 |
Kraków, 18.03.2016
………………………………………… ……………………………………………… Prezes Zarządu – Tadeusz Marszalik Wiceprezes Zarządu – Marcin Gręda
………………………………………….. Główna Księgowa – Agata Góra
| NOTA | 31-12-2015 | 31-12-2014 | |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
33, 34 | 31 805 955,74 | 29 883 027,46 |
| Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące | |||
| Razem kapitały własne | 31 805 955,74 | 29 883 027,46 | |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązanie długoterminowe | |||
| Zobowiązania finansowe | |||
| Kredyty i pożyczki | 38, 39 | 593 989,96 | 680 913,64 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 40, 42 | ||
| finansowe | 10 576 871,70 | 59 626,76 | |
| Razem zobowiązania finansowe | 11 170 861,66 | 740 540,40 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 35 | 1 946 435,73 | 2 557 543,29 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia | 36, 37 | - | |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 13 117 297,39 | 3 298 083,69 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 43, 44 | 1 495 050,37 | 5 396 622,53 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 44 | 757 640,42 | 117 888,00 |
| Kredyty i pożyczki | 28 | 1 472 233,60 | 86 911,68 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe w wartości godziwej | 40, 44 | ||
| rozliczane przez wynik finansowy | 59 626,76 | 35 282,03 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe - weksle obce | 9 153 000,00 | ||
| Razem zobowiązania finansowe | 12 937 551,15 | 5 636 704,24 | |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 45 | 232 071,81 | 132 679,88 |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 13 169 622,96 | 5 769 384,12 | |
| Razem zobowiązania | 26 286 920,35 | 9 067 467,81 | |
| RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | 58 092 876,09 | 38 950 495,27 |
Kraków,18.03.2016
Prezes Zarządu – Tadeusz Marszalik Wiceprezes Zarządu – Marcin Gręda
………………………………………….. Główna Księgowa – Agata Góra
………………………………………… ………………………………………………
| NOTA | 01.01-31.12.2015 | 01.01 - 31.12 2014 | |
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | |||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody | 14 069 960,87 | 22 893 640,15 | |
| Przychody ze sprzedaży | 52 | 14 069 960,87 | 22 893 640,15 |
| Pozostałe przychody | 53 | - | |
| Koszty działalności operacyjnej | 55 | 13 735 992,87 | 18 220 122,87 |
| Amortyzacja | 56 | 102 987,94 | 54 280,81 |
| Zużycie materiałów i surowców | 6 723 825,26 | 495 796,85 | |
| Usługi obce | 57 | 66 022,80 | 94 528,43 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 58 | 85 743,02 | 67 077,17 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 59 | 128 727,02 | 24 970,61 |
| Wartość sprzedanych produktów | 13 334 376,77 | 17 933 407,90 | |
| Zmiana stanu produktów | -6 705 689,94 | - 449 938,90 |
|
| Koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. | |||
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 333 968,00 | 4 673 517,28 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 60 | 1 013,04 | 18 825,14 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 61 | 2 247,10 | 929,11 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 332 733,94 | 4 691 413,31 | |
| Przychody finansowe | 62 | 5 168 778,34 | 5 044 582,53 |
| Koszty finansowe | 63 | 458 714,03 | 116 556,87 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 042 798,25 | 9 619 438,97 | |
| Podatek dochodowy | 50 | 103 666,44 | 887 953,29 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 4 939 131,81 | 8 731 485,68 | |
| Działalność zaniechana | - | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 4 939 131,81 | 8 731 485,68 | |
| Inne całkowite dochody | - | ||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | ||
| Rachunkowość zabezpieczeń | - | ||
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | ||
| Zyski i straty aktuarialne | - | ||
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych | - | ||
| dochodów | |||
| Inne całkowite dochody netto | - | ||
| Całkowite dochody ogółem | 4 939 131,81 | 8 731 485,68 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr. na jedną akcję) | 4,56 | 8,07 |
|---|---|---|
| Z działalności kontynuowanej | 4,56 | 8,07 |
| Zwykły | 4,56 | 8,07 |
| Rozwodniony | ||
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 4,56 | 8,07 |
| Zwykły | - | |
| Rozwodniony | - |
Kraków, 18.03.2016
………………………………………… ……………………………………………… Prezes Zarządu – Tadeusz Marszalik Wiceprezes Zarządu – Marcin Gręda
…………………………………………..
Główna Księgowa – Agata Góra
| Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Razem | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 33,34 | 33,34 | 33,34 | 33,34 | ||||
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku | 10 823 120,00 | - | 8 328 421,78 | 2 000 000,00 | 8 731 485,68 | - | 29 883 027,46 | |
| Zmiany polityki (zasad) rachunkowości Na dzień 1 stycznia 2015 roku przekształcone |
10 823 120,00 | - | 8 328 421,78 | 2 000 000,00 | 8 731 485,68 | - | - | - 29 883 027,46 |
| Całkowite dochody: | - | |||||||
| Zysk (strata) netto | - | - | 5 809 243,28 | - | 5 809 243,28 - | 4 939 131,81 | - | 4 939 131,81 |
| Inne całkowite dochody | - | - | ||||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych | - | - | - | - | - | - | - | |
| dostępnych do sprzedaży | ||||||||
| Rezerwa na skup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski i straty aktuarialne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skup akcji własnych | - 99 315,23 | - | - 99 315,23 |
99 315,23 | - | - | - 99 315,23 |
|
| Transakcje z właścicielami: | - | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy z akcji własnych | - | - | - | - | - | - | ||
| Wypłata dywidendy | - | - | 5 354,10 | - 2 922 242,40 | - | - | - 2 916 888,30 |
|
| Na dzień 31 grudnia 2015 roku | 10 823 120,00 | - 99 315,23 | 14 143 019,16 | 1 900 684,77 | 99 315,23 | 4 939 131,81 | 31 805 955,74 |
9
………………………………………… ……………………………………………… …………………………………………..
Prezes Zarządu – Tadeusz Marszalik Wiceprezes Zarządu – Marcin Gręda Główna Księgowa – Agata Góra
| Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Razem | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 33,34 | 33,34 | 33,34 | 33,34 | ||||
| Na dzień 1 stycznia 2014 roku | 10 823 120,00 | - | 10 259 942,68 | - | 717 866,30 | - | - | 21 800 928,98 |
| Zmiany polityki (zasad) rachunkowości Na dzień 1 stycznia 2014roku przekształcone |
10 823 120,00 | - | 10 259 942,68 | - | 717 866,30 | - | - | - 21 800 928,98 |
| Całkowite dochody: | - | |||||||
| Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody |
- | - | 68 479,10 | - | - - 68 479,10 |
8 731 485,68 | - | 8 731 485,68 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
- | - | - | - | - | - | - | |
| Rezerwa na skup akcji własnych | - | - | - 2 000 000,00 |
2 000 000,00 | - | - | - | - |
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski i straty aktuarialne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Transakcje z właścicielami: |
- | - | - | - | - | - | - | - - |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - 649 387,20 |
- | - | - 649 387,20 |
|
| Na dzień 31 grudnia 2014 roku | 10 823 120,00 | - | 8 328 421,78 | 2 000 000,00 | - | 8 731 485,68 | 29 883 027,46 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| PLN | PLN | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | 5 042 798,25 | 9 619 438,97 |
| Korekty razem | - 11 742 618,64 |
- 8 148 321,71 |
| Zyski (straty) mniejszości | - | - |
| Amortyzacja | 102 987,94 | 54 280,81 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ||
| Odsetki | 96 694,85 | 2 580,04 |
| Udziały w zyskach (dywidendy) | ||
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | - 4 561 450,15 |
- 4 776 854,25 |
| Zmiana stanu rezerw | - 611 107,56 |
653 950,88 |
| Zmiana stanu zapasów | - 6 691 376,48 |
- 520 772,24 |
| Zmiana stanu należności | - 3 407 763,63 |
- 17 063,47 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów | - 356 819,74 |
|
| oraz podatku bieżącego | 1 250 872,31 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu rozrachunków publiczno prawnych | ||
| z wyjątkiem podatku dochodowego | 11 401,83 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 3 434 826,13 | - 3 918 764,33 |
| Inne korekty - aktualizacja wyceny | ||
| Podatek dochodowy | 251 390,00 | - 887 953,29 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | - 6 699 820,39 |
1 471 117,26 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 5 233 363,56 | 4 060 613,70 |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Sprzedaż inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||
| Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | - | - |
| Odsetki otrzymane | 4 423,56 | 20 613,70 |
| Dywidendy otrzymane | 4 833 340,00 | |
| Spłata udzielonych pożyczek | 395 600,00 | 1 332 000,00 |
| Inne wpływy inwestycyjne z tyt. wykupu weksla | 2 708 000,00 | |
| Wydatki | 11 901 180,00 | 7 928 881,39 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 26 310,00 | 181 881,39 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | 10 870,00 | |
| Nabycie inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | ||
| Udzielenie pożyczek | 11 864 000,00 | 5 639 000,00 |
| Inne wydatki inwestycyjne - nakłady na weksle | - | 2 108 000,00 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | - 6 667 816,44 |
- 3 868 267,69 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 22 228 700,00 | 4 539 000,00 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji, obligacji) i innych instrumentów | ||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 10 000 000,00 | |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 1 350 000,00 | - |
| Emisja weksli | 10 878 700,00 | 4 539 000,00 |
| Wydatki | 8 037 570,24 | 2 592 560,48 |
|---|---|---|
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji | - | - |
| Nabycie akcji /udziałów własnych | 99 315,23 | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe | 2 916 888,30 | 649 387,20 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 86 923,68 | 86 923,68 |
| Wykup weksli | 4 865 000,00 | 1 703 000,00 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 35 282,00 | 120 781,56 |
| Odsetki zapłacone | 34 161,03 | 32 468,04 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 14 191 129,76 | 1 946 439,52 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 823 492,93 | - 450 710,91 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 85 651,93 | 536 362,84 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych | - | - |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 909 144,86 | 85 651,93 |
Kraków, 18.03.2016
Prezes Zarządu – Tadeusz Marszalik Wiceprezes Zarządu – Marcin Gręda
………………………………………… ………………………………………………
………………………………………….. Główna Księgowa – Agata Góra
Orion Investment S.A. Powstała w wyniku uchwalenia statutu Spółki sporządzonego w dniu 29 listopada 2007 r., w formie aktu notarialnego (Rep. A nr 9462/2007) sporządzonego przed notariuszem Witoldem Krawczykiem w Kancelarii Notarialnej Witolda Krawczyka W Dąbrowie Górniczej przy ulicy 3 Maja 16. Zgodnie ze statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.
Siedzibą Spółki było miasto Sosnowiec. W dniu 3 sierpnia 2011 roku na mocy Aktu Notarialnego Rep. A Nr 2445/2011 nastąpiła zmiana i siedzibą Spółki jest miasto Kraków.
Postanowieniem Sądu Rejonowego Katowice – Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000296656.
Obecnie Sądem właściwym dla Spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy.
Spółka posiada numer NIP 644-336-77-54 oraz symbol REGON 240787244
Przedmiotem działalności Spółki jest przede wszystkim:
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 10 823 120 złotych i jest podzielony na 1 082 312 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda:
A) 644 300 (sześćset czterdzieści cztery tysiące trzysta) akcji aportowych imiennych serii A, o numerach od 0000001 do 0644300, o wartości nominalnej 10, 00 złotych (słownie: dziesięć złotych) każda,
b) 171 270 (sto siedemdziesiąt jeden tysięcy dwieście siedemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii B, o numerach od 0000001 do 0171270, o wartości nominalnej ·10, 00 złotych (słownie: dziesięć złotych) każda,
c) 109 093 (sto dziewięć tysięcy dziewięćdziesiąt trzy) akcji zwykłych na okaziciela serii C, o numerach od 0000001 do 0109093, o wartości nominalnej 10, 00 złotych (słownie: dziesięć złotych) każda,
d) 99 100 (dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy sto) akcji aportowych imiennych serii D, o numerach od 000001 do 099100, o wartości nominalnej 10, 00 zł (słownie: dziesięć złotych) każda,
e) 25 771 (dwadzieścia pięć tysięcy siedemset siedemdziesiąt jeden) akcji zwykłych na okaziciela serii E, o numerach od 000001 do 025771, o wartości nominalnej ·10, 00 zł (słownie: dziesięć złotych) każda,
f) 32 778 (trzydzieści dwa tysiące siedemset siedemdziesiąt osiem) akcji zwykłych na okaziciela serii F, o numerach od 000001 do 032778, o wartości nominalnej ·10, 00 zł (słownie: dziesięć złotych) każda.
W dniu 19 lipca 2012 r. został złożony do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o zatwierdzenie prospektu emisyjnego Spółki, sporządzonego w związku z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.:
W maju 2015 roku, na wniosek Zarządu Orion Investment S.A., Komisja Nadzoru Finansowego wznowiła postępowanie w sprawie zatwierdzenia prospektu emisyjnego.
W dniu 26 października 2015 roku został złożony w Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o umorzenie postępowania administracyjnego toczącego się przed Komisją Nadzoru Finansowego w przedmiocie zatwierdzenia Prospektu emisyjnego Orion Investment S.A. przygotowanego w związku z ofertą publiczną akcji serii G oraz zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii A, B, C, D, E, F, G oraz praw do akcji serii G.
Decyzja o złożeniu wniosku o umorzenie postępowania administracyjnego dotyczącego zatwierdzenia Prospektu emisyjnego Spółki podyktowana została wymogami formalno-prawnymi w związku z podjęciem przez NWZ Spółki w dniu 5 października 2015 roku nowej uchwały o emisji akcji serii G.
W tym samym dniu - 26 października 2015 roku został złożony w Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o zatwierdzenie Prospektu emisyjnego Orion Investment S.A. na podstawie, którego Spółka zamierza oferować w ramach oferty publicznej akcje serii G oraz ubiegać się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.:
644.300 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 171.270 akcji zwykłych na okaziciela serii B, 109.093 akcji zwykłych na okaziciela serii C, 99.100 akcji zwykłych na okaziciela serii D, 25.771 akcji zwykłych na okaziciela serii E, 32.778 akcji zwykłych na okaziciela serii F, do 200.000 praw do akcji serii G oraz do 200.000 akcji serii G.
Akcje serii G zostaną wyemitowane na podstawie uchwały nr 8/10/2015 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki ORION INVESTMENT S.A. z dnia 05.10.2015 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze publicznej emisji akcji serii G z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz w sprawie zmiany Statutu Spółki w zakresie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.
W dniu 30 listopada 2015 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła Prospekt emisyjny sporządzony w związku z ofertą publiczną akcji serii G oraz zamiarem ubiegania się o dopuszczenie akcji serii A, B, C, D, E, F, G i praw do akcji serii G spółki do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W związku z niesprzyjającymi warunkami rynkowymi Zarząd Spółki podjął decyzję o zawieszeniu Publicznej Oferty Akcji serii G. Oferta zostanie wznowiona w okresie późniejszym.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Pan Tadeusz Marszalik jest głównym akcjonariuszem Emitenta i obecnie posiada 630 957 akcji, stanowiących 58% udział w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do analogicznej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.
Drugim istotnym akcjonariuszem jest Pan Waldemar Gębuś – Przewodniczący Rady Nadzorczej, który jest w posiadaniu 18% kapitału zakładowego, czyli 192 570 sztuk akcji dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.
Trzecim ujawnionym akcjonariuszem jest Pan Piotr Marszalik Członek Rady Nadzorczej, który jest w posiadaniu 7% kapitału zakładowego, czyli 80 462 akcji, uprawniających do wykonania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.
Udział pozostałych akcjonariuszy w kapitale zakładowym emitenta wynosi 16,8 %.
Struktura akcjonariatu Spółki na dzień opublikowania niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
| Udział w kapitale | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ilość posiadanych | Wartość | Kapitał | podstawowym na koniec | ||
| Lp. | Wyszczególnienie | akcji / udziałów | nominalna | podstawowy | okresu |
| 1. | Tadeusz Marszalik | 630 957 | 10 | 6 309 570,00 | 58% |
| 2. | Waldemar Gębuś | 199 257 | 10 | 1 992 570,00 | 18% |
| 3. | Marszalik Piotr | 80 462 | 10 | 804 620,00 | 7% |
| 4. | Akcje własne | 1 983 | 10 | 19 830,00 | 0,2% |
| 5. | Pozostali Akcjonariusze | 169 653 | 10 | 1 696 530,00 | 16,8% |
| Razem | 1 082 312,00 | 10 823 120,00 | 100,0% |
Zarząd Spółki Orion Investment S.A. mając na celu zabezpieczenie interesów Spółki i akcjonariuszy postanowił na podstawnie uchwały 18/06/2014 z dnia 25 czerwca 2014 o realizacji programu skupu akcji własnych.
W opinii Zarządu skup akcji własnych pozwoli urealnić rynkową wycenę akcji oraz zwiększy płynność rynku dla inwestorów Spółki.
Proces ten trwać będzie 36 miesięcy od dnia podjęcia Uchwały, ale nie dłużej niż do 25 czerwca 2017 roku. Liczba akcji nabywanych nie będzie większa niż 32 312 akcji o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 323 120 zł. Zarząd szacuje, że zapłata za nabywane akcje nie będzie wyższa niż 2 000 000 zł.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka nabyła 1 983 akcje własnych o łącznej wartości 99 315, 23 zł.
| W skład Zarządu Jednostki na dzień 31.12.2015 roku wchodził: | |||
|---|---|---|---|
| Prezes Zarządu | – Tadeusz Marszalik, | ||
| Wiceprezes Zarządu | – Marcin Gręda |
| W skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2015 roku wchodzili: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – Waldemar Gębuś, | |||
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | – Jacek Marszalik, | |||
| Członek Rady Nadzorczej | – Sławomir Jarosz | |||
| Członek Rady Nadzorczej | – Piotr Marszalik, | |||
| Członek Rady Nadzorczej | – Andrzej Kurowski |
Na dzień zatwierdzenia do publikacji i podpisania niniejszego sprawozdania finansowego skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 18 marca 2016 roku.
Sprawozdanie finansowe nie może zostać zmienione po zawiedzeniu do publikacji.
Wynik finansowy spółek zależnych od Spółki Orion Investment S.A za rok 2015.
| Udział | Udział w liczbie | Wynik netto | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | w kapitale | głosów | z działalności | ||
| 1. | INF Orion Inwestycje Sp. z o.o. - spółka zależna | 468 004,12 | 100,00 | 100,00 | 160 168,60 |
| 2. | INF Orion Inwestycje Sp. z o.o. SKA - spółka zależna |
20 102 991,72 | 100,00 | 100,00 | 2 605 019,94 |
| 3. | INF Orion Inwestycje Sp. z o.o. BIS SKA - spółka zależna |
8 785 678,42 | 0,8437 | 0,8437 | 2 467 376,94 |
| 4. | Orion Ogrody Sp. o.o. - spółka zależna | 2 148 619,72 | 100,00 | 100,00 | 2 310 720,36 |
| 5. | Orion Zacisze Sp. o.o. - spółka zależna | - 1 208,86 |
100,00 | 100,00 | - 4 699,65 |
| 6. | Orion Estates - spółka zależna | 474,18 | 100,00 | 100,00 | - 4 525,82 |
| 7. | Orion Ogrody 2 Sp. o.o. - spółka zależna | - 339 582,05 |
100,00 | 100,00 | - 344 582,05 |
Są to instrumenty kapitałowe nienotowane na rynku oraz nieposiadające ustalonego terminu wymagalności.
Schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Orion Investment S.A
Spółka dominująca Orion Investment S.A sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględniając dane finansowe jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie Kapitałowej Orion Investment jest Spółka Orion Investment S.A
Sprawozdanie skonsolidowane Grupy Kapitałowej Orion Investment S.A za rok 2015 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 18 marca 2016 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Sprawozdanie finansowe spółki prezentowane jest w walucie złoty polski, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji dla spółki.
Sprawozdanie obejmuje okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku a także dane porównywalne za okresy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku.
Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.
Sprawozdanie finansowe jednostki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie, co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz ze związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF).
W opinii biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok kończący się dnia 31.12.2015 roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych.
Spółka stosuje zasady Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanych dalej "MSSF". Przyjęte zasady rachunkowości są spójne z zasadami stosowanymi w roku ubiegłym z wyjątkiem zastosowania poniżej opisanych nowych regulacji. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową i działalność Spółki. Poniżej przedstawiono jednolity opis przyjętych zasad rachunkowości.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSR/MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSR/MSSF, które weszły w życie, a standardami MSR/MSSF zatwierdzonymi przez UE.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od 1 stycznia 2015 roku.
Standard określa zasady prezentacji i przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jeżeli jednostka kontroluje jedną lub więcej innych jednostek. MSSF 10 zastępuje wymogi konsolidacji zawarte w interpretacji SKI-12 "Konsolidacja - jednostki specjalnego przeznaczenia" i standardzie MSR 27 "Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe". MSSF 10 opiera się na obowiązujących zasadach określających pojęcie kontroli, jako czynnika decydującego, czy jednostka powinna być uwzględniona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym spółki dominującej. Standard zawiera dodatkowe wytyczne, pomocne w ustaleniu występowania kontroli, gdy jest to trudne do oceny.
Spółka uważa, że nowy standard nie miał znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
Standard przewiduje bardziej realistyczne odzwierciedlenie wspólnych porozumień, koncentrując się na prawach i obowiązkach porozumień, a nie jego formie prawnej.
Standard porządkuje nieścisłości w sprawozdawczości wspólnych porozumień poprzez wprowadzenie jednolitej metody księgowania udziałów we wspólnie kontrolowanych jednostkach.
MSSF 11 wymaga rozliczania udziałów we wspólnych porozumieniach tylko metodą praw własności, co eliminuje metodę konsolidacji proporcjonalnej. Istnienie oddzielnego podmiotu prawnego nie jest już warunkiem podstawowym klasyfikacji.
Spółka uważa, że nowy standard nie miał znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
Standard jest nowym, kompleksowym zbiorem przepisów, określającym wymogi ujawniania informacji dla wszystkich form udziałów w innych podmiotach, w tym dla spółek zależnych, wspólnych porozumień, jednostek stowarzyszonych i innych jednostek niekonsolidowanych.
Spółka uważa, że nowy standard nie miał znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania, poza rozszerzeniem zakresu ujawnień.
Standard zawiera wymogi w zakresie prezentacji oraz ujawnień w jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, zależnych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpi dotychczasowy MSR 27 "Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe".
Spółka uważa, że nowy standard nie miał znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowani.
Nowy standard dotyczy rozliczania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Określa również wymogi stosowania metody praw własności w inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpi dotychczasowy MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych".
Spółka uważa, że nowy standard nie miał znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
Celem wprowadzenia zmian jest wyeliminowanie niespójności w stosowaniu wymogów dotyczących zasad kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych.
Spółka uważa, że zmiana standardu, poza rozszerzeniem zakresu ujawnień, nie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
Przy opracowywaniu MSSF 13 "Wycena według wartości godziwej", Rada postanowiła wprowadzić zmianę do MSR 36, która wymaga ujawnienia informacji o wartości odzyskiwanej aktywów zagrożonych. Opublikowana zmiana wyjaśnia pierwotny zamiar Rady:, że zakres tych ujawnień jest ograniczony do wartości odzyskiwanej aktywów zagrożonych, który jest oparty na wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Spółka uważa, że zmiana standardu nie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
Zmiana pozwala nadal stosować rachunkowość zabezpieczeń w sytuacji, gdy instrument pochodny wyznaczony, jako instrument zabezpieczający, podlega nowacji w wyniku rozliczeń z kontrahentem centralnym w wyniku zmian prawa lub przepisów, przy spełnieniu określonych warunków.
Spółka uważa, że zmiana standardu nie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności"
Data obowiązywania – pierwszy rok obrotowy rozpoczynający się po 1 stycznia 2016 roku. Celem wprowadzenia tego standardu jest zwiększenie porównywalności sprawozdań finansowych jednostek zaangażowanych w działalność podlegającą regulacji cen.
Spółka uważa, że nowy standard nie będzie miał znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
MSSF 9 "Instrumenty finansowe"
Data obowiązywania – pierwszy rok obrotowy rozpoczynający się po 1 stycznia 2018 roku.
Nowe przepisy są częścią zmian zastępujących dotychczasowy standard MSR 39 "Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena".
Główne zmiany wynikające z nowego standardu to między innymi:
nowe zasady kwalifikacji aktywów finansowych,
nowe kryteria kwalifikacji aktywów do grupy aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu,
nowe zasady rozpoznawania zmian wyceny do wartości godziwej inwestycji w kapitałowe instrumenty finansowe,
likwidacja konieczności wyodrębniania wbudowanych instrumentów pochodnych z aktywów finansowych.
Większość wymogów MSR 39 w zakresie klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych została przeniesiona do MSSF 9 w niezmienionym kształcie. Standard został rozszerzony o części dot. zasad wyceny według zamortyzowanego kosztu oraz zasad stosowania rachunkowości zabezpieczeń. Spółka jest w trakcie szacowania wpływu wdrożenia standardu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe.
Data obowiązywania – pierwszy rok obrotowy rozpoczynający się po 1 stycznia 2017 roku.
Standard poprawi sprawozdawczość finansową w zakresie przychodów oraz porównywalność sprawozdań finansowych. Kluczową zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby rozpoznać transfer towarów lub usług na rzecz klientów w kwocie odpowiadającej wynagrodzeniu (tj. zapłacie), które spółka spodziewa się otrzymać w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z nowym MSSF 15 przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce Klienta.
Spółka jest w trakcie szacowania wpływu wdrożenia standardu, MSSF 15 na sprawozdanie finansowe.
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdanie z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".
Wartości niematerialnych występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:
| Oprogramowanie komputerowe | Od 2 lat do 5 lat |
|---|---|
| Prawo użytkowania wieczystego gruntu | Od 2 lat do 5 lat |
| Znaki towarowe (produktów) | Od 2 lat do 5 lat |
| Licencje | Od 2 lat do 5 lat |
| Inne wartości niematerialne | Od 2 lat do 5 lat |
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako różnica między przychodami netto ze zbycia, (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie, jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Środki trwałe, z wyjątkiem maszyn i urządzeń do ochrony mienia, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
| Grunty | nie dotyczy |
|---|---|
| Budynki i budowle | Od 10 lat do 40 lat |
| Urządzenia techniczne i maszyny | Od 5 lat do 20 lat |
| Środki transportu | Od 3 lat do 7 lat |
| Inne środki trwałe, w tym wyposażenie | Od 1 roku do 5 lat |
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowane odpisy umorzeniowe oraz z tytułu utraty wartości. Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnej podlegają weryfikacji wg takich samych zasad jak środki trwałe. Nieruchomości umarza się metodą liniową.
Przyjęta stawka amortyzacji uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności danej nieruchomości inwestycyjnej. Okresy ekonomicznej użyteczności kształtują się na tym samym poziomie, co dla nieruchomości wykazywanych w grupie rzeczowych aktywów trwałych. Wartość amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych odnosi się w sprawozdanie z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".
Zyski i straty powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień zbycia, i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano likwidacji lub sprzedaży.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały.
Wartości niematerialne inwestycyjne wycenia się analogicznie jak nieruchomości inwestycyjne i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Do wartości niematerialnych inwestycyjnych zalicza się prawa wieczystego użytkowania gruntu.
Amortyzację inwestycji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów odnosi się do pozycji "Amortyzacja".
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Następnie instrumenty finansowe są zaliczane do jednej z następujących czterech kategorii i ujmowane w następujący sposób:
Spółka do aktywów finansowych zalicza również weksle w tym naliczone odsetki od tych aktywów.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Oszacowanie odpisów na należności wątpliwe następuje na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności, a także na podstawie informacji z działu prawnego o należnościach skierowanych na drogę sądową (upadłości, likwidacje, układy i skierowane do sądu w celu uzyskania nakazu zapłaty).
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartości lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Dla wszystkich aktywów finansowych przeprowadza się test na utratę wartości na dzień bilansowy.
Wartość udziałów w jednostkach zależnych na dzień bilansowy stanowi iloczyn wartości procentowej udziałów, jaki przypada Spółce w danej jednostce zależnej oraz wartości bilansowej Kapitałów własnych danej jednostki zależnej na dany dzień bilansowy. Kapitał własny jednostek zależnych ustalany jest na podstawie sprawozdania finansowego sporządzonego przez jednostkę zależną na dany dzień bilansowy.
Spółka usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy Spółka nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli Spółka zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.
W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym ujmuje się w wynik.
W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych, (np. jeżeli Spółka zachowuje możliwość odkupu części przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych części na dzień przekazania. Różnicę między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za tę część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części.
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.
Jednostka jest stroną umów leasingowych, na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności lub okres leasingu, jeśli jest on krótszy.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są, jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres obowiązywania umowy.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: (i) ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, (ii) ceny sprzedaży netto. Rozchód zapasów wyceniany jest w następujący sposób:
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.
Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen nabycia, nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto możliwych do osiągnięcia na dzień bilansowy.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Wartość dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:
produkty i towary zalegające ponad 1 rok – 100% wartości bilansowej,
produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.(do weryfikacji).
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych, Spółki rozpoznaje:
a) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych"
b) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług"
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania gruntów i budynków. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów lub zabudowań, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wypracowane zyski w latach ubiegłych mogą zwiększać kapitał zapasowy lub pozostałe kapitały rezerwowe zgodnie z uznaniem zgromadzenia akcjonariuszy.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Odroczony podatek dochodowy
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Przychody ze sprzedaży usług budowlano-montażowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia realizacji inwestycji pod warunkiem, iż jest możliwe ich wiarygodne oszacowanie. Przychody z prowadzonych inwestycji ujmuje się na podstawie zaawansowania realizacji usługi na dzień bilansowy. Jako miarę stopnia zaawansowania przyjmuje się procentową relację poniesionych kosztów do ogółu kosztów i przyjmuje się, że procent ten odpowiada stosunkowi przychodów za dany okres do przychodu przewidywanego za cały kontrakt. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług przychodów z transakcji nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody te ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać.
Zważywszy, że warunki wykonania umów mogą się różnić między sobą w przyjętych przez Grupę zasadach (polityce) rachunkowości przyjmuje się, że do różnych jednocześnie wykonywanych umów stosuje się różne metody pomiaru postępu robót. Jednakże dotychczas realizowane były wyłącznie umowy, których cena ustalona została ryczałtowo, a stopień ich zaawansowania możliwy był do wiarygodnego ustalenia.
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa Kapitałowa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu.
Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.
Spółka rozpoznaje kontrakt budowlany długoterminowy, jeśli czas realizacji umowy przekracza pół roku.
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych".
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Spółki. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Szacunki oraz związane z nimi założenia, leżące u ich podstaw, opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu, lub także w okresach kolejnych.
Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:
Spółka jest stroną umów leasingowej, która została uznane za leasing operacyjny. Przy dokonywaniu klasyfikacji Spółka oceniła, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów.
Rezerwy tworzone są w wiarygodnie oszacowanej wartości. Szacunek ten jest kwotą, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami spółka zapłaciłaby za wypełnienie obecnego obowiązku na dzień bilansowy lub za przeniesienie go na stronę trzecią na ten dzień. Rzetelny szacunek następuje na drodze osądu dokonanego przez kierownictwo spółki wspomagane dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji. Zdaniem jednostki kwota rezerw odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do spełnienia bieżącego zobowiązania na dzień tworzenia lub weryfikacji z uwzględnieniem ryzyka i niepewności, które są nierozerwalnie związane z prowadzoną działalnością gospodarczą.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Na każdy dzień zakończenia kwartału oraz na dzień bilansowy każdego roku obrotowego dokonuje się oceny wartości składników inwestycji w udziały i akcje.
Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość utraty lub przyrostu wartości inwestycji, kwota odpisu jest ustalana, jako różnica pomiędzy wartością bilansową aktywów, a wartością bieżącą tych składników i odnoszona na wynik finansowy w pozycji przychody/koszty z aktualizacji wartości inwestycji.
Niektóre aktywa i pasywa spółki wyceniane są w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. Zarząd powołał komisję wyceny (kierowana przez Dyrektora Finansowego Spółki) w celu ustalenia odpowiednich technik wyceny i stosowania danych wsadowych do wyceny wartości godziwej.
W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Spółka wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie, w jakim jest to jest możliwe. W przypadku, gdy zastosowanie "Poziomu 1" do wyceny nie jest możliwe, Spółka angażuje zewnętrznych wykwalifikowanych rzeczoznawców do przeprowadzenia wyceny. Komisja wyceny ściśle współpracuje z zewnętrznymi rzeczoznawcami w celu ustalenia odpowiednich technik wyceny i danych wsadowych do modelu.
Nie dotyczy.
Zgodnie z wymogami MSSF 8 "Segmenty operacyjne", Spółka zidentyfikowała segmenty w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez spółkę Orion Investment S.A jest układ według segmentów branżowych. Ustala się następujące trzy segmenty działalności wyodrębnione według poszczególnych rodzajów działalności;
Sprzedaż usług budowlano-montażowych
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości
Przychody z tytułu wynajmu sprzętu budowlanego
Przychody segmentów są przychodami dającymi się przyporządkować bezpośrednio do danego segmentu. Koszty segmentu są kosztami sprzedaży zewnętrznym klientom, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za lata 2014 i 2015 w całości dotyczyły sprzedaży krajowej. Największy udział w sprzedaży stanowią przychody z tytułu umów na usługi budowlano montażowe.
Spółka na mocy podpisanego w 2014 roku kontraktu budowlanego stała się generalnym wykonawca budowy osiedla pod nazwą marketingową "Trzy ogrody-Ogród Różany". Ten projekt inwestycyjny został w całości zrealizowany w roku 2015.
W roku 2015 spółka Orion Investment S.A zawarła kolejny kontrakt budowlany na mocy, którego stała się generalnym wykonawcą III etapu inwestycji "Trzy ogrody" pod nazwą marketingową "Trzy ogrody – Ogród Jaśminowy".
W trakcie IV kwartału 2015 roku Spółka zakończyła prace budowlane projektu inwestycyjnego pod nazwą marketingową Zabierzów – Zacisze, w wyniku, czego zostało oddanych do użytkowania 36 budynków w zabudowie szeregowej i bliźniaczej.
Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością.
W bieżącym roku nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.
Zysk segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów administracji centralnej, udziału w zyskach jednostek powiązanych, innych zysków i strat oraz przychodów i kosztów finansowych. Informacje te przekazuje się osobom decydującym o przydziale zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu.
| Segment operacyjny | Wynajem nieruchomości |
Wynajem sprzętu budowlanego |
Sprzedaż usług budowlano montażowych |
Razem segmenty |
|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu | 138 824,33 | 39 000,00 | 13 886 664,54 | 14 064 488,87 |
| w tym działalność zaniechana | - | - | ||
| Sprzedaż między segmentami | - | - | ||
| Przychody nieprzypisane do segmentu | 5 472,00 | |||
| Przychody ogółem | 138 824,33 | 39 000,00 | 13 886 664,54 | 14 069 960,87 |
| w tym działalność zaniechana | - | - | ||
| Zysk (strata) segmentu | 122 074,53 | 39 000,00 | 552 287,77 | 333 968,00 |
| w tym działalność zaniechana | - | - | - | - |
| Nieprzypisane koszty | - | - | - | 713 362,30 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 122 074,53 | 39 000,00 | 552 287,77 | 332 733,94 |
| Przychody finansowe | - | |||
| Przychody finansowe nieprzypisane do segmentu | 5 207 914,01 | |||
| Koszty finansowe | 30 928,57 | 30 928,57 | ||
| Koszty finansowe nieprzypisane do segmentu | 466 921,13 | |||
| w tym działalność zaniechana | - | - | ||
| Zysk (strata) brutto | 91 145,96 | 39 000,00 | 552 287,77 | 5 042 798,25 |
| Podatek dochodowy | 9 317,73 | 5 410,00 | 87 934,68 | 102 662,55 |
| Podatek dochodowy nieprzypisany do segmentu | 1 003,89 | |||
| Zysk (strata) netto w tym działalność zaniechana |
81 828,23 - |
33 590,00 | 464 353,09 | 4 939 131,81 |
| Segment operacyjny | Wynajem nieruchomości |
Sprzedaż usług budowlano montażowych |
Razem segmenty |
|---|---|---|---|
| Przychody segmentu | 129 404,08 | 22 764 236,06 | 22 893 640,14 |
| w tym działalność zaniechana | - | - | |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | |
| Przychody nieprzypisane do segmentu | |||
| Przychody ogółem | 129 404,08 | 22 764 236,06 | 22 893 640,14 |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
| Zysk (strata) segmentu w tym działalność zaniechana Nieprzypisane koszty |
89 673,83 - - |
4 583 843,45 - - |
4 673 517,28 - - |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 90 900,01 | 4 380 889,26 | 4 691 413,31 |
| Przychody finansowe | - | - | |
| Przychody finansowe nieprzypisane do segmentu | 5 044 583,52 | ||
| Koszty finansowe | - | - | |
| Koszty finansowe nieprzypisane do segmentu | 116 557,87 | ||
| w tym działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk (strata) brutto | 90 900,01 | 4 380 889,26 | 9 619 438,96 |
| Podatek dochodowy | 17 271,00 | 832 368,96 | 849 639,96 |
| Podatek dochodowy nieprzypisany do segmentu | 38 313,32 | ||
| Zysk (strata) netto | 73 629,01 | 3 548 520,30 | 8 731 485,68 |
| w tym działalność zaniechana | - | - | - |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej za rok 2015 | Wynajem nieruchomości |
Wynajem sprzętu budowlanego |
Sprzedaż usług budowlano - montażowych |
Razem segmenty |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 612 588,76 | 7 380,00 | 21 280 082,00 | 21 900 050,76 |
| Nieprzypisane aktywa Jednostki | 36 192 825,33 | |||
| Aktywa ogółem | 58 092 876,09 | |||
| Pasywa segmentu | 612 588,76 | 7 380,00 | 21 280 082,00 | 21 892 670,76 |
| Nieprzypisane pasywa Jednostki | 36 192 825,33 | |||
| Pasywa ogółem | 58 092 876,09 | |||
| Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne | - | 26 310,00 | 26 310,00 | |
| Nakłady na nieprzypisane do segmentów środki | ||||
| trwałe i wartości niematerialne | - | |||
| Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem | 26 310,00 | 26 310,00 | ||
| Amortyzacja segmentu | 32 546,71 | - | 70 441,23 | 102 987,94 |
| Amortyzacja nieprzypisanych aktywów grupy | - | |||
| Amortyzacja ogółem | 102 987,94 | |||
| Niepieniężne koszty, inne niż amortyzacja | - | - | - |
| Wynajem | Sprzedaż usług budowlano - |
||
|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej za rok 2014 | nieruchomości | montażowych | Razem segmenty |
| Aktywa segmentu | 1 198 818,00 | 7 373 213,62 | 8 572 031,62 |
| Nieprzypisane aktywa Jednostki | 30 378 463,65 | ||
| Aktywa ogółem | 38 950 495,27 | ||
| Pasywa segmentu | 1 198 818,00 | 7 619 569,14 | 8 818 387,14 |
| Nieprzypisane pasywa Jednostki | 30 378 463,65 | ||
| Pasywa ogółem | 38 950 495,27 | ||
| Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne | - | 162 769,00 | 162 769,00 |
| Nakłady na nieprzypisane do segmentów środki | |||
| trwałe i wartości niematerialne | - | 160 480,63 | |
| Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem | 323 249,64 | ||
| Amortyzacja segmentu | 32 546,71 | 21 734,10 | 54 280,81 |
| Amortyzacja nieprzypisanych aktywów grupy | - | ||
| Amortyzacja ogółem | 54 280,81 | ||
| Niepieniężne koszty, inne niż amortyzacja | - | - | - |
Jednostka działa w kraju, będącym krajem jej siedziby. Działalność Spółki w całości dotyczy terytorium kraju, w związku, z czym nie prezentuje się segmentów geograficznych.
Nie dotyczy
Nie dotyczy.
Wszystkie wartości niematerialne poza prawem wieczystego użytkowania gruntu są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.
| Stan na | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości, |
Inne wartości niematerialne |
Pozostałe wartości niematerialne razem |
|
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | - | 2 655,00 | 2 655,00 | |
| zwiększenia nabycie darowizny inne |
- - - - |
- - - |
- - - - |
|
| transfer | - | - | - | |
| zmniejszenia | - | - | - | |
| zbycie | - | - | - | |
| likwidacja | - | - | - | |
| inne | - | - | - | |
| transfer | - | - | - | |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | - | 2 655,00 | 2 655,00 | |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu amortyzacja za okres zwiększenia |
- - - |
2 655,00 - - |
2 655,00 - - |
|
| amortyzacja okresu bieżącego | - | - | - | |
| inne | - | - | - | |
| transfer zmniejszenia |
- - |
- - |
- - |
|
| sprzedaż | - | - | - | |
| likwidacja | - | - | - | |
| inne | - | - | - | |
| transfer | - | - | - | |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | - | 2 655,00 | 2 655,00 | |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | |
| zwiększenia wykorzystanie |
- - |
- - |
- - |
|
| rozwiązanie | - | - | - | |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | ||
| Wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu | - | - | - |
ORION INVESTMENT S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1.01.2015 roku do dnia 31.12.2015 roku
| Stan na | 31.12.2014 | nabyte | ||
|---|---|---|---|---|
| prawo wieczystego użytkowania gruntu |
koncesje, patenty licencje i podobne |
inne wartości niematerialne |
Pozostałe wartości niematerialne razem |
|
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | - | 2 655,00 | 2 655,00 | |
| zwiększenia | - | - | - | |
| nabycie | - | - | ||
| darowizny | - | - | - | |
| inne | - | - | - | |
| transfer | - | - | - | |
| zmniejszenia | - | - | - | |
| zbycie | - | - | - | |
| likwidacja | - | - | - | |
| inne | - | - | - | |
| transfer | - | - | - | |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | - | 2 655,00 | 2 655,00 | |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | - | 2 655,00 | 2 655,00 | |
| amortyzacja za okres zwiększenia |
- - |
- - |
- - |
|
| amortyzacja okresu bieżącego | - | - | - | |
| inne | - | - | - | |
| transfer | - | - | - | |
| zmniejszenia | - | - | - | |
| sprzedaż | - | - | - | |
| likwidacja | - | - | - | |
| inne | - | - | - | |
| transfer | - | - | - | |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | - | 2 655,00 | 2 655,00 | |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | |
| zwiększenia wykorzystanie |
- - |
- - |
- - |
|
| rozwiązanie | - | - | - | |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | ||
| Wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu | - | - | - |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie posiada umów zobowiązujących do zakupu wartości niematerialnych.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|
| 1 517 581,96 | 1 769 413,17 |
| - | - |
| 1 166 272,14 | 1 198 818,82 |
| 142 783,33 | 222 583,31 |
| 127 818,13 | 194 643,88 |
| 80 708,36 | 153 367,16 |
| - | - |
| 1 517 581,96 | 1 769 413,17 |
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| a) własne | 1 389 763,83 | 1 574 769,29 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub | ||
| innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 127 818,13 | 194 643,88 |
| leasing finansowy | 127 818,13 | 194 643,88 |
| Środki trwałe bilansowe razem | 1 517 581,96 | 1 769 413,17 |
| Urządzenia | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2015 | Budynki i | techniczne | Środki | Inne środki | Środki trwałe, | |
| Grunty | budowle | i maszyny | transportu | trwałe | razem | |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 309 983,09 | 307 023,46 | 261 727,20 | 153 367,16 | 2 032 100,91 | |
| zwiększenia | - | - | - | - | 26 310,00 | 26 310,00 |
| nabycie | - | - | - | - | 26 310,00 | 26 310,00 |
| darowizny | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| transfery | - | - | - | - | - | |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | |||
| likwidacja | - | - | - | - | ||
| inne | - | - | - | - | - | - |
| transfery | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 1 309 983,09 | 307 023,46 | 261 727,20 | 179 677,16 | 2 058 410,91 |
| okresu | 111 164,27 | 84 440,16 | 67 083,32 | 783 396,65 | 1 046 084,40 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| zwiększenia | - | 32 546,68 | 79 799,97 | 66 825,75 | 98 968,80 | 278 141,20 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 32 546,68 | 79 799,97 | 66 825,75 | 98 968,80 | 278 141,20 |
| inne | - | - | - | - | - | |
| transfery | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | |||
| likwidacja | - | - | - | - | ||
| transfery | - | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec | 143 710,95 | 164 240,13 | 133 909,07 | 98 968,80 | 540 828,95 | |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | |
| zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| wykorzystanie | - | - | - | - | - | - |
| rozwiązanie | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 166 272,14 | 142 783,33 | 127 818,13 | 80 708,36 | 1 517 581,96 |
| Urządzenia | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2014 | Budynki i | techniczne | Środki | Inne środki | Środki trwałe, | |
| Grunty | budowle | i maszyny | transportu | trwałe | razem | |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 309 983,09 | 204 984,43 | 70 000,00 | 123 883,75 | 1 708 851,27 | |
| zwiększenia | - | - | 102 039,03 | 191 727,20 | 29 483,41 | 323 249,64 |
| nabycie | - | - | 102 039,03 | 191 727,20 | 29 483,41 | 323 249,64 |
| darowizny | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| transfery | - | - | - | - | - | |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | |
| zbycie | - | - | - | |||
| likwidacja | - | - | - | - | ||
| inne | - | - | - | - | - | |
| transfery | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 1 309 983,09 | 307 023,46 | 261 727,20 | 153 367,16 | 2 032 100,91 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek | 70 589,10 | 15 934,43 | 49 583,33 | - | 136 106,86 | |
| zwiększenia | - | 40 575,17 | 68 505,72 | 17 499,99 | 78 396,65 | 204 977,53 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 40 575,17 | 68 505,72 | 17 499,99 | 78 396,65 | 204 977,53 |
| inne | - | - | - | - | - | |
| transfery | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | |||
| likwidacja | - | - | - | - | ||
| transfery | - | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec | 111 164,27 | 84 440,16 | 67 083,32 | 783 396,65 | 1 046 084,40 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | |
| zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| wykorzystanie | - | - | - | - | - | - |
| rozwiązanie | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 198 818,82 | 222 583,30 | 194 643,88 | 153 367,16 | 1 769 413,16 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w dalszej części sprawozdania.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie posiada umów zobowiązujących do zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów objętych ewidencją pozabilansową.
Nie dotyczy
Nie dotyczy
| Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2015 | Stan na 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|
| a) | udzielone pożyczki długoterminowe jednostkom powiązanym | ||
| stan na początek okresu | 4 715 954,94 | 339 123,29 | |
| udzielenie pożyczek | 11 864 000,00 | 5 639 000,00 | |
| naliczenie odsetek | 424 479,77 | 90 445,35 | |
| spłata pożyczek | 395 600,00 | 1 352 613,70 | |
| przeksięgowanie na krótkoterminowe | - | ||
| przeksięgowanie z krótkoterminowych | |||
| stan na koniec okresu | 16 608 834,71 | 4 715 954,94 | |
| b) udzielone pożyczki długoterminowe pozostałym jednostkom | - | ||
| Razem udzielone pożyczki długoterminowe | 16 608 834,71 | 4 715 954,94 |
Nie dotyczy
| Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2015 | Stan na 31.12.2014 |
|---|---|---|
| udziały i akcje w jednostkach powiązanych | ||
| stan na początek okresu | 22 539 357,45 | 17 601 806,48 |
| odpis aktualizujący w tym: | - 85 866,59 |
4 927 550,97 |
| - wycena udziałów | 4 747 473,41 | |
| - otrzymana dywidenda | - 4 833 340,00 |
|
| nabycie | 10 000,00 | |
| zbycie | - | |
| stan na koniec okresu | 22 539 357,45 | |
| udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych | - | |
| Wartość na koniec okresu | 22 453 490,86 | 22 539 357,45 |
Nie dotyczy
Nie dotyczy
| Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2015 | Stan na 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
| Wartość na początek okresu | - | 47 845,00 |
| Zwiększenia, w tym: | - | |
| Udział w jednostka powiązanych | ||
| Wycena kontraktów budowlanych | - | |
| Zmniejszenia | - 47 845,00 |
|
| Wartość na koniec okresu | - | - |
| Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | ||
| - koszty z tytułu emisji obligacji | 185 277,78 | |
| Wiekowanie długoterminowych rozliczeń międzyokresowych | Stan na 31.12.2015 | Stan na 31.12.2014 |
| a) długoterminowe realizacja po upływie 12 mc | 185 277,78 | |
| b) krótkoterminowe realizacja do 12 mc | - | 47 845,00 |
| ZAPASY | stan na 31.12.2015 | stan na 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Materiały | ||
| Produkty i produkty w toku | 7 383 582,22 | 677 892,28 |
| Produkty gotowe | ||
| Towary | 3 733 379,10 | 3 733 379,10 |
| Zaliczki na dostawy | 56 519,88 | 70 833,34 |
| Razem, brutto | 11 173 481,20 | 4 482 104,72 |
| Odpisy aktualizującej zapasy | ||
| materiały | ||
| produkty i produkty w toku | ||
| produkty gotowe | ||
| towary | ||
| Wartość bilansowa zapasów stanowiących | ||
| zabezpieczenie zobowiązań | ||
| Razem, netto | 11 173 481,20 | 4 482 104,72 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na zapasach Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku kaucje zatrzymane z tytułu prac budowlanych wynoszą:
Spółka w roku 2015 nie tworzyła odpisów aktualizujących z tytułu prac budowlanych. Nie otrzymano zaliczek od klientów z tytułu prac budowlanych.
Długoterminowe kontrakty usług o roboty budowlano-montażowe prezentuje Nota 46.
Projekty, których budowę rozpoczęto w okresie od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r.
| stopień zawansowania umowy |
rozpoczęcie prac |
planowany termin zakończenia prac |
liczba mieszkań/budynków |
|
|---|---|---|---|---|
| III etap Opatkowice - "Trzy Ogrody - Ogród Jaśminowy" |
17% | III kwartał 2015 | IV kwartał 2016 roku | 212 mieszkania |
Projekty, których budowę zakończono w okresie od dnia od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r.
| stopień zawansowania |
rozpoczęcie | liczba mieszkań/budynkó |
||
|---|---|---|---|---|
| umowy | prac | zakończenia prac | w | |
| II etap Opatkowice - "Trzy Ogrody - Ogród Różany" |
zrealizowany | II kwartał 2014 | III kwartał 2015 roku | 116 mieszkania |
| I etap Opatkowice - "Trzy Ogrody - Ogród Wrzosowy" |
zrealizowany | I kwartał 2013 | IV kwartał 2014 | 184 mieszkania |
Nie dotyczy
| Stan na | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 4 766 593,19 | 1 270 234,04 |
| a) terminowe, o terminie wymagalności | 2 866 932,35 | 1 159 396,39 |
| - od jednostek powiązanych: | 2 800 483,95 | 1 120 692,19 |
| - do 1 miesiąca | 2 800 483,95 | 1 120 692,19 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | ||
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | ||
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | ||
| - od jednostek pozostałych: | 66 448,40 | 38 704,20 |
| - do 1 miesiąca | 66 448,40 | 38 704,20 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | ||
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | ||
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | ||
| b) kaucje zatrzymane | 5 000,00 | 71 549,16 |
| c) przeterminowane, | 1 894 660,84 | 39 288,49 |
| - od jednostek powiązanych: | 1 890 530,38 | - |
| - do 1 miesiąca | 1 890 530,38 | |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | ||
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | ||
powyżej 6 do 12 miesięcy
powyżej roku
| - od jednostek pozostałych: | 4 130,46 | 39 288,49 |
|---|---|---|
| - do 1 miesiąca | 3813 | 26030,4 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | 317,46 | 8548,995 |
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | 748 | |
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | 3961,09 | |
| - powyżej roku | ||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | ||
| - odpisy aktualizujące | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia | - | |
| Zmniejszenia | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | - | - |
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności pozostałe, w tym: | 277 863,97 | 4 084 397,11 |
| - należności dochodzone na drodze sądowej | ||
| Należności publiczno-prawne | 276 532,76 | 366 459,49 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | |
| Należności inwestycyjne - weksle obce | - | |
| Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, | - | |
| zapasy, dostawy,) | 1 331,21 | |
| Należności z tytułu kontraktów budowlanych | 3 717 937,62 | |
| Należności pozostałe brutto, razem | 4 084 397,11 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | - | |
| Należności pozostałe netto, razem | 4 084 397,11 | |
| - w tym od jednostek powiązanych |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 876 198,42 | 85 651,93 |
| Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) | 32946,44 | |
| Inne aktywa pieniężne(weksle obce) | ||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 909 144,86 | 85 651,93 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Polisy ubezpieczeniowe | 9 298,94 | 3381,91 |
| Koszty usług obcych | ||
| RMK emisja obligacji | 96 666,67 | |
| Nadpłata podatku dochodowego od osób prawnych | ||
| Inne - Wycena kontraktu długoterminowego | 94 641,95 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 200 607,56 | 3381,91 |
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Stan na 31.12.2015
| Seria/emisja Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SERIA A | zwykłe | - | na okaziciela | - | 644 300,00 | 6 443 000,00 | - | - | ||
| SERIA B | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 171 270,00 | 1 712 700,00 | - | - | |
| SERIA C | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 109 093,00 | 1 090 930,00 | - | - | |
| SERIA D | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 99 100,00 | 991 000,00 | - | - | |
| SERIA E | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 25 771,00 | 257 710,00 | - | 14.01.2009 | |
| SERIA F | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 32 778,00 | 327 780,00 | - | 14.08.2009 | |
| Liczba akcji razem | - | 1 082 312,00 | - | - | ||||||
| Kapitał zakładowy razem | 10 823 120,00 | - | - | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 10,00 | - | - |
| Seria/emisja Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SERIA A | zwykłe | - | na okaziciela | - | 644 300,00 | 6 443 000,00 | - | - | ||
| SERIA B | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 171 270,00 | 1 712 700,00 | - | - | |
| SERIA C | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 109 093,00 | 1 090 930,00 | - | - | |
| SERIA D | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 99 100,00 | 991 000,00 | - | - | |
| SERIA E | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 25 771,00 | 257 710,00 | - | 14.01.2009 | |
| SERIA F | zwykłe | - | na okaziciela | - | - | 32 778,00 | 327 780,00 | - | 14.08.2009 | |
| Liczba akcji razem | - | 1 082 312,00 | - | - | ||||||
| Kapitał zakładowy razem | 10 823 120,00 | - | - | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 10,00 | - | - |
48
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2015 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj | Ilość głosów na | Wartość | Wartość wszystkich | Udział w | Udział głosów | Liczba akcji | Wartość | |||
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna ilość akcji | akcji | Walnym | nominalna | akcji wg ceny emisyjnej | kapitale | na Walnym | uprzywilejo | nominalna |
| 1 Tadeusz Marszalik | 630 957,00 | zwykłe | 630 957,00 | 6 309 570,00 | - | 58% | 58% | - | - | |
| 2 Waldemar Gębuś | 199 257,00 | zwykłe | 199 257,00 | 1 992 570,00 | - | 18% | 18% | - | - | |
| 3 Marszalik Piotr | 80 462,00 | zwykłe | 80 462,00 | 804 620,00 | - | 7% | 7% | - | - | |
| 4 Akcje własne | 1 983,00 | zwykłe | 1 983,00 | 19 830,00 | 0,2% | 0,2% | ||||
| 5 Pozostali akcjonariusze | 169 653,00 | zwykłe | 169 653,00 | 1 696 530,00 | - | 16,8% | 16,8% - | - | ||
| Razem | 1 082 312,00 | 1 082 312,00 | 10 823 120,00 | 100% | 100% | - | - |
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2014 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość głosów na Walnym |
Wartość nominalna |
Wartość wszystkich | Udział w | Udział głosów na Walnym |
Liczba akcji | Wartość nominalna akcji uprzywilejo |
||||
| Łączna ilość | Rodzaj | Zgromadzeniu | wszystkich akcji | akcji wg ceny emisyjnej | kapitale | Zgromadzeniu | uprzywilejo | wanych w | ||
| Lp. | Akcjonariusz | akcji | akcji | Akcjonariuszy | w tys. zł. | w tys. zł. | podstawowym | Akcjonariuszy | wanych | tys. zł. |
| 1 | Tadeusz Marszalik | 631 205,00 zwykłe | 631 205,00 | 6 312 050,00 | - | 58% | 58% | - | - | |
| 2 | Waldemar Gębuś | 206 050,00 zwykłe | 206 050,00 | 2 060 500,00 | - | 19% | 19% | - | - | |
| 3 | Marszalik Piotr | 84 342,00 zwykłe | 84 342,00 | 843 420,00 | - | 8% | 8% | - | - | |
| 4 | Marszalik Jacek | 75 880,00 zwykłe | 75 880,00 | 758 800,00 | - | 7% | 7% | - | - | |
| 5 | Pozostali akcjonariusze | 84 835,00 zwykłe | 84 835,00 | 848 350,00 | - | 8% | 8% | - | - | |
| Razem | 1 082 312,00 | 1 082 312,00 | 10 823 120,00 | - | 100,00% | 100,00% | - - |
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zyski lat ubiegłych | 9 143 133,66 | 3 328 536,28 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną | 5 014 885,50 | 5 014 885,50 |
| Koszty emisji akcji | - 15 000,00 |
- 15 000,00 |
| Kapitał zapasowy, razem | 14 143 019,16 | 8 328 421,78 |
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania | ||
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji | ||
| Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania | ||
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji | ||
| Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania | ||
| Kapitał rezerwowy z tytułu obligacji zamiennych | ||
| Podatek dochodowy związany z emisją | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | ||
| Rezerwa na skup akcji własnych | 1 900 684,77 | 2 000 000,00 |
| Kapitał rezerwowy, razem | 1 900 684,77 | 2 000 000,00 |
| Kolumna2 Kolumna3 |
Stan na 31.12.2014 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie Stan na 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 557 543,29 | 99 670,78 | 706 408,00 | 2 295,00 | 1 946 435,73 |
| wycena udziałów w innych jednostkach | 1 833 838,97 | 1 037,67 | 1 832 801,30 | ||
| odsetki od pożyczki | 15 001,32 | 80 651,14 | 95 652,46 | ||
| wycena kontraktów budowlanych | 706 408,00 | 17 981,97 | 706 408,00 | 17 981,97 | |
| umowa leasingu | 2 295,00 | - | 2 295,00 | - | |
| 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | - | - | - | - | - |
| a) długoterminowe | - | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
| 3. Pozostałe rezerwy | - | - | - | - | |
| a) długoterminowe | - | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
| zobowiązanie z tytułu podatku od nieruchomości | - | , | - | ||
| Rezerwy na zobowiązania ogółem | 2 557 543,29 | 99 670,78 | 706 408,00 | 4 590,00 | 1 946 435,73 |
| Wiekowanie rezerwy z tytułu podatku odroczonego | stan na 31.12.2015 | stan na 31.12.2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| a) długoterminowe rezalizacja po upływie 12 mc | 1 928 453,76 | 1 928 453,76 | ||
| b) krótkoterminowe realizacja do 12 mc | 17 981,97 | - |
Nie dotyczy
Nie dotyczy
51
| Stan na | 31.12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty, |
Cześć krótkoterminowa |
Część długoterminowa |
Warunki oprocentowania |
Oprocentowani e efektywne |
Termin spłaty |
| PKO BP S.A. | 1 035 840,00 | 680 901,64 | 86 911,68 | 593 989,96 WIBOR 3M +2,5% | - | 01-10-2023 | |
| INF Orion Inwestycje Sp. z o.o. BIS SKA INF Orion Inwestycje Sp. |
200 000,00 | 208 082,19 | 208 082,19 | 5% | 31-12-2016 | ||
| z o.o. BIS SKA INF Orion Inwestycje Sp. |
100 000,00 | 104 027,40 | 104 027,40 | 5% | 31-12-2016 | ||
| z o.o. BIS SKA INF Orion Inwestycje Sp. |
250 000,00 | 260 034,25 | 260 034,25 | 5% | 31-12-2016 | ||
| z o.o. BIS SKA INF Orion Inwestycje Sp. |
100 000,00 | 103 739,73 | 103 739,73 | 5% | 31-12-2016 | ||
| z o.o. BIS SKA INF Orion Inwestycje Sp. |
200 000,00 | 207 315,07 | 207 315,07 | 5% | 31-12-2016 | ||
| z o.o. BIS SKA | 500 000,00 | 502 123,29 | 502 123,29 | 5% | 31-12-2016 | ||
| Razem | 2 385 840,00 | 2 066 223,56 | 1 472 233,60 | 593 989,96 |
| Stan na | 31.12.2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty, |
Cześć krótkoterminow a |
Część długoterminowa |
Warunki oprocentowania |
Oprocentowanie efektywne |
Termin spłaty |
| PKO BP S.A. | 1 035 840,00 | 767 825,32 | 86 911,68 | 680 913,64 WIBOR 3M +2,5% | - | 01-10-2023 |
| STRUKTURA WIEKOWA od 1 do 3 lat |
31.12.2015 260 771,04 |
31.12.2014 260 771,04 |
|---|---|---|
| od 3 do 5 lat | 173 847,36 | 173 847,36 |
| powyżej 5 lat | 159 371,56 | 246 295,24 |
| Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 593 989,96 | 680 913,64 |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 1 472 233,60 | 86911,68 |
|---|---|---|
| od 6 miesięcy do roku | 1 428 771,76 | 43 449,84 |
| od 3 do 6 miesięcy | 21 730,92 | 21730,92 |
| od 1 do 3 miesięcy | 14 487,28 | 14487,28 |
| do 1 miesiąca | 7 243,64 | 7243,64 |
| – STRUKTURA WIEKOWA | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 59 626,76 | 94 908,79 |
| Umowy gwarancji finansowych | ||
| Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia, | ||
| wykazywane w wartości godziwej | ||
| Kontrakty forward w walutach obcych | ||
| Swapy stóp procentowych | ||
| Swapy walutowe | ||
| Emisja obligacji | 10 000 000,00 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik | ||
| finansowy, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające | ||
| Instrumenty pochodne przeznaczone do zbycia | ||
| niewyznaczone jako zabezpieczenia | ||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia, | ||
| inne niż instrumenty pochodne | ||
| Zobowiązania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe razem, w tym | 10 059 626,76 | 94 908,79 |
| Długoterminowe | 10 000 000,00 | 59 626,76 |
| Krótkoterminowe | 59 626,76 | 35 282,03 |
W dniu 18 grudnia 2015 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty prywatnej 100.000 sztuk obligacji na okaziciela serii A Spółki o wartości nominalnej 100, 00 zł każda i łącznej wartości emisyjnej 10.000.000,00 zł.
Obligacje podlegają zmiennemu oprocentowaniu w wysokości stawki WIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w PLN (WIBOR6M) powiększonej o marżę. Odsetki będą wypłacane z dołu, co sześć miesięcy poczynając od daty emisji.
Celem emisji Obligacji jest zakup gruntów, na których Spółka planuje realizacje projektów deweloperskich oraz finansowanie budowy projektów deweloperskich. Ostateczny termin wykupu Obligacji został ustalony na dzień 18 grudnia 2018 roku z możliwością wcześniejszego wykupu przez Spółkę.
Wykup Obligacji nastąpi według ich wartości nominalnej.
| Minimalne raty | Minimalne raty |
|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| 59 626,76 | 35 282,03 |
| 4 072,28 | 4 072,28 |
| 12 216,84 | 5 674,50 |
| 12 216,84 | 8 511,75 |
| 31 120,80 | 17 023,50 |
| 59 626,76 | |
| 59 626,76 | 94 908,79 |
| 59626,76 | |
| 59 626,76 | 35 282,03 |
Umowy leasingu zawierają standardowe postanowienia dotyczące przedmiotu leasingu, obowiązków Spółki, jako korzystającego, opłat leasingowych, itp. Po zakończeniu umowy leasingu Spółka ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za wartość określoną w umowie leasingu.
| 01-01-2015 do 31-12-2015 | Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych |
Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych |
Razem |
|---|---|---|---|
| Odsetki zrealizowane | 31 714,82 | 31 714,82 | |
| Odsetki niezrealizowane o terminie zapadalności: | - | - | - |
| - do 3 miesięcy | 2 446,21 | 2 446,21 | |
| - 3-12 miesięcy | 35 321,92 | - | 35 321,92 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane) | 69 482,95 | - | 69 482,95 |
| 01-01-2014 do 31-12-2014 | Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych |
Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych |
Razem |
|---|---|---|---|
| Odsetki zrealizowane | 11 000,00 | 43 957,88 | 54 957,88 |
| Odsetki niezrealizowane o terminie zapadalności: | - | - | - |
| - do 3 miesięcy | 58 000,00 | 3 117,16 | 61 117,16 |
| - 3-12 miesięcy | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane) | 69 000,00 | 47 075,04 | 116 075,04 |
Zrealizowane odsetki zostały uwzględnione w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Dotacja finansująca środki trwałe | ||
| Inne- zatrzymane kaucje gwarancyjne | 576 871,70 | |
| Pozostałe | ||
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania , razem | 576 871,70 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | 91 590,66 | 11 795,63 |
| wobec pozostałych jednostek | 1 031 740,48 | 2 011 426,24 |
| kaucje zatrzymane | 359 921,17 | 456 096,67 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem | 1 483 252,31 | 2 479 318,54 |
ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA
| WIEKOWA | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 483 252,31 | 2 479 318,54 |
| a) terminowe, o terminie wymagalności | 1 014 501,75 | 1 880 712,89 |
| - wobec jednostek powiązanych: | 91 590,66 | 11 795,63 |
| - do 1 miesiąca | 91 590,66 | 11 795,63 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | ||
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | ||
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | ||
| - wobec jednostek pozostałych: | 922 911,09 | 1 868 917,26 |
| - do 1 miesiąca | 841 099,24 | 1 726 761,04 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | 81 811,85 | 142 156,22 |
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | ||
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | ||
| kaucje zatrzymane | 359 921,17 | 456 096,67 |
| b) przedterminowe, | 108 829,39 | 142 508,98 |
| - wobec jednostek powiązanych: | - | - |
| - do 1 miesiąca | ||
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | ||
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | ||
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | ||
| - powyżej roku | ||
| - wobec jednostek pozostałych: | 108 829,39 | 142 508,98 |
| - do 1 miesiąca | 3 863,11 | 60 458,97 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | 100 910,69 | 51 234,61 |
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | 1 600,00 | |
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | 2 455,59 | 30 815,40 |
| - powyżej roku |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| z tytułu weksli obcych | 9 153 000,00 | 2 905 000,00 |
| z tytułu dywidend | ||
| publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 190 084,00 | 17 014,00 |
| z tytułu podatku dochodowego za rok 2015 | 567 556,42 | 100 874,00 |
| z tytułu świadczeń pracowniczych | 9 359,03 | 12 303,99 |
| z tytułu zakupu środków trwałych (inwestycyjne) | ||
| zaliczki na wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, zapasy | ||
| prowizje z tytułu poręczeń i gwarancji | ||
| pozostałe zobowiązania | 2 439,03 | |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem | 9 922 438,48 | 3 035 191,99 |
| ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH I ROZLICZEŃ | ||
|---|---|---|
| MIĘDZYOKRESOWYCH | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| stan na początek okresu | 132 679,88 | 205 775,29 |
| przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności | - | |
| roszczenia sporne wobec Spółki | - | |
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | - | |
| inne - odsetki od dochodów z tyt. udziału w zyskach spółek osobowych | ||
| zwiększenia z tytułu: | 232 071,81 | 132 679,88 |
| przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności | ||
| roszczenia sporne wobec Spółki | ||
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | ||
| transfer (długo/krótkoterminowe) | ||
| przychody przyszłych okresów - wpłaty na poczet nieruchomości | 7 962,96 | |
| koszty zafakturowane na przełomie lat | 224 108,85 | 132 679,88 |
| rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych | ||
| wykorzystanie z tytułu: | 132 679,88 | 205 775,29 |
| przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności | ||
| roszczenia sporne wobec Spółki | ||
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | ||
| inne z tyt. spornego podatku od nieruchomości | 51 618,00 | |
| koszty zafakturowane na przełomie lat | 132 679,88 | 154 157,29 |
| rozwiązanie z tytułu: | ||
| przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności | ||
| roszczenia sporne wobec Spółki | ||
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | ||
| transfer (długo/krótkoterminowe) | ||
| inne- odsetki od dochodów z tyt. udziału w zyskach spółek osobowych | ||
| stan na koniec okresu | 232 071,81 | 132 679,88 |
W odniesieniu do kontraktów budowlanych Spółka stosuje MSR 11"Umowy o usługę budowlaną". W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|
| 1 | Aktualny budżet (plan przychodów netto kontraktu) | 23 065 830,00 | 13 847 535,00 |
| 2 | Aktualny budżet (preliminarz) kosztów kontraktu | 18 477 812,00 | 12 354 757,00 |
| 3 | Planowana marża zysku brutto (1-2):1 | 19,89% | 10,78% |
| 4 | Rzeczywiście poniesione koszty na kontrakcie | 3 156 520,63 | 6 508 944,89 |
| 5 | Zafakturowane częściowe prace (bez VAT) | 3 845 638,87 | 3 577 458,16 |
| 6 | Stopień wykonania budżetu kosztów (4:2) | 17,08% | 52,68% |
| 7 | Przychody ustalone na podstawie kosztów (1x6) | 3 940 280,82 | 7 295 395,79 |
| 8 | Wynik na sprzedaży (7-4) | 783 760,19 | 786 450,90 |
| 9 | Należności z tytułu usługi niezakończonej/ Przychody usług w toku (5-7) |
3 717 937,63 | |
| 10 | Przychody usług w toku/rozliczenia międzyokresowe przychodów (zaliczki otrzymane na dostawy)[- (5-7)] |
94 641,95 | |
| 11 | Pozostałe koszty operacyjne/Rezerwa na przewidywane straty na kontrakcie (2-4) art.34a ust 5 uor |
||
| 12 | Obciążenia wyniku finansowego/Rezerwa podatkowa od przychodów w toku (9x19%) |
17 982 | 706 408 |
| 13 | Aktywa podatkowe/Obciążenia wyniku finansowego (11*19%) |
||
| 14 | Koszt wytworzenia sprzedanych usług/Dotychczasowe "roboty w toku" |
3 156 520,63 | 6 508 944,89 |
Nie dotyczy
W dniu 16.11.2015 spółka udzieliła poręczenia na spłatę kredytu inwestycyjnego udzielonego spółce zależnej Orion Ogrody 2 Sp. z o.o. Do dyspozycji kredytobiorcy zostanie postawiona kwota 26 779 000 zł. Kwota zadłużenia, do której bank może wystawić bankowy tytuł egzekucji wynosi 40 168 500 zł, na którą składają się należność główna oraz ewentualne – wynikające z umowy odsetki, prowizje i opłaty bankowe oraz inne należności, a także poniesione przez PKO BP S.A. koszty czynności podjętych w celu odzyskania wierzytelności.
W dniu 11-09-2014 spółka udzieliła poręczenia na spłatę dwóch kredytów Spółce Orion Ogrody Sp. o.o.
Kwota zadłużenia, do której bank może wystawić bankowy tytuł egzekucji wynosi 26 850 000 zł, na którą składają się należność główna oraz ewentualne – wynikające z umowy odsetki, prowizje i opłaty bankowe oraz inne należności, a także poniesione przez PKO BP S.A. koszty czynności podjętych w celu odzyskania wierzytelności.
Na dzień 31.12.2015 wartość niespłaconego kredytu wyniosła 9 294 653, 74 zł
Zdaniem Zarządu spółki nie występują czynniki niepewności, co do kwot lub rozłożenia w czasie ewentualnego wypływu środków z tytułu przekwalifikowania zobowiązania warunkowego na zobowiązanie bilansowe z powodu, zdaniem Zarządu, małego prawdopodobieństwa zrealizowania poręczenia wekslowego.
Z powodu znikomego prawdopodobieństwa uruchomienia poręczenia wekslowego, Zarząd spółki nie zdecydował się na ustanowieniu ewentualnej rekompensaty wypływu środków z tego tytułu.
Przeciwko spółce nie toczą się żadne istotne sprawy sądowe.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega zasadom ogólnym. Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|
| 1. Zysk brutto | 5 042 798,25 | 9 619 438,97 | |
| 2. Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: | 315 408,83 | 86 716,44 | |
| - | wynagrodzenia niezapłacone w tym um. cywilnoprawne | 1 860,16 | |
| - | ZUS koszt pracodawcy | 2 194,41 | 5 169,08 |
| - | odsetki budżetowe | 106,60 | 479,00 |
| - | odsetki od kredytu inwestycyjnego naliczone | - | 3 117,16 |
| - | odsetki od pożyczek i dyskonto weksli naliczone | 237 621,93 | 58 000,00 |
| - | opłaty sądowe | - | |
| - | amortyzacja ŚT w leasingu operacyjnym | 66 825,75 | 17 499,99 |
| - | raty odsetkowe leasingu operacyjnego | - | 2 152,65 |
| - | wycena inwestycji w spółkach osobowych | - | - |
| - | Ubezpieczenie sam. pow. limitu | 2 000,58 | 194,09 |
| - | pozostałe koszty | 4 799,40 | 104,47 |
| 3. | Zwiększenia kosztów podatkowych | 58 451,11 | 103 387,89 |
| - | wynagrodzenia wypłacone | - | |
| - ZUS wypłacony | 5 169,08 | ||
| - zapłacone odsetki naliczone w roku ubiegłym | 18 000,00 | ||
| - zapłacone odsetki od kredytu | - | ||
| - raty leasingu operacyjnego | 35 282,03 | 17 412,28 | |
| - opłata leasingowa | - | 85 975,61 | |
| 4. Przychody nie będące przychodami podatkowymi | 5 161 083,18 | 8 970 799,06 | |
| - odsetki od pożyczek naliczone | 424 479,77 | 78 954,94 | |
| - odsetki budżetowe | - | - | |
| - wycena inwestycji w spółkach osobowych | 4 736 603,41 | 4 927 550,97 | |
| - Wycena podr Budowlano montaż. | - | 3 964 293,15 | |
| 5. Zwiększenia przychodów podatkowych | - 3 623 295,67 |
9 120,00 | |
| - zapłacone odsetki naliczone w roku ubiegłym | - | 9 120,00 | |
| - zafakturowane przychody prod. bud. mont. | 3 623 295,67 | ||
| 6. Dochód /strata | 3 761 968,46 | 641 088,46 | |
| 7. Odliczenia od dochodu | - | 46 024,24 | |
| - rozliczenie straty z lat ubiegłych | - | 46 024,24 | |
| 8. Podstawa opodatkowania | 3 761 968,00 | 595 064,00 | |
| 9. Podatek według stawki 19% | 714 774,00 | 113 062,00 | |
| 10. Odliczenia od podatku | 151 624,00 | 13 296,00 | |
| - zapłacone zaliczki na podatek w ciągu roku | 151 624,00 | 13 296,00 | |
| 11. Podatek należny/do zwrotu | 563 150,00 | 99 766,00 | |
| 12. Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego | - | 47 569 | |
| 13. Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego | - 618 543,56 |
727 322 | |
| 14. Razem obciążenie wyniku brutto | 96 230,44 | 887 953 |
Nie dotycz
| Przychody ze sprzedaży usług | 177 824,33 | 129 404,08 |
|---|---|---|
| w tym działalność zaniechana | - | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 13 892 136,54 | 22 764 236,06 |
| Sprzedaż produkcji budowlano-montażowej | 13 892 136,54 | 22 764 236,06 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 14 069 960,87 | 22 893 640,14 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 13 892 136,54 | 18 944 239,59 |
Nie dotycz
Nie dotyczy
jednostki
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 102 987,94 | 54 280,81 |
| w tym działalnosc zaniechana | ||
| Zużycie surowców i materiałów | 6 723 825,26 | 495 796,85 |
| Usługi obce | 66 022,80 | 94 528,43 |
| w tym działalnosc zaniechana | ||
| Koszty świadczeń pracowniczych | 85 743,02 | 67 077,17 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 128 727,02 | 24 970,61 |
| w tym działalnosc zaniechana | - | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Wartość produkcji budowlano montażowej | 13 334 376,77 | 17 933 407,90 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 20 441 682,81 | 18 670 061,77 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 13 334 376,77 | 17 933 407,90 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | ||
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 400 030,79 | 286717,97 |
| Zmiana stanu produktów - |
6 705 689,94 | - 449 938,90 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby |
| KOSZTY AMORTYZACJI | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 102 987,94 | 54 280,81 |
| w tym działalność zaniechana | ||
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Koszty amortyzacji, razem | 102 987,94 | 54 280,81 |
| KOSZTY AMORTYZACJI | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 102 987,94 | 54 280,81 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Razem koszty amortyzacji, z tego: | 102 987,94 | 54 280,81 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | ||
| ujęte w kosztach sprzedaży | ||
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 102 987,94 | 54 280,81 |
| KOSZTY USŁUG OBCYCH | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| usługi obce | 66 022,80 | 94 528,43 |
| w tym dzialalność zaniechana | ||
| Koszty usług obcych, razem | 66 022,80 | 94 528,43 |
| KOSZTY USŁUG OBCYCH | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| usługi obce | 66 022,80 | 94 528,43 |
| Razem koszty usług obcych, z tego: | 66 022,80 | 94 528,43 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | ||
| ujęte w kosztach sprzedaży | ||
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 66 022,80 | 94 528,43 |
| 58 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH |
||
| ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 74 215,59 | 56 346,00 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 11 527,43 | 10 731,17 |
| Świadczenia emerytalne | ||
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Programy płatności w formie akcji własnych |
| Razem koszty świadczeń, z tego: | 85 743,02 | 67 077,17 |
|---|---|---|
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | ||
| ujęte w kosztach sprzedaży | ||
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 85 743,02 | 67 077,17 |
| ZATRUDNIENIE (w osobach) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Pracownicy fizyczni | 3 | |
| Pracownicy umysłowi | 4,00 | 4 |
| Razem | 4,00 | 7 |
| Pozostałe koszty rodzajowe, razem | 127 141,71 | 24 970,61 |
|---|---|---|
| w tym działalność zaniechana | ||
| Pozostałe | 91 789,36 | 11 336,41 |
| w tym działalność zaniechana | ||
| Podatki i opłaty | 35 352,35 | 13 634,20 |
| POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | ||
| Rozwiązane rezerwy, z tytułów: | ||
| przyszłych zobowiązań z tytułu cesjonowanych należności | ||
| roszczeń spornych wobec spółek | ||
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | ||
| pozostałe |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: odpisy aktualizujące wartość zobowiazań odpisy aktualizujące wartość zapasów odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych odpisy aktualizujące wartość wartości pożyczek udzielonych |
9 130,47 | |
|---|---|---|
| odpisy aktualizujące wartość przedmiotu leasingu | 7 468,49 | |
| Inne przychody, z tytułów: | ||
| otrzymane odszkodowania i kary umowne nałożone | 1 000,00 | 1 000,00 |
| otrzymane skonta | 1 077,30 | |
| inne | 13,09 | 148,88 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 1 013,09 | 18 825,14 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | ||
| w tym działalność zaniechana | ||
| Strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do | ||
| wartości godziwej | ||
| Zawiązane rezerwy, z tytułów: | ||
| przyszłych zobowiązań z tytułu cesjonowanych należności | ||
| roszczeń spornych wobec spółek | ||
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | ||
| pozostałe | ||
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | ||
| odpisy aktualizujące wartość należności | ||
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | ||
| odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych | ||
| odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych | ||
| odpisy aktualizujące wartość wartości pożyczek udzielonych | ||
| pozostałe odpisy aktualizujące | ||
| Inne koszty, z tytułów: | ||
| kary, grzywny, odszkodowania | 789,79 | |
| spisanie należności handlowych | ||
| darowizny | ||
| koszty związane ze szkodami | ||
| koszty z tytułu cesji wierzytelności | ||
| spisanie pozostałych wierzytelności | 1370,77 | 639,6 |
| inne | 86,54 | 289,51 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 2247,1 | 929,11 |
| 62 PRZYCHODY FINANSOWE |
||
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek bankowych | 3 271,60 | 3 536,21 |
| Przychody finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | - | |
| Przychody z tytułu odsetek od innych należności | ||
| Przychody z inwestycji (weksle i pożyczki) | 428 903,33 | 113 495,35 |
| Aktualizacja wartosci inwestycji | 4 736 603,41 | 4 927 550,97 |
| Dodatnie różnice kursowe | ||
| Przychody finansowe, razem | 5 168 778,34 | 5 044 582,53 |
| KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek bankowych | 30 928,57 | 44 922,39 |
| w tym dzialalnosc zaniechana | ||
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 3 232,46 | 2 152,65 |
| Odsetek od pożyczek i inne | 35 428,52 | 481,83 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | ||
| strata ze sprzedaży inwestycji | ||
| Koszt emisji akcji/obligacji | 154 824,48 | |
| Inne - dyskonto weksli | 234 300,00 | 69 000,00 |
| Koszty finansowe, razem | 458 714,03 | 116 556,87 |
Nie dotyczy.
Zarząd Spółki będzie proponował podział zysku w ten sposób, aby z części wygenerowanego zysku została wypłacona dywidenda a pozostała część zasiliła kapitał zapasowy Spółki. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki nie przedstawił jeszcze szczegółów dotyczących w/w podziału ani szczegółów dotyczących wypłaty dywidendy.
Skutki podatkowe z tytułu dywidendy występują w momencie wypłaty dywidendy i przychód ten opodatkowany jest zryczałtowanym podatkiem dochodowych w wysokości 19%
Nie dotyczy
Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono poprzez podzielenie zysku netto przez średnioważoną liczbę
akcji przypadającą na okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela. Ponieważ Spółka nie wyemitowała akcji uprzywilejowanych, co do wypłaty dywidendy, mianownik wskaźnika stanowi całość wyemitowanych akcji. Ze względu na brak czynników rozwadniających na dzień sprawozdawczy oraz w okresie porównywalnym wskaźnik rozwodnionego zysku na jedną akcję jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku na jedną akcję.
| WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | 4 939 131,81 | 8 731 485,68 |
| Wynik netto na działalności zaniechanej | ||
| Wynik netto, razem | 4 939 131,81 | 8 731 485,68 |
| Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje | ||
| Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do | ||
| obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 4 939 131,81 | 8 731 485,68 |
| WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do | ||
| obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 1 082 312,00 | 1 082 312,00 |
| Wpływ rozwodnienia: | ||
| Opcje na akcje | ||
| Umarzalne akcje uprzywilejowane Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do |
||
| obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 1 082 312,00 | 1 082 312,00 |
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z prowadzeniem działalności:
Ryzyko zmiany cen związane jest z zagrożeniem wzrostu cen dostaw materiałów i usług podwykonawców w trakcie realizacji kontraktów długoterminowych w stosunku do poziomu kosztów ustalonych w budżecie kontraktu.
Spółka minimalizuje ryzyko zmian cen dotyczące realizowanych kontraktów długoterminowych poprzez zawieranie kontraktów w cenach stałych, stosowanie etapowości dostaw a także oczekiwanie od podwykonawców, dostawców ofert z jak najdłuższym terminem związania ofertą.
Spółka monitoruje przepływy pieniężne na każdym kontrakcie i dopasowuje strumienie wpływów i wydatków w czasie. Każdy kontrakt ma własną wycenę kosztową wraz z utworzonym rachunkiem analitycznym kontraktu, na którym ewidencjonuje się wszystkie poniesione koszty, porównuje się odchylenia od założonego budżetu, analizuje rentowność
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Spółka jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Spółki.
W ocenie Zarządu spółki nie ma potrzeby dokonywania zabezpieczeń w odniesieniu do tego rodzaju ryzyka.
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Grupa nie zawiera transakcji w walutach innych niż PLN.
Spółka stara się negocjować warunki zabezpieczających instrumentów pochodnych w taki sposób, by odpowiadały one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Spółka zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Spółka inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być wykorzystane do Obsługi zobowiązań.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Ryzyko ubezpieczeniowe związane jest z zagrożeniem utraty zdolności Spółki do przedkładania ubezpieczeń realizowanych kontraktów długoterminowych oraz niewłaściwego doboru pakietu ubezpieczeń, który z chwilą zaistnienia zdarzenia losowego mógłby spowodować odszkodowanie niemające charakteru odtworzeniowego.
Spółka przyjęła strategię, której celem jest uzyskanie efektu pełnego pokrycia ubezpieczeniowego, stosując instrumenty dostosowane indywidualnie do wymogów danego kontraktu długoterminowego.
Zarząd Spółki okresowo weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z wyżej wymienionych rodzajów ryzyka.
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki wynikającą ze zmiany cen rynkowych towarów, stóp procentowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych oraz cen akcji spółki notowanej w obrocie publicznym.
Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym w Spółce są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, zmniejszenie prawdopodobieństwa utraty płynności finansowej, utrzymanie w dobrej kondycji finansowej, wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółki oraz warunków rynkowych.
| Pożyczki | 16 608 834,71 | 4 715 954,94 |
|---|---|---|
| Aktywa finasowe utrzymane do terminu wymagalności | ||
| Aktywa finasowe dostępne do sprzedaży | ||
| Zobowiazania finansowe przeznaczone do obrotu | ||
| Pozostałe zobowiazania finansowe - obligacje | 10 000 000,00 | |
| Zobowiazania z tyt. leasingu | 59 626,76 | 94 908,79 |
| Kredyty i pozyczki | 2 066 223,56 | 767 825,32 |
| Weksle obce | 9 153 000,00 | 2 905 000,00 |
| Aktywa finansowe przeznaczone w momencie ich początkowego ujecia do | ||
| wyceny według wartosci godziwej przez wynik finansowy | 22 492 626,53 | 22 539 357,45 |
| Wartość instrumentów finansowych razem | 66 333 913,58 | 32 378 932,47 |
W ocenie Zarządu spółki wartość godziwa wyżej prezentowanych instrumentów finansowych jest zbliżona do ich wartości bilansowych.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy
Nie dotyczy.
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej aktualizacje. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2014 roku i 31 grudnia 2013 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | WIBOR 1M +3,8% | WIBOR 1M +3,8% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 24 108 412,81 | 6 377 244,64 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - 909 144,86 |
- 85 651,93 |
| Zadłużenie netto | 23 199 267,95 | 6 291 592,71 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | ||
| Kapitał własny | 31 845 091,09 | 29 883 027,46 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | ||
| Kapitał razem | 31 845 091,09 | 29 883 027,46 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 55 044 359,04 | 36 174 620,17 |
Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne.
Jednostka nie planuje w roku 2015 ponosić nakładów na sfinansowanie rzeczowych aktywów trwałych innych, niż związane z odtwarzaniem zużywającego się majątku.
| Poniesione nakłady inwestycyjne | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| - w tym na ochronę środowiska | ||
| Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie | ||
| Zakupy środków trwałych | 26 310,00 | 323 249,64 |
| Zakupy wartości niematerialnych | ||
| Inwestycje w nieruchomości | ||
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe | 26 310,00 | 323 249,64 |
| Nabycie weksli obcych | ||
| Udzielone pożyczki | 11 864 000,00 | 4 637 000,00 |
| Nabycie bonów skarbowych | ||
| Nabycie udziałów/akcji własnych i obcych | 99 315,23 | 10 000,00 |
| Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe | 11 963 315,23 | 4 647 000,00 |
| Razem nakłady inwestycyjne | 11 989 625,23 | 4 970 249,64 |
Nie dotyczy
W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Jednostce nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
| Jednostki zależne | Obroty | Saldo na dzień 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Należności Należności |
Zobowiązań Zobowiązań |
|||
| INF Orion Inwestycje Sp. z | ||||
| o.o. | Sprzedaż towarów i usług | |||
| Jednostka zależna od emitenta | - Wynajem lokalu | 90 000,00 | 9 225,00 | |
| - Refaktury | 6 203,47 | - | ||
| Otrzymane odsetki | ||||
| Zakup towarów i usług | - | 5 762,90 | ||
| - Wynajem samochodu | 26 070,00 | - | ||
| - Refaktury | 29 548,04 | |||
| i dyskonto Odsetki |
5 000,00 | |||
| INF Orion Inwestycje Sp. z | weksli | |||
| o.o. S.K.A. | Sprzedaż towarów i usług | |||
| - Wynajem lokalu | 600,00 | 123,00 | ||
| Jednostka zależna od emitenta | Otrzymane odsetki | |||
| Zakup towarów i usług | ||||
| - Refaktury | 196 538,47 | 85 827,76 | ||
| i dyskonto Odsetki |
105 500,00 | |||
| weksli Weksle obce |
4 225 700,00 | |||
| INF Orion Inwestycje Sp. z | ||||
| o.o. BIS S.K.A. | Sprzedaż towarów i usług | |||
| - Produkcja budowlano montażowa | 150 880,00 | 185 582,40 | ||
| Jednostka zależna od emitenta | Otrzymane odsetki | 20 613,70 | ||
| Zakup towarów i usług | ||||
| i dyskonto Odsetki |
123 800,00 | |||
| weksli Weksle obce |
4 927 300,00 |
| Orion Ogrody Sp. z o.o. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż towarów i usług | ||||
| Jednostka zależna od emitenta | - Produkcja budowlano | 13 465 420,85 | 2 152 773,12 | |
| montażowa - Wynajem lokalu |
600,00 | 61,33 | ||
| Naliczone odsetki | 234 648,48 | 230 224,92 | ||
| Zakup towarów i usług | ||||
| - Refaktury | 556,48 | |||
| - Wynajem działki | 1 500,00 | |||
| Kaucje gwarancyjne | ||||
| Orion Zacisze Sp. z o.o. | Sprzedaż towarów | |||
| Jednostka zależna od emitenta | - Wynajem lokalu | 600,00 | 61,50 | |
| Zakup towarów i usług | ||||
| Naliczone odsetki | 2 649,32 | 2 649,32 | ||
| Sprzedaż towarów i usług | ||||
| Orion Ogrody 2 Sp. z o.o. | ||||
| Sprzedaż towarów i usług | ||||
| Jednostka zależna od emitenta | Produkcja budowlano montażowa | 3 850 532,43 | 2 352 289,98 | |
| Wynajem lokalu | 470,00 | 123,00 | ||
| Naliczone odsetki | 188 147,31 | 188 147,31 | ||
| Orion Estates Sp. z o. o. | Sprzedaż towarów i usług | |||
| Jednostka zależna od emitenta | Wynajem lokalu | 470,00 | ||
| Naliczone odsetki | 3 458,22 | 3 458,22 - |
| Podmioty powiązane powiązane |
Transakcja Transakcja |
Obroty | Saldo na dzień | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 Należności | Zobowiązań | |||
| Orion Roboty Budowlane T. | ||||
| Marszalik, W. Gębuś S.C | Sprzedaż towarów i usług | |||
| Pan Tadeusz Marszalik | - Wynajem lokalu | 406,50 | ||
| - Prezes Zarządu Spółki - | ||||
| jest wspólnikiem jednostki | - Wynajem sprzętu budowlanego | 9 000,00 | ||
| Pan Waldemar Gębuś Waldemar Gębuś Gębuś - |
Otrzymane odsetki | |||
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | ||||
| Spółki - jest wspólnikiem jednostki |
Zakup towarów i usług | 450 000,00 |
| Silma Tools Sp. o.o. Tools o.o. |
Zakup towarów i usług | ||
|---|---|---|---|
| Pan Piotr Marszalik Piotr Marszalik - Członek Piotr Marszalik |
- Materiały budowlane | 769 450,00 | |
| Rady Nadzorczej Spółki - jest | |||
| Prezesem Zarządu jednostki, Pan | |||
| Jacek Marszalik - Jacek Marszalik |
|||
| Wiceprzewodniczący Rady | |||
| Nadzorczej Spółki - jest | |||
| Wiceprezesem Zarządu jednostki | |||
| Sajt Development Sp. zo.o. | Sprzedaż towarów i usług | ||
| Pan Tadeusz Marszalik Tadeusz Marszalik Tadeusz - Prezes |
- Wynajem lokalu | 1 800,00 | 184,50 |
| Zarządu Spółki - jest Prezesem | |||
| jednostki, Pan Piotr Marszalik Piotr Marszalik Marszalik - |
|||
| Członek Rady Nadzorczej Spółki - | |||
| jest Wiceprezesem Zarządu | |||
| jednostki, Pan Jacek Marszalik Jacek MarszalikMarszalik - |
|||
| Wiceprzewodniczący Rady | |||
| Nadzorczej Spółki - jest | |||
| Wiceprezesem Zarządu jednostki |
| Data udzielenia pożyczki | Wartość pożyczki | Oprocentowanie | Pożyczkobiorca | Data wymagalności |
|---|---|---|---|---|
| 07-01-2015 | 10 000,00 | 5% | Orion Ogrody Sp. z o.o. | 31-03-2017 |
| 04-02-2015 | 10 000,00 | 5% | Orion Ogrody Sp. z o.o. | 31-03-2017 |
| 07-05-2015 | 20 000,00 | 5% | Orion Ogrody Sp. z o.o. | 31-03-2017 |
| 29-05-2015 | 4 990 000,00 | 5% | Orion Ogrody 2 Sp. z o.o. | 31-01-2019 |
| 29-05-2015 | 299 000,00 | 5% | Orion Ogrody 2 Sp. z o.o. | 30-10-2015 |
| 18-06-2015 | 70 000,00 | 5% | Orion Ogrody Sp. z o.o. | 31-03-2017 |
| 01-07-2105 | 10 000,00 | 5% | Orion Ogrody Sp. z o.o. | 31-03-2017 |
| 03-07-2015 | 1 106 000,00 | 5% | Orion Ogrody 2 Sp. z o. o. | 31-01-2019 |
| 23-09-2015 | 28 000,00 | 5% | Orion Ogrody 2 Sp. z o. o. | 31-07-2018 |
| 09-11-2015 | 370 000,00 | 5% | Orion Zacisze Sp. z o.o. | 31-12-2017 |
| 16-11-2015 | 210 000,00 | 5% | Orion Ogrody 2 Sp. z o. o. | 31-07-2018 |
| 30-11-2015 | 1 800 000,00 | 5% | Orion Ogrody 2 Sp. z o. o. | 31-07-2018 |
| 01-12-2015 | 85 000,00 | 5% | Orion Ogrody Sp. z o.o. | 31-03-2017 |
| 08-12-2015 | 10 000,00 | 5% | Orion Ogrody Sp. z o.o. | 31-03-2017 |
| 14-12-2015 | 19 000,00 | 5% | Orion Ogrody 2 Sp. z o. o. | 31-12-2017 |
| 21-12-2015 | 10 000,00 | 5% | Orion Zacisze Sp. z o.o. | 31-12-2017 |
| 22-12-2015 | 2 805 000,00 | 5% | Orion Estates Sp. z o. o. | 31-12-2017 |
| 30-12-2015 | 12 000,00 | 5% | Orion Ogrody Sp. z o.o. | 31-03-2017 |
| Wartość pożyczki | Oprocentowanie Oprocentowanie |
Pożyczkodawca | Data wymagalności | |
|---|---|---|---|---|
| 03-11-2015 | 200 000,00 | 5% | INF Orion Inwestycje Sp.z o.o.BIS SKA | 31-12-2016 |
| 03-12-2015 | 100 000,00 | 5% | INF Orion Inwestycje Sp.z o.o.BIS SKA | 31-12-2016 |
| 13-03-2015 | 250 000,00 | 5% | INF Orion Inwestycje Sp.z o.o.BIS SKA | 31-12-2016 |
| 02-04-2015 | 100 000,00 | 5% | INF Orion Inwestycje Sp.z o.o.BIS SKA | 31-12-2016 |
| 08-04-2015 | 200 000,00 | 5% | INF Orion Inwestycje Sp.z o.o.BIS SKA | 31-12-2016 |
| 30-11-2015 | 500 000,00 | 5% | INF Orion Inwestycje Sp.z o.o.BIS SKA | 31-12-2016 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami.
W okresie sprawozdawczym osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim Spółka nie udzielił zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki.
Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej nr 4 z dnia 10 września 2015 roku Członkowie Zarządu Emitenta podpisali umowy o pracę na mocy, których począwszy od 10 września otrzymują wynagrodzenie od Spółki z tytułu pełnienia funkcji w organie zarządzającym. Miesięczne wynagrodzenie brutto było równe minimalnemu wynagrodzeniu za pracę.
| Pełniona Funkcja | Wynagrodzenie |
|---|---|
| Tadeusz Marszalik - Prezes Zarządu | 6 475,00 |
| Marcin Gręda - Wiceprezes Zarządu | 6 475,00 |
| Razem | 12 950,00 |
Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 22 maja 2012 wynagrodzenie Rady Nadzorczej zostało ustalone w następujący sposób:
| Pełniona Funkcja | Wynagrodzenie |
|---|---|
| Waldemar Gębuś -Przewodniczący Rady Nadzorczej | 21 000,00 |
| Piotr Marszalik - Członkowie Rady Nadzorczej | 2 000,00 |
| Jacek Marszalik - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | 2 000,00 |
| Andrzej Kurowski - Członkowie Rady Nadzorczej | 1 600,00 |
| Sławomir Jarosz - Członkowie Rady Nadzorczej | 2 000,00 |
| Tomasz Kozieł - Członek Rady Nadzorczej | 400,00 |
| Razem | 29 000,00 |
Spółka posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku w okresach objętych sprawozdaniem.
| Wartość zabezpieczeń na | Wartość zabezpieczeń | |
|---|---|---|
| dzień | na dzień | |
| Rodzaj zabezpieczenia | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zastaw na środkach trwałych lokal Przemysłowa 13 | 1 553 760,00 | 1 553 760,00 |
| Przewłaszczenie środków trwałych | ||
| Przewłaszczenie zapasów | ||
| Przewłaszczenie na innych aktywach | ||
| Cesje wierzytelności z tyt. umów najmu rocznie | 50 268,00 | 50 268,00 |
| Kaucje pieniężne | ||
| Weksel własny in blanko | ||
| Umowa ubezpieczenia | 1 300 000,00 | 1 300 000,00 |
| Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości | ||
| dysponowania | 2 904 028,00 | 2 904 028,00 |
Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego.
Spółka posiadała ustanowiona hipotekę do kwoty 1 553 760 zł na lokalu użytkowym nr 4U położonym w Krakowie przy ulicy Przemysłowej 13 na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego MPS w kwocie 1 035 840 zł udzielonego przez Powszechna Kasę Oszczędności Bank Polski S.A.
Dodatkowo spłata kredytu zabezpieczona jest przelewem wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości opiewającą na kwotę 1 300 000 zł oraz przelewem wierzytelności pieniężnych z umów najmu powierzchni nieruchomości w kwocie 4 189 zł plus VAT w obowiązującej stawce.
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Wyszczególnienie
| Badanie jednostkowego sprawozdań finansowych spółki Orion Investment S.A. |
|
|---|---|
| przygotowanego zgodnie z MSSF za okresy: od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 i | 8 000, 00 zł |
| sporządzenia raportów z badania. | |
| Badanie skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej Orion Investment | |
| S.A. Sporządzonych zgodnie z MSSF za okresy: od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 i | |
| sporządzenia raportów z badania. | 6 000, 00 zł |
| Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki zależnej przygotowanego | |
| zgodnie Ustawa o rachunkowości i sporządzenie raportów z badania. | 5 500, 00 zł |
| Usługi poświadczające | 11 000, 00 zł |
Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia mające istotny wpływ na prezentowane sprawozdanie finansowe, w szczególności na kapitały lub wynik finansowy.
Kraków, 18.03.2016
………………………………………… ………………………………………………
Prezes Zarządu – Tadeusz Marszalik Wiceprezes Zarządu – Marcin Gręda
…………………………………………..
Główna Księgowa – Agata Góra
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.