Eastcompeace Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 17, 2015

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091190

审 计 报 告

瑞华审字 [2015]33010011 号

东信和平科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的东信和平科技股份有限公司（以下简称“东信和平公司”）的财 务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2014 年度合并及公司的 利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东信和平公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了东信和平科技股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：东信和平科技股份有限公司

2014 年 12 月 31 日

	2014年12月31日
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	487,876,651.05	338,831,120.42
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
	2,335,880.64	2,288,904.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	184,040,948.16	195,077,067.27
预付款项	13,352,686.52	15,603,954.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	29,223,344.84	26,739,371.62
买入返售金融资产
存货	446,484,684.30	435,070,064.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,758,056.43	17,407,680.48
流动资产合计	1,181,072,251.94	1,031,018,162.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	26,218,709.87	30,000,000.00
投资性房地产	78,352,911.49
固定资产	246,845,322.32	255,427,846.37
在建工程	1,403,482.31	66,450,102.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,915,107.00	4,756,883.45
开发支出		3,127,721.34
商誉	1,076,163.60	1,076,163.60

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

长期待摊费用		321,020.37
递延所得税资产	23,625,621.89	12,299,752.83
其他非流动资产	12,589,534.72	14,916,226.67
非流动资产合计	395,026,853.20	388,375,716.64
资产总计	1,576,099,105.14	1,419,393,879.49
流动负债：
短期借款		64,017,593.37
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	45,782,818.71	52,009,856.34
应付账款	286,063,907.19	303,759,392.04
预收款项	72,045,388.59	32,806,077.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	60,089,230.35	54,121,462.38
应交税费	18,137,616.93	10,914,034.19
应付利息	242,486.81	576,047.27
应付股利
其他应付款	55,900,970.31	37,186,475.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	110,105,480.00
其他流动负债
流动负债合计	648,367,898.89	555,390,938.15
非流动负债：
长期借款	112,470,721.72	113,484,625.18
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	21,509,483.25	37,296,900.00
预计负债	27,181,000.00
递延收益	9,223,295.43
递延所得税负债	477,266.07	403,589.92
其他非流动负债
非流动负债合计	170,861,766.47	151,185,115.10
负债合计	819,229,665.36	706,576,053.25
所有者权益：
股本	288,992,280.00	218,418,754.00
其他权益工具
其中：优先股

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

永续债
资本公积	235,919,028.32	300,779,770.91
减：库存股
其他综合收益	-7,039,771.57	-5,527,426.01
专项储备
盈余公积	65,207,044.10	60,551,426.27
一般风险准备
未分配利润	176,714,476.54	141,590,466.44
归属于母公司所有者权益合计	759,793,057.39	715,812,991.61
少数股东权益	-2,923,617.61	-2,995,165.37
所有者权益合计	756,869,439.78	712,817,826.24
负债和所有者权益总计	1,576,099,105.14	1,419,393,879.49

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

2 、母公司资产负债表

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	455,179,117.48	303,826,774.87
以公允价值计量且其变动
	2,335,880.64	2,288,904.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	212,990,025.72	240,260,981.47
预付款项	11,932,104.59	12,547,897.79
应收利息
应收股利
其他应收款	24,657,623.94	19,823,367.44
存货	431,722,979.45	419,981,809.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	9,647,474.32	12,515,587.97
流动资产合计	1,148,465,206.14	1,011,245,323.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	64,801,442.94	68,582,733.07
投资性房地产	78,352,911.49
固定资产	229,357,515.71	234,248,165.26
在建工程	1,403,482.31	66,450,102.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,889,425.41	4,141,588.77

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

开发支出		3,127,721.34
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	23,952,251.12	11,279,640.91
其他非流动资产	12,589,534.72	14,916,226.67
非流动资产合计	415,346,563.70	402,746,178.03
资产总计	1,563,811,769.84	1,413,991,501.21
流动负债：
短期借款		64,017,593.37
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	45,782,818.71	52,009,856.34
应付账款	284,844,583.93	300,065,669.78
预收款项	71,861,979.92	31,453,405.53
应付职工薪酬	57,744,504.16	51,190,541.92
应交税费	17,498,253.35	9,599,732.12
应付利息	242,486.81	576,047.27
应付股利
其他应付款	51,788,041.06	36,137,220.79
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	110,105,480.00
其他流动负债
流动负债合计	639,868,147.94	545,050,067.12
非流动负债：
长期借款	110,019,620.00	110,240,624.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	21,509,483.25	37,296,900.00
预计负债	27,181,000.00
递延收益	9,223,295.43
递延所得税负债	350,382.10	228,890.40
其他非流动负债
非流动负债合计	168,283,780.78	147,766,414.40
负债合计	808,151,928.72	692,816,481.52
所有者权益：
股本	288,992,280.00	218,418,754.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	220,795,394.29	285,656,136.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	65,207,044.10	60,551,426.27
未分配利润	180,665,122.73	156,548,702.54

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

所有者权益合计	755,659,841.12	721,175,019.69
负债和所有者权益总计	1,563,811,769.84	1,413,991,501.21

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,287,020,629.20	1,168,242,040.39
其中：营业收入	1,287,020,629.20	1,168,242,040.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,259,008,693.67	1,158,333,075.05
其中：营业成本	975,913,008.10	889,168,813.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	6,242,020.71	5,899,205.34
销售费用	96,946,964.25	87,865,462.93
管理费用	145,435,769.89	143,283,601.37
财务费用	11,621,397.18	21,695,260.87
资产减值损失	22,849,533.54	10,420,731.54
加：公允价值变动收益（损
	46,976.64	732,904.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	-3,781,290.13
号填列）
其中：对联营企业和合
	-3,781,290.13
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	24,277,622.04	10,641,869.34
加：营业外收入	43,527,375.12	42,962,471.77
其中：非流动资产处置
	2,739.29	258,754.62
利得
减：营业外支出	2,229,558.83	959,097.97
其中：非流动资产处置
	2,009,799.46	473,341.95
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	65,575,438.33	52,645,243.14
号填列）
减：所得税费用	6,888,056.79	15,240,712.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	58,687,381.54	37,404,530.39
归属于母公司所有者的净利
	57,563,768.25	43,973,967.18
润
少数股东损益	1,123,613.29	-6,569,436.79

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

六、其他综合收益的税后净额	-2,564,411.09	2,762,043.70
归属母公司所有者的其他综合
	-1,512,345.56	2,104,786.96
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
	-1,512,345.56	2,104,786.96
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
	-1,512,345.56	2,104,786.96
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
	-1,052,065.53	657,256.74
益的税后净额
七、综合收益总额	56,122,970.45	40,166,574.09
归属于母公司所有者的综合
	56,051,422.69	46,078,754.14
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	71,547.76	-5,912,180.05
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1998	0.1549
（二）稀释每股收益	0.1998	0.1548

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现 的净利润为：0.00 元。

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	1,179,070,313.16	1,061,357,417.59
减：营业成本	924,986,518.15	830,238,060.57
营业税金及附加	6,228,717.44	5,864,766.03
销售费用	76,235,875.47	65,318,931.68
管理费用	129,152,936.62	123,565,558.56
财务费用	5,854,785.02	4,424,135.52

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

资产减值损失	27,839,770.16	8,816,035.28
加：公允价值变动收益（损
	46,976.64	732,904.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	-11,347.38
号填列）
其中：对联营企业和合
	-3,781,290.13
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	8,807,339.56	23,862,833.95
列）
加：营业外收入	43,203,736.51	42,916,591.53
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出	2,222,157.82	917,104.25
其中：非流动资产处置
	2,009,384.36	473,341.95
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	49,788,918.25	65,862,321.23
号填列）
减：所得税费用	3,232,739.91	12,252,337.99
四、净利润（净亏损以“－”号填
	46,556,178.34	53,609,983.24
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额	46,556,178.34	53,609,983.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,488,040,216.31	1,276,406,806.91
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	78,876,010.87	81,532,622.16
收到其他与经营活动有关
	42,081,920.51	32,328,415.73
的现金
经营活动现金流入小计	1,608,998,147.69	1,390,267,844.80
购买商品、接受劳务支付的
	1,068,831,032.06	889,154,099.41
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	171,940,051.39	169,310,783.52
付的现金
支付的各项税费	73,955,097.54	65,320,688.25
支付其他与经营活动有关
	122,219,963.59	118,041,062.74
的现金
经营活动现金流出小计	1,436,946,144.58	1,241,826,633.92
经营活动产生的现金流量净额	172,052,003.11	148,441,210.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和	244,910.53	1,956,739.79

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22

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	166,445.37	4,650,660.17
的现金
投资活动现金流入小计	411,355.90	6,607,399.96
购建固定资产、无形资产和
	55,407,704.23	93,285,281.13
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
		166,445.37
的现金
投资活动现金流出小计	55,407,704.23	123,451,726.50
投资活动产生的现金流量净额	-54,996,348.33	-116,844,326.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	15,929,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	110,585,305.00	181,722,086.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
	1,332,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计	127,846,305.00	181,722,086.78
偿还债务支付的现金	65,521,627.57	183,023,215.74
分配股利、利润或偿付利息
	25,780,369.95	15,984,993.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	91,301,997.52	199,008,208.74
筹资活动产生的现金流量净额	36,544,307.48	-17,286,121.96
四、汇率变动对现金及现金等价
	-2,077,491.47	-4,651,818.76
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	151,522,470.79	9,658,943.62
加：期初现金及现金等价物
	332,078,292.21	322,419,348.59
余额
六、期末现金及现金等价物余额	483,600,763.00	332,078,292.21

6 、母公司现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,377,946,156.04	1,205,384,470.17
现金
收到的税费返还	76,482,484.72	75,137,596.34

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

23

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

收到其他与经营活动有关
	29,263,443.56	16,347,491.85
的现金
经营活动现金流入小计	1,483,692,084.32	1,296,869,558.36
购买商品、接受劳务支付的
	1,014,589,197.75	814,964,687.42
现金
支付给职工以及为职工支
	148,168,686.34	145,369,105.53
付的现金
支付的各项税费	55,818,568.71	59,157,984.16
支付其他与经营活动有关
	98,902,603.28	90,799,016.27
的现金
经营活动现金流出小计	1,317,479,056.08	1,110,290,793.38
经营活动产生的现金流量净额	166,213,028.24	186,578,764.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	3,769,942.75
处置固定资产、无形资产和
		1,920,334.05
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	166,445.37	4,650,660.17
的现金
投资活动现金流入小计	3,936,388.12	6,570,994.22
购建固定资产、无形资产和
	53,457,051.88	84,688,307.38
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		30,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
		166,445.37
的现金
投资活动现金流出小计	53,457,051.88	114,854,752.75
投资活动产生的现金流量净额	-49,520,663.76	-108,283,758.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	15,929,000.00
取得借款收到的现金	110,585,305.00	181,722,086.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
	1,332,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计	127,846,305.00	181,722,086.78
偿还债务支付的现金	64,718,422.37	182,376,729.83
分配股利、利润或偿付利息
	25,720,001.35	16,029,159.61
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	90,438,423.72	198,405,889.44
筹资活动产生的现金流量净额	37,407,881.28	-16,683,802.66
四、汇率变动对现金及现金等价
	-62,068.22	1,131,016.23
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	154,038,177.54	62,742,220.02
加：期初现金及现金等价物	300,366,809.50	237,624,589.48

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

24

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

余额
六、期末现金及现金等价物余额	454,404,987.04	300,366,809.50

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
					资本	减库		专项	盈余			股东
	股本	优先	永续			：							益合
							综合			风险	配利	权益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润		计
	218,4				300,77				60,551		141,59		712,81
一、上年期末余							-5,527,					-2,995,
	18,75				9,770.				,426.2		0,466.		7,826.
额							426.01					165.37
	4.00				91				7		44		24
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	218,4				300,77				60,551		141,59		712,81
二、本年期初余							-5,527,					-2,995,
	18,75				9,770.				,426.2		0,466.		7,826.
额							426.01					165.37
	4.00				91				7		44		24
三、本期增减变	70,57				-64,86						35,124		44,051
动金额（减少以	3,526				0,742.		-1,512,		4,655,		,010.1	71,547	,613.5
“－”号填列）	.00				59		345.56		617.83		0	.76	4
											57,563		56,122
（一）综合收益							-1,512,					71,547
											,768.2		,970.4
总额							345.56					.76
											5		5
	3,883
（二）所有者投					1,829,								5,712,
	,000.
入和减少资本					783.41								783.41
	00
	3,883
1．股东投入的					-3,883,
	,000.
普通股					000.00
	00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
													5,712,
入所有者权益					5,712,
													783.41
的金额					783.41
4．其他
											-22,43		-17,78
（三）利润分配									4,655,		9,758.		4,140.
									617.83		15		32
1．提取盈余公									4,655,		-4,655,
积									617.83		617.83
2．提取一般风
险准备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

25

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

											-17,78		-17,78
3．对所有者（或
											4,140.		4,140.
股东）的分配
											32		32
4．其他
	66,69				-66,69
（四）所有者权
	0,526				0,526.
益内部结转
	.00				00
1．资本公积转	66,69				-66,69
增资本（或股	0,526				0,526.
本）	.00				00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	288,9				235,91				65,207		176,71		756,86 9,439. 78
四、本期期末余							-7,039,					-2,923,
	92,28				9,028.				,044.1		4,476.
额							771.57					617.61
	0.00				32				0		54
上期金额

四、本期期末余 额 上期金额	288,9 92,28 0.00				235,91 9,028. 32 -7,039, 771.57	235,91 9,028. 32 -7,039, 771.57	235,91 9,028. 32 -7,039, 771.57	235,91 9,028. 32 -7,039, 771.57	65,207 ,044.1 0		176,71 4,476. 54 -2,923, 617.61 756,86 9,439. 78	176,71 4,476. 54 -2,923, 617.61 756,86 9,439. 78	176,71 4,476. 54 -2,923, 617.61 756,86 9,439. 78
											单位：元
					上期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
						减			盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	权益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润		计
	218,4				300,61				55,190		113,89		683,40
一、上年期末余							-7,632,					2,917,
	18,75				1,170.				,427.9		8,435.		3,589.
额							212.97					014.68
	4.00				91				5		28		85
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	218,4				300,61				55,190		113,89		683,40
二、本年期初余							-7,632,					2,917,
	18,75				1,170.				,427.9		8,435.		3,589.
额							212.97					014.68
	4.00				91				5		28		85
三、本期增减变											27,692		29,414
动金额（减少以					168,60		2,104,		5,360,		,031.1	-5,912,	,236.3
“－”号填列）					0.00		786.96		998.32		6	180.05	9
											43,973		40,166
（一）综合收益							2,104,					-5,912,
											,967.1		,574.0
总额							786.96					180.05
											8		9
（二）所有者投					168,60								168,60
入和减少资本					0.00								0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

26

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
													168,60
入所有者权益					168,60
													0.00
的金额					0.00
4．其他
											-16,28		-10,92
（三）利润分配									5,360,		1,936.		0,937.
									998.32		02		70
1．提取盈余公									5,360,		-5,360,
积									998.32		998.32
2．提取一般风
险准备
											-10,92		-10,92
3．对所有者（或
											0,937.		0,937.
股东）的分配
											70		70
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	218,4				300,77				60,551		141,59		712,81
四、本期期末余							-5,527,					-2,995,
	18,75				9,770.				,426.2		0,466.		7,826.
额							426.01					165.37
	4.00				91				7		44		24

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

本期金额
										单位：元
					本期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
	218,41									156,54
一、上年期末余					285,656,				60,551,4		721,175
	8,754.0									8,702.
额					136.88				26.27		,019.69
	0									54
加：会计政

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

27

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

策变更
前期
差错更正
其他
	218,41									156,54
二、本年期初余					285,656,				60,551,4		721,175
	8,754.0									8,702.
额					136.88				26.27		,019.69
	0									54
三、本期增减变										24,116
											34,484,
动金额（减少以	70,573,				-64,860,				4,655,61	,420.1
											821.43
“－”号填列）	526.00				742.59				7.83	9
										46,556
（一）综合收益											46,556,
										,178.3
总额											178.34
										4
（二）所有者投	3,883,0				1,829,78						5,712,7
入和减少资本	00.00				3.41						83.41
1．股东投入的	3,883,0				-3,883,0
普通股	00.00				00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
											5,712,7
入所有者权益					5,712,78
											83.41
的金额					3.41
4．其他
										-22,43
											-17,784,
（三）利润分配									4,655,61	9,758.
											140.32
									7.83	15
1．提取盈余公									4,655,61	-4,655,
积									7.83	617.83
2．对所有者（或
股东）的分配
										-17,78
											-17,784,
3．其他										4,140.
											140.32
										32
（四）所有者权	66,690,				-66,690,
益内部结转	526.00				526.00
1．资本公积转
增资本（或股	66,690,				-66,690,
本）	526.00				526.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余	288,99				220,795,				65,207,0	180,66	755,659 ,841.12
额	2,280.0				394.29				44.10	5,122.

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

28

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

	0									73
上期金额										单位：元
						上期
		其他权益工具								未分	所有者
项目						减库存	他综		盈余
	股本	优先	永续		资本公	：	其	专项储	公	配利	权益合
					积		合收益	备	积
		股	债	其他		股				润	计
	218,41									119,22
一、上年期末余					285,487,				55,190,4		678,317
	8,754.0									0,655.
额					536.88				27.95		,374.15
	0									32
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	218,41									119,22
二、本年期初余					285,487,				55,190,4		678,317
	8,754.0									0,655.
额					536.88				27.95		,374.15
	0									32
三、本期增减变										37,328
											42,857,
动金额（减少以					168,600.				5,360,99	,047.2
											645.54
“－”号填列）					00				8.32	2
										53,609
（一）综合收益											53,609,
										,983.2
总额											983.24
										4
（二）所有者投					168,600.						168,600
入和减少资本					00						.00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
											168,600
入所有者权益					168,600.
											.00
的金额					00
4．其他
										-16,28
											-10,920,
（三）利润分配									5,360,99	1,936.
											937.70
									8.32	02
1．提取盈余公									5,360,99	-5,360,
积									8.32	998.32
2．对所有者（或
股东）的分配
										-10,92
											-10,920,
3．其他										0,937.
											937.70
										70
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

29

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	218,41									156,54
四、本期期末余					285,656,				60,551,4		721,175
	8,754.0									8,702.
额					136.88				26.27		,019.69
	0									54

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

30

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

东信和平科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

东信和平科技股份有限公司（以下简称“公司”）的前身系珠海市东信和平智能卡 有限责任公司。 2001 年 10 月 15 日，经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企 改〔 2001 〕 1143 号文批准，由普天东方通信集团有限公司、珠海普天和平电信工业有 限公司、北京信捷通移动通信技术有限责任公司、珠海市富春通信设备有限公司（原 珠海经济特区香洲电子设备厂）以及自然人周忠国、施继兴、郑国民、杨有为、张培 德、黄宁宅、张晓川和李海江共同发起设立，于 2001 年 12 月 4 日在广东省工商行政 管理局登记注册，取得注册号为 4400001009956 的《企业法人营业执照》。公司股票 已于 2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。

2008 年 4 月 16 日，经公司 2007 年度股东大会决议，公司以资本公积金 35,412,000.00 元转增股本，并已于 2008 年 7 月 1 日办妥工商变更登记手续，换取了 注册号为 440000000038082 的《企业法人营业执照》。此次增资后，公司注册资本变 更为 153,452,000.00 元，股份总数 153,452,000 股（每股面值 1 元），均为 A 股股份。

2009 年 12 月 16 日，经中国证券监督管理委员会核准（（ 2009 ） 1047 号），公司 完成了向原有股东配售 45,110,504 人民币普通股（ A 股）（每股面值人民币 1 元），配 股发行价格为每股人民币 4.60 元。发行完成后，增加注册资本人民币 45,110,504.00 元，公司注册资本变更后为 198,562,504.00 元。

2011 年 4 月 12 日，经公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日 总股本 198,562,504 股为基数，以每 10 股转增 1 股的比例用资本公积向全体股东转增 股份 19,856,250 股，每股面值 1 元，共计增加股本 19,856,250.00 元。转增后，公司 股本为人民币 218,418,754.00 元。

经第四届董事会第二十七次会议决议及 2013 年度第二次临时股东大会审议通过 《关于公司 < 首期限制性股票激励计划（草案修订稿）及摘要的提案》，最终有 85 名 限制性股票激励对象行权，增加股本人民币 3,883,000 元，变更后的股本为人民币 222,301,754 元。

2014 年 4 月 22 日，经公司 2013 年年度股东大会决议，公司以 2014 年 2 月 27 日总股本 222,301,754 股为基数，以每 10 股转增 3 股的比例用资本公积向全体股东转 增股份 66,690,526 股，每股面值 1 元，共计增加股本 66,690,526.00 元。变更后的股 本为人民币 288,992,280.00 元。

公司现股本结构为：有限售条件的股份 6,116,837.00 元，占股本总额的 2.12% ； 无限售条件的境内上市流通的人民币普通股（ A 股） 282,875,443.00 元，占股本总额

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的 97.88% 。

公司属其他制造行业。经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含 固定网电话信息服务和互联网信息服务，许可证有效期至 2016 年 5 月 20 日）。通信、 银行、公共事业等各领域磁条卡、智能卡（含移动电话 SIM 卡、银行卡）、微电子智能 标签产品及相关读写机具、终端设备的研发、生产、销售；计算机软硬件、网络设备 和系统集成相关技术开发、销售及技术服务；物联网相关产品研发、销售及技术服务； 半导体模块封装及技术咨询；自有物业出租、管理；经营本企业自产产品及相关技术 的进出口业务，进料加工和“三来一补”业务；包装装潢印刷品、其他印刷品印刷（许 可证有效期至 2018 年 3 月 31 日）。

本公司的母公司为普天东方通信集团有限公司，实际控制人为中国普天信息产业 集团公司。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 16 日决议批准报出。

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

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本公司及各子公司主要从事通信、银行、公共事业等各领域磁条卡、智能卡（含 移动电话 SIM 卡、银行卡）、微电子智能标签产品及相关读写机具、终端设备的研发、 生产、销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附 注四、 23 “收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参 阅附注四、 28 “重大会计判断和估计”。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

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控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、 12 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

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以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

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产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12 “长期股权投资”或本附注四、 9 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 12 、（ 2 ） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 12 （ 2 ）②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司

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按承担的份额确认该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的 汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及 ③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。年初未分配 利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目 计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外

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币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置 该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主

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要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

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量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

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损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

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金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将占应收款项总额 10% 以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
账龄组合		不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

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不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目	计提方法	计提方法
账龄组合	账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3年以上	100	100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项；单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、委托加工物资、周转材料、库存商品、在产品等。 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按计划成本计价，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科 目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

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（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、 9 “金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

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“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

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位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

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相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，

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对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议， 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产 列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 19 “长期资产减 值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	8-30	3	12.13-3.23
专用设备	年限平均法	8	3	12.13
运输设备	年限平均法	10	3	9.70
通用设备	年限平均法	4-5	3	24.25-19.40

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 19 “长期资产减值”。 （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

15 、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 19 “长期资产减值”。 16 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

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定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

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力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 19 “长期资产减值”。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。

19 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20 、职工薪酬

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本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21 、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

22 、股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

①以权益结算的股份支付

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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。

23 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

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相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 24 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。： 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

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异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

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有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

27 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初，财政部分别以财会 [2014]6 号、 7 号、 8 号、 10 号、 11 号、 14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号 —— 财务报表列报（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号 —— 职工薪酬（ 2014 年修订）》、 《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号 —— 合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（ 2014 年修订）》及《企业 会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执 行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部 以财会 [2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（ 2014 年修订）》 （以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照 该准则的要求对金融工具进行列报。

经本公司第五届董事会第五次会议于 2014 年 10 月 29 日决议通过，本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准 则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要 求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：

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《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（ 2014 年修订）》将其他综合收益划分 为两类： (1) 以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目； (2) 以后会计期间在 满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的 列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了 相应调整。

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生重大影响， 但将导致企业在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按 该准则的规定进行披露。

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合 营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会 计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》将导致企业在财务报表附注中作出更广泛 的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行 了相应调整。

（ 2 ）比较数据

公司本年上新系统，管理流程调整，会计科目重新规划，本年将部分上年在管理 费用归集核算的业务招待费调整至销售费用核算，相应调整了前期比较数据的列报， 具体为：调整增加 2013 年度“销售费用——业务招待费” 8,327,728.15 元，相应调整 减少 2013 年度“管理费用——业务招待费” 8,327,728.15 元。

28 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险

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和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 4 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（ 5 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司

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需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 6 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 7 ）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 8 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 9 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

（ 10 ）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（ 11 ）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的 公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次 输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和 负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。

五、税项

1 、主要税种及税率

税种 具体税率情况 应税销售收入按 17% 的税率、部分现代服务业按 6% 的税率计算 增值税 销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税。 营业税 按应税营业额的 5% 计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7% 计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3% 计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 10% 、 17% 、 20% 、 25% 、 30% 、 35% 计缴。

不同企业所得税税率纳税主体

不同企业所得税税率纳税主体
纳税主体名称	所得税税率
东信和平（新加坡）有限公司	17%
东信和平（印度）有限公司	30%
东信和平智能卡（孟加拉国）有限公司	35%
东信和平（俄罗斯）有限公司	20%
杭州东信百丰科技有限公司	25%
广州东信和平科技有限公司	20%

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）流转税

根据国发 [2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若 干政策的通知》和财政部、国家税务总局下发的财税 [2012]27 号《关于印发进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的 软件产品按 17% 税率征收增值税后，对实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。

（ 2 ）所得税

根据财政部、国家税务总局发布的财税 [2012]27 号《关于印发进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，公司被认定为 2013-2014 年度国家规 划布局内重点软件企业， 2013 年度、 2014 年度公司按 10% 的税率征收企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014 年 1

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

月 1 日，年末指 2014 年 12 月 31 日。本年指 2014 年度，上年指 2013 年度。 1 、货币资金

1、货币资金
项目	年末余额	年初余额
库存现金	118,848.39	188,559.67
银行存款	481,406,116.71	332,009,876.09
其他货币资金	6,351,685.95	6,632,684.66
合计	487,876,651.05	338,831,120.42
其中：存放在境外的款项总额	26,976,123.24	29,378,235.50

注：（ 1 ）货币资金中：保证金 4,275,888.05 元，（其中保函保证金：美元保证金 568,116.18 美元，折合人民币 3,476,302.91 元；税务证保证金： 263,455.51 卢比，折 合人民币 25,454.70 元；履约保函保证金人民币 151,795.24 元；远期结售汇保证金人 民币 622,335.20 元），不作为现金等价物。

（ 2 ）其他货币资金为信用卡存款、保函保证金、税务保证金、履约保证金、远期 结售汇保证金。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（ 1 ）分类

2、以公允价值计量且其变 （1）分类	动计入当期损益的金融资产
项目	年末余额	年初余额
交易性金融资产
其中：远期外汇合约	2,335,880.64	2,288,904.00
合计	2,335,880.64	2,288,904.00

（ 2 ）其他说明

		本年末
	项目
		资产	负债
远期外汇合同		2,335,880.64

远期外汇合同的账面金额与其公允价值相同。以上涉及衍生金融工具的交易是与 AAA 信用评级的中国工商银行、中国银行、交通银行、汇丰银行以及中国农业银行进 行的。

本公司签订了各种不满足套期会计方法条件的远期外汇合同以管理外汇风险。于 本年，金额为人民币 46,976.64 元（ 2013 年：人民币 732,904.00 元）的非套期的货币衍 生工具公允价值的变动计入当期损益。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

		年末余额
类别
	账面余额	坏账准备	账面价值

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

				计提比例
	金额	比例（%）
			金额	（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	215,468,924.61	100.00 31,427,976.45		14.59	184,040,948.16
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	215,468,924.61	100.00 31,427,976.45		14.59	184,040,948.16
（续）
			年初余额
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额	（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	221,918,715.48	100.00 26,841,648.21		12.10	195,077,067.27
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	221,918,715.48	100.00 26,841,648.21		12.10	195,077,067.27

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		161,433,823.62	8,071,691.20	5.00
1	至2年		26,045,028.52	2,604,502.85	10.00
2	至3年		10,340,414.36	3,102,124.29	30.00
3	年以上		17,649,658.11	17,649,658.11	100.00
		合计	215,468,924.61	31,427,976.45	14.59

• 注：不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异。

• （ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 4,586,328.24 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

（ 3 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 85,718,924.19 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 39.78% ，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 12,064,623.70 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	9,362,892.62	70.12	12,270,336.56	78.64
1	至2年	1,948,309.10	14.59	2,888,941.79	18.51
2	至3年	1,758,938.89	13.17	396,467.36	2.54
3	年以上	282,545.91	2.12	48,209.16	0.31
	合计	13,352,686.52	100.00	15,603,954.87	100.00
	（2）账龄超过1年的重要预付账款
	项 目		年末余额	未结算的原因
	Smartflex Technology	Pte LTD	663,174.77	模块款，尚未收到发票，未结算
	合 计		663,174.77

（ 3 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 7,272,846.32 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 54.47% 。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	35,902,460.63	100.00	6,679,115.79	18.60	29,223,344.84
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	35,902,460.63	100.00	6,679,115.79	18.60	29,223,344.84

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

（续）

（续）	（续）
类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 31,912,695.27 100.00 5,173,323.65 16.21 26,739,371.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 31,912,695.27 100.00 5,173,323.65 16.21 26,739,371.62
	①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 28,324,081.77 1,416,204.09 5.00 1至2年 1,861,206.31 186,120.63 10.00 2至3年 914,830.67 274,449.19 30.00 3年以上 4,802,341.88 4,802,341.88 100.00 合计 35,902,460.63 6,679,115.79 18.60

注：不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异。 （ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,505,792.14 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金保证金		9,993,315.10	10,073,802.34
备用金		1,343,317.54	1,394,910.86
往来		5,118,903.36	7,217,782.23
代垫税金		18,694,424.66	12,260,128.76
工资扣款		675,748.97	697,103.31
其他		76,751.00	268,967.77

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	合计		35,902,460.63	35,902,460.63	31,912,695.27
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
				占其他应收款
					坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	年末余额合计
					年末余额
				数的比例（%）
河北省人力资源和社
会保障厅	代垫税款	1,911,404.53 1年以内		5.32	95,570.23
中国银行股份有限公
司河北省分行	代垫税款	1,448,632.25 1年以内		4.03	72,431.61
俄罗斯税务局Г л а
в н ы й
госудаpcтвеный
налоговый
	应收出口退税	1,183,717.58 1年以内		3.30	59,185.88
инспектор
Межрайонной
ИФНС России
№46 по г. Москве
湖南省农村信用社联
合社	代垫税款	1,039,350.70 1年以内		2.90	51,967.54
西可通信技术设备
（河源）有限公司	保证金	1,016,591.07 3年以上		2.83	1,016,591.07
合计		6,599,696.13		18.38	1,295,746.33

6 、存货

（ 1 ）存货分类

			年末余额
	项目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		133,673,243.14	36,390,872.69	97,282,370.45
委托加工物资		749,823.07		749,823.07
周转材料		6,903,306.56		6,903,306.56
库存商品		334,462,161.65	9,952,503.01	324,509,658.64
在产品		17,039,525.58		17,039,525.58
	合计	492,828,060.00	46,343,375.70	446,484,684.30

（续）

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	项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 157,223,520.11 22,888,399.82 134,335,120.29 委托加工物资 2,161,509.47 2,161,509.47 周转材料 2,579,401.74 2,579,401.74 库存商品 291,753,211.43 8,843,986.54 282,909,224.89 在产品 13,084,807.80 13,084,807.80 合计 466,802,450.55 31,732,386.36 435,070,064.19
	（2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 22,888,399.82 13,502,472.87 36,390,872.69 委托加工物资 周转材料 库存商品 8,843,986.54 2,902,227.54 1,793,711.07 9,952,503.01 在产品 合计 31,732,386.36 16,404,700.41 1,793,711.07 46,343,375.70 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
	项目 计提存货跌价准备的具体 依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 6个月以上未发生变动 委托加工物资 6个月以上未发生变动 周转材料 6个月以上未发生变动 库存商品 可变现净值低于成本 商品已销售

注：存货可变现净值，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行 交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货 项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等， 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料 价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。期末主 要对可变现净值低于成本的存货和滞留、过期及劣质存货计提了存货跌价准备。 7 、其他流动资产

7、其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
增值税待抵扣进项税	12,548,802.97	14,377,086.97

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	项目		年末余额	年初余额	年初余额
预缴企业所得税			5,209,253.46	3,030,593.51
	合计		17,758,056.43	17,407,680.48
8、长期股权投资
			本年增减变动
被投资单位	年初余额	追加	权益法下确认的	其他综合收	其他权益
		减少投资
		投资	投资损益	益调整	变动
合营企业
城联数据有限公司	30,000,000.00		-3,781,290.13
合计	30,000,000.00		-3,781,290.13
（续）
		本年增减变动
				减值准备年末
被投资单位	宣告发放现金股 计提减值准备		年末余额 其他		余额
	利或利润
合营企业
城联数据有限公司			26,218,709.87
合计			26,218,709.87

9 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额	78,479,645.12	3,584,833.20	82,064,478.32
（1）外购
（2）在建工程转入	78,479,645.12	3,584,833.20	82,064,478.32
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额	78,479,645.12	3,584,833.20	82,064,478.32
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额	3,099,379.27	612,187.56	3,711,566.83

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

	项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
（1）计提或摊销		3,099,379.27	612,187.56	3,711,566.83
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额		3,099,379.27	612,187.56	3,711,566.83
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值		75,380,265.85	2,972,645.64	78,352,911.49
2、年初账面价值

（ 2 ）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

无未办妥产权的投资性房地产。

10 、固定资产

10、固定资产
项目	房屋及建筑物	专用设备	运输设备	通用设备	合计
一、账面原值
1、年初余额	133,012,842.02	425,596,695.05	6,767,810.95	32,363,131.55	597,740,479.57
2、本年增加金额	24,562.06	34,186,821.65	406,800.00	1,542,101.57	36,160,285.28
（1）购置	24,562.06	34,186,821.65	406,800.00	1,542,101.57	36,160,285.28
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额		54,082,280.05	390,619.18	2,092,532.08	56,565,431.31
（1）处置或报废		54,082,280.05	390,619.18	2,092,532.08	56,565,431.31
4、年末余额	133,037,404.08	405,701,236.65	6,783,991.77	31,812,701.04	577,335,333.54
二、累计折旧
1、年初余额	32,917,837.01	284,898,414.08	2,775,218.13	18,310,011.19	338,901,480.41
2、本年增加金额	4,197,315.85	32,490,885.38	786,679.90	3,799,887.46	41,274,768.59

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

项目	房屋及建筑物	专用设备	运输设备	通用设备	合计
（1）计提	4,197,315.85	32,490,885.38	786,679.90	3,799,887.46	41,274,768.59
3、本年减少金额		49,245,298.05	345,308.76	1,485,960.59	51,076,567.40
（1）处置或报废		49,245,298.05	345,308.76	1,485,960.59	51,076,567.40
4、年末余额	37,115,152.86	268,144,001.41	3,216,589.27	20,623,938.06	329,099,681.60
三、减值准备
1、年初余额		3,411,152.79			3,411,152.79
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额		2,020,823.17			2,020,823.17
（1）处置或报废		2,020,823.17			2,020,823.17
4、年末余额		1,390,329.62			1,390,329.62
四、账面价值
1、年末账面价值	95,922,251.22	136,166,905.62	3,567,402.50	11,188,762.98	246,845,322.32
2、年初账面价值	100,095,005.01	137,287,128.18	3,992,592.82	14,053,120.36	255,427,846.37
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	5,234,591.73	3,804,822.04	1,390,329.62	39,440.07
合计	5,234,591.73	3,804,822.04	1,390,329.62	39,440.07

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况 无未办妥产权的固定资产。

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

			年末余额			年初余额	年初余额
项目
		账面余额	减值准备	账面价值	账面余额		减值准备	账面价值
创新海岸-建筑工程						65,435,305.00		65,435,305.00
创新海岸-安装工程		1,403,482.31		1,403,482.31		1,014,797.01		1,014,797.01
合计		1,403,482.31		1,403,482.31		66,450,102.01		66,450,102.01
（2）重要在建工程项目本年变动情况
项目名称	预算数		年初余额	本年增加 金额		本年转入投资 性房地产金额	本年其他 减少金额	年末余额
创新海岸-建
	72,503,000.00		65,435,305.00	11,074,882.30		76,510,187.30
筑工程
创新海岸-安	19,018,900.00		1,014,797.01	2,358,143.12		1,969,457.82		1,403,482.31

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

	装工程 合计 91,521,900.00 66,450,102.01 13,433,025.42 78,479,645.12 1,403,482.31
	（续）
	工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 创新海岸- 建筑工程 105.53 100.00 自有流动资金 创新海岸- 安装工程 17.73 17.73 自有流动资金 合计

• 注：本期创新海岸 建筑工程已完工，安装工程部分完工，达到预定可使用状态， 2012 年公司董事会会议决定该厂区完工后于 2014 年开始出租，故本期完工后转入投资性房 地产核算。

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1、年初余额	5,017,652.93	1,596,907.67	6,614,560.60
2、本年增加金额	169,083.32	4,071,117.57	4,240,200.89
（1）购置	169,083.32	4,071,117.57	4,240,200.89
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额	3,584,833.20	664,514.25	4,249,347.45
（1）处置	3,584,833.20	664,514.25	4,249,347.45
4、年末余额	1,601,903.05	5,003,510.99	6,605,414.04
二、累计摊销
1、年初余额	876,064.16	981,612.99	1,857,677.15
2、本年增加金额	32,038.02	740,684.95	772,722.97
（1）计提	32,038.02	740,684.95	772,722.97
3、本年减少金额	531,618.74	408,474.34	940,093.08
（1）处置	531,618.74	408,474.34	940,093.08
4、年末余额	376,483.44	1,313,823.60	1,690,307.04
三、减值准备

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

项目	土地使用权	土地使用权	软件	合计
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值		1,225,419.61	3,689,687.39	4,915,107.00
2、年初账面价值		4,141,588.77	615,294.68	4,756,883.45
13、开发支出
		本年增加	本年减少
项目	年初余额	内部开	确认为无形资	转入当期损	年末余额
		其他
		发支出	产	益
ERP财务软件	3,127,721.34	943,396.23	4,071,117.57
合计	3,127,721.34	943,396.23	4,071,117.57

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

14、商誉 （1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
东信和平（新加坡）有 限公司	3,306,665.21				3,306,665.21
东信和平（俄罗斯）有 限公司	1,076,163.60				1,076,163.60
合计	4,382,828.81				4,382,828.81
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
东信和平（新加坡）有 限公司	3,306,665.21				3,306,665.21
合计	3,306,665.21				3,306,665.21
商誉减值测试方法详见附注四、19。
15、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额			本年摊销金额	其他减少金额	年末数
装修费 321,020.37			321,020.37

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末数
合计	321,020.37		321,020.37

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产明细

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产
资产减值准备	75,506,397.15	11,327,448.83	57,849,977.98	5,785,537.81
抵销内部未实现利润	8,636,352.05	2,900,775.15	6,795,469.50	2,432,151.64
以后年度可抵扣的工
资福利	47,544,640.58	7,131,696.09	40,820,633.89	4,082,063.38
股份支付	5,881,383.41	882,207.51
递延收益	9,223,295.43	1,383,494.31
合计	146,792,068.62	23,625,621.89	105,466,081.37	12,299,752.83

（ 2 ）递延所得税负债明细

	年末余额		年初余额
项目
	应纳税暂时性差异 递延所得税负债		应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧	410,627.54	126,883.97	582,331.73	174,699.52
交易性金融资产公允价
值变动	2,335,880.64	350,382.10	2,288,904.00	228,890.40
合计	2,746,508.18	477,266.07	2,871,235.73	403,589.92

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额		年初余额
资产减值准备	10,334,400.41		9,308,533.03
可抵扣亏损	4,905,721.11		4,428,626.23
合计	15,240,121.52		13,737,159.26
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份	年末余额	年初余额	备注
2014年		983,865.78
2015年	18,836.38	18,836.38
2016年	223,686.38	223,686.38
2017年	908,258.51	908,258.51
2018年	2,298,048.18	2,293,979.18
2019年	1,456,891.66

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

合计	4,905,721.11	4,428,626.23
17、其他非流动资产
项目	年末余额		年初余额
预付采购设备款	12,589,534.72		14,916,226.67
合计	12,589,534.72		14,916,226.67
18、短期借款
项目	年末余额		年初余额
信用借款			64,017,593.37
合计			64,017,593.37
19、应付票据
种类	年末余额		年初余额
商业承兑汇票	4,049,473.80		5,741,984.00
银行承兑汇票	41,733,344.91		46,267,872.34
合计	45,782,818.71		52,009,856.34

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

项目	年末余额	年初余额
原材料采购款	280,156,253.28	290,112,221.66
设备款	2,363,484.40	3,481,913.75
工程款	3,385,416.30	9,221,860.40
其他	158,753.21	943,396.23
合计	286,063,907.19	303,759,392.04
（2）账龄超过1	年的重要应付账款
项目	年末余额	未偿还或结转的原因
珠海市智迪科技有限公司	2,001,401.21	设备验收存在争议，未结算
合计	2,001,401.21

21 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	项目	年末余额	年初余额
预收货款		72,045,388.59	32,806,077.25
	合计	72,045,388.59	32,806,077.25

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

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项目	年末余额	未偿还或结转的原因
肥城市社会保险事业处	2,100,000.00	未发完货
宁夏回族自治区人力资源和社会保障厅	1,361,181.60	未发完货
中国工商银行广东省分行	933,552.50	未发完货
泰安市人力资源和社会保障局	330,000.00	未发完货
合计	4,724,734.10

注：于 2014 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 6,404,627.07 元（ 2013

年 12 月 31 日： 3,856,929.31 元），由于相关产品尚未实现销售，故年末尚未结转收入。 22 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目		年初余额 本年增加	年初余额 本年增加		本年减少	年末余额
一、短期薪酬		53,964,908.28 169,975,734.38			163,860,244.17	60,080,398.49
二、离职后福利-设定提存计划		156,554.10 8,154,455.48			8,302,177.72	8,831.86
合计		54,121,462.38 178,130,189.86			172,162,421.89	60,089,230.35
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额		本年增加		本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴	34,719,982.55		148,042,229.18	141,428,820.70		41,333,391.03
2、职工福利费	141,561.99		11,943,581.08	11,960,460.02		124,683.05
3、社会保险费		50,667.69	5,156,026.45		5,200,125.92	6,568.22
其中：医疗保险费		29,398.54	4,319,863.44		4,343,255.49	6,006.49
工伤保险费		2,066.38	419,785.66		421,677.36	174.68
生育保险费		19,202.77	416,377.35		435,193.07	387.05
4、住房公积金		6,757.00	2,737,424.61		2,739,763.61	4,418.00
5、工会经费和职工教育
经费	19,045,939.05		2,096,473.06		2,531,073.92	18,611,338.19
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计	53,964,908.28		169,975,734.38	163,860,244.17		60,080,398.49
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额		本年增加		本年减少	年末余额
1、基本养老保险	152,933.20		7,165,740.22		7,311,361.16	7,312.26
2、失业保险费		2,835.88	814,726.57		816,517.85	1,044.60
3、企业年金缴费		785.02	173,988.69		174,298.71	475.00

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
合计	156,554.10	8,154,455.48	8,302,177.72	8,831.86

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 11% 、 1.5% 、每月向该等计划缴存费用，除上述每月缴 存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相 关资产的成本。

23 、应交税费

23、应交税费
项目	年末余额	年初余额
增值税	3,048,691.70	954,442.30
营业税	194,053.05	162,057.35
城市维护建设税	480,599.96	559,869.48
企业所得税	12,672,981.91	7,845,390.49
代扣代缴个人所得税	335,830.46	329,253.87
教育费附加	343,285.59	399,866.75
印花税	29,828.90	61,245.99
房产税	705,550.90	502,051.95
土地使用税	77,544.03	43,749.98
其他	249,250.43	56,106.03
合计	18,137,616.93	10,914,034.19
24、应付利息
项目	年末余额	年初余额
短期借款应付利息		457,221.27
长期借款应付利息	242,486.81	118,826.00
合计	242,486.81	576,047.27
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目	年末余额	年初余额
押金保证金	3,038,880.08	3,698,538.35
往来款	6,135,189.33	1,802,748.73
应付费用	45,886,987.06	18,499,062.29
其他	839,913.84	1,934,125.94
股权激励		11,252,000.00
合计	55,900,970.31	37,186,475.31

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
SILICON PLAZA LTD	2,464,209.53	对方人员变更，未结算
克莱澳帕特拉（上海）贸易有限公司	789,100.00	往来款未支付
杭州科泰通信设备有限公司	919,857.78	对方未提供发票，未结算
合计	4,173,167.31

26 、一年内到期的非流动负债

	26、一年内到期的非流动负债
	项目	年末余额	年初余额
1	年内到期的长期借款（附注六、27）	110,105,480.00
	合计	110,105,480.00

注：明细详见附注六、 27 长期借款。

27 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

27、长期借款 （1）长期借款分类
项目	年末余额	年初余额
抵押借款	2,451,101.72	3,244,001.18
信用借款	60,639,290.00	30,240,624.00
保证借款	159,485,810.00	80,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、26）	110,105,480.00
合计	112,470,721.72	113,484,625.18

注：①抵押借款系本集团的子公司东信和平（新加坡）有限公司向 Singapore Finance Ltd 办理房屋抵押贷款 2,451,101.72 元，抵押物为东信和平（新加坡）有限公 司位于新加坡宏贸桥北方之星大厦 5 道 7030 号 8 楼 75 座、 77 座、 79 座的房产及由 公司的一名董事提供个人担保。

②保证借款系本集团向中国进出口银行借款 500 万美元、 500 万美元、 299 万美 元、 8000 万人民币共四笔，保证人为普天东方通信集团有限公司，签订《最高额保证 合同》。担保情况详见附注十一、 5 、（ 3 ）关联担保情况。

（ 2 ）长期借款明细（含一年内到期的长期借款）

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	利率	币种	年末数 外币金额 本币金额	年末数 外币金额 本币金额
Singapore Finance Ltd	2010/2/1	2020/1/31	1.98%	美元	400,572.27	2,451,101.72
建行珠海分行	2014/9/26	2017/9/25	LIBOR+280BP	美元	4,990,000.00	30,533,810.00
中国进出口银行广东省分行	2014/2/18	2016/2/18	LIBOR+430BP	美元	5,000,000.00	30,595,000.00
中国进出口银行广东省分行	2014/5/12	2016/5/12	LIBOR+400BP	美元	5,000,000.00	30,595,000.00

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

贷款单位		借款 起始日		借款 终止日	利率	币种	年末数 外币金额 本币金额	年末数 外币金额 本币金额
中国进出口银行广东省分行		2014/6/26		2016/6/26	LIBOR+400BP	美元	2,990,000.00 18,295,810.00
一年内到期部分：
建行珠海分行		2012/12/3		2015/12/2	LIBOR+270BP	美元	1,960,000.00 11,993,240.00
建行珠海分行		2012/12/6		2015/12/5	LIBOR+270BP	美元	2,960,000.00 18,112,240.00
					出口卖方
中国进出口银行广东省分行		2013/12/11		2015/12/11		人民币		80,000,000.00
					信贷利率
合计							23,300,572.27 222,576,201.72
28、专项应付款
项目	年初余额		本年增加		本年减少	年末余额		形成原因
射频SIM（RFSIM) 产品研发及产业化		300,000.00				300,000.00		注（1）
射频SIM（RFSIM) 产品研发及产业化	3,000,000.00					3,000,000.00		注（2）
近距离RFID技术与
TD-SCDMA网相结 合公众应用研究与示	2,056,900.00				2,056,900.00			注（3）
范验证
基于IPv6的行业物
联网支撑技术产品研		270,000.00				270,000.00		注（4）
发及示范应用
面向IC芯片的精密
立体视觉测量检测平		100,000.00				100,000.00		注（5）
台
基于射频技术的物联
网产品研发与产业化	10,000,000.00				10,000,000.00			注（6）
项目
基于射频技术的双界
面智能卡产品科技成	3,000,000.00					3,000,000.00		注（7）
果转化项目
基于射频技术的物联
网产品研发与产业化	1,500,000.00				1,500,000.00			注（8）
项目
智能卡模块封装技术 引进及产业化项目	2,000,000.00					2,000,000.00		注（9）
基于RFID Reader
(R2SIM)安全防伪技 术的物联网产品研发	2,400,000.00					2,400,000.00		注（10）
项目
基于射频技术的物联 网产品研发与产业化	1,000,000.00				1,000,000.00			注（11）
基于RFID Reader (R2SIM)安全防伪技	3,000,000.00					3,000,000.00		注（12）

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
术的物联网产品研发
项目
符合国家标准的智能
SWP-SD移动支付	3,000,000.00		3,000,000.00		注（13）
卡产品研发与产业化
基于手机RFID技术
的物联网防伪产品研	2,840,000.00			2,840,000.00	注（14）
发及产业化项目
SIM模块视觉检测关 键技术研究和应用	400,000.00			400,000.00	注（15）
2013年度第一批科
技项目《符合国家标
准的智能SWP-SD	2,000,000.00		2,000,000.00		注（16）
移动支付产品研发与
产业化》配套资金
2013年珠海市节能
专项资金-节能项目	200,000.00		200,000.00		注（17）
资金
珠海市服务外包项目 资金	230,000.00		230,000.00		注（18）
2013年珠海市节能
专项资金-节能项目		300,000.00		300,000.00	注（19）
资金
2013年度广东省第
三批战略性新兴产业		930,000.00		930,000.00	注（20）
政银企业合作资金
金融IC卡生产线（二
期）技改双界面卡封		1,332,000.00		1,332,000.00	注（21）
装机款
2014年珠海市服务 外包项目资金		230,000.00		230,000.00	注（22）
2012增资扩产奖励 资金		1,407,483.25		1,407,483.25	注（23）
合计	37,296,900.00	4,199,483.25	19,986,900.00	21,509,483.25

注：（ 1 ） 2009 年 11 月，根据珠发改社（ 2009 ） 67 号，公司收到省配套资金 300,000.00 元， 用于射频 SIM(RFSIM) 产品研发及产业化，截至 2014 年 12 月，项目已经开发完成产品，内部测试， 在试产中。

（ 2 ） 2009 年 3 月，根据粤发改高（ 2009 ） 434 号，公司获得国家安排资金 3,000,000.00 元用 于射频 SIM(RFSIM) 产品研发与产业化，截至 2014 年 12 月，项目尚未验收。

（ 3 ） 2010 年 12 月，根据工信专项三函（ 2010 ） 016 号，公司收到新一点宽带无线移动通信网 重大专项 2009 年课题立项的资金 2,056,900.00 元，截至 2014 年 12 月，该项目已经验收。

（ 4 ） 2010 年 12 月，根据珠科工贸信计字（ 2010 ） 15 号，公司收到 2010 年珠海市第三批科 学技术研究与开发专项资金 300,000.00 元用于基于 Ipv6 的行业物联网支撑技术研发及示范应用 ,

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

其中 30,000.00 元付给合作项目方，截至 2014 年 12 月，该项目已通过第三方检测机构测试，研发 产品处于产业化阶段。

（ 5 ） 2010 年 12 月，东莞市新泽谷机械有限公司联合本公司合作申报广东省教育厅产学专项资 金重点项目 - 面向 IC 芯片的精密立体视觉测量检测平台 100,000.00 元，截至 2014 年 12 月，该项 目尚未验收。

（ 6 ） 2011 年 6 月，根据珠财工（ 2011 ） 33 号，公司收到广东省经信委战略新型 - 高端电子信 息专项资金 10,000,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化，截至 2014 年 12 月， 该项目已经验收，该政府补助系与资产相关，在资产使用期限内平均摊销。

（ 7 ） 2011 年 8 月，根据珠财工（ 2011 ） 52 号，公司收到 3,000,000.00 元用于基于射频技术 的双界面智能卡产品科技成果转化项目，截至 2014 年 12 月，项目通过内部测试，处于产业化阶段。

（ 8 ） 2011 年 9 月，根据珠香科工贸信字（ 2011 ） 78 号，公司收到香洲区配套资金 1,500,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化，截至 2014 年 12 月，该项目已经验收，该政府补 助 1,000,000.00 元系与收益相关， 500,000.00 元系与资产相关，在资产使用期限内平均摊销。

（ 9 ） 2011 年 9 月，根据珠财工（ 2011 ） 58 号，公司收到 2,000,000.00 元用于智能卡模块封 装技术引进及产业化项目，截至 2014 年 12 月，该项目建设指标，经济指标已达成，目前尚未验收。

（ 10 ） 2011 年 11 月，根据工信部科（ 2011 ） 353 号，公司收到国家工信部物联网专项资金 3,000,000.00 元用于基于 RFID Reader (R2SIM) 安全防伪技术的物联网产品研发项目，其中付给无 锡泛联物联网科技股份有限公司 300,000.00 元，付给中国科学院研究生院 300,000.00 元作为合作 经费，截至 2014 年 12 月，该项目尚未验收。

（ 11 ） 2011 年 12 月，根据珠科工贸信计（ 2011 ） 29 号，公司收到珠海市配套资金 1,000,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化，截至 2014 年 12 月，项目已经验收。

（ 12 ） 2012 年 8 月，根据珠香科工贸信字（ 2012 ） 92 号，公司收到基于 RFID Reader (R2SIM) 安全防伪技术的物联网产品研发项目的配套经费 3,000,000.00 元，截至 2014 年 12 月，该项目尚 未验收。

（ 13 ） 2012 年 8 月，根据工信部财（ 2012 ） 407 号，公司收到第一批工业转型升级资金 3,000,000.00 元用于符合国家标准的智能 SWP-SD 移动支付卡产品研发与产业化，截至 2014 年 12 月，该项目已经验收，该政府补助 430,000.00 元系与收益相关， 2,570,000.00 元系与资产相关， 在资产使用期限内平均摊销。

（ 14 ） 2012 年 11 月，根据粤经信创新（ 2012 ） 720 号，公司收到第二批战略性新兴产业政银 合作专项资金 2,840,000.00 元用于基于手机 RFID 技术的物联网防伪产品研发及产业化项目，截至 2014 年 12 月，产品已经完成了研制开发工作，通过了内部测试，申请了 2 项发明专利，尚未开始 产业化。

（ 15 ） 2012 年 11 月，根据珠科工贸信（ 2012 ） 895 号，公司收到科技研发与创新专项产学研 与重点实验室项目款 400,000.00 元用于 SIM 模块视觉检测关键技术研究和应用项目，截至 2014

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

年 12 月，该项目已完成软件设计部分，目前处于开发硬件配备阶段。

（ 16 ） 2013 年 8 月，根据珠香科工贸信（ 2013 ） 104 号，公司收到香洲区 2013 年度第一批科 学技术研究与开发专项资金 2,000,000.00 元，用于符合国家标准的智能 SWP-SD 移动支付卡产品 研发与产业化项目，截止 2014 年 12 月，该项目已经验收，该政府补助系与资产相关，在资产使用 期限内平均摊销。

（ 17 ） 2013 年 11 月，根据珠科工贸信（ 2013 ） 754 号，公司收到 2013 年珠海市节能专项资 金 200,000.00 元，用于节能技术改造项目，截止 2014 年 12 月，该项目已经验收。

（ 18 ） 2013 年 11 月，根据粤外经贸法字（ 2013 ） 3 号，公司收到珠海市服务外包项目资金 230,000.00 元，用于服务外包项目，截止 2014 年 12 月，该项目已经验收。

（ 19 ） 2014 年 12 月，公司收到珠海市节能专项资金 300,000.00 元，用于节能技术改造项目项 目，截止 2014 年 12 月，该项目尚未验收。

（ 20 ） 2014 年 6 月，根据粤经信创新（ 2014 ） 189 号，公司收到 2013 年度广东省第三批战略 性新兴产业政银企业合作资金 930,000.00 元，用于金融 IC 卡生产线（二期）技术改造项目，截止 2014 年 12 月，该项目产能未达标，该项目尚未验收。

（ 21 ） 2014 年 9 月，根据粤发改高（ 2013 ） 411 号，公司收到金融 IC 卡生产线（二期）技改 双界面卡封装机款 1,332,000.00 元，用于 1.3.1 嵌入式芯片、 RFID 、传感器和网络设备等物联网 制造业，截止 2014 年 12 月，该项目产能未达标，该项目尚未验收。

（ 22 ） 2014 年 12 月，根据珠府（ 2009 ） 62 号以及珠科工贸信（ 2013 ） 47 号，公司收到珠海 市服务外包项目资金 230,000.00 元，用于服务外包项目，截止 2014 年 12 月，该项目尚未验收。

（ 23 ） 2014 年 1 月，公司收到珠海市科技工贸和信息化局 2012 增资扩产奖励资金 1,407,483.25 元，该项目尚未验收。

29 、预计负债

29、预计负债
项目	年初余额 年末余额			形成原因
股权激励		27,181,000.00 说明详见附注六、32			资本公积
合计		27,181,000.00
30、递延收益
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助		15,070,000.00	5,846,704.57	9,223,295.43与资产相关的政府补助
合计		15,070,000.00	5,846,704.57	9,223,295.43
其中，涉及政府补助的项目：
	年初	本年转入补助	本年计入营业	其他	与资产相关/与
负债项目				年末余额
	余额	金额	外收入金额	变动	收益相关
基于射频技术的物联网产品
研发与产业化项目		10,500,000.00	4,503,481.44	5,996,518.56	与资产相关

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符合国家标准的智能
SWP-SD移动支付卡产品研	4,570,000.00	1,343,223.13	3,226,776.87	与资产相关
发与产业化
合计	15,070,000.00	5,846,704.57	9,223,295.43

注：上述政府补助详见附注六、 28 注（ 6 ）、（ 8 ）、（ 13 ）、（ 16 ）。

31 、股本

31、股本
			本年增减变动（+、-）
项目	年初余额	发行 新股	送股	公积金 转股	其 他	小计	年末余额
股份总数	218,418,754.00 3,883,000.00			66,690,526.00			288,992,280.00
32、资本公积
项目		年初余额	本年增加			本年减少	年末余额
资本溢价		300,211,170.91				70,573,526.00	229,637,644.91
其他资本公积		568,600.00		5,712,783.41			6,281,383.41
合计		300,779,770.91		5,712,783.41		70,573,526.00	235,919,028.32

注：资本公积变动情况说明：

（ 1 ）股本溢价

①根据公司 2013 年年度股东大会决议，公司以 2014 年 2 月 27 日总股本 222,301,754 股为基数，以资本公积每 10 股转增 3 股的比例向全体股东转增股份 66,690,526 股，每股面值 1 元，共计减少资本公积 - 股本溢价 66,690,526.00 元。

②公司于 2014 年 2 月 26 日完成限制性股票授予登记，共计向 85 名激励对象授 予 3,883,000 股限制性股票（每股面值 1 元），授予价格每股 7.00 元，其中计入股本 - 3,883,000.00 元，资本公积 股本溢价 23,298,000.00 元，同时确认预计负债 - 27,181,000.00 元，并冲减资本公积 股本溢价 27,181,000.00 元。

（ 2 ）其他资本公积

公司因实施限制性股票激励计划增加其他资本公积 5,712,783.41 元，详见本财务 报表附注十二、股份支付所述。

33 、其他综合收益

33、其他	综合收益
			本年发生金额
			减：前	减
项目	年初 余额	本年 所得税前发 生额	期计入 其他综 合收益 当期转 入损益	： 所 得 税 费 用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	年末 余额
以后将重分类进损

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得税前发 生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减 ： 所 得 税 费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 益的其他综合收益 其中:外币财务报 表折算差额 -5,527,426.01 -2,564,411.09 -1,512,345.56 -1,052,065.53 -7,039,771.57 其他综合收益合计 -5,527,426.01 -2,564,411.09 -1,512,345.56 -1,052,065.53 -7,039,771.57	项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得税前发 生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减 ： 所 得 税 费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 益的其他综合收益 其中:外币财务报 表折算差额 -5,527,426.01 -2,564,411.09 -1,512,345.56 -1,052,065.53 -7,039,771.57 其他综合收益合计 -5,527,426.01 -2,564,411.09 -1,512,345.56 -1,052,065.53 -7,039,771.57
	34、盈余公积
	项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 60,551,426.27 4,655,617.83 65,207,044.10 合计 60,551,426.27 4,655,617.83 65,207,044.10

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

35 、未分配利润

35、未分配利润
项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	141,590,466.44	113,898,435.28
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	141,590,466.44	113,898,435.28
加：本年归属于母公司股东的净利润	57,563,768.25	43,973,967.18
减：提取法定盈余公积	4,655,617.83	5,360,998.32
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	17,784,140.32	10,920,937.70
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	176,714,476.54	141,590,466.44

注：根据 2014 年 4 月 22 日经公司 2013 年年度股东大会批准的《公司 2013 年度 利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.08 元，按照已发行股 份数 222,301,754 股计算，共计 17,784,140.32 元。

36 、营业收入和营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,281,806,336.55	972,244,636.25	1,165,183,810.38	888,709,612.22
其他业务	5,214,292.65	3,668,371.85	3,058,230.01	459,200.78
合计	1,287,020,629.20	975,913,008.10	1,168,242,040.39	889,168,813.00

37 、营业税金及附加

37、营业税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
营业税	1,154,071.69	647,682.11
城市维护建设税	2,967,946.98	3,063,411.78
教育费附加	2,120,002.04	2,188,111.45
合计	6,242,020.71	5,899,205.34

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

38 、销售费用

38、销	售费用
	项目	本年发生额	上年发生额
销售佣金		27,285,954.67	21,983,925.55
职工薪酬		26,495,964.44	24,921,408.76
运输费		12,484,149.12	9,634,535.83
业务招待费		10,049,460.88	（注）8,553,282.24
差旅费		8,382,855.00	6,395,931.44
客户培训费		3,158,732.05	4,189,950.00
保险费		1,778,589.70	1,892,716.84
会务费		1,163,613.49	1,264,164.15
办公费		1,152,785.64	575,094.30
租赁费		1,013,259.74	950,162.74
其他		3,981,599.52	7,504,291.08
	合计	96,946,964.25	87,865,462.93

注：详见附注四、 27 （ 2 ）比较数据。

39 、管理费用

39、管	理费用
	项目	本年发生额	上年发生额
研究与开发费		91,503,547.12	93,834,333.83
职工薪酬		29,650,225.71	26,900,595.05
股权激励		5,712,783.41	168,600.00
税费		3,309,345.60	3,402,689.89
差旅费		3,080,583.32	3,267,405.49

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

项目	本年发生额	上年发生额
折旧费	2,001,506.91	1,911,644.35
业务招待费	1,863,596.58	（注）3,273,401.89
办公费	1,566,947.11	2,374,704.10
聘请中介机构费用	1,084,671.90	1,326,657.62
咨询费	939,868.63	1,285,392.13
其他	4,722,693.60	5,538,177.02
合计	145,435,769.89	143,283,601.37

注：详见附注四、 27 （ 2 ）比较数据。

40 、财务费用

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额
利息支出		7,662,669.16	5,496,002.17
减：利息收入		4,390,305.83	5,345,995.20
减：利息资本化金额
汇兑损益		6,622,378.03	20,144,844.78
减：汇兑损益资本化金额
其他		1,726,655.82	1,400,409.12
合计		11,621,397.18	21,695,260.87
41、资产减值损失
	项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失		6,444,833.13	4,305,376.43
存货跌价损失		16,404,700.41	6,115,355.11
	合计	22,849,533.54	10,420,731.54
42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源		本年发生额	上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		46,976.64	732,904.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益		46,976.64	732,904.00
	合计	46,976.64	732,904.00
43、投资收益
	项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-3,781,290.13
	合计	-3,781,290.13

44 、营业外收入

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			计入当期非经常
项目	本年发生额	上年发生额
			性损益的金额
非流动资产处置利得合计	2,739.29	258,754.62	2,739.29
其中：固定资产处置利得	2,739.29	258,754.62	2,739.29
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	43,153,217.65	42,676,374.55	12,165,288.30
其他	371,418.18	27,342.60	371,418.18
合计	43,527,375.12	42,962,471.77	12,539,445.77

• 注：营业外收入 其他主要为个税代扣代缴手续费 226,549.85 元，卖废品收入 89,494.93 元。

其中，计入当期损益的政府补助：

		与资产相关/与收益
补助项目	本年发生数		说明
		相关
近距离RFID技术与TD-SCDMA网相 结合公众应用研究与示范验证	2,056,900.00	收益	详见28、专项应付款 注（3）
基于射频技术的物联网产品研发与产 业化	4,503,481.44	资产	详见30、递延收益
基于射频技术的物联网产品研发与产 业化	2,000,000.00	收益	详见28、专项应付款 注（8）、（11）
符合国家标准的智能SWP-SD移动支 付卡产品研发与产业化	430,000.00	收益	详见28、专项应付款 注（13）
符合国家标准的智能SWP-SD移动支 付卡产品研发与产业化	1,343,223.13	资产	详见30、递延收益
2013年珠海市节能专项资金-节能项 目资金	200,000.00	收益	详见28、专项应付款 注（17）
珠海市服务外包项目资金	230,000.00	收益	详见28、专项应付款 注（18）
安全生产标准化达标企业奖励经费	8,000.00	收益	注（1）
2013年1-7月珠海市扩大进口专项配 套资金	31,656.48	收益	注（2）
2013年加工贸易转型升级专项	80,000.00	收益	注（3）
购置防伪税控设备抵减增值税	446.00	收益	注（4）
残疾人就业保障奖励金返还	237,917.23	收益	注（5）
2013年标准化战略转型资金	80,000.00	收益	注（6）
2013年省企业"走出去"以奖代补项目 资金	300,000.00	收益	注（7）

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

		与资产相关/与收益
补助项目	本年发生数		说明
		相关
珠海市财政局外贸参展活动资助资金	16,856.00	收益	注（8）
企业发展奖励资金	4,219.00	收益	注（9）
软件产品增值税即征即退补贴收入	30,987,929.35	收益	注（10）
技术标准战略专项资金资助	60,000.00	收益	注（11）
2013年服务贸易发展专项资金	170,000.00	收益	注（12）
2014年度珠海市名牌名标奖励资金	5,000.00	收益	注（13）
2014年度走出去发展专项资金	10,000.00	收益	注（14）
2014年珠海市专利申请资助资金	44,400.00	收益	注（15）
2013年度专利申请工作先进单位奖励 资金	50,000.00	收益	注（16）
2014年海博会补贴	5,000.00	收益	注（17）
新加坡政府津贴	298,189.02	收益	注（18）
合计	43,153,217.65

注：（ 1 ） 2014 年 4 月，公司收到珠海市安全生产监督管理局安全生产标准化达标企业奖励经费

8,000.00 元。

（ 2 ） 2014 年 4 月，公司收到珠海市科技工贸和信息化局 2013 年 1-7 月珠海市扩大进口专项配 套资金 31,656.48 元。

（ 3 ） 2014 年 4 月，公司收到珠海市科技工贸和信息化局 2013 年加工贸易转型升级专项资金 80,000.00 元。

（ 4 ） 2014 年 11 月，根据财税（ 2012 ） 15 号，《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专 用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》，公司收到 2014 年防伪税控技术维护费全 额抵减应纳税额 446.00 元。

（ 5 ） 2014 年 7 月，根据珠海市安排残疾人就业奖励资金操作办法的通知，公司收到残疾人就 业保障金企业奖励金返还 237,917.23 元。

（ 6 ） 2014 年 7 月，公司收到广东省质量技术监督局计划财务处 2013 年标准化战略转型资金 80,000.00 元。

（ 7 ） 2014 年 8 月，公司收到珠海市科技工贸和信息化局 2013 年省企业 " 走出去 " 以奖代补项目 资金 300,000.00 元。

（ 8 ） 2014 年 8 月，公司收到珠海市财政局外贸参展活动资助资金 16,856.00 元。

（ 9 ） 2014 年 9 月，公司收到珠海市科技工贸和信息化局企业发展奖励资金 4,219.00 元。

• （ 10 ） 2014 年 12 月，根据财税（ 2011 ） 100 号，《关于软件产品增值税政策的通知》，公司收

• 到软件即增即退收入 30,987,929.35 元。

（ 11 ） 2014 年 10 月，公司收到珠海市科技工贸和信息化局技术标准战略专项资金资助 60,000.00

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

元。

（ 12 ） 2014 年 10 月，根据粤财外（ 2013 ） 153 号，公司收到珠海市科技工贸和信息化局 2013 年服务贸易发展专项资金 170,000.00 元。

（ 13 ） 2014 年 11 月，公司收到珠海市科技工贸和信息化局 2014 年度珠海市名牌名标奖励资 金 5,000.00 元。

（ 14 ） 2014 年 11 月，公司收到珠海市商务局 2014 年度走出去发展专项资金 10,000.00 元。

（ 15 ） 2014 年 12 月，根据《关于 2013 年度广东省实施技术标准战略专项资助项目审评结果 的通告》，公司收到珠海市专利申请资助资金 44,400.00 元。

（ 16 ） 2014 年 12 月，根据珠知（ 2014 ） 50 号，《关于奖励 2013 年度珠海市专利申请工作先 进单位的通知》，公司收到 2013 年度专利申请工作先进单位奖励资金 50,000.00 元。

（ 17 ） 2014 年 12 月，公司收到珠海市商务局 2014 年海博会补贴 5,000.00 元。

• （ 18 ） 2014 年 12 月，新加坡子公司收到政府发放的独生子女津贴 298,189.02 元。

45 、营业外支出

45、营业外支出
			计入当期非经常性损
项目	本年发生额	上年发生额
			益的金额
非流动资产处置损失合计	2,009,799.46	473,341.95	2,009,799.46
其中：固定资产处置损失	2,009,799.46	473,341.95	2,009,799.46
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出	15,000.00	208,388.57	15,000.00
水利建设基金、堤围防护费	203,247.14	264,463.41
罚款及赔偿支出	1,512.23	12,904.04	1,512.23
合计	2,229,558.83	959,097.97	2,026,311.69

46 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

46、所得税费用 （1）所得税费用表
项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	18,137,339.52	12,889,964.90
递延所得税费用	-11,249,282.73	2,350,747.85
合计	6,888,056.79	15,240,712.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额
利润总额		65,575,438.33
按法定/适用税率计算的所得税费用		6,557,543.83

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

子公司适用不同税率的影响	3,344,655.25
调整以前期间所得税的影响	-300,374.07
非应税收入的影响	-464.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	7,944,306.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,276,759.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响	367,545.96
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-4,818,905.39
税率调整导致本期递延所得税资产/负债余额的变化	-2,341,914.42
额外可扣除费用的影响	-1,542,670.95
其他	-44,905.38
所得税费用	6,888,056.79

47 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

	项目	本年发生额	上年发生额
政府补贴收入		4,269,166.98	6,810,746.70
收到往来款项		33,070,706.81	20,135,306.15
利息收入		4,390,305.83	5,345,995.20
其他		351,740.89	36,367.68
	合计	42,081,920.51	32,328,415.73
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
支付期间费用	116,501,468.02		118,040,855.44
其他	5,718,495.57		207.30
合计	122,219,963.59		118,041,062.74
（3）收到其他与投资活动有关的现金
	项目	本年发生额	上年发生额
收回购买设备信用证保证金		166,445.37	4,650,660.17
	合计	166,445.37	4,650,660.17
（4）支付其他与投资活动有关的现金
	项目	本年发生额	上年发生额
支付购买设备信用证保证金			166,445.37
	合计		166,445.37

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

（ 5 ）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额 金融 IC 卡生产线（二期）技改双界面卡封装机款项目政 1,332,000.00 府补助 合计 1,332,000.00

48 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	58,687,381.54	37,404,530.39
加：资产减值准备	22,849,533.54	10,420,731.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	44,654,847.81	39,344,237.50
无形资产摊销	860,161.35	512,464.62
长期待摊费用摊销	320,067.34	161,619.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	2,007,060.17	214,587.33
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-46,976.64	-732,904.00
财务费用（收益以“－”号填列）	9,740,160.63	10,147,820.93
投资损失（收益以“－”号填列）	3,781,290.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-11,325,869.06	2,366,805.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	73,676.15	-16,057.59
存货的减少（增加以“－”号填列）	-27,819,320.52	-30,097,009.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	3,959,311.47	-2,603,280.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	57,982,689.66	69,275,617.79
其他	6,327,989.54	12,042,047.37
经营活动产生的现金流量净额	172,052,003.11	148,441,210.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	483,600,763.00	332,078,292.21

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

补充资料	本年金额	上年金额
减：现金的期初余额	332,078,292.21	322,419,348.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	151,522,470.79	9,658,943.62

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

（2）现金及现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
一、现金
其中：库存现金	118,848.39	188,559.67
可随时用于支付的银行存款	481,406,116.71	329,516,356.09
可随时用于支付的其他货币资金	2,075,797.90	2,373,376.45
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	483,600,763.00	332,078,292.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

金等价物

49 、所有权或使用权受限制的资产

49、所有权或使	用权受限制的资产
项目	年末账面价值	受限原因
其他货币资金	4,275,888.05	保函保证金、远期结售汇保证金
固定资产	6,240,989.87	已作为长期借款的抵押物
合计	10,516,877.92

50 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

	项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元		2,006,208.09	6.1190	12,275,987.31
欧元		475,647.54	7.4556	3,546,133.64
新加坡元		182,188.02	4.6229	842,237.89
印度卢比		76,700,536.84	0.0966	7,410,697.44
孟加拉塔卡		77,833,313.25	0.0775	6,032,451.46

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92

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
马来西亚林吉特	1,221,061.46	1.7470	2,133,163.23
俄罗斯卢布	13,419,780.15	0.1088	1,459,615.54
小计			33,700,286.51
应收账款
其中：美元	7,725,869.43	6.1190	47,274,595.06
欧元	596,690.00	7.4556	4,445,582.13
港元	172,200.00	0.7889	135,848.58
新加坡元	38,403.37	4.6229	177,535.11
印度卢比	630,583,583.41	0.0966	60,926,094.39
孟加拉塔卡	200,118,347.91	0.0775	15,510,122.49
马来西亚林吉特	1,756,755.77	1.7470	3,069,007.54
俄罗斯卢布	51,041,591.38	0.1088	5,551,588.70
日元	25,456,774.02	0.0514	1,307,739.94
小计			138,398,113.94
其他应收款
其中：美元	55,916.57	6.1190	342,153.47
新加坡元	23,869.26	4.6229	110,345.33
印度卢比	17,809,088.32	0.0966	1,720,688.94
孟加拉塔卡	13,243,980.40	0.0775	1,026,471.39
俄罗斯卢布	21,605,017.70	0.1088	2,349,890.92
小计			5,549,550.05
应付账款
其中：美元	2,102,469.11	6.1190	12,865,008.52
欧元	471,820.64	7.4556	3,517,705.96
港元	117,559.00	0.7889	92,742.30
新加坡元	1,537.80	4.6229	7,109.12
孟加拉塔卡	2,792,440.00	0.0775	216,427.36
马来西亚林吉特	7,783.99	1.7470	13,598.43
俄罗斯卢布	2,114,095.12	0.1088	229,941.57
小计			16,942,533.26
其他应付款
其中：美元	547,993.59	6.1190	3,353,172.77

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93

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
欧元	10,179.07	7.4556	75,891.07
新加坡元	78,178.15	4.6229	361,410.11
印度卢比	41,913,836.00	0.0966	4,049,655.58
孟加拉塔卡	24,721,229.00	0.0775	1,916,012.67
俄罗斯卢布	3,059,066.21	0.1088	332,722.33
日元	14,949.69	0.0514	767.98
小计			10,089,632.51
长期借款
其中：美元	18,380,572.27	6.1190	112,470,721.72
小计			112,470,721.72
一年内到期的长期借款
其中：美元	4,920,000.00	6.1190	30,105,480.00
小计			30,105,480.00

（ 2 ）境外经营实体说明

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

七、合并范围的变更

本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

	主要经营			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	地			直接	间接
东信和平智能卡(孟加 拉国)有限公司	孟加拉国 (达卡市)	孟加拉国 (达卡市)	制造业	100		设立或投资
广州东信和平科技有 限公司	广州市	广州市	流通业	100		设立或投资
杭州东信百丰科技有	浙江省杭	浙江省杭州	流通业	70		同一控制下企业合并
限公司	州市	市
东信和平 (新加坡)有 限公司	新加坡	新加坡	流通业	80		非同一控制下企业合并
东信和平(印度)有限公 司	印度(新德 里市)	印度(新德里 市)	制造业	74		非同一控制下企业合并
东信和平(俄罗斯)有限 公司	俄罗斯(莫 斯科市)	俄罗斯(莫斯 科市)	制造业	60		非同一控制下企业合并

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94

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

（ 2 ）重要的非全资子公司

	少数股东的持	本年归属于少数	本年向少数股东	年末少数股东权
子公司名称
	股比例（%）	股东的损益	分派的股利	益余额
杭州东信百丰科技有限公司	30	-448,029.71		1,439,256.43
东信和平 (新加坡)有限公司	20	-324,853.36		-6,975,276.36
东信和平(印度)有限公司	26	1,984,867.32		956,988.05
东信和平(俄罗斯)有限公司	40	-88,370.96		1,655,414.27

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
杭州东信百丰科
	6,576,947.16	10,576.36	6,587,523.52	1,790,002.07		1,790,002.07
技有限公司
东信和平 (新加
坡)有限公司	31,915,718.83	6,533,022.25	38,448,741.08	31,212,699.03	2,451,101.72	33,663,800.75
东信和平(印度)
有限公司	69,034,352.86	3,931,171.32	72,965,524.18	99,666,626.19	126,883.97	99,793,510.16
东信和平(俄罗
斯)有限公司	17,134,925.60	1,068,242.46	18,203,168.06	14,064,632.37		14,064,632.37

（续）

（续）
			年初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
杭州东信百丰科
	8,662,352.92	14,806.84	8,677,159.76	2,386,205.93			2,386,205.93
技有限公司
东信和平 (新加
坡)有限公司	50,414,319.43	6,637,051.44	57,051,370.87	47,418,382.83	3,244,001.18		50,662,384.01
东信和平(印度)
有限公司	75,848,333.76	5,829,603.14	81,677,936.90	116,562,434.24	174,699.52		116,737,133.76
东信和平(俄罗
斯)有限公司	13,309,035.28	3,284,485.43	16,593,520.71	9,205,664.91			9,205,664.91
			本年发生额
子公司名称
	营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
杭州东信百丰科
	1,064,091.86		-1,493,432.38	-1,493,432.38			-227,427.14
技有限公司
东信和平 (新加
坡)有限公司	102,023,534.41		-1,624,266.78	-1,604,046.53			-5,549,014.13
东信和平(印度)
有限公司	65,576,447.32		7,634,105.09	8,231,210.88			-730,996.15

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

95

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

子公司名称		本年发生额	本年发生额
东信和平(俄罗
斯)有限公司	61,028,584.64	-220,927.40	-3,249,320.11	4,321,636.83
（续）
		上年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
杭州东信百丰科
	4,608,920.12	-2,601,866.60	-2,601,866.60	573,600.32
技有限公司
东信和平 (新加
坡)有限公司	120,623,823.51	512,147.02	322,312.34	815,515.01
东信和平(印度)
有限公司	63,397,493.52	-22,943,114.37	-19,023,993.14	-44,059,248.55
东信和平(俄罗
斯)有限公司	62,484,801.42	184,758.83	-624,610.79	1,825,271.70

2 、在合营企业或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业

2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业	2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业
合营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 城联数据有限公司 广东省 珠海市 广东省 珠海市 信息数据系统平台 的建设和运营 50 权益法
	（2）重要合营企业的主要财务信息
	项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 城联数据有限公司 城联数据有限公司 流动资产 25,059,764.95 29,100,000.00 其中：现金和现金等价物 23,289,413.28 29,100,000.00 非流动资产 29,438,440.14 31,500,000.00 资产合计 54,498,205.09 60,600,000.00 流动负债 2,060,785.35 12,600,000.00 非流动负债 负债合计 2,060,785.35 12,600,000.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 52,437,419.74 48,000,000.00 按持股比例计算的净资产份额 26,218,709.87 24,000,000.00 调整事项 —商誉

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96

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
项目
	城联数据有限公司	城联数据有限公司
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
营业收入	19,645.30
财务费用	-929,453.32
所得税费用
净利润	-7,562,580.26
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-7,562,580.26
本年度收到的来自合营企业的股利

（ 3 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无。 （ 4 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。

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97

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

1 、市场风险

（ 1 ）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、印度 卢比、俄罗斯卢布、孟加拉塔卡、欧元有关，本公司母公司部分采购和销售以美元、 欧元结算，其他主要业务活动以人民币计价结算，几个下属子公司以美元、印度卢比、 俄罗斯卢布、孟加拉塔卡进行采购和销售。于 2014 年 12 月 31 日，除下表所述资产或 负债为美元、印度卢比、俄罗斯卢布、孟加拉塔卡、新加坡元、马来西亚林吉特、欧 元、日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债 产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	年末数	年初数
现金及现金等价物	30,198,528.90	40,689,380.95
应收账款	138,398,113.94	152,187,959.51
预收账款	947,804.90	1,945,324.74
其他应收款	5,549,550.05	8,419,349.74
应付账款	16,942,533.26	36,744,316.69
预付账款	7,600,288.41	11,812,312.98
其他应付款	10,089,632.51	9,164,075.11
短期借款		64,017,593.37
一年内到期的长期借款	30,105,480.00
长期借款	112,470,721.72	113,484,625.18

本公司购买外币远期合同以降低外汇风险敞口，详见附注六、 2 、以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。

（ 2 ）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

截止 2014 年 12 月 31 日，东信和平科技股份有限公司存在以浮动利率（三个月期 LIBOR+ 利差 270BPs ，每三个月浮动一次）计息的银行借款 196 万美元和 296 万美元， 以浮动利率（三个月期 LIBOR+ 利差 280BPs ，每三个月浮动一次）计息的银行借款 499 万美元，以浮动利率（三个月浮动，年利率为 6 个月伦敦银行同业拆借利率 LIBOR+430BP ）计息的银行借款 500 万美元，以出口卖方信贷利率每满一个月确定一 次的计息银行借款 8000 万人民币，以浮动利率（三个月浮动，年利率为 6 个月伦敦银 行同业拆借利率 LIBOR+400BP ）计息的银行借款 500 万美元和 299 万美元。东信和 平（新加坡）有限公司借款 400,572.27 美元，利率自 2014 年 5 月 7 日起，第一年为 月利率 1.98% ，第二年为月利率 2.18% ，第三年为月利率 2.38% ，之后以比新加坡贷

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98

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

款利率（月利率 3.25% ）高 0.5% 或银行规定的利率计算。在其他变量不变的假设下， 利率发生合理、可能的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影 响。

（ 3 ）其他价格风险

无。

2 、信用风险

2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括：合并资产负债表 中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反 映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化 而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3 、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移

无。

（三）金融资产与金融负债的抵销

无。

十、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产的年末公允价值

1、以公允价值计量的资产	的年末公允价值
		年末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公	第三层次公
				合计
	允价值计量	允价值计量	允价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产-衍生金融资产	2,335,880.64			2,335,880.64
持续以公允价值计量的资产总额	2,335,880.64			2,335,880.64

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

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99

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

公司进行 DF( 远期结售汇 ) 和 NDF （无本金交割远期结售汇）投资，该类交易存在 活跃的市场，银行定期抄送企业协议到期日的远期结汇牌价，即在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，故认为公允价值计量的输入值属于第 一层次，且该类业务属于持续的公允价值计量。

十一、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、本公司的母公司	情况
				母公司对本	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股	司的表决权比
				比例（%）	例（%）
普天东方通信集团有限公司	母公司	通信业	900,000,000.00	46.21	46.21

注：普天东方通信集团有限公司期末直接持有本公司 29.11% 的股份，是本公司第 一大股东，同时该公司通过本公司第二大股东珠海普天和平电信工业有限公司（该公 司持有珠海普天和平电信工业有限公司 57.80% 的股份且在其董事会中具有多数表决 权）间接持有本公司 17.10% 的股份，对本公司具有实质控制权。母公司对本公司的持 股比例按照集团内各企业对本公司的持股比例之和填列。

本公司的最终控制方为中国普天信息产业集团公司。

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

3 、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、 2 、在合营安排或联营企业中的权益。 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营 或联营企业情况如下：

或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司的关系
城联数据有限公司	合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
普天国际贸易有限公司	受同一实际控制人控制
东方通信股份有限公司	同受母公司控制
杭州东信光电科技有限公司	同受母公司控制
杭州东信灵通电子实业公司	同受母公司控制
杭州东信金融技术服务有限公司	同受母公司控制
中国普天信息产业股份有限公司	母公司的控股股东
普天银通支付有限公司	受同一实际控制人控制

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100

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

普天新能源有限责任公司 受同一实际控制人控制

5 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
杭州东信光电科技有限公司	采购商品	949,111.11
杭州东信灵通电子实业公司	采购商品		711,709.40
东方通信股份有限公司	采购商品	471,813.73
合计		1,420,924.84	711,709.40

②出售商品 / 提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
中国普天信息产业股份有限公司	销售商品		1,257,059.83
普天新能源有限责任公司	销售商品		114,615.38
东方通信股份有限公司	销售商品		40,769.23
普天银通支付有限公司	销售商品	341.88	20,512.82
普天国际贸易有限公司	销售商品	386,410.27	255,128.21
合计		386,752.15	1,688,085.47

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为承租人

出租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
普天东方通信集团有限公司	办公用房	177,663.75	177,663.75
普天东方通信集团有限公司	办公用房	515,127.00	538,010.00
东方通信股份有限公司	交通工具	265,481.29	265,481.29

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
						担保是否已
担保方	担保金额	担保起始日		担保到期日
						经履行完毕
普天东方通信集团有限公司	200,000,000.00	2013年11月25	日2015年11		月25日	否
（4）关键管理人员报酬
项目		本年发生额			上年发生额
总额			643	万元		626万元
其中：（各金额区间人数）

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101

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

[20万元以上]	10	11
[15～20万元]	1
[10～15万元]
[10万元以下]

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

6、关联方应收应付款项 （1）应收项目
	年末余额		年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
中国普天信息产业股份有限公司			698,100.00	34,905.00
普天国际贸易有限公司	130,350.00	6,517.50	166,950.00	8,347.50
普天银通支付有限公司	10,000.00	1,800.00	10,000.00	1,000.00
东方通信股份有限公司	214,664.07	50,898.73	218,845.78	50,898.73
合计	355,014.07	59,216.23	1,093,895.78	95,151.23
其他应收款：
杭州东信金融技术服务有限公司			186,000.00	9,300.00
城联数据有限公司	267,873.85	13,391.69
合计	267,873.85	13,391.69	186,000.00	9,300.00
（2）应付项目
项目名称	年末余额		年初余额
应付账款：
杭州东信光电科技有限公司		247,300.00
杭州东信灵通电子实业公司				150,929.90
东方通信股份有限公司		191,642.75		190,948.81
合计		438,942.75		341,878.71
预收款项：
普天银通支付有限公司				400.00
合计				400.00
其他应付款：
普天东方通信集团有限公司		3,200.00		3,200.00
合计		3,200.00		3,200.00

7 、关联方承诺

无。

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

十二、股份支付

1 、股份支付总体情况

1、股份支付总体情况
项目	相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额	无
公司本年行权的各项权益工具总额	限制性股票3,883,000.00股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和	2013年授予的限制性股票行权价格为7元/股，
合同剩余期限	合同剩余期限为24个月

2 、以权益结算的股份支付情况

2、以权益结算的股份支付情况
项目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	采用估值技术确定其公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	获授限制性股票额度在等待解锁期期内平均摊销
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	5,881,383.41
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	5,712,783.41

公司于 2013 年 12 月进行股权激励，实际共授予激励对象限制性股票 388.30 万股， 本次授予的限制性股票等待解锁期限分别 1 年、 2 年、 3 年，相应的解锁比例为 1/3 、 1/3 、 1/3 。本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为 5,712,783.41 元， 计入管理费用 5,712,783.41 元，同时增加资本公积。

3 、股份支付的修改、终止情况

无。

十三、承诺及或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

利润分配情况

于 2015 年 4 月 16 日，本公司第五届董事会第六次会议 ，批准 2014 年度利润分 配预案，以 2014 年 12 月 31 日总股本 288,992,280 股为基数，每 10 股派现金红利 0.5 元（含税），共计 14,449,614 元，每 10 股转增 2 股。此预案还需提交 2014 年度股东 大会审议。

十五、其他重要事项

1 、分部信息

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103

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

（ 1 ）、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及 评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为卡产品分部、软 件及系统分部、有价票证分部、终端及其他分部。这些报告分部是以公司业务内容为基 础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为卡产品、软件及系统、有 价票证产品、终端及其他产品。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计 量基础与编制财务报表时的会计与计量基础存在差异。这些差异主要包括：分部报告信 息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用 及支出的分摊。

（ 2 ）、报告分部的财务信息

项目	卡产品	软件及系统	有价票证	终端及其他	分部间	合计
					抵销
主营业务收入	1,209,229,281.56	17,789,089.04	44,393,116.40	10,394,849.55		1,281,806,336.55
主营业务成本	920,360,015.63	11,939,020.95	33,703,950.12	6,241,649.55		972,244,636.25

2 、为子公司提供担保

根据公司 2014 年 10 月 29 日召开的第五届董事会第五次会议决议，公司同意 通过汇丰银行珠海分行开立不可撤销融资性备用信用证，为东信和平智能卡（孟加拉 国）有限公司向汇丰银行孟加拉国分行申请额度 400 万美元，期限一年（ 2014 年 12 月 2 日至 2015 年 12 月 1 日）的信用授信提供担保。

十六、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	252,599,835.75	100.00 39,609,810.03		15.68 212,990,025.72
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项

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104

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

合计 252,599,835.75 100.00 39,609,810.03 15.68 212,990,025.72

（续）

（续）
			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	270,471,171.13	100.00 30,210,189.66		11.17 240,260,981.47
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	270,471,171.13	100.00 30,210,189.66		11.17 240,260,981.47

① 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

无

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内		167,707,294.30	8,385,364.72	5.00
1	至2年		38,242,137.08	3,824,213.71	10.00
2	至3年		27,500,246.81	8,250,074.04	30.00
3	年以上		19,150,157.56	19,150,157.56	100.00
		合计	252,599,835.75	39,609,810.03	15.68

注：不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 9,399,620.37 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）本年实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 167,956,807.65 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 66.49% ，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 21,790,890.23 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	30,195,329.66	100.00	5,537,705.72	18.34	24,657,623.94
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	30,195,329.66	100.00	5,537,705.72	18.34	24,657,623.94

（续）

（续）
			年初余额
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额	（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	23,318,138.61	100.00	3,494,771.17	14.99	19,823,367.44
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	23,318,138.61	100.00	3,494,771.17	14.99	19,823,367.44

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				年末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		24,684,742.39	1,234,237.11	5.00
1	至2年		510,792.40	51,079.24	10.00
2	至3年		1,067,722.15	320,316.65	30.00
3	年以上		3,932,072.72	3,932,072.72	100.00
		合计	30,195,329.66	5,537,705.72	18.34

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106

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

注：不同账龄段的其他应收款发生坏账损失的可能性存在差异

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,042,934.55 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （ 3 ）本年实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金保证金		7,967,132.19	7,369,482.05
备用金		1,343,317.54	1,394,910.86
往来		1,437,955.30	1,327,545.85
代垫税金		18,694,424.66	12,260,128.76
工资扣款		675,748.97	697,103.31
其他		76,751.00	268,967.78
	合计	30,195,329.66	23,318,138.61

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款
					坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	年末余额合计
					年末余额
				数的比例（%）
河北省人力资源和社
会保障厅	代垫税金	1,911,404.53	1年以内	6.33	95,570.23
中国银行股份有限
公司公司河北省分行	代垫税金	1,448,632.25	1年以内	4.80	72,431.61
东信和平智能卡(孟
加拉国)有限公司	往来	1,134,091.85	1-4年	3.76	1,001,158.53
湖南省农村信用社
联合社	代垫税金	1,039,350.70	1年以内	3.44	51,967.54
中国工商银行股份
有限公司	代垫税金	954,991.85	1年以内	3.16	47,749.59
合计		6,488,471.18		21.49	1,268,877.50

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项目 年末余额 年初余额

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107

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

账面余额		减值准备	账面价值		账面余额	减值准备	减值准备		账面价值
对子公司投
资 42,781,545.07	4,198,812.00		38,582,733.07		42,781,545.07	4,198,812.00		38,582,733.07
对联营、合
营企业投资 26,218,709.87			26,218,709.87		30,000,000.00			30,000,000.00
合计 69,000,254.94	4,198,812.00		64,801,442.94		72,781,545.07	4,198,812.00		68,582,733.07
（2）对子公司投资
			本	本
							本年计
			年	年				减值准备年
被投资单位		年初余额			年末余额		提减值
			增	减					末余额
							准备
			加	少
东信和平（新加坡）有限公司		3,310,600.00			3,310,600.00				3,310,600.00
东信和平（印度）有限公司		888,212.00			888,212.00				888,212.00
东信和平智能卡（孟加拉国）
有限公司		23,923,362.83			23,923,362.83
杭州东信百丰科技有限公司		6,825,980.16			6,825,980.16
东信和平（俄罗斯）有限公司		6,833,390.08			6,833,390.08
广州东信和平科技有限公司		1,000,000.00			1,000,000.00
合计		42,781,545.07			42,781,545.07				4,198,812.00
（3）对合营企业投资
					本年增减变动
被投资单位 年初余额		追加投			权益法下确认的		其他综合收		其他权益
			减少投资
		资			投资损益		益调整		变动
城联数据有限公司 30,000,000.00					-3,781,290.13
合计 30,000,000.00					-3,781,290.13
（续）
		本年增减变动
								减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备					年末余额 其他				余额
利或利润
城联数据有限公司					26,218,709.87
合计					26,218,709.87
4、营业收入、营业成本
项目		本年发生额				上年发生额

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108

东信和平科技股份有限公司 2014 年度审计报告

	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,173,491,605.69	921,318,146.30	1,051,804,939.55	824,939,588.18
其他业务	5,578,707.47	3,668,371.85	9,552,478.04	5,298,472.39
合计	1,179,070,313.16	924,986,518.15	1,061,357,417.59	830,238,060.57
5、投资收益
	项目		本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益			3,769,942.75
权益法核算的长期股权投资收益			-3,781,290.13
	合计		-11,347.38

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109

东信和平科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十七、补充资料

1 、本年非经常性损益明细表

1、本年非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-2,007,060.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	12,165,288.30
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金	1,732,082.96
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	354,905.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	12,245,217.04
所得税影响额	1,199,069.46
少数股东权益影响额（税后）	60,769.10
合计	10,985,378.48

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东信和平科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率	及每股收益
		每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的	7.83	0.1998	0.1998
净利润
扣除非经常损益后归属于	6.34	0.1616	0.1616
普通股股东的净利润

3 、会计政策变更相关补充资料

本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（ 2014 年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重 述后的 2013 年 1 月 1 日、 2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

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