ECE — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 2483

百容電子股份有限公司及其子公司 合併財務報表

民國 102 年及 101 年第 3 季

( 內附會計師核閱報告 )

百容電子股份有限公司

公司地址：台中市南屯區寶山里工業區 25 路 20 號 公司電話： (04)2359-8668

目 錄

項 目	頁 次
一、 會計師核閱報告	1
二、 合併資產負債表	2
三、 合併綜合損益表	3
四、 合併權益變動表	4
五、 合併現金流量表	5~6
六、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革	7
(二) 通過財務報告之日期及程序	7
(三) 新發佈及修訂準則及解釋之應用	7~11
(四) 重要會計政策之彙總說明	11~14
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源	14~15
(六) 重要會計科目之說明	15~40
(七) 關係人交易	40~45
(八) 質押之資產	45
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	46
(十) 重大之災害損失	46
(十一) 重大之期後事項	46
(十二) 其 他	46~54
(十三) 附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	55~68
2. 轉投資事業相關資訊	68~70
3. 大陸投資資訊	70~71
(十四) 營運部門資訊	71~73
(十五) 首次採用國際財務報導準則	74~82

會計師核閱報告

百容電子股份有限公司 公鑒：

百容電子股份有限公司及其子公司民國 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合 併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 如合併財務報表附註六 ( 六 ) 所述，列入上開合併財務報表採用權益法之投資公司富致科技 股份有限公司，其財務報表並未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱。因此本會計師 對上開合併財務報表所出具之核閱報告，有關該等採其他會計師核閱報告所認列之採用權 益法之投資於民國 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日之金額分別 74,292 仟元及 67,216 仟元，各占合併資產總額 2.89% 及 2.58% 。

除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財 務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照 一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註四 ( 三 ) 所述，列入上開合併財務報表之部分子公司財務報表及附 註十三所揭露之相關資訊，係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表所編製。該 等子公司民國 102 年 9 月 30 日及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別為新台幣 404,005 仟元 及 482,461 仟元，各占合併資產總額之 15.58% 及 18.58% ，負債總額分別為新台幣 16,544 仟元及 26,587 仟元，各占合併負債總額之 4.35% 及 6.45% ；民國 102 年及 101 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損益分別為新台幣 (2,618) 仟元、 7,538 仟元與 (6,766) 仟元、 31,625 仟元，各占合併綜合損益之 (8.24)% 及 113.51% 與 (6.67)% 、 。 (131.20)%

如合併財務報表附註六 ( 六 ) 所述，百容電子股份有限公司及其子公司民國 102 年 9 月 30 日及 101 年 9 月 30 日採用權益法之投資分別為 80,953 仟元及 74,493 仟元，暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日關於採用權 益法認列之綜合損益份額分別為 0 仟元、 0 仟元與 5,150 仟元、 4,824 仟元，係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

1

依本會計師核閱結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務報表及附註十三所 揭露之相關資訊倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所 述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員 會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」及國際財務報導準則第 1 號「首次採用 國際財務報導準則」而須作修正之情事。

國富浩華聯合會計師事務所

會計師：吳 麗 容

會計師：卓 慶 全

核准文號：金管證審字第 10200032833 號 民國 102 年 11 月 11 日

1-1

百容電子股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國 102 年 9 月 30 日及民國 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日、 101 年 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 11XX 1100 1110 1150 1160 1170 1180 1200 1210 1220 1310 1410 1470 15XX 1523 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1900	資 產 流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 當期所得稅資產 存貨 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 資 產 總 計	附 註 六.(一) 六.(二) 六.(三) 七.(二) 六.(四) 七.(二) 七.(二) 六.(五) 八 六.(七) 六.(八) 六.(六) 六.(九)及八 六.(十)	金 額 ％ 金 額 ％ 551,461 $ 22 565,575 $ 22 185,685 7 132,405 5 31,342 1 30,364 1 23 - 37 - 340,857 13 358,248 14 3,532 - 3,049 - 733 - 5,280 - 2 - 7,837 - 6,426 - 5,784 - 356,391 14 366,366 14 9,154 - 9,797 1 28,323 1 2,317 - 1,513,929 58 1,487,059 57 39,611 3 31,981 1 108,119 4 113,383 4 80,953 3 78,712 3 707,506 27 713,321 28 35,135 1 35,567 2 32,740 1 34,275 1 43,470 2 41,761 3 32,401 1 32,257 1 1,079,935 42 1,081,257 43 2,593,864 $ 100 2,568,316 $ 100 （請參閱合併財務報表附註） 101. 12. 31 102. 9. 30	金 額 ％ 542,696 $ 22 141,259 6 33,080 1 76 - 349,710 13 4,651 - 7,019 - 2 - 6,234 - 374,036 14 21,440 1 15,718 1 1,495,921 58 32,895 1 113,383 5 74,493 3 743,540 29 24,180 - 35,372 1 40,197 2 36,069 1 1,100,129 42 2,596,050 $ 100 101. 9. 30	單位：新台幣仟元 101. 1. 1	單位：新台幣仟元 101. 1. 1
				金 額	金 額	％
				542,696 $ 141,259 33,080 76 349,710 4,651 7,019 2 6,234 374,036 21,440 15,718	462,397 $ 142,050 37,508 60 353,726 5,363 5,481 - 2 429,409 9,643 4,595	18 5 1 - 14 - - - - 16 - -
				1,495,921	1,450,234	54
				32,895 113,383 74,493 743,540 24,180 35,372 40,197 36,069	33,443 113,383 72,576 800,830 24,484 31,679 38,799 37,796	2 5 3 31 - 1 2 2
				1,100,129	1,152,990	46
				2,596,050 $	2,603,224 $	100

董 事 長：廖本林 經 理 人：廖本林 會計主管：蔡荻宜

2-1

百容電子股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國 102 年 9 月 30 日及民國 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日、 101 年 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 21XX 2100 2150 2170 2180 2200 2220 2230 2300 2320 25XX 2570 2640 2645 31XX 3100 3110 3200 3210 3260 3270 3300 3310 3320 3350 3400 3410 3425 3500 36XX	負 債 及 權 益 流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款－關係人 當期所得稅負債 其他流動負債 一年或一營業週期內到期長期負債 流動負債合計 非流動負債 遞延所得稅負債 應付退休金費用／應計退休金負債 存入保證金 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股 本 普 通 股 股本合計 資本公積 發行溢價 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 合併溢額 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 其他權益合計 庫藏股票 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負 債 及 權 益 總 計	附註 六.(十一) 七.(二) 七.(二) 六.(十二) 七.(二) 六.(十四) 六.(十五) 六.(十六) 六.(十七) 六.(十八) 六.(十九)	金 額 ％ 金 額 ％ - $ - 2,169 $ - 1,343 - 4,228 - 185,024 7 218,338 9 22,173 1 16,572 - 95,160 4 98,606 4 1,339 - - - 18,018 - 25,182 1 22,076 1 14,694 1 - - - - 345,133 13 379,789 15 17,438 1 9,911 - 17,105 1 16,948 - 230 - 230 - 34,773 2 27,089 - 379,906 15 406,878 15 1,133,338 44 1,133,338 44 1,133,338 44 1,133,338 44 481,309 18 481,309 19 543 - 723 - 225,655 9 225,655 9 707,507 27 707,687 28 172,047 7 172,047 7 43,675 2 46,243 2 144,761 5 103,104 4 360,483 14 321,394 13 (1,103) - (18,366) (1) 24,827 1 17,197 1 23,724 1 (1,169) - (23,888) (1) (11,885) - 2,201,164 85 2,149,365 85 12,794 - 12,073 - 2,213,958 85 2,161,438 85 2,593,864 $ 100 2,568,316 $ 100 （請參閱合併財務報表附註） 101. 12. 31 102. 9. 30	金 額 ％ 3,151 $ - 4,596 - 211,400 8 16,257 1 98,776 4 - - 19,609 1 29,901 1 - - 383,690 15 10,902 - 17,323 1 130 - 28,355 1 412,045 16 1,133,338 44 1,133,338 44 481,309 18 723 - 225,655 9 707,687 27 172,047 7 51,079 2 114,531 4 337,657 13 (17,967) (1) 18,111 1 144 - (6,746) - 2,172,080 84 11,925 - 2,184,005 84 2,596,050 $ 100 101. 9. 30	單位：新台幣仟元 101. 1. 1	單位：新台幣仟元 101. 1. 1
				金 額	金 額	％
				3,151 $ 4,596 211,400 16,257 98,776 - 19,609 29,901 -	- $ 3,832 176,108 21,551 95,160 - 14,148 12,391 2,480	- - 7 1 4 - - - -
				383,690	325,670	12
				10,902 17,323 130	10,902 17,025 66	- 1 -
				28,355	27,993	1
				412,045	353,663	13
				1,133,338	1,133,338	44
				1,133,338	1,133,338	44
				481,309 723 225,655	481,309 723 225,655	18 - 9
				707,687	707,687	27
				172,047 51,079 114,531	170,245 51,079 156,527	7 2 6
				337,657	377,851	15
				(17,967) 18,111	- 18,659	- 1
				144	18,659	1
				(6,746)	-	-
				2,172,080	2,237,535	87
				11,925	12,026	-
				2,184,005	2,249,561	87
				2,596,050 $	2,603,224 $	100

董 事 長：廖本林 經 理 人：廖本林 會計主管：蔡荻宜

2-2

百容電子股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼	項 目	附 註	102. 7. 1 ~ 9. 30	101. 7. 1 ~ 9. 30	102. 1. 1 ~ 9. 30	單位：新台幣仟元 101. 1. 1 ~ 9. 30
			金 額 ％ 428,839 $ 100 (330,316) (77) 98,523 23 (21,372) (5) (29,088) (7) (18,665) (4) (69,125) (16) 29,398 7 7,313 2 (3,396) (1) (174) - - - 3,743 1 33,141 8 (3,466) (1) 29,675 $ 7 (1,593) $ - 3,701 - 2,108 - 31,783 $ 7 28,804 $ 7 871 - 29,675 $ 7 30,912 $ 7 871 - 31,783 $ 7 0.26 $ 0.26 $	金 額 ％ 381,338 $ 100 (301,218) (79) 80,120 21 (21,744) (6) (27,456) (7) (17,446) (5) (66,646) (18) 13,474 3 6,886 2 (3,339) (1) - - - - 3,547 1 17,021 4 (4,028) (1) 12,993 $ 3 (7,997) $ (2) 1,645 - (6,352) (2) 6,641 $ 1 12,543 $ 3 450 - 12,993 $ 3 6,191 $ 1 450 - 6,641 $ 1 0.11 $ 0.11 $	金 額 ％ 1,213,698 $ 100 (951,256) (78) 262,442 22 (63,527) (5) (86,513) (7) (54,119) (5) (204,159) (17) 58,283 5 14,469 1 16,106 2 (177) - 5,150 - 35,548 3 93,831 8 (17,297) (2) 76,534 $ 6 17,263 $ 1 7,630 1 24,893 2 101,427 $ 8 75,011 $ 6 1,523 - 76,534 $ 6 99,904 $ 8 1,523 - 101,427 $ 8 0.67 $ 0.67 $	金 額 ％ 1,174,975 $ 100 (979,587) (83) 195,388 17 (64,819) (6) (83,523) (7) (51,070) (4) (199,412) (17) (4,024) - 16,341 2 (8,907) (1) (23) - 4,824 - 12,235 1 8,211 1 (13,801) (2) (5,590) $ (1) (17,967) $ (1) (548) - (18,515) (1) (24,105) $ (2) (6,194) $ (1) 604 - (5,590) $ (1) (24,709) $ (2) 604 - (24,105) $ (2) (0.05) $ (0.05) $
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6900 7000 7010 7020 7050 7060 7900 7950 8200 8300 8310 8325 8500 8610 8620 8710 8720 9750 9850	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利(損) 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅(費用)利益 本期淨利(損) 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價損益 其他綜合損益（淨額）合計 本期綜合損益總額 淨利（損）歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期淨利（損） 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期綜合損益總額 來自繼續營業單位及停業單位： 基本每股盈餘（虧損）（新台幣元） 稀釋每股盈餘（虧損）（新台幣元）	六.(二十),七(二) 六.(五),七(二) 七(二) 六.(二十一),七(二) 六.(二十二) 六.(二十四) 六.(二十五) 六.(二十六) 六.(二十七)

（請參閱合併財務報表附註）

董事長：廖本林 經理人：廖本林 會計主管：蔡荻宜

3

百容電子股份有限公司及其子公司

合併權益變動表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

項 目				歸 屬	於 母	公 司	業 主	之 權 益				非控制權益	權益總計
	股 本	資	本 公	積	保	留 盈	餘	其 他 權	益 項 目	庫藏股票	合 計
	普通股股本	發行溢價	採權益法認列 關聯企業及合 資企業股權淨 值之變動數	合併溢額	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表 換算之兌換差額	備供出售金融資產 未實現損益
民國101年1月1日餘額 100年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 發放現金股利 101年1至9月淨損 101年1至9月其他綜合損益(稅後) 101年1至9月綜合損益總額 庫藏股買回 非控制權益增減 民國101年9月30日餘額 民國102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配： 發放現金股利 102年1至9月淨利 102年1至9月其他綜合損益(稅後) 102年1至9月綜合損益總額 庫藏股買回 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差異 非控制權益增減 特別盈餘公積迴轉數 民國102年9月30日餘額	1,133,338 $	481,309 $	723 $	225,655 $	170,245 $ 1,802	51,079 $	156,527 $ (1,802) (34,000) (6,194)	- $ (17,967)	18,659 $ (548)	- $	2,237,535 $ - (34,000) (6,194) (18,515)	12,026 $ 604	2,249,561 $ - (34,000) (5,590) (18,515)
	-	-	-	-	-	-	(6,194)	(17,967)	(548)	-	(24,709)	604	(24,105)
										(6,746)	(6,746)		(6,746)
												(705)	(705)
	1,133,338 $	481,309 $	723 $	225,655 $	172,047 $	51,079 $	114,531 $	(17,967) $	18,111 $	(6,746) $	2,172,080 $	11,925 $	2,184,005 $
	1,133,338 $	481,309 $	723 $	225,655 $	172,047 $	46,243 $	103,104 $ (33,354) 75,011	(18,366) $ 17,263	17,197 $ 7,630	(11,885) $	2,149,365 $ (33,354) 75,011 24,893	12,073 $ 1,523	2,161,438 $ (33,354) 76,534 24,893
	-	-	-	-	-	-	75,011	17,263	7,630	-	99,904	1,523	101,427
			(180)			(2,568)				(12,003)	(12,003) (180) - (2,568)	(802)	(12,003) (180) (802) (2,568)
	1,133,338 $	481,309 $	543 $	225,655 $	172,047 $	43,675 $	144,761 $	(1,103) $	24,827 $	(23,888) $	2,201,164 $	12,794 $	2,213,958 $
				（請參閱合併財務報表附註）

董事長：廖本林 經理人：廖本林 會計主管：蔡荻宜

4

百容電子股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

項 目 營業活動之現金流量： 繼續營業單位稅前淨利 停業單位稅前淨利 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目： 折 舊 投資性不動產折舊費用 各項攤提 透過損益按公允價值衡量之金融資產損失(利益) 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 處分不動產、廠房及設備損失 處分投資(利益)損失 未實現外幣兌換損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數： 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款－關係人 其他流動負債 應計退休金負債 與營業活動相關之資產／負債淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入	102.1.1~102.9.30 93,831 $ - 93,831 87,707 432 3,650 282 177 (575) (7,119) (5,150) 651 (3,271) 664 77,448 (51,399) (978) 14 17,391 (483) 4,547 7,835 9,975 643 (26,006) (2,885) (33,314) 5,601 (3,446) 1,339 7,382 157 (63,627) 13,821 107,652	101.1.1~101.9.30 單 位：新台幣仟元
		8,211 $ -
		8,211 94,908 304 3,195 (1,194) 23 (1,242) (7,297) (4,824) 16 (2,209) 1,975
		83,655
		4,194 4,428 (16) 4,016 712 (1,539) (2) 41,413 (23,921) (11,124) 764 35,292 (5,294) 6,019 - 17,510 4,143
		76,595
		160,250
		168,461

接第 6 頁

（請參閱合併財務報表附註）

董 事 長：廖本林 經 理 人：廖本林 會計主管：蔡荻宜

5

百容電子股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單 位：新台幣仟元 102.1.1~102.9.30 101.1.1~101.9.30

		單 位：新台幣仟元
項 目 承第5頁 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之股利 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 存出保證金增加 其他非流動資產增加 預付設備款(增加)減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 長期借款減少 存入保證金減少 庫藏股票買回成本 非控制權益增加 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	102.1.1~102.9.30 575 10,360 (177) (33,354) (17,700) 67,356 (89,052) 247 (333) (48) (2,925) (2,511) (94,622) (2,169) - - (12,003) 1,523 (12,649) 25,801 (14,114) 565,575 551,461 $	101.1.1~101.9.30
		1,242 10,138 (25) (34,774) (6,841)
		138,201
		(59,220) - (225) (3,148) (2,077) 18,005
		(46,665)
		3,151 (2,480) 64 (6,746) 604
		(5,407)
		(5,830)
		80,299 462,397
		542,696 $

（請參閱合併財務報表附註）

董 事 長：廖本林 經 理 人：廖本林 會計主管：蔡荻宜

6

百容電子股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註

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（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（金額除特別註明者外，均以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

百容電子股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國 70 年 12 月依中華民國公司法 之規定組織並核准設立登記，主要經營程式開關、繼電器、端子台等電子零組件之加 工製造、買賣及各種電池加工製造、買賣等業務，其產品主要為電腦、通訊等設備之 零組件。

本公司於民國 93 年 1 月 16 日經股東臨時會通過與巨貿高強科技股份有限公司合 併案件，合併基準日為民國 93 年 6 月 30 日，本公司為存續公司，合併後名稱仍為百 容電子股份有限公司。

巨貿高強科技股份有限公司成立於民國 76 年 4 月，主要經營各種電子零組件、 模具、半導體及導線架之加工製造買賣業務。

本公司股票自民國 90 年 9 月 17 日起在臺灣證券交易所上市買賣。 本公司並無最終母公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報表已於民國 102 年 11 月 11 日經提報董事會後發佈。

三、新發佈及修訂準則及解釋之應用

• 一

• ( ) 已採用金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）認可之新發佈、修正後國際財 務報導準則之影響：

本期無重大變動，請參閱民國 102 年第 1 季合併財務報表附註三 ( 一 ) 。

7

( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發佈、修正後國際財務報導準則之影響：

首次適用國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

就金融資產方面，所有屬於國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。若合併公司 係以收取合約現金流量為目的而持有金融資產之經營模式下持有，且其合約現金 流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本 衡量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合併公司得選擇於 原始認列時，將非持有供交易之權益 投 資 指 定為 透 過其他 綜 合 損 益 按 公允價值衡 量，除股利收益認列於 損 益外，其他 相 關利益及 損失 係認列於其他 綜 合 損 益。

( 三 ) 國際會計準則理事會 己 發 布但 尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響：

1. 下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發 布 並 生效 ， 但 尚未經金管會認 可， 實 際適用應以金管會規定為準， 故 本 集團 尚未採用：

新準則、解釋及修正	主要修正內容	生 效 日
國際財務報導準則第l號國 際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限 度豁免 2010對國際財務報導準則之 改善 國際財務報導準則第7號揭 露－金融資產之移轉 國際財務報導準則第1號嚴 重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除	允許企業首次適用IFRSs時，得選擇適用國際財 務報導準則第7號「金融工具：揭露」之過渡規 定，無須揭露比較資訊。 修正國際財務報導準則第1、3及7號、國際會計 準則第1及34號及國際財務報導解釋第13號相 關規定。 增加對所有於報導日存在之未除列已移轉金融資 產及對已移轉資產之任何持續參與提供額外之量 化及質性揭露。 當企業之轉換日在功能性貨幣正常化日以後，該 企業得選擇以轉換日之公允價值衡量所持有功能 性貨幣正常化日前之所有資產及負債。此修正亦 允許企業自轉換日起，推延適用國際會計準則第 39號「金融工具」之除列規定及首次採用者得不 必追溯調整認列首日利益。	民國99年7月l日 民國100年1月1日 民國100年7月1日 民國100年7月1日

8

新準則、解釋及修正	主要修正內容	生 效 日
國際會計準則第12號遞延所 得稅：標的資產之回收 國際財務報導準則第10號合 併財務報表 國際財務報導準則第11號聯 合協議 國際財務報導準則第12號對 其他個體權益之揭露 國際會計準則第27號單獨財 務報表 國際會計準則第28號投資關 聯企業及合資 國際財務報導準則第13號公 允價值衡量 國際會計準則第19號員工給 付 國際會計準則第1號其他綜 合損益項目之表達 國際財務報導解釋第20號露 天礦場於生產階段之剝除成 本	以公允價值衡量之投資性不動產之資產價值應預 設係經由出售回收，除非有其他可反駁此假設之 證據存在。此外，此修正亦取代了原解釋公告第 21號「所得稅：重估價非折舊性資產之回收」。 該準則係在現有架構下重新定義控制之原則，建 立以控制作為決定那些個體應納入合併財務報告 之基礎；並提供當不易判斷控制時，如何決定控 制之額外指引。 於判斷聯合協議之類型時，不再只是著重其法律 形式而是依合約性權利與義務以決定分類為聯合 營運或是合資，且廢除合資得採用比例合併之選 擇。 該準則涵蓋所有對其他個體權益之揭露，包含子 公司、聯合協議、關聯企業及未合併結構型個體。 刪除合併財務報表之規定，相關規定移至國際財 務報導準則第10號「合併財務報表」 配合國際財務報導準則第11號「聯合協議」之訂 定，納入合資採用權益法之相關規定。 定義公允價值，於單一國際財務報導準則中訂定 衡量公允價值之架構，並規定有關公允價值衡量 之揭露，藉以減少衡量公允價值及揭露有關公允 價值衡量資訊之不一致及實務分歧，惟並未改變 其他準則已規定之公允價值衡量。 刪除緩衝區法並於精算損益發生期間認列於其他 綜合損益，及規定所有前期服務成本立即認列， 並以折現率乘以淨確定給付負債（資產）計算而 得之淨利息取代利息成本及計畫資產之預期報 酬，且除淨利息外之計畫資產報酬列入其他綜合 損益。 此修正將綜合損益表之表達，分為「損益」及「其 他綜合損益」兩節，且要求「其他綜合損益」節 應將後續不重分類至損益者及於符合特定條件 時，後續將重分類至損益者予以區分。 符合特定條件之剝除活動成本應認列為「剝除活 動資產」。剝除活動之效益係以產生存貨之形式實 現之範圍內，應依國際會計準則第2號「存貨」 規定處理。	民國101年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國101年7月1日 民國102年1月1日

9

新準則、解釋及修正 主要修正內容 生 效 日 國際財務報導準則第 7 號揭 應揭露能 評 估 淨 額 交割 約定對企業財務 狀況 之 影 民國 102 年 1 月 1 日 露－金融資產及金融負債之 響 或 潛 在 影響 之量化資訊。 互抵 國際財務報導準則第 l 號 政 豁免首次採用者對於在轉換日 既 存之 政府貸款 ， 民國 102 年 1 月 1 日 府貸款 適用國際財務報導準則第 9 號「金融工具」及國 際會計準則第 20 號「 政府補助 之會計及 政府輔助 。 之揭露」之規定 處理 2009-2011 對國際財務報導 修正國際財務報導第 1 號 和 國際會計準則第 1、 民國 102 年 1 月 1 日 準則之改善 16、32 及 34 號相關規定。 國際財務報導準則第 10、11 明確 定義所 謂 「首次適用日」，係指國際財務報導 民國 102 年 1 月 1 日 及 12 號合併財務報表、聯合 準則第 10、11 及 12 號首次適用之年度報導期 間 協議及對其他個體權益之揭 之首日。 露過渡指引

1. 下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發 布 ， 但 尚未 生效 及經金管會認 可， 實 際適用應以金管會規定為準， 故 本 集團 尚未採用：

新準則、解釋及修正	主要修正內容	生 效 日
國際財務報導準則第9號金 融工具：金融負債分類及衡 量 國際會計準則第32號金融資 產及金融負債之互抵 國際財務報導準則第7及9 號強制生效日及過渡揭露規 定	要求指定公允價值變動列入損益之金融負債須將 與該金融負債發行人本身有關之信用風險所產生 之公允價值變動反映於「其他綜合損益」，且於除 列時其相關損益不得轉列當期損益。除非於原始 認列時，即有合理之證據顯示若將該公允價值變 動反映於「其他綜合損益」，會造成重大之會計配 比不當（不一致），則可反映於「當期損益」。（該 評估僅可於原始認列時決定，續後不得再重新評 估）。 釐清國際會計準則第32號中「目前有法律上可執 行之權利將所認列之金額互抵」及「在總額交割 機制下，亦可視為淨額交割之特定條件」的相關 規定。 強制生效日期延至民國104年l月1日。	民國104年1月l日 民國103年1月l日 民國104年1月l日

國際財務報導準則第 10 及 定義何 謂 「投資個體」及其 典 型 特 性。 符 合投資 民國 103 年 1 月 l 日 12 號 和 國際會計準則第 27 個體定義之 母 公司，不應合併其子公司而應適用 號投資個體 透 過 損 益 按 公允價值衡量其子公司。

10

新準則、解釋及修正 主要修正內容 生 效 日 國際財務報導準則第 21 號稅 除所得稅外，企業對於 政府 依據法規所 徵 收之其 民國 103 年 1 月 l 日 賦 他稅 賦 應依國際會計準則第 37 號「負債準 備 、或 有負債及或有資產」之規定認列負債。 國際會計準則第 36 號非金融 當現金產生單 位 包含 商譽 或非 確 定 耐 用年限之無 民國 103 年 1 月 l 日 資產之可回收金額之揭露 形資產 但 未有減 損 時，移除現 行 揭露可回收金額 之規定。 國際會計準則第 39 號 衍 生工 衍 生工具之原 始交 易 雙方同意 由一個或 多 個結 算 民國 103 年 1 月 l 日 具之債務 變更 及 避險 會計之 者作為 雙方 的新 交 易對 象 ，且 符 合 某 些 條件 時無 繼 續 須 停止 適用 避險 會計。

1. 本 集團 現正 評估 上述新準則或修正之 潛 在影響， 故暫 時無法合理 估 計 對 本 集團 合併財務報告之影響。

四 、重要會計 政策 之 彙總說 明

重大會計 政策 除 遵循聲 明、 編 製基 礎 、合併基 礎 及新 增部分說 明 如 下， 餘 與民國 102 年第 1 季合併財務報表附註 四相同 。除 另 有 說 明外， 此 等 政策 在所有報導期 間 一 致地 適用。

( 一 )遵循 之 聲 明

1. 本合併財務報告係依 照 證券發 行人 財務報告 編 製準則及經金管會認可之國際財 務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期 中財務報導」 編 製之首份第 3 季合併財務報表。

2. 2.編 製民國 101 年 1 月 1 日資產 負債 表（以下稱「 初 始資產 負債 表」）時，本 集團 已 調整 依 先 前中華民國一般公認會計原則 編 製之財務報告所報導之金額。 由 中 華民國一般公認會計原則 轉換至 金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs ） 如何 影響本 集團 之財務 狀況 、財務 績 效 及現金流量，請 詳 附註 十五說 明。

11

( 二 )編 製基 礎

1. 除下列重要 項 目外，本合併財務報表係 按歷史 成本 編 製：

2. (1)按 公允價值衡量之 透 過 損 益 按 公允價值衡量之金融資產及 負債 （ 包括衍生 工 具）。

3. (2)按 公允價值衡量之備供 出售 金融資產。

4. (3)按 公允價值衡量之現金交 割 股份基 礎給 付 協議 之 負債 。

5. (4)按退休 基金資產加計未認列前期 服 務成本 減 除 確 定 福 利 義 務現值之 淨 額認 列之 確 定 福 利 負債 。

6. 2.編 製符合 IFRSs 之財務報告 需 要 使 用一 些 重要會計 估 計，在應用本 集團 的會計 政策 過程中 亦需 要管理 階層運 用其 判斷 ， 涉 及高 度判斷 或 複雜性 之 項 目，或 涉 及合併財務報告之重大 假 設及 估 計之 項 目，請 詳 附註 五說 明。

( 三 ) 合併基 礎

1. 合併報表 編 製原則

本合併財務報表之 編 製原則與民國 102 年第 1 季合併財務報表 相同 ， 相 關 說 明請參閱民國 102 年第 1 季合併財務報表附註 四( 三 ) 。

1. 列 入 合併財務報表之子公司 如 下：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質		所持股權百分比	所持股權百分比
			102. 9. 30	101. 12. 31	101. 9. 30	101. 1. 1
本 公 司 〃 〃	廣容科技(股)公司 E.C.E.(USA) E.C.E.(BVI)	電子買賣 電子買賣 控股公司	79.82% 100.00% -	79.82% 100.00% -	79.82% 100.00% 100.00%	79.82% 100.00% 100.00%

12

所持股權百分比

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質
			102. 9. 30	101. 12. 31	101. 9. 30	101. 1. 1
本 公 司 〃 〃 〃 〃 廣容科技 (股)公司 廣容實業(香港) 有限公司 E.C.E.(BVI) 豐創投資有限 公司(薩摩亞) 巨貿精密工業 (股)公司(薩摩 亞) 〃 巨貿國際(股) 公司(模里西斯) 國興電工 (股)公司 Good Sky Electric (BVI) Ltd. Good Sky Electric (BVI) Ltd.	豐創投資有限公 司(薩摩亞) 巨貿精密工業(股) 公司(薩摩亞) 巨貿國際(股)公司 (模里西斯) E-PROCONN International (薩摩亞) 國興電工(股)公司 廣容實業(香港) 有限公司 廣容實業(上海) 有限公司 百容電子(東莞) 有限公司 百容電子(蘇州) 有限公司 東莞巨貿電子金 屬有限公司 Good Sky Electric (BVI) Ltd. 巨貿高強精密組 件(蘇州)有限公司 Good Sky Electric (BVI) Ltd. Good Sky Electric (Malaysia) Ltd. 國興繼電器(深圳) 有限公司	控股公司 控股公司 控股公司 控股公司 電子製造買賣 控股公司 電子買賣 電子製造買賣 電子製造買賣 電子製造買賣 電子買賣 電子製造買賣 電子買賣 電子買賣 電子製造買賣	100.00% 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% 24.24% 100.00% 75.76% 100.00% 100.00%	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% 16.67% 100.00% 83.33% 100.00% 100.00%	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 16.67% 100.00% 83.33% 100.00% 100.00%	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 2.82% 100.00% 97.18% 100.00% 100.00%

13

     - (1) `上列` 編入 `合併財務報表之子公司財務報表，除重要子公司國` 興 `電工` ( `股` ) `公司 之財務報表業經會計` 師 `核閱外，` 餘 `均未經會計` 師 `核閱，該等公司` 102 `年及` 101 `年` 9 `月` 30 `日之資產` 總 `額` ( `已銷除` 聯 `屬公司` 間 `內` 部 `交易` )分 `別為` 404,005 `仟元及` 482,461 `仟元，各` 佔 `合併資產` 總 `額之` 15.58% `及` 18.58% `，` 負債總 `額` ( `已銷除` 聯 `屬公司` 間 `內` 部 `交易` )分 `別為` 16,544 `仟元及` 26,587 `仟元，各` 佔 `合併` 負債總 `額之` 4.35% `及` 6.45%；102 `年及` 101 `年` 7 `月` 至 9 `月與` 102 `年及` 101 `年` 1 至 9 `月之` 綜 `合` 損 `益` 分 `別為` (2,618) `仟元、` 7,538 `仟元與` (6,766) `仟元、` 31,625 `仟元，各` 佔 `合併` 綜 `合` 損 `益之` (8.24)% `、` 113.51% `與` (6.67)% `、` (131.20)% `。`

     - (2) `合併子公司` 增減情形 `：無。`

     - (3) `未列` 入 `合併財務報表之子公司：無。`

     - (4) `子公司會計期` 間不同 `之` 調整 `及` 處 `理方式：無。`

     - (5) `子公司將資金` 移轉予 `母公司之` 能力受 `重大限` 制 `者，該限` 制 `之本` 質 `與程` 度 `：無。`

     - (6) `子公司持有母公司發` 行 `證券之內容：無。`

• 五 、重大會計 判斷 、 估 計及 假 設 不確性 之主要 來源

• 本 集團編 製本合併財務報表時，所 作 會計 政策 採用之重要 判斷 、重要會計 估 計及

• 假 設 如 下：

• 一

• ( ) 會計 政策 採用之重要 判斷

  • －

  • 1. 金融資產 權益 投 資之 減損

－ 本 集團 依 據 國際會計準則第 39 號 決 定 個 別金融資產 權益 投 資 是否 發 生 減損 ，於 作此項決 定時 需 重大 判斷 。本 集團評估個 別權益 投 資之公允價值 低 於 其成本的時 間 及金額，以及 被投 資者之財務 健 全 情況和短 期業務前 景 ， 包括 產 。 業及 部門績效 、技 術 變 遷 以及營 運 及融資現金流量等 因素

14

2. 以成本衡量之金融資產

本 集團 所持有之無 活絡 市 場 公開報價權益工具， 由 於 較近 期可取得之資訊 並 不足 以 決 定公允價值而無法可 靠 衡量， 故 將該 項投 資 分類 為「以成本衡量之 金融資產」。

3.投 資 性不 動產

本 集團 持有之 部分不 動產之目的係為 賺 取 租 金或資本 增 值，其他 部 份係供 自用。 當 各 部 份 不 可單 獨出售 ，則僅在供自用所持有之 部分占個 別 不 動產 20% 以下時，始將該 不 動產 分類 為 投 資 性不 動產 項 下。

4. 收 入 認列

本 集團 依 據 交易 型態 及其經 濟實質是否暴 於與銷 售商 品或提供 勞 務有關之 重大 風險 與報 酬 ， 判斷 本 集團 係為該 項 交易之委 託人 或 代 理 人 。 當暴 於銷 售商 品或提供 勞 務之重大 風險 與報 酬 時，為該 項 交易之委 託人 ，以應收或已收之經 濟效 益 總 額認列收 入 ，若 判斷 為交易之 代 理 人 時，則認列交易 淨 額為收 入 。

本 集團 提供電子產品製造 整 合 服 務，經 判斷 符合下列 指標 ， 故 採 總 額認列 收 入 ：

(1)對 提供 商 品或 勞 務 負 有主要 責任

(2)承擔 存 貨風險

(3)承擔顧客 之 信 用 風險

( 二 ) 重要會計 估 計及 假 設

本期無重大變動，請參閱民國 102 年第 1 季之合併財務報表附註 五 。

• 六 、重要會計科目之 說 明

• 一

• ( ) 現金及約 當 現金

15

項目 現 金 銀行存款 約當現金 三個月內到期之定期存款 合 計 項目 現 金 銀行存款 約當現金 三個月內到期之短期票券 合 計	102. 9. 30 $ 22,831 469,590 59,040 $ 551,461 101. 9. 30 $ 21,131 476,548 45,017 $ 542,696	101. 12. 31
		$ 24,042 541,533 -
		$ 565,575
		101. 1. 1
		$ 19,101 299,477 143,819
		$ 462,397

。 本 集團 未將現金及約 當 現金提供 質押

( 二 )透 過 損 益 按 公允價值衡量之金融資產

項目 非衍生金融資產 上市股票 債券型基金 合 計 項目 非衍生金融資產 上市股票 債券型基金 合 計	102. 9. 30 $ 15,770 169,915 $ 185,685 101. 9. 30 $ 13,097 128,162 $ 141,259	101. 12. 31
		$ 12,734 119,671
		$ 132,405
		101. 1. 1
		$ 4,238 137,812
		$ 142,050

1. 本 集團 於 102 年及 101 年 7 月 至 9 月與 102 年及 101 年 1 月 至 9 月認列之 淨(損) 益 分 別為 336 仟元、 1,265 仟元與 (282) 仟元、 1,194 仟元。

2. 本 集團 未將 透 過 損 益 按 公允價值衡量之金融資產提供 質押 。

16

( 三 ) 應收票 據淨 額

項目 應收票據 減：備抵呆帳 應收票據淨額 項目 應收票據 減：備抵呆帳 應收票據淨額	102. 9. 30 $ 31,461 (119 ) $ 31,342 101. 9. 30 $ 33,199 (119 ) $ 33,080	101. 12. 31
		$ 30,483 (119 )
		$ 30,364
		101. 1. 1
		$ 37,627 (119 )
		$ 37,508

截至 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日 止 ，本 集團 未將應收票 據 提供 質押 。

(四) 應收 帳款淨 額

項目 應收帳款 減：備抵呆帳 應收帳款淨額 項目 應收帳款 減：備抵呆帳 應收帳款淨額	102. 9. 30 $ 347,405 (6,548 ) $ 340,857 101. 9. 30 $ 369,733 (20,023 ) $ 349,710	101. 12. 31
		$ 367,165 (8,917 )
		$ 358,248
		101. 1. 1
		$ 375,708 (21,982 )
		$ 353,726

1. 應收票 據 及 款項 之 帳齡分析如 下：

帳齡區間	102. 9. 30	101. 12. 31	101. 9. 30	101. 1. 1
	總額	總額	總額	總額
未逾期 逾期0~30天	$ 276,692 50,959	$ 292,427 53,460	$ 294,331 54,076	$ 292,766 59,782

17

帳齡區間	102. 9. 30	101. 12. 31	101. 9. 30	101. 1. 1
	總額	總額	總額	總額
逾期31~180天 逾期181~365天 逾期超過一年 合 計	45,877 737 4,601	43,974 2,420 5,367	30,609 4,564 19,352	42,907 451 17,429
	$ 378,866	$ 397,648	$ 402,932	$ 413,335

2. 備 抵呆帳 變動

項目 1月1日餘額 因無法收回而沖銷 9月30日餘額	102年1至9月 $ 9,036 (2,369 ) $ 6,667	101年1至9月
		$ 22,101 (1,959 )
		$ 20,142

3. 本 集團 未將應收 帳款 提供 質押 。

(五) 存 貨 及銷 貨 成本

項目 原料 在 製 品 製 成 品 半 成 品 商品存貨 小計 減：備抵跌價損失 淨額 項目 原料 在 製 品 製 成 品 半 成 品	102. 9. 30 $ 109,657 82,204 110,903 61,613 13,948 378,325 (21,934 ) $ 356,391 101. 9. 30 $ 104,806 76,762 120,843 72,183	101. 12. 31
		$ 97,104 76,546 122,804 75,454 15,910
		387,818 (21,452 )
		$ 366,366
		101. 1. 1
		$ 153,033 47,041 92,839 151,231

18

項目 商品存貨 小計 減：備抵跌價損失 淨額	101. 9. 30 12,928 387,522 (13,486 ) $ 374,036	101. 1. 1
		9,170
		453,314 (23,905 )
		$ 429,409

• 1.當 期認列為銷 貨 成本之存 貨相 關 損( 益 )如 下：

項目 出售存貨成本 存貨跌價損失(回升利益) 存貨報廢損失 存貨盤(盈)虧 營業成本合計 項目 出售存貨成本 存貨跌價損失(回升利益) 存貨報廢損失 存貨盤(盈)虧 營業成本合計	102年7至9月 $ 327,157 939 2,220 - $ 330,316 102年1至9月 $ 943,962 482 6,808 4 $ 951,256	101年7至9月
		$ 303,998 (4,740) 1,960 -
		$ 301,218
		101年1至9月
		$ 983,037 (10,419) 6,969 -
		$ 979,587

1. 本 集團 未將存 貨 提供 質押 。

(六) 採權益法之 投 資

本公司採用權益法之 投 資列 示如 下：

投資關聯企業 投資關聯企業	102. 9. 30 $ 80,953 101. 9. 30 $ 74,493	101. 12. 31
		$ 78,712
		101. 1. 1
		$ 72,576

19

1.投 資關 聯企 業

被投資公司 UPC ELECTRONICS UPC HOLDINGS 富致科技(股)公司 合 計 被投資公司 UPC HOLDINGS 富致科技(股)公司 合 計	102. 9. 30 帳面金額 持股% $ 3,729 25.00 - - 77,224 29.73 $ 80,953 101. 9. 30 帳面金額 持股% $ 5,130 25.00 69,363 29.80 $ 74,493	101. 12. 31	101. 12. 31
		帳面金額	持股%
		$ - 4,420 74,292
		$ 78,712
	帳面金額	帳面金額	持股%
	$ 5,130 69,363	$ 5,360 67,216	25.00 29.80
	$ 74,493	$ 72,576

(1) 本 集團 主要關 聯企 業之 彙總性 財務資訊 如 下：

項 目 總資 產 總 負 債 總資 產 總 負 債 總收入 年度總損益	102. 9. 30 $ 406,733 $ 124,300 101. 9. 30 $ 376,616 $ 126,572 102 年1至9 月 $ 209,917 $ 16,752	101. 12. 31
		$ 380,725
		$ 116,973
		101. 1. 1
		$ 371,498
		$ 127,710
		101 年1至9 月
		$ 238,145
		$ 17,929

• (2) 本公司 對富致 科技 ( 股 ) 公司採權益法之 投 資及 相 關 投 資 損 益，於 102 年 9 月 30 日及 101 年 9 月 30 日係以該等 被投 資公司 同 期 間 未經會計 師 核閱之財務 報表認列。於 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日係 由 其他會計 師 查核之 同 期財務報表認列。

20

• (3) 本 集團投 資 UPC ELECTRONICS 、 UPC HOLDINGS 及 富致 科技 ( 股 ) 公司均 為未上市 (櫃) 公司， 故 無公開報價。

－ (七) 備供 出售 之金融資產 非流動

項目 國內上市(櫃)公司股票 博大科技(股)公司 減：累計減損 淨額 項目 國內上市(櫃)公司股票 博大科技(股)公司 減：累計減損 淨額	102. 9. 30 $ 39,611 - $ 39,611 101. 9. 30 $ 32,895 - $ 32,895	101. 12. 31
		$ 31,981 -
		$ 31,981
		101. 1. 1
		$ 33,443 -
		$ 33,443

。 本 集團 未將備供 出售 金融資產提供 質押

(八) 以成本衡量之金融資產

項目 國內外非上市(櫃)公司股票 晶量半導體(股)公司 華陽中小企業開發(股)公司 普訊捌創業投資(股)公司 森茂科技(股)公司 華中創業投資(股)公司	102. 9. 30 $ 2,259 4,546 40,000 25,426 3,544	101. 12. 31
		$ 7,523 4,546 40,000 25,426 3,544

21

項目 鈺鎧科技(股)公司 晶英光電科技(股)公司 富吉特半導體(股)公司 得群科技(股)公司 麗太科技(股)公司 碧茂科技(股)公司 德陽生物科技創業投資(股)公司 減：累計減損 淨額 項目 國內外非上市(櫃)公司股票 晶量半導體(股)公司 華陽中小企業開發(股)公司 普訊捌創業投資(股)公司 森茂科技(股)公司 華中創業投資(股)公司 鈺鎧科技(股)公司 晶英光電科技(股)公司 富吉特半導體(股)公司 得群科技(股)公司 麗太科技(股)公司 碧茂科技(股)公司 德陽生物科技創業投資(股)公司 減：累計減損 淨額	102. 9. 30 14,775 65 4,270 4,070 3,000 7,433 1,398 (2,667 ) $ 108,119 101. 9. 30 $ 7,523 4,546 40,000 25,426 3,544 14,774 65 4,270 4,070 3,000 7,433 1,399 (2,667 ) $ 113,383	101. 12. 31
		14,775 65 4,270 4,070 3,000 7,433 1,398 (2,667 )
		$ 113,383
		101. 1. 1
		$ 7,523 4,546 40,000 25,426 3,544 14,775 65 4,270 4,070 3,000 7,433 1,398 (2,667 )
		$ 113,383

22

1. 本 集團對 於上列公司之股票 投 資 因 無 活絡 市 場 公開交易，且無法取得 足夠 之 類 似 公司之產業資訊及 被投 資公司之 相 關財務資訊， 因此 無法合理可 靠 衡量該 些 標 的之公允價值， 因此分類 為以成本衡量之金融資產。

2. 本 集團 於 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日經 評估 已提列 累 計 減損損失 均為 2,667 仟元。

3. 3.晶 量半導體 ( 股 ) 公司於 102 年 3 月 11 日經股東臨時會 決議 ， 辦 理 減 資 彌補虧損 ， 本公司銷除股份 581 仟股， 帳 列 處分投 資 損失 5,264 仟元。

4. 本 集團 於 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日以成本衡量之金融資產未有提供 質押 之 情況 。

(九)不 動產、 廠房 及設備

土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 合 計 成 本	土	102. 9. 30	102. 9. 30	101. 12. 31	101. 12. 31	101. 12. 31	101. 12. 31		101. 1 .1 91,440 478,402 826,098 398,612 1,794,552 (993,722) - 800,830 合 計
		$ 87,291 471,844 812,812 464,823		$ 87,291 463,043 806,978 415,614				$
		1,836,770 (1,129,264) -		1,772,926 (1,059,605) -
		$ 707,506		$ 713,321		$		$
		地			機器及設備
	$	87,291 - - -	$ 463,043 1,138 (8,687 ) 16,350		$ 806,978 28,148 (39,010 ) 16,696		$ 415,614 59,766 (20,967 ) 10,410		$ 1,772,926 89,052 (68,664 ) 43,456
102. 1. 1餘額 增 添 處 分 外幣兌換差額之影響 102. 9. 30餘額
	$	87,291	$ 471,844		$ 812,812		$ 464,823		$ 1,836,770

23

累計折舊及減損	土 地	房屋及建築	機器及設備	其他設備	合 計
	$ - - - -	$ 156,303 11,343 (1,406 ) 3,440	$ 601,418 36,650 (31,436 ) 12,894	$ 301,884 39,714 (13,969 ) 12,429	$ 1,059,605 87,707 (46,811 ) 28,763
102. 1. 1餘額 折舊費用 處 分 外幣兌換差額之影響 102. 9. 30餘額 成 本
	$ -	$ 169,680	$ 619,526	$ 340,058	$ 1,129,264
	土 地	房屋及建築	機器及設備	其他設備	合 計
	$ 91,440 - - -	$ 478,402 476 - (7,176 )	$ 826,098 16,116 (3,396 ) (24,797 )	$ 398,612 42,628 (13,736 ) (8,872 )	$ 1,794,552 59,220 (17,132 ) (40,845 )
101. 1. 1餘額 增 添 處 分 外幣兌換差額之影響 101. 9. 30餘額 累計折舊及減損
	$ 91,440	$ 471,702	$ 814,021	$ 418,632	$ 1,795,795
	$ - - - -	$ 144,558 11,195 - (1,820 )	$ 575,200 42,359 (3,063 ) (13,398 )	$ 273,964 41,354 (7,688 ) (10,406 )	$ 993,722 94,908 (10,751 ) (25,624 )
101. 1. 1餘額 折舊費用 處 分 外幣兌換差額之影響 101. 9. 30餘額
	$ -	$ 153,933	$ 601,098	$ 297,224	$ 1,052,255

1. 本 集團 無利息資本 化 之 情形 。

2. 本 集團 無 不 動產、 廠房 及設備之 減損情形 。

3. 以 不 動產、 廠房 及設備提供 擔保 之資訊，請參閱附註 八 之 說 明。

4. 本 集團不 動產、 廠房 及設備係以 直 線基 礎按 下列 耐 用年 數 計提 折舊 ：

建 築 物 廠房 主 建物 25 至 55 年 工程 系統 3 年 其 他 3 至 15 年 機 器設備 2 至 12 年 其他設備 2 至 35 年

24

(十)投 資 性不 動產

	項目	102. 9. 30 101. 12. 31 $ 25,429 $ 25,429 27,176 27,176 52,605 52,605 (10,010) (9,578) (7,460) (7,460) $ 35,135 $ 35,567 101. 9. 30 101. 1. 1 $ 21,280 $ 21,280 18,489 18,489 39,769 39,769 (8,129) (7,825) (7,460) (7,460) $ 24,180 $ 24,484 土 地 房屋及建築 合 計 $ 25,429 $ 27,176 $ 52,605 - - - - - - - - - - - - $ 25,429 $ 27,176 $ 52,605 $ - $ 17,038 $ 17,038 - 432 432 - - - - - - - - - - - - $ - $ 17,470 $ 17,470	102. 9. 30 101. 12. 31 $ 25,429 $ 25,429 27,176 27,176 52,605 52,605 (10,010) (9,578) (7,460) (7,460) $ 35,135 $ 35,567 101. 9. 30 101. 1. 1 $ 21,280 $ 21,280 18,489 18,489 39,769 39,769 (8,129) (7,825) (7,460) (7,460) $ 24,180 $ 24,484 土 地 房屋及建築 合 計 $ 25,429 $ 27,176 $ 52,605 - - - - - - - - - - - - $ 25,429 $ 27,176 $ 52,605 $ - $ 17,038 $ 17,038 - 432 432 - - - - - - - - - - - - $ - $ 17,470 $ 17,470
	土 地 房屋及建築 成本合計 減：累計折舊 累計減損 淨額 項目
			$ 52,605 - - - -
			$ 52,605
			$ 17,038 432 - - - -
			$ 17,470

25

成 本 101. 1. 1餘額 增 添 處 分 重 分 類 外幣兌換差額之影響 101. 9. 30餘額 累計折舊及減損 101. 1. 1餘額 折舊費用 處 分 重 分 類 提列(迴轉)減損損失 外幣兌換差額之影響 101. 9. 30餘額	土 地 $ 21,280 - - - - $ 21,280 $ - - - - - - $ -	房屋及建築 $ 18,489 - - - - $ 18,489 $ 15,285 304 - - - - $ 15,589	合 計
			$ 39,769 - - - -
			$ 39,769
			$ 15,285 304 - - - -
			$ 15,589

1.投 資 性不 動產之 租 金收 入 及 直接 營 運費 用：

投 資 性不 動產之 租 金收 入 當 期產 生租 金收 入 之 投 資 性不 動 產所發 生 之 直接 營 運費 用 當 期未產 生租 金收 入 之 投 資 性不 動產所發 生 之 直接 營 運費 用

投 資 性不 動產之 租 金收 入 當 期產 生租 金收 入 之 投 資 性不 動 產所發 生 之 直接 營 運費 用 當 期未產 生租 金收 入 之 投 資 性不 動 產所發 生 之 直接 營 運費 用

102年7至9月 $ 600 $ 144 $ - 102年1至9月 $ 1,654 $ 432 $ -	101年7至9月
	$ 197
	$ 102
	$ -
	101年1至9月
	$ 921
	$ 304
	$ -

26

1. 本 集團 持有之 投 資 性不 動產於 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日之公允價值 分 別為 93,482 仟元、 69,491 仟元、 67,741 仟元及 71,608 仟元，係參 考不 動產 仲介 公司 網 站，尋找鄰 近地區 之成交 行情 。

2. 3.投 資 性不 動產未提供 擔保 。

一 (十 )短 期借 款

短期借款
借款性質 應付信用狀 借款性質 應付信用狀	101. 12. 31
	金 額 利 率 $ 2,169 - 101. 9. 30	利 率
	金 額 $ 3,151	利 率
		-

102 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日無 此 事 項 。

(十 二 ) 長期借 款 及一年內 到 期長期 負債

貸款機構 到 期 日 102. 9. 30 101. 12. 31 101. 9. 30 101. 1. 1 還款方式 本公司 兆豐國際商業銀行 101.5.17 $ - $ - $ - $ 2,480 自 96 年 5 月 17 日起每三個月 為一期，每期 償還 1,240 仟 元，共 21 期。 - - - 減：一年內到期長期負債 (2,480) 長期借款 $ - $ - $ - $ - 利率區間 - - - 1.97%

有關利率及流動 性風險 資訊，請 詳 附註 十 二、 (四 )。長期借 款 之提供 擔保情形 ， 請參閱附註 八 。

27

(十 三 )退 休 金

• 1.確 定 福 利計畫，本 集團 係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算 決 定之 退休 金 成本率 分 別認列 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日之 退休 金 費 用。

• 確 定 福 利計畫 相 關 退休 金 費 用係 分 別列 入 下列 項 目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	102年7至9月 $ 28 $ 42 $ 10 $ 6	101年7至9月
		$ 89
		$ 99
		$ 40
		$ 14

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	102年1至9月 $ 83 $ 126 $ 30 $ 18	101年1至9月
		$ 268
		$ 250
		$ 96
		$ 41

• 2.確 定提撥 福 利計畫 相 關 退休 金 費 用係 分 別列 入 下列 項 目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 營業成本	102年7至9月 $ 1,524 $ 245 $ 378 $ 328 102年1至9月 $ 4,465	101年7至9月
		$ 1,539
		$ 236
		$ 371
		$ 231
		101年1至9月
		$ 4,539

28

推銷費用 管理費用 研發費用	102年1至9月 101年1至9月 $ 713 $ 710 $ 1,106 $ 1,158 $ 960 $ 683

(十四)普 通股股本

1. 本公司 普 通股期 初 與期末流通在外股 數 及金額 調 節 如 下：

1月1日 現金增資 盈餘轉增資 9月30日 1月1日 現金增資 盈餘轉增資 9月30日	102年1至9月	102年1至9月
	股數(仟股) 金 額 113,334 $ 1,133,338 - - - - 113,334 $ 1,133,338 101年1至9月	金 額
		$ 1,133,338 - -
		$ 1,133,338
	股數(仟股) 113,334 - - 113,334	金 額
		$ 1,133,338 - -
		$ 1,133,338

• 2.截至 102 年 9 月 30 日 止 ，本公司額定資本額為 1,340,000 仟元， 分 為 134,000 仟股。

(十五) 資本公積

項目 股票發行溢價 因採用權益法之投資而認列 合併溢額 合 計	102. 9 .30 $ 481,309 543 225,655 $ 707,507	101. 12. 31
		$ 481,309 723 225,655
		$ 707,687

29

項目 股票發行溢價 因採用權益法之投資而認列 合併溢額 合 計	101. 9 .30 $ 481,309 723 225,655 $ 707,687	101. 1. 1
		$ 481,309 723 225,655
		$ 707,687

依公司法規定， 超 過票面金額發 行 股票所得之溢額及 受 領贈與之所得之資本 公積，除得用於 彌補虧損 外，於公司無 累 積 虧損 時，得 按 股東原有股份之比例發 給 新股或現金。 另 依證券交易法之 相 關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年 以其合計 數不超 過 實 收資本額百 分 之 十 為限。公司非於 盈餘 公積填 補 資本 虧損 仍 有 不足 時， 不 得以資本公積 補 充之。 因 採用權益法之 投 資所產 生 之資本公積， 不 。 得 作 為 任何 用途

(十六)盈餘分 配

1. 本公司年 度總決 算 如 有 盈餘 ，除預提應繳稅捐， 彌補歷 年 虧損 外，應 先 提撥百 分 之 十 為法定 盈餘 公積及就 當 年 度 發 生 之股東權益 減項 金額提列特別 盈餘 公 積，其 餘 依下列順序 分 派：

2. (1) 董監事 酬勞 百 分 之二

3. (2) 員工紅利 不低 於百 分 之一，得以股票發放之。

4. (3) 再依其 分 配後 餘 額連 同 上一年 度累 積未 分 配 盈餘 提撥百 分 之 九十 以下 分 配 股東股利，其中現金股利以 不低 於 總 額百 分 之 十至七十 為原則，其比率得 由 董事會視 當 年 度實 際獲利及資金 狀況 或基於資本支 出 、業務擴充 需 要擬具 分 配 議 案，提請股東會 決議調整 之。

5. 法定 盈餘 公積除 彌補 公司 虧損 及 按 股東原有股份之比例發 給 新股或現金外， 不 得 使 用之，惟發 給 新股或現金者，以該 項 公積 超 過 實 收資本額百 分 之二 十五 之 部分 為限。

30

1. (1) 本公司 分 派 盈餘 時，依法令規定須就 當 年 度 資產 負債 表日之其他權益 項 目借 方 餘 額提列特別 盈餘 公積始得 分 派，俟後其他權益 項 目借方 餘 額 迴轉 時， 迴 轉 金額得列 入 可供 分 派 盈餘 中。

2. (2) 首次採用 IFRSs 時，依 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列 之特別 盈餘 公積，本公司於嗣後 如 有 因使 用、 處分 或重 分類相 關資產時，就 原提列特別 盈餘 公積之比例 予 以 迴轉 為可 分 配 保 留 盈餘 。

3. (3) 本公司股東會於 102 年 6 月及 101 年 6 月 決議 之 101 年及 100 年 度盈餘分 配 案及每股股利 如 下：

法定公積 普通股現金股利 合 計	盈餘分派案 101年度 100年度 $ - $ 1,802 33,354 34,000 $ 33,354 $ 35,802	每股股利(元)	每股股利(元)
	101年度	101年度 0.3	100年度
	$ - 33,354		0.3
	$ 33,354

• 有關董事會提 議 及股東會 決議盈餘分 派 情形 ，請 至 臺灣證券交易所之 。

• 「公開資訊觀測站」查詢

• 本公司管理 當 局依 據 公司章程規定及參 考 以前年 度 股東會 決議 員工 分 紅及董監 事 酬勞 之平均 分 配比例 估 計員工紅利及董監 酬勞 ， 102 年 7 至 9 月與 102 年 1 至 9 月員工紅利 估 列金額 分 別為 1,307 仟元與 3,444 仟元 ； 董監 酬勞估 列金額 分 別為 523 仟元與 1,378 仟元。惟若嗣後股東會 決議實 際配發金額與 估 列 數 有 差 異時，則視為會計 估 計變動，列為次年 度損 益。 101 年 7 至 9 月與 101 年 1 至 9 。

月 因 營 運虧損 ，無須 估 列員工紅利及董監 酬勞

• 5.101 年 度因 營 運虧損 ， 故 未 估 列員工紅利及董監 酬勞 之 費 用， 102 年股東會 決議 配發員工紅利及董監事 酬勞 均為 0 仟元，與 101 年 度 財務報告認列之員工 分 紅 及董監事 酬勞 均為 0 仟元，並無 差 異。

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(十七) 其他權益 項 目

項目 102. 1. 1餘額 換算國外營運機構財務 報表所產生之兌換差額 備供出售金融商品未實 現(損)益 102. 9. 30餘額 項目 101. 1. 1餘額 換算國外營運機構財務 報表所產生之兌換差額 備供出售金融商品未實 現(損)益 101. 9. 30餘額	國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額 $ (18,366 ) 17,263 - $ (1,103) 國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額 $ - (17,967 ) - $ (17,967)	備供出售金融商 品未實現(損)益 $ 17,197 - 7,630 $ 24,827 備供出售金融商 品未實現(損)益 $ 18,659 - (548 ) $ 18,111	合 計
			$ (1,169 ) 17,263 7,630
			$ 23,724
			合 計
			$ 18,659 (17,967 ) (548 )
			$ 144

(十八) 庫藏股票

1. 股份收 回 原 因 及其 數 量變動 情形 ：

收回原因		102	年度
	1月1日	本期增加	本期減少	9月30日
供轉讓股份予員工 收回原因	1,065,000股	1,088,000股	-股	2,153,000股
		101	年度
	1月1日	本期增加	本期減少	9月30日
供轉讓股份予員工	-股	604,000股	-股	604,000股

1. 證券交易法規定公司 對 買 回 發 行 在外股份之 數 量比例， 不 得 超 過公司已發 行 股 份 總數 百 分 之 十 ，收買股份之 總 金額， 不 得 逾保 留 盈餘 加計發 行 股份溢價及已 實 現之資本公積金額。 102 年及 101 年 9 月 30 日 止 ，本公司已買 回 庫藏股票金 額 分 別為 23,888 仟元及 6,746 仟元。

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1. 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定 不 得 質押 ，於未 轉 讓前 亦不 得享有股 東權利。

2. 依證券交易法規定， 因 供 轉 讓股份 予 員工所買 回 之股份，應於買 回 之日起三年 內將其 轉 讓， 逾 期未 轉 讓者，視為公司未發 行 股份，並應 辦 理變更登記銷除股 份。而為維護公司 信 用及股東權益所買 回 股份，應於買 回 之日起 六個 月內 辦 理 變更登記銷除股份。

(十九) 非控 制 權益

項目 期初餘額 歸屬予非控制權益之份額： 本年度淨利 本年度其他綜合損益 非控制權益增加(減少) 期末餘額 (二十)營業收入 項目 銷貨收入 項目 銷貨收入 (二十一)什項收入 項目 利息收入 銀行存款利息 租金收入	102年1至9月 $ 12,073 1,523 - (802) $ 12,794 102年7至9月 $ 428,839 102年1至9月 $ 1,213,698 102年7至9月 $ 329 600	101年1至9月
		$ 12,026 604 - (705)
		$ 11,925
		101年7至9月
		$ 381,338
		101年1至9月
		$ 1,174,975
		101年7至9月
		$ 247 197

33

項目 股利收入 其 他 合 計 項目 利息收入 銀行存款利息 租金收入 股利收入 其 他 合 計 其他利益及損失 項目	102年7至9月 4,217 2,167 $ 7,313 102年1至9月 $ 575 1,654 7,119 5,121 $ 14,469 102年7至9月 $ 336 (3,200) (414) 439 (557) $ (3,396) 102年1至9月 $ (282) 15,572 (651) 3,271 (1,804) $ 16,106	101年7至9月
		3,464 2,978
		$ 6,886
		101年1至9月
		$ 1,242 921 7,297 6,881
		$ 16,341
		101年7至9月
透過損益按公允價值衡量之金融資 產及負債淨益 淨外幣兌換損失 處分不動產、廠房及設備損失 處分投資利益 其 他 合 計 項目		$ 1,265 (3,915) (6) - (683)
		$ (3,339)
		101年1至9月
透過損益按公允價值衡量之金融資 產及負債淨(損)益 淨外幣兌換利益(損失) 處分不動產、廠房及設備損失) 處分投資利益 其 他 合 計		$ 1,194 (9,159) (16) 2,209 (3,135)
		$ (8,907)

( 二 十 二 ) 其他利益及 損失

34

( 二 十 三 ) 員工 福 利、 折舊 及攤銷 費 用

102 年 7 至 9 月

性 質別 員工福利 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 合 計	屬於營業成本者 $ 57,203 3,403 1,552 15,707 26,013 16 $ 103,894	屬於營業費用者 $ 28,882 3,222 1,009 1,879 4,806 1,140 $ 40,938	合 計
			$ 86,085 6,625 2,561 17,586 30,819 1,156
			$ 144,832

性 質別 員工福利 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 合 計 性 質別 員工福利 薪資費用		101年7至9月
	屬於營業成本者 $ 59,463 4,987 1,628 14,825 25,217 3 $ 106,123	屬於營業費用者 $ 34,923 2,780 989 1,751 7,010 12 $ 47,465 102年1至9月	合 計
			$ 94,386 7,767 2,617 16,576 32,227 15
			$ 153,588
	屬於營業成本者 $ 154,115	屬於營業費用者 $ 79,154	合 計
			$ 233,269

35

102 年 1 至 9 月

性 質別 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 合 計 性 質別 員工福利 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 合 計	屬於營業成本者 11,776 4,548 49,268 72,925 143 $ 292,775	屬於營業費用者 9,278 2,953 5,020 14,782 3,507 $ 114,694 101年1至9月	合 計
			21,054 7,501 54,288 87,707 3,650
			$ 407,469
	屬於營業成本者 $ 159,317 12,630 4,807 50,987 77,519 1,110 $ 306,370	屬於營業費用者 $ 76,369 7,098 2,944 4,822 17,389 2,085 $ 110,707	合 計
			$ 235,686 19,728 7,751 55,809 94,908 3,195
			$ 417,077

( 二 十四) 財務成本

項 目 102 年 7 至 9 月 101 年 7 至 9 月 利息 費 用： 銀行 借 款 $ 174 $ - 項 目 102 年 1 至 9 月 101 年 1 至 9 月 利息 費 用： 銀行 借 款 $ 177 $ 23

36

( 二 十五) 所 得 稅

1. 所得稅 費 用組成 部分 ：

項目 當年度應負擔所得稅費用 以前年度所得稅調整 與暫時性差異及虧損扣抵有關之 遞延所得稅 當年度認列於損益之所得稅費用 項目 當年度應負擔所得稅費用 以前年度所得稅調整 與暫時性差異及虧損扣抵有關之 遞延所得稅 當年度認列於損益之所得稅費用	102年7至9月 $ 4,516 1,243 (2,293) $ 3,466 102年1至9月 $ 4,908 6,048 6,341 $ 17,297	101年7至9月
		$ 4,787 - (759)
		$ 4,028
		101年1至9月
		$ 7,741 7,457 (1,397)
		$ 13,801

• 2.損 益表所列稅前 淨 利依規定稅率應計之所得稅與依稅法規定計算之課稅所得其 當 期所得稅 費 用，其 差 異 說 明 如 下：

項目 稅前淨利應計之所得稅 稅務淨利按法定稅率計算之稅額 調整項目之稅額影響數： 計算課稅所得時不予計入項目之 影響數 其他所得稅調整 遞延所得稅淨變動數 暫時性差異 認列於損益之所得稅費用	102年7至9月 $ 16,414 (7,299) - (4,599) $ 4,516	101年7至9月
		$ 4,060 (682) (71) 1,480
		$ 4,787

37

項目	102年1	至9月	101年1	至9月
稅前淨利應計之所得稅	$	17,061	$	1,463
稅務淨利按法定稅率計算之稅額
調整項目之稅額影響數：
計算課稅所得時不予計入項目之 影響數		(7,554)		(1,993)
其他所得稅調整		-		(144)
遞延所得稅淨變動數
暫時性差異		(4,599)		8,415
認列於損益之所得稅費用	$	4,908	$	7,741
3.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國100			年度。
4.公司兩稅合一相關資訊內容如下：

股東可扣抵稅額帳戶餘額 86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額 86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 盈餘分配之稅額扣抵比率	102. 9. 30 $ 43,881 6,052 138,709 101. 9. 30 $ 40,323 6,052 108,479 101年度 47.70% (預計)	101. 12. 31
		$ 42,300 6,052 97,052 101. 1. 1
		$ 50,039 6,052 150,475 100年度
		25.34% (實際)

由 於本公司得 分 配 予 股東之可扣 抵 稅額，應以股利 盈餘分 配日之股東可扣 抵 稅額 帳 戶之 餘 額為計算基 礎 。 因是 101 年 度 預計 盈餘分 配之稅額扣 抵 比率可 能 會 因 本公司依所得稅法規定預計可 能 產 生 之各 項 可扣 抵 稅額與 實 際 不同 而須 。 調整

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( 二 十六) 其他 綜 合 損 益

項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產之公允價值淨變動數 認列於其他綜合損益	102年7至9月 $ (1,593) 3,701 $ 2,108	101年7至9月
		$ (7,997) 1,645
		$ (6,352)

項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產之公允價值淨變動數 認列於其他綜合損益	102年1至9月 $ 17,263 7,630 $ 24,893	101年1至9月
		$ (17,967) (548)
		$ (18,515)

( 二 十七)普 通股每股 盈餘

A.基本每股盈餘 屬於母公司之本期淨利 減：特別股股利 歸屬於母公司普通股權益持有人之淨利 本期流通在外加權平均股數(仟股) 基本每股盈餘(稅後)(元) B.稀釋每股盈餘： 歸屬於母公司普通股權益持有人之淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 追溯調整後加權平均股數(仟股) 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外 股數(仟股) 稀釋每股盈餘(稅後)(元)	102年7至9月 $ 28,804 - $ 28,804 111,365 $ 0.26 $ 28,804 28,804 - 111,365 $ 0.26	101年7至9月
		$ 12,543 -
		$ 12,543
		113,310 $ 0.11 $ 12,543 12,543 - 113,310 $ 0.11

39

A.基本每股盈餘 屬於母公司之本期淨利 減：特別股股利 歸屬於母公司普通股權益持有人之淨利 本期流通在外加權平均股數(仟股) 基本每股盈餘(稅後)(元) B.稀釋每股盈餘： 歸屬於母公司普通股權益持有人之淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 追溯調整後加權平均股數(仟股) 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外 股數(仟股) 稀釋每股盈餘(稅後)(元)	102年1至9月 $ 75,011 - $ 75,011 111,365 $ 0.67 $ 75,011 75,011 - 111,365 $ 0.67	101年1至9月
		$ (6,194 ) -
		$ (6,194 )
		113,310 $ (0.05 ) $ (6,194 ) (6,194 ) - 113,310 $ (0.05 )

七 、關係 人 交易

一 ( ) 母公司與最終控 制 者：

本公司為本 集團 之最終控 制 者。

( 二 ) 與關係 人間 之重大交易事 項

本 集團 及子公司 ( 係本公司之關係 人)間 之 餘 額及交易，於 編 製合併財務報表時 已 予 以銷除，並未揭露，本 集團 與其他關係 人間 之交易明細揭露 如 下：

1. 進 貨

關係人類別 關聯企業 其他關係人 合 計	102年7至9月	101年7至9月 $ 2,015 3,512 $ 5,527
	$ 2,374 6,442
	$ 8,816

40

關係人類別 關聯企業 其他關係人 合 計	102年1至9月	101年1至9月
	$ 6,225 18,747	$ 5,200 14,910
	$ 24,972	$ 20,110

進 貨項 目主要為塑膠 料 上蓋及端子座等，本 集團 向上開公司進 貨 係屬特殊 規格產品，其價格無法與一般價格比 較 ， 貨款如 以美金報價之交易均開具 45 天 期票支付 ( 新台幣 ) ， 如 以新台幣報價之交易，開具 90 天 期票支付，一般 客 戶則 。 均為三 個 月內付 款

2. 銷 貨

關係人類別 關聯企業 其他關係人 合 計 關係人類別 關聯企業 其他關係人 合 計	102年7至9月	101年7至9月
	$ 1,727 541	$ 1,664 623
	$ 2,268	$ 2,287
	102年1至9月	101年1至9月
	$ 5,390 1,424	$ 5,749 1,642
	$ 6,814	$ 7,391

上開銷 貨按 一般價格 處 理。 另帳款 收 回 期限均與一般 客 戶 相同 。

3. 各 項費 用

關係人類別	102年7至9月 $ 6,778 102年1至9月 $ 19,714	101年7至9月 $ 5,388 101年1至9月 $ 19,420	交易性質
其他關係人 關係人類別			加工費 交易性質
其他關係人			加工費

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4. 各 項 收 入

關係人類別	102 年7至9月 $ 248 106 122 6,114 3,194 $ 9,784 102 年1至9月 $ 749 16 318 122 6,114 6,096 $ 13,415	101 年7至9月 $ 245 105 109 3,066 2,539 $ 6,064 101 年1至9月 $ 744 - 315 109 5,907 6,372 $ 13,447	交易性質
其他關係人 ″ 關聯企業 ″ 其他關係人 關係人類別			租金收入 顧問收入 董監酬勞收入 股利收入 股利收入 交易性質
其他關係人 ″ ″ 關聯企業 ″ 其他關係人			租金收入 賠償收入 顧問收入 董監酬勞收入 股利收入 股利收入

• (1) 上述 租 賃價格係參 考 市 場行情 並經雙方 議 價 決 定，並 按 月收取 租 金，其中與 百納塑膠 ( 股 ) 公司之重要 租 約內容：

租賃標的 台中市工業區 23路28-1號 台中市工業區 25路20號 租賃標的 台中市工業區 23路28-1號 台中市工業區 25路20號	102年7至9月 租期/月租 金 額 102.1.1~ 102.12.31 / 65 $ 195 102.1.1~ 102.12.31 53 $ 248 102年1至9月 租期/月租 金 額 102.1.1~ 102.12.31 / 65 $ 585 102.1.1~ 102.12.31 164 $ 749	101年7至9月	101年7至9月
		租期/月租 金 額 101.1.1~ 101.12.31 / 65 $ 195 101.1.1~ 101.12.31 50 $ 245 101年1至9月	金 額
			$ 195 50
			$ 245
	租期/月租 102.1.1~ 102.12.31 / 65 102.1.1~ 102.12.31	租期/月租 101.1.1~ 101.12.31 / 65 101.1.1~ 101.12.31	金 額
			$ 585 159
			$ 744

42

5. 應收 ( 付 )款項 期末 餘 額

關係人類別 應收票據及帳款 關聯企業 其他關係人 合 計 減：備抵呆帳 淨額	102. 9. 30 $ 2,812 743 3,555 - $ 3,555	101. 12. 31
		$ 2,663 423
		3,086 -
		$ 3,086

102 年 7 至 9 月及 1 至 9 月 對 上述應收關係 人款項 認列之 呆帳損失 均為 0 仟元。

關係人類別 應收票據及帳款 關聯企業 其他關係人 合 計 減：備抵呆帳 淨額	101. 9. 30 $ 3,846 881 4,727 - $ 4,727	101. 1. 1
		$ 4,585 838
		5,423 -
		$ 5,423

101 年 7 至 9 月及 1 至 9 月 對 上述應收關係 人款項 認列之 呆帳損失 均為 0 仟元。

關係人類別 其他應收款 關聯企業 其他關係人 合 計 減：備抵呆帳 淨額	102. 9. 30 $ - 2 2 - $ 2	101. 12. 31
		$ 7,837 -
		7,837 -
		$ 7,837

102 年 1 至 9 月 對 上述應收關係 人款項 認列之 呆帳損失 為 0 仟元。

43

關係人類別 其他應收款 關聯企業 其他關係人 合 計 減：備抵呆帳 淨額	101. 9. 30 $ - 2 2 - $ 2	101. 1. 1
		$ - -
		- -
		$ -

101 年 1 至 9 月 對 上述應收關係 人款項 認列之 呆帳損失 為 0 仟元。

關係人類別 應付票據及帳款 關聯企業 其他關係人 合 計 關係人類別 應付票據及帳款 關聯企業 其他關係人 合 計 關係人類別 其他應付款 其他關係人	102. 9. 30 $ 3,460 18,713 $ 22,173 101. 9. 30 $ 2,799 13,458 $ 16,257 102. 9. 30 $ 1,339	101. 12. 31
		$ 2,931 13,641
		$ 16,572
		101. 1. 1
		$ 3,603 17,948
		$ 21,551
		101. 12. 31
		$ -

101 年 12 月 31 日、 101 年 1 月 1 日及 101 年 9 月 30 日均無 此 事 項 。

關係人類別 存入保證金 其他關係人 關係人類別 存入保證金 其他關係人	102. 9. 30 $ 30 101. 9. 30 $ 30	101. 12. 31
		$ 30
		101. 1. 1
		$ 30

44

6. 財產交易

關係人類別	102年7至9月 $ 1,625 102年1至9月 $ 1,625	101年7至9月 $ - 101年1至9月 $ -	交易性質
其他關係人 關係人類別			塑膠模具及耗材 交易性質
其他關係人			塑膠模具及耗材

( 三 ) 主要管理 階層 薪 酬 資訊

項目 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利 離職福利 股份基礎給付 合 計 項目 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利 離職福利 股份基礎給付 合 計	102年7至9月	101年7至9月
	$ 2,338 59 - - -	$ 2,704 57 - - -
	$ 2,397	$ 2,761
	102年1至9月	101年1至9月
	$ 5,707 177 - - -	$ 6,182 173 - - -
	$ 5,884	$ 6,355

八 、 質押 之資產

下列資產已提供為各 項 借 款 及履約 保 證之 擔保 品：

項目 受限制銀行存款(帳列其他流動資產) 不動產廠房及設備(淨額)	102. 9. 30	101. 1. 1
	$ 13,500 -	$ - 21,935
	$ 13,500	$ 21,935

101 年 12 月 31 日及 101 年 9 月 30 日均無 此 事 項 。

45

九 、重大或有 負債 及未認列之合約 承 諾

• ( 一 )截至 民國 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日 止 ，金融 機 構授 予 本 集團 之 短 期借 款 額 度 尚未動用金額 分 別為 1,116 仟元 、 、

• (JPY3,671 仟元 ) 2,169 仟元 (JPY6,410 仟元) 3,787 仟元 (JPY9,973 仟元)及 1,105 。

• 仟元 (JPY2,844 仟元)

• ( 二 ) 本 集團 民國 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日 止 ，融資而開立 保 證票 據 金額 分 別為 0 仟元、 0 仟元、 0 仟元及 2,480 仟元。

• ( 三 ) 本 集團 民國 98 年 度 營利事業所得稅結算申報，業經國稅局核定在案。其中 投 資國 外事業之子公司股利匯 回 ，適用營 運總部租 稅獎勵之免稅收 入 106,086 仟元，經 國稅局核定 不予 認列，本公司認為存有諸多 不 合理之 處 ，依稅捐稽徵法之規定提 請復查訴願遭駁 回 ，目前已擬 狀 準備進 行行政 訴訟，該事 項 產 生 之所得稅 費 用本 。

• 公司已 估 列 入帳

十 、重大之災害 損失

。 無 此 事 項

十 一、重大之期後事 項

本 集團 於 102 年 8 月 9 日經董事會 決議出售 孫公司巨貿高強精密組件 ( 蘇州 ) 有限 公司之全 部 股權。本 集團 之子公司巨貿國際有限公司 ( 模里西斯 ) 於 102 年 10 月 間 與中 國大陸民 間 自然 人 簽訂股權 轉 讓 協議 ，擬將其持有大陸 轉投 資之孫公司全 數出售予 該 自然 人 ，雙方 同 意以 102 年 9 月 30 日 作 為股權 轉 讓基準日， 出售 內容為巨貿高強精 密組件 ( 蘇州 ) 有限公司 100% 股權， 出售 價 款暫 訂為 人 民幣 2,080 萬元， 截至 會計 師 核 閱報告日 止 ，尚未完成股權 轉 讓交 割相 關程序。

• 十 二、其 他

• 一

• ( ) 期中營 運 之季節 性 或週期 性 解釋

本 集團 之營 運不受 季節 性 或週期 性 之影響。

46

( 二 ) 資本 風險 管理

本 集團 資本 風險 管理之方式與民國 102 年第 1 季合併財務報表所述者，並無 重大變動， 相 關 說 明請參閱民國 102 年第 1 季合併財務報表附註 十 二 ( 一 ) 。

( 三 ) 金融工具

1. 金融工具公允價值資訊

除下表所列者外，本 集團 管理 階層 認為非 按 公允價值衡量之金融資產及金融 負債 之 帳 面價值 區近 期公允價值或其公允價值無可 靠 衡量 ( 以成本衡量之金融資 產 ) ：

1. 1. 30

非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據及款項 備供出售之金融資產 以成本衡量之金融資產 負 債 應付票據及款項	帳面價值 $ 551,461 185,685 375,754 39,611 108,119 208,540	公允價值
		$ 551,461 185,685 375,754 39,611 - 208,540

非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據及款項	101. 12. 31	101. 12. 31
	帳面價值 $ 565,575 132,405 391,698	公允價值
		$ 565,575 132,405 391,698

47

1. 1. 31

非衍生性金融商品 備供出售之金融資產 以成本衡量之金融資產 負 債 短期借款 應付票據及款項	帳面價值 31,981 113,383 2,169 239,138	公允價值
		31,981 - 2,169 239,138

1. 1. 30

非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據及款項 備供出售之金融資產 以成本衡量之金融資產 負 債 短期借款 應付票據及款項	帳面價值 $ 542,696 141,259 387,517 32,895 113,383 3,151 232,253	公允價值
		$ 542,696 141,259 387,517 32,895 - 3,151 232,253

非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據及款項	101.	1. 1
	帳面價值 $ 462,397 142,050 396,657	公允價值
		462,397 142,050 396,657

48

1. 1. 1

非衍生性金融商品 備供出售之金融資產 以成本衡量之金融資產 負 債 應付票據及款項 一年內到期長期負債	帳面價值 33,443 113,383 201,491 2,480	公允價值
		33,443 - 201,491 2,480

1. 衡量公允價值所採用之 評 價技 術 及 假 設

金融資產及金融 負債 之公允價值係依下列方式 決 定：

• (1) 具 標 準條 款 與條件並於 活絡 市 場 交易之金融資產及金融 負債 ，其公允價值係 。

• 分 別參 照 市 場 報價 決 定 (包括 基金 )

• (2)衍生 工具公允價值係採用 銀行 提供之報價計價。

• (3) 無公開報價之股票公允價值係依 照 以市 場 法為基 礎 之一般公認定價模式 決 定。

無 活絡 市 場 之未上市 (櫃) 公司股票係以市 場 法 估 計公允價值，其 判 定係 參 考近 期籌資 活 動、 同類型 公司 評 價、公司技 術 發展 情形 、市 場狀況 及其他 經 濟指標 等。

3. 公允價值 層 級

下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的 相 關 分析 ，並以公允價 值之可觀察程 度分 為第一 至 第三 層 級。各公允價值 層 級定 義如 下：

• 第一 層 級： 相同 資產或 負債 於 活絡 市 場 之公開報價 ( 未經 調整) 。

• 第二 層 級：除 包 含於第一 層 級之公開報價外，資產或 負債 之輸 入 參 數 係 直接 。

• ( 即價格 ) 或 間接( 即 由 價格推導而得 ) 可觀察

• 第三 層 級：資產或 負債 之輸 入 參 數 非基於可觀察之市 場 資 料( 非可觀察參 數) 。

49

項 目		102.	9. 30
	第一層級	第二層級	第三層級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 合 計	$ 185,685 39,611	$ - -	$ - -	$ 185,685 39,611
	$ 225,296	$ -	$ -	$ 225,296

項 目		101. 12. 31	101. 12. 31
	第一層級	第二層級	第三層級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 合 計	$ 132,405 31,981	$ - -	$ - -	$ 132,405 31,981
	$ 164,386	$ -	$ -	$ 164,386

項 目		101.	9. 30
	第一層級	第二層級	第三層級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 合 計	$ 141,259 32,895	$ - -	$ - -	$ 141,259 32,895
	$ 174,154	$ -	$ -	$ 174,154

項 目		101. 1. 1	101. 1. 1
	第一層級	第二層級	第三層級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 合 計	$ 142,050 33,443	$ - -	$ - -	$ 142,050 33,443
	$ 175,493	$ -	$ -	$ 175,493

1. 本年 度 無第一 層 與第二 層 公允價值衡量 間移轉 之 情形 。

(四) 財務 風險 管理 政策

本 集團 之財務 風險 管理目的與 政策 ，與民國 102 年第 1 季合併財務報表所述 者無重大變動， 相 關 說 明請參閱民國 102 年第 1 季合併財務報表附註 十 二 ( 三 ) 。

50

1. 重大財務 風險 之 性質 及程 度

(1) 市 場風險

A. 匯率 風險

• (A) 重大財務 風險 之 性質 及程 度 ，與民國 102 年第 1 季合併財務報表所述 者，並無重大變動， 相 關 說 明請參閱民國 102 年第 1 季合併財務報表 附註 十 二 ( 三 ) 。

(B) 匯率 暴險 及敏感 度分析

金融資產 貨幣性項目 美金 日幣 歐元 非貨幣性項目 美金 金融負債 貨幣性項目 日幣 美金 非貨幣性項目 美金 金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 日幣 非貨幣性項目 美金		102. 9. 30
	外 幣 16,201 34,836 1,408 3,335 9,855 328 425	匯 率 29.52 0.3001 39.72 29.52 0.3041 29.62 29.62 101. 12. 31	帳列金額 (新台幣)
			$ 478,254 10,454 55,926 98,449 2,997 9,715 12,588
	外 幣 14,279 3,095 48,783 4,085	匯 率 28.99 38.29 0.334 28.99	帳列金額 (新台幣)
			$ 413,948 118,508 16,294 118,424

51

金融資產 貨幣性項目 美金 日幣 歐元 非貨幣性項目 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 日幣 金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 非貨幣性項目 美金		101. 9. 30
	外 幣 11,507 48,664 2,387 3,375 110 8,299	匯 率 29.245 0.3757 37.69 29.245 29.245 0.3797 101. 1. 1	帳列金額 (新台幣)
			$ 336,522 18,283 89,966 98,701 3,217 3,151
	外 幣 11,778 831 3,191	匯 率 30.225 38.98 30.225	帳列金額 (新台幣)
			$ 355,990 32,392 96,448

本 集團 之匯率 風險 主要 來 自於以外幣計價之現金及約 當 現金、應收 帳 款 、其他應收 款 、應付 帳款 、其他應付 款 ，於 換 算時產 生 外幣 兌換損 益。 於 102 年及 101 年 9 月 30 日 當 新台幣 相對 於美金貶值或 升 值 1% ，而其他 所有 因素 維持 不 變之 情況 下， 102 年及 101 年 1 至 9 月之稅後 淨 利將 分 別 增 加或 減 少 3,890 仟元及 2,766 仟元。於 102 年及 101 年 9 月 30 日 當 新台 幣 相對 於日幣貶值或 升 值 1% ，而其他所有 因素 維持 不 變之 情況 下， 102 年及 101 年 1 至 9 月之稅後 淨 利將 分 別 增 加或 減 少 62 仟元及 126 仟元。 於 102 年及 101 年 9 月 30 日 當 新台幣 相對 於歐元貶值或 升 值 1% ，而其他 所有 因素 維持 不 變之 情況 下， 102 年及 101 年 1 至 9 月之稅後 淨 利將 分 別 增 加或 減 少 464 仟元及 747 仟元。

52

B. 價格 風險

由 於本 集團 持有之 投 資於合併資產 負債 表中係 分類 為備供 出售 金融 資產，或 透 過 損 益 按 公允價值衡量之金融資產， 因此 本 集團暴 露於權益工 。 具之價格 風險

本 集團 主要 投 資於國內上市 櫃 及未上市 櫃 之權益工具， 此 等權益工具 之價格會 因 該 投 資 標 的未 來 價值之 確 定 性 而 受 影響。若該等權益工具價格 上 升 或下 跌 1% ，而其他所得 因素 維持 不 變之 情況 下， 對 102 及 101 年 1 至 9 月之稅後 淨 利 因來 自 透 過 損 益 按 公允價值衡量之權益工具之利益或 損 失 將 分 別 增 加或 減 少 1,541 仟元及 1,172 仟元 ；對 於股東權益之影響 因分 類 為備供 出售 之權益工具之利益或 損失分 別 增 加或 減 少 396 仟元及 329 仟 元。

C. 利率 風險

• (A) 本 集團 於報導日有關附息金融工具之利率概述 如 下：

項目		帳面金額	帳面金額
	102. 9. 30	101. 12. 31	101. 9. 30	101. 1. 1
變動利率工具： 金融負債	$ -	$ -	$ -	$ 2,480

• (B) 變動利率工具之敏感 度分析 ：

本 集團 之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產 (債 務 ) ， 故 市 場 利率變動將 使 其有 效 利率隨之變動，而 使 未 來 現金流量產 生 波動。市 場 利率每 增 加 1% 將 使 102 年及 101 年 1 至 9 月 淨 利 分 別 增 加或 減 少 0 仟元及 32 仟元。

53

(2)信 用 風險

A.信 用 風險 管理：

本 集團 之營 運 與財務之 信 用 風險 管理目的與 政策 ，與 102 年第 1 季合 併財務報表所述者無重大變動， 相 關 說 明請參閱民國 102 年第 1 季合併財 務報表附註 十 二 ( 三 ) 。

B.信 用 集 中 風險

截至 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日，前 十 大 客 戶之應收 帳款餘 額 占 本合併公司應收 帳款餘 額之百 分 比 分 別為 34.17% 、 30.72% 、 33.59% 及 40.08% ，其 餘 應收 帳款 之 信 用 集 中 風險相對 並 不 重大。

(3) 流動 性風險

A. 流動 性風險 管理：

本 集團 管理流動 性風險 之目 標 與 政策 ，與民國 102 年第 1 季合併財務 報表所述者並無重大變動， 相 關 說 明請參閱民國 102 年第 1 季合併財務報 表附註 十 二 ( 三 ) 。

B. 金融 負債到 期 分析 ：

下表係 按到 期日及未 折 現之 到 期金額 彙總 列 示 本 集團 已約定還 款 期 間 之金融 負債分析 ：

102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日及 101 年 9 月 30 日均無 此情形 。

非衍生金融負債 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期)				101. 1. 1
	6個月以內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年	合約現金流量	帳面金額
	$ 2,480	-	-	-	-	$ 2,480	$ 2,480

本 集團 並 不 預期 到 期日 分析 之現金流量發 生 時點會顯著提早，或 實 際 。 金額會有顯著 不同

54

十 三、附註揭露事 項

一 ( ) 重大交易事 項相 關資訊 ( 合併 沖 銷前 )

1. 資金貸與他 人 者：無。

2. 為他 人 背書 保 證者：無。

3. 期末持有有價證券者：

持有之 公司	有價證券 種類	有價證券名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期 末	期 末	期 末
					股 數	帳面金額	持股比率	市 價
百容電 子(股) 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	股票 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	E.C.E. (USA) 廣容科技(股)公司 UPC ELECTRONICS 富致科技(股)公司 豐創投資有限公司 (薩摩亞) 巨貿精密工業(股) 公司 (薩摩亞) 巨貿國際(股)公司 (模里西斯) 國興電工(股)公司 晶量半導體(股) 公司 華陽中小企業開發 (股)公司 普訊捌創業投資 (股)公司 森茂科技(股)公司 華中創業投資(股) 公司 鈺鎧科技(股)公司 晶英光電科技(股) 公司 富吉特半導體(股) 公司 得群科技(股)公司	關聯企業 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 - - - 其他關係人 - - - - -	採權益法之 投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量 之金融資產 －非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	2,500 3,831,200 177,500 6,365,284 10,600,000 1,470,000 100,000 38,000,000 248,988 1,783,490 3,000,000 3,627,120 266,845 2,676,280 6,522 427,047 407,008	20,500 51,219 3,729 77,224 199,433 103,814 62,695 202,585 2,259 1,944 30,000 25,426 2,669 14,775 - 4,270 4,070	100.00% 79.82% 25.00% 29.73% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 1.97% 3.75% 2.00% 16.85% 5.08% 11.84% 2.61% 1.35% 5.09%	註 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

55

持有之 公司	有價證券 種類	有價證券名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期 末	期 末	期 末
					股 數	帳面金額	持股比率	市 價
〃 〃 〃 〃 〃 〃 廣容科 技(股) 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃	〃 〃 開放型 受益憑證 〃 〃 〃 股票 開放型 受益憑證 〃 股票 〃 〃 〃	麗太科技(股)公司 博大科技(股)公司 摩根環球企業債券 基金 摩根多重收益美元 基金 元大寶來中國高收 益點心債券基金 元大寶來全球不動 產證券化基金 博大科技(股)公司 復華高策略組合基 金 摩根新興龍虎企業 債券基金 華中創業投資(股) 公司 普訊捌創業投資 (股)公司 碧茂科技(股)公司 德陽生物科技創業 投資(股)公司	- 其他關係人 - - - - 其他關係人 - - - - - -	〃 備供出售 金融資產－ 非流動 透過損益按 公允價值衡 量之金融資 產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量 之金融資產 －非流動 〃 〃 〃	300,000 913,743 78,740.157 15,238.664 2,836,006.6 1,877,934.3 363,800 1,090,472 800,000 87,477 1,000,000 554,250 139,840	3,000 39,611 33,332 65,111 30,181 20,038 15,770 13,380 7,873 875 10,000 7,433 1,398	10.00% 1.52% - - - - 0.61% - - 1.67% 0.67% 1.94% 0.74%	〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

• 註： 被投 資公司非上市上 櫃 公司， 故 無市 場 價格。

• 4.累 積買進或賣 出同 一有價證券之金額達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之二 十 以上者：無。

• 取得 不 動產之金額達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之二 十 以上者：無。

• 6.處分不 動產之金額達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之二 十 以上者：無。

• 與關係 人 進、銷 貨 之金額達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之二 十 以上者：無。

• 應收關係 人款項 達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之二 十 以上者：無。

56

9. 從事 衍生性商 品交易：無。

10. 母子公司 間 業務關係及重要交易往 來情形 ：

民國 102 年 9 月 30 日

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
0	百容電子(股)公司	百容電子(蘇州) 有限公司	1	進貨	$ 22,788	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，貨款如以美金 報價之交易均開具 45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報 價之交易，開具90 天期票支付。一般供 應商則均為三個月 內付款。	1.88%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	3,228	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格比 較，貨款如以美金報 價之交易均開具45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報價 之交易，開具90天期 票支付。一般供應商 則均為三個月內付 款。	0.27%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	〞	5,356	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格比 較，貨款如以美金報 價之交易均開具45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報價 之交易，開具90天期 票支付。一般供應商 則均為三個月內付 款。	0.44%
0	〞	巨貿精密工業(股)公 司(薩摩亞)	1	〞	418	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格比 較，貨款如以美金報 價之交易均開具45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報價 之交易，開具90天期 票支付。一般供應商 則均為三個月內付 款。	0.03%

57

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
0	〞	Good Sky Electric (BVI) Ltd.	1	〞	1,904	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格比 較，貨款如以美金報 價之交易均開具45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報價 之交易，開具90天期 票支付。一般供應商 則均為三個月內付 款。	0.16%
0	〞	巨貿高強精密組件 (蘇州)有限公司	1	〞	1,046	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，貨款如以美金 報價之交易均開具 45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報 價之交易，開具90 天期票支付。一般供 應商則均為三個月 內付款。	0.09%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	銷貨收入	11,591	銷貨售價均按一般 價格處理。另帳款收 回 期 限 ， 除 E.C.E.(USA)月結60 天T/T匯款；廣容科 技(股)公司如以美金 報價之交易為月結 45 天，以新台幣報 價之交易則為月結 105天，餘均餘均與 一般客戶相同。	0.96%
0	〞	E.C.E. (USA)	1	〞	17,695	銷貨售價均按一般價 格處理。帳款收回期 限，除E.C.E.(USA) 月結60天T/T匯款； 廣容科技(股)公司如 以美金報價之交易為 月結45天，以新台幣 報價之交易則為月結 105 天，餘均與一般 客戶相同。	1.46%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	51	銷貨售價均按一般價 格處理。另帳款收回 期限，除E.C.E.(USA) 月結60天T/T匯款； 廣容科技(股)公司如 以美金報價之交易為 月結45天，以新台幣 報價之交易則為月結 105 天，餘均與一般 客戶相同。	-

58

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
0	〞	Good Sky Electric(BVI) Ltd.	1	〞	678	銷貨售價均按一般價 格處理。另帳款收回 期限，除E.C.E.(USA) 月結60天T/T匯款； 廣容科技(股)公司如 以美金報價之交易為 月結45天，以新台幣 報價之交易則為月結 105 天，餘均與一般 客戶相同。	0.06%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	應收票據	30	-	-
0	〞	〞	1	應收帳款	4,324	-	0.17%
0	〞	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	〞	2,680	-	0.10%
0	〞	E.C.E. (USA)	1	〞	5,969	-	0.23%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	36	-	-
0	〞	百容電子(蘇州) 有限公司	1	〞	6,830	-	0.26%
0	〞	Good Sky Electric (BVI) Ltd.	1	〞	685	-	0.03%
0	〞	Good Sky Electric (BVI) Ltd.	1	應付帳款	1,270	-	0.05%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	1,472	-	0.06%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	〞	3,401	-	0.13%
0	〞	巨貿精密工業(股)公 司(薩摩亞)	1	〞	32	-	-
0	〞	百容電子(蘇州) 有限公司	1	〞	5,363	-	0.21%
0	〞	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	其他應收款	9,946	-	0.38%
0	〞	E.C.E. (USA)	1	〞	1,759	-	0.07%
0	〞	巨貿精密工業(股)公 司(薩摩亞)	1	〞	10,243	-	0.39%
0	〞	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	預付貨款	10,226	-	0.39%
0	〞	百容電子(蘇州) 有限公司	1	〞	9,459	-	0.36%
0	〞	國興電工(股)公司	1	其他應付款	3	-	-
0	〞	廣容科技(股)公司	1	〞	11	-	-
0	〞	百容電子(蘇州) 有限公司	1	〞	629	-	0.02%
0	〞	E.C.E. (USA)	1	〞	2,269	-	0.09%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	租金收入	192	-	0.02%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	43	-	-
0	〞	廣容科技(股)公司	1	佣金收入	83	-	-

59

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
0	〞	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	其他收入	4,013	-	0.33%
0	〞	巨貿精密工業(股)公 司(薩摩亞)	1	〞	1,795	-	0.15%
0	〞	Good Sky Electric (BVI) Ltd.	1	〞	8	-	-
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	900	-	0.07%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	〞	297	-	0.02%
0	〞	E.C.E. (USA)	1	〞	4,197	-	0.35%
1	廣容科技(股)公司	廣容電子(上海) 有限公司	1	銷貨收入	97	產品規格特殊其價 格無法與一般價格 比較。帳款收回期 限，係月結135 天 T/T匯款，一般客戶 均為三個月內收回。	0.01%
1	〞	〞	1	應收帳款	6,037	-	0.23%
1	〞	〞	1	其他收入	9	產品規格特殊其價 格無法與一般價格 比較。帳款收回期 限，係月結135 天 T/T匯款，一般客戶 為三個月內收回	-
1	〞	廣容實業(香港) 有限公司	1	其他應收款	514	-	0.02%
1	〞	E.C.E. (USA)	3	銷貨收入	4,959	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較。帳款收回期 限，係月結120 天 T/T匯款，一般客戶 為三個月收回。	0.41%
1	〞	國興電工(股)公司	3	〞	19	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較。帳款收回期 限，係月結90天T/T 匯款，一般客戶為三 個月收回。	-
1	〞	E.C.E. (USA)	3	應收帳款	1,776	-	0.07%
		國興電工(股)公司	3	〞	7	-	-
1	〞	E.C.E. (USA)	3	其他收入	57	-	-
2	國興電工(股)公司	Good Sky Electric (BVI) Ltd.	1	銷貨收入	2,025	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，帳款收回期限 為次月結60 天，一 般客戶為三個月收 回。	0.17%
2	〞	〞	1	進貨	47,952	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	3.95%

60

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
2	〞	〞	1	應付帳款	47,608	-	1.84%
2	〞	〞	1	其他應收款	658	-	0.03%
2	〞	〞	1	其他收入	6,054	-	0.50%
2	〞	Good Sky Electric (Malaysia) Ltd.	1	銷貨收入	9	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	-
2	〞	百容電子(蘇州) 有限公司	3	進貨	588	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.05%
3	Good Sky Electric (BVI) Ltd.	國興繼電器(深圳) 有限公司	1	銷貨收入	2,331	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.19%
3	〞	〞	1	進貨	172,177	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	14.19%
3	〞	〞	1	其他應收款	84,940	-	3.27%
3	〞	Good Sky Electric (Malaysia) Ltd.	1	銷貨收入	10,560	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.87%
3	〞	〞	1	應收帳款	2,918	-	0.11%
3	〞	E.C.E. (USA)	3	銷貨收入	3,655	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.30%
3	〞	〞	3	應收帳款	1,804	-	0.07%
3	〞	百容電子(蘇州) 有限公司	3	進貨	126	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.01%
3	〞	〞	3	應收帳款	24	-	-
5	百容電子(蘇州)有限 公司	巨貿高強精密組件 (蘇州)有限公司	3	進貨	3,120	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.26%
5	〞	〞	3	應付帳款	23,080	-	0.89%
5	〞	〞	3	加工費	1,096	-	0.09%
5	〞	〞	3	其他應付款	320	-	0.01%
5	〞	國興繼電器(深圳) 有限公司	3	銷貨收入	870	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.07%

61

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
5	〞	〞	3	進貨	373	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.03%
5	〞	〞	3	應收帳款	358	-	0.01%
5	〞	東莞巨貿電子金屬 有限公司	3	進貨	1,028	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.08%
5	〞	〞	3	應付帳款	1,086	-	0.04%
6	巨貿精密工業(股)公 司(薩摩亞)	東莞巨貿電子金屬 有限公司	1	進貨	55,782	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	4.60%
6	〞	〞	1	其他應收款	15,353	-	0.59%
6	〞	〞	1	應付帳款	6,953	-	0.27%
6	〞	〞	1	其他應付款	377	-	0.01%
7	巨貿高強精密組件 (蘇州)有限公司	國興繼電器(深圳) 有限公司	3	銷貨收入	20	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	-
7	〞	〞	3	應收帳款	24	-	-
8	東莞巨貿電子金屬 有限公司	〞	3	銷貨收入	6,325	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.52%
8	〞	〞	3	應收帳款	6,000	-	0.23%

民國 101 年 9 月 30 日

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
0	百容電子(股)公司	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	進貨	$55,575	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格比 較，貨款如以美金報 價之交易均開具45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報價 之交易，開具90天期 票支付。一般供應商 則均為三個月內付 款。	4.73%

62

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	3,050	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格比 較，貨款如以美金報 價之交易均開具45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報價 之交易，開具90天期 票支付。一般供應商 則均為三個月內付 款。	0.26%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	〞	3,551	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格比 較，貨款如以美金報 價之交易均開具45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報價 之交易，開具90天期 票支付。一般供應商 則均為三個月內付 款。	0.30%
0	〞	Good Sky Electric (BVI) Ltd.	1	〞	20	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，貨款如以美金 報價之交易均開具 45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報 價之交易，開具90 天期票支付。一般供 應商則均為三個月 內付款。	-
0	〞	E-PROCONN International (薩摩亞)	1	〞	1,797	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，貨款如以美金 報價之交易均開具 45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報 價之交易，開具90 天期票支付。一般供 應商則均為三個月 內付款。	0.15%
0	〞	巨貿精密工業(股)公 司(薩摩亞)	1	〞	617	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格比 較，貨款如以美金報 價之交易均開具45 天期票支付(新台 幣)，如以新台幣報價 之交易，開具90天期 票支付。一般供應商 則均為三個月內付 款。	0.05%

63

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
0	〞	E.C.E. (USA)	1	銷貨收入	19,202	銷貨售價均按一般價 格處理。帳款收回期 限，除E.C.E.(USA) 月結60天T/T匯款； 廣容科技(股)公司如 以美金報價之交易為 月結45天，以新台幣 報價之交易則為月結 105 天，餘均與一般 客戶相同。	1.63%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	〞	16,224	銷貨售價均按一般價 格處理。帳款收回期 限，除E.C.E.(USA) 月結60天T/T匯款； 廣容科技(股)公司如 以美金報價之交易為 月結45天，以新台幣 報價之交易則為月結 105 天，餘均與一般 客戶相同。	1.39%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	18	銷貨售價均按一般價 格處理。帳款收回期 限，除E.C.E.(USA) 月結60天T/T匯款； 廣容科技(股)公司如 以美金報價之交易為 月結45天，以新台幣 報價之交易則為月結 105 天，餘均與一般 客戶相同。	-
0	〞	廣容科技(股)公司	1	應收票據	30	-	-
0	〞	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	應收帳款	16,480	-	0.63%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	〞	6,748	-	0.26%
0	〞	E.C.E.(USA)	1	〞	4,500	-	0.17%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	19	-	-
0	〞	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	應付帳款	2,649	-	0.10%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	684	-	0.03%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	〞	2,164	-	0.08%
0	〞	Good Sky Electric (BVI)Ltd.	1	〞	20	-	0.10%
0	〞	巨貿精密工業(股)公 司(薩摩亞)	1	〞	32	-	-
0	〞	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	其他應收款	5,590	-	0.22%
0	〞	E.C.E.(USA)	1	〞	1,306	-	0.05%
0	〞	巨貿精密工業(股) 公司(薩摩亞)	1	〞	5,453	-	0.21%
0	〞	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	加 工 費	15,035	-	1.28%

64

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
0	〞	E-PROCONN International (薩摩亞)	1	〞	77	-	0.01%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	租金收入	192	-	0.06%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	43	-	-
0	〞	廣容科技(股)公司	1	佣金收入	91	-	0.01%
0	〞	E-PROCONN International (薩摩亞)	1	其他收入	26	-	-
0	〞	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	1	〞	5,580	-	0.47%
0	〞	巨貿精密工業(股) 公司(薩摩亞)	1	〞	1,935	-	0.16%
0	〞	國興電工(股)公司	1	〞	900	-	0.08%
0	〞	廣容科技(股)公司	1	〞	297	-	0.03%
1	廣容科技(股)公司	廣容電子(上海) 有限公司	1	銷貨收入	1,186	產品規格特殊其價 格無法與一般價格 比較。帳款收回期 限，係月結135 天 T/T匯款，一般客戶 均為三個月內收回。	0.10%
1	〞	〞	1	應收帳款	7,036	-	0.27%
1	〞	〞	1	其他收入	17	-	-
1	〞	廣容實業(香港) 有限公司	1	其他應收款	437	-	0.02%
1	〞	國興電工(股)公司	3	銷貨收入	50	產品規格特殊其價 格無法與一般價格 比較。帳款收回期 限，係月結90天T/T 匯款，一般客戶為三 個月內收回。	-
1	〞	E.C.E. (USA)	3	銷貨收入	5,681	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較。帳款收回期 限，係月結120 天 T/T匯款，一般客戶 為三個月收回。	0.48%
1	〞	〞	3	應收帳款	1,438	-	0.06%
1	〞	〞	3	其他收入	68	-	0.01%
1	〞	國興電工(股)公司	3	應收帳款	6	-	-
2	國興電工(股)公司	Good Sky Electric (BVI) Ltd.	1	銷貨收入	2,687	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，帳款收回期限 為次月結60 天，一 般客戶為三個月收 回。	0.23%
2	〞	〞	1	進貨	35,449	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	3.02%
2	〞	〞	1	應付帳款	18,699	-	0.72%

65

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
2	〞	〞	1	其他收入	6,808	-	0.58%
3	Good Sky Electric (BVI) Ltd.	國興繼電器(深圳） 有限公司	1	銷貨收入	3,145	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.27%
3	〞	〞	1	進貨	165,590	因產品規格特殊，其 價格無法與一般價 格比較，係按一般交 易條件。	14.09%
3	〞	〞	1	其他應收款	89,894	-	3.46%
3	〞	〞	1	應付帳款	16	-	-
3	〞	Good Sky Electric (Malaysia) Ltd.	1	銷貨收入	24,821	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	2.11%
3	〞	〞	1	應收帳款	5,231	-	0.20%
3	〞	E.C.E. (USA)	3	銷貨收入	2,957	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.25%
3	〞	〞	3	應收帳款	1,257	-	0.05%
3	〞	百容電子(蘇州) 有限公司	3	進貨	4,465	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.38%
3	〞	〞	3	應付帳款	93	-	-
4	豐創投資有限公司 (薩摩亞)	百容電子(蘇州) 有限公司	1	銷貨收入	13,310	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	1.13%
4	〞	〞	1	進 貨	75,566	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	6.43%
4	〞	〞	1	應收帳款	2,825	-	0.11%
4	〞	〞	1	應付帳款	2,114	-	0.08%
5	百容電子(蘇州)有限 公司	巨貿高強精密組件 (蘇州)有限公司	3	進 貨	4,189	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.36%
5	〞	〞	3	暫 付 款	446	-	0.01%
5	〞	〞	3	應付帳款	2,436	-	0.09%
5	〞	〞	3	其他應付款	34	-	-
5	〞	國興繼電器(深圳） 有限公司	3	銷貨收入	4,800	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.41%

66

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易	往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營 收或總資產 之 比 率
5	〞	〞	3	進 貨	471	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.04%
5	〞	〞	3	應收帳款	91	-	-
5	〞	〞	3	應付帳款	310	-	0.11%
6	E-PROCONN International (薩摩亞)	巨貿高強精密組件 (蘇州)有限公司	3	銷貨收入	40	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	-
6	〞	〞		進 貨	2,558	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	-
6	〞	〞	3	應付帳款	690	-	0.03%
6	〞	〞	3	應收帳款	18	-	-
7	巨貿精密工業(股)公 司(薩摩亞)	東莞巨貿電子金屬 有限公司	1	銷貨收入	41	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	-
7	〞	〞	1	進 貨	60,538	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	5.15%
7	〞	〞	1	應付帳款	5,035	-	0.19%
7	〞	〞	1	其他應收款	16,988	-	0.65%
7	〞	〞	1	其他應付款	370	-	0.01%
7	〞	國興繼電器(深圳) 有限公司	3	銷貨收入	4,806	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.41%
7	〞	〞	3	應收帳款	2,804	-	0.11%
8	東莞巨貿電子金屬 有限公司	百容電子(蘇州) 有限公司	3	銷貨收入	1,328	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.11%
8	〞	〞	3	應收帳款	1,886	-	0.07%
8	〞	國興繼電器(深圳) 有限公司	3	銷貨收入	2,605	產品規格特殊，其價 格無法與一般價格 比較，係按一般交易 條件。	0.22%
8	〞	〞	3	應收帳款	940	-	0.04%
8	E.C.E. (BVI)	百容電子(東莞) 有限公司	1	其他應收款	572	-	0.02%

註 1 ：母公司及及子公司 相 互 間 之業務往 來 資訊應 分 別於 編 號欄註明， 編 號之 填寫方法 如 下：

1. 母公司填 0 。

2. 子公司依公司別 由 阿拉伯 數 字 1 開始依序 編 號。

67

註 2 ：與交易 人 之關係有以下三種， 標示 種 類 即可：

1. 母公司 對 子公司。

2. 子公司 對 母公司。

3. 子公司 對 子公司。

( 二 )轉投 資事業 相 關資訊 ( 合併 沖 銷前 ) ：

民國 102 年 9 月 30 日

單位：新台幣仟元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
百容電子 (股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 豐創投資有限 公司(薩摩亞) 廣容科技(股) 公司 廣容實業(香 港)有限公司 巨貿精密工業 (股)公司(薩摩 亞) 〃	E.C.E. (USA) 廣容科技(股) 公司 UPC ELECTRONICS 富致科技(股) 公司 豐創投資有限 公司(薩摩亞) 巨貿精密工業 (股)公司(薩摩 亞) 巨貿國際(股) 公司(模里西斯) E-PROCONN International (薩摩亞) 國興電工(股) 公司 百容電子(蘇州) 有限公司 廣容實業(香港) 有限公司 廣容電子(上海) 有限公司 東莞巨貿電子 金屬有限公司 Good Sky Electric (BVI) Ltd.	USA 台 灣 新加坡 台 灣 薩摩亞 薩摩亞 模里西斯 薩摩亞 台 灣 蘇州市 香 港 上海市 東莞市 BVI	各類電子 產品買賣 〃 電子零件 製造 〃 控股公司 〃 〃 〃 各類電子 產品買賣 各類電子 產品、加 工、製 造、買賣 控股公司 各類電子 產品買賣 各類電子 產品、加 工、製 造、買賣 各類電子 產品買賣	$7,578 28,658 4,505 32,520 334,756 30,827 85,000 339 380,000 334,756 5,632 5,632 48,397 66,415	$7,578 28,658 - 32,520 334,756 30,827 85,000 339 400,000 334,756 5,632 5,632 48,397 41,370	2,500 3,831,200 177,500 6,365,284 10,600,000 1,470,000 100,000 - 38,000,000 - - - - -	100.00% 79.82% 25.00% 29.73% 100.00% 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 24.24%	$20,500 51,219 3,729 77,224 199,433 103,814 62,695 - 202,585 213,940 (11,545) (9,269) 15,880 57,221	1,446 7,549 (3,654) 20,406 (16,162) 10,535 (8,410) - 5,600 (7,022) (493) (458) 8,190 3,353	1,707 5,797 (914) 6,063 (16,090) 10,843 (8,410) 40 5,602 (12,212) (722) (458) 8,245 662

68

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
巨貿國際(股) 公司(模里西 斯) 國興電工(股) 公司 Good Sky Electric (BVI) Ltd. 〃	巨貿高強精密 組件(蘇州)有限 公司 Good Sky Electric (BVI) Ltd. 國興繼電器 (深圳)有限公司 Good Sky Electric (Malaysia) Ltd.	蘇州市 BVI 深圳市 馬來西亞	各類電子 產品、加 工、製 造、買賣 各類電子 產品買賣 各類電子 產品、加 工、製 造、買賣 各類電子 產品買賣	85,000 224,000 257,168 3,604	85,000 224,000 232,179 3,604	- - - -	100.00% 75.76% 100.00% 100.00%	60,741 162,134 (1,884) 2,644	(8,410) 3,353 (12,472) (1,114)	(8,410) 2,081 (12,450) (1,210)

對被投 資公司具有控 制能力 時，應揭露 被投 資公司上述 1~9 項相 關資訊：

• 1.對 他 人 資金融通者：無。

• 為他 人 背書 保 證者：無。

• 一

• 1. 期末持有有價證券者：請 詳 附註 十 三、 ( )3

• 本期 累 積買進或賣 出同 一有價證券之金額達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之 二 十 以上者：無。

• 取得 不 動產之金額達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之二 十 以上者：無。

• 6.處分不 動產之金額達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之二 十 以上者：無。

• 與關係 人 進、銷 貨 交易金額達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之二 十 以上者：

單 位 ：新 台 幣 仟元

進(銷)貨之 公司	交易人 對象	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易 不同之情形及原因 (註1)	交易條件與一般交易 不同之情形及原因 (註1)	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率
Good Sky Electric (BVI) Ltd.	國興繼電 器(深圳) 有限公司	母子 公司	進貨	$172,177	97.69%	月結90天	單一產品 無法比較	-	-	-

69

1. 應收關係 人款項 達新台幣一億元或 實 收資本額百 分 之二 十 以上者：無。

2. 從事 衍生性 金融 商 品交易：無。

( 三 ) 赴大陸 投 資 相 關資訊 彙總 表：

民國 102 年 9 月 30 日

單 位 ：新 台 幣 仟元

大 陸 被 投資公司 名 稱	大 陸 被 投資公司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式 (註1)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直 接或間接 投資之持 股 比 例	本期認列投 資( 損) 益 ( 註 2 )	期末投資 帳面價值	截至本 期止已 匯回投 資收益
							匯 出	收 回
百容電子 (東莞)有限 公 司		生產程式開 關、繼電器、連 接器等機電電 子元件。本公司 部份產品委託 大陸廠加工，對 公司之經營無 重大影響	$47,285 (美金1,433 仟元)	(二)	$47,285 (美金1,433 仟元)		$ -	$ -	$47,285 (美金1,433 仟元)	100%	-	$-	$ - (註4)
百容電子 (蘇州)有限 公 司		各類電子商品 加工、製造、 買賣	334,756 (美金10,600 仟元)	(二)	334,756 (美金10,600 仟元)		-	-	334,756 (美金10,600 仟元)	100%	(12,212) (二).3	220,460	-
東莞巨貿 電子金屬 有限公司		各類電子商品 加工、製造、 買賣	48,397 (美金1,473 仟元及港幣 1,213仟元)	(二)	48,397 (美金1,473 仟元及港幣 1,213仟元)		-	-	48,397 (美金1,473 仟元及 港幣1,213 仟元)	100%	8,245 (二).3	15,880	-
巨貿高強 精密組件 (蘇州)有限 公 司		各類電子商品 加工、製造、 買賣	85,000 (美金2,500 仟元)	(二)	85,000 (美金2,500 仟元)		-	-	85,000 (美金2,500 仟元)	100%	(8,410) (二).3	60,741	-
國興繼電 器(深圳)有 限 公 司		各類電子商品 加工、製造、 買賣	257,932 (美金5,335 仟元及港幣 20,262仟元)	(二)	232,941 (美金5,335 仟元及港幣 13,762仟元)		24,991 (港幣6,500 仟元)	-	257,932 (美金5,335 仟元及港幣 20,262仟元)	100%	(12,450) (二).3	(1,884)	-
	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額					經 核	濟 部 准 投	投 資	審 會 金 額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
	美金21,341仟元						美金21,934仟元			美金41,955仟元
	港幣21,475仟元						港幣21,726仟元			港幣21,726仟元

70

• 註 1 ： 投 資方式 區分 為下列 四 種， 標示 種 類 別即可：

• 一

• ( ) 經 由 第三 地區 匯 款投 資大陸公司

• ( 二 )透 過第三 地區投 資設立公司再 投 資大陸公司

• ( 三 )透 過 轉投 資第三 地區 現有公司再 投 資大陸公司

(四) 其他方式， EX ：委 託投 資

• 註 2 ：本期認列 投 資 損 益欄中：

一 ( ) 若屬籌備中，尚無 投 資 損 益者，應 予 註明

( 二 )投 資 損 益認列基 礎分 為下列三種，應 予 註明

1. 經與中華民國會計 師 事務所有合 作 關係之國際 性 會計 師 事務所查核簽證 之財務報表

2. 經台灣母公司簽證會計 師 查核簽證之財務報表

3. 其他。

註 3 ：本表 相 關 數 字應以新臺幣列 示 。

註 4 ：百容電子 ( 東莞 ) 有限公司於民國 101 年 間 已 辦 理解散清算完成。

十四 、營 運部門 資訊

一 ( ) 一般 性 資訊

本公司管理 階層 已依 據 營 運決策 者於 制 定 決策 所 使 用之報導資訊辨識應報導 部門 。本公司營 運決策 者以產品別或 勞 務別之角 度 經營業務，並將主要應報導 部 。 ， 門分 為 沖 壓 部門 、電子零組件及繼電器 部門 部分 子公司之營 運 則 因 營 運 規模 小 相 關資訊並未納 入 營 運決策 報告， 故 未 包 含於應報導 部門 中，其經營結果合併表 達於「其他營 運部門 」 項 下。

71

( 二 )部門 資訊之衡量

本公司營 運決策 者未 分 攤所得稅 費 用 ( 利益 ) 或非經常發 生 之 損 益 至 應報導 部 。 門 此 外，並非所有應報導 部門 之 損 益 包 含 折舊 與攤銷外之重大非現金 項 目。報 。 導之金額與營 運決策 者 使 用之報告一 致

本公司營 運部門損 益係以稅前營業 損 益 (不包括 非經常發 生 之 損 益及匯 兌損 益 ) 衡量，並 作 為 評估績效 之基 礎 。本公司將 部門間 之銷 售 及 移轉 ，視為第三 人間 之 交易，以現時市價衡量。營 運部門 之會計 政策 皆與合併財務報表附註 四 所述之重 。 要會計 政策彙總相同

( 三 )部門 財務資訊

收 入 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入合計 部門損益 部門總資產 部門負債			102年7至9月	102年7至9月
	沖壓部門	電子零組 件部門	繼電器部門	其他部門	調節及銷除 $ - (24,196 ) - $ (24,196 ) $ 6,902 $ (826,953 ) $ (130,446 )	合 計
	$ 121,794 - -	$ 163,885 10,730 -	$ 78,335 4,254 9	$ 64,825 9,212 426		$ 428,839 - 435
	$ 121,794	$ 174,615	$ 82,598	$ 74,463		$ 429,274
	$ 6,833	$ 21,008	$ 2,006	$ (3,608 )		$ 33,141
	$ 449,720	$ 495,026	$ 347,323	$2,128,748		$ 2,593,864
	$ 54,451	$ 114,746	$ 81,744	$ 259,411		$ 379,906

收 入 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入合計 部門損益 部門總資產 部門負債			101年7至9月	101年7至9月
	沖壓部門	電子零組 件部門	繼電器部門	其他部門	調節及銷除 $ - (30,860 ) - $ (30,860 ) $ 54,186 $ (750,780 ) $ (95,202 )	合 計
	$ 98,100 - -	$ 132,336 11,988 -	$ 76,892 628 7	$ 74,010 18,244 240		$ 381,338 - 247
	$ 98,100	$ 144,324	$ 77,527	$ 92,494		$ 381,585
	$ 3,199	$ 13,240	$ (2,804 )	$ (50,800)		$ 17,021
	$ 492,539	$ 467,438	$ 325,610	$ 2,061,243		$ 2,596,050
	$ 61,410	$ 100,117	$ 124,959	$ 220,761		$ 412,045

72

收 入 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入合計 部門損益 部門總資產 部門負債			102年1至9月	102年1至9月
	沖壓部門	電子零組 件部門	繼電器部門	其他部門	調節及銷除 $ - (62,823 ) - $ (62,823 ) $ 27,163 $ (826,953 ) $ (130,446 )	合 計
	$ 334,715 - -	$ 435,945 29,286 -	$ 244,386 9,827 75	$ 198,652 23,710 500		$ 1,213,698 - 575
	$ 334,715	$ 465,231	$ 254,288	$ 222,862		$ 1,214,273
	$ 15,115	$ 36,282	$ 5,600	$ 9,671		$ 93,831
	$ 449,720	$ 495,026	$ 347,323	$2,128,748		$ 2,593,864
	$ 54,451	$ 114,746	$ 81,744	$ 259,411		$ 379,906

收 入 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入合計 部門損益 部門總資產 部門負債			101年1至9月	101年1至9月
	沖壓部門	電子零組 件部門	繼電器部門	其他部門	調節及銷除 $ - (141,594 ) - $ (141,594 ) $ 29,400 $ (750,780 ) $ (95,202 )	合 計
	$ 337,466 - -	$ 396,709 35,525 -	$ 246,595 3,167 73	$ 194,205 102,902 1,169		$ 1,174,975 - 1,242
	$ 337,466	$ 432,234	$ 249,835	$ 298,276		$ 1,176,217
	$ 2,044	$ 29,806	$ (27,685 )	$ (25,354 )		$ 8,211
	$ 492,539	$ 467,438	$ 325,610	$ 2,061,243		$ 2,596,050
	$ 61,410	$ 100,117	$ 124,959	$ 220,761		$ 412,045

(四) 產品別及 勞 務別之資訊

。
期中財務報表得免揭露

(五)地區 別資訊

。
期中財務報表得免揭露

(六) 重要 客 戶資訊

。
期中財務報表得免揭露

73

十五 、首次採用國際財務報導準則

本合併財務報表係本 集團 依 IFRSs 所 編 製之第 3 季合併財務報表，於 編 製 初 始資 產 負債 表時，本 集團 業已將 先 前依中華民國一般公認會計原則 編 製財務報表所報導之 金額 調整 為依 IFRSs 報導之金額。本 集團 就首次採用 IFRSs 所選擇之豁免、追溯適用 之例外及自中華民國一般公認會計原則 轉換至 IFRSs 如何 影響本 集團 財務 狀況 、財務 績效 及現金流量之 調 節， 說 明 如 下：

• ( 一 ) 本 集團 適用國際財務報導準則第 1 號所選擇之豁免 項 目， 相 關 說 明請參閱民國 102 年第 1 季合併財務報表附註 十五( 一 ) 。

( 二 ) 自中華民國一般公認會計原則 轉換至 IFRSs 之 調 節：

• 國際財務報導準則第 1 號規定， 企 業須 對 比 較 期 間 之權益、 綜 合 損 益及現金

• 流量進 行調 節。各期 間 之權益及 綜 合 損 益，依 先 前之中華民國一般公認會計原則 轉換 IFRSs 之 調 節，列 示 於下列各表：

• 民國 101 年 1 月 1 日及 101 年 12 月 31 日權益之 調 節， 相 關 說 明請參閱民國 102 年第 1 季合併財務報表附註 十五( 二 ) 。

• 民國 101 年 度綜 合 損 益之 調 節， 相 關 說 明請參閱民國 102 年第 1 季合併財務報 表附註 十五( 二 ) 。

• 101 年 9 月 30 日權益之 調 節

單 位 ：新 台 幣 仟元

					單位：新台幣仟元
我國一般公認會計原則		轉換至國際財務報導準則之影響			國際財務報導準則 說明 項 目
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據淨額 應收票據-關係人淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 其他應收款-關係人 存 貨	$ 542,696 141,259 33,080 76 349,710 4,651 7,021 2 374,036	$ - - - - - - - - - -	$ - - - - - - (2 ) 6,234 - -	$ 542,696 141,259 33,080 76 349,710 4,651 7,019 6,234 2 374,036	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 應收票據淨額 應收票據-關係人淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 當期所得稅資產 其他應收款-關係人 存 貨

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我國一般公認會計原則		轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國際財務報導準則 說明 項 目
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額
預付款項 其他流動資產 遞延所得得稅資產-流動 流動資產合計 長期投資 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 長期投資合計 固定資產淨額 無形資產 商 標 權 專 利 權 商 譽 遞延退休金成本 土地使用權 無形資產合計 其他資產 遞延所得稅資產-非流動 出租資產 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資產總計 流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款項 應付所得稅 應付費用 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 遞延所得稅負債	33,564 15,718 2,245	- - -	(12,124 ) - (2,245 )	21,440 15,718 -	預付款項 其他流動資產 1 流動資產合計 非流動資產 備供出售金融資產-非流動 以成本法衡量之金融資產-非流動 採權益法之投資 不動產、廠房及設備 2.3 投資性不動產 2 商 標 權 專 利 權 商 譽 5 4 遞延所得稅資產-非流動 1 2 存出保證金 遞延費用 其他非流動資產 3.4 非流動資產合計 資產總計 流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 當期所得稅負債 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 遞延所得稅負債
	1,504,058	-	(8,137 )	1,495,921
	32,895 113,383 74,493	- - -	- - -	32,895 113,383 74,493
	220,771	-	-	220,771
	756,063	-	(12,523 )	743,540
		-	24,180	24,180
	57 9,498 25,817 225 12,504	- - - (225 ) -	- - - - (12,504 )	57 9,498 25,817 - -
	48,101	(225 )	(12,504 )	35,372
	34,959	2,993	2,245	40,197
	24,180 5,974 5,068 -	- - - -	(24,180 ) (5,974 ) (5,068 ) 36,069	- - - 36,069
	1,095,116	2,768	2,245	1,100,129
	$ 2,599,174	$ 2,768	$ (5,892 )	$ 2,596,050
	$ 3,151 4,596 211,400 16,257 20,721 19,609 80,458 11,092 18,809	$ - - - - - - - - -	$ - - - - 78,055 - (80,458 ) - -	$ 3,151 4,596 211,400 16,257 98,776 19,609 - 11,092 18,809
	386,093	-	(2,403 )	383,690
	-	10,902	-	10,902

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我國一般公認會計原則		轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國際財務報導準則 說明 項 目
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額
應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股 本 資本公積 資本公積－發行溢價 資本公積－長期投資 資本公積－合併溢額 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 股東權益其他項目合計 庫藏股 少數股權 股東權益總計 負債及股東權益總計	4,630 130	16,182 -	(3,489 ) -	17,323 130	應計退休金負債 5 存入保證金 負債總計 股 本 資本公積－發行溢價 資本公績－採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 資本公積－合併溢額 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 7 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 6 5 備供出售金融資產未實現損益 其他權益合計 庫藏股 非控制權益 5 權益總計 8 負債及權益總計
	4,760	27,084	(3,489 )	28,355
	390,853	27,084	(5,892 )	412,045
	1,133,338 481,309 723 225,655	- - - -	- - - -	1,133,338 481,309 723 225,655
	707,687	-	-	707,687
	172,047 12,467 114,195	- 38,612 336	- - -	172,047 51,079 114,531
	298,709	38,948	-	337,657
	46,161 (1,141 ) 18,111	(64,128 ) 1,141 -	- - -	(17,967 ) - 18,111
	63,131	(62,987 )	-	144
	(6,746)	-	-	(6,746 )
	12,202	(277 )	-	11,925
	2,208,321	(24,316 )	-	2,184,005
	$ 2,599,174	$ 2,768	$ (5,892 )	$ 2,596,050

4.綜 合 損 益之 調 節

(1)101 年 7 至 9 月合併 綜 合 損 益之 調 節

單 位 ：新 台 幣 仟元

我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國際財務報導準則	說明
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額	項 目
銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利	$ 385,761 (2,326) (2,097)	$ - - -	$ - - -	$ 385,761 (2,326) (2,097)	營業收入淨額 營業成本 營業毛利
	381,338 (301,218)	- -	- -	381,338 (301,218)
	80,120	-	-	80,120

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我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國際財務報導準則	說明
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額	項 目
營業費用 推銷費用 管理費用 研究費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及費用 什項收入 利息收入 租金收入 股利收入 金融資產評價利益 利息費用 什項支出 處分固定資產損失 兌換損失 合 計 稅前利益 所得稅費用 合併總(損)益	(21,744) (27,597) (17,446)	- 141 -	- - -	(21,744) (27,456) (17,446)	營業費用 推銷費用 管理費用 研究費用 營業利益 營業外收入及支出 其他收入 利息收入 租金收入 股利收入 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 利息費用 什項支出 處分不動產、廠房及設備損失 外幣兌換損失 稅前利益 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價(損)益 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	5
	(66,787)	141	-	(66,646)
	13,333	141	-	13,474
	2,978 247 197 3,465 1,265 - (683) (6) (3,916)	- - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -	2,978 247 197 3,465 1,265 - (683) (6) (3,916)
	3,547	-	-	3,547
	16,880	141	-	17,021
	(4,028)	-	-	(4,028)
	$ 12,852	$ 141	$ -	12,993
				(7,997) 1,645
				(6,352)
				$ 6,641

(2)101 年 1 至 9 月合併 綜 合 損 益之 調 節

單 位 ：新 台 幣 仟元

我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國際財務報導準則	說明
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額	項 目
銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究費用 營業費用合計 營業利益	$ 1,192,997 (12,363) (5,659)	$ - - -	$ - - -	$ 1,192,997 (12,363) (5,659)	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究費用 營業利益	5
	1,174,975 (979,587)	- -	- -	1,174,975 (979,587)
	195,388 (64,819) (83,879) (51,070)	- - - 356 -	- - - - -	195,388 (64,819) (83,523) (51,070)
	(199,768)	356	-	(199,412)
	(4,380)	356	-	(4,024)

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我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國際財務報導準則	說明
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額	項 目
營業外收入及費用 什項收入 利息收入 租金收入 股利收入 處分投資利益 金融資產評價利益 採權益法認列之投資收益 利息費用 什項支出 處分固定資產損失 兌換損失 合 計 稅前利益 所得稅費用 合併總(損)益	6,881 1,242 921 7,297 2,209 1,194 4,824 (23) (3,135) (16) (9,159)	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	6,881 1,242 921 7,297 2,209 1,194 4,824 (23) (3,135) (16) (9,159)	營業外收入及支出 其他收入 利息收入 租金收入 股利收入 處分投資利益 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 採權益法之關聯企業及合資損益之份額 利息費用 什項支出 處分不動產、廠房及設備損失 外幣兌換損失 稅前利益 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價(損)益 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額
	12,235	-	-	12,235
	7,855	356	-	8,211
	(13,801)	-	-	(13,801)
	$ (5,946)	$ 356	$ -	(5,590)
				(17,967) (548)
				(18,515)
				$ (24,105)

( 三 ) 重大 調 節原 因 之 說 明

1. 遞延所得稅之 分類 及備 抵評 價科目

本 集團 依 照 我國 先 前一般公認會計原則，遞延所得稅資產或 負債 依其 相 關 資產或 負債 之 分類 劃 分 為流動或非流動 項 目，無 相 關之資產或 負債 者，依預期 迴轉 期 間 之長 短 劃 分 為流動或非流動 項 目。 轉換至 國際財務報導準則後，遞延 一 所得稅資產或 負債 律 分類 為非流動 項 目。本 集團 於 101 年 9 月 30 日 調整 將遞 延所得稅資產重 分類至 非流動資產之金額為 2,245 仟元。

轉換至 國際財務報導準則必須 調整 之所得稅影響，依國內稅率計算 對 遞延 － 所得稅資產 非流動之 淨 變動，列 示如 下：

項 目 101. 9. 30 員工 退休 金之所得稅影響 數 $ 2,993

上列所得稅影響， 使 本 集團 於 101 年 9 月 30 日遞延所得稅資產 增 加 5,238 仟元。

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2.出租 資產、閒置資產及其他資產之 分類

轉換至 國際財務報導準則前，子公司 部分 尚未 決 定用途 土地帳 列於固定資 產 ；出租 資產、閒置資產及登記於他 人 名下之 土地帳 列其他資產 項 下 ；轉換 為 國際財務報導準則後依其 性質 重 分類 為 不 動產、 廠房 及設備及 投 資 性不 動產。

本 集團 將固定資產、 出租 資產、閒置資產及其他資產重 分類至不 動產、 廠 房 及設備及 投 資 性不 動產，明細 如 下：

101 年 9 月 30 日

單位：新台幣仟元
我國一般公認會計原則國際財務報導準則

項目	金 額 $ 756,063 24,180 $ 780,243	項目	金 額
固定資產 出租資產 合 計		不動產、廠房及設備 投資性不動產 其他非流動資產 合 計	$ 743,540 24,180 12,523
			$ 780,243

3. 預付設備 款

轉換至 國際財務報導準則前，購置設備之預付 款 列於固定資產 項 下之預付 。 ， 設備 款 轉換至 國際財務報導準則後，購置設備之預付 款 則列為預付 款項 分 類 為非流動資產。本 集團 於 101 年 9 月 30 日將預付設備 款 重 分類至 預付 款項－ 非流動之金額為 12,523 仟元。

4.土地使 用權之 分類

依我國一般公認會計原則，本 集團 之大陸子公司所持有之 土地使 用權 分類 為無 形 資產。 轉換 為 IFRSs 後，應適用 租 賃會計 帳 列「長期預付 租 金」 項 下， 並逐期攤銷 至租 金 費 用，本 集團 於 101 年 9 月 30 日將 土地使 用權自無 形 資產 項 下重 分類至 長期預付 租 金為 12,504 仟元。

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5. 員工 福 利

(1)退 休 金

本 集團 依 照 我國 先 前一般公認會計原則之規定， 對確 定 福 利 義 務進 行 精 算 評 價並認列 相 關 退休 金成本及應計 退休 金 負債；轉換至 國際財務報導準則 後，應依國際會計準則第 19 號「員工 福 利」之規定， 對確 定 福 利 義 務進 行 精算 評 價。

本 集團因 重新精算並將 確 定 福 利計畫之精算 損 益於 轉換 日歸零， 致 101 年 9 月 30 日 調整增 加應計 退休 金 負債 16,182 仟元及 調整減 少非控 制 權益 277 仟元。 另 於 101 年 7 至 9 月及 1 至 9 月 退休 金成本 分 別 調整減 少 141 仟元及 356 仟元。

另 依我國一般公認會計原則之規定，若 帳 列之應計 退休 金 負債低 於最 低 退休 金 負債 ，則應將 不足 之 部分補 列 ；轉換至 國際財務報導準則後，無最 低 退休 金 負債 之規定， 致 本 集團截至 101 年 9 月 30 日 止 將遞延 退休 金成本 沖 減 225 仟元、未認列 退休 金成本 淨損失沖減 1,141 仟元及應計 退休 金 負債增 加 16,182 仟元。

6.累 積 換 算 調整數

本 集團 應用國際財務報導準則第 1 號有關 累 積 換 算 調整數 之豁免，將 101 年 1 月 1 日 累 積 換 算 調整數 重設為零。於 轉換 日將 先 前依我國一般公認會計原 。 則之規定認列 累 積 換 算 調整數 貸 餘 64,128 仟元 轉入保 留 盈餘

7. 未 分 配 盈餘 之 調 節

我國一般公認會計原則下之未分配盈餘調整項目： 確定福利計畫之調整 所得稅之調整 累積換算調整數之調整 特別盈餘公積之調整 小計 國際財務報導準則下之未分配盈餘	101. 9. 30
	$ 114,195
	(17,272 ) (7,908 ) 64,128 (38,612 )
	336
	$ 114,531

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8. 權益之 調 節

我國一般公認會計原則下之股東權益調整項目： 確定福利計畫之調整 所得稅之調整 未認列退休金成本之淨損失之調整 非控制權益之調整 小計 國際財務報導準則下之股東權益	101. 9. 30
	$ 2,208,321
	(17,272 ) (7,908 ) 1,141 (277 )
	(24,316 )
	$ 2,184,005

轉換 日提列之特別 盈餘 公積

依金管會於 101 年 4 月 6 日發佈之金管證發字第 1010012865 號函令規定， 於首次採用國際財務報導準則時，應就 帳 列股東權益 項 下之未 實 現重 估增 值及 累 積 換 算 調整數( 利益 ) ， 因 選擇適用國際財務報導準則第一號豁免 項 目而 轉入保 留 盈餘部分 ， 分 別提列 相同數 額之特別 盈餘 公積 ；但轉換 日 因 首次採用國際財 務報導準則產 生 之 保 留 盈餘增 加 數不足 提列時，得僅就 因轉換 採用國際財務報 導準則產 生 之 保 留 盈餘增 加 數予 以提列。嗣後公司 因使 用、 處分 或重 分類相 關 資產時，得就原提列特別 盈餘 公積之比例 予 以 迴轉分 派 盈餘 。

9. 101 年 1 至 9 月現金流量表之重大 調整

• (1)由 我國一般公認會計原則 轉換 為國際財務報導準則， 對 現金流量表並未有重 大影響。本 集團 依 先 前一般公認會計原則 按間接 法 編 製之現金流量表，係將 利息收現 數 、股利收現 數 及利息支付 數作 為營業 活 動之現金流量，且未 被 要 求單 獨 揭露利息收現 數 、股利收現 數 與利息支付 數 。惟依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，本 集團 民國 101 年 1 至 9 月利息收現 數 為 1,242 仟元，股利收現 數 為 10,138 仟元，民國 101 年 1 至 9 月利息支付 數 為 25 仟 元，係單 獨予 以揭露，且依其 性質 將利息、股利收現 數 及利息支付 數 表達為 營業 活 動之現金流量。

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• (2) 除上述 差 異外，依國際財務報導準則 編 製之合併現金流量表與依 先 前一般公 。

• 認會計原則所 編 製者，並無其他重大 差 異

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