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ECE Interim / Quarterly Report 2026
52116_rns_2026-05-13_0615bc0c-5fa0-4f17-893d-86bc186b1a23.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2483
百容電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季
地址：臺中市南屯區寶山里工業區25路20號
電話：(04)23598668
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁次 | 財務報告 |
|---|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | - | |
| 二、目 錄 | 2 | - | |
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | |
| 八、合併財務報表附註 | |||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～13 | 三 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 14～15 | 四 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 | 五 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 15～35 | 六～二三 | |
| (七)關係人交易 | 35～37 | 二四 | |
| (八)質抵押之資產 | 37 | 二五 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 | 二六 | |
| (十)重大之災害損失 | - | - | |
| (十一)重大之期後事項 | - | - | |
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債資訊 | 38～39 | 二七 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 39 | 二八 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 39 | 二八 | |
| 3.大陸投資資訊 | 39～40 | 二八 | |
| (十四)部門資訊 | 40 | 二九 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
百容電子股份有限公司 公鑑：
前言
百容電子股份有限公司及其子公司（百容集團）民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十一所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之資產總額分別為新台幣（以下同）131,601 仟元及 119,358 仟元，均占合併資產總額之 $3\%$；負債總額分別為 7,783 仟元及 8,826 仟元，均占合併負債總額之 $1\%$；其民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之綜合損益總額分別為
- 3 -
利益 4,270 仟元及 3,690 仟元，分別占合併綜合損益總額之 6% 及 (56%)。又如合併財務報表附註十二所述，民國 115 年及 114 年 3 月 31 日採用權益法之投資分別為 248,459 仟元及 244,440 仟元；及其民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列利益之份額分別為 6,727 仟元及 7,644 仟元，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。另合併財務報表附註揭露相關資訊，其與前述子公司及被投資公司有關之資訊亦未經會計師核閱。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及被投資公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達百容集團民國 115 及 114 年 3 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 蔣淑菁
會計師 許瑞隆
黃淑菁 許瑞隆
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1000028068 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1130349292 號
中華民國 115 年 5 月 8 日
百容電
民國115年3月31日
公司
31日及3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 463,750 | 11 | $ 407,554 | 10 | $ 360,377 | 9 |
| 1110 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 3,224 | - | 3,183 | - | - | - |
| 1120 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註十) | 178,513 | 4 | 173,925 | 4 | 181,551 | 4 |
| 1150 | 應收票據-非關係人淨額(附註八及十九) | 16,548 | - | 60,263 | 1 | 58,588 | 1 |
| 1170 | 應收帳款-非關係人淨額(附註八及十九) | 335,893 | 8 | 323,898 | 8 | 320,276 | 8 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註八、十九及二四) | 2,764 | - | 3,148 | - | 1,794 | - |
| 1200 | 其他應收款(附註二四) | 69,243 | 2 | 45,164 | 1 | 37,265 | 1 |
| 130X | 存 貨(附註九) | 434,793 | 10 | 417,806 | 10 | 395,805 | 10 |
| 1470 | 其他流動資產(附註二四) | 20,030 | 1 | 21,899 | 1 | 30,831 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,524,758 | 36 | 1,456,840 | 35 | 1,386,487 | 34 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註十) | 26,128 | 1 | 26,128 | 1 | 23,744 | 1 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十二) | 248,459 | 6 | 259,148 | 6 | 244,440 | 6 |
| 1600 | 不動產、販房及設備(附註十三、二四、二五及二六) | 2,333,956 | 55 | 2,280,003 | 55 | 2,307,865 | 56 |
| 1755 | 使用權資產(附註十四) | 17,786 | - | 17,441 | 1 | 22,992 | - |
| 1780 | 無形資產 | 47,799 | 1 | 48,775 | 1 | 50,311 | 1 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二一) | 11,188 | - | 12,126 | - | 35,652 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 23,962 | 1 | 57,157 | 1 | 38,141 | 1 |
| 1975 | 淨權定福利資產-非流動(附註四及十七) | - | - | - | - | 18,323 | - |
| 1990 | 其他非流動資產 | 2,440 | - | 2,841 | - | 453 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,711,718 | 64 | 2,703,619 | 65 | 2,741,921 | 66 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 4,236,476 | 100 | $ 4,160,459 | 100 | $ 4,128,408 | 100 |
| 代碼 | 負債及權益 | ||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十五) | $ 440,000 | 10 | $ 440,000 | 11 | $ 300,000 | 7 |
| 2110 | 應付短期票券(附註十五) | 20,000 | - | - | - | - | - |
| 2170 | 應付票據及帳款-非關係人 | 231,228 | 5 | 217,734 | 5 | 205,129 | 5 |
| 2180 | 應付票據及帳款-關係人(附註二四) | 21,081 | 1 | 21,347 | - | 20,575 | - |
| 2216 | 應付股利 | 33,942 | 1 | - | - | 32,728 | 1 |
| 2219 | 其他應付款(附註十六) | 69,085 | 2 | 86,361 | 2 | 76,210 | 2 |
| 2220 | 應付設備款(附註二四) | 7,883 | - | 3,211 | - | 4,155 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二一) | 276 | - | 244 | - | 660 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十四) | 91 | - | 154 | - | 1,019 | - |
| 2313 | 遞延收入(附註十五) | 3,394 | - | 10,095 | - | 165,064 | 4 |
| 2320 | 一年內到期長期銀行借款(附註十五及二五) | 148,234 | 4 | 160,119 | 4 | 148,664 | 4 |
| 2399 | 其他流動負債(附註十九) | 31,108 | 1 | 26,126 | 1 | 39,498 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,006,322 | 24 | 965,391 | 23 | 993,702 | 24 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期銀行借款(附註十五及二五) | 593,051 | 14 | 595,326 | 14 | 600,214 | 15 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二一) | 23,898 | 1 | 23,323 | 1 | 6,485 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十四) | - | - | - | - | 86 | - |
| 2630 | 長期遞延收入(附註十五) | 16,466 | - | 10,023 | - | 16,403 | - |
| 2640 | 淨權定福利負債-非流動(附註四及十七) | - | - | - | - | 371 | - |
| 2645 | 存入保證金 | - | - | - | - | 108 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 633,415 | 15 | 628,672 | 15 | 623,667 | 15 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,639,737 | 39 | 1,594,063 | 38 | 1,617,369 | 39 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,078,898 | 25 | 1,078,898 | 26 | 1,090,938 | 26 |
| 3200 | 資本公積 | 227,137 | 5 | 227,137 | 6 | 227,137 | 6 |
| 3310 | 法定盈餘公積 | 338,139 | 8 | 338,139 | 8 | 333,575 | 8 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 16,972 | 1 | 16,972 | - | 16,972 | 1 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 772,697 | 18 | 782,220 | 19 | 710,992 | 17 |
| 3400 | 其他權益 | 159,892 | 4 | 119,114 | 3 | 118,825 | 3 |
| 3500 | 庫藏股票 | ( 9,223 ) | - | ( 9,223 ) | - | - | - |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 2,584,512 | 61 | 2,553,257 | 62 | 2,498,439 | 61 |
| 36XX | 非控制權益 | 12,227 | - | 13,139 | - | 12,600 | - |
| 3XXX | 權益總計 | 2,596,739 | 61 | 2,566,396 | 62 | 2,511,039 | 61 |
| 負債與權益總計 | $ 4,236,476 | 100 | $ 4,160,459 | 100 | $ 4,128,408 | 100 |
後附之附註係本合併附冊報告之一部分
（參閱動業票信聯合會計師事務所頁面115-5月8日核閱報告）
董事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江習章
百容電子股份有限公司
合肥電廠股份有限公司
民國115年及113年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元，惟每股
盈餘（虧損）為元
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 4000 | 營業收入淨額（附註十九及二四） | $ 480,525 | 100 | $ 420,971 | 100 |
| 5000 | 營業成本（附註九、二十及二四） | 416,971 | 87 | 385,634 | 92 |
| 5900 | 營業毛利 | 63,554 | 13 | 35,337 | 8 |
| 營業費用（附註二十） | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 17,965 | 4 | 20,715 | 5 |
| 6200 | 管理費用 | 26,282 | 5 | 30,519 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 20,734 | 4 | 20,117 | 5 |
| 6000 | 營業費用合計 | 64,981 | 13 | 71,351 | 17 |
| 6900 | 營業淨損 | ( 1,427) | - | ( 36,014) | ( 9) |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7050 | 財務成本（附註十五及二十） | ( 3,556) | ( 1) | ( 3,830) | ( 1) |
| 7100 | 利息收入 | 506 | - | 500 | - |
| 7190 | 其他收入（附註十五及二四） | 10,049 | 2 | 8,265 | 2 |
| 7020 | 其他利益及損失（附註二十） | 2,557 | 1 | 3,669 | 1 |
| 7370 | 採用權益法之關聯企業利益份額（附註十二） | 6,727 | 1 | 7,644 | 2 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 16,283 | 3 | 16,248 | 4 |
| 7900 | 稅前淨利（損） | 14,856 | 3 | ( 19,766) | ( 5) |
| 7950 | 所得稅利益（附註四及二一） | ( 1,757) | - | ( 1,890) | ( 1) |
| 8200 | 本期淨利（損） | 16,613 | 3 | ( 17,876) | ( 4) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之權益工具投資 | |||||||
| 未實現評價損益 | $ 21,065 | 4 | ($ 5,741) | ( 2) | |||
| 8320 | 採用權益法之關聯 | ||||||
| 企業其他綜合損 | |||||||
| 益之份額（附註 | |||||||
| 十二） | ( 1,983) | - | ( 421) | - | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目: | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | 27,779 | 6 | 16,855 | 4 | |||
| 8370 | 採用權益法之關聯 | ||||||
| 企業其他綜合損 | |||||||
| 益之份額（附註 | |||||||
| 十二） | 847 | - | 565 | - | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | ||||||
| （稅後淨額） | 47,708 | 10 | 11,258 | 2 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 64,321 | 13 | ($ 6,618) | ( 2) | ||
| 淨利（損）歸屬於： | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 16,038 | 3 | ($ 18,397) | ( 4) | ||
| 8620 | 非控制權益 | 575 | - | 521 | - | ||
| 8600 | $ 16,613 | 3 | ($ 17,876) | ( 4) | |||
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 63,480 | 13 | ($ 6,553) | ( 2) | ||
| 8720 | 非控制權益 | 841 | - | ( 65) | - | ||
| 8700 | $ 64,321 | 13 | ($ 6,618) | ( 2) | |||
| 每股盈虧（附註二二） | |||||||
| 9750 | 基 本 | $ 0.15 | ($ 0.17) | ||||
| 9850 | 稀 釋 | $ 0.15 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月8日核閱報告）
董事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江育章
- 7 -
百容雪
1
民國115年
2019年度
至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 普通股股本 (附註十八) | 資本公積 (附註十八) | 保留 | 盈餘(附註十八) | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 | 普通股票 (附註十八) | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | ||||||||||
| A1 | 114年1月1日餘額 | $ 1,090,938 | $ 227,137 | $ 333,575 | $ 16,972 | $ 762,024 | ($ 4,315) | $ 111,296 | $ - | $ 2,537,627 | $ 12,665 |
| B5 | 113年度盈餘分配 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | (32,728) | - | - | - | (32,728) | - |
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利(損) | - | - | - | - | (18,397) | - | - | - | (18,397) | 521 |
| D3 | 114年1月1日至3月31日其他綜 合損益 | - | - | - | - | - | 17,420 | (5,576) | - | 11,844 | (586) |
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合損 益總額 | - | - | - | - | (18,397) | 17,420 | (5,576) | - | (6,553) | (65) |
| QI | 處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具 | - | - | - | - | 93 | - | - | - | 93 | 93 |
| Z1 | 114年3月31日餘額 | $ 1,090,938 | $ 227,137 | $ 333,575 | $ 16,972 | $ 710,992 | $ 13,105 | $ 105,720 | $ - | $ 2,498,439 | $ 12,600 |
| A1 | 115年1月1日餘額 | $ 1,078,898 | $ 227,137 | $ 338,139 | $ 16,972 | $ 782,220 | $ 3,393 | $ 115,721 | ($ 9,223) | $ 2,553,257 | $ 13,139 |
| B5 | 114年度盈餘分配 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | (32,225) | - | - | - | (32,225) | - |
| OI | 子公司分配現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,753) |
| D1 | 115年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 16,038 | - | - | - | 16,038 | 575 |
| D3 | 115年1月1日至3月31日其他綜 合損益 | - | - | - | - | - | 28,626 | 18,816 | - | 47,442 | 266 |
| D5 | 115年1月1日至3月31日綜合損 益總額 | - | - | - | - | 16,038 | 28,626 | 18,816 | - | 63,480 | 841 |
| QI | 處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具 | - | - | - | - | 6,664 | - | (6,664) | - | - | - |
| Z1 | 115年3月31日餘額 | $ 1,078,898 | $ 227,137 | $ 338,139 | $ 16,972 | $ 772,697 | $ 32,019 | $ 127,873 | ($ 9,223) | $ 2,584,512 | $ 12,227 |
董事長：廖本林
1
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱動業眾位雙方本件簽字務所民國115年5月8日核閱報告）
經理人：廖本林
會計主管：江育章
7
百容電子股份有限公司及子公司
合作開發之代表
民國115年及114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利（損） | $ 14,856 | ($ 19,766) |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 38,680 | 44,369 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,235 | 1,492 |
| A20300 | 預期信用減損損失（迴轉利益） | ( 28) | 488 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨利益 | ( 41) | ( 144) |
| A20900 | 財務成本 | 3,556 | 3,830 |
| A21200 | 利息收入 | ( 506) | ( 500) |
| A21300 | 股利收入 | ( 4,735) | ( 5,115) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業利益份額 | ( 6,727) | ( 7,644) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 (利益) | 127 | ( 22) |
| A22800 | 處分無形資產損失 | 39 | 11 |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失（回升利益） | ( 5,532) | 2,769 |
| A24100 | 未實現外幣兌換淨利益 | 41,218 | ( 2,206) |
| A29900 | 迴轉遞延收入 | ( 872) | ( 759) |
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 43,715 | 5,677 |
| A31150 | 應收帳款 | ( 52,995) | 40,880 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 926) | 40,996 |
| A31200 | 存 貨 | 8,098 | ( 21,538) |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,869 | 4,172 |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 13,420 | ( 16,127) |
| A32180 | 其他應付款 | ( 17,311) | ( 3,552) |
| A32230 | 其他流動負債 | 4,982 | ( 5,205) |
| A32250 | 遞延收入 | - | 4,036 |
| A32240 | 淨確定福利計劃 | - | ( 80) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 82,122 | 66,062 |
| A33100 | 收取之利息 | 506 | 500 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 3,556) | ( 3,830) |
| A33500 | 退還（支付）之所得稅 | 1,869 | ( 5,500) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 80,941 | 57,232 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00020 | 出售透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 | $ 13,902 | $ 299 |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之
金融資產 | - | 20,964 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 58,135) | ( 63,095) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 234 | 77 |
| B03700 | 存出保證金減少 | 401 | 649 |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 203) | ( 873) |
| B06700 | 其他非流動資產減少 | - | 1,977 |
| B07200 | 預付設備款增加 | ( 4,167) | ( 6,118) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 47,968) | ( 46,120) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00200 | 短期銀行借款增加 | - | 1,000 |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 20,000 | - |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 23,006 | 46,188 |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 37,166) | ( 37,166) |
| C03000 | 存入保證金增加 | - | 2 |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 67) | ( 378) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 5,773 | 9,646 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 17,450 | 4,985 |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨增加 | 56,196 | 25,743 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 407,554 | 334,634 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 463,750 | $ 360,377 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月8日核閱報告）
董事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江育章
- 10 -
百容電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（金額除另予註明外，為新台幣及外幣仟元）
一、公司沿革
百容電子股份有限公司（以下稱「本公司」）設立於 70 年 12 月，主要經營程式開關、繼電器、端子台及導線架等電子零組件暨各種電池加工製造及銷售，其產品主要為電腦、通訊等設備之零組件。
本公司股票自 90 年 9 月 17 日起在臺灣證券交易所上市買賣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 5 月 8 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
除下列說明外，適用金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成合併公司會計政策之重大變動：
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 有關金融資產分類之應用指引修正內容
該修正主要修改金融資產之分類規定，包括：
(1) 若金融資產包含一項可改變合約現金流量時點或金額之或有事項，且或有事項之性質與基本放款風險及成本之變動無直接關聯（如債務人是否達到特定碳排量減少），此類金融資產於符合下列兩項條件時其合約現金流量仍完全為支付本金及流通在外本金金額之利息：
-
所有可能情境（或有事項發生前或發生後）產生之合約現金流量均完全為支付本金及流通在外本金金額之利息；及
-
11 -
- 所有可能情境下產生之合約現金流量與具有相同合約條款但未含或有特性之金融工具之現金流量，並無重大差異。
(2) 關明無追索權特性之金融資產係指企業收取現金流量之最終權利，依合約僅限於特定資產產生之現金流量。
(3) 暨清合約連結工具係透過湛布支付結構建立多種分級證券以建立金融資產持有人之支付優先順序，因而產生信用風險集中，並導致來自標的池之現金短收在不同分級證券間之分配不成比例。
- 有關金融負債除列之應用指引修正內容
該修正主要說明金融負債應於交割日除列，惟當企業使用電子支付系統以現金交割金融負債，若符合下列條件，得選擇於交割日前除列金融負債：
- 企業不具有撤回、停止或取消該支付指示之實際能力；
- 企業因該支付指示而不具有取用將被用於交割之現金之實際能力；及
- 與該電子支付系統相關之交割風險並不顯著。
(二) 國際會計準則理事會（IASB）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 2027年1月1日 |
| （含2025年之修正） | |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027年1月1日 |
註1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註2：金管會於114年9月25日宣布我國企業應自117年1月1日適用IFRS 18，亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用。
- 12 -
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 合併公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：
- 合併公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
- 合併公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若本公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
- 13 -
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產及負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
- 14 -
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十一、附表四及五。
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅利益
所得稅利益係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司所採用之會計政策、估計及基本假設，經合併公司管理階層評估後，並無重大會計判斷、估計及假設不確定性之情形。
六、現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $ 1,063 | $ 1,430 | $ 1,053 |
| 銀行支票及活期存款 | 270,142 | 203,996 | 303,943 |
| 約當現金（原始到期日在3個月以內之投資） | |||
| 附買回債券 | 13,017 | 5,036 | - |
| 銀行定期存款 | 179,528 | 197,092 | 55,381 |
| $ 463,750 | $ 407,554 | $ 360,377 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 附買回債券（%） | 1.40 | 3.70 | - |
| 銀行定期存款（%） | 0.90 | 0.90-3.00 | 1.05-4.00 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具一流動
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 非衍生性金融資產 | |||
| 基金受益憑證 | $ 3,224 | $ 3,183 | $ - |
八、應收票據及帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 攤銷後成本衡量 | $ 16,548 | $ 60,263 | $ 58,588 |
| 應收帳款 | |||
| 攤銷後成本衡量 | $ 339,537 | $ 327,944 | $ 323,439 |
| 減：備抵損失 | ( 880) | ( 898) | ( 1,369) |
| $ 338,657 | $ 327,046 | $ 322,070 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 60 至 125 天，應收帳款不予計息。合併公司採行之政策係使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級。
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
- 16 -
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司無逾期應收票據，衡量應收帳款之備抵損失如下：
| 未逾期 | 逾期 1-90 天 | 期逾 91-180 天 | 期逾 181-365 天 | 期逾 365 天 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | ||||||
| 預期信用損失率 | 0.01%-0.03% | 1% | 5% | 10% | 100% | |
| 總帳面金額 | $ 261,018 | $ 77,648 | $ 587 | $ 261 | $ 23 | $ 339,537 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | (26) | (776) | (29) | (26) | (23) | (880) |
| 攤銷後成本 | $ 260,992 | $ 76,872 | $ 558 | $ 235 | $ - | $ 338,657 |
| 114年12月31日 | ||||||
| 預期信用損失率 | 0.01%-0.03% | 1% | 5% | 10% | 100% | |
| 總帳面金額 | $ 244,493 | $ 83,031 | $ 395 | $ 24 | $ 1 | $ 327,944 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | (45) | (830) | (20) | (2) | (1) | (898) |
| 攤銷後成本 | $ 244,448 | $ 82,201 | $ 375 | $ 22 | $ - | $ 327,046 |
| 114年3月31日 | ||||||
| 預期信用損失率 | 0.01%-0.03% | 1% | 5% | 10% | 100% | |
| 總帳面金額 | $ 232,211 | $ 88,832 | $ 1,554 | $ 539 | $ 303 | $ 323,439 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | (46) | (888) | (78) | (54) | (303) | (1,369) |
| 攤銷後成本 | $ 232,165 | $ 87,944 | $ 1,476 | $ 485 | $ - | $ 322,070 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 898 | $ 872 |
| 本期提列減損損失(迴轉利益) | (28) | 488 |
| 外幣換算差額 | 10 | 9 |
| 期末餘額 | $ 880 | $ 1,369 |
九、存貨
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | $ 135,558 | $ 152,673 | $ 126,008 |
| 半成品 | 104,409 | 109,582 | 102,876 |
| 在製品 | 68,054 | 40,294 | 53,768 |
| 原物料 | 123,763 | 113,876 | 108,535 |
| 商品 | 3,009 | 1,381 | 4,618 |
| $ 434,793 | $ 417,806 | $ 395,805 |
115年及114年1月1日至3月31日之營業成本分別包括存貨跌價及呆滯損失（回升利益）(5,532)仟元及2,769仟元，存貨回升利益係因存貨去化所致。
十、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 上市（櫃）股票 | |||
| 博大科技股份有限公司 | $ 122,523 | $ 119,563 | $ 109,593 |
| 鈺鎧科技股份有限公司 | 55,017 | 53,381 | 70,752 |
| 鑽全實業股份有限公司 | 973 | 981 | 1,206 |
| $ 178,513 | $ 173,925 | $ 181,551 | |
| 非流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 未上市（櫃）股票 | |||
| 森茂科技股份有限公司 | $ 16,542 | $ 16,542 | $ 14,158 |
| 麗太科技股份有限公司 | 4,500 | 4,500 | 4,500 |
| 富吉特半導體股份有限公司 | 3,020 | 3,020 | 3,020 |
| 華陽中小企業開發股份有限公司 | 1,944 | 1,944 | 1,944 |
| 華中創業投資股份有限公司 | 122 | 122 | 122 |
| 晶量半導體股份有限公司 | - | - | - |
| $ 26,128 | $ 26,128 | $ 23,744 |
合併公司依中長期策略目的投資上列公司普通股，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量，依管理階層之管理目的區分流動及非流動。
- 18 -
十一、子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 所持股份（權）（%） | ||
|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||
| 本公司 | 廣容科技股份有限公司 | |||
| (廣容科技) | 80 | 80 | 80 | |
| Excel Cell Electronic (U.S.A.) | ||||
| Co., Ltd. (ECE USA) | 100 | 100 | 100 | |
| Fulltron Investments Limited | ||||
| (Fulltron Samoa) | 100 | 100 | 100 | |
| 安徽百容電子有限公司 | ||||
| (百容安徽) | 100 | 100 | 100 | |
| Fulltron Samoa | 百容電子（蘇州）有限公司 | |||
| (百容蘇州) | 100 | 100 | 100 |
上述百容蘇州及百容安徽115年及114年1月1日至3月31日之財務報表係經會計師核閱，餘為非重要子公司財務報表係未經會計師核閱。
十二、採用權益法之投資
| 被投資公司名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| 富致科技股份有限公司 | |||
| (富致科技) | $ 248,459 | $ 259,148 | $ 244,440 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比（%）如下：
| 被投資公司名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 富致科技 | 24 | 24 | 24 |
個別不重大之關聯企業資訊彙總如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 合併公司享有之份額 | | |
| 繼續營業單位本期淨利 | $ 6,727 | $ 7,644 |
| 其他綜合損益 | ( 1,136) | 144 |
| 綜合損益總額 | $ 5,591 | $ 7,788 |
上述採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，係按未經會計師核閱之財務報表計算。
十三、不動產、廠房及設備
| 115年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 土 | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 未完工程及 |
| 待驗設備 | ||||||
| 合計 | ||||||
| 成本 | ||||||
| 期初餘額 | $ 798,525 | $ 897,302 | $ 865,820 | $ 440,942 | $ 293,999 | |
| $3,296,588 | ||||||
| 增加 | - | 440 | 2,237 | 3,438 | 56,692 | |
| 62,807 | ||||||
| 處分 | - | - | ( 41) | ( 2,477) | ( 233) | |
| ( 2,751) | ||||||
| 重分類 | - | 1,073 | 42,299 | 6,022 | ( 31,327) | |
| 18,067 | ||||||
| 淨兌換差額 | - | 8,569 | 6,583 | 2,968 | - | |
| 18,120 | ||||||
| 期末餘額 | $ 798,525 | $ 907,384 | $ 916,898 | $ 450,893 | $ 319,131 | |
| $3,392,831 | ||||||
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 期初餘額 | $ - | $ 262,719 | $ 461,922 | $ 291,944 | $ - | |
| $1,016,585 | ||||||
| 增加 | - | 6,752 | 21,168 | 10,594 | - | |
| 38,514 | ||||||
| 處分 | - | - | ( 25) | ( 2,365) | - | |
| ( 2,390) | ||||||
| 淨兌換差額 | - | 1,678 | 2,675 | 1,813 | - | |
| 6,166 | ||||||
| 期末餘額 | $ - | $ 271,149 | $ 485,740 | $ 301,986 | $ - | |
| $1,058,875 | ||||||
| 期末淨額 | $ 798,525 | $ 636,235 | $ 431,158 | $ 148,907 | $ 319,131 | |
| $2,333,956 | ||||||
| 114年1月1日 | ||||||
| 至3月31日 | ||||||
| 成本 | ||||||
| 期初餘額 | $ 798,525 | $1,005,519 | $ 948,256 | $ 494,339 | $ 129,919 | |
| $3,376,558 | ||||||
| 增加 | - | - | 974 | 4,779 | 55,075 | |
| 60,828 | ||||||
| 處分 | - | - | ( 1,235) | ( 5,712) | - | |
| ( 6,947) | ||||||
| 重分類 | - | - | 6,619 | 3,347 | ( 911) | |
| 9,055 | ||||||
| 淨兌換差額 | - | 8,717 | 7,670 | 3,680 | 12 | |
| 20,079 | ||||||
| 期末餘額 | $ 798,525 | $1,014,236 | $ 962,284 | $ 500,433 | $ 184,095 | |
| $3,459,573 | ||||||
| 累計折舊 | ||||||
| 期初餘額 | $ - | $ 328,757 | $ 468,582 | $ 308,612 | $ - | |
| $1,105,951 | ||||||
| 增加 | - | 7,942 | 21,843 | 14,094 | - | |
| 43,879 | ||||||
| 處分 | - | - | ( 1,214) | ( 5,678) | - | |
| ( 6,892) | ||||||
| 淨兌換差額 | - | 2,991 | 3,385 | 2,394 | - | |
| 8,770 | ||||||
| 期末餘額 | $ - | $ 339,690 | $ 492,596 | $ 319,422 | $ - | |
| $1,151,708 | ||||||
| 期末淨額 | $ 798,525 | $ 674,546 | $ 469,688 | $ 181,011 | $ 184,095 | |
| $2,307,865 |
由於百容蘇州將部分機器設備及模具設備進行搬遷，合併公司預期用於生產該產品之機器設備及模具設備之未來現金流入減少，致其可回收金額 71,422 仟元小於帳面金額，故於 114 年度認列減損損失 34,130 仟元，該減損損失已列入合併綜合損益表之其他利益及損失項下。
- 20 -
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
房屋及建築
主建物 11 至 56 年
其他 20 至 21 年
機器設備 2 至 20 年
其他設備 2 至 36 年
合併公司之不動產、廠房及設備皆係自用，無供營業租賃出租。
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註二五。
十四、租賃協議
（一）使用權資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 土地 | $ 17,699 | $ 17,293 | $ 21,962 |
| 運輸設備 | 87 | 148 | 344 |
| 建築物 | - | - | 686 |
| $ 17,786 | $ 17,441 | $ 22,992 | |
| 115年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | |||
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 土地 | $ | 101 | $ 135 |
| 運輸設備 | 65 | 64 | |
| 建築物 | - | 291 | |
| $ | 166 | $ 490 |
除以上所認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 91 | $ 154 | $ 1,019 |
| 非流動 | $ - | $ - | $ 86 |
租賃負債之折現率（%）區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | - | 5 | 5 |
| 運輸設備 | 3 | 3-7 | 3-7 |
| 建築物 | - | - | 5-7 |
(三) 重要承租活動及條款
合併公司承租若干土地、建築物及運輸設備以供生產及營運使用，租賃期間為1至50年。租賃合約約定，合併公司不得轉賣、抵押、典當、轉借所有租賃設備，於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之土地及建築物並無優惠承購權，並約定未經出租人同意，合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓。
（四）其他租賃資訊
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 203 | $ 262 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 142 | $ 116 |
| 租賃之現金流出總額 | $ 416 | $ 770 |
租賃期間於資產負債表日後開始之所有承租承諾如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 承租承諾 | $ 1,476 | $ 1,794 | $ 1,861 |
合併公司選擇對符合短期租賃之辦公設備及機器設備及符合低價值資產租賃之若干辦公設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十五、借款
（一）短期銀行借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 信用額度借款 | $ 440,000 | $ 440,000 | $ 300,000 |
| 年利率（%） | |||
| 信用額度借款 | 1.86-2.10 | 1.86-2.10 | 1.86-1.89 |
（二）應付短期票券
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $ 20,000 | $ - | $ - |
| 年利率（%） | |||
| 應付商業本票 | 1.67 | - | - |
（三）長期銀行借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | $ 759,427 | $ 773,193 | $ 473,918 |
| 無擔保銀行借款 | - | - | 290,073 |
| 759,427 | 773,193 | 763,991 | |
| 減：列為1年內到期部分政府補助折價 | ( 148,234) | ( 160,119) | ( 148,664) |
| ( 18,142) | ( 17,748) | ( 15,113) | |
| 長期銀行借款 | $ 593,051 | $ 595,326 | $ 600,214 |
| 年利率（%） | |||
| 擔保銀行借款 | 1.80-2.13 | 1.80-2.13 | 1.80-2.13 |
| 無擔保銀行借款 | - | - | 1.98 |
擔保銀行借款係以土地及建築物抵押擔保（請參閱附註二五），區分營運週轉、購置機器設備、興建廠房、中期擔保，在授信額度內採分批借款，以首筆借款起訖日為借款期間。屬營運週轉借款期間108年12月至119年4月；屬購置機器設備借款期間108年12月至121年5月；屬興建廠房借款期間110年6月至123年8月；屬中期擔保借款期間113年1月至120年1月。
本公司依「歡迎台商回台投資行動方案」之政府優惠利率貸款，用於營運週轉及購置機器設備及興建廠房，該借款將於7至10年間分期償還。以借款當時之市場利率估計借款公允價值，取得金額與借款公允價值間之差額係視為政府無息借款補助，並認列為遞延收入。該遞延收入隨時間發生，於發生費用時轉列其他收入。
十六、其他應付款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 40,801 | $ 54,381 | $ 41,121 |
| 應付員工及董事酬勞 | 882 | 4,593 | - |
| 其 他 | 27,402 | 27,387 | 35,089 |
| $ 69,085 | $ 86,361 | $ 76,210 |
十七、退職後福利計畫
114年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金費用（收入）係以113年12月31日精算決定之退休金成本率計算，請參閱附註二十。
十八、權益
（一）普通股股本
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 134,000 | 134,000 | 134,000 |
| 額定股本 | $ 1,340,000 | $ 1,340,000 | $ 1,340,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 107,890 | 107,890 | 109,094 |
| 已發行股本 | $ 1,078,898 | $ 1,078,898 | $ 1,090,938 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
本公司於114年8月8日經董事會決議辦理註銷庫藏股1,204仟股，並訂定減資基準日為114年8月15日，本公司因而減少普通股股本12,040仟元及減少保留盈餘9,989仟元。
（二）資本公積
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | $ 262 | $ 262 | $ 262 |
| 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 39,153 | 39,153 | 39,153 |
| 合併溢額 | 187,722 | 187,722 | 187,722 |
| $ 227,137 | $ 227,137 | $ 227,137 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價、庫藏股票交易、實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額及合併溢額等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損；亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法認列關聯企業淨值之變動數產生之資本公積僅可彌補虧損。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算後如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥 10% 法定盈餘公積直至累積金額達本公司資本總額為止，並依法提列或迴轉特別公積。如尚有餘額，加計以前年度累積未分配盈餘為可分配盈餘，並得保留部分盈餘後，由董事會擬具分派議案提請股東會決議之；其中現金股利不得低於股東紅利總額之 10%，其比率得由董事會視當年度實際獲利及資金狀況或基於資本支出、業務擴充需要擬具分派議案。
前項之股東紅利或已提列之法定盈餘公積、資本公積之全部或一部發放現金時，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議行之，並報告股東會。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司 114 及 113 年度盈餘分配案如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 5,749 | $ 4,564 |
| 現金股利 | 32,225 | 32,728 |
| 每股股利（元） | 0.3 | 0.3 |
上述現金股利已分別於 115 年 3 月及 114 年 3 月董事會決議分配，113 年度之其餘盈餘分配項目已於 114 年 5 月股東常會決議。114 年度之其餘盈餘分配項目尚待 115 年 5 月召開之股東常會決議。
- 25 -
(四) 特別盈餘公積
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年度 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 期初及期末餘額 | $ 16,972 | $ 16,972 | $ 16,972 |
本公司於首次採用 IFRS 會計準則時，帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額，已予提列相同數額之特別盈餘公積。首次採用 IFRS 會計準則因國外營運機構（包括子公司）財務報表換算之兌換差額所提列之特別盈餘公積，係依合併公司處分子公司及關聯企業比例迴轉，待本公司喪失重大影響時，則全數迴轉。
(五)庫藏股票
| 收 回 原 因 | 買回以註銷
(仟股) | 轉讓股份予員工
(仟股) |
| --- | --- | --- |
| 114年1月1日股數 | $ - | $ - |
| 本年度增加 | 1,204 | 473 |
| 本年度減少 | (1,204) | - |
| 114年12月31日股數 | - | 473 |
本公司為維護公司信用及股東權益，經 114 年 4 月 10 日董事會決議於 114 年 4 月 11 日至 114 年 6 月 10 日間，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股股票 2,000 仟股，買回之價格區間為 11.5 元至 26 元，本公司已買回庫藏股票 1,204 仟股，金額計 22,029 仟元。
本公司為激勵員工及提升員工向心力，於 114 年 8 月 8 日經董事會決議於 114 年 8 月 11 日至 114 年 10 月 10 日間，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 2,000 仟股，買回之價格區間為 14 元至 25.5 元，本公司已買回 473 仟股，金額計 9,223 仟元。
十九、營業收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 客戶合約收入 | | |
| 商品銷貨收入 | $ 480,525 | $ 420,971 |
（一）合約餘額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據(附註八) | $ 16,548 | $ 60,263 | $ 58,588 | $ 64,265 |
| 應收帳款淨額 | ||||
| (附註八) | 338,657 | 327,046 | 322,070 | 360,816 |
| $ 355,205 | $ 387,309 | $ 380,658 | $ 425,081 | |
| 合約負債－流動 | ||||
| 商品銷貨 | $ 2,345 | $ 2,068 | $ 1,445 | $ 677 |
（二）客戶合約收入之細分
合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 半導體 | $ 242,859 | $ 187,358 |
| 電子零組件 | 114,698 | 118,465 |
| 步進馬達 | 62,941 | 63,975 |
| 繼電器 | 60,027 | 51,173 |
| 合計 | $ 480,525 | $ 420,971 |
二十、繼續營業單位淨利
（一）其他利益及損失
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 外幣兌換利益 | $ 2,914 | $ 3,519 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 41 | 144 |
| 處分不動產、廠房及設備利益
(損失) | ( 127) | 22 |
| 處分無形資產損失 | ( 39) | ( 11) |
| 其 他 | ( 232) | ( 5) |
| | $ 2,557 | $ 3,669 |
（二）財務成本
利息資本化相關資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 利息資本化金額 | $ 1,513 | $ 734 |
| 利息資本化利率（%） | 2.13 | 2.13 |
（三）員工福利、折舊及攤銷費用
| 性 質 | 別 | 屬 營業成本者 | 於 營業費用及 營業外支出者 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 115年1月1日至3月31日 | |||||
| 短期員工福利 | $ 77,501 | $ 33,805 | $ 111,306 | ||
| 退職後福利 | |||||
| 確定提撥計畫 | 3,187 | 1,478 | 4,665 | ||
| 其他員工福利 | 3,948 | 1,825 | 5,773 | ||
| 折舊費用 | 31,657 | 7,023 | 38,680 | ||
| 攤銷費用 | 90 | 1,145 | 1,235 | ||
| 114年1月1日至3月31日 | |||||
| 短期員工福利 | 80,886 | 35,148 | 116,034 | ||
| 退職後福利 | |||||
| 確定提撥計畫 | 3,154 | 1,572 | 4,726 | ||
| 確定福利計畫（附註十七） | - | ( 35) | ( 35) | ||
| 其他員工福利 | 4,160 | 1,712 | 5,872 | ||
| 折舊費用 | 34,972 | 9,397 | 44,369 | ||
| 攤銷費用 | 295 | 1,197 | 1,492 |
（四）員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董事酬勞。依113年8月證券交易法之修正，本公司於114年5月29日股東會決議通過修正章程，訂明用以發放基層員工酬勞之份額，應不低於員工酬勞提撥總額 40% 。
115年1月1日至3月31日估列員工酬勞及董事酬勞如下，114年1月1日至3月31日則因係屬虧損，並未估列。
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 估 列 比 例 | 金 | 額 | 估 列 比 例 | 金 | 額 | |
| 員工酬勞 | 4% | $ | 588 | - | $ | - |
| 董事酬勞 | 2% | 294 | - | - |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計值變動處理，於次一年度調整入帳。
114 及 113 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 115 年 3 月及 114 年 3 月經董事會決議如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 現金 | ||
| 員工酬勞 | $ 3,062 | $ 2,028 |
| 董事酬勞 | 1,531 | 1,014 |
114 及 113 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 114 及 113 年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、所得税
（一）認列於損益之所得稅
所得稅利益之主要組成項目如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | ($ 3,462) | $ 495 |
| 以前年度之調整 | 192 | - |
| 遞延所得稅 | | |
| 本期產生者 | 1,513 | ( 2,385) |
| 認列於損益之所得稅利益 | ($ 1,757) | ($ 1,890) |
（二）所得稅核定情形
本公司截至 112 年度暨廣容科技截至 113 年度之營利事業所得申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
- 29 -
二二、每股盈餘（虧損）
| | 歸屬於本公司
業主之淨利（損） | 股數（仟股） | 每股盈餘
(虧損)(元) |
| --- | --- | --- | --- |
| 115年1月1日至3月31日 | | | |
| 基本每股盈餘 | | | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $ 16,038 | 108,179 | $ 0.15 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | | | |
| 員工酬勞 | - | 125 | |
| 稀釋每股盈餘 | | | |
| 歸屬於本公司業主之淨利
加潛在普通股之影響 | $ 16,038 | 108,304 | $ 0.15 |
| 114年1月1日至3月31日 | | | |
| 基本及稀釋每股虧損 | | | |
| 歸屬於本公司業主之淨損 | ($ 18,397) | 109,094 | ($ 0.17) |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
114年1月1日至3月31日為稅後淨損，其員工認股權潛在普通股股數，因具反稀釋作用，故未納入稀釋每股虧損之計算。
二三、金融工具
（一）公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公平價值無法可靠衡量。
（二）公允價值資訊－以重覆性基礎按公允價值衡量之金融工具
1. 公允價值層級
| 115年3月31日 | 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | $ 3,224 | $ - | $ - | $ 3,224 |
- 30 -
| 115 年 3 月 31 日 | 第 1 等級 | 第 2 等級 | 第 3 等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內上市（櫃）股票 | $ 178,513 | $ - | $ - | $ 178,513 |
| －國內未上市（櫃）股票 | - | - | 26,128 | 26,128 |
| $ 178,513 | $ - | $ 26,128 | $ 204,641 | |
| 114 年 12 月 31 日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | $ 3,183 | $ - | $ - | $ 3,183 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內上市（櫃）股票 | $ 173,925 | $ - | $ - | $ 173,925 |
| －國內未上市（櫃）股票 | - | - | 26,128 | 26,128 |
| $ 173,925 | $ - | $ 26,128 | $ 200,053 | |
| 114 年 3 月 31 日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內上市（櫃）股票 | $ 181,551 | $ - | $ - | $ 181,551 |
| －國內未上市（櫃）股票 | - | - | 23,744 | 23,744 |
| $ 181,551 | $ - | $ 23,744 | $ 205,295 |
115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
(1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係分別參照市場報價決定，包括上市（櫃）及興櫃公司股票。
(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內外非上市（櫃）權益投資皆按第 3 等級評價。公允價值係採股價淨值比法，依據公司之財務資料，計算每股帳面淨值，比較產業性質相近的上市櫃公司或同業平均股價淨值比估算股價，計算預期可因持有此項投資而獲取損益之現值。
- 31 -
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調整
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－權益工具
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初及期末餘額 | $ 26,128 | $ 23,744 |
（三）金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| －持有供交易 | $ 3,224 | $ 3,183 | $ - |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產（註1） | 890,638 | 842,868 | 780,826 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產－ | |||
| 權益工具投資 | 204,641 | 200,053 | 205,295 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量（註2） | 1,522,679 | 1,520,887 | 1,350,900 |
註1：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註2：餘額係包含短期銀行借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期銀行借款（含一年內到期）及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
（四）財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、銀行借款及租賃負債。合併公司之財務管理部門藉由風險程度與廣度分析暴險來監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（主要為匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險。
- 32 -
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），請參閱附註二七。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響，當新台幣對美金匯率升值 1% 時，合併公司於 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將分別減少 2,086 仟元及 2,410 仟元。集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率為管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 金融資產 | $ 192,545 | $ 202,128 | $ 55,381 |
| 應付短期票券 | 20,000 | - | - |
| 租賃負債 | 91 | 154 | 1,105 |
| 長期銀行借款（含一年內到期） | 741,285 | 755,445 | 748,878 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 金融資產 | 270,142 | 203,996 | 303,943 |
| 短期銀行借款 | 440,000 | 440,000 | 300,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率資產及負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增減 0.125%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
- 33 -
若利率增加，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司115年及114年1月1日至3月31日之稅前淨利分別減少53仟元及增加1仟元，主因為合併公司之變動利率借款。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並訂有授信政策及應收帳款管理程序以確保應收款項之回收及評價。合併公司之客戶群廣大且相互關連性低，故信用風險之集中度不高。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至115年3月31日暨114年12月31日及3月31日止，合併公司未動用之銀行融資額度分別為661,700仟元、705,100仟元及736,000仟元。
流動性及利率風險表
下表係非衍生金融負債剩餘合約到期分析，非衍生性金融負債係依據本公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包括本金及估計利息）編製，採總額交割之衍生工具係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。
- 34 -
| 性質別 | 短於1年 | 1至5年 | 6至10年 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | ||||
| 無附息負債 | $ 355,336 | $ - | $ - | $ 355,336 |
| 租賃負債 | 91 | - | - | 91 |
| 浮動利率工具 | 440,000 | - | - | 440,000 |
| 固定利率工具 | 170,705 | 499,300 | 129,381 | 799,386 |
| $ 966,132 | $ 499,300 | $ 129,381 | $ 1,594,813 | |
| 114年12月31日 | ||||
| 無附息負債 | $ 325,442 | $ - | $ - | $ 325,442 |
| 租賃負債 | 154 | - | - | 154 |
| 浮動利率工具 | 440,000 | - | - | 440,000 |
| 固定利率工具 | 163,274 | 496,488 | 134,303 | 794,065 |
| $ 928,870 | $ 496,488 | $ 134,303 | $ 1,559,661 | |
| 114年3月31日 | ||||
| 無附息負債 | $ 334,642 | $ 108 | $ - | $ 334,750 |
| 租賃負債 | 1,028 | 90 | - | 1,118 |
| 浮動利率工具 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 固定利率工具 | 157,681 | 418,416 | 205,899 | 781,996 |
| $ 793,351 | $ 418,614 | $ 205,899 | $ 1,417,864 |
二四、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於編製合併財務報表時已予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下：
（一）關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 富致科技 | 關聯企業 |
| 博大科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 百納科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 森茂科技股份有限公司 | 其他關係人 |
（二）銷貨
| 關係人數 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 其他關係人 | $ 2,687 | $ 1,475 |
對關係人銷貨之價格及交易條件與一般客戶相當。
（三）進貨
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 其他關係人 | $ 3,189 | $ 3,103 |
| 關聯企業 | 1,471 | 1,787 |
| | $ 4,660 | $ 4,890 |
合併公司向關係人進貨係屬特殊規格產品，其價格無法與一般價格比較，對關係人交易條件與一般供應商相當。
（四）營業成本－加工費
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 其他關係人 | $ 9,922 | $ 9,453 |
（五）營業外收入－其他收入
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 其他關係人 | $ 135 | $ 135 |
主要係技術服務收入、管理費收入及其他收入等。
（六）應收帳款淨額
| 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | $ 2,764 | $ 3,148 | $ 1,794 |
應收帳款－關係人之備抵損失提列政策與一般客戶相同，請參閱附註八之說明。
（七）應付票據及帳款
| 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | $ 19,011 | $ 17,781 | $ 18,389 |
| 關聯企業 | 2,070 | 3,566 | 2,186 |
| $ 21,081 | $ 21,347 | $ 20,575 |
（八）其他應收款
| 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 16,280 | $ - | $ 22,611 |
| 其他關係人 | - | - | 130 |
| $ 16,280 | $ - | $ 22,741 |
（九）應付設備款
| 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | $ 58 | $ - | $ 137 |
（十）預付款項
| 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | $ 189 | $ 293 | $ - |
（十一）取得不動產、廠房及設備
| 取得 | 償款 | ||
|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 關係人類別 | 帳列項目 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 其他關係人 | 其他設備 | $ - | $ 130 |
（十二）主要管理階層薪酬
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 1,852 | $ 2,980 |
| 退職後福利 | 51 | 51 |
| | $ 1,903 | $ 3,031 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。
二五、質抵押之資產
下列資產業經提供為銀行借款之擔保品：
| 不動產、廠房及設備 | 115年3月31日
$ 1,344,598 | 114年12月31日
$ 1,320,842 | 114年3月31日
$ 1,199,076 |
| --- | --- | --- | --- |
二六、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未認列之合約承諾 | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | $ 164,180 | $ 153,844 | $ 262,049 |
二七、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
| 外 幣 資 產 | 115 年 3 月 31 日 | 114 年 12 月 31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | 外 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | ||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 金 | $ 7,702 | 31.95 | $ 246,037 | $ 7,196 | 31.38 | $ 225,802 |
| 日 | 幣 | 51,995 | 0.20 | 10,321 | 39,728 | 0.20 | 7,898 |
| 港 | 幣 | 1,202 | 4.05 | 4,868 | 1,480 | 4.01 | 5,931 |
| 歐 | 元 | 117 | 36.51 | 4,281 | 103 | 36.70 | 3,785 |
| 外 幣 負 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 金 | 1,172 | 31.95 | 37,441 | 1,009 | 31.38 | 31,672 |
| 日 | 幣 | 2,119 | 0.20 | 421 | 43,009 | 0.20 | 8,550 |
| 外 幣 資 產 | 114 年 3 月 31 日 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | |||
| 外 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 金 | $ 8,258 | 33.16 | $ 273,808 | |||
| 日 | 幣 | 27,695 | 0.22 | 6,112 | |||
| 港 | 幣 | 2,693 | 4.24 | 11,414 | |||
| 歐 | 元 | 105 | 35.77 | 3,753 | |||
| 外 幣 負 債 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | ||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 金 | 988 | 33.16 | ||||
| 日 | 幣 | 13,018 | 0.22 |
合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）如下：
- 38 -
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 功能性貨幣元表達貨幣 | 淨見換利益（損失） | 功能性貨幣元表達貨幣 | 淨見換利益（損失） | 淨見換利益（損失） | |
| 新台幣 | 1（新台幣：新台幣） | $ 4,326 | 1（新台幣：新台幣） | $ 3,895 | ||
| 人民幣 | 4.5445（人民幣：新台幣） | ( 1,402) | 4.4866（人民幣：新台幣） | ( 376) |
二八、附註揭露事項
（一）重大交易事項資訊：
- 資金貸與他人：附表一。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券情形：附表二。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：附表三。
（二）轉投資事業相關資訊：附表四
（三）大陸投資資訊
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表五。
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：附表六。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：附表六。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：附表一。
- 39 -
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
二九、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為台灣母公司、大陸地區子公司及其他部門。
合併公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 115年1月1日
至3月31日 | 台灣母公司 | 大陸地區
子公司 | 其他部門 | 調節及銷除 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 收入 | | | | | |
| 來自外部客戶收入 | $ 282,543 | $ 186,327 | $ 11,655 | $ - | $ 480,525 |
| 部門間收入 | 17,379 | 8,571 | 3,289 | ( 29,239 ) | - |
| 利息收入 | - | 474 | 32 | - | 506 |
| | $ 299,922 | $ 195,372 | $ 14,976 | ($ 29,239 ) | $ 481,031 |
| 費用及損失 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | $ 26,813 | $ 13,102 | $ - | $ - | $ 39,915 |
| 部門損益 | $ 13,813 | $ 3,414 | $ 4,401 | ($ 6,772 ) | $ 14,856 |
| 資產 | | | | | |
| 採權益法之投資 | $1,296,376 | $ - | $ - | ($1,047,917) | $ 248,459 |
| 部門資產 | $2,842,043 | $1,060,057 | $ 133,481 | ($ 47,564) | $3,988,017 |
| 部門負債 | $1,553,908 | $ 117,965 | $ 21,504 | ($ 53,640) | $1,639,737 |
| 114年1月1日
至3月31日 | | | | | |
| 收入 | | | | | |
| 來自外部客戶收入 | $ 258,945 | $ 150,308 | $ 11,718 | $ - | $ 420,971 |
| 部門間收入 | 24,086 | 14,742 | 2,060 | ( 40,888 ) | - |
| 利息收入 | - | 453 | 47 | - | 500 |
| | $ 283,031 | $ 165,503 | $ 13,825 | ($ 40,888) | $ 421,471 |
| 費用及損失 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | $ 28,412 | $ 17,042 | $ 407 | $ - | $ 45,861 |
| 部門損益 | ($ 20,781 ) | ($ 7,354 ) | $ 3,666 | $ 4,703 | ($ 19,766 ) |
| 資產 | | | | | |
| 採權益法之投資 | $1,097,710 | $ - | $ - | ($ 853,270) | $ 244,440 |
| 部門資產 | $2,755,790 | $1,040,566 | $ 121,405 | ($ 33,793) | $3,883,968 |
| 部門負債 | $1,355,061 | $ 291,423 | $ 11,938 | ($ 41,053) | $1,617,369 |
百容電子股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國115年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣或外幣仟元
| 編號 | 貸出資金公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 是否為關係人 | 本年度最高餘額（註二） | 年底餘額（註三） | 實際動支金額 | 利率區間 | 資金貸與性質 | 業務往來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備抵呆帳金額 | 擔保品 | 對個別對象資金貸與限額（註一） | 資金貸與總限額（註一） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 1 | 百容蘇州 | 百容安徽 | 其他應收款－關係人 | Y | $ 98,890 | |||||||||||
| (人民幣 20,000) | $ - | |||||||||||||||
| (人民幣 -) | $ - | |||||||||||||||
| (人民幣 -) | 1% | 有短期融通資金之必要 | $ - | 集團營運及資金規劃 | $ - | — | $ - | $ 298,955 | $ 298,955 |
註一：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間，個別對象貸與限額及貸與總額以不超過貸與公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表股東權益淨值為限。
註二：本年度最高餘額新台幣仟元係以最高外幣餘額發生月份乘以當月年底之兌換新台幣仟元匯率換算。
註三：本表相關數字涉及外幣者，係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
註四：業已沖銷。
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百容電子股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券
民國115年3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位數／股數 | 帳面金額 | 持股比例（%） | 公允價值（註） | 備註 | ||||
| 本公司 | 股票 | |||||||
| 博大科技股份有限公司 | 其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 737,142 | $ 76,294 | 1 | $ 76,294 | ||
| 晶量半等體股份有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 24,898 | - | 2 | - | ||
| 華陽中小企業開發股份有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 1,877,359 | 1,944 | 4 | 1,944 | ||
| 森茂科技股份有限公司 | 其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 4,062,375 | 16,542 | 17 | 16,542 | ||
| 華中創業投資股份有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 9,235 | 92 | 5 | 92 | ||
| 富吉特半等體股份有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 293,771 | 3,020 | 1 | 3,020 | ||
| 麗太科技股份有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 540,000 | 4,500 | 10 | 4,500 | ||
| 鈺鎧科技股份有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 2,386,843 | 55,017 | 6 | 55,017 | ||
| 晶英光電科技股份有限公司 | － | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 6,522 | - | 3 | - | ||
| 廣容科技 | 股票 | |||||||
| 博大科技股份有限公司 | 其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 446,657 | 46,229 | 1 | 46,229 | ||
| 鑽全實業股份有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 30,000 | 973 | - | 973 | ||
| 華中創業投資股份有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 3,009 | 30 | 2 | 30 | ||
| 柏瑞－日本多重資產 | － | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300,000 | 3,224 | - | 3,224 |
註：公允價值資訊請參閱附註二三。
百容電子股份有限公司及子公司
母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額
民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表三
單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註一) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額（註二） | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率（%） |
| 0 | 本公司 | 百容安徽 | 1 | 進貨
銷貨收入 | $ 8,380
13,199 | 月結 90 天
月結 90 天 | 2
3 |
註一：與交易人之關係：(1)母公司對子公司；(2)子公司對母公司；(3)子公司對子公司。
註二：業已沖銷。
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百容電子股份有限公司及子公司
被投資公司資訊
民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表四
單位：新台幣仟元及外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率(%) | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | ECE USA（註） | 美國 | 各類電子產品買賣 | $ 7,578 | $ 7,578 | 2,500 | 100 | $ 50,901 | 美金 40 | $ 1,251 | |
| 廣容科技（註） | 台中市 | 各類電子產品買賣 | 12 | 12 | 959,800 | 80 | 49,440 | $ 2,874 | 2,298 | ||
| Fulltron Samoa（註） | 薩摩亞 | 控股公司 | 89,251 | 89,251 | 2,650,000 | 100 | 293,973 | (美金 10) | ( 316) | ||
| 富致科技 | 新北市 | 電子零件製造 | 102,630 | 102,630 | 9,044,406 | 24 | 248,459 | 27,820 | 6,727 |
註：業已沖銷。
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百容電子股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表五
單位：新台幣仟元及外幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益(註四) | 期末投資累積面價值 | 截至本期止已匯回投資收益(註四) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | |||||||||||
| 百容蘇州(註六) | 各類電子商品、加工、製造、買賣 | $ 63,890 | ||||||||||
| (美金 2,000) | (註一) | $ 63,890 | ||||||||||
| (美金 2,000) | $ - | $ - | $ 63,890 | |||||||||
| (美金 2,000) | ($ 316) | 100% | ($ 316) | $ 298,955 | $ 12,139 | |||||||
| (美金 380) | ||||||||||||
| 國興深圳(註六) | 各類電子商品、加工、製造、買賣 | 213,456 | ||||||||||
| (美金 6,682) | (註二) | 111,520 | ||||||||||
| (美金 3,491) | - | - | 111,520 | |||||||||
| (美金 3,491) | - | - | - | - | - | |||||||
| 廣容實業(上海)有限公司 | ||||||||||||
| (廣容上海)(註六) | 各類電子產品買賣 | 6,389 | ||||||||||
| (美金 200) | (註三) | 6,389 | ||||||||||
| (美金 200) | - | - | 6,389 | |||||||||
| (美金 200) | - | - | - | - | - | |||||||
| 百容安徽(註六) | 各類電子商品、加工、製造、買賣 | 766,680 | ||||||||||
| (美金 24,000) | (註一) | 734,735 | ||||||||||
| (美金 23,000) | - | - | 734,735 | |||||||||
| (美金 23,000) | 3,538 | 100% | 3,163 | 653,303 | - | |||||||
| 投 資 公 司 名 稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | |||||||||||
| 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 | ||||||||||
| 赴大陸地區投資金額 | ||||||||||||
| (註五) | ||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | |||||||||
| 本公司 | $ 910,145 | |||||||||||
| (美金 28,491) | $ 1,016,873 (註六) | |||||||||||
| (美金 31,832) | $ 1,550,707 | |||||||||||
| 廣容科技 | $ 6,389 | |||||||||||
| (美金 200) | $ 6,389 | |||||||||||
| (美金 200) | $ 80,000 |
註一：百容蘇州係透過Fulltron Samoa轉投資、國興深圳係透過Good Sky BVI再轉投資。
註二：投資方式係本公司透過Good Sky BVI轉投資國興深圳；國興深圳已於111年9月清算，已向投審會核銷投資金額。
註三：投資方式係本公司透過廣容科技轉投資廣容香港再投資廣容上海；廣容科技已於105年度處分廣容香港持股，未向投審會核銷投資金額。
註四：除百容蘇州與百容安徽係經母公司會計師核閱外，其餘係未經母公司會計師核閱之財務報表計算。
註五：依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查準則」規定，本公司之投資限額為淨值之 60% 及廣容科技之投資限額為80,000仟元。
註六：經濟部投審會核准投資金額台幣數係以資產負債表日期末匯率換算。
註七：相關金額業已沖銷。
百容電子股份有限公司及子公司
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表六
單位：新台幣仟元
| 銷貨之公司 | 交易對象 | 本公司與關係人之關係 | 交易類型 | 金額 | 占總進(銷)貨之比率(%) | 交易條件 | 應收(付)票據、帳款 | 未實現利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 價格 | 收(付)款條件 | 與一般交易之比較 | 金額 | 百分比(%) | |||||||
| 本公司 | 百容安徽 | 子公司 | 進貨銷貨 | $ 8,380 | |||||||
| 13,199 | 5 | ||||||||||
| 4 | 參酌訂單價格議定 | ||||||||||
| 參酌訂單價格議定 | 月結 90 天 | ||||||||||
| 月結 90 天 | 與一般客戶無重大差異 | ||||||||||
| 與一般客戶無重大差異 | ($ 3,865) | ||||||||||
| 23,504 | 2 | ||||||||||
| 10 | $ - | ||||||||||
| - |
註：業已沖銷。
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