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ECE — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 26, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 2483
百容電子股份有限公司
財 務 報 告 民國一○一年及一○○年第一季 （內附會計師核閱報告）
公司地址：台中市南屯區寶山里工業區 25 路 20 號 公司電話： (04)2359-8668
目 錄
| 項 目 一、會計師核閱報告........................................................................................ 二、資產負債表................................................................................................ 三、損 益 表.................................................................................................... 四、現金流量表................................................................................................ 五、財務報表附註 (一)公司沿革............................................................................................. (二)重要會計政策之彙總說明............................................................... (三)會計變動之理由及其影響................................................................. (四)重要會計科目之說明......................................................................... (五)關係人交易......................................................................................... (六)抵質押之資產..................................................................................... (七)重大承諾事項及或有事項................................................................. (八)重大之災害損失................................................................................. (九)重大之期後事項................................................................................. (十)合併相關事項..................................................................................... (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊............................................................... 2.轉投資事業相關資訊................................................................... 3.大陸投資資訊............................................................................... (十二)營運部門資訊................................................................................. |
頁 次 |
|---|---|
| 1 2 3 4-5 6 6-15 15-16 16-34 34-40 40 40-41 41 41 41 41-43 43-46 46-47 48 |
會計師核閱報告
百容電子股份有限公司 公 鑒
百容電子股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負債表，暨民 國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師 核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果 出具報告。
除第三段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規 劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準 則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如財務報表附註四 .6 所述，百容電子股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三 十一日對採權益法評價之長期股權投資分別為新台幣 751,266 仟元及 794,676 仟元、長 期股權投資貸項分別為新台幣 2,669 仟元及 3,272 仟元，累積換算調整數分別為新台幣 51,537 仟元及 38,640 仟元，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日相關投 資損失分別為新台幣 31,438 仟元及 14,322 仟元，係依該等被投資公司同期間未經會計 師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財 務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證 券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則而須 作修正之情事。
敬 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 證期局核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (84) 台財證 ( 六 ) 第○○六五五號 金管證審字第 0990057062 號
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1
百容電子股份有限公司 資產負債表 民國一○一年及一○○年三月三十一日
(僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
| 代碼 | 資 產 | 附註 | 101. 3. 3 | 1 | 100. 3. 3 | ％ 14 3 1 - 9 1 - - 13 1 - 1 - 43 30 2 4 36 3 12 18 5 - 1 1 40 (22) - 18 - 1 1 1 - - 1 2 100 1 |
代碼 | 負 債 及 股 東 權 益 | 附註 | 101. 3. 3 | 1 | 100. 3. 31 單位：新台幣仟元 |
100. 3. 31 單位：新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||||||
| 11XX 1100 1310 1120 1130 1140 1150 1160 1180 1210 1260 1280 1286 1291 14XX 1421 1450 1480 15XX 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1681 15X9 1672 17XX 1720 1760 18XX 1800 1820 1830 1860 |
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據淨額 應收票據－關係人淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 預付款項 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 受限制銀行存款 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 基金及投資合計 固定資產 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 專 利 權 商 譽 無形資產合計 其他資產 出租資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他資產合計 資 產 總 計 |
二及四.1 二及四.2 二及四.3 二及五 二及四.4 二及五 五 二及四.5 二及四.10 六 二及四.6 二及四.2 二及四.2 二、四.7及六 二 二 二 二及四.10 |
317,359 $ 100,685 34,915 90 208,870 35,351 2,143 8,755 281,510 7,810 769 3,071 - |
13 4 1 - 9 2 - - 12 - - - - |
372,324 $ 88,317 25,120 30 245,239 38,856 6,976 5,983 310,515 16,458 81 14,674 5,500 |
21XX 2100 2120 2140 2150 2160 2170 2272 2280 24XX 2420 28XX 2820 2888 3XXX 31XX 3110 3140 32XX 3211 3220 3260 3270 33XX 3310 3320 3350 34XX 3420 3430 3451 3480 |
流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 一年或一營業週期內到期長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期負債合計 其他負債 存入保證金 長期投資貸項 其他負債合計 負債總計 股東權益 股 本 普通股股本 預收股本 股本合計 資本公積 普通股股票溢價 庫藏股股票交易 長期投資 合併溢額 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 備供出售金融資產未實現損益 庫藏股票 股東權益其他項目合計 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負 債 及 股 東 權 益 總 計 |
四.8 五 四.9及六 四.9及六 二及四.6 四.12 二及四.6 二 二及四.2 二及四.12 二及七 |
- $ 1,501 95,101 38,403 15,008 47,745 1,240 15,620 |
- - 4 1 1 2 - 1 |
624 $ 2,078 159,181 37,742 15,252 60,222 4,960 12,294 |
- - 6 2 1 2 - - |
|
| 214,618 | 9 | 292,353 | 11 | ||||||||||
| - | - | 1,240 | - | ||||||||||
| - | - | 1,240 | - | ||||||||||
| 66 2,669 |
- - |
66 3,272 |
- - |
||||||||||
| 1,001,328 | 41 | 1,130,073 | |||||||||||
| 751,266 37,372 93,676 |
31 2 4 |
794,676 54,679 109,549 |
|||||||||||
| 2,735 | - | 3,338 | - | ||||||||||
| 217,353 | 9 | 296,931 | 11 | ||||||||||
| 1,133,338 - |
46 - |
1,178,848 1,050 |
44 - |
||||||||||
| 882,314 | 37 | 958,904 | |||||||||||
| 87,291 310,302 485,294 168,798 2,224 11,966 17,742 |
3 13 20 7 - - 1 |
87,291 312,219 476,346 139,512 2,493 22,616 27,387 |
|||||||||||
| 1,133,338 | 46 | 1,179,898 | 44 | ||||||||||
| 481,309 - 723 225,655 |
20 - - 9 |
488,373 8 764 225,655 |
18 - - 9 |
||||||||||
| 1,083,617 (623,004) 5,541 |
44 (26) - |
1,067,864 (581,377) 8,981 |
707,687 | 29 | 714,800 | 27 | |||||||
| 170,245 12,467 127,531 |
7 1 5 |
155,655 12,467 276,665 |
6 1 10 |
||||||||||
| 466,154 | 18 | 495,468 | |||||||||||
| 9,036 29,146 |
- 2 |
8,716 29,146 |
|||||||||||
| 310,243 | 13 | 444,787 | 17 | ||||||||||
| 51,537 (1,141) 22,588 - |
2 - 1 - |
38,640 (938) 37,222 (36,908) |
1 - 1 (1) |
||||||||||
| 38,182 | 2 | 37,862 | |||||||||||
| 24,383 58 2,313 26,873 |
1 - - 1 |
24,788 58 4,372 22,907 |
|||||||||||
| 72,984 | 3 | 38,016 | 1 | ||||||||||
| 2,224,252 | 91 | 2,377,501 | 89 | ||||||||||
| 53,627 | 2 | 52,125 | 2,441,605 $ |
100 | 2,674,432 $ |
100 | |||||||
| 2,441,605 $ |
100 | 2,674,432 $ |
（後附之附註係本財務報表之一部分）
董 事 長：廖 本 林 經 理 人：廖 本 林 會計主管：蔡 荻 宜
2
百容電子股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日
(僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 一○一年第一季 | 一○一年第一季 | 單位：新台幣仟元 一○○年第一季 |
單位：新台幣仟元 一○○年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||
| 4000 4110 4170 4190 4100 5110 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7140 7160 7210 7310 7480 7500 7510 7521 7560 7640 7880 7900 8110 9600 9750 9850 |
營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨淨額 銷貨成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究及發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 處分投資利益 兌換利益淨額 租金收入 金融資產評價利益淨額 其他收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 兌換損失淨額 金融資產評價損失淨額 其他損失 營業外費用及損失合計 本期稅前淨（損）利 所得稅費用 本期淨（損）利 基本每股盈虧（元） 本期稅前淨（損）利 本期淨（損）利 稀釋每股盈虧（元） 本期稅前淨（損）利 本期淨（損）利 |
二及四.2 二及四.6 二及四.2 二及四.10 二及四.13 二及四.13 |
249,786 $ (1,203) (1,210) |
100 - - |
312,096 $ (3,540) (768) |
101 (1) - |
| 247,373 (206,424) |
100 (83) |
307,788 (249,187) |
100 (81) |
|||
| 40,949 | 17 | 58,601 | 19 | |||
| (9,076) (9,742) (14,308) |
(4) (4) (6) |
(10,798) (10,742) (14,095) |
(4) (3) (5) |
|||
| (33,126) | (14) | (35,635) | (12) | |||
| 7,823 | 3 | 22,966 | 7 | |||
| 392 - - 385 - 3,154 |
- - - - - 2 |
16 11,051 6,206 324 1,536 4,009 |
- 4 2 - - 2 |
|||
| 3,931 | 2 | 23,142 | 8 | |||
| (9) (31,438) (7,781) (663) (103) |
- (13) (3) - - |
(58) (14,322) - - (156) |
- (5) - - - |
|||
| (39,994) | (16) | (14,536) | (5) | |||
| (28,240) (756) |
(11) (1) |
31,572 (2,375) |
10 (1) |
|||
| (28,996) $ |
(12) | 29,197 $ |
9 | |||
| (0.25) $ |
0.27 $ |
|||||
| (0.26) $ |
0.25 $ |
|||||
| (0.25) $ |
0.27 $ |
|||||
| (0.26) $ |
0.25 $ |
（後附之附註係本財務報表之一部分）
董 事 長：廖 本 林 經 理 人：廖 本 林 會計主管：蔡 荻 宜
3
百容電子股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日
(僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
| 項 目 營業活動之現金流量： 本期淨（損）利 調整項目 折 舊 出租資產提列折舊（帳列其他損失） 各項攤提 依權益法認列之投資損失 報廢固定資產損失（帳列其他損失） 處分投資利益 存貨跌價回升利益（帳列營業成本） 存貨報廢損失（帳列營業成本） 遞延所得稅利益 營業資產及負債之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據淨額 應收票據－關係人淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 其他應收款－關係人淨額 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 |
一○一年第一季 (28,996) $ 18,564 101 771 31,438 - - (3,011) 746 (440) 663 (3,173) 12 9,139 (3,624) (127) (620) 26,407 (1,115) (354) (816) 12,121 383 1,196 (3,335) 8,761 64,691 ~~.~~ |
一○○年第一季 單 位：新台幣仟元 |
|---|---|---|
| 29,197 $ 19,620 101 1,236 14,322 6 (11,051) (603) 2,172 (822) (1,536) 16,335 59 (9,859) (8,151) 11,920 (218) (13,760) (8,687) 32 (1,668) 5,930 (6,506) 1,785 (13,462) 1,529 |
||
| 27,921 | ||
接第 5 頁
（後附之附註係本財務報表之一部分）
董 事 長：廖 本 林 經 理 人：廖 本 林 會計主管：蔡 荻 宜
4
百容電子股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日
(僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
| 項 目 承第4頁 投資活動之現金流量： 處分備供出售金融資產價款 採權益法之長期股權投資增加 長期投資貸項減少 購買固定資產 遞延費用增加 專利權增加 存出保證金減少 投資活動之淨現金流（出）入 融資活動之現金流量： 短期借款減少 長期借款減少 員工認股權發行新股 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息（不含資本化之利息） 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年或一營業週期內到期之長期借款 |
一○一年第一季 - (29,860) (1,245) (10,190) - (81) 1,006 (40,370) - (1,240) - (1,240) 23,081 294,278 317,359 $ 10 $ 39 $ 1,240 $ |
一○○年第一季 單 位：新台幣仟元 |
|---|---|---|
| 16,014 - - (5,007) (2,733) (156) 1,610 |
||
| 9,728 | ||
| (24,320) (1,240) 1,533 |
||
| (24,027) | ||
| 13,622 358,702 |
||
| 372,324 $ |
||
| 119 $ |
||
| 1,412 $ |
||
| 4,960 $ |
（後附之附註係本財務報表之一部分）
董 事 長：廖 本 林 經 理 人：廖 本 林 會計主管：蔡 荻 宜
5
百容電子股份有限公司
財務報表附註
民國一○一年及一○○年三月三十一日
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
百容電子股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國七十年十二月依中華民國公 司法之規定組織並核准設立登記，主要經營程式開關、繼電器、端子台等電子零組 件之加工製造、買賣及各種電池加工製造、買賣等業務，其產品主要為電腦、通訊 等設備之零組件。
本公司於民國九十三年一月十六日經股東臨時會通過與巨貿高強科技股份有限 公司合併案件，合併基準日為民國九十三年六月三十日，本公司為存續公司，合併 後名稱仍為百容電子股份有限公司。
巨貿高強科技股份有限公司成立於民國七十六年四月，主要經營各種電子零組 件、模具、半導體及導線架之加工製造買賣業務。
本公司股票自民國九十年九月十七日起在台灣證券交易所上市買賣。
截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司員工人數分別為 530 人 及 579 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理 準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
1.會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、 費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與 實際結果可能存有差異。
6
2.外幣交易及外幣財務報表之換算
本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負 債、收入或費用，按交易日之即期匯率入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所 產生之兌換差額，作為當期損益；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當 日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。外幣非貨幣性資產或負債， 依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動 認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當 期損益者，列為當期損益；以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資 產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換 算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入累 積換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損 益計算。
3.資產與負債區分流動與非流動之分類標準
流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期於 資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產 之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資 產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
4.營運部門
本公司自民國一○○年一月一日起，適用新發布財務會計準則公報第四十一 號「營運部門資訊之揭露」。依新公報之規定，本公司依主要營運決策者用於評估 如何分配資源及衡量績效之定期內部報告，作為辨識營運部門之基礎。相較於被 取代之財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊」要求企業依風險及報酬之方 式辨認兩組部門(產業別及地區別)，本公司於適用財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」後依其規定所應報導之部門並未因適用財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定而產生變動。
7
5.資產減損
本公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」於資產 負債表日就有減損跡象之資產，評估其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值 部分，認列減損損失。商譽以外之資產，嗣後可回收金額增加時，將減損損失之 迴轉認列為利益，惟資產與減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未 認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦理重估 價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數再認列減損損 失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增 值。
商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各相關現金產生單位。商譽所屬 之現金產生單位，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之比 較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面價值，減損損失 先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面價值。次就其餘減損損失再依 現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不 得迴轉。
6.現金及約當現金
本公司所稱現金係指庫存現金、活期存款、支票存款、可隨時解約且不損及 本金之定期存款及可隨時出售且不損及本金之可轉讓定存單；約當現金係指隨時 可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之高度流動性短期 投資。
7.金融商品
本公司金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價 值衡量，除以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品外，其他商品 之原始認列金額則加計取得或發行之交易成本。本公司所持有或發行之金融商 品，在原始認列後，依本公司持有或發行之目的，分為下列各類：
- (1)公平價值變動列入損益之金融資產：取得或發行之主要目的為短期內出售之交 易目的金融資產，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認
8
列為損益之金融資產。衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之 金融資產。
-
(2)備供出售金融資產：係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。 若有減損損失之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損損失減少，備供 出售權益商品之減損減少金額不予迴轉，列為股東權益調整項目；備供出售債 務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認 列為當期損益。
-
(3)以成本衡量之金融資產：無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列 之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
8.收入之認列及備抵呆帳
收入於商品之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列，因其獲利過程大部分已 完成，且已實現或可實現。
備抵呆帳係依各應收款項之收回可能性評估提列。備抵呆帳金額之決定，係 依據過去收款經驗、客戶信用評等、帳齡分析並考量內部授信政策後提列。
9.存 貨
存貨採永續盤存制，成本之入帳基礎為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀 態及地點所發生之必要支出，自民國九十八年一月一日起，固定製造費用係按生 產設備之正常產能分攤至在製品及製成品，變動製造費用則以實際產量為分攤基 礎，成本之計算採用加權平均法。
存貨係依成本與淨變現價值孰低衡量，至於淨變現價值之取決，原料及物料 係指重置成本，在製品及製成品則指在資產負債表日之正常營業下所估計售價減 除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨之成本係採同ㄧ類別與淨變 現價值比較，當淨變現價值低於成本時，則將成本沖減至淨變現價值，並認列為 當期銷貨成本。但於後續期間時，若先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已 消失，或有證據顯示經濟情況改變而使淨變現價值增加時，則在原沖減金額之範 圍內，迴轉存貨淨變現價值增加數，並認列為當期銷貨成本之減少。
9
10.採權益法之長期股權投資
-
(1)本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或未達百分之二十但具 有重大影響力者，採用權益法評價。取得股權或首次採用權益法時，投資成本 與股權淨值間之差額，按 5 年平均攤銷。惟自民國九十五年一月一日起，比照 財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本 分攤之步驟，予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商 譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯 示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資 成本，則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、 遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之， 仍有差額時列為非常損益。自民國九十五年一月一日起，其以前取得之採權益 法長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者，比照商 譽處理，不再攤銷；原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分，依剩餘 攤銷年限繼續攤銷。
-
(2)本公司與採權益法之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益，其消除比 例，端視對被投資公司是否具有控制力而定。若對被投資公司具有控制力，則 公司間未實現損益予以全部消除；若對被投資公司不具控制力，則公司間未實 現損益按期末對被投資公司之持股比例予以消除。而與被投資公司間之逆流交 易，不論對被投資公司是否具有控制能力，產生之未實現損益按對被投資公司 之約當持股比例予以消除。不具控制能力之被投資公司間側流交易所產生之未 實現損益，按持有各被投資公司之約當持股比例相乘後比例消除；但對各被投 資公司均擁有控制能力時，產生之未實現損益則按對產生損益之被投資公司約 當持股比例消除。
-
(3)本公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資公司之 長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持，或該被投資公司 之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外，其 投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。本公司對於 已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使對該被投資公司之長期投資 帳面餘額為負數時，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔
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其損失者外，本公司全額吸收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若 該被投資公司日後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全 回復為止。
-
(4)被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因 而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調 整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記 保留盈餘。
-
(5)出售長期股權投資時，以售價與該處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股 權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積或其他股東權益調 整項目餘額時，則按出售比例轉列為當期損益。
-
(6)本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定，將直接或間接持 有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或未達百分之五十但具有控 制能力者，除依權益法評價外，並將其納入合併財務報表之編制。
-
(7)本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定， 於編製第一季及第三季財務報表時，對持有被投資公司股權達百分之二十以上 至百分之五十者，選擇不依權益法處理；對持有被投資公司股權超過百分之五 十者，則按權益法處理。
11.固定資產及出租資產
-
(1)固定資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維 護支出則作為當期費用。
-
(2)固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定 資產及出租資產之成本。
-
(3)固定資產報廢及出售時，其成本及累計折舊均自帳上予以減除。處分固定資產 利益列為當年度之營業外收入及利益；處分固定資產損失，則列為營業外費用 及損失。
-
(4)固定資產如已不供營業使用而出租時，則按原固定資產淨額轉列出租資產。
-
(5)折舊採用直線法依下列耐用年限計提：
11
| 資產項目 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 |
耐用年數 |
|---|---|
| 3 ~ 55年 3 ~ 12年 3年 3 ~ 7年 2 ~ 35年 |
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數 繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重估時該項資產之剩 餘耐用年限計提。
12.無形資產
-
(1)無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分期攤銷。電腦軟 體成本及專利權等主要按 1～20 年，以直線法攤銷。
-
(2)因併購巨貿高強科技股份有限公司所產生之商譽（原按 20 年攤銷，惟自民國九 十五年一月一日起），依財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之 會計處理」及第三十七號「無形資產之會計處理準則」之規定，不予攤銷，但 每年定期進行減損測試，且若發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損 時，立即進行減損測試。
13.遞延費用
係繪圖軟體等，按 1～10 年平均攤銷。
14.退 休 金
(1)確定給付退休金辦法者
本公司自民國七十五年十一月起，依「勞動基準法」之規定，每月依已付 薪資總額 2.82%提撥退休準備金，交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及 支用。由於此項退休準備金與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。
本公司依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以每年 十二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價 值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並自民國八十六年一月一日起按
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精算結果認列淨退休金成本。有關未認列過渡性淨資產或淨給付義務係按員工 平均剩餘服務年限十五年採直線法攤銷。
(2)確定提撥辦法者
-
勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施
-
後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金 制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔 之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，並於員工提供服務之 期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。
-
(3)本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」之規定， 對期中財務報表不予揭露財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」 第 34 段規定之事項。
15.所 得 稅
-
(1)本公司所得稅之會計處理係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處 理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生 之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及 所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得 稅資產之可實現性，估列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資 產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產負債者，依預期實現 期間之長短期劃分為流動或非流動項目。
-
(2)本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度股東會決議分 配盈餘之日列為當期費用。
-
(3)本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會 計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生 之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
(4)以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
-
(5)當稅法修正時，本公司已於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債與資產重 新計算，其重新計算之金額與原來金額之差異，即遞延所得稅負債或資產之變
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動影響數，應列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。另於衡量遞延所得 稅負債及資產時，本公司以預期未來遞延所得稅負債或資產清償或實現年度之 稅率，作為適用之稅率。
16.庫藏股票
-
(1)本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處 理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格 高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價 值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有資本公積不 足時，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計 算。
-
(2)庫藏股票註銷時，按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」， 其帳面價值如高於股票面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類 庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於股 票面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本 公積。
17.股份基礎給付交易
(1)員工認股權
-
發行酬勞性員工認股權憑證，其給與日於民國九十七年一月一日（含）以
-
後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值計算之認股權價 值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調整資本公積－員工認股 權。後續資訊顯示預期既得之認股數量與估計不同時，則修正原估計數。
-
發行酬勞性員工認股權，其給與日於民國九十三年一月一日至九十六年十
-
二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關 規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成本於符合認股權計畫所規定之 員工服務年限內逐期認列為費用。
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(2)員工紅利及董監酬勞
本公司民國九十七年一月一日（含）以後之員工紅利及董監酬勞係依會計 研究發展基金會(96)基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞 金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會 計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為會計估計變動，列 為當期損益。
18.每股盈餘
-
(1)本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算，簡單資本 結構表達基本每股盈餘；複雜資本結構表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。基 本每股盈餘係以普通股股東之本期淨利（損）除以普通股加權平均流通在外股 數計算之；稀釋每股盈餘則係以普通股股東之本期淨利（損）調整加回具稀釋 作用之潛在普通股之股利、於本期已認列之利息費用及因轉換而產生之任何其 他收入與費用之變動，除以普通股加權平均流通在外股數及所有具稀釋作用之 潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外股數計算之。
-
(2)每股盈餘之計算係以加權平均普通股股數為準，凡有現金增資者，則以其流通 期間計算加權平均股數；凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年 度或本年度之每股盈餘時，則予以追溯調整。
19.承諾及或有事項
承諾及或有事項若發生損失之可能性極大，且損失金額可合理估計者，於帳 上認列損失金額。若其損失可能發生或無法合理估計損失金額時，則於財務報表 中揭露其性質。
三、會計變動之理由及其影響
本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一 號「營運部門資訊之揭露」。依該公報規定，本公司係以主要營運決策者用於評估 如何分配資源及衡量績效之定期內部報告，作為辨識營運部門之基礎。該公報取代 財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部 門別資訊之揭露方式產生改變，對損益並無影響。
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四、重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
| 現 金 零 用 金 支票及活期存款 短期票券 |
101. 3. 31 $ 2,012 103 250,328 64,916 $ 317,359 |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ 2,745 103 269,628 99,848 |
||
| $ 372,324 |
2.金融商品
－ (1)公平價值變動列入損益之金融資產 流動
-
- 31 100. 3. 31 交易目的金融資產： 基金受益憑證 $ 100,685 $ 88,317
本公司於民國一○一年及一○○年第一季，因交易目的金融資產所產生之 評價（損）益分別為(663)仟元及 1,536 仟元。
(2)備供出售金融資產
| 非 流 動： 上市（櫃）公司股票－博大科技(股)公司 非 流 動： 上市（櫃）公司股票－博大科技(股)公司 |
101. 3. 31 | 101. 3. 31 |
|---|---|---|
| 金 額 持股比例 $ 37,372 1.52% 100. 3. 31 |
持股比例 | |
| 金 額 $ 54,679 |
持股比例 | |
| 1.80% |
本公司於民國一○一年及一○○年第一季自備供出售金融資產當期直接認 列為股東權益調整項目之金額分別為 22,588 仟元及 37,222 仟元。
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(3)以成本衡量之金融資產
| 國內興櫃股票： 晶量半導體(股)公司 未上市（櫃）公司股票： 華陽中小企業開發(股)公司 普訊捌創業投資(股)公司 森茂科技(股)公司 華中創業投資(股)公司 鈺鎧科技(股)公司 新虹科技(股)公司 晶英光電科技(股)公司 富吉特半導體(股)公司 得群科技(股)公司 麗太科技(股)公司 國內興櫃股票： 晶量半導體(股)公司 未上市（櫃）公司股票： 華陽中小企業開發(股)公司 普訊捌創業投資(股)公司 森茂科技(股)公司 華中創業投資(股)公司 |
101. 3. 31 | 101. 3. 31 |
|---|---|---|
| 金 額 持股比例 $ 7,523 1.97% 1,944 3.75% 30,000 2.00% 25,426 16.85% 2,669 5.08% 14,774 11.84% - 0.23% - 2.61% 4,270 1.35% 4,070 5.09% 3,000 10.00% $ 93,676 100. 3. 31 |
持股比例 | |
| 金 額 $ 7,523 19,366 30,000 25,426 3,557 |
持股比例 | |
| 1.97% 4.77% 2.00% 18.11% 5.08% |
17
| 鈺鎧科技(股)公司 新虹科技(股)公司 台中市第二信用合作社 亞鉅電子(股)公司 晶英光電科技(股)公司 富吉特半導體(股)公司 得群科技(股)公司 群茂科技(股)公司 麗太科技(股)公司 |
100. 3. 31 | 100. 3. 31 |
|---|---|---|
| 金 額 12,034 - 100 - - 4,270 4,070 203 3,000 $ 109,549 |
持股比例 | |
| 12.02% 0.23% - 0.95% 3.70% 1.35% 5.09% 0.05% 10.00% |
-
(a)亞鉅電子（股）公司於民國一○○年二月已完結清算程序，本公司分配清算 所得 22 仟元，帳列其他收入。
-
(b)群茂科技（股）公司於民國一○○年三月申請解散登記，並於民國一○○年 十月十八日經股東臨時會決議，辦理清算賸餘財產分配，本公司退回之股款 為 203 仟元。該公司已於民國一○一年三月二日完成清算程序。
-
(c)本公司所持有之股票投資因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡 量，故以成本衡量。
3.應收票據淨額
| 應收票據 減：備抵呆帳 應收票據淨額 |
101. 3. 31 $ 34,915 - $ 34,915 |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ 25,120 - |
||
| $ 25,120 |
民國一○一年及一○○年三月三十一日應收票據中並無提供銀行借款之擔
保。
18
4.應收帳款淨額
| 應收帳款 減：備抵呆帳 應收帳款淨額 |
101. 3. 31 $ 222,314 (13,444 ) $ 208,870 |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ 258,683 (13,444 ) |
||
| $ 245,239 |
5.存 貨
| 原 料 在 製 品 製 成 品 半 成 品 商品存貨 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 |
101. 3. 31 $ 87,456 52,877 89,954 60,855 1,353 (10,985 ) $ 281,510 |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ 103,769 63,512 29,257 121,681 1,563 (9,267 ) |
||
| $ 310,515 |
本公司民國一○一年及一○○年第一季因先前導致存貨淨變現價值低於成本 之因素已消失，致淨變現價值增加而認列營業成本減少之金額分別為 3,011 仟元及 603 仟元。
本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日對上述存貨均未提供銀行貸款 質押。
6.採權益法之長期股權投資
-
(1)於民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司採權益法之長期股權投資及 相關投資損益明細如下：
-
- 31
| 被投資公司 | 持有股數 | 持有 比例 |
帳列餘額 | 當期認列 投資(損)益 |
|---|---|---|---|---|
| E.C.E. (USA) E.C.E. (BVI) |
2,500股 46,867股 |
100% 100% |
$ 17,932 18,968 |
$ 16 1 |
19
-
- 31
| 被投資公司 | 持有股數 | 持有 比例 |
帳列餘額 | 當期認列 投資(損)益 |
|---|---|---|---|---|
| 廣容科技(股)公司 U.P.C. (Singapore) 富致科技(股)公司 豐創投資有限公司(薩摩亞) 巨貿精密(股)公司(薩摩亞) 巨貿國際(股)公司(模里西斯) E-PROCONN International (薩摩亞) 國興電工(股)公司 |
3,831,200股 333,334股 5,260,566股 10,600,000股 1,470,000股 100,000股 10,000股 40,000,000股 |
79.82% 25.00% 29.80% 100% 100% 100% 100% 100% |
50,450 5,360 67,216 226,320 83,443 71,393 - 210,184 |
1,080 - - (17,313) 4,000 (2,765) 41 (16,498) |
| $ 751,266 | $ (31,438) |
| 被投資公司 | 100. 3. 31 | 100. 3. 31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 持有股數 | 持有 比例 |
帳列餘額 | 當期認列 投資(損)益 |
|
| E.C.E. (USA) E.C.E. (BVI) 廣容科技(股)公司 U.P.C. (Singapore) 富致科技(股)公司 豐創投資有限公司(薩摩亞) 巨貿精密(股)公司(薩摩亞) 巨貿國際(股)公司(模里西斯) E-PROCONN International (薩摩亞) 國興電工(股)公司 |
2,500股 46,867股 3,831,200股 333,334股 4,782,333股 8,600,000股 1,470,000股 100,000股 10,000股 40,000,000股 |
100% 100% 79.82% 25.00% 29.88% 100% 100% 100% 100% 100% |
$ 16,773 19,222 51,854 5,473 61,935 213,620 83,677 80,795 - 261,327 |
$ 1,295 94 1,520 - - (13,095) 4,830 (3,158) 317 (6,125) |
| $ 794,676 | $ (14,322) |
(a)上列採權益法之長期股權投資均為未上市(櫃)公司。
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-
(b)採權益法評價之長期股權投資係採用各該等被投資公司未經會計師核閱之同 期財務報表認列投資損益。
-
(c)豐創投資有限公司(薩摩亞)於民國一○一年三月辦理現金增資 29,860 仟元， 共計發行 1,000 仟股，本公司依持股比率增加投資，已列為長期投資之加 項。
-
(2)本公司對被投資公司因認列被投資公司之虧損而致對被投資公司長期股權投資 之帳面價值餘額為負數，因本公司仍意圖繼續支持被投資公司，故仍按持股比 例繼續認列投資損失。並將其產生貸餘之帳面價值列為其他負債，其明細如 下：
| 被投資公司名稱 E-PROCONN International (薩摩亞) |
101. 3. 31 $ 2,669 |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ 3,272 |
- (3)本公司對國外轉投資公司之評價，依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之 會計處理準則」，按資產負債表日相關科目匯率換算，承認長期投資外幣換算 調整數，列為股東權益之調整項目，其明細如下：
| 被投資公司名稱 E.C.E. (USA) U.P.C. (Singapore) E.C.E. (BVI) 豐創投資有限公司(薩摩亞) 巨貿精密(股)公司(薩摩亞) 巨貿國際(股)公司(模里西斯) E-PROCONN International (薩摩亞) 國興電工(股)公司 廣容科技(股)公司 富致科技(股)公司 |
101. 3. 31 $ (2,323) 513 5,082 20,210 7,033 12,037 3,409 5,356 (70) 290 $ 51,537 |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ (2,370) 314 5,533 12,991 7,416 8,312 3,530 2,798 211 (95) |
||
| $ 38,640 |
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7.固定資產
(1)固定資產之明細如下：
| 項 目 | 101. 3. 31 | 帳面價值 $ 87,291 205,965 103,626 55,212 562 1,381 6,576 5,541 $ 466,154 |
100. 3. 31 | |
|---|---|---|---|---|
| 原始成本 | 累計折舊 | 帳面價值 | ||
| 土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 預付設備款 |
$ 87,291 310,302 485,294 168,798 2,224 11,966 17,742 5,541 |
$ - 104,337 381,668 113,586 1,662 10,585 11,166 - |
$ 87,291 213,434 118,395 57,908 249 1,469 7,741 8,981 |
|
| $1,089,158 | $ 623,004 | $ 495,468 |
-
(2)本公司部分固定資產業已提供予金融機構作為長期借款之擔保品，請參閱附註 六。
-
(3)預付設備款於民國一○一年及一○○年第一季利息資本化金額皆為 0 元。
8.短期借款
| 銀行週轉性借款 應付信用狀 合 計 借款利率區間 |
101. 3. 31 $ - - $ - - |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ - 624 |
||
| $ 624 | ||
| - |
截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，金融機構授予本公司之短期 借款額度尚未動用金額分別為 3,755 仟元(JPY10,513 仟元)及 3,293 仟元(JPY9,329 。 仟元)
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9.長期借款
| 金融機構 | 借款性質 | 還款說明 | 101. 3. 31 | |
|---|---|---|---|---|
| 兆豐國際商業銀行 | 自96/05/17起，每三個月 | |||
| 擔保借款 | 一期，每期償還1,240 仟 | $ | 1,240 | |
| 元，共21期。 | ||||
| 減：ㄧ年或一營業週期內到期長期借款 | (1,240) | |||
| $ | - | |||
| 借款利率區間 | 1.97% |
| 金融機構 | 借款性質 | 還款說明 | 100. 3. 31 | |
|---|---|---|---|---|
| 兆豐國際商業銀行 | 自96/05/17起，每三個月 | |||
| 擔保借款 | 一期，每期償還1,240 仟 | $ | 6,200 | |
| 元，共21期。 | ||||
| 減：ㄧ年或一營業週期內到期長期借款 | (4,960) | |||
| $ | 1,240 | |||
| 借款利率區間 | 1.24%~1.80% |
本公司提供資產作為借款擔保之明細請參閱附註六及附註七。
10.所 得 稅
- (1)本公司有關所得稅會計處理，係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會 計處理準則」之規定作跨期間所得稅分攤，所適用之所得稅率為 17%，其應揭 露之相關事項如下：
| (a)遞延所得稅負債與資產： 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產之備抵評價金額 |
101. 3. 31 $ 47,909 $ (5,638 ) $ (12,327 ) |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ 52,089 $ (5,537 ) $ (8,971 ) |
23
| (b)產生遞延所得稅資產（負債）之暫時性 差異： 未實現兌換損失 未實現投資損失 未實現投資利益 去料加工沖銷數 未實現退休金 未實現閒置資產跌價損失 未實現資產減損損失 未實現存貨跌價損失 投資抵減 研發抵減 (c)遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 淨遞延所得稅資產－流動 (d)遞延所得稅資產－非流動 減：備抵評價遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅負債－非流動 淨遞延所得稅資產－非流動 (e)所得稅費用估列如下： 當期所得稅費用 基本所得稅額 以前年度應退稅額少退 期初遞延所得稅資產 期初備抵遞延所得稅資產 期初遞延所得稅負債 期末遞延所得稅負債 期末遞延所得稅資產 期末備抵遞延所得稅資產 所得稅費用 |
101. 3. 31 $ 6,728 251,438 (27,755 ) 22 (5,410 ) 5,185 7,460 10,985 - - $ 3,071 - $ 3,071 $ 44,838 (12,327 ) (5,638 ) $ 26,873 一○一年第一季 $ 1,196 - - 45,673 (11,298 ) (4,871 ) 5,638 (47,909 ) 12,327 $ 756 |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ 11,542 207,889 (28,001 ) - (4,572 ) 5,185 7,460 9,267 2,025 9,036 $ 14,674 - |
||
| $ 14,674 | ||
| $ 37,415 (8,971 ) (5,537 ) |
||
| $ 22,907 | ||
| 一○○年第一季 | ||
| $ 1,495 290 1,412 55,688 (14,194 ) (4,735 ) 5,537 (52,089 ) 8,971 |
||
| $ 2,375 |
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- (2)截至民國一○一年及一○○年三月三十一日有關股東可扣抵帳戶及未分配盈餘 相關之資訊內容如下：
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度(含)以後未分配盈餘 預計(實際)當年度盈餘分配之稅額扣抵 比率 |
101. 3. 31 $ 47,536 $ 6,052 $ 121,479 32% |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ 47,697 $ 6,052 $ 270,613 25.34% |
-
(3)依民國九十九年五月公布之「產業創新條例」，規定公司得在投資於研究發展 支出 15%限度內，抵減當年度應納營利事業所得稅，並以不超過該公司當年度 應納營利事業所得稅 30%為限。原依促進產業升級條例規定之投資抵減得於發 生年度起五年內抵減應納稅額，但每年抵減金額以 50%為限，惟最後一年之抵 減金額不在此限。於民國一○一年三月三十一日，本公司可享有之投資抵減為 0 仟元。
-
(4)本公司民國九十八年度（含）以前營利事業所得稅結算申報案件均經稅捐稽徵 機關核定在案。
11.本期發生之用人、折舊及攤銷等費用依其功能別彙總
| 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 合 計 折舊費用 攤銷費用 |
一○一年第一季 | ||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 $ 34,893 1,877 1,620 2,575 $ 40,965 $ 16,396 $ - |
屬於營業費用者 $ 16,774 1,397 696 490 $ 19,357 $ 2,168 $ 771 |
合 計 | |
| $ 51,667 3,274 2,316 3,065 |
|||
| $ 60,322 | |||
| $ 18,564 | |||
| $ 771 |
25
| 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 合 計 折舊費用 攤銷費用 |
一○○年第一季 | ||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 $ 39,327 3,249 2,091 6,590 $ 51,257 $ 17,736 $ - |
屬於營業費用者 $ 17,384 1,395 902 885 $ 20,566 $ 1,884 $ 1,236 |
合 計 | |
| $ 56,711 4,644 2,993 7,475 |
|||
| $ 71,823 | |||
| $ 19,620 | |||
| $ 1,236 |
12.股東權益
(1)股 本
本公司截至民國一○一年三月三十一日止，額定股本為 1,340,000 仟元（其 中預留員工認股權證轉換使用股本為 16,000 仟元），實收資本額及登記資本額 皆為 1,133,338 仟元，每股面額 10 元，分為 113,333,807 股。
本公司截至民國一○○年三月三十一日止，額定股本為 1,340,000 仟元（其 中預留員工認股權證轉換使用股本為 49,560 仟元），實收資本額及登記資本額 皆為 1,178,848 仟元，每股面額 10 元，分為 117,884,807 股，其中本公司員工認 股權本年度已執行認購並轉換為普通股計 255,000 股，另有 105,000 股已執行認 購惟尚未辦妥法定登記程序，帳列預收股本 1,050 仟元。
(2)資本公積
依照現行法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得作為其他使用，但 超過發行股票票面金額所得之溢價（包括超過面額發行普通股、因合併而發行 股票之股本溢價及庫藏股股票等）及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充 股本，每年以一次及實收股本之ㄧ定比例為限。因長期股權投資而產生之資本 公積，不得作為任何用途。另依民國一○一年一月修訂之公司法規定，公司無
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虧損者，上述超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本 公積亦得按股東原持有股份之比例發放現金。
民國一○一年及一○○年三月三十一日之資本公積明細如下：
| 項 目 發行股票溢價 庫藏股交易 長期投資 合併溢價 |
101. 3. 31 $ 481,309 - 723 225,655 |
100. 3. 31 |
|---|---|---|
| $ 488,373 8 764 225,655 |
(3)員工認股權
截至民國一○一年三月三十一日止，本公司歷次發行員工認股權憑證情形 彙列如下：
| 彙列如下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 種 類 95年第一次員 工認股權憑證 |
證 期 會 授權日期 95.08.22 |
發行日期 95.08.28 |
發行單位數 (仟股) 1,600 |
認 股 權 存續期間 95.08.28~ 101.08.27 |
限 制 認股期間 97.08.28~ 101.08.27 |
每股認購 價格(元) |
| $ 13.8 |
- (a)本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之員工認股權變動如下：
民國九十五年八月二十八日：
| 員工認股權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調整認股股數 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外 期末仍可行使 |
101. 3. 31 單位(仟) 加權平均行 使價格(元) 900 $ 13.8 - - - - - - - - - 900 900 |
100. 3. 31 | 100. 3. 31 |
|---|---|---|---|
| 單位(仟) 900 - - - - 900 900 |
單位(仟) 1,043 - - - (105 ) - 938 938 |
加權平均行 使價格(元) |
|
| $ 14.6 - - - - - |
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民國一○一年及一○○年第一季執行之員工認股權於執行日之加權平均 股價分別為 13.8 元及 14.6 元。
- (b)截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，流通在外之員工認股權相關 明細如下：
| 明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 核准發行 日 期 95.08.28 |
一○一年第一季 行使價格之 範圍(元) 加權平均 剩餘期限(年) $ 13.8 0.41 |
一○○年第一季 | |
| 行使價格之 範圍(元) $ 13.8 |
行使價格之 範圍(元) $ 14.6 |
加權平均 剩餘期限(年) |
|
| 1.42 |
民國一○一年及一○○年第一季認列之酬勞成本皆為 0 元。
- (c)若本公司依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎给付之會計處理準則」 規定，將給與日於民國一○一年三月三十一日（含）以前之員工認股權以公 平價值法認列，民國一○一年及一○○年第一季之擬制性淨利及每股盈餘資 訊如下：
| 報表認列之淨利 本期淨利 擬制淨利 報表認列之淨利 基本每股盈餘 擬制淨利 報表認列之淨利 稀釋每股盈餘 擬制淨利 |
一○一年第一季 $ (28,996) (28,996) (0.26) (0.26) (0.26) (0.26) |
一○○年第一季 |
|---|---|---|
| $ 29,197 29,197 0.25 0.25 0.25 0.25 |
(4)庫藏股票
- (a)本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之庫藏股票變動如下：
| 一○一年第一季 | 一○一年第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收 回 原 因 轉讓股份予員工 |
期 初 股 數 -股 |
本 期 增 加 -股 |
本 期 減 少 -股 |
期 末 股 數 |
| -股 |
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| 一○○年第一季 | 一○○年第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收 回 原 因 轉讓股份予員工 |
期 初 股 數 3,251,000股 |
本 期 增 加 -股 |
本 期 減 少 -股 |
期 末 股 數 |
| 3,251,000股 |
-
(b)證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已 發行股份總數百分之十，買回股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份 溢價及已實現資本公積之金額，以民國一○一年三月三十一日為計算基準， 則可買回股數最高上限為 11,333,381 股，買回股份金額最高限額為 1,033,736 仟元，本公司截至民國一○一年三月三十一日買回庫藏股票股數為 0 股，金 額為 0 仟元；以民國一○○年三月三十一日為計算基準，則可買回股數最高 上限為 11,762,981 股，買回股份金額最高限額為 1,146,356 仟元，本公司截至 民國一○○年三月三十一日買回庫藏股票股數為 3,251,000 股，金額為 36,908 仟元，符合證券交易法之規定。
-
(c)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有 股利之分派及表決權等一般股東之權利。
、 (5)法定盈餘公積 盈餘分配及股利政策
依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十 作為法定盈餘公積。依民國一○一年一月修訂之公司法規定，法定盈餘公積應 繼續提撥至其總額達實收股本總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；公司 無虧損者，得以法定盈餘公積超過實收股本百分之二十五之部分按股東原有股 份之比例發給新股或現金。
本公司所處產業競爭多變，企業正值穩定成長階段，考量本公司未來資金 需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算後如有 盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十 法定盈餘公積直至累積金額達本公司資本總額為止，並依法提列特別公積。其 次就其餘額提撥不低於百分之一為員工紅利，得以股票發放之；百分之二為董 事、監察人酬勞。再依其分配後餘額連同上一年度累積未分配盈餘提撥百分之 九十以下分配股東股利，其中現金股利以不低於總額百分之十至七十為原則，
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其比率得由董事會視當年度實際獲利及資金狀況或基於資本支出、業務擴充需 要擬具分配議案，提請股東會決議調整之。
依行政院金融監督管理委員會之規定，因股東權益減項所提列之特別盈餘 公積，當股東權益減項數額有迴轉時，特別盈餘公積可迴轉至累積盈餘分派股 利。
本公司截至民國一○一年第一季止，處於虧損狀態，而未估列員工紅利及 董監酬勞之費用。
本公司民國一○○年度之盈餘分配已於民國一○一年三月二十日經第一次 董事會決議分配案如下：（股東會尚未決議，相關資訊可俟股東會議召開後至 公開資訊觀測站等管道查詢之）
| 法定盈餘公積 股東紅利—現金 |
一○○年度 |
|---|---|
| $ 1,802 34,000 |
|
| $ 35,802 |
本公司以截至民國一○○年度止之稅後淨利乘上本公司章程所訂分配成數 範圍，員工紅利分配成數不得低於百分之一，董監酬勞分配成數為百分之二， 估計員工紅利計 487 仟元，董監酬勞計 324 仟元，惟若嗣後股東會決議實際發 配金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列入民國一○一年度之損 益。
13.每股盈餘
| 本期淨利 基本每股盈餘： 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股影響： 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘： 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 |
一○一年第一季 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 稅 後 $(28,996) (28,996) - $(28,996) |
加權平均流通 在外股數 |
每股盈餘(元) | ||
| 稅 前 | 稅 前 | 稅 後 | |||
| $(28,240) (28,240) - |
113,333,807 113,333,807 - |
$ (0.25) (0.25) $ (0.25) |
$ (0.26) (0.26) $ (0.26) |
||
| $(28,240) | 113,333,807 |
30
| 本期淨利 基本每股盈餘： 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股影響： 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘： 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 |
一○○年第一季 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 稅 後 $ 29,197 29,197 - $ 29,197 |
加權平均流通 在外股數 |
每股盈餘(元) | ||
| 稅 前 | 稅 前 | 稅 後 | |||
| $ 31,572 31,572 - |
117,666,640 117,666,640 274,985 |
$ 0.27 0.27 $ 0.27 |
$ 0.25 0.25 $ 0.25 |
||
| $ 31,572 | 117,941,625 |
14.衍生性金融商品之相關資訊
(1)公平價值之資訊
| 金融商品 | 101. 3. 31 | 101. 3. 31 | 100. 3. 31 | 100. 3. 31 |
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | |
| 資 產： 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 負 債： 長期借款（含一年內到期） |
$ 100,685 37,372 93,676 1,240 |
$ 100,685 37,372 - 1,240 |
$ 88,317 54,679 109,549 6,200 |
$ 88,317 54,679 - 6,200 |
(2)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
- (a)上述金融商品不包括現金及約當現金、應收/應付票據及帳款、其他金融資 產、存出/入保證金、短期借款及其他應收/付款等，係以其在資產負債表日 之帳面價值估計其公平價值。因此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值應 屬估計公平價值之合理基礎。
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-
(b)公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期日金融 資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方式估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假 設，與市場參與者於金融商品定價時用以作為估計及假設之資訊一致。
-
(c)以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其未於公開市場交易， 至實務上無法估計其公平價值。
-
(d)長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所 能獲得類似條件（相似之到期日）之長期借款利率為準。
-
(3)本公司金融資產及金融負債之公平價值以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計明細如下：
| 非衍生性金融商品 | 101. 3. 31 | 101. 3. 31 | 100. | 3. 31 |
|---|---|---|---|---|
| 公開報價 決定之金額 |
評價方式 估計之金額 |
公開報價 決定之金額 |
評價方式 估計之金額 |
|
| $ - 100,685 37,372 - - - - - - - - - |
$ 317,359 - - 279,226 10,898 - 58 - 135,005 169 1,240 66 |
$ - 88,317 54,679 - - - - - - - - - |
$ 372,324 - - 309,245 12,959 5,500 58 624 199,001 - 6,200 66 |
|
| 金融資產： 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產 備供出售金融資產 應收票據及帳款 （含關係人款） 其他應收款 （含關係人款） 受限制資產 存出保證金 金融負債： 短期借款 應付票據及帳款 （含關係人款） 其他應付款 （含關係人款） 長期借款 （含一年內到期） 存入保證金 |
32
(4)財務風險資訊
(a)市場風險
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，如主要之銷貨係以美元及歐 元為計價單位，其公平價值將隨市場匯率波動而改變，因此承受外匯風險。
本公司依會計研究發展基金會民國一○○年二月十八日發布之(100)基 秘字 046 號函規定，應揭露具重大影響之相關外幣資產與負債之資訊（包括 幣別、外幣金額及即期匯率）如下：
| 金融資產： 銀行存款 美元 歐元 日元 公平價變動列入損 益之金融資產 美元 應收帳款 美元 歐元 應收帳款－關係人 美元 金融負債： 應付帳款－關係人 美元 暫收款 美元 |
101. 3. 31 | 單位：仟元 100. 3. 31 |
單位：仟元 100. 3. 31 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 5,688 1,047 51,956 3,248 4,231 286 1,089 678 343 |
匯 率 | 新台幣 | 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | |
| 29.46 39.21 0.3572 29.46 29.46 39.21 29.46 29.56 29.56 |
$ 167,574 41,059 18,559 95,675 124,632 11,230 32,084 20,035 10,146 |
$ 6,496 395 8,003 2,984 5,300 244 1,162 363 248 |
29.35 41.51 0.353 29.35 29.35 41.51 29.35 29.45 29.45 |
$ 190,644 16,385 2,825 87,580 155,555 10,128 34,105 10,690 7,304 |
(b)信用風險
金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影響。本公司之 客戶並無集中於特定產業之情形，故並無信用風險顯著集中之情形。另為減 低應收帳款信用風險，本公司持續地評估客戶之財務狀況及其應收帳款之回 收可能性，必要時亦要求對方提供擔保或保證並提列適當之備抵呆帳。
33
(c)流動性風險
本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌 借資金以履行合約義務之流動性風險。
本公司投資之債券均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價 值之價格迅速出售金融資產。另本公司投資之權益商品均無活絡市場，故預 期具有重大流動性風險。
(d)利率變動之現金流量風險
本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短 期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利 率增加 1%，將增加本公司現金流出 12 仟元。
(5)風險控制及避險策略
本公司從事全面風險管理與控管系統，使管理階層能有效辨認、衡量並控 制本公司所有風險，包含市場風險、信用風險及作業風險。上述各種風險，除 市場風險為外部因素所控制外，其餘皆可以內部控制或作業流程予以有效降 低。
至於市場風險，則以嚴密的建議、評估、執行與審核流程，適當考量外部 經濟環境之整體長期趨勢、內部營運狀況及短期市場波動之可能影響，將整體 部位調整至最佳之情況。
五、關係人交易
1.關係人名稱及關係
| 關係人名稱 廣容科技(股)公司 E.C.E. (USA) U.P.C(Singapore) E.C.E. (BVI) 富致科技(股)公司 |
與本公司之關係 |
|---|---|
| 採權益法評價之被投資公司 〃 〃 〃 〃 |
34
| 關係人名稱 國興電工(股)公司 豐創投資有限公司(薩摩亞) 巨貿精密(股)有限公司(薩摩亞) E-PROCONN International(薩摩亞) 百納塑膠(股)公司 百納(BVI) 博大科技(股)公司 森茂科技(股)公司 |
與本公司之關係 |
|---|---|
| 〃 〃 〃 〃 本公司執行長為該公司董事長 〃 本公司董事長與該公司董事長具有二親 等以內之親屬關係 〃 |
2.與關係人間之重大交易事項
(1)銷 貨
| 關係人名稱 | 一○一年第一季 金 額 佔本公司 營收淨額% $ 5,350 2 5,276 2 1,603 1 334 - 38 - $ 12,601 5 |
一○○年第一季 | 一○○年第一季 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 5,350 5,276 1,603 334 38 $ 12,601 |
金 額 $ 6,171 4,656 2,447 375 22 $ 13,671 |
佔本公司 營收淨額% |
|
| E.C.E. (USA) 廣容科技(股)公司 U.P.C. (Singapore) 博大科技(股)公司 森茂科技(股)公司 |
2 2 - - - |
||
| 4 |
上開銷貨售價均按一般價格處理。另帳款收回期限，除 E.C.E.(USA)月 結 60 天 T／T 匯款。廣容科技(股)公司如以美金報價之交易為月結 45 天，以新 台幣報價之交易則為月結 105 天，餘均與一般客戶相同。
35
(2)進 貨
本公司民國一○一年及一○○年第一季向關係人購買原料金額明細如下：
| 關係人名稱 | 一○一年第一季 金 額 佔本公司 進貨淨額% $ 18,593 19 7,220 7 2,146 2 1,696 2 776 1 721 1 94 - - - $ 31,246 32 |
一○○年第一季 | 一○○年第一季 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 18,593 7,220 2,146 1,696 776 721 94 - $ 31,246 |
金 額 $ 8,388 6,226 3,136 1,063 1,704 1,557 336 1,023 $ 23,433 |
佔本公司 進貨淨額% |
|
| 豐創投資有限公司 (薩摩亞) 百納塑膠(股)公司 國興電工(股)公司 富致科技(股)公司 E-PROCONN International (薩摩亞) 廣容科技(股)公司 巨貿精密(股)公司 (薩摩亞) 百納(BVI) |
6 4 2 - 1 1 - - |
||
| 14 |
本公司向上開公司進貨係屬特殊規格產品，其價格無法與一般價格比較， 貨款如以美金報價之交易均開具 45 天期票支付(新台幣)，如以新台幣報價之交 易，開具 90 天期票支付，一般客戶則均為三個月內付款。
(3)應收票據
| 關係人名稱 | 101. 3. | 31 % - - - - |
100. 3. 31 | 100. 3. 31 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 40 39 11 $ 90 |
金 額 $ - 30 - $ 30 |
% | ||
| 森茂科技(股)公司 廣容科技(股)公司 百納塑膠(股)公司 |
- - - |
|||
| - |
36
(4)應收帳款
| 關係人名稱 豐創投資有限公 司(薩摩亞) 廣容科技(股)公司 E.C.E. (USA) U.P.C. (Singapore) 博大科技(股)公司 巨貿精密(股)公司 (薩摩亞) 森茂科技(股)公司 (5)應付帳款 關係人名稱 豐創投資有限公 司(薩摩亞) 百納塑膠(股)公司 森茂科技(股)公司 國興電工(股)公司 富致科技(股)公司 廣容科技(股)公司 巨貿精密(股)公司 (薩摩亞) 百納(BVI) |
關係人名稱 | 101. 3. | 31 % 8 3 2 1 - - - 14 31 % 12 8 3 3 2 - - - 28 |
100. 3. 31 | 100. 3. 31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 20,695 6,674 4,411 3,205 351 15 - $ 35,351 101. 3. |
金 額 % $ 25,928 9 5,002 2 3,847 1 3,608 1 448 - - - 23 1 $ 38,856 14 100. 3. 31 |
% | |||
| 9 2 1 1 - - 1 |
|||||
| 14 | |||||
| 金 額 $ 16,593 10,153 4,300 3,515 2,824 927 91 - $ 38,403 |
金 額 $ 9,604 13,647 6,346 3,593 2,297 1,644 163 448 $ 37,742 |
% | |||
| 豐創投資有限公 司(薩摩亞) 百納塑膠(股)公司 森茂科技(股)公司 國興電工(股)公司 富致科技(股)公司 廣容科技(股)公司 巨貿精密(股)公司 (薩摩亞) 百納(BVI) |
5 7 3 2 1 1 - - |
||||
| 19 |
37
(6)其他應收款
| 關係人名稱 | 101. 3. | 31 % 45 24 11 - 80 |
100. 3. 31 | 100. 3. 31 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 4,965 2,611 1,179 - $ 8,755 |
金 額 $ 3,338 834 1,805 6 $ 5,983 |
% | ||
| 豐創投資有限公 司(薩摩亞) 巨貿精密(股)公司 (薩摩亞) E.C.E. (USA) 博大科技(股)公司 |
26 6 14 - |
|||
| 46 |
(7)財產交易
本公司於民國一○一年及一○○年第一季向百納塑膠(股)公司購買塑膠模 具及耗材，金額分別為 0 仟元及 1,205 仟元。
(8)佣金支出
本公司支付佣金與關係人之情形如下：
關係人名稱 一○一年第一季 一○○年第一季 E.C.E. (USA) $ - $ 193
(9)加 工 費
本公司支付加工費予關係人之情形如下：
| 關係人名稱 豐創投資有限公司(薩摩亞) 森茂科技(股)公司 百納塑膠(股)公司 E-PROCONN International (薩摩亞) |
一○一年第一季 $ 5,375 2,963 2,363 18 $ 10,719 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|
| $ 11,830 5,384 3,576 56 |
||
| $ 20,846 |
38
(10)財產出租
(a)本公司資產出租與關係人之情形如下：
| 關係人名稱 | 出租資產標的 | 一○一年第一季 租金收入 押 金 $ 258 $ 30 45 - 19 - 14 - $ 336 $ 30 |
一○○年第一季 | 一○○年第一季 |
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 $ 258 45 19 14 $ 336 |
租金收入 | 押 金 | ||
| 百納塑膠(股)公司 廣容科技(股)公司 〃 國興電工(股)公司 |
台中市工業區23 路28之1號 新北市新莊區五 權一街一號6 樓 之9 台中市工業區25 路20號2樓 台中市工業區23 路28之1號2樓 |
$ 197 45 19 14 |
$ 30 - - - |
|
| $ 275 | $ 30 |
- (b)台中市工業區本公司收取之租金一坪每月約 450 元，新莊建物一坪每月約 500 元，與當地租金行情無重大差異。
(11)什項收入
-
(a)本公司於民國一○一年及一○○年第一季接受廣容科技(股)公司委託代為接 單，依該訂單銷售額之 5%作為本公司之業務佣金，金額分別為 36 仟元及 28 仟元（帳列其他收入）。
-
(b)本公司提供關係人國興電工(股)公司、百納塑膠(股)公司、廣容科技(股)公司 諮詢服務發生顧問收入分別如下（帳列什項收入）：
| 關係人名稱 國興電工(股)公司 百納塑膠(股)公司 廣容科技(股)公司 |
一○一年第一季 $ 300 105 99 $ 504 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|
| $ 300 105 99 |
||
| $ 504 |
39
- (c)本公司與關係人 E-PROCONN International(薩摩亞)、豐創投資有限公司(薩摩 亞)及巨貿精密(股)公司(薩摩亞)簽訂技術服務合約書，此合約書係為確保維 持產品品質之穩定及各項管理與諮詢服務之收入，與各關係人所發生之諮詢 服務收入分別如下：（帳列什項收入）
| 關係人名稱 豐創投資有限公司(薩摩亞) 巨貿精密(股)公司(薩摩亞) E-PROCONN International (薩摩亞) |
一○一年第一季 $ 1,862 585 10 $ 2,457 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|
| $ 2,114 524 19 |
||
| $ 2,657 |
- (d)本公司於民國一○一年及一○○年第一季代 E.C.E.(USA)支付廣告費、運費 及模具費等款項，此代墊款向 E.C.E.(USA)收款時，發生其他收入金額分別 為 1,256 仟元及 1,805 仟元（帳列什項收入）。
六、抵質押之資產
本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日已提供下列資產予銀行作為借 款之擔保品：
| 抵質押資產 機器設備 定 存 單 |
抵質押擔保標的 長期借款 行政救濟訴訟 |
101. 3. 31 $ 18,991 - $ 18,991 |
100. 3. 31 $ 28,308 5,500 $ 33,808 |
|---|---|---|---|
七、重大承諾事項及或有事項
- 1.截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，金融機構授予本公司之短期借款 額度尚未動用金額分別為 3,755 仟元(JPY10,513 仟元)及 3,293 仟元(JPY9,329 仟 元)。
40
-
2.本公司民國一○一年及一○○年第一季，為融資而開立保證票據金額均為 6,200 仟 元。
-
3.本公司民國九十八年度營利事業所得稅結算申報，業經國稅局核定在案。其中投 資國外事業之子公司股利匯回，適用營運總部租稅獎勵之免稅收入 106,086 仟元， 經國稅局核定不予認列，本公司認為存有諸多不合理之處，依稅捐稽徵法之規定 提請復查，該事項產生之所得稅費用本公司已估列入帳。
八、重大之災害損失
無此事項。
九、重大之期後事項
無此事項。
十、合併相關事項
本公司以民國九十三年六月三十日為合併基準日，發行新股併購被合併公司巨 貿高強科技股份有限公司，概括承受其一切債權及債務，以公平市價併入取得之淨 資產為 528,962 仟元，其取得溢額 40,628 仟元，列為商譽。截至民國一○一年及一 ○○年三月三十一日額均為 29,146 仟元。本公司發行之成本大於併入淨資產之部份 列為商譽，發行股票溢額部份則列為資本公積－合併溢額。
十一、附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
-
(1)資金貸與他人者：無。
-
(2)為他人背書保證：無。
41
(3)期末持有有價證券情形：
| 有價證券 種 類 |
有價證券 名 稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 末 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | ||||
| 股票 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
E.C.E. (USA) E.C.E. (BVI) 廣容科技(股)公司 U.P.C. (Singapore) 富致科技(股)公司 豐創投資有限公 司(薩摩亞) 巨貿精密(股)公司 (薩摩亞) 巨貿國際(股)公司 (模里西斯) E-PROCONN International (薩摩亞) 國興電工(股)公司 晶量半導體(股) 公司 華陽中小企業開 發(股)公司 普訊捌創業投資 (股)公司 森茂科技(股)公司 華中創業投資(股) 公司 鈺鎧科技(股)公司 新虹科技(股)公司 晶英光電科技(股) 公司 富吉特半導體(股) 公司 |
採權益法評價 之被投資公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 - - - 本公司董事 長與該公司 董事長具有 二親等以內 之親屬關係 - - - - - |
採權益法長 期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量 之金融資產 －非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
2,500 46,867 3,831,200 333,334 5,260,566 10,600,000 1,470,000 100,000 10,000 40,000,000 829,961 1,783,490 3,000,000 3,627,120 266,845 2,676,280 271,460 6,522 427,047 |
$17,932 18,968 50,450 5,360 67,216 226,320 83,443 71,393 - 210,184 7,523 1,944 30,000 25,426 2,669 14,774 - - 4,270 |
100% 100% 79.82% 25% 29.80% 100% 100% 100% 100% 100% 1.97% 3.75% 2.00% 16.85% 5.08% 11.84% 0.23% 2.61% 1.35% |
註 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
42
| 有價證券 種 類 |
有價證券 名 稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 末 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | ||||
| 〃 〃 〃 開放型 受益憑證 〃 〃 |
得群科技(股)公司 麗太科技(股)公司 博大科技(股)公司 摩根富林明美國 複合收益基金 摩根富林明環球 企業債券基金 復華新興市場短 期收益基金 |
- - 本公司董事 長與該公司 董事長具有 二親等以內 之親屬關係 - - - |
〃 〃 備供出售 金融資產－ 非流動 交易目的 金融資產 〃 〃 |
407,008 300,000 913,743 145,652.102 78,740.1570 499,995.0000 |
4,070 3,000 37,372 63,849 31,826 5,010 |
5.09% 10.00% 1.52% - - - |
〃 〃 37,272 63,849 31,826 5,010 |
註：被投資公司為非上市、上櫃公司，故無市場價格。
-
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上者：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者。無。
-
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 無。
-
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
(9)從事衍生性商品交易：無。
2.轉投資事業相關資訊
- (1)對被投資公司具有重大影響力或控制能力時，應揭露被投資公司之相關資訊：
單位：新台幣：仟元
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | ||||||
| 百容電子 (股)公司 |
E.C.E. (BVI) | BVI | 控股公司 | $ 47,285 | $ 47,285 | 46,867 |
100.00% | $18,968 | $ 2 | $ 1 |
43
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | ||||||
| 百容電子 (股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 E.C.E. (BVI) 豐創投資有限 公司(薩摩亞) 廣容科技(股) 公司 廣容實業(香 港)有限公司 巨貿精密(股) 公司(薩摩亞) 〃 巨貿國際(股) 公司(模里西 斯) 國興電工(股) 公司 Good Sky Electric (BVI) Ltd. 〃 |
E.C.E. (USA) 廣容科技(股) 公司 U.P.C. (Singapore) 富致科技(股) 公司 豐創投資有限 公司(薩摩亞) 巨貿精密(股) 公司(薩摩亞) 巨貿國際(股) 公司(模里西斯) E-PROCONN International (薩摩亞) 國興電工(股) 公司 百容電子(東莞) 有限公司 百容電子(蘇州) 有限公司 廣容實業(香港) 有限公司 廣容電子(上海) 有限公司 東莞巨貿電子 金屬有限公司 Good Sky Electric (BVI) Ltd. 巨貿高強精密 組件(蘇州)有限 公司 Good Sky Electric (BVI) Ltd. 國興繼電器 (深圳)有限公司 Good Sky Electric (Malaysia) Ltd. |
USA 台 灣 Singapore 台 灣 薩摩亞 薩摩亞 模里西斯 薩摩亞 台灣 東莞市 蘇州市 香 港 上海市 東莞市 BVI 蘇州市 BVI 深圳市 馬來西亞 |
各類電子 產品買賣 〃 控股公司 電子零件 製造 控股公司 〃 〃 〃 各類電子 產品買賣 各類電子 產品加工、 製造、買賣 〃 控股公司 各類電子 產品加工、 製造、買賣 〃 各類電子 產品買賣 各類電子 產品加工、 製造、買賣 各類電子 產品買賣 各類電子產 品、加工、 製造、買賣 各類電子 產品買賣 |
7,578 28,658 9,690 32,520 334,756 30,827 85,000 339 400,000 47,285 334,756 5,632 5,632 48,397 6,106 85,000 224,000 197,678 3,604 |
7,578 28,658 9,690 32,520 304,896 30,827 85,000 339 400,000 47,285 304,896 5,632 5,632 48,397 6,106 85,000 224,000 197,678 3,604 |
2,500 3,831,200 333,334 5,260,566 10,600,000 1,470,000 100,000 10,000 40,000,000 - - - - - - - - - - |
100.00% 79.82% 25.00% 29.80% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 2.82% 100.00% 97.18% 100.00% 100.00% |
17,932 50,450 5,360 67,216 226,320 83,443 71,393 - 210,184 17,816 264,700 (10,032) (16,280) 10,161 5,006 69,575 168,452 (12,130) 4,910 |
(141) 1,048 - - (17,085) 3,829 (2,820) 20 (16,677) - (17,469) 80 (68) 63 (14,857) (2,820) (14,857) (15,910) 579 |
16 1,080 - - (17,313) 4,000 (2,765) 41 (16,498) - (16,441) (161) (68) 63 (419) (2,820) (14,438) (18,593) 548 |
44
註：本期認列之投資損益係已減除母子公司間順逆流交易未實現損益。
-
(2)對被投資公司具有控制能力時，應揭露被投資公司上述 1~9 項相關資訊：
-
�對他人資金融通者：無。
-
�為他人背書保證者：無。
-
�期末持有有價證券者：
單位：新台幣：仟元
| 持有之公司 | 有價證券 種 類 |
有價證券 名 稱 |
與有價證券 發行人之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | ||||||
| 廣容科技 (股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 |
開放型 受益憑證 股票 〃 〃 〃 〃 |
復華高益策略 組合基金 博大科技(股) 公司 華中創業投資 (股)公司 普訊捌創業 投資(股)公司 碧茂科技 (股)公司 德陽生物科技 創業投資(股) 公司 |
- 本公司董 事事長與 該公司董 事長具有 二親等以內 之親屬關係 - - - - |
交易目的 金融資產 〃 以成本 衡量之 金融資產 〃 〃 〃 |
1,390,472 288,800 87,477 1,000,000 554,250 139,840 |
$ 16,060 12,624 875 10,000 7,433 1,398 |
- 0.48% 1.67% 0.67% 1.94% 0.74% |
$ 16,060 11,812 註 〃 〃 〃 |
註：被投資公司為非上市、上櫃公司故無市場價格。
-
�本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上者：無。
-
�取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
�處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
�與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
45
-
�應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
�從事衍生性金融商品交易：無。
3.大陸投資資訊
- (1)大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情 形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區 投資限額：
單位：新台幣／外幣：仟元
| 大陸被 投資公司 名 稱 |
大陸被 投資公司 名 稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投 資 方 式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收回 投 資 金 額 |
本期匯出或收回 投 資 金 額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資(損)益 ( 註二) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 |
收回 | |||||||||||
| 百容電子 (東莞)有 限公司 |
生產程式開 關、繼電器、 連接器等機電 電子元件。本 公司部份產品 委託大陸廠 加工，對公司 之經營無重大 影響 |
$47,285 (美金1,433 仟元) |
(註一) |
$47,285 (美金1,433 仟元) |
$ - |
$ - | $47,285 (美金1,433 仟元) |
100% |
$- | $17,816 | $ - | |
| 百容電子 (蘇州)有 限公司 |
各類電子產品 加工、製造、 買賣 |
334,756 (美金10,600 仟元) |
(註一) |
304,896 (美金9,600 仟元) |
29,860 (美金1,000 仟元) |
- |
334,756 (美金10,600 仟元) |
100% |
(16,441) | 264,700 | - | |
| 東莞巨貿 電子金屬 有限公司 |
各類電子產品 加工、製造、 買賣 (註三) |
48,397 (美金1,473 仟元及港幣 1,213仟元) |
(註一) |
48,397 (美金1,473 仟元及 港幣1,213 仟元) |
- |
- | 48,397 (美金1,473 仟元及 港幣1,213 仟元) |
100% | 63 | 10,161 | (註五) | |
| 巨貿高強 精密組件 (蘇州)有 限公司 |
各類電子產品 加工、製造、 買賣 (註三) |
85,000 (美金2,500 仟元) |
(註一) |
85,000 (美金2,500 仟元) |
- |
- | 85,000 (美金2,500 仟元) |
100% | (2,820) | 69,575 | (註六) | |
| 國興繼電 器(深圳) 有限公司 |
各類電子產品 加工、製造、 買賣 (註四) |
197,678 (美金4,138 仟元及港幣 13,762仟元) |
(註一) |
197,678 (美金4,138 仟元及港幣 13,762仟元) |
- |
- | 197,678 (美金4,138 仟元及港幣 13,762仟元) |
100% |
(18,593) | (12,130) | - | |
| 本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核 准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | ||||||||||
| 淨 值 ×60% | ||||||||||||
| 美金20,144仟元 | 美金20,588仟元 | 美金43,357仟元 | ||||||||||
| 港幣14,975仟元 | 港幣15,174仟元 | 港幣15,174仟元 |
46
註一：透過第三地投資設立公司再投資大陸公司。
註二：投資損益認列基礎，係採用未經會計師核閱之同期財務報表。
註三：係合併巨貿高強科技(股)公司所併入之大陸公司。
-
註四：係子公司國興電工(股)公司取得 Good Sky Electric (BVI) Ltd. 100%股權併 入之大陸公司。
-
註五：係境外投資公司巨貿精密(股)公司(薩摩亞)於民國九十八年間辦理盈餘轉 增資，本公司獲配 470,000 股，計 15,176 仟元，並發放現金股利 85,000 仟元，帳列長期投資減項。
-
註六：係孫公司巨貿高強精密組件(蘇州)有限公司於民國九十八年發放現金股利 計人民幣 1,594 仟元，其境外投資公司巨貿國際(股)公司(模里西斯)發放 現金股利計美金 192 仟元，折合新台幣 5,910 仟元，帳列長期投資減項。
(2)與大陸被投資公司間之重大交易事項
民國一○一年及一○○年第一季本公司經由第三地區豐創投資有限公司 、 (薩摩亞)、巨貿精密(股)公司(薩摩亞) E.C.E.(BVI)及巨貿國際(股)公司(模里西 斯)與大陸百容電子(蘇州)有限公司、東莞巨貿電子金屬有限公司、百容電子 (東莞)有限公司及巨貿高強精密組件(蘇州)有限公司之交易明細表如下：
-
。
-
(a)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額：請詳附註五、2.(2)及(5)
-
、
-
(b)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額：請詳附註五、2.(1) (3)及 。
-
(4)
-
。
-
(c)財產交易金額及其所產生損益：請詳附註五、2.(7)
-
(d)票據背書及保證或提供擔保之期末餘額及目的：無此事項。
-
(e)資金融通之最高餘額、期末餘額利率區間及當期利息總額：無此事項。
-
(f)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務提供或收受等： 、 。
-
請詳附註五、2.(8) (9)及(11)
47
十二、營運部門資訊
本公司已於合併財務報表中依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之 揭露」之規定揭露部門資訊。
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