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AGM Information
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百容電子股份有限公司
一一五星股東常會議事錄
時間：中華民國一一五年五月二十九日（星期五）上午九時整
地點：百容電子股份有限公司（台中市工業區25路20號）
出席：出席股東及代理人所代表之股數共計 61,929,646 股，佔本公司流通在外股數（發行總股數107,889,807股扣除庫藏股473,000股後之107,416,807股）之 57.65%。其中以電子方式出席行使表決權者為 60,086,024 股（佔流通在外股數 55.93%），已逾法定出席股數。
本次股東常會計有廖本林董事長、廖本添董事、許敏成董事、廖月香董事、劉錦進獨立董事（審計委員會召集人）、江鴻佑獨立董事、邱川子獨立董事、張寶銳獨立董事等8席董事出席，已逾全體董事席次9席之半數。
列席：勤業眾信聯合會計師事務所藍淑英會計師、中信聯合法律事務所黃啟翔律師
主席：廖本林董事長
紀錄：江育章
二、主席致詞：（略）
三、報告事項
第一案：一一四年度員工及董事酬勞分配情形。
說明：（一）依據本公司章程，年度如有獲利（所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益），應提撥不低於百分之一為員工酬勞及不高於百分之二為董事酬勞。但公司尚有累積虧損（包括調整未分配盈餘金額）時，應預先保留彌補數額。
（二）本公司一一四年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益為新台幣102,071,942元，提撥 3% 為員工酬勞，計新台幣3,062,158元，1.5%為董事酬勞，計新台幣1,531,079元。
第二案：一一四年度營業報告案。
說明：請參閱本手冊（附件一）第6~8頁。
第三案：審計委員會查核報告。
說明：請參閱本手冊（附件二）第9頁。
第四案：一一四年度盈餘分配現金股利案。
說明：一一四年度盈餘分配擬每股配發 0.3 元，分配金額為 32,225,043 元，經 115 年 3 月 06 日董事會通過，除息基準日 115 年 4 月 04 日，並於 115 年 4 月 30 日發放完畢。
第五案：董事酬金報告案。
說明：（一）本公司董事酬金，依本公司章程第二十九條規定提撥不高於百分之二為董事酬勞，董事及獨立董事一併參與董事酬勞分派。本公司依「董事會績效評估辦法」定期評估董事之酬金，相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核。
（二）本公司一一四年度董事酬金，僅領取依本章程第二十九條本公司年度如有獲利…由董事會決議提撥不高於百分之二為董事酬勞為新台幣1,531仟元及出席董事會之車馬費為新台幣222仟元，合計新台幣1,753仟元。
（三）董事領取明細如下表：
單位：新台幣仟元
114年12月31日
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | 合計 (A+B+C+D) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬 (A) | 退職退金 (B) | 董事酬勞 (C) | 業務執行費用 (D) | ||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | ||
| 董事長 | 廖本林 | 0 | 0 | 0 | 0 | 171 | 171 | 24 | 24 | 195 | 195 |
| 董事 | 蕭灯堂 | 0 | 0 | 0 | 0 | 170 | 170 | 24 | 24 | 194 | 194 |
| 董事 | 廖本添 | 0 | 0 | 0 | 0 | 170 | 170 | 24 | 24 | 194 | 194 |
| 董事 | 許敏成 | 0 | 0 | 0 | 0 | 170 | 170 | 24 | 24 | 194 | 194 |
| 董事 | 廖月香 | 0 | 0 | 0 | 0 | 170 | 170 | 24 | 24 | 194 | 194 |
| 獨立董事 | 江鴻佑 | 0 | 0 | 0 | 0 | 170 | 170 | 24 | 24 | 194 | 194 |
| 獨立董事 | 邱川子 | 0 | 0 | 0 | 0 | 170 | 170 | 24 | 24 | 194 | 194 |
| 獨立董事 | 劉錦進 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 | 85 | 15 | 15 | 100 | 100 |
| 獨立董事 | 張寶叔 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 | 85 | 15 | 15 | 100 | 100 |
| 獨立董事 | 徐敬道(註1) | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 | 85 | 12 | 12 | 97 | 97 |
| 獨立董事 | 陳湘寧(註1) | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 | 85 | 12 | 12 | 97 | 97 |
| 合計 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,531 | 1,531 | 222 | 222 | 1,753 | 1,753 |
註1：本公司於114/05/29董事改選，該董事於股東常會後卸任。
第六案：一一四年度第一次買回本公司股份(庫藏股)執行情形報告。
說明：（一）本公司於114年04月10日董事會通過，為維護公司信用及股東權益擬於114年04月11日起至114年06月10日止，以每股26元上限至11.5元下限間，買回本公司普通股股份2,000仟股。實際買回本公司股份計1,204仟股；總金額22,029,402元；平均每股買回價格18.3元，並於114年09月25日經濟部資本變更登記完成減資後為107,889,807股。本公司「買回庫藏股作業辦法」請參閱本手冊(附件三)第10頁。
第七案：一一四年度第二次買回本公司股份(庫藏股)執行情形報告。
說明：（一）本公司於114年08月08日董事會通過，為轉讓股份予員工於114年08月11日起至114年10月10日止，以每股25.5元上限至14元下限間，買回本公司普通股股份2,000仟股。實際買回本公司股份計473仟股；總金額9,222,932元；平均每股買回價格19.5元，並於買回之日起五年內將依『一一四年第一次買回本公司股份轉讓員工辦法』之規定辦理。請參閱本手冊(附件四)第11頁。
四、承認事項
第一案：承認一一四年度營業報告書、決算表冊及合併報表案。（董事會提）
說明：（一）茲依公司法第228條之規定編造下列表冊：
- 一一四年度營業報告書請參閱本手冊(附件一)第6~8頁。
- 一一四年度個體財務報表及合併財務報表請參閱本手冊(附件五)第12~32頁。
（二）提請承認。
決議：（一）股東發言與提問：無。
（二）經票決結果，贊成61,406,527權（其中以電子方式行使表決權數59,562,905權），反對39,738權（其中以電子方式行使表決權數39,738權），棄權483,381權（其中以電子方式行使表決權數483,381權）。贊成權數超過法定數額，本案照案通過。
第二案：承認一一四年度盈餘分配表。（董事會提）
說明：（一）一一四年度盈餘分配表請參閱本手冊(附件六)第33頁。
（二）提請承認。
決議：（一）股東發言與提問：無。
（二）經票決結果，贊成61,405,527權（其中以電子方式行使表決權數59,561,905權），反對42,738權（其中以電子方式行使表決權數42,738權），棄權481,381權（其中以電子方式行使表決權數481,381權）。贊成權數超過法定數額，本案照案通過。
3
五、討論事項
第一案：「公司章程」修正案。(董事會提)
說明：「公司章程」修正前後對照表請參閱本手冊(附件七)第34頁，提請決議。
決議：(一)股東發言與提問：無。
(二)經票決結果，贊成 61,404,111 權（其中以電子方式行使表決權數 59,560,489 權），反對 42,145 權（其中以電子方式行使表決權數 42,145 權），棄權 483,390 權（其中以電子方式行使表決權數 483,390 權）。贊成權數超過法定數額，本案照案通過。
六、臨時動議：無。
七、散會。
4
(附件一)
百容寶手股份有限公司
一一四年度發展報告書
經營實績
一、營業計劃實施成果：
一一四年度國際總體經濟受到全球地緣政治風險、美國川普政府關稅政策議題及中國經濟疲軟等各種因素影響，雖半導體產業受惠於AI技術發展帶動的強勁商機持續大幅成長，但車用、工業及消費性電子領域等成熟製程傳統應用市場，景氣復甦力道仍較平緩，且受關稅政策不確定性影響，出現客戶提前拉貨後下單轉趨保守之現象，使整體製造業表現仍呈明顯二極化：AI相關需求穩定增加，帶動先進製程封裝及高階被動元件維持高檔；相對而言傳統製造業產銷需求回升較為有限。本公司一一四年度合併營業收入1,761,575仟元較一一三年度減少44,791仟元，合併毛利率 9% 較去年同期減少 4% ，合併營業毛利減少69,373仟元，合併營業費用減少17,958仟元，一一四年度合併營業淨損115,547仟元，較一一三年度損失提高51,415仟元。
營業外收入275,015仟元，主要為土地使用權徵收及拆遷補償利益278,602仟元；採用權益法認列之關聯企業利益份額23,473仟元；其他收入17,084仟元；財務成本15,080仟元等，一一四年度稅後淨利65,531仟元；淨利歸屬於本公司業主64,575仟元；每股盈餘0.60元。
二、財務收支及獲利能力分析
(一)、財務收支狀況：
單位：新台幣仟元
| 科目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 營業收入 | 1,761,575 | 1,806,366 |
| 營業毛利 | 161,595 | 230,968 |
| 營業費用 | 277,142 | 295,100 |
| 營業利益(損) | (115,547) | (64,132) |
| 本期淨利 | 65,531 | 39,591 |
| 淨利歸屬於 | ||
| 本公司業主 | 64,575 | 37,910 |
| 非控制股權 | 956 | 1,681 |
(二)、獲利能力分析：
| 項目 | 114 年度 | 113 年度 | |
|---|---|---|---|
| 毛利率(%) | 9 | 13 | |
| 資產報酬率(%) | 1.87 | 1.30 | |
| 股東權益報酬率(%) | 2.56 | 1.56 | |
| 占實收資本比率(%) | 營業利益 | (10.71) | (5.88) |
| 稅前純益 | 14.78 | 2.46 | |
| 純益率(%) | 3.72 | 2.19 | |
| 每股盈餘(元) | 0.60 | 0.35 |
三、研究發展狀況
(一)、半導體導線架
(1). 車用 TVS 元件導線架之高規格需求，完成專用導線架設計與開發，正式導入量產。
(2). 車用 Diodes 元件導線架相關產品已完成開發，並進入試產階段。
(3). Power Discrete 功率元件導線架完成設計與送樣，現正進行產品功能性測試。
(4). 針對高效能處理器應用之均熱片需求，已完成送樣。
(5). 為提升製程穩定性與品質一致性，持續導入自動光學檢測（AOI）及自動化收料系統。
(6). 導入低碳清洗製程以降低能源消耗並符合國際環境標準與企業永續規範，落實永續管理。
(二)、電子零組件及步進馬達
(1). 研發有未來性對應智慧產業/車用/照明/工業用電子/電動手工具應用發展的端子台(screwlss type)系列、按鍵開關、旋鈕編碼開關及微動開關等產品開發及推廣。
(2). 高電流規格多間距串組端子台(screwlss type)應用於工業機電設備的規格產品展開研發。
(3). 精巧型高抗震手工具扳機開關(多元化霍爾元件感應式)系列開發。
(4). 工業控制開關輕小型急停開關系列開發。
(5). 自製繼電器測試設備，已上線使用，並在既有的基礎上，增加 AC(交流)繼電器測試功能，達到自主研發之目標。
(6). MIH 規格自動線及 GQ20A 規格投入量產，持續開發大電流大觸點間隙繼電器。
(7). 碳化矽光耦繼電器 3300V 規格持續開發。
(8). 卡車用大燈模組(機構及步進馬達)開發完成。
(9). 車用膨脹閥線圈防水等級 IP67 及構設計及開發完成。
(10). 膨脹閥閥體二代結構設完成並進行樣品製作評估。
(11). 排風扇用直流無刷馬達之成本改良版本設計及估價完成。
-7-
未來展望
業務發展計畫
(一)、半導體導線架
(1). 持續開發歐美市場及東南亞市場。
(2). 擴大車用電子元件及高功率導線架業務。
(3). 發展 AI 相關產品與智能/綠能產品等市場。
(二)、電子零組件及步進馬達
(1). 因應國際情勢變化，積極擴展東協國家的新興市場，透過各國展覽及拓銷活動，以及加強網路行銷拓展線上市場，利用電商平台提升品牌曝光，並持續導入各國銷售電商體系經銷商，擴大銷售網絡執行全產品線推廣。此外，加強深化具持續成長潛力的東歐地區、日本、韓國、印度等市場，專注於知名製造商直接客戶的開發與合作，提升市場滲透率。
(2). 重點發展 AI 伺服器的電源供應器、新能源、充電樁等新興產業，並持續深耕工業自動化設備、安全監控系統、HVAC 冷凍空調及智能家電等產業的主力產業市場。
(3). 推廣產品差異化技術如防爆、THR、PWM、Immersion cooling 浸沒式冷卻技術等的產品優勢，並持續提升產品規格如高負載電流、直流高壓、高絕緣耐壓等。
(4). 繼續推動精實生產和 SPC 品質管理系統，提升生產效率和產品品質，降低成本，持續保持全球的競爭力，協助客戶維持其領先地位，提供完整及全面的解決方案，成為客戶的長期策略夥伴。
(5). 持續開發新材料如無鹵素規範(Halogen-free)及推動環境友善製程，以符合 ESG 及公司永續發展政策
(6). 擴充馬達產品類型：線性馬達、機器手臂馬達、螺桿馬達、HB 型步進馬達、DC 無刷馬達。
(7). 馬達製造技術應用產品擴充：車用膨脹閥線圈、電磁閥、風門執行器、閥門線性步進馬達執行器。
(8). 各類馬達產品新市場開發：拓展歐洲、美國、俄羅斯及日本等地區業務。
(9). 開發膨脹閥體產品：拓展汽車、空調等閥體需求相關產業。
展望未來，隨著 AI 應用持續由雲端擴散至邊緣運算，加上各國投入主權 AI 建設，相關產業應用需求將持續擴增，可將進一步刺激半導體業者與導線架廠商的訂單能見度；雖然美國對等關稅政策與地緣政治紛擾仍是關鍵變數，但隨著全球經濟不確定因素有望逐步獲得解決，並在供應鏈庫存回復健康水位下，消費性電子、車用及工業用市場之產業需求預計將溫和復甦，預計一一五年度製造業景氣能維持穩定成長態勢。
本公司將持續建置自動化生產製程，即時收集自動化設備數據，提升產品生產良率。並導入精實生產、SPC 品質系統、戰略行銷等革新活動，加速對應 AI 相關產業、環保綠能、電動車、智能家居控制應用產品研發，持續保持全球的競爭力，協助客戶達成並維持其領先地位，提供完整及全面的解決方案，成為客戶的長期策略夥伴。
董事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江育章
(附件二)
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國一一四年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請鑑核。
百容電子股份有限公司
審計委員會召集人：劉詠永
劉錦進
中華民國一一五年三月十三日
(附件三)
百容電子股份有限公司
賈回庫藏股作業辦法
一. 目的：為使本公司確實執行賈回庫藏股作業，特訂定本辦法。
二. 適用範圍：本公司因各種目的而執行賈回自身公司股份作業。
三. 名詞定義：
1. 主管機關係指：金融監督管理委員會。
四. 內容：
1. 應遵循法規：
本公司執行賈回庫藏股，除依證券交易法第28條之2及主管機關發布之「上市上櫃公司賈回本公司股份辦法」等相關法令規定外，並依本作業程序之規定辦理
2. 審慎評估申報事項：
本公司於向主管機關係申報賈回庫藏股前，應考量本公司賈回庫藏股目的、本公司股價波動情形、本公司可用於賈回庫藏股之資金、第四條所定執行標準等事項後，審慎評估預定賈回數量、預定賈回期間、預定賈回區間價格等申報事項之合理性及可行性。
3. 實際執行之判斷原則及授權執行層級：
本公司執行賈回庫藏股，由財會單位於申報之預定賈回期間，綜合考量本公司股價波動情形、賈回金額上限、「上市上櫃公司賈回本公司股份辦法」所定每日賈回數量上限、執行率等事項後，將執行方案報告董事長核准後執行之。
4. 執行標準：
本公司於向主管機關申報賈回庫藏股後，如本公司股價多落於申報預定賈回價格區間內，於申報之預定賈回期間屆滿時，執行賈回之累積數量應至少達預定賈回數量之百分之五十。
5. 檢討執行情形：
本公司於申報之預定賈回期間經過二分之一時，執行率如未達預定賈回數量之百分之二十五，財會單位應儘速召開會議，就執行情形檢討原因及擬訂加強執行措施，呈報董事長核准後執行之。
6. 報告執行情形：
6.1 本公司賈回庫藏股實際執行情形（包括實際賈回股份期間、實際已賈回之數量與總金額、平均每股賈回價格、累積已持有庫藏股之數量與占已發行股份總數之比例、是否達到第四條所定執行標準等情形），應於最近一次董事會提出報告。
6.2 執行率未達到第四條所定執行標準者，應一併向董事會提出改善方案。
7. 訂定及修正程序：
本作業程序經董事會決議通過後生效，並納入本公司內部控制制度確實執行；修正時，亦同。
-10-
（附件四）
百容電子股份有限公司
一一四年第一次買回本公司股份轉讓員工辦法
一. 目的：為使買回本公司股份轉讓員工作業有所依循，特訂定本辦法。
二. 適用範圍：有關買回本公司股份轉讓員工作業程序，依本辦法之規定辦理。
三. 名詞定義：無。
四. 內容：
- 本公司為激勵員工及提昇員工向心力，訂定本公司買回股份轉讓員工辦法。本公司買回股份轉讓予員工，除依有關法令規定外，悉依本辦法規定辦理。
- 本次轉讓予員工之普通股股份，其權利義務除有關法令及本辦法另有規定者外，與其他流通在外普通股相同。
- 本次買回之股份，得依本辦法之規定，自買回股份之日起五年內，依董事會之決議，採一次或分次轉讓予員工。
- 本公司及子公司全職員工（所稱「子公司」係指直接或間接持有同一被投資公司表決權股份超過百分之五十之海內外子公司），凡於認股基準日前到職滿一年，且績效按員工考核評定合於D級以上者，或對公司有特殊貢獻經提報董事會同意之本公司及子公司全職員工，得依本辦法第五條所訂認購數額，享有認購資格。
-
員工之資格及得認購股數，依轉讓當時之相關法令規定，並參酌員工職等、服務年資、工作績效、對公司之特殊貢獻及其他管理上須參考之條件等標準，另須兼顧認股基準日時公司持有之買回股份總額及單一員工認購股數之上限等因素。
5.1 實際具體認購資格及認購數量，應依前項原則擬定後呈送董事會決議。
5.2 認股名單具經理人身份之員工，應先提報薪資報酬委員會討論後呈送董事會決議。
5.3 認股名單屬非經理人身份之員工，應先提報審計委員會討論後呈送董事會決議。
5.4 於認購繳款期限屆滿未認購繳納者，視同放棄認購權利。
5.5 放棄認購權利之股份，除洽其他符合資格之員工再次認購，並依5.1條、5.2條及5.3條規定之程序，經董事會決議通過者外，應於證券交易法規定期限內辦理註銷。 -
本次買回股份轉讓予員工之作業程序：
6.1 依董事會之決議，公告、申報並於執行期限內買回本公司股份。
6.2 董事會依本辦法訂定及公布員工認股基準日、得認購股數標準、認購繳款期間、權利內容及限制條件等作業事項。
6.3 統計實際認購繳款股數，辦理股票轉讓過戶登記。
- 本次買回股份轉讓予員工，以實際買回之平均價格為轉讓價格（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入），惟在轉讓前，如遇公司已發行之普通股股份增加或減少時，轉讓價格得按發行股份增加或減少比率調整之。轉讓價格調整公式如下：
調整後轉讓價格 = 每股實際買回之平均價格 × (公司買回股份執行完畢時之普通股股份總數 ÷ 公司轉讓買回股份予員工前之普通股股份總數)
- 本次買回股份轉讓予員工並辦理過戶登記後，除另有規定者外，餘權利義務與原有股份相同。
- 本辦法經財務部制訂，呈董事長核准，經董事會決議通過後生效，修訂時亦同。
- 本辦法應提下次股東會報告，修訂時亦同。
(附件五)
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110016 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
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會計師查核報告
百容電子股份有限公司 公鑑：
查核意見
百容電子股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達百容電子股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與百容電子股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對百容電子股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
-12-
茲對百容電子股份有限公司民國 114 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
銷貨收入認列
百容電子股份有限公司主要銷售項目為程式開關、繼電器及導線架等電子零組件，其中特定產品之高成長客戶影響整體營業收入及獲利相對重大，故將其列為關鍵查核事項。收入認列會計政策之說明請參閱個體財務報表附註四。
本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解收入認列之內部控制設計及執行情形，並抽核檢視經核准之原始訂單允當性。
- 自主要銷售項目之銷貨明細抽核選樣，核對至原始訂單、銷貨單及收款憑證，以確認其收入認列之真實性。
其他事項
列入百容電子股份有限公司個體財務報表中，採用權益法評價之被投資公司富致科技股份有限公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國 114 年及 113 年 12 月 31 日依據其他會計師之查核報告計算之採用權益法之投資餘額分別為 259,148 仟元及 259,263 仟元，分別佔個體資產總額 6% 及 7%，民國 114 及 113 年度之採用權益法認列綜合損益份額分別為 22,496 仟元及 30,903 仟元，分別佔個體綜合損益總額 28% 及 63%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估百容電子股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算百容電子股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
-13-
百容電子股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對百容電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使百容電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致百容電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-14-
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於百容電子股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成百容電子股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對百容電子股份有限公司民國 114 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 蔣淑菁
會計師 許瑞隆
黃淑菁
劉瑞隆
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1000028068 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1130349292 號
中華民國 115 年 3 月 13 日
民國113年
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金(附註四及六) | $ 93,517 | 2 | $ 135,817 | 3 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七) | - | - | 20,819 | - |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及十) | 127,832 | 3 | 67,448 | 2 |
| 1150 | 應收票據-非關係人淨額(附註四及八) | 4,734 | - | 10,736 | - |
| 1170 | 應收帳款-非關係人淨額(附註四及八) | 203,392 | 5 | 205,143 | 5 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註四、八及二一) | 20,359 | 1 | 28,922 | 1 |
| 1200 | 其他應收款(附註十七及二一) | 38,024 | 1 | 38,174 | 1 |
| 1310 | 存貨(附註四及九) | 293,817 | 7 | 264,359 | 7 |
| 1470 | 其他流動資產(附註二一) | 16,054 | 1 | 21,609 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 797,729 | 20 | 793,027 | 20 |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四及十) | 26,098 | 1 | 93,581 | 2 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十一) | 1,278,833 | 31 | 1,103,011 | 29 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十二、二一、二二及二三) | 1,858,658 | 46 | 1,752,415 | 45 |
| 1780 | 無形資產(附註四) | 48,776 | 1 | 50,374 | 1 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及十七) | 12,088 | - | 32,958 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 47,008 | 1 | 31,066 | 1 |
| 1975 | 淨確定福利資產-非流動(附註四及十四) | - | - | 18,278 | 1 |
| 1990 | 其他非流動資產 | 4,397 | - | 4,326 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,275,858 | 80 | 3,086,009 | 80 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 4,073,587 | 100 | $ 3,879,036 | 100 |
| 代碼 | 負債及權益 | ||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十三及二二) | $ 440,000 | 11 | $ 299,000 | 8 |
| 2170 | 應付票據及帳款-非關係人 | 163,459 | 4 | 160,938 | 4 |
| 2180 | 應付票據及帳款-關係人(附註二一) | 30,437 | 1 | 29,551 | 1 |
| 2200 | 其他應付款 | 78,291 | 2 | 77,331 | 2 |
| 2313 | 遞延收入(附註四及十三) | 3,220 | - | 2,964 | - |
| 2320 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十三) | 160,119 | 4 | 148,664 | 4 |
| 2399 | 其他流動負債 | 16,184 | - | 15,250 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 891,710 | 22 | 733,698 | 19 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期銀行借款(附註十三及二二) | 595,326 | 15 | 591,950 | 16 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及十七) | 23,271 | - | 6,651 | - |
| 2630 | 長期遞延收入(附註四及十三) | 10,023 | - | 9,110 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 628,620 | 15 | 607,711 | 16 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,520,330 | 37 | 1,341,409 | 35 |
| 權益 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,078,898 | 26 | 1,090,938 | 28 |
| 3200 | 資本公積 | 227,137 | 6 | 227,137 | 6 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 338,139 | 8 | 333,575 | 8 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 16,972 | 1 | 16,972 | - |
| 3350 | 未分配盈餘 | 782,220 | 19 | 762,024 | 20 |
| 3400 | 其他權益 | 119,114 | 3 | 106,981 | 3 |
| 3500 | 庫藏股票 | ( 9,223) | - | - | - |
| 3XXX | 權益總計 | 2,553,257 | 63 | 2,537,627 | 65 |
| 負債與權益總計 | $ 4,073,587 | 100 | $ 3,879,036 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
（參閱勤業票信聯合會計師事務所民國115年3月13日查核報告）
董事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江育章
百容客運股份有限公司
偶續創投新局數
民國114年及115年年度日至12月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入淨額（附註四及二一） | $ 1,187,356 | 100 | $ 1,172,117 | 100 |
| 5000 | 營業成本（附註九、十六及二一） | 1,081,897 | 91 | 1,025,495 | 88 |
| 5900 | 營業毛利 | 105,459 | 9 | 146,622 | 12 |
| 營業費用（附註八及十六） | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 41,655 | 4 | 46,453 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 87,726 | 7 | 87,664 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 76,042 | 7 | 79,567 | 7 |
| 6000 | 營業費用合計 | 205,423 | 18 | 213,684 | 18 |
| 6900 | 營業淨損 | ( 99,964) | ( 9) | ( 67,062) | ( 6) |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7050 | 財務成本（附註十六） | ( 15,058) | ( 1) | ( 17,931) | ( 2) |
| 7070 | 採用權益法之子公司及關聯企業利益份額（附註四及十一） | 193,806 | 16 | 74,961 | 6 |
| 7100 | 利息收入 | 602 | - | 6,984 | 1 |
| 7190 | 其他收入（附註十六及二一） | 20,120 | 2 | 20,269 | 2 |
| 7020 | 其他利益及損失（附註十六） | ( 2,028) | - | 30,438 | 3 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 197,442 | 17 | 114,721 | 10 |
| 7900 | 稅前淨利 | 97,478 | 8 | 47,659 | 4 |
| 7950 | 所得稅費用（附註四及十七） | 32,903 | 2 | 9,749 | 1 |
| 8200 | 本年度淨利 | 64,575 | 6 | 37,910 | 3 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||||
| 其他綜合損益（附註四） | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目： | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數（附註十四） | $ | - | - | $ | 9,728 | 1 |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 8,874 | 1 | ( | 30,567) | ( | 3) |
| 8330 | 採用權益法之子公司及關聯企業其他綜合損益之份額（附註十一） | 3,166 | - | ( | 3,690) | - | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅（附註十七） | ( | 4,713) | ( | 1,946) | - | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目： | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 7,530 | 1 | 36,871 | 3 | ||
| 8380 | 採用權益法之關聯企業及其他綜合損益之份額 | 178 | - | 827 | - | ||
| 8300 | 本年度其他綜合損益（稅後淨額） | 15,035 | 1 | 11,223 | 1 | ||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $ | 79,610 | 7 | $ | 49,133 | 4 |
| 每股盈餘（附註十八） | |||||||
| 9750 | 基本 | $ | 0.60 | $ | 0.35 | ||
| 9850 | 稀釋 | $ | 0.60 | $ | 0.35 |
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年3月13日查核報告)
董事長：廖本林 經理人：廖本林 會計主管：江育章 富立章
2月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | A1 | 113年1月1日餘額 | 普通股股本 (附註十五) | 資本公積 (附註十五) | 非當益餘 (附註十五) | 其他權益項目(附註四) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 財務報表抹算 之兌換差額 | 通過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產 未實現損益 | 庫藏股票 | 權益總計 | ||||||||
| Q1 | 112年度盈餘指揮及分配 法定盈餘公積 現金股利 | - | - | - | 4,225 | - | (4,225) | - | - | - | - |
| B1 | 113年度淨利 | - | - | - | - | 37,910 | - | - | - | 32,728 | |
| D3 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 7,670 | 37,698 | (34,145) | - | 11,223 | |
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 45,580 | 37,698 | (34,145) | - | 49,133 | |
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 1,090,938 | 227,137 | 333,575 | 16,972 | 762,024 | (4,315) | 111,296 | - | 2,537,627 | |
| B1 | 113年度盈餘指揮及分配 法定盈餘公積 現金股利 | - | - | 4,564 | - | (4,564) | - | - | - | - | - |
| Q1 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | (32,728) | - | - | - | (32,728) | |
| D5 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 7,900 | - | (7,900) | - | - | |
| L1 | 購入庫藏股 | - | - | - | - | - | - | - | (31,252) | (31,252) | |
| L3 | 庫藏股註銷 | (12,040) | - | - | - | (9,989) | - | - | 22,029 | - | |
| D1 | 114年度淨利 | - | - | - | - | 64,575 | - | - | - | 64,575 | |
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | (4,998) | 7,708 | 12,325 | - | 15,035 | |
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 59,577 | 7,708 | 12,325 | - | 79,610 | |
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 1,078,898 | $ 227,137 | $ 338,139 | $ 16,972 | $ 782,220 | $ 3,393 | $ 115,721 | ($ 9,223) | $ 2,553,257 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
（參閱動業票信聯合會計師事務所民國115年3月13日東經報告）
量事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江育章
19
百容百品牌商业化公司
倡議商品開發
民國114年及115年12月至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度稅前淨利收益費損項目 | $ 97,478 | $ 47,659 |
| A20100 | 折舊費用 | 105,386 | 103,764 |
| A20200 | 攤銷費用 | 5,214 | 5,594 |
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | ( 47) | 234 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | ( 144) | ( 5,899) |
| A20900 | 財務成本 | 15,058 | 17,931 |
| A21200 | 利息收入 | ( 602) | ( 6,984) |
| A21300 | 股利收入 | ( 8,279) | ( 9,083) |
| A22400 | 採用權益法之子公司及關聯企業利益份額 | ( 193,806) | ( 74,961) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失(利益)淨額 | ( 49) | 2,091 |
| A22800 | 處分無形資產損失 | 193 | - |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 10,164 | 7,521 |
| A24100 | 未實現外幣兌換淨利益 | ( 3,992) | ( 2,456) |
| A29900 | 遞延收入 | ( 3,233) | ( 2,768) |
| 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 6,002 | ( 2,962) |
| A31150 | 應收帳款 | 13,397 | ( 26,797) |
| A31180 | 其他應收款 | 35,805 | ( 31,733) |
| A31200 | 存 貨 | ( 33,723) | 11,232 |
| A31240 | 其他流動資產 | 11,955 | ( 15,354) |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 4,365 | 4,220 |
| A32180 | 其他應付款 | 960 | 1,583 |
| A32230 | 其他流動負債 | 935 | ( 13,730) |
| A32240 | 淨確定福利計劃 | ( 19,194) | 1,149 |
| A33000 | 營運產生之現金 | 43,843 | 10,251 |
| A33100 | 收取之利息 | 602 | 6,984 |
| A33200 | 收取之股利 | 37,507 | 43,809 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 15,058) | ( 17,931) |
| A33400 | 支付之股利 | ( 32,728) | ( 32,728) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 5,472) | ( 12,072) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 28,694 | ( 1,687) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 投資活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| B00020 | 出售透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 15,606 | $ 682 |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 20,963 | 35,957 |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | - | ( 32,010) |
| B02400 | 被投資公司減資退回股款 | - | 298,108 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 206,562) | ( 218,408) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 148 | 70 |
| B03700 | 存出保證金減少（增加） | 281 | ( 944) |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 3,808) | ( 5,679) |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 26,600) | ( 34,135) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入（出） | ( 199,972) | 43,641 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款淨增加（減少） | 141,000 | ( 271,000) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 167,894 | 195,383 |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 148,664) | ( 140,323) |
| C04900 | 購買庫藏股 | ( 31,252) | - |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 128,978 | ( 215,940) |
| EEEE | 現金及約當現金淨減少 | ( 42,300) | ( 173,986) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 135,817 | 309,803 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 93,517 | $ 135,817 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年3月13日查核報告）
董事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江育章
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
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會計師查核報告
百容電子股份有限公司 公鑑：
查核意見
百容電子股份有限公司及其子公司（百容集團）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達百容集團民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與百容集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
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關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對百容集團民國 114 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對百容集團民國 114 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
銷貨收入認列
百容集團主要銷售項目為程式開關、繼電器及導線架等電子零組件，其中特定產品之高成長客戶影響整體營業收入及獲利相對重大，故將其列為關鍵查核事項。收入認列會計政策之說明請參閱合併財務報表附註四。
本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解收入認列之內部控制設計及執行情形，並抽核檢視經核准之原始訂單允當性。
- 自主要銷售項目之銷貨明細抽核選樣，核對至原始訂單、銷貨單及收款憑證，以確認其收入認列之真實性。
其他事項
列入百容集團合併財務報表中，採用權益法評價之被投資公司富致科技股份有限公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國 114 年及 113 年 12 月 31 日依據其他會計師之查核報告計算之採用權益法之投資餘額分別為 259,148 仟元及 259,263 仟元，均佔合併資產總額 6%，民國 114 及 113 年度之採用權益法認列綜合損益份額分別為 22,496 仟元及 30,903 仟元，分別佔合併綜合損益總額之 28% 及 61%。
百容集團業已編製民國 114 及 113 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
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於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估百容集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算百容集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
百容集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對百容集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使百容集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致百容集團不再具有繼續經營之能力。
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-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對百容集團民國 114 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 蔣淑菁
會計師 許瑞隆
黃淑菁
劉瑞隆
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1000028068 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1130349292 號
中華民國 115 年 3 月 13 日
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百宗 公司 日期 31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | $ 407,554 | 10 | $ 334,634 | 8 |
| 1110 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七) | 3,183 | - | 20,819 | - |
| 1120 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及十) | 173,925 | 4 | 118,270 | 3 |
| 1150 | 應收票據-非關係人淨額(附註四及八) | 60,263 | 1 | 64,265 | 2 |
| 1170 | 應收帳款-非關係人淨額(附註四及八) | 323,898 | 8 | 358,584 | 9 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註四、八及二四) | 3,148 | - | 2,232 | - |
| 1200 | 其他應收款(附註四及二十) | 45,164 | 1 | 44,608 | 1 |
| 1310 | 存留(附註四及九) | 417,806 | 10 | 379,890 | 9 |
| 1470 | 其他流動資產(附註二四) | 21,899 | 1 | 35,003 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,456,840 | 35 | 1,358,305 | 33 |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四及十) | 26,128 | 1 | 93,611 | 2 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十二) | 259,148 | 6 | 259,263 | 6 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三、二四、二五及二六) | 2,280,003 | 55 | 2,270,607 | 55 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及十四) | 17,441 | 1 | 22,995 | 1 |
| 1780 | 無形資產(附註四) | 48,775 | 1 | 50,373 | 1 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二十) | 12,126 | - | 33,451 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 57,157 | 1 | 40,205 | 1 |
| 1975 | 淨罐定編列資產-非流動(附註四及十七) | - | - | 18,278 | - |
| 1990 | 其他非流動資產 | 2,841 | - | 3,177 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,703,619 | 65 | 2,791,960 | 67 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 4,160,459 | 100 | $ 4,150,265 | 100 |
| 代碼負債 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十五及二五) | $ 440,000 | 11 | $ 299,000 | 7 |
| 2170 | 應付票據及帳款-非關係人 | 217,734 | 5 | 224,111 | 5 |
| 2180 | 應付票據及帳款-關係人(附註二四) | 21,347 | - | 17,309 | 1 |
| 2219 | 其他應付款(附註十六) | 86,361 | 2 | 79,899 | 2 |
| 2220 | 應付設備款 | 3,211 | - | 7,886 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二十) | 244 | - | 375 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註四及十四) | 154 | - | 1,317 | - |
| 2313 | 遞延收入(附註四、十五及二六) | 10,095 | - | 161,476 | 4 |
| 2320 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十五及二五) | 160,119 | 4 | 148,664 | 4 |
| 2399 | 其他流動負債 | 26,126 | 1 | 44,703 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 965,391 | 23 | 984,740 | 24 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期銀行借款(附註十五及二五) | 595,326 | 14 | 591,950 | 14 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二十) | 23,323 | 1 | 6,669 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註四及十四) | - | - | 147 | - |
| 2630 | 長期遞延收入(附註四及十五) | 10,023 | - | 15,955 | 1 |
| 2640 | 淨罐定編列負債-非流動(附註四及十七) | - | - | 406 | - |
| 2645 | 存入保險金 | - | - | 106 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 628,672 | 15 | 615,233 | 15 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,594,063 | 38 | 1,599,973 | 39 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,078,898 | 26 | 1,090,938 | 26 |
| 3200 | 資本公積 | 227,137 | 6 | 227,137 | 5 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 338,139 | 8 | 333,575 | 8 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 16,972 | - | 16,972 | 1 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 782,220 | 19 | 762,024 | 18 |
| 3400 | 其他權益 | 119,114 | 3 | 106,981 | 3 |
| 3500 | 庫藏股票 | ( 9,223 ) | - | - | - |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 2,553,257 | 62 | 2,537,627 | 61 |
| 36XX | 非控制權益 | 13,139 | - | 12,665 | - |
| 3XXX | 權益總計 | 2,566,396 | 62 | 2,550,292 | 61 |
| 負債與權益總計 | $ 4,160,459 | 100 | $ 4,150,265 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱動業票信聯合會計師事務所民國115年3月13日查核報告）
董事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江習章
百容電子股份有限公司
合併（附註）股份有限公司
11月31日至12月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入淨額（附註四及二四） | $ 1,761,575 | 100 | $ 1,806,366 | 100 |
| 5000 | 營業成本（附註九、十九及二四） | 1,599,980 | 91 | 1,575,398 | 87 |
| 5900 | 營業毛利 | 161,595 | 9 | 230,968 | 13 |
| 營業費用（附註十九） | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 74,629 | 4 | 82,200 | 5 |
| 6200 | 管理費用 | 121,229 | 7 | 126,658 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 81,284 | 5 | 86,242 | 5 |
| 6000 | 營業費用合計 | 277,142 | 16 | 295,100 | 17 |
| 6900 | 營業淨損 | ( 115,547) | ( 7) | ( 64,132) | ( 4) |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7050 | 財務成本（附註十五及十九） | ( 15,080) | ( 1) | ( 18,507) | ( 1) |
| 7100 | 利息收入 | 5,971 | 1 | 11,740 | 1 |
| 7190 | 其他收入（附註十五、十九及二四） | 27,596 | 2 | 28,512 | 1 |
| 7190 | 其他利益及損失（附註十三及十九） | 233,055 | 13 | 36,851 | 2 |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業利益份額（附註四及十二） | 23,473 | 1 | 32,334 | 2 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 275,015 | 16 | 90,930 | 5 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 7900 | 稅前淨利 | $ 159,468 | 9 | $ 26,798 | 1 |
| 7950 | 所得稅費用(利益)(附註四及二十) | 93,937 | 5 | ( 12,793) | ( 1) |
| 8200 | 本年度淨利 | 65,531 | 4 | 39,591 | 2 |
| 其他綜合損益 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註四及十七) | $ - | - | $ 10,124 | 1 |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 14,392 | 1 | ( 32,675) | ( 2) |
| 8320 | 採用權益法之關聯企業其他綜合損益之份額(附註四及十二) | ( 1,155) | - | ( 2,258) | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅(附註二十) | ( 4,828) | - | ( 2,025) | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註四) | 7,530 | - | 36,871 | 2 |
| 8370 | 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益之份額(附註十二) | 178 | - | 827 | - |
| 8300 | 本年度其他綜合損益合計(稅後淨額) | 16,117 | 1 | 10,864 | 1 |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $ 81,648 | 5 | $ 50,455 | 3 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 淨利歸屬於： | |||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 64,575 | 4 | $ 37,910 | 2 |
| 8620 | 非控制權益 | 956 | - | 1,681 | - |
| 8600 | $ 65,531 | 4 | $ 39,591 | 2 | |
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 79,610 | 5 | $ 49,133 | 3 |
| 8720 | 非控制權益 | 2,038 | - | 1,322 | - |
| 8700 | $ 81,648 | 5 | $ 50,455 | 3 | |
| 每股盈餘（附註二一） | |||||
| 9750 | 基本 | $ 0.60 | $ 0.35 | ||
| 9850 | 稀釋 | $ 0.60 | $ 0.35 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年3月13日查核報告）
董事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江育章
-29-
2019年1月31日
宜
1
单位：新台幣仟元
| 代碼 | 財 | 屬 | 於 | 本 | 公 | 司 | 業 | 本 | 之 | 權 | 品 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||||||
| A1 | 113年1月1日餘額 | 普通股股本(附註十八) | 資本公佈(附註十八) | 保留股份 | 股份 | 股份管理機構 | 股份管理機構 | 股份管理機構 | 股份管理機構 | 股份管理機構 | 股份管理機構 | 股份管理機構 | 股份管理機構 | |
| $ 1,090,938 | $ 227,137 | $ 329,350 | $ 16,972 | $ 753,337 | $ 145,441 | $ - | $ 2,521,162 | $ 15,945 | $ 2,537,107 | |||||
| B1 | 112年度盈餘指揮及分配 | |||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 4,225 | - | (4,225) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| B5 | 本公司股東現金銓利 | - | - | - | - | (32,728) | - | - | - | (32,728) | - | (32,728) | ||
| Q1 | 是分送過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||||||||||
| 權益三具 | - | - | - | - | 60 | - | - | - | 60 | (9) | 51 | |||
| O1 | 子公司配發現金銓利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,191) | (2,191) | ||
| 子公司現金減資 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,402) | (2,402) | |||
| D1 | 113年度淨利 | - | - | - | - | 37,910 | - | - | - | 37,910 | 1,681 | 39,591 | ||
| D5 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 7,670 | 37,698 | (34,145) | - | 11,223 | (359) | 10,864 | ||
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 45,580 | 37,698 | (34,145) | - | 49,133 | 1,322 | 50,455 | ||
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 1,090,938 | 227,137 | 333,575 | 16,972 | 762,024 | (4,315) | 111,296 | - | 2,537,627 | 12,665 | 2,550,292 | ||
| B1 | 113年度盈餘指揮及分配 | |||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 4,564 | - | (4,564) | - | - | - | - | - | - | |||
| B5 | 現金銓利 | - | - | - | - | (32,728) | - | - | - | (32,728) | - | (32,728) | ||
| Q1 | 是分送過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||||||||||
| 之權益三具 | - | - | - | - | 7,900 | - | (7,900) | - | - | - | - | |||
| O1 | 子公司配發現金銓利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,564) | (1,564) | ||
| 子公司配發現金銓利 | - | - | - | - | - | - | - | - | (31,252) | (31,252) | - | |||
| L1 | 購入專藏銓 | - | - | - | - | - | - | - | - | 22,029 | - | - | ||
| L3 | 專藏銓註銷 | (12,040) | - | - | - | (9,989) | - | - | - | 64,575 | 956 | 65,531 | ||
| D1 | 114年度淨利 | - | - | - | - | 64,575 | - | - | - | 15,035 | 1,082 | 16,117 | ||
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | (4,998) | 7,708 | 12,325 | - | 79,610 | 2,038 | 81,648 | ||
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 59,577 | 7,708 | 12,325 | - | 79,610 | 2,038 | 81,648 | ||
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 1,078,898 | $ 227,137 | $ 338,139 | $ 16,972 | $ 782,220 | $ 3,393 | $ 115,721 | ($ 9,223) | $ 2,553,257 | $ 13,139 | $ 2,566,396 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱動業界信聯合會計師事務所民國115年3月13日核閱報告）
1
會計主管：江育華
理
量事長：廖本林
1
百容電子股份有限公司
合併股東資產表
民國114年及113年度修訂日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | $ 159,468 | $ 26,798 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 163,454 | 167,914 |
| A20200 | 攤銷費用 | 5,682 | 6,918 |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 22 | 282 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | ( 327) | ( 5,899) |
| A20900 | 財務成本 | 15,080 | 18,507 |
| A21200 | 利息收入 | ( 5,971) | ( 11,740) |
| A21300 | 股利收入 | ( 10,512) | ( 12,128) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業利益份額 | ( 23,473) | ( 32,334) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失淨額 | 654 | 2,156 |
| A22800 | 處分無形資產損失 | 193 | - |
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 34,130 | - |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失 | 17,721 | 22,638 |
| A24100 | 未實現外幣兌換淨利益 | ( 2,973) | ( 2,978) |
| A29900 | 迴轉遞延收入 | ( 3,233) | ( 2,768) |
| A29900 | 土地使用權徵收及拆遷補償利益 | ( 278,602) | - |
| A30000 | 與營業活動相關之資產負債變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 4,002 | ( 25,828) |
| A31150 | 應收帳款 | 36,452 | ( 60,359) |
| A31180 | 其他應收款 | 32,879 | ( 37,026) |
| A31200 | 存 貨 | ( 53,236) | 24,639 |
| A31240 | 其他流動資產 | 11,834 | ( 23,524) |
| A32150 | 應付帳款 | ( 2,064) | 23,713 |
| A32180 | 其他應付款 | 1,787 | ( 8,962) |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 18,576) | 9,066 |
| A32240 | 淨確定福利計劃 | ( 19,628) | 978 |
| A32250 | 遞延收入 | - | 158,056 |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 64,763 | 238,119 |
| A33100 | 收取之利息 | 5,971 | 11,740 |
| A33200 | 收取之股利 | 33,762 | 26,461 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 15,080) | ( 18,507) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| A33400 | 支付之股利 | ($ 32,728) | ($ 32,728) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 57,738) | ( 18,086) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入（出） | ( 1,050) | 206,999 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00020 | 出售透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 25,582 | 4,207 |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 3,000) | - |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 20,963 | 35,956 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 266,095) | ( 290,616) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 50,861 | 18,683 |
| B05350 | 土地使用權徵收及拆遷補償款 | 152,959 | - |
| B03700 | 存出保證金減少（增加） | 334 | ( 947) |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 3,043) | ( 5,679) |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 39,691) | ( 45,989) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 61,130) | ( 284,385) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加（減少） | 141,000 | ( 271,000) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 167,894 | 195,383 |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 148,664) | ( 140,323) |
| C03000 | 存入保證金增加（減少） | ( 106) | 4 |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 1,251) | ( 1,447) |
| C04900 | 購買庫藏股 | ( 31,252) | - |
| C05800 | 非控制權益變動 | ( 1,564) | ( 4,593) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 126,057 | ( 221,976) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 9,043 | 17,618 |
| EEEE | 現金及約當現金增加（減少） | 72,920 | ( 281,744) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 334,634 | 616,378 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 407,554 | $ 334,634 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年3月13日查核報告）
董事長：廖本林
經理人：廖本林
會計主管：江育章
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(附件六)
百寶電子股份有限公司
一一四年度盈餘分配表
單位:新台幣元
| 摘要 | 金額 | 備註 | |
|---|---|---|---|
| 小計 | 合計 | ||
| 期初未分配盈餘 | 724,731,393 | ||
| 一一四年度稅後淨利 | 64,575,991 | ||
| 註銷庫藏股減資 | (9,989,402) | ||
| 確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 | (4,998,290) | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，累積損益直接移轉至保留盈餘 | 7,899,976 | ||
| 本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額 | 57,488,275 | ||
| 提列法定盈餘公積 | (5,748,828) | ||
| 本期可供分配盈餘 | 776,470,840 | ||
| 分配項目 | |||
| 股東紅利-現金 | 32,225,043 | 每股配發0.3元 | |
| 期末未分配盈餘 | 744,245,797 |
備註一：截至115.03.06發行股份總數107,889,807股，扣除公司買回庫藏股股數473,000股，流通在外可參與盈餘分配股數107,416,807股。
備註二：盈餘分配以114年度未分配盈餘優先分配。
董事長：
廖本林
經理人：
廖本林
會計主管：
江育章
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（附件七）
百容電子股份有限公司
公司章程修正條文對照表
| 修訂後 | 修訂前 | 說明 |
|---|---|---|
| 第 六 條 | ||
| 本公司股票由代表公司之董事簽名或蓋章，並經主管機關或其核定之發行登記機構簽證後發行之。本公司發行之股份，得免印製股票，但應洽證券集中保管事業機構登錄。 | 第 六 條 | |
| 本公司股票由董事三人以上簽名或蓋章，並經主管機關或其核定之發行登記機構簽證後發行之。本公司發行之股份，得免印製股票，但應洽證券集中保管事業機構登錄。 | 依公司法第 162 條規定修訂 | |
| 第 卅三 條 | ||
| …… | ||
| 第二十八次修正於民國一一四年五月二十九日。 | ||
| 第二十九次修正於民國一一五年五月二十九日。 | 第 卅三 條 | |
| …… | ||
| 第二十八次修正於民國一一四年五月二十九日。 | 增列第二十九次修訂紀錄 |
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