Eastcompeace Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

Mar 29, 2013

中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)	RSM China Certified Public Accountants	电话:+86(10)88095588
办公地址:北京市东城区永定门西滨河路 8	Office Address:3-9/F,West Tower of China OverseasProperty Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe	Tel: +86(10)88095588
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层	Road, Dongcheng District, Beijing	传真:+86(10)88091199
邮政编码:100077	Post Code:100077	Fax: +86(10)88091199

审 计 报 告

中瑞岳华审字[2013]第 3302 号

东信和平科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的东信和平科技股份有限公司(以下简称"贵公司")及其子公司(统 称"贵集团") 财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表,2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的 内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的 总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了东信和平科技股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量,以及东信和平科技股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:何前

中国·北京 中国注册会计师:徐殷鹏

2013 年 3 月 28 日

1、合并资产负债表

	编制单位:东信和平科技股份有限公司		单位:元
--	-------------------	--	------	--

项目	期末余额	期初余额
流动资产:
货币资金	331,273,894.83	255,441,689.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	1,556,000.00	80,900.00
应收票据		5,863,328.00
应收账款	193,240,723.77	173,693,917.75
预付款项	13,649,324.71	21,684,295.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		402,521.68
其他应收款	40,862,113.22	33,443,670.63
买入返售金融资产
存货	411,088,409.95	409,826,574.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	8,436,593.26
流动资产合计	1,000,107,059.74	900,436,897.27
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		14,746.35
投资性房地产
固定资产	264,382,901.23	261,880,719.98
在建工程	17,407,613.78	940,315.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,273,749.31	4,555,151.26
开发支出	1,187,290.66
商誉	1,076,163.60	1,076,163.60
长期待摊费用	243,695.85	395,851.85
递延所得税资产	14,666,558.27	14,054,943.75
其他非流动资产	16,656,171.20
非流动资产合计	319,894,143.90	282,917,891.79
资产总计	1,320,001,203.64	1,183,354,789.06
流动负债:
短期借款	143,485,360.42	153,850,316.72
向中央银行借款
吸收存款及同业存放

拆入资金
交易性金融负债
应付票据	71,118,665.02	26,194,263.34
应付账款	199,125,571.34	204,070,521.16
预收款项	56,461,800.72	28,174,510.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	49,099,379.64	47,586,757.50
应交税费	13,946,059.62	10,194,177.74
应付利息	144,100.40	294,273.68
应付股利
其他应付款	28,532,195.13	27,587,232.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		1,296,600.00
流动负债合计	561,913,132.29	499,248,653.87
非流动负债:
长期借款	35,428,183.04	4,262,364.85
应付债券
长期应付款
专项应付款	38,806,900.00	33,066,900.00
预计负债
递延所得税负债	449,398.46	218,360.37
其他非流动负债
非流动负债合计	74,684,481.50	37,547,625.22
负债合计	636,597,613.79	536,796,279.09
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	218,418,754.00	218,418,754.00
资本公积	300,611,170.91	300,611,170.91
减:库存股
专项储备
盈余公积	55,190,427.95	50,841,079.59
一般风险准备
未分配利润	113,898,435.28	79,605,474.60
外币报表折算差额	-7,632,212.97	-8,824,618.33
归属于母公司所有者权益合计	680,486,575.17	640,651,860.77
少数股东权益	2,917,014.68	5,906,649.20
所有者权益(或股东权益)合计	683,403,589.85	646,558,509.97
负债和所有者权益(或股东权
益)总计	1,320,001,203.64	1,183,354,789.06

2、母公司资产负债表

项目	期末余额	期初余额
流动资产:
货币资金	243,075,249.65	216,368,912.33
交易性金融资产	1,556,000.00	80,900.00
应收票据		5,863,328.00
应收账款	288,149,221.22	214,876,312.27
预付款项	28,609,431.08	19,484,445.70
应收利息	11,953,259.88
应收股利
其他应收款	32,721,365.24	32,073,406.11
存货	394,705,414.06	380,584,594.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,389,900.70
流动资产合计	975,550,410.75	869,331,899.35
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	39,470,945.07	39,470,945.07
投资性房地产
固定资产	244,130,918.29	240,121,269.79
在建工程	17,407,613.78	940,315.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,248,694.75	4,245,696.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	15,575,156.29	13,898,767.19
其他非流动资产
非流动资产合计	16,656,171.20	298,676,993.94
资产总计	337,489,499.38	1,168,008,893.29
流动负债:
短期借款	143,485,360.42	153,850,316.72
交易性金融负债
应付票据	71,118,665.02	26,194,263.34
应付账款	197,595,373.78	202,155,072.22
预收款项	56,376,660.17	27,003,907.24
应付职工薪酬	46,577,985.74	44,962,532.25
应交税费	13,377,305.83	10,966,261.18
应付利息	199,100.40	354,407.01
应付股利
其他应付款	35,524,284.62	33,322,607.79
一年内到期的非流动负债

其他流动负债		1,296,600.00
流动负债合计	564,254,735.98	500,105,967.75
非流动负债:
长期借款	31,427,500.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	38,806,900.00	33,066,900.00
预计负债
递延所得税负债	233,400.00	12,135.00
其他非流动负债
非流动负债合计	70,467,800.00	33,079,035.00
负债合计	634,722,535.98	533,185,002.75
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	218,418,754.00	218,418,754.00
资本公积	285,487,536.88	285,487,536.88
减:库存股
专项储备
盈余公积	55,190,427.95	50,841,079.59
一般风险准备
未分配利润	119,220,655.32	80,076,520.07
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计	678,317,374.15	634,823,890.54
负债和所有者权益(或股东权益)总计	1,313,039,910.13	1,168,008,893.29

3、合并利润表

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,033,902,400.50	933,865,061.55
其中:营业收入	1,033,902,400.50	933,865,061.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,018,243,917.62	910,292,353.66
其中:营业成本	766,903,212.14	674,220,320.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	6,181,514.06	3,512,761.23
销售费用	77,358,920.57	77,030,186.51
管理费用	140,912,364.79	116,557,547.75

财务费用	19,312,401.57	27,364,497.18
资产减值损失	7,575,504.49	11,607,040.77
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	1,475,100.00	80,900.00
投资收益(损失以"-"号填列)	-418,625.42
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	16,714,957.46	23,653,607.89
加:营业外收入	26,761,004.73	22,232,596.67
减:营业外支出	962,367.80	1,004,327.92
其中:非流动资产处置损失	239,358.55	183,375.05
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	42,513,594.39	44,881,876.64
减:所得税费用	7,125,686.29	11,837,366.51
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	35,387,908.10	33,044,510.13
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	38,642,309.04	35,501,925.34
少数股东损益	-3,254,400.94	-2,457,415.21
六、每股收益:	--	--
(一)基本每股收益	0.1769	0.1625
(二)稀释每股收益	0.1769	0.1625
七、其他综合收益	1,457,171.78	-6,736,546.54
八、综合收益总额	36,845,079.88	26,307,963.59
归属于母公司所有者的综合收益总额	39,834,714.40	29,143,712.81
归属于少数股东的综合收益总额	-2,989,634.52	-2,835,749.22

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元。

法定代表人:周忠国 主管会计工作负责人:任勃 会计机构负责人:任勃

4、母公司利润表

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	962,745,110.01	884,207,121.94
减:营业成本	737,902,898.52	673,107,023.42
营业税金及附加	6,090,793.74	3,347,439.01
销售费用	62,284,602.83	59,932,471.03
管理费用	122,191,811.05	98,602,468.61
财务费用	7,208,102.00	16,358,276.50

资产减值损失	10,509,279.03	13,247,464.84
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	1,475,100.00	80,900.00
投资收益(损失以"-"号填列)	3,700,915.27	7,453,452.38
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)	21,733,638.11	27,146,330.91
加:营业外收入	26,697,854.32	21,924,310.63
减:营业外支出	940,987.92	773,753.35
其中:非流动资产处置损失	225,938.71
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	47,490,504.51	48,296,888.19
减:所得税费用	3,997,020.90	6,345,075.71
四、净利润(净亏损以"-"号填列)	43,493,483.61	41,951,812.48
五、每股收益:	--	--
(一)基本每股收益	0.1991	0.1921
(二)稀释每股收益	0.1991	0.1921
六、其他综合收益
七、综合收益总额	43,493,483.61	41,951,812.48

5、合并现金流量表

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1,154,263,283.67	1,030,862,497.63
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额

收到的税费返还	88,459,461.44	99,142,581.64
收到其他与经营活动有关	16,020,849.78	23,155,256.73
的现金
经营活动现金流入小计	1,258,743,594.89	1,153,160,336.00
购买商品、接受劳务支付的现金	781,966,928.79	705,712,638.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金	156,588,010.97	137,265,912.59
支付的各项税费	64,038,265.84	63,652,383.92
支付其他与经营活动有关
的现金	136,515,406.55	138,792,794.07
经营活动现金流出小计	1,139,715,879.43	1,045,423,728.85
经营活动产生的现金流量净额	119,027,715.46	107,736,607.15
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和	1,018,754.44	162,432.13
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单	8,283.81
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关	1,780,000.00	20,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	2,807,038.25	20,162,432.13
购建固定资产、无形资产和	58,192,387.13	86,233,383.76
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关	4,650,660.17	1,780,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	62,235,780.02	88,013,383.76
投资活动产生的现金流量净额	-59,428,741.77	-67,850,951.63
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	310,490,730.38	337,213,659.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关

的现金
筹资活动现金流入小计	310,490,730.38	337,213,659.73
偿还债务支付的现金	289,679,758.67	253,252,261.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,494,498.85	69,110,079.07
其中:子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	297,174,257.52	322,362,340.95
筹资活动产生的现金流量净额	13,316,472.86	14,851,318.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	22,712.95	-633,790.96
五、现金及现金等价物净增加额	72,938,159.50	54,103,183.34
加:期初现金及现金等价物余额	249,481,189.09	195,378,005.75
六、期末现金及现金等价物余额	322,419,348.59	249,481,189.09

6、母公司现金流量表

编制单位:东信和平科技股份有限公司 单位:元

项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 现金 1,010,506,519.41 928,744,447.82 收到的税费返还 82,607,159.35 95,194,606.38 收到其他与经营活动有关 的现金 18,156,194.56 22,183,262.56 经营活动现金流入小计 1,111,269,873.32 1,046,122,316.76 购买商品、接受劳务支付的 现金 752,008,776.92 683,396,369.77 支付给职工以及为职工支 付的现金 135,825,771.27 112,971,706.28 支付的各项税费 53,343,620.08 29,802,289.64 支付其他与经营活动有关 的现金 104,073,898.75 118,914,737.04 经营活动现金流出小计 1,045,859,334.30 945,085,102.73 经营活动产生的现金流量净额 65,410,539.02 101,037,214.03 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现 金 360,041.53 7,453,452.38 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 1,018,367.62 152,902.31 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 1,780,000.00 20,000,000.00

的现金
投资活动现金流入小计	3,158,409.15	27,606,354.69
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金	54,599,217.70	80,188,639.25
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关	4,650,660.17	1,780,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	58,642,610.59	81,968,639.25
投资活动产生的现金流量净额	-55,484,201.44	-54,362,284.56
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	310,490,730.38	342,213,659.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	310,490,730.38	342,213,659.73
偿还债务支付的现金	289,428,186.68	253,028,932.94
分配股利、利润或偿付利息	7,728,498.51	68,930,954.52
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	297,156,685.19	321,959,887.46
筹资活动产生的现金流量净额	13,334,045.19	20,253,772.27
四、汇率变动对现金及现金等价	575,294.38	682,660.51
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	23,835,677.15	67,611,362.25
加:期初现金及现金等价物	213,788,912.33	146,177,550.08
余额
六、期末现金及现金等价物余额	237,624,589.48	213,788,912.33

7、合并所有者权益变动表

编制单位:东信和平科技股份有限公司 本期金额

单位:元

						本期金额
				归属于母公司所有者权益
项目	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	218,418,754.00	300,611,170.91			50,841,079.59		79,605,474.60	-8,824,618.33	5,906,649.20	646,558,509.97
加:会计政策变更

前期差错更正
其他
	218,41	300,61	50,841
二、本年年初余额	8,754.	1,170.9	,079.5	79,605,	-8,824,	5,906,64	646,558,
	00	1	9	474.60	618.33	9.20	509.97
三、本期增减变动金额(减			4,349,	34,292,	1,192,4	-2,989,6	36,845,0
少以"-"号填列)			348.36	960.68	05.36	34.52	79.88
(一)净利润				38,642,		-3,254,4	35,387,9
				309.04		00.94	08.10
(二)其他综合收益					1,192,4	264,766.	1,457,17
					05.36	42	1.78
上述(一)和(二)小计				38,642,	1,192,4	-2,989,6	36,845,0
				309.04	05.36	34.52	79.88
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权
益的金额
3.其他
			4,349,	-4,349,
(四)利润分配			348.36	348.36
			4,349,	-4,349,
1.提取盈余公积			348.36	348.36
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(五)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	218,418,754.	300,611,170.9	55,190,427.9	113,898,435.2	-7,632,	2,917,01	683,403,
	00	1	5	8	212.97	4.68	589.85

上年金额

单位:元

						上年金额
				归属于母公司所有者权益
项目	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	218,41	300,61			46,645		107,86	-2,466,	8,742,39	679,819,

	8,754.	1,170.9	,898.3	7,481.7	405.80	8.42	297.58
	00	1	4	1
加:同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
	218,41	300,61	46,645	107,86	-2,466,	8,742,39	679,819,
二、本年年初余额	8,754.	1,170.9	,898.3	7,481.7	405.80	8.42	297.58
	00	1	4	1
三、本期增减变动金额(减			4,195,	-28,262,007.1	-6,358,	-2,835,7	-33,260,7
少以"-"号填列)			181.25	1	212.53	49.22	87.61
				35,501,		-2,457,4	33,044,5
(一)净利润				925.34		15.21	10.13
(二)其他综合收益					-6,358,	-378,334	-6,736,54
					212.53	.01	6.54
上述(一)和(二)小计				35,501,	-6,358,	-2,835,7	26,307,9
				925.34	212.53	49.22	63.59
(三)所有者投入和减少
资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权
益的金额
3.其他
			4,195,	-63,76			-59,568,7
(四)利润分配			181.25	3,932.45			51.20
			4,195,	-4,195,
1.提取盈余公积			181.25	181.25
2.提取一般风险准备
				-59,56
3.对所有者(或股东)的分配				8,751.2			-59,568,751.20
				0
4.其他
(五)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
	218,41	300,61	50,841	79,605,	-8,824,	5,906,64	646,558,
四、本期期末余额	8,754.	1,170.9	,079.5	474.60	618.33	9.20	509.97
	00	1	9

8、母公司所有者权益变动表

编制单位:东信和平科技股份有限公司 本期金额

					本期金额
	实收资							所有者
项目	本(或股	资本公	减:库存	专项储	盈余公	一般风	未分配	权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本)							计
一、上年年末余额	218,418,	285,487,			50,841,0		80,076,5	634,823,
	754.00	536.88			79.59		20.07	890.54
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	218,418,	285,487,			50,841,0		80,076,5	634,823,
	754.00	536.88			79.59		20.07	890.54
三、本期增减变动金额(减					4,349,34		39,144,1	43,493,4
少以"-"号填列)					8.36		35.25	83.61
							43,493,4	43,493,4
(一)净利润							83.61	83.61
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							43,493,4	43,493,4
							83.61	83.61
(三)所有者投入和减少资
本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权
益的金额
3.其他
					4,349,34		-4,349,34
(四)利润分配					8.36		8.36
1.提取盈余公积					4,349,34		-4,349,34
					8.36		8.36
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
	218,418,	285,487,			55,190,4		119,220,	678,317,
四、本期期末余额	754.00	536.88			27.95		655.32	374.15

上年金额

单位:元

	单位:元

					上年金额
项目	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	198,562,504.00	305,343,786.88			46,645,898.34		101,888,640.04	652,440,829.26
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	198,562,504.00	305,343,786.88			46,645,898.34		101,888,640.04	652,440,829.26
三、本期增减变动金额(减	19,856,2	-19,856,2			4,195,18		-21,812,1	-17,616,9
少以"-"号填列)	50.00	50.00			1.25		19.97	38.72
(一)净利润							41,951,812.48	41,951,812.48
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							41,951,812.48	41,951,812.48
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配					4,195,181.25		-63,763,932.45	-59,568,751.20
1.提取盈余公积					4,195,181.25		-4,195,181.25
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配							-59,568,751.20	-59,568,751.20
4.其他
(五)所有者权益内部结转	19,856,250.00	-19,856,250.00
1.资本公积转增资本(或	19,856,250.00	-19,856,250.00
股本)2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用(七)其他
	218,418,	285,487,			50,841,0		80,076,5	634,823,
四、本期期末余额	754.00	536.88			79.59		20.07	890.54

东信和平科技股份有限公司

2012 年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

东信和平科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")的前身系珠海市东信和 平智能卡有限责任公司。2001年10月15日,经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经 贸企改"2001"1143号文批准,由普天东方通信集团有限公司、珠海普天和平电信工业有 限公司、北京信捷通移动通信技术有限责任公司、珠海市富春通信设备有限公司(原珠海 经济特区香洲电子设备厂)以及自然人周忠国、施继兴、郑国民、杨有为、张培德、黄宁 宅、张晓川和李海江共同发起设立,于2001年12月4日在广东省工商行政管理局登记注册, 取得注册号为4400001009956的《企业法人营业执照》。公司股票已于2004 年7月13日在 深圳证券交易所挂牌交易。

2008年4月16日,经公司2007年度股东大会决议,公司以资本公积金35,412,000.00 元 转 增 股 本 , 并 已 于 2008 年 7 月 1 日 办 妥 工 商 变 更 登 记 手 续 , 换 取 了 注 册 号 为 440000000038082的《企业法人营业执照》。此次增资后,公司注册资本变更为 153,452,000.00元,股份总数153,452,000股(每股面值1元),均为A股股份。2009年12 月16日,经中国证券监督管理委员会核准((2009)1047号),本公司完成了向原有股东 配售45,110,504人民币普通股(A股)(每股面值人民币1元),配股发行价格为每股人民币 4.60元。发行完成后,增加注册资本人民币45,110,504.00元,公司注册资本变更后为 198,562,504.00元。

2011年4月12日,经公司2010年度股东大会决议,公司以2010年12月31日总股本 198,562,504股为基数,以每10股转增1股的比例用资本公积向全体股东转增股份 19,856,250股,每股面值1元,共计增加股本19,856,250.00元。转增后,公司股本为人民 币218,418,754.00元。股本结构为:有限售条件的股份1,190,446.00元,占股本总额的 0.55%;无限售条件的境内上市流通的人民币普通股(A股)217,228,308.00元,占股本 总额的99.45%。

2012年4月10日,经公司2011年度股东大会决议,公司注册名称由"东信和平智能卡 股份有限公司"变更为"东信和平科技股份有限公司",同时,对公司经营范围进行了修 改。该次变更于2012年6月18日完成工商变更登记。

本公司属其他制造行业。经营范围:第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固 定网电话信息和互联网信息服务,许可证有效期至2016年5月20日);通信、银行、公共 事业等各领域磁条卡、智能卡(含移动电话SIM卡、银行卡)、微电子智能标签产品及相关 读写机具、终端设备的研发、生产、销售;计算机软硬件、网络设备和系统集成相关技术

开发、销售及技术服务;物联网相关产品研发、销售及技术服务;半导体模块封装及技术 咨询;经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务,进料加工和"三来一补"业务;包装 装潢印刷品、其他印刷品印刷(许可证有效期至2013年12月31日)。

本集团的母公司为普天东方通信集团有限公司,实际控制人为中国普天信息产业集团 公司。

本财务报表业经本公司董事会于2013年3月28日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政 部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其 后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会 计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相 应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集 团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外, 本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币 确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3、企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性 的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股 本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整 合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本集团合并财务报表中,对于购买 日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值 与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方 的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期 损益。

4、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合 并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司,处臵日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处臵的子公 司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并 财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合 并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时 调整合并财务报表的期初数和对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额,冲减少数股东权益。

当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量。

5、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的 期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。

6、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇 兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 (该差额计入其他综合收益,直至净投资被处臵才被确认为当期损益);以及③可供出售 的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动) 处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益"外币报表折算差额"项目;处臵 境外经营时,计入处臵当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债 项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的按 照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。年初未分配利润为上 一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控 制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7、金融工具

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金

额。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别 的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要 是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据 表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本集团风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预

期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他 综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资 收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值 准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资 产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记 金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以 转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认 该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对 该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额 之差额计入当期损益。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易 费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允

价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按 摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以 公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。 本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确 认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从 混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益 工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本集团 不确认权益工具的公允价值变动额。

8、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款 (如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本集团将金额为应收款项总额 10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资 产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A.信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据:

项目	确定组合的依据
账龄组合	不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
年以内(含年,下同)11	5	5
年1-2	10	10
年2-3	30	30

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

年以上3	100	100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征如:应收关联方款项;与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有 关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

9、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、委托加工物资、周转材料、库存商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据 为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变 现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入 当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

10、长期股权投资

(1)投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同 一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或

承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视 长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允 价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。

此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价 款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期 股权投资的成本。

采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润 进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持 股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单 位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所 转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投 资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承

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担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益 分享额。

对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营 企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销 的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本 公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处臵长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投 资,处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公 司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合 并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处臵,对于处臵的股权,其账面价值与实际取得价款的差 额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处臵时将原计入股东权益的其他 综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权 投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。 涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取 利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个 企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和 其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按 其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

11、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续 支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房 地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资 性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。

12、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定 可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、 预计净残值和年折旧率如下:

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	8-30	3	12.13-3.23
专用设备	8	3	12.13
运输设备	10	3	9.70
通用设备	4-5	3	24.25-19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

(3)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终 可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政

策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(4)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出,在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如 发生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。

14、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能 流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固 定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

16、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测

试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在 减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在 销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议 和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与 资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的 预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团 承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠 地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的 情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

19、收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经 济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售 收入的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;② 相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作 为销售商品处理。

(3)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(4)利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定

20、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延 收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余 额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

21、递延所得税资产**/**递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法 规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税 资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本 集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终 可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作 为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。

(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。

23、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工 劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确 认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

24、主要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

报告期无重大会计政策变更。

(2)会计估计变更

报告期无重大会计估计变更。

25、前期会计差错更正

报告期无前期会计差错更正。

26、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集 团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更 仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下:

(1)租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融

资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬 实质上转移给承租人,或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险 和报酬,作出分析和判断。

(2)坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提 或转回。

(3)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些 估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场 波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其 变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值 的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时, 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收 回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处臵费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处臵费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格,减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计

未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。

(6)折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)开发支出

确定资本化的金额时,本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的 折现率以及预计受益期间的假设。

(8)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(9)所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。

(10)预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟 交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等 现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管 理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币 时间价值等因素。

其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负 债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来 的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

五、税项

		1、主要税种及税率
--	--	-----------	--	--	--

税种	具体税率情况
增值税	应税销售收入按17%的税率、部分现代服务业按6%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值

税种	具体税率情况
	税。
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的10%、17%、20%、25%、30%、37.5%计缴。

2、税收优惠及批文

(1)流转税

根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政 策的通知》和财政部、国家税务总局下发的财税[2012]27号《关于印发进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》,公司销售其自行开发生产的软件产品按 17%税率征收增值税后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)所得税

根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、国家税务总局联合发布的发 改高技[2013]234号《关于认定2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设 计企业的通知》和财政部、国家税务总局发布的财税[2012]27号《关于印发进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》,公司被认定为2011-2012 年度国家 规划布局内重点软件企业,公司按10%的税率征收企业所得税。

3、其他说明

本公司控股子公司东信和平(新加坡)有限公司,本期按照 17%的税率计缴企业所得 税。

本公司控股子公司东信和平(印度)有限公司,本期按照 30%的税率计缴企业所得税。

本公司控股子公司东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司,本期按照 37.50%的税率 计缴企业所得税。

本公司控股子公司东信和平(俄罗斯)有限公司,本期按照 20%的税率计缴企业所得 税。

本公司控股子公司杭州东信百丰科技有限公司,本期按照 25%的税率计缴企业所得 税。

本公司控股子公司广州东信和平科技有限公司,本期按照 25%的税率计缴企业所得 税。

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人组织机代构代码表	年末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
-------	-----------	---------	----------	----------	----------	------------------	--------------------------------	-----------------	---------------------------------

东 信 和 平 智能卡(孟加拉国)有限公司	全资	孟加拉国(达卡市)	制造业	239,255塔,664.00卡	智能卡生产及销售	有限责任			350.00万美元
广 州 东 信 和平科技有限公司	全资	广州市	流通业	100.00万人民币	公共事业领域智能卡产品的开发、销售;及其相关技术咨询、技术服务	有限责任	张晓川	56226980-2	100.00万人民币

(续)

子公司全称	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额	注释
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司	100	100	是
广州东信和平科技有限公司	100	100	是

(2)同一控制下企业合并取得的子公司

金额单位:人民币万元

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码	年末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
杭州东信百丰科技有限公司	控股	浙江省杭州市	流通业	2,500.00	技术开发及服务、批发、零售;通信产品及电子产品	有限责任	黄小鹏	78530718-3	682.60

(续)

子公司全称	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额	注释
杭州东信百丰科技有限公司	70	70	是	266.78

(3)非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码	年末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
-----------	-----------	-----	----------	----------	----------	----------	----------	------------	-------------	-------------------------------------

东信和平(新加坡)有限公司	控股	新加坡	流通业	50万美元	智能卡销售	有限责任		40万美元
东信和平(印度)有限公司	控股	印度(新德里市)	制造业	800万卢比	智能卡销售	有限责任		万美元13
东信和平(俄罗斯)有限公司	控股	俄罗斯(莫斯科市)	流通业	万卢4275布	智能卡销售	有限责任		万美100元
ЗАО«НПП«Ас-Тест»有限公司	控股	俄罗斯(莫斯科市	制造业	10 万卢布	自动收费电话设备的生产、加工、修理、编程、改装、技术服务和电话卡的生产	有限责任		7.5 万卢布
(续)
子公司全称		持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额		从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额	注释
东信和平(新加坡)有限公司		80	80	是	万121.33人民币
东信和平(印度)有限公司		74	74	是	-416.91万人民币

公司 2、合并范围发生变更的说明

斯)有限公司 60 60 是

本集团报告期内合并范围未发生变化。

45 74.99 否

3、报告期出售的子公司

东信和平(俄罗

ЗАО «НПП «Ас-Тест»有限

子公司名称	出售日	处臵损益确认方法
ЗАО «НПП «Ас-Тест»有限	年月日	将处臵对价减去被处臵的股权所对应的投资成本、应收股利的差额确认为处
公司	2012125	臵损益。

320.50 万 人民币

注:本公司之控股子公司东信和平(俄罗斯)有限公司对 ЗАО «НПП «Ас-Тест»有限公 司的持股比例为 74.99%,上期由于 ЗАО «НПП «Ас-Тест»" 有限公司拟被转让,故未纳 入上期合并财务报表范围,本期处臵损益按照处臵对价减去投资成本差额确定。

(1)ЗАО «НПП «Ас-Тест»有限公司

于 2012 年 12 月 5 日,本公司之控股子公司东信和平(俄罗斯)有限公司将拥有的 ЗАО

«НПП «Ас-Тест»有限公司 74.99%的股权全部转让予 MR.Rylov。出售日为收到股权转让 价款的日期。

① 处臵价格及现金流量列示如下:

东信和平(俄罗斯)有限

	项目		金	额
处臵价格				8,283.81
处臵收到的现金和现金等价物				8,283.81
减:ЗАО «НПП «Ас-Тест»有限公司
持有的现金和现金等价物
处臵收到的现金净额				8,283.81
②处臵损益计算如下:
	项目		金	额
处臵价格				8,283.81
减:长期股权投资ЗАО	НППАс-Тест»有限公司投资成本««			14,746.35
处臵股权对应的应收股利账面价值				402,521.68
其他				9,641.20
处臵产生的投资收益				-418,625.42
	4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项目	资产和负债项目
	年月日20121231		年月201211	日
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司	1 塔卡= 0.0784 人民币	1 塔卡	= 0.0764 人民币
东信和平(新加坡)有限公司	1 美元= 6.2855 人民币	1 美元	= 6.3009 人民币
东信和平(印度)有限公司	1 印度卢比=0.1147人民币	1 印度卢比	=0.1189 人民币
东信和平(俄罗斯)有限公司	1 俄罗斯卢布=0.2069 人民币	1 俄罗斯卢布		= 0.1966 人民币
项目	收入、费用现金流量项目
	年度2012		年度2011
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司	1 塔卡= 0.0773 人民币	1 塔卡	= 0.0840 人民币
东信和平(新加坡)有限公司	1 美元= 6.2932 人民币	1 美元	= 6.4618 人民币
东信和平(印度)有限公司	1 印度卢比=0.1165人民币		1 印度卢比=0.1323	人民币

公司 1 俄罗斯卢布 = 0.2012 人民币 1 俄罗斯卢布 = 0.2066 人民币

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2011 年 12 月 31 日,年末指 2012 年 12 月 31 日。本年指 2012 年度,上年指 2011 年度。

1、货币资金

		年末数			年初数
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金:
-人民币	—	—	129,067.40	—	—	91,555.83
-港元				98.50	0.8107	79.85
-新加坡元	2,220.73	5.1346	11,402.59	1,696.77	4.8498	8,229.00
-美元	5,420.00	6.2855	34,067.41	417.63	6.3009	2,631.44
-印度卢比	90,050.00	0.1147	10,332.92	201,573.00	0.1189	23,963.99
-孟加拉塔卡	2,466,359.36	0.0784	193,295.54	267,599.25	0.0764	20,440.25
银行存款:
-人民币	—	—	226,277,725.21	—	—	209,652,096.93
-美元	4,050,231.87	6.2855	25,457,732.42	2,443,929.04	6.3009	15,398,952.49
-港元
-欧元	191,489.45	8.3176	1,592,732.65	420,574.94	8.1625	3,432,942.95
-新加坡元	196,751.86	5.1346	1,010,244.59	616,992.91	4.8498	2,992,293.88
-日元
-印度卢比	513,585,233.43	0.1147	58,932,075.60	85,586,875.04	0.1189	10,174,987.56
-孟加拉塔卡	82,286,971.59	0.0784	6,449,062.07	65,887,698.65	0.0764	5,032,753.07
-马来西亚林吉特	738,460.20	2.0503	1,514,087.18	14,984.75	1.9829	29,713.16
-俄罗斯卢布	780,587.31	0.2069	161,539.20	11,832,494.91	0.1966	2,326,481.48
其他货币资金:
-人民币	—	—	6,096,644.92	—	—	2,874,067.22
-美元	478,658.38	6.2855	3,008,607.24	477,256.95	6.3009	3,007,148.32
-新加坡元	76,983.00	5.1346	395,277.89	76,983.00	4.8498	373,352.36
合计			331,273,894.83			255,441,689.78

(1) 货币资金中:保证金 8,854,546.24 元,(其中保函保证金:美元保证金 541,545.79 美元,人民币保证金 800,000.00 元,折合人民币共计 4,203,886.07 元;信用证保证金: 人民币 4,650,660.17 元),不作为现金等价物。

(2) 其他货币资金为信用卡存款、信用证保证金、保函保证金。

2、交易性金融资产

(1)交易性金融资产的分类

	合	计	1,556,000.00	80,900.00
远期外汇合约			1,556,000.00	80,900.00
	项	目	年末公允价值	年初公允价值

(2)交易性金融资产说明

交易性金融资产为公司购买的远期外汇合约按照公允价值计量而产生的利得。

3、应收票据

(1)应收票据分类

种类	年末数	年初数
银行承兑汇票		5,863,328.00
合计		5,863,328.00

4、应收股利

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数	未收回的原因	相关款项是否发生减值
账龄一年以上的应收股利	402,521.68		402,521.68
其中:ЗАО «НПП«Ас-Тест»" 有限公司	402,521.68		402,521.68
合计	402,521.68		402,521.68

5、应收账款

(1)应收账款按种类列示

			年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应	216,152,555.30	100.00	22,911,831.53	10.60
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计	216,152,555.30	100.00	22,911,831.53	10.60

(续)

		年初数
种类	账面余额	坏账准备

	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应	194,359,902.21	100.00	20,665,984.46	10.63
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计	194,359,902.21	100.00	20,665,984.46	10.63

(2)应收账款按账龄列示

	年末数		年初数
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内1	183,342,832.13	84.82	169,346,306.52	87.13
1至2年	18,726,673.77	8.66	12,643,278.01	6.50
至年23	3,158,609.80	1.46	2,051,394.77	1.06
年以上3	10,924,439.60	5.06	10,318,922.91	5.31
合计	216,152,555.30	100.00	194,359,902.21	100.00

(3)坏账准备的计提情况

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		年末数			年初数
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
年以内1	183,342,832.13	84.82	9,167,141.61	169,346,306.52	87.13	8,467,315.33
1至2年	18,726,673.77	8.66	1,872,667.38	12,643,278.01	6.50	1,264,327.79
至年23	3,158,609.80	1.46	947,582.94	2,051,394.77	1.06	615,418.43
年以上3	10,924,439.60	5.06	10,924,439.60	10,318,922.91	5.31	10,318,922.91
合计	216,152,555.30	100.00	22,911,831.53	194,359,902.21	100.00	20,665,984.46

(4)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 情况。

(5)应收账款金额前五名单位情况

应收账款前五名金额 100,084,561.88 元,占应收账款总额的 46.30%。

(6)应收关联方账款情况

详见附注九、6 关联方应收应付款项。

(7)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目		年末数			年初数
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	6,047,420.30	6.2855	38,011,060.25	3,835,195.90	6.3009	24,165,185.85
港元				88,480.00	0.8107	71,730.74
日元	23,989,110.00	0.0730	1,752,380.50	24,718,974.00	0.0811	2,004,782.95
欧元	1,932,661.33	8.3176	16,075,103.71	1,164,790.00	8.1625	9,507,598.38
卢比	860,768,308.49	0.1147	98,770,096.43	854,161,859.85	0.1189	101,546,952.13
塔卡	133,019,459.29	0.0784	10,425,110.24	161,247,634.24	0.0764	12,316,707.70
卢布	4,041,760.70	0.2069	836,425.04	5,702,588.55	0.1966	1,121,231.56
新元	220,141.51	5.1346	1,130,341.39	244,628.54	4.8498	1,186,400.15
林吉特	2,442,579.51	2.0503	5,008,094.29	2,678,756.36	1.9829	5,311,687.86

6、其他应收款

(1)其他应收款按种类列示

			年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
应收账款余额账龄	46,709,903.19	100.00	5,847,789.97	12.52
组合小计	46,709,903.19	100.00	5,847,789.97	12.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计	46,709,903.19	100.00	5,847,789.97	12.52

(续)

			年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
应收账款余额账龄	37,767,936.16	100.00	4,324,265.53	11.45
组合小计	37,767,936.16	100.00	4,324,265.53	11.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计	37,767,936.16	100.00	4,324,265.53	11.45

(2)其他应收款按账龄列示

	年末数		年初数
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内1	39,007,931.15	83.51	33,034,104.49	87.47
至年12	3,353,595.02	7.18	1,575,295.09	4.17
至年23	1,123,347.30	2.40	919,295.63	2.43
年以上3	3,225,029.72	6.91	2,239,240.95	5.93
合计	46,709,903.19	100.00	37,767,936.16	100.00

(3)坏账准备的计提情况

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

		年末数			年初数
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
年以内1	39,007,931.15	83.52	1,950,396.56	33,034,104.49	87.47	1,651,705.22
至年12	3,353,595.02	7.18	335,359.50	1,575,295.09	4.17	157,530.67
至年23	1,123,347.30	2.40	337,004.19	919,295.63	2.43	275,788.69
年以上(注)3	3,225,029.72	6.90	3,225,029.72	2,239,240.95	5.93	2,239,240.95
合计	46,709,903.19	100.00	5,847,789.97	37,767,936.16	100.00	4,324,265.53

注:其他应收款本期 3 年以上金额中,包括因与对方公司业务中止从预付款项调入其 他应收款金额 80,381.70 元。

(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

		年末数			年初数
单位名称	金额			计提坏账金额	金额	计提坏账金额
普天东方通信集团有限公司	3,000.00			150.00
合计	3,000.00			150.00
(5)其他应收款金额前五名单位情况
单位名称			与本集团关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
应收出口退税			非关联方	6,313,014.50	1年以内	13.52
重庆市人力资源和社会保障局			非关联方	3,618,988.18	1年以内	7.75
Customs Additional Duty Receivable			非关联方	3,056,103.28	1年以内、1-2年	6.54
中国移动通信集团山东有限公司			非关联方	2,714,420.51	1年以内	5.81

单位名称	与本集团关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
中国移动通信集团云南有限公司	非关联方	1,108,324.45	1年以内	2.37
合计		16,810,850.92		35.99

(6)应收关联方账款情况

详见附注九、6 关联方应收应付款项。

(7)外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示

项目		年末数			年初数
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	61,796.23	6.2855	388,420.20	65,798.18	6.3009	414,587.75
卢比	42,022,647.77	0.1147	4,821,949.10	36,114,667.21	0.1189	4,293,488.80
塔卡	13,598,500.00	0.0784	1,065,752.80	3,359,755.25	0.0764	256,630.89
卢布	18,847,316.47	0.2069	3,900,371.31	8,251,641.29	0.1966	1,622,421.21
新加坡元	3,712.00	5.1346	19,059.68	2,930.00	4.8498	14,209.92

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

	年末数		年初数
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内1	12,174,292.63	89.19	20,210,936.82	93.21
至年12	1,140,559.23	8.36	891,180.40	4.11
至年23	62,019.27	0.45	334,107.51	1.54
年以上3	272,453.58	2.00	248,070.33	1.14
合计	13,649,324.71	100.00	21,684,295.06	100.00

(2)预付款项金额的前五名单位情况

单位名称	与本集团关系	金额	预付时间	未结算原因
OasysTechnologiesLTD	非关联方	5,441,269.05	1 年以内	材料未到
SmartflexTechnologyPte LTD	非关联方	691,705.45	1 年以内	材料未到
RFI GlobalServicesLtd	非关联方	687,834.00	1 年以内	预付测试费
LightOnElectronicsLimited	非关联方	570,146.81	1 年以内	材料未到
杜邦公司	非关联方	559,324.96	1 年以内	材料未到
合计		7,950,280.27

(3)报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

(4)外币预付款项原币金额以及折算汇率列示。
------------------------	--	--	--	--	--	--

		年末数			年初数
项目	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	536,240.51	6.2855	3,370,539.72	1,462,721.35	6.3009	9,216,460.95
欧元				508,392.43	8.1625	4,149,753.21
日元				181,692.42	0.0811	14,735.80
卢布	2,368,047.63	0.2069	490,057.30	1,801,460.43	0.1966	354,199.55
英镑	535,500.00	10.1611	5,441,269.05	92,348.00	9.7116	896,846.84
新元	6,318.08	5.1346	32,440.89	6,954.00	4.8498	33,725.53
塔卡	3,271,518.00	0.0784	256,398.09

8、存货

(1)存货分类

		年末数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	131,570,839.09	22,374,131.57	109,196,707.52
委托加工物资	7,789,059.66		7,789,059.66
周转材料	2,392,681.15		2,392,681.15
库存商品	277,107,802.17	6,219,491.93	270,888,310.24
在产品	20,821,651.38		20,821,651.38
合计	439,682,033.45	28,593,623.50	411,088,409.95

(续)

		年初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	143,819,424.77	22,433,899.71	121,385,525.06
周转材料	2,870,955.68		2,870,955.68
委托加工物资	4,324,260.62		4,324,260.62
库存商品	285,599,257.42	4,353,424.41	281,245,833.01
合计	436,613,898.49	26,787,324.12	409,826,574.37

(2)存货跌价准备变动情况

			本年减少数
项目	年初数	本年计提数	转回数	转销数	年末数
原材料	22,433,899.71	-59,768.14			22,374,131.57
周转材料
委托加工物资

库存商品		4,353,424.41	3,690,635.47		1,824,567.95	6,219,491.93
合	计	26,787,324.12	3,630,867.33		1,824,567.95	28,593,623.50
		(3)存货跌价准备计提和转回原因
		计提存货跌价准备的		本年转回存货跌价准备		本年转回金额占该项存货
项	目	依据		的原因		年末余额的比例
原材料		可变现净值低于成本	分存货出售	去年计提跌价准备的部
库存商品		可变现净值低于成本	分存货出售	去年计提跌价准备的部

注:存货可变现净值,按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易 的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可 变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生 产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。期末主要对可变现净值低于 成本的存货和滞留、过期及劣质存货计提了存货跌价准备。

(4)本集团年末无用于债务担保的存货。

9、其他流动资产

项目	性质(或内容)	年末数	年初数
增值税待抵扣进项税	待抵扣税金	1,491,317.11
预缴企业所得税	预缴所得税	3,555,375.45
在途资金	在途资金	3,389,900.70
合计		8,436,593.26

注:(1)待抵扣税金系增值税进项税待抵扣金额。

(2)预缴企业所得税系企业所得税预缴金额。

(3)在途资金系东信和平智能卡(孟加拉)有限公司 2012 年 12 月向东信和平科技 股份有限公司回款在途金额,该部分款项东信和平科技股份有限公司实际到账时间为2013 年 1 月。

10、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资	14,746.35		14,746.35
减:长期股权投资减值准备
合计	14,746.35		14,746.35

(2)长期股权投资明细情况

被投资单位		核算方法	投资成本	年初数		增减变动	年末数
ЗАО «НПП «Ас-Тест»" 有限公司		成本法	75,000.00卢布	14,746.35		-14,746.35
合	计			14,746.35		-14,746.35
(续)
被投资单位	在被投资单位持股比例(%)	在被投资单位享有表决权比例(%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明		减值准备	本年计提减值准备	本年现金红利
ЗАО «НПП«Ас-Тест»"有限公司	45	74.99
合计	45	74.99
11、固定资产
	(1)固定资产情况

项目	年初数		本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	548,327,188.05		45,480,612.57	14,988,953.33	578,818,847.29
其中:房屋及建筑物	130,729,908.50		1,391,308.22	17,115.64	132,104,101.08
专用设备	381,599,204.11		43,124,943.63	10,790,569.89	413,933,577.85
运输工具	5,885,215.90		964,360.72	1,002,700.00	5,846,876.62
通用设备	30,112,859.54			3,178,567.80	26,934,291.74
二、累计折旧		本年新增	本年计提
累计折旧合计	282,840,529.41		39,919,916.81	11,735,652.95	311,024,793.27
其中:房屋及建筑物	24,775,985.26		4,037,435.23		28,813,420.49
专用设备	241,269,713.19		31,130,167.56	8,938,702.12	263,461,178.63
运输工具	2,634,072.49		573,553.14	962,260.36	2,245,365.27
通用设备	14,160,758.47		4,178,760.88	1,834,690.47	16,504,828.88
三、账面净值合计	265,486,658.64				267,794,054.02
其中:房屋及建筑物	105,953,923.24				103,290,680.59
专用设备	140,329,490.92				150,472,399.22
运输工具	3,251,143.41				3,601,511.35
通用设备	15,952,101.07				10,429,462.86
四、减值准备合计	3,605,938.66			194,785.87	3,411,152.79
其中:房屋及建筑物
专用设备	3,605,938.66			194,785.87	3,411,152.79
运输工具

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
通用设备
五、账面价值合计	261,880,719.98			264,382,901.23
其中:房屋及建筑物	105,953,923.24			103,290,680.59
专用设备	136,723,552.26			147,061,246.43
运输工具	3,251,143.41			3,601,511.35
通用设备	15,952,101.07			10,429,462.86

注:本年折旧额为 39,919,916.81 元。本年无在建工程转入固定资产。

(2)所有权受到限制的固定资产情况

于 2012 年 12 月 31 日,账面价值约为 6,650,412.12 元(原值 6,985,738.83 元)的 房屋、建筑物作为 4,000,683.04 元的长期借款(附注七、29)的抵押物。

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物
专用设备	11,999,369.09	10,490,166.87	1,012,434.50	496,767.72
运输工具
通用设备
合计	11,999,369.09	10,490,166.87	1,012,434.50	496,767.72

(3)暂时闲臵的固定资产

(4)本期没有通过融资租赁租入的固定资产

(5)本期没有通过经营租赁租出的固定资产

(6)年末没有持有待售的固定资产

(7)年末没有未办妥产权证书的固定资产

12、在建工程

(1)在建工程基本情况

		年末数			年初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
创新海岸厂区	17,407,613.78		17,407,613.78	940,315.00		940,315.00
合计	17,407,613.78		17,407,613.78	940,315.00		940,315.00

(2)重大在建工程项目变动情况

工程名称	预算数	年初数	本年增加数	本年转入固定资产数	其他减少数	年末数
创新海岸厂区	91,521,900.00	940,315.00	16,467,298.78			17,407,613.78

合计	91,521,900.00	940,315.00	16,467,298.78			17,407,613.78
(续)
工程名称	利息资本化累计金额	其中:本年利息资本化金额	本年利息资本化率(%)	工程投入占预算的比例(%)	工程进度	资金来源
创新海岸厂区				19.02	筹建中	自筹资金
合计				19.02
				(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提在建工程减值准备。
	(4)重大在建工程的工程进度情况

项 目 工程进度(%) 备注

创新海岸厂区	19.02	工程进度以工程预算为基础进行估计

13、无形资产

(1)无形资产情况

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	5,588,953.27	30,008.57		5,618,961.84
土地使用权	5,017,652.93			5,017,652.93
软件	571,300.34	30,008.57		601,308.91
二、累计摊销合计	1,033,802.01	417,945.77	106,535.25	1,345,212.53
土地使用权	771,956.04	103,537.39	106,535.25	768,958.18
软件	261,845.97	314,408.38		576,254.35
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计	4,555,151.26			4,273,749.31
土地使用权	4,245,696.89			4,248,694.75
软件	309,454.37			25,054.56

注:①本年摊销金额为 417,945.77 元。

②土地使用权累计摊销本期减少 106,535.25 元,原因系科技创新海岸土地取得 后长时间未开发建设,2011 年 12 月被政府收回了 7102.33 平方米(价值为 852,279.60 元),本年对该部分无形资产前期计提累计摊销进行冲销。

(2)开发项目支出

				本年减少
项目	年初数	本年增加	计入当期	确认为无形	年末数
			损益	资产

				本年减少
项目	年初数	本年增加	计入当期	确认为无形	年末数
			损益	资产
新卡产品软件研发投入SIM		1,187,290.66			1,187,290.66
合计		1,187,290.66			1,187,290.66

注:本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 1.42%。年末无形资产中无 通过公司内部研究开发形成的无形资产。

14、商誉

(1)商誉明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初数	本年增加	本年减少	年末数	年末减值准备
东信和平智能卡(新加坡)有限公司	3,306,665.21			3,306,665.21	3,306,665.21
东信和平(俄罗斯)有限公司	1,076,163.60			1,076,163.60
合计	4,382,828.81			4,382,828.81	3,306,665.21

(2)商誉减值测试方法和减值准备计提方法

商誉减值测试方法详见附注四、17 非流动非金融资产减值。

15、长期待摊费用

项目	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少	年末数	其他减少的原因
装修费	395,851.85		152,156.00		243,695.85
合计	395,851.85		152,156.00		243,695.85

16、递延所得税资产**/**递延所得税负债

(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

①已确认的递延所得税资产

		年末数		年初数
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
资产减值准备	7,918,324.11	52,788,827.45	7,276,727.13	48,511,514.23
抵销内部未实现利润	1,226,759.50	3,431,760.05	1,649,885.25	4,835,039.76
其他流动负债			194,490.00	1,296,600.00
以后年度可抵扣工资福利	5,521,474.66	36,809,831.05	4,924,084.34	32,827,228.90
可抵扣亏损			9,757.03	48,785.15
合计	14,666,558.27	93,030,418.55	14,054,943.75	87,519,168.04

②已确认递延所得税负债

		年末数		年初数
项目	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异
固定资产折旧	215,998.46	719,994.88	206,225.37	687,417.8989
其他公允价值变动	233,400.00	1,556,000.00	12,135.00	80,900.00
合计	449,398.46	2,275,994.88	218,360.37	768,317.89

(2)未确认递延所得税资产明细

项目	年末数	年初数
资产减值准备	7,975,570.34	6,871,998.54
合计	7,975,570.34	6,871,998.54

17、资产减值准备明细

				本年减少
项目	年初数	本年计提	转回数	转销数	年末数
一、坏账准备	24,990,249.99	3,944,637.16	175,265.65		28,759,621.50
二、存货跌价准备	26,787,324.12	3,630,867.33		1,824,567.95	28,593,623.50
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备	3,605,938.66			194,785.87	3,411,152.79
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中:成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准

				本年减少
项目	年初数	本年计提	转回数	转销数	年末数
备
十三、商誉减值准备	3,306,665.21				3,306,665.21
十四、其他
合计	58,690,177.98	7,575,504.49	175,265.65	2,019,353.82	64,071,063.00

18、其他非流动资产

项目	内容	年末数	年初数
预付采购设备款	预付采购设备款	16,656,171.20
减:一年内到期部分
合计		16,656,171.20

注:期末余额系预付采购设备款。

19、所有权或使用权受限制的资产

项目	年末数	受限制的原因
用于担保的资产小计:
新加坡宏贸桥北星5道7030号8
楼75 座、77座、79座的房产	6,650,412.12	已作为长期借款的抵押物
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计:
其他货币资金	8,854,546.24	保函保证金、信用证保证金
合计	15,504,958.36

20、短期借款

(1)短期借款分类

项目	年末数	年初数
信用借款	143,485,360.42	153,850,316.72
合计	143,485,360.42	153,850,316.72

(2)已到期未偿还的短期借款情况

无

21、应付票据

种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	71,118,665.02	13,362,541.51
商业承兑汇票		12,831,721.83
合计	71,118,665.02	26,194,263.34

注:下一会计期间将到期的金额为 71,118,665.02 元。

22、应付账款

(1)应付账款明细情况

项目	年末数	年初数
原材料采购款	180,524,017.53	192,584,906.46
设备款	18,599,893.81	8,045,725.84
其他	1,660.00	3,439,888.86
合计	199,125,571.34	204,070,521.16

(2)报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况

(3)报告期应付账款中应付关联方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款 项。

(4)账龄超过		1	年的大额应付账款情况的说明
---------	--	---	---------------	--

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
珠海市智迪科技有限公司	2,001,401.21	货款尚未结算	尚未归还
沈阳友联电子装备有限公司	1,960,505.18	设备款尚未结算	尚未归还
珠海市斯玛特科技有限公司	1,460,518.39	货款尚未结算	已归还
广东华大集成电路设计有限责任公司	1,401,446.28	货款尚未结算	尚未归还
英飞凌科技(中国)有限公司	1,252,531.31	货款尚未结算	尚未归还
英飞凌科技(无锡)有限公司	1,211,623.64	货款尚未结算	尚未归还
上海复旦微电子集团股份有限公司	1,050,704.18	货款尚未结算	尚未归还
珠海市长源包装材料有限公司	677,132.73	货款尚未结算	已归还部分
广州市恒远彩印有限公司	548,822.71	货款尚未结算	尚未归还
合计	11,564,685.63

(5)应付账款中包括外币余额如下:

		年末数			年初数
项目	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	3,108,478.92	6.2855	19,538,344.20	2,764,153.89	6.3009	17,416,657.25
欧元	232,783.67	8.3176	1,936,201.43	130,265.28	8.1625	1,063,290.35
卢布	5,324,634.90	0.2070	1,101,910.36	1,657,980.55	0.1966	325,988.82
港元	173,259.00	0.8109	140,487.06	189,356.41	0.8107	153,511.24
新元	4,631.77	5.1347	23,782.34	4,934.06	4.8498	23,929.22
林吉特	18,850.71	2.0503	38,650.18	6,718.82	1.9829	13,322.70
卢比
日元	1,261,045.66	0.0730	92,118.12

塔卡	273,196.00	0.0784	21,411.14	37,648,923.15	0.0764	2,875,767.97
合计			22,892,904.83			21,872,467.55

23、预收款项

(1)预收款项明细情况

项目	年末数	年初数
预收货款	56,441,160.58	28,038,205.92
预收材料销售款		53,366.17
其他	20,640.14	82,938.70
合计	56,461,800.72	28,174,510.79

(2)报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况

24、应付职工薪酬

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	27,625,348.43	128,697,807.94	126,151,715.31	30,171,441.06
二、职工福利费	122,983.93	11,376,841.87	11,365,068.81	134,756.99
三、社会保险费	150,819.02	12,981,553.88	12,988,246.20	144,126.70
其中:1.医疗保险费	25,518.94	3,434,464.91	3,425,555.97	34,427.88
2.基本养老保险费	116,597.76	6,954,378.54	6,967,743.77	103,232.53
3.年金缴费	470	1,295,208.27	1,295,203.27	475.00
4.失业保险费	2,067.96	613,588.40	611,602.52	4,053.84
5.工伤保险费	1,613.78	420,619.69	421,001.98	1,231.49
6.生育保险费	4,550.58	263,294.07	267,138.69	705.96
四、住房公积金	2,863,119.13	1,178,804.17	4,025,813.30	16,110.00
五、工会经费和职工教育经费	16,824,139.84	3,914,658.40	2,106,126.26	18,632,671.98
六、非货币性福利
七、辞退福利		136,251.37	136,251.37
八、以现金结算的股份支付
九、其他	347.15	12,483.93	12,558.17	272.91
合计	47,586,757.50	158,298,401.56	156,785,779.42	49,099,379.64

注:应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明

2012 年末应付职工薪酬余额中已计提的 2012 年 12 月份工资及 2012 年部分年终奖 1675.11 万元已在 2013 年 1-2 月已发放,另 1342.03 万元的 2012 年年终奖、2012 年先

进个人奖待公司年度审计报告及各部门人员年终考核成绩出来后决定发放日期。

25、应交税费

项目	年末数	年初数
增值税	8,653,236.05	1,203,622.47
营业税	5,811.77	4,750.58
城市维护建设税	666,814.84	530,776.61
企业所得税	3,103,994.48	6,595,557.76
代扣代缴个人所得税	310,407.18	313,571.91
教育费附加	476,296.25	379,082.05
印花税	20,804.53	33,468.51
水利建设基金
房产税	605,792.77	382,848.89
堤围防护费
非贸易付汇代扣代缴税费
土地使用税	43,749.98	77,544.03
其他	59,151.77	672,954.93
合计	13,946,059.62	10,194,177.74

26、应付利息

项目	年末数	年初数
短期借款应付利息	144,100.40	294,273.68
合计	144,100.40	294,273.68

27、其他应付款

(1)其他应付款明细情况

项目	年末数	年初数
押金保证金	4,761,912.26	900,000.00
往来款	2,294,129.13	11,130,141.83
应付费用	21,059,864.02	15,285,414.02
其他	416,289.72	271,677.09
合计	28,532,195.13	27,587,232.94

(2)报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项情况

详见附注九、6、关联方应收应付款项。

(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
-------	----	--------	----------

SILICONPLAZALTD	2,464,209.53	往来款未支付	否
克莱澳帕特拉(上海)贸易有限公司	789,100.00	往来款未支付	否
合计	3,253,309.53
(4)对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称	年末数		性质或内容
国外运杂费		5,598,395.14	应付费用
SILICONPLAZALTD		2,464,209.53	往来款
北京众鑫德茂科技有限公司		2,357,978.63	应付费用
合计		10,420,583.30
(5)其他应付款中包括外币余额如下:

		年末数			年初数
项目	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	271,015.43	6.2855	1,703,467.49	84,118.41	6.3009	530,021.69
新加坡元	68,074.26	5.1346	349,534.96
卢比	4,452,892.44	0.1147	510,953.54	30,321,648.74	0.1189	3,604,786.35
塔卡				2,815,733.77	0.0764	215,076.46
卢布	2,297,552.55	0.2069	475,468.64	282,282.67	0.1966	55,501.85
欧元	269,469.76	8.3176	2,241,341.68
日元	14,949.69	0.0730	1,092.06
合计			5,281,858.35			4,405,386.35

28、其他流动负债

项目	内容	年末数	年初数
移动修复卡	产品修复费用		1,296,600.00
合计			1,296,600.00

29、长期借款

(1)长期借款分类

①长期借款的分类

项目	年末数	年初数
抵押借款	4,000,683.04	4,262,364.85
信用借款	31,427,500.00
合计	35,428,183.04	4,262,364.85

注:抵押借款系本公司的子公司东信和平 (新加坡)有限公司向 Singapore Finance Ltd 办理房屋抵押贷款 4,000,683.04 元,抵押物为东信和平 (新加坡)有限公司位于新加坡宏贸 桥北方之星大厦 5 道 7030 号 8 楼 75 座、77 座、79 座的房产及由公司的一名董事提供个 人担保。

	借款	借款	利率			年末数		年初数
贷款单位	起始日	终止日	(%)	币种	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
SingaporeFinance Ltd	2010.2.1	2020.1.31	3	美元	636,494.00	4,000,683.04	676,469.21	4,262,364.85
中国建设银	2012.12.3	2015.12.2	3.0105	美元	2,000,000.00	12,571,000.00
行珠海分行
中国建设银	2012.12.6	2015.12.2	3.0105	美元	3,000,000.00	18,856,500.00
行珠海分行
合计					5,636,494.00	35,428,183.04	676,469.21	4,262,364.85

②金额前五名的长期借款

注:无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

30、专项应付款

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数	备注
基于RFID安REACER(R2SIM)全防伪技术的物联网产品研发项目		3,000,000.00		3,000,000.00	注(1)
符合国家标准的智能移动支付卡SWP-SD产品研发与产业化		3,000,000.00		3,000,000.00	注(2)
基于手机技术的RFID物联网防伪产品研发及产业化项目		2,840,000.00		2,840,000.00	注(3)
模块视觉检测关SIM键技术研究和应用		400,000.00		400,000.00	注(4)
近距离技术与RFID网相结合TD-SCDMA公众应用研究与示范验证	2,056,900.00			2,056,900.00	注(5)
基于的行业物联Ipv6网支撑技术产品研发及示范应用	270,000.00			270,000.00	注(6)
面向芯片的精密立IC体视觉测量检测平台	100,000.00			100,000.00	注(7)
基于射频技术的物联网产品研发与产业化项目	1,500,000.00			1,500,000.00	注(8)
基于三网融合技术的手机电视模块产UAM品产业化科技成果转化项目	1,100,000.00			1,100,000.00	注(9)

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数	备注
基于三网融合技术的手机电视模块嵌UAM入式软件产品研发及产业化项目	2,000,000.00			2,000,000.00	注(10)
射频SIM(EPC-SIM)产品研发及产业化	300,000.00			300,000.00	注(11)
基于射频技术的物联网产品研发与产业化	10,000,000.00			10,000,000.00	注(12)
基于射频技术的物联网产品研发与产业化	1,000,000.00			1,000,000.00	注(13)
基于射频技术的双界面智能卡产品科技成果转化项目	3,000,000.00			3,000,000.00	注(14)
智能卡模块封装技术引进及产业化项目	2,000,000.00			2,000,000.00	注(15)
金融卡生产线(一IC期)技术改造项目	540,000.00			540,000.00	注(16)
基于RFID安 全Reader(R2SIM)防伪技术的物联网产品研发项目	2,400,000.00			2,400,000.00	注(17)
射频SIM(RFSIM)产品研发及产业化	3,000,000.00			3,000,000.00	注(18)
射频SIM(RFSIM)产品研发及产业化	300,000.00			300,000.00	注(19)
智能卡生产线(二期)技术改造项目	500,000.00		500,000.00
基于第三代移动通信网络新型卡关键SIM技术开发式研究与示范应用	1,000,000.00		1,000,000.00
便携式卡协议分SIM析仪产品及系统研发	1,000,000.00		1,000,000.00
基于第三代移动通信网络新型卡关键SIM技术开发式研究与示范应用	1,000,000.00		1,000,000.00
合计	33,066,900.00	9,240,000.00	3,500,000.00	38,806,900.00

注:(1)2012 年 8 月,根据珠香科工贸信字【2012】92 号,公司收到基于 RFID REACER(R2SIM)安全防伪技术的物联网产品研发项目的配套经费 3,000,000.00 元,截至 2012 年 12 月,该项目处于测试、优化阶段。

(2)2012 年 8 月,根据工信部财【2012】407 号,公司收到第一批工业转型升级资 金 3,000,000.00 元用于符合国家标准的智能 SWP-SD 移动支付卡产品研发与产业化,截 至 2012 年 12 月,该项目处于研发阶段。

(3)2012 年 11 月,根据粤经信创新【2012】720 号,公司收到第二批战略性新兴产

业政银合作专项资金 2,840,000.00 元用于基于手机 RFID 技术的物联网防伪产品研发及产 业化项目,截至 2012 年 12 月,该项目处于测试阶段。

(4)2012 年 11 月,根据珠科工贸信【2012】895 号,公司收到科技研发与创新专项 产学研与重点实验室项目款 400,000.00 元用于 SIM 模块视觉检测关键技术研究和应用项 目,截至 2012 年 12 月,该项目已完成软件设计部分,硬件配备尚未完成。

(5)2010 年 12 月,根据工信专项三函(2010)016 号,公司收到新一点宽带无线移 动通信网重大专项 2009 年课题立项的资金 2,056,900.00 元,截至 2012 年 12 月,该项 目尚在进行中。

(6)2010 年 12 月,根据珠科工贸信计字(2010)15 号,公司收到 2010 年珠海市 第三批科学技术研究与开发专项资金 300,000.00 元用于基于 Ipv6 的行业物联网支撑技术 研发及示范应用,其中 30,000.00 元付给合作项目方,截至 2012 年 12 月,该项目已通过 第三方检测机构测试,研发产品处于联合调试阶段。

(7)2010 年 12 月,东莞市新泽谷机械有限公司联合本公司合作申报广东省教育厅产 学专项资金重点项目-面向IC芯片的精密立体视觉测量检测平台100,000.00 元,截至2012 年 12 月,该项目正在准备验收。

(8)2011 年 9 月,根据珠香科工贸信字(2011)78 号,公司收到香洲区配套资金 1,500,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化,截至 2012 年 12 月,该 项目处在开发阶段。

(9)2010 年 9 月,根据珠财(2010)83 号,关于下达财政部 2010 年科技成果转化 资金的通知,公司收到 1,100,000.00 元用于基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块产品 产业化科技成果转化项目的研究,截至 2012 年 12 月,项目正在准备验收。

(10)2010 年 12 月,根据粤经信软信(2010)871 号,公司收到 2010 年广东省现 代信息服务业发展专项资金 2,000,000.00 元用于基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块 产品研发及产业化,截至 2012 年 12 月,项目正在准备验收。

(11)2011 年 10 月,公司收到政策引导类计划专项资金 300,000.00 元用于射频 SIM (EPC-SIM)产品研发及产业化,截至 2012 年 12 月,项目处于研发阶段。

(12)2011 年 6 月,根据珠财工(2011)33 号,公司收到广东省经信委战略新型-高 端电子信息专项资金 10,000,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化,截 至 2012 年 12 月,该项目处于研发阶段。

(13)2011 年 12 月,根据珠科工贸信计(2011)29 号,公司收到珠海市配套资金 1,000,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化,截至 2012 年 12 月,项 目处于研发阶段。

(14)2011 年 8 月,根据珠财工(2011)52 号,公司收到 3,000,000.00 元用基于射 频技术的双界面智能卡产品科技成果转化项目,截至 2012 年 12 月,项目处于研发阶段。

73

(15)2011 年 9 月,根据珠财工(2011)58 号,公司收到 2,000,000.00 元用于智能 卡模块封装技术引进及产业化项目,截至 2012 年 12 月,该项目正在准备验收。

(16)2011 年 10 月,根据珠科工贸信计(2011)19 号,公司收到珠海市技改专项资 金 540,000.00 元用于金融 IC 卡生产线(一期)技术改造项目,截至 2012 年 12 月,该项 目处在测试优化阶段。

(17)2011 年 11 月,根据工信部科(2011)353 号,公司收到国家工信部物联网专 项资金 3,000,000.00 元用于基于 RFID Reader (R2SIM)安全防伪技术的物联网产品研发 项目,其中付给无锡泛联物联网科技股份有限公司 300,000.00 元,付给中国科学院研究 生院 300,000.00 元作为合作经费,截至 2012 年 12 月,该项目处在测试优化阶段。

(18)2009 年 3 月,根据粤发改高(2009)434 号,公司获得国家安排资金 3,000,000.00 元用于射频 SIM(RFSIM)产品研发与产业化,截至 2012 年 12 月,项目尚未验收。

(19)2009 年 11 月,根据珠发改社(2009)67 号,公司收到省配套资金 300,000.00 元,用于射频 SIM(RFSIM)产品研发及产业化,截至 2012 年 12 月,项目尚未验收。

	年初数					本年增减变动(+	-)	年末数
项目	金额	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股	1,496,002.00	0.68				-305,556.00	-305,556.00	1,190,446.00	0.55
其中:境内法人持股
境内自然人持股	1,496,002.00	0.68				-305,556.00	-305,556.00	1,190,446.00	0.55
4.外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	1,496,002.00	0.68				-305,556.00	-305,556.00	1,190,446.00	0.55
二、无限售条件股份
1.人民币普通股	216,922,752.00 99.32					305,556.00	305,556.00	217,228,308.00	99.45
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计	216,922,752.00 99.32					305,556.00	305,556.00	217,228,308.00	99.45
三、股份总数	218,418,754.00	100.00						218,418,754.00	100.00

31、股本

32、资本公积

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
资本溢价	300,211,170.91			300,211,170.91
其中:投资者投入的资本	300,211,170.91			300,211,170.91
其他资本公积	400,000.00			400,000.00
其中:可转换公司债券拆分的权益部
分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合计	300,611,170.91			300,611,170.91

33、盈余公积

合计	50,841,079.59	4,349,348.36		55,190,427.95
法定盈余公积	50,841,079.59	4,349,348.36		55,190,427.95
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数

注:根据公司法、章程的规定,本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

34、未分配利润

(1)未分配利润变动情况

项目	本年数	上年数	提取或分配比例
调整前上年未分配利润	79,605,474.60	107,867,481.71
年初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润	79,605,474.60	107,867,481.71
加:本年归属于母公司所有者的净利润	38,642,309.04	35,501,925.34
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积	4,349,348.36	4,195,181.25	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利		59,568,751.20

项目	本年数	上年数	提取或分配比例
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	113,898,435.28	79,605,474.60

(2)利润分配情况的说明

报告期内无利润分配事项。

35、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

项目	本年发生数	上年发生数
主营业务收入	1,032,728,517.99	931,865,746.04
其他业务收入	1,173,882.51	1,999,315.51
营业收入合计	1,033,902,400.50	933,865,061.55
主营业务成本	766,810,639.89	673,849,812.86
其他业务成本	92,572.25	370,507.36
营业成本合计	766,903,212.14	674,220,320.22

(2)主营业务(分行业)
--------------	--

	本年发生数		上年发生数
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
制造业	1,031,306,478.65	766,086,846.57	925,195,802.82	669,454,286.15
商品流通业	1,422,039.34	723,793.32	6,669,943.22	4,395,526.71
小计	1,032,728,517.99	766,810,639.89	931,865,746.04	673,849,812.86
减:内部抵销数
合计	1,032,728,517.99	766,810,639.89	931,865,746.04	673,849,812.86

(3)主营业务(分产品)

	本年发生数		上年发生数
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通信智能卡	681,908,446.86	546,793,313.02	721,049,818.93	526,487,198.16
金融卡	104,351,177.53	80,064,592.06	37,996,369.64	27,597,396.32
公共事业卡	222,655,950.40	126,156,463.40	146,303,459.51	109,379,843.24
其他	23,812,943.20	13,796,271.41	26,516,097.96	10,385,375.14
小计	1,032,728,517.99	766,810,639.89	931,865,746.04	673,849,812.86
减:内部抵销数
合计	1,032,728,517.99	766,810,639.89	931,865,746.04	673,849,812.86

(4)主营业务(分地区)

		本年发生数		上年发生数
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	544,671,785.35	409,657,424.85	415,093,331.04	319,891,946.67
国外销售	488,056,732.64	357,153,215.04	516,772,415.00	353,957,866.19
小计	1,032,728,517.99	766,810,639.89	931,865,746.04	673,849,812.86
减:内部抵销数
合计	1,032,728,517.99	766,810,639.89	931,865,746.04	673,849,812.86

(5)前五名客户的营业收入情况

期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例(%)
年2012	176,778,809.91	17.10
年2011	213,270,150.71	22.84

36、营业税金及附加

项目	本年发生数	上年发生数
营业税	450,495.01	194,179.90
城市维护建设税	3,343,094.42	1,935,839.12
教育费附加	2,387,924.63	1,382,742.21
合计	6,181,514.06	3,512,761.23

注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

37、销售费用

项目	本年发生数	上年发生数
运输费	21,964,187.32	26,752,163.72
工资	20,098,501.67	17,848,493.42
销售佣金及招待费	12,856,544.23	10,349,142.49
差旅费	6,586,891.00	8,924,680.23
劳动保险费	1,744,290.03	1,355,026.33
福利费	1,647,582.75	1,004,790.54
客户培训费	1,587,250.00	752,000.00
保险费	1,003,083.02	2,784,568.71
会议费	1,533,355.06	622,997.68
办公费	937,340.62	1,518,980.08
其他	7,399,894.87	5,117,343.31
合计	77,358,920.57	77,030,186.51

38、管理费用

项目	本年发生数	上年发生数
研究费用	82,505,827.95	64,436,442.03
工资	19,070,327.27	16,810,899.53
招待费	12,130,723.70	8,944,379.35
税费	3,135,515.51	4,157,461.76
差旅费	2,950,389.45	2,544,543.98
办公费	2,620,810.48	2,243,116.90
工会经费	2,210,847.46	1,905,164.32
折旧费	2,009,564.29	2,278,053.47
劳动保险费	1,952,700.03	1,405,532.79
职工教育经费	1,658,135.53	1,428,873.28
其他	10,667,523.12	10,403,080.34
合计	140,912,364.79	116,557,547.75

39、财务费用

项目	本年发生数	上年发生数
利息支出	7,347,281.17	9,601,415.97
减:利息收入	3,603,660.02	2,179,008.37
减:利息资本化金额
汇兑损益	14,341,635.53	18,543,207.95
减:汇兑损益资本化金额
手续费	1,227,144.89	1,398,881.63
合计	19,312,401.57	27,364,497.18

40、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生数	上年发生数
交易性金融资产	1,475,100.00	80,900.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计	1,475,100.00	80,900.00

41、投资收益

项目	本年发生数	上年发生数
处臵长期股权投资产生的投资收益	-418,625.42

项	目	本年发生数	上年发生数
合	计	-418,625.42

注: 本期投资收益系东信和平(俄罗斯)有限公司出售 ЗАО «НПП «Ас-Тест» 有限公 司股权产生。上期由于 ЗАО «НПП «Ас-Тест»" 有限公司拟被转让,故未纳入上期合并财 务报表范围,本期处臵损益按照处臵对价减去投资成本差额确定。

42、资产减值损失

项目	本年发生数	上年发生数
坏账损失	3,944,637.16	366,828.99
存货跌价损失	3,630,867.33	11,240,211.78
合计	7,575,504.49	11,607,040.77

43、营业外收入

			计入当期非经常
项目	本年发生数	上年发生数	性损益的金额
非流动资产处臵利得合计	328,965.10	15,138.53	328,965.10
其中:固定资产处臵利得	328,965.10	15,138.53	328,965.10
无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助(详见下表:政府补助明细表)	26,218,394.23	22,182,016.35	4,808,468.55
其他	213,645.40	35,441.79	213,645.40
合计	26,761,004.73	22,232,596.67	5,351,079.05

其中,政府补助明细:

项目	本年发生数	说明
珠海市香洲区2011 年度优秀纳税企业	10,000.00	注(1)
2010 年珠海市科学技术奖资金	60,000.00	注(2)
做好2011 年加工贸易转型升级专项资金使用管理工作	20,000.00	注(3)
做好2010 年广东省国际市场开拓专项资金使用管理工作	15,000.00	注(4)
2011 年珠海市专利申请工作先进单位资金	100,000.00	注(5)
省服务贸易发展专项资金	125,000.00	注(6)
11 年鼓励企业开拓市场资助资金	126,506.84	注(7)
固本强基专项经费	50,000.00	注(8)
进口设备贴息	130,565.00	注(9)

项目	本年发生数	说明
残疾人就业保障金企业奖励金返还	431,769.81	注(10)
2012 年度技术标准战略资助项目资金	80,000.00	注(11)
2012 珠海市专利申请资助资金	107,850.00	注(12)
珠海市软件技术贴息	24,814.99	注(13)
南屏镇人民政府优秀纳税企业奖励	1,000.00	注(14)
2012 年防伪税控技术维护费全额抵减应纳税额	336.00	注(15)
确认软件即征即退补贴收入	21,409,925.68	注(16)
第三代移动用户识别卡(SIM卡)关键技术研究及产业化	1,000,000.00	注(17)
便携式SIM 卡协议分析仪产品及系统研发	1,000,000.00	注(18)
智能卡生产线(二期)技术改造项目	500,000.00	注(19)
基于第三代移动通信网络新型SIM卡关键技术开发式研究与示范应用	1,000,000.00	注(20)
中小企业补助资金	25,625.91	注(21)
合计	26,218,394.23

注:(1)2012 年 3 月,公司收到珠海市香洲区财政局 2011 年度优秀纳税企业奖金 10,000.00 元

(2)2012 年 3 月,公司收到 2010 年度珠海市科学技术奖金 60,000.00 元。

(3)2012 年 3 月,根据粤外经贸规财字(2011)22 号,《关于做好 2011 年加工贸易 转型升级专项资金使用管理工作的通知》,公司收到 2011 年加工贸易转型升级专项资金 20,000.00 元。

(4)2012 年 4 月,根据粤外经贸规财字(2010)15 号,《关于做好 2010 年广东省 国际市场开拓专项资金使用管理工作的通知》,公司收到 2010 年广东省国际市场开拓专项 资金 15,000.00 元。

(5)2012 年 7 月,根据珠知(2012)4 号,珠海市知识产权局文件,公司收到 2011 年珠海市专利申请工作先进单位奖励资金 100,000.00 元。

(6)2012 年 8 月,根据粤外经贸规财字(2012)11 号,《关于做好 2012 年服务贸易 发展专项资金使用管理工作的通知》,公司收到省服务贸易发展专项资金 125,000.00 元。

(7)2012 年 8 月,根据珠香科工贸信字(2011)153 号,《珠海市香洲区 2011 年鼓 励企业开拓市场若干办法》,公司收到 2011 年鼓励企业开拓市场资助资金 126,506.84 元。

(8)2012 年 9 月,公司收到固本强基专项经费 50,000.00 元。

(9)2012 年 9 月,根据关于做好 2012 年广东省贴息资金有关工作的通知,公司收到 进口设备贴息 130,565.00 元。

(10)2012 年 9 月,根据珠海市安排残疾人就业奖励资金操作办法的通知,公司收到

残疾人就业保障金企业奖励金返还 431,769.81 元。

(11)2012 年 10 月,根据珠资监(2012)69 号,《关于下达 2012 年度珠海市技术 标准战略专项资金资助项目的通知》,公司收 2012 年度技术标准战略资助项目资金 80,000.00 元。

(12)2012 年 12 月,根据珠知(2012)22 号,《2012 年珠海市专利申请资助项目公 示通告》,公司收 2012 珠海市专利申请资助资金 107,850.00 元。

(13)2012 年 11 月,根据《关于做好 2012 年下半年进口贴息资金使用管理工作的通 知》,公司收珠海市软件技术贴息 24,814.99 元。

(14)2012 年 1 月,根据珠香南字(2012)3 号,《关于表彰南屏镇 2011 年度社会管 理和公共服务主要工作先进单位和先进个人的决定》,公司收到南屏镇人民政府优秀纳税 企业奖励 1,000.00 元。

(15)2012 年 8 月,根据财税[2012]15 号,《财政部、国家税务总局关于增值税税控 系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》,公司收到 2012 年防伪税 控技术维护费全额抵减应纳税额 336.00 元。

(16)2011 年 9 月,根据财税(2011)100 号,《关于软件产品增值税政策的通知》, 公司收到软件即增即退收入 21,409,925.68 元。

(17)2009 年 9 月,根据珠科(2009)57 号《关于下达 2009 年珠海市第二批科学 技术研究与开发资金项目费用安排的通知》,公司收到 1,000,000.00 元用于第三代移动通 信网络新型 SIM 卡关键技术开发式研究与示范应用,截止到 2012 年底,项目完成验收。

(18)2010 年 9 月,根据珠香科工贸信字(2010)98 号,《关于下达 2010 年度第一 批科学技术研究与开发资金项目费用安排的通知》,公司收到 2010 年度第一批科学技术研 究与开发资金 1,000,000.00 元用于便捷式 SIM 卡协议分析产品及系统研发,截止到 2012 年底,项目完成验收。

(19)2009 年 10 月,根据粤经贸技改(2009)801 号,《关于下达 2009 年省财政挖 潜改造资金切块资金技术改造项目计划(第三批)的通知》,公司收到 500,000.00 元用于 智能卡生产线(二期)技术改造项目,该项目计划实施期为 2007 年 10 月至 2009 年 12 月,截止 2012 年底,项目已完工。

(20)2011 年 1 月,根据粤经信创新(2010)1022 号,《关于下达 2010 年广东省建 设现代产业体系技术创新滚动项目计划的通知》,公司收到 1,000,000.00 元用于基于第三 代移动通信网络新型 SIM 卡关键技术开发式研究与示范应用。截止到 2012 年底,项目完 成验收。

(21)2012 年 10 月,公司收到中小企业补助资金 25,625.91 元。

44、营业外支出

			计入当期非经常性损
项目	本年发生数	上年发生数	益的金额
非流动资产处臵损失合计	239,358.55	183,375.05	239,358.55
其中:固定资产处臵损失	239,358.55	183,375.05	239,358.55
对外捐赠支出	405,000.00	324,199.25	405,000.00
水利建设基金、堤围防护费	311,988.79	242,766.07	311,988.79
堤围防护费
罚款及赔偿支出	6,020.46	253,987.55	6,020.46
合计	962,367.80	1,004,327.92	962,367.80

45、所得税费用

项目	本年发生数	上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税	7,506,262.72	11,720,576.33
递延所得税调整	-380,576.43	116,790.18
合计	7,125,686.29	11,837,366.51

46、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加 权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为 股票发行日)起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确 定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将 产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的 加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时, 以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股, 假设在发行日转换。

	本年发生数		上年发生数
报告期利润	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.1769	0.1769	0.1625	0.1625
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.1600	0.1600	0.1448	0.1448

(1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

(2)每股收益和稀释每股收益的计算过程

报告期内,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每 股收益。

① 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:

项目	本年发生数		上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润		38,642,309.04	35,501,925.34
其中:归属于持续经营的净利润		38,642,309.04	35,501,925.34
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		34,953,234.68	31,630,479.26
其中:归属于持续经营的净利润		34,953,234.68	31,630,479.26
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
项目	本年发生数		上年发生数
年初发行在外的普通股股数		218,418,754.00	198,562,504.00
加:本年发行的普通股加权数			19,856,250.00
减:本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数		218,418,754.00	218,418,754.00
计算稀释每股收益的普通股加权平均数		218,418,754.00	218,418,754.00
47、其他综合收益
项目		本年发生数	上年发生数
外币财务报表折算差额		1,457,171.78	-6,736,546.54
减:处臵境外经营当期转入损益的净额
合计		1,457,171.78	-6,736,546.54
48、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生数	上年发生数
政府补贴收入	10,585,399.63	20,976,248.36
收到往来款项	1,831,196.71
利息收入	3,603,660.02	2,179,008.37
其他	593.42
合计	16,020,849.78	23,155,256.73
(2)支付其他与经营活动有关的现金

项	目	本年发生数	上年发生数

项目	本年发生数	上年发生数
研发费	37,406,191.65	31,869,372.21
运费	21,968,865.77	26,761,729.60
招待费	14,476,869.78	8,945,170.35
往来款	14,740,777.33	24,254,820.31
销售佣金	10,390,724.79	10,301,182.45
差旅费	8,840,758.53	11,332,282.20
会务费	5,545,388.87	1,229,125.56
在途资金	3,389,900.70
办公费	3,483,424.83	4,034,033.83
邮电通讯费	2,906,698.63	791,296.87
保险费	1,374,385.43	2,778,513.44
客户培训费	1,592,750.00	3,260,636.75
房租水电费	1,546,952.38	1,502,318.82
手续费	1,407,576.40	1,394,472.47
技术服务费	126,528.52	891,336.84
汽车费用	967,356.59	848,783.00
其他	6,350,256.35	8,597,719.37
合计	136,515,406.55	138,792,794.07

项目	本年发生数	上年发生数
定期存款		20,000,000.00
购买设备信用证保证金到期	1,780,000.00
合计	1,780,000.00	20,000,000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数

购买设备开立信用证保证金	4,650,660.17	1,780,000.00
合计	4,650,660.17	1,780,000.00

49、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目	本年金额	上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	35,387,908.10	33,044,510.13
加:资产减值准备	7,575,504.49	11,607,040.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,919,916.81	31,722,538.95

项目	本年金额	上年金额
无形资产摊销	311,410.52	376,586.24
长期待摊费用摊销	152,156.00	277,213.37
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以"-"号填列)	-89,606.55	168,236.52
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-1,475,100.00	-80,900.00
财务费用(收益以"-"号填列)	6,392,126.45	10,235,206.93
投资损失(收益以"-"号填列)	418,625.42
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-611,614.52	-85,704.02
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	231,038.09	181,401.09
存货的减少(增加以"-"号填列)	-4,892,702.91	-39,661,071.02
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-30,805,594.08	-11,609,880.53
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	67,849,611.35	71,561,428.72
其他	-728,696.43
经营活动产生的现金流量净额	119,634,982.74	107,736,607.15
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	322,419,348.59	249,481,189.09
减:现金的年初余额	249,481,189.09	195,378,005.75
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	72,938,159.50	54,103,183.34
(2)现金及现金等价物的构成
项目	年末数	年初数
①现金
其中:库存现金	378,165.86	146,900.36
可随时用于支付的银行存款	321,395,198.92	249,040,221.52
可随时用于支付的其他货币资金	645,983.81	294,067.21
可用于支付的存放中央银行款项

项目	年末数	年初数
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额	322,419,348.59	249,481,189.09

八、资产证券化业务的会计处理

无。

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
普天东方通信			浙江省
集团有限公司	母公司	有限责任公司	杭州市	张泽熙	通信业

(续)

母公司名称	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)	本企业最终控制方	组织机构代码
普天东方通信集团有限公司	900,000,000.00	29.62	29.62	中国普天信息产业集团公司	25391560-4

注:该公司期末直接持有本公司 29.62%的股份,是本公司第一大股东,同时该公司 通过本公司第二大股东珠海普天和平电信工业有限公司(该公司持有珠海普天和平电信工 业有限公司 50%的股份且在其董事会中具有多数表决权)间接持有本公司 10.61%的股份, 直接间接合计持有本公司 40.23%的股份,对本公司具有实质控制权。

经 2012 年 10 月 31 日股东会决议,该公司以税后未分配利润转增注册资本 170,697,420.00 元,变更后的公司注册资本为人民币 900,000,000.00 元。

2、本公司的子公司

详见附注六、1、子公司情况。

3、本集团的合营和联营企业情况

无。

4、本集团的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中国普天信息产业集团公司	实际控制人	10000157-X
北京巨龙东方国际信息技术有限责任公司	受同一实际控制人控制	74334950-2
东方通信股份有限公司	同受母公司控制	14293866-X

杭州东信灵通电子实业公司	同受母公司控制	14329631-2
杭州金融技术服务有限公司	同受母公司控制	78827103-2
珠海普天和平电信工业有限公司	股东	19263327-4
中国普天信息产业股份有限公司	母公司的控股股东	71093155-5
合肥东信房地产开发有限公司	同受母公司控制	74679370-5
普天银通支付有限公司	受同一实际控制人控制	55428161-7

5、关联方交易情况

(1)关联方交易情况

①采购商品/接受劳务的关联交易

	关联交易	本年发生额		上年发生额
关联方	关联交易内容	定价原则及决策程序	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
杭州东信灵通电子实业公司	采购材料	市场价	698,379.94	0.05	445,581.24	0.08
杭州东信灵通电子实业公司	采购固定资产	市场价			641,025.64	0.65
东方通信股份有限公司	采购商品	市场价	882,891.58	0.06
杭州金融技术服务有限公司	接受劳务	市场价			197,118.00	0.04
合计			1,581,271.52	0.11	1,283,724.88	0.77

②出售商品/提供劳务的关联交易

		关联交易		本年发生额	上年发生额
关联方	关联交易内容	定价原则及决策程序	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
中国普天信息产业股份有限公司	销售商品	市场价	183,914.53	0.87	72,393.16	0.01
普天东方通信集团有限公司	销售商品	市场价	2,179.49
合肥东信房地产开发有限公司	销售商品	市场价	8,119.66
东方通信股份有限公司	销售商品	市场价	84,358.97	0.40	169,947.78	0.02

		关联交易	本年发生额		上年发生额
关联方	关联交易内容	定价原则及决策程序	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
普天银通支付有限公司	销售商品	市场价	13,675.21	0.07	3,324.78
北京巨龙东方国际信息技术有限责任公司	销售商品	市场价	467,820.51	0.07	1,402,564.10	0.15
合计			760,068.37	1.41	1,648,229.82	0.18

(2)关联租赁情况

本集团作为承租人

		租赁资产种	租赁	租赁	租赁费定价	年度确认的
出租方名称	承租方名称	类	起始日	终止日	依据	租赁费
普天东方通信集团有限公司	杭州东信百丰科技有限公司	办公用房	2011 年12 月	2012 年10 月	市场价格	119,592.64
普天东方通信集团有限公司	东信和平科技股份有限公司	办公用房	2012 年2 月	2013 年1 月	市场价格	325,441.32
普天东方通信集团有限公司	东信和平科技股份有限公司	办公用房	2012 年9 月	2013 年1 月	市场价格	31,752.00
普天东方通信集团有限公司	东信和平科技股份有限公司	办公用房	2012 年8 月	2013 年1 月	市场价格	82,836.00
东方通信股份有限公司	东信和平科技股份有限公司	交通工具	2011 年4 月	2016 年4 月	市场价格	265,481.29

(3)无关联担保情况

(4)无关联方资金拆借

(5)关键管理人员报酬

年度报酬区间	本年数	上年数
总额	万元502	万元453
其中:(各金额区间人数)
万元以上][20	7	7
[15~20万元]	3	1
[10~15万元]
万元以下][10		3

6、关联方应收应付款项

(1)关联方应收、预付款项

项目名称	年末数	年初数
------	-----	-----	--

	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款:
中国普天信息产业股份有限公司	102,100.00	5,105.00	72,600.00	3,630.00
北京巨龙东方国际信息技术有限责任公司	334,350.00	16,717.50	1,185,776.00	59,288.80
普天银通支付有限公司	4,000.00	200.00
东方通信股份有限公司	217,955.12	10,897.76
合计	658,405.12	32,920.26	1,258,376.00	62,918.80
其他应收款:
东方通信股份有限公司			3,000.00
普天东方通信集团有限公司	3,000.00	150.00
合计	3,000.00	150.00	3,000.00
(2)关联方应付、预收款项
项目名称		年末数		年初数
应付账款:
东方通信股份有限公司		33,674.65
杭州东信灵通电子实业公司		127,910.11		226,048.05
杭州金融技术服务有限公司				1,323,189.00
合计		161,584.76		1,549,237.05
其他应付款:
珠海普天和平电信工业有限公司				1,074.13
普天东方通信集团有限公司		4,150.00		3,200.00
合计		4,150.00		4,274.13

十、股份支付

无。

十一、或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截至 2012 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

于 2013 年 3 月 28 日,本公司第四届董事会召开第二十次会议,批准 2012 年度利润 分配预案,分配现金股利 10,920,937.70 元,不转增股本。此预案还需提交 2012 年度股 东大会审议。

十四、其他重要事项说明

截至 2012 年 12 月 31 日,本集团无需要说明的其他重要事项。

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按种类列示

			年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应	315,862,657.49	100.00	27,713,436.27	8.77
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计	315,862,657.49	100.00	27,713,436.27	8.77

(续)

		年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应	236,303,314.28	100.00	21,427,002.01	9.07
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计	236,303,314.28	100.00	21,427,002.01	9.07
(2)应收账款按账龄列示
项目	年末数		年初数

	金额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内1	257,434,065.34	81.50	206,657,664.26	87.45
至年12	45,919,709.53	14.54	19,389,181.06	8.21
至年23	3,227,315.10	1.02	1,573,240.37	0.67
年以上3	9,281,567.52	2.94	8,683,228.59	3.67
合计	315,862,657.49	100.00	236,303,314.28	100.00

(3)坏账准备的计提情况

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		年末数			年初数
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
年以内1	257,434,065.34	81.50	12,871,703.27	206,657,664.26	87.45	10,332,883.22
至年12	45,919,709.53	14.54	4,591,970.95	19,389,181.06	8.21	1,938,918.11
至年23	3,227,315.10	1.02	968,194.53	1,573,240.37	0.67	471,972.09
年以上3	9,281,567.52	2.94	9,281,567.52	8,683,228.59	3.67	8,683,228.59
合计	315,862,657.49	100.00	27,713,436.27	236,303,314.28	100.00	21,427,002.01

(4)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

(5)应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
Eastcompeace India Pvt Ltd	子公司	188,796,251.79	年1-3	59.77
EastcompeaceSmartCard(Singapore) Pte.Ltd	子公司	42,938,649.39	年以内、1年1-2	13.59
巴基斯坦Mobilink	非关联方	12,060,198.35	年以内1	3.82
GrameenPhoneLtd.(PLASTIC CARD ID LTD)	非关联方	6,431,054.89	年2-5	2.04
Eastcompeace (Rus) Co.Ltd	子公司	4,994,058.18	年以内1	1.58
合计		255,220,212.60		80.80

(6)应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
广州东信和平科技有限公司	控股子公司	251,928.02	0.08
东信和平(新加坡)有限公司	控股子公司	42,938,649.39	13.59
东信和平(印度)有限公司	控股子公司	188,796,251.79	59.77
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司	控股子公司	3,638,777.40	1.15

东信和平(俄罗斯)有限公司	控股子公司	4,994,058.18	1.58
中国普天信息产业股份有限公司	母公司的控股公司	102,100.00	0.03
北京巨龙东方国际信息技术有限责任公司	同受母公司控股股东控制	334,350.00	0.11
普天银通支付有限公司	受同一实际控制人控制	4,000.00	0.00
合计		241,060,114.78	76.31

(7)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目		年末数			年初数
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	41,039,722.22	6.2855	257,955,174.01	30,049,941.33	6.3009	189,341,675.33
港元				1,000.00	0.8107	810.70
日元	23,989,110.00	0.0730	1,752,380.50	24,718,974.00	0.0811	2,004,782.95
欧元	1,609,961.33	8.3176	13,391,014.36	1,161,290.00	8.1625	9,479,029.63

2、其他应收款

(1)其他应收款按种类列示

			年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其他应收款余额账龄	36,757,290.01	100.00	4,035,924.77	10.98
组合小计	36,757,290.01	100.00	4,035,924.77	10.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计	36,757,290.01	100.00	4,035,924.77	10.98

(续)

			年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款

合计	35,477,160.34	100.00	3,403,754.23	9.59
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
组合小计	35,477,160.34	100.00	3,403,754.23	9.59
其他应收款余额账龄	35,477,160.34	100.00	3,403,754.23	9.59

(2)其他应收款按账龄列示

项目	年末数		年初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内1	30,237,112.04	82.26	26,969,867.19	76.02
至年12	3,598,239.34	9.79	6,626,709.94	18.68
至年23	1,082,419.14	2.94	697,133.33	1.97
年以上3	1,839,519.49	5.00	1,183,449.88	3.33
合计	36,757,290.01	100.00	35,477,160.34	100.00

(3)坏账准备的计提情况

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

		年末数			年初数
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
年以内1	30,237,112.04	82.26	1,511,855.61	26,969,867.19	76.02	1,348,493.36
至年12	3,598,239.34	9.79	359,823.93	6,626,709.94	18.68	662,670.99
至年23	1,082,419.14	2.94	324,725.74	697,133.33	1.97	209,140.00
年以上3	1,839,519.49	5.00	1,839,519.49	1,183,449.88	3.33	1,183,449.88
合计	36,757,290.01	100.00	4,035,924.77	35,477,160.34	100.00	3,403,754.23

(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	年末数		年初数
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
普天东方通信集团有	3,000.00	150.00
限公司
合计	3,000.00	150.00
	(5)其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收
单位名称	与本公司	金额	年限	款总额的比
	关系			例(%)

应收出口退税	非关联方	4,718,827.68	年以内1	12.84
重庆市人力资源和社会保障局	非关联方	3,618,988.18	年以内1	9.85
中国移动通信集团山东有限公司	非关联方	2,714,420.51	年以内1	7.38
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司	子公司	1,377,104.62	年以内、1-2年1	3.75
中国移动通信集团云南有限公司	非关联方	1,108,324.45	年以内1	3.02
合计		13,537,665.44		36.83

(6)应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额比
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司	子公司	1,377,104.62	例(%)3.75
广州东信和平科技有限公司	子公司	34,303.05	0.09
东方通信股份有限公司	同受母公司控制	3,000.00	0.01
合计		1,414,407.67	3.85
(7)外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示

		年末数			年初数
项目	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	219,092.29	6.2855	1,377,104.59	859,885.46	6.3009	5,418,052.29

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对子公司投资	42,781,545.07			42,781,545.07
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减:长期股权投资减值准备	3,310,600.00			3,310,600.00
合计	39,470,945.07			39,470,945.07

(2)长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	年初数	增减变动	年末数
东信和平(新加坡)有限公司	成本法	3,310,600.00	3,310,600.00		3,310,600.00
东信和平(印度)有限公司	成本法	888,212.00	888,212.00		888,212.00
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司	成本法	23,923,362.83	23,923,362.83		23,923,362.83
杭州东信百丰科技有限公司	成本法	6,825,980.16	6,825,980.16		6,825,980.16
东信和平(俄罗斯)有限公司	成本法	6,833,390.08	6,833,390.08		6,833,390.08

广州东信和平科技有限公司	成本法	1,000,000.00		1,000,000.00		1,000,000.00
合计				42,781,545.07		42,781,545.07
(续)
被投资单位	在被投资单位持股比例(%)	在被投资单位享有表决权比例(%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本年计提减值准备	本年现金红利
东信和平(新加坡)有限公司	80	80		3,310,600.00
东信和平(印度)有限公司	74	74
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司	100	100				3,700,915.27
杭州东信百丰科技有限公司	70	70
东信和平(俄罗斯)有限公司	60	60
广州东信和平科技有限公司	100	100
合计				3,310,600.00		3,700,915.27

(3)长期股权投资减值准备明细情况

合计	3,310,600.00			3,310,600.00
对子公司投资	3,310,600.00			3,310,600.00
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数

注:2005 年末,因子公司东信和平 (新加坡)有限公司已资不抵债,相应计提了商誉减 值准备 3,310,600.00 元,本期末予以保留。

4、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

项目		本年发生额	上年发生额
主营业务收入		952,637,413.96	875,241,780.93
其他业务收入		10,107,696.05	8,965,341.01
营业收入合计		962,745,110.01	884,207,121.94
主营业务成本		732,958,162.86	670,806,347.35
其他业务成本		4,944,735.66	2,300,676.07
营业成本合计		737,902,898.52	673,107,023.42
(2)主营业务(分行业)
行业名称	本年发生额		上年发生额

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
制造业	952,637,413.96	732,958,162.86	875,241,780.93	670,806,347.35
合计	952,637,413.96	732,958,162.86	875,241,780.93	670,806,347.35

(3)主营业务(分产品)

	本年发生额		上年发生额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通信智能卡	604,508,578.18	513,664,629.31	656,457,852.22	517,534,752.99
金融卡	104,315,300.32	80,064,592.06	36,672,754.35	26,558,239.53
公共事业卡	222,421,047.02	126,156,463.40	146,184,078.54	109,292,285.33
其他	21,392,488.44	13,072,478.09	35,927,095.82	17,421,069.50
合计	952,637,413.96	732,958,162.86	875,241,780.93	670,806,347.35

(4)主营业务(分地区)

	本年发生额		上年发生额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	543,340,383.79	408,933,631.53	408,354,668.99	315,427,594.47
国外销售	409,297,030.17	324,024,531.33	466,887,111.94	355,378,752.88
合计	952,637,413.96	732,958,162.86	875,241,780.93	670,806,347.35

(5)公司前五名客户的营业收入情况

期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例(%)
年2012	284,272,970.00	29.84
年2011	343,099,968.79	38.80

5、投资收益

(1)投资收益项目明细

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	3,700,915.27	7,453,452.38
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
其他
合计	3,700,915.27	7,453,452.38
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司	3,700,915.27	7,453,452.38
合计	3,700,915.27	7,453,452.38
6、现金流量表补充资料
项目	本年数	上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	43,493,483.61	41,951,812.48
加:资产减值准备	10,509,279.03	13,247,464.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	35,944,829.39	29,364,556.01
无形资产摊销	-2,997.86	114,740.27
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收	-103,026.39
益以"-"号填列)
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)		175,432.05
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-1,475,100.00	-80,900.00
财务费用(收益以"-"号填列)	6,997,897.52	8,770,701.85
投资损失(收益以"-"号填列)	-3,700,915.27	-7,453,452.38
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-1,676,389.10	-1,057,850.29
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	221,265.00	12,135.00
存货的减少(增加以"-"号填列)	-17,711,493.35	-21,668,920.51
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-76,367,538.84	-62,791,464.13
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	69,888,512.56	100,452,958.84
其他
经营活动产生的现金流量净额	66,017,806.30	101,037,214.03
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况:

项目	本年数	上年数
现金的年末余额	237,624,589.48	213,788,912.33
减:现金的年初余额	213,788,912.33	146,177,550.08
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	23,835,677.15	67,611,362.25

7、反向购买

无

十六、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目	本年数	上年数
非流动性资产处臵损益	-329,018.87	-168,236.52
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	4,808,468.55	7,870,845.22
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益		80,900.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益

项目	本年数	上年数
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-509,363.85	-785,511.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目		-2,473,140.50
小计	3,970,085.83	4,524,857.12
所得税影响额	440,450.77	674,248.30
少数股东权益影响额(税后)	-159,439.30	-20,837.26
合计	3,689,074.36	3,871,446.08

注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

本公司将报告期内远期结售汇收益界定为经常性损益项目,原因如下:
---------------------------------	--	--

项目	涉及金额	原因
		由于公司销售收入中出口比重较高,主要原材料进口占比
远期结售汇收益	2,278,100.00	较高,为规避汇率波动风险,公司与银行合作开展远期结
		售汇业务,从事交易所需资金均来源于正常经营业务,远
		期外汇交易的频率、币别、金额、交割期等要素根据出口、
		进口业务确定,与公司正常经营业务密切相关

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润		每股收益(元/股)
	加权平均净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的	5.86%	0.1769	0.1769
净利润
扣除非经常损益后归属于	5.30%	0.1600	0.1600
普通股股东的净利润

注:(1)加权平均净资产收益率= 38,642,309.04÷(640,651,860.77+38,642,309.04 ÷2)=5.86%

扣 除 非 经 常 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 = 34,953,234.68 ÷(640,651,860.77+38,642,309.04÷2)=5.30%

(2)基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、46。

3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

1、资产负债表项目:

货币资金:2012 年 12 月 31 日年末数为 331,273,894.83 元,比年初数增加 29.69%, 其主要原因是采购付款周期延长,销售回款周期缩短的同时银行卡社保卡业务预收货款增 加,以及长期借款增加所致。

交易性金融资产:2012 年 12 月 31 日年末数为 1,556,000.00 元,比年初数增加 1823.36%,其主要原因是本期公司为了规避汇率波动风险,加大了开展远期结汇交易的 规模,期末未到期部分收益增加。

预付款项:2012 年 12 月 31 日年末数为 13,649,324.71 元,比年初数减少 37.05%, 其主要原因是本期将预付款项中与采购设备有关的余额根据流动性计入其他非流动资产 所致。

其他流动资产:2012 年 12 月 31 日年末数为 8,436,593.26 元,年初余额为 0,其主 要原因是本期预缴企业所得税余额、增值税进项税待抵扣额、在途资金计入该科目所致。

在建工程:2012 年 12 月 31 日年末数为 17,407,613.78 元,比年初数增加 1751.25%, 其主要原因为科技创新海岸基建工程投入增加所致。

其他非流动资产:2012 年 12 月 31 日年末数为 16,656,171.20 元,年初余额为 0, 其主要原因是本期将预付采购固定资产余额计入该科目所致。

应付票据:2012 年 12 月 31 日年末数为 71,118,665.02 元,比年初数增加 171.50%, 其主要原因为本期付供应商银行承兑汇票增加所致。

预收款项:2012 年 12 月 31 日年末数为 56,461,800.72 元,比年初增加 100.40%, 其主要原因是本年拓展了较多银行及社保卡业务,客户预付货款增加所致。

应交税费:2012 年 12 月 31 日年末数为 13,946,059.62 元,比年初增加 36.80%,其 主要原因是本期将增值税进项税待抵扣额、预缴企业所得税余额计入其他流动资产导致。

长期借款:2012 年 12 月 31 日年末数为 35,428,183.04 元,比年初增加 731.19%,

其主要原因是为 2013 年科技创新海岸基建工程储备资金从而借款增加导致。

利润表、现金流量表项目:

营业税金及附加:2012 年发生数 6,181,514.06 元,比上年数增加 75.97%,主要系 由于本期应交增值税增加从而导致城建税、教育费附加等增加所致。

管理费用:2012 年度发生数为 140,912,364.79 元,比上年数增加 20.90%,其主要 原因是本期工资、研究开发费、业务招待费上涨较大所致。

财务费用:2012 年度发生数为 19,312,401.57 元,比上年数减少 29.43%,其主要原 因是本期汇率损益减少(汇率波动较上期平缓);取得贷款利息较低,利息支出减少。

资产减值损失:2012 年度发生数为 7,575,504.49 元,比上年数减少 34.73% ,其主 要原因是本期计提存货跌价准备和上期相比减少所致。

公允价值变动收益:2012 年度发生数为 1,475,100.00 元,比上年数增加 1723.36%,

其主要原因是本期远期结汇规模增加,未交割部分收益增加导致。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金:2012 年度发生数为 58,192,387.13 元,比上年数减少 32.52%,其主要原因是本期房屋建筑物及专用设备购建 减少所致。

分配股利、利润或偿付利息支付的现金:2012 年度发生数为 7,494,498.85 元,比上 年数减少 89.16%,其主要原因是本期无利润分配事项导致。

东信和平科技股份有限公司

二〇一三年 三月 二十八 日