Eastcompeace Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2013

Mar 26, 2014

东信和平科技股份有限公司审计报告

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字【 2014 】第 33010016 号

东信和平科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的东信和平科技股份有限公司（以下简称“东信和平公司”）的财 务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2013 年度合并及公司的 利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东信和平公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

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13

东信和平科技股份有限公司审计报告

的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了东信和平科技股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：何前

· 中国 北京 中国注册会计师：倪元飞

二〇一四年三月二十五日

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东信和平科技股份有限公司审计报告

财务报表

1 、合并资产负债表

编制单位：东信和平科技股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	338,831,120.42	331,273,894.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	2,288,904.00	1,556,000.00
应收票据
应收账款	195,077,067.27	193,240,723.77
预付款项	15,603,954.87	13,649,324.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	26,739,371.62	40,862,113.22
买入返售金融资产
存货	435,070,064.19	411,088,409.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,407,680.48	8,436,593.26
流动资产合计	1,031,018,162.85	1,000,107,059.74
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	30,000,000.00
投资性房地产
固定资产	255,427,846.37	264,382,901.23
在建工程	66,450,102.01	17,407,613.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,756,883.45	4,273,749.31
开发支出	3,127,721.34	1,187,290.66
商誉	1,076,163.60	1,076,163.60
长期待摊费用	321,020.37	243,695.85

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东信和平科技股份有限公司审计报告

递延所得税资产	12,299,752.83	14,666,558.27
其他非流动资产	14,916,226.67	16,656,171.20
非流动资产合计	388,375,716.64	319,894,143.90
资产总计	1,419,393,879.49	1,320,001,203.64
流动负债：
短期借款	64,017,593.37	143,485,360.42
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	52,009,856.34	71,118,665.02
应付账款	303,759,392.04	199,125,571.34
预收款项	32,806,077.25	56,461,800.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	54,121,462.38	49,099,379.64
应交税费	10,914,034.19	13,946,059.62
应付利息	576,047.27	144,100.40
应付股利
其他应付款	37,186,475.31	28,532,195.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	555,390,938.15	561,913,132.29
非流动负债：
长期借款	113,484,625.18	35,428,183.04
应付债券
长期应付款
专项应付款	37,296,900.00	38,806,900.00
预计负债
递延所得税负债	403,589.92	449,398.46
其他非流动负债
非流动负债合计	151,185,115.10	74,684,481.50
负债合计	706,576,053.25	636,597,613.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	218,418,754.00	218,418,754.00
资本公积	300,779,770.91	300,611,170.91
减：库存股
专项储备
盈余公积	60,551,426.27	55,190,427.95
一般风险准备
未分配利润	141,590,466.44	113,898,435.28
外币报表折算差额	-5,527,426.01	-7,632,212.97

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东信和平科技股份有限公司审计报告

归属于母公司所有者权益合计	715,812,991.61	680,486,575.17
少数股东权益	-2,995,165.37	2,917,014.68
所有者权益（或股东权益）合计	712,817,826.24	683,403,589.85
负债和所有者权益（或股东权
	1,419,393,879.49	1,320,001,203.64
益）总计

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

2 、母公司资产负债表

编制单位：东信和平科技股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	303,826,774.87	243,075,249.65
交易性金融资产	2,288,904.00	1,556,000.00
应收票据
应收账款	240,260,981.47	288,149,221.22
预付款项	12,547,897.79	11,953,259.88
应收利息
应收股利
其他应收款	19,823,367.44	32,721,365.24
存货	419,981,809.64	394,705,414.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	12,515,587.97	3,389,900.70
流动资产合计	1,011,245,323.18	975,550,410.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	68,582,733.07	39,470,945.07
投资性房地产
固定资产	234,248,165.26	244,130,918.29
在建工程	66,450,102.01	17,407,613.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,141,588.77	4,248,694.75
开发支出	3,127,721.34
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	11,279,640.91	15,575,156.29
其他非流动资产	14,916,226.67	16,656,171.20
非流动资产合计	402,746,178.03	337,489,499.38
资产总计	1,413,991,501.21	1,313,039,910.13

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东信和平科技股份有限公司审计报告

流动负债：
短期借款	64,017,593.37	143,485,360.42
交易性金融负债
应付票据	52,009,856.34	71,118,665.02
应付账款	300,065,669.78	197,595,373.78
预收款项	31,453,405.53	56,376,660.17
应付职工薪酬	51,190,541.92	46,577,985.74
应交税费	9,599,732.12	13,377,305.83
应付利息	576,047.27	199,100.40
应付股利
其他应付款	36,137,220.79	35,524,284.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	545,050,067.12	564,254,735.98
非流动负债：
长期借款	110,240,624.00	31,427,500.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	37,296,900.00	38,806,900.00
预计负债
递延所得税负债	228,890.40	233,400.00
其他非流动负债
非流动负债合计	147,766,414.40	70,467,800.00
负债合计	692,816,481.52	634,722,535.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	218,418,754.00	218,418,754.00
资本公积	285,656,136.88	285,487,536.88
减：库存股
专项储备
盈余公积	60,551,426.27	55,190,427.95
一般风险准备
未分配利润	156,548,702.54	119,220,655.32
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	721,175,019.69	678,317,374.15
负债和所有者权益（或股东权
	1,413,991,501.21	1,313,039,910.13
益）总计

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

3 、合并利润表

编制单位：东信和平科技股份有限公司

单位：元

项目 本期金额 上期金额

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18

东信和平科技股份有限公司审计报告

一、营业总收入	1,168,242,040.39	1,033,902,400.50
其中：营业收入	1,168,242,040.39	1,033,902,400.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,158,333,075.05	1,018,243,917.62
其中：营业成本	889,168,813.00	766,903,212.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	5,899,205.34	6,181,514.06
销售费用	79,537,734.78	77,358,920.57
管理费用	151,611,329.52	140,912,364.79
财务费用	21,695,260.87	19,312,401.57
资产减值损失	10,420,731.54	7,575,504.49
加：公允价值变动收益（损
	732,904.00	1,475,100.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		-418,625.42
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
	10,641,869.34	16,714,957.46
列）
加：营业外收入	42,962,471.77	26,761,004.73

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19

东信和平科技股份有限公司审计报告

减：营业外支出	959,097.97	962,367.80
其中：非流动资产处
	473,341.95	239,358.55
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	52,645,243.14	42,513,594.39
号填列）
减：所得税费用	15,240,712.75	7,125,686.29
五、净利润（净亏损以“－”号填
	37,404,530.39	35,387,908.10
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
	43,973,967.18	38,642,309.04
利润
少数股东损益	-6,569,436.79	-3,254,400.94
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.2013	0.1769
（二）稀释每股收益	0.2013	0.1769
七、其他综合收益	2,762,043.70	1,457,171.78
八、综合收益总额	40,166,574.09	36,845,079.88
归属于母公司所有者的综
	46,078,754.14	39,834,914.40
合收益总额
归属于少数股东的综合收
	-5,912,180.05	-2,989,834.52
益总额

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

4 、母公司利润表

编制单位：东信和平科技股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	1,061,357,417.59	962,745,110.01
减：营业成本	830,238,060.57	737,902,898.52
营业税金及附加	5,864,766.03	6,090,793.74
销售费用	56,991,203.53	62,284,602.83
管理费用	131,893,286.71	122,191,811.05

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20

东信和平科技股份有限公司审计报告

财务费用	4,424,135.52	7,208,102.00
资产减值损失	8,816,035.28	10,509,279.03
加：公允价值变动收益（损
	732,904.00	1,475,100.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		3,700,915.27
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	23,862,833.95	21,733,638.11
列）
加：营业外收入	42,916,591.53	26,697,854.32
减：营业外支出	917,104.25	940,987.92
其中：非流动资产处置
	473,341.95	225,938.71
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	65,862,321.23	47,490,504.51
号填列）
减：所得税费用	12,252,337.99	3,997,020.90
四、净利润（净亏损以“－”号填
	53,609,983.24	43,493,483.61
列）
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.2454	0.1991
（二）稀释每股收益	0.2454	0.1991
六、其他综合收益
七、综合收益总额	53,609,983.24	43,493,483.61

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

5 、合并现金流量表

编制单位：东信和平科技股份有限公司

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,276,406,806.91	1,154,263,283.67
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额

东信和平科技股份有限公司审计报告

收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	81,532,622.16	88,459,461.44
收到其他与经营活动有关
	32,328,415.73	16,020,849.78
的现金
经营活动现金流入小计	1,390,267,844.80	1,258,743,594.89
购买商品、接受劳务支付的
	889,154,099.41	781,966,928.79
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	169,310,783.52	156,588,010.97
付的现金
支付的各项税费	65,320,688.25	64,038,265.84
支付其他与经营活动有关
	118,041,062.74	136,515,406.55
的现金
经营活动现金流出小计	1,241,826,633.92	1,139,108,612.15
经营活动产生的现金流量净额	148,441,210.88	119,634,982.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
	1,956,739.79	1,018,754.44
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
		8,283.81
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	4,650,660.17	1,780,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	6,607,399.96	2,807,038.25
购建固定资产、无形资产和
	93,285,281.13	58,192,387.13
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
	30,000,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	166,445.37	4,650,660.17
的现金
投资活动现金流出小计	123,451,726.50	62,843,047.30
投资活动产生的现金流量净额	-116,844,326.54	-60,036,009.05

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22

东信和平科技股份有限公司审计报告

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	181,722,086.78	310,490,730.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	181,722,086.78	310,490,730.38
偿还债务支付的现金	183,023,215.74	289,679,758.67
分配股利、利润或偿付利息
	15,984,993.00	7,494,498.85
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	199,008,208.74	297,174,257.52
筹资活动产生的现金流量净额	-17,286,121.96	13,316,472.86
四、汇率变动对现金及现金等价
	-4,651,818.76	22,712.95
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	9,658,943.62	72,938,159.50
加：期初现金及现金等价物
	322,419,348.59	249,481,189.09
余额
六、期末现金及现金等价物余额	332,078,292.21	322,419,348.59

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

6 、母公司现金流量表

编制单位：东信和平科技股份有限公司

编制单位：东信和平科技股份有限公司	编制单位：东信和平科技股份有限公司	编制单位：东信和平科技股份有限公司
单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,205,384,470.17	1,010,506,519.41
现金
收到的税费返还	75,137,596.34	82,607,159.35
收到其他与经营活动有关
	16,347,491.85	18,156,194.56
的现金
经营活动现金流入小计	1,296,869,558.36	1,111,269,873.32
购买商品、接受劳务支付的
	814,964,687.42	752,008,776.92
现金
支付给职工以及为职工支
	145,369,105.53	135,825,771.27
付的现金
支付的各项税费	59,157,984.16	53,343,620.08
支付其他与经营活动有关
	90,799,016.27	104,073,898.75
的现金

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

23

东信和平科技股份有限公司审计报告

经营活动现金流出小计	1,110,290,793.38	1,045,252,067.02
经营活动产生的现金流量净额	186,578,764.98	66,017,806.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
		360,041.53
金
处置固定资产、无形资产和
	1,920,334.05	1,018,367.62
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	4,650,660.17	1,780,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	6,570,994.22	3,158,409.15
购建固定资产、无形资产和
	84,688,307.38	54,599,217.70
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	30,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	166,445.37	4,650,660.17
的现金
投资活动现金流出小计	114,854,752.75	59,249,877.87
投资活动产生的现金流量净额	-108,283,758.53	-56,091,468.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	181,722,086.78	310,490,730.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	181,722,086.78	310,490,730.38
偿还债务支付的现金	182,376,729.83	289,428,186.68
分配股利、利润或偿付利息
	16,029,159.61	7,728,498.51
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	198,405,889.44	297,156,685.19
筹资活动产生的现金流量净额	-16,683,802.66	13,334,045.19
四、汇率变动对现金及现金等价
	1,131,016.23	575,294.38
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	62,742,220.02	23,835,677.15
加：期初现金及现金等价物
	237,624,589.48	213,788,912.33
余额
六、期末现金及现金等价物余额	300,366,809.50	237,624,589.48

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

24

东信和平科技股份有限公司审计报告

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：东信和平科技股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
									益
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权	计
	股本）
	218,41	300,61			55,190		113,89
								-7,632,	2,917,01	683,403,
一、上年年末余额	8,754.	1,170.			,427.9		8,435.
								212.97	4.68	589.85
	00	91			5		28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	218,41	300,61			55,190		113,89
								-7,632,	2,917,01	683,403,
二、本年年初余额	8,754.	1,170.			,427.9		8,435.
								212.97	4.68	589.85
	00	91			5		28
三、本期增减变动金额（减		168,60			5,360,		27,692,	2,104,	-5,912,1	29,414,2
少以“－”号填列）		0.00			998.32		031.16	786.96	80.05	36.39
							43,973
									-6,569,4	37,404,5
（一）净利润							,967.1
									36.79	30.39
							8
								2,104,	657,256.	2,762,04
（二）其他综合收益
								786.96	74	3.70
							43,973
								2,104,	-5,912,1	40,166,5
上述（一）和（二）小计							,967.1
								786.96	80.05	74.09
							8
（三）所有者投入和减少		168,60								168,600.
资本		0.00								00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者		168,60								168,600.
权益的金额		0.00								00
3．其他
							-16,28
					5,360,					-10,920,9
（四）利润分配							1,936.
					998.32					37.70
							02
					5,360,		-5,360,
1．提取盈余公积
					998.32		998.32
2．提取一般风险准备
							-10,92
3．对所有者（或股东）										-10,920,9
							0,937.7
的分配										37.70
							0
4．其他
（五）所有者权益内部结

东信和平科技股份有限公司审计报告

转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	218,41	300,77			60,551		141,59			712,817, 826.24
								-5,527,	-2,995,1
四、本期期末余额	8,754.	9,770.			,426.2		0,466.
								426.01	65.37
	00	91			7		44

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	218,41	300,61			50,841
							79,605	-8,824,	5,906,64	646,558,
一、上年年末余额	8,754.	1,170.			,079.5
							,474.60	618.33	9.20	509.97
	00	91			9
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	218,41	300,61			50,841
							79,605	-8,824,	5,906,64	646,558,
二、本年年初余额	8,754.	1,170.			,079.5
							,474.60	618.33	9.20	509.97
	00	91			9
							34,292
三、本期增减变动金额（减					4,349,			1,192,	-2,989,6	36,845,0
							,960.6
少以“－”号填列）					348.36			405.36	34.52	79.88
							8
							38,642
									-3,254,4	35,387,9
（一）净利润							,309.0
									00.94	08.10
							4
								1,192,	264,766.	1,457,17
（二）其他综合收益
								405.36	42	1.78
							38,642
								1,192,	-2,989,6	36,845,0
上述（一）和（二）小计							,309.0
								405.36	34.52	79.88
							4
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本

东信和平科技股份有限公司审计报告

2．股份支付计入所有者 权益的金额
3．其他
					4,349,		-4,349,
（四）利润分配
					348.36		348.36
					4,349,		-4,349,
1．提取盈余公积
					348.36		348.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	218,41	300,61			55,190		113,89
								-7,632,	2,917,01	683,403,
四、本期期末余额	8,754.	1,170.			,427.9		8,435.
								212.97	4.68	589.85
	00	91			5		28

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：东信和平科技股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备	本期金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备	本期金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备	本期金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备	本期金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备	本期金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备
								所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
								权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
								计
	218,418, 754.00	285,487,			55,190,4		119,220,	678,317,
一、上年年末余额
		536.88			27.95		655.32	374.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	218,418, 754.00	285,487,			55,190,4		119,220,	678,317,
二、本年年初余额
		536.88			27.95		655.32	374.15
三、本期增减变动金额（减		168,600.			5,360,99		37,328,0	42,857,6
少以“－”号填列）		00			8.32		47.22	45.54

东信和平科技股份有限公司审计报告

							53,609,9	53,609,9
（一）净利润
							83.24	83.24
（二）其他综合收益
							53,609,9	53,609,9
上述（一）和（二）小计
							83.24	83.24
（三）所有者投入和减少资		168,600.						168,600.
本		00						00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权		168,600.						168,600.
益的金额		00						00
3．其他
					5,360,99		-16,281,9	-10,920,9
（四）利润分配
					8.32		36.02	37.70
					5,360,99		-5,360,99
1．提取盈余公积
					8.32		8.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-10,920,9	-10,920,9
分配							37.70	37.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	218,418,	285,656,			60,551,4		156,548,	721,175, 019.69
四、本期期末余额
	754.00	136.88			26.27		702.54
上年金额
				上年金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	218,418,	285,487,			50,841,0		80,076,5	634,823,
一、上年年末余额
	754.00	536.88			79.59		20.07	890.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	218,418,	285,487,			50,841,0		80,076,5	634,823,
二、本年年初余额
	754.00	536.88			79.59		20.07	890.54
三、本期增减变动金额（减					4,349,34		39,144,1	43,493,4
少以“－”号填列）					8.36		35.25	83.61

东信和平科技股份有限公司审计报告

							43,493,4	43,493,4
（一）净利润
							83.61	83.61
（二）其他综合收益
							43,493,4	43,493,4
上述（一）和（二）小计
							83.61	83.61
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
					4,349,34		-4,349,34
（四）利润分配
					8.36		8.36
					4,349,34		-4,349,34
1．提取盈余公积
					8.36		8.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	218,418,	285,487,			55,190,4		119,220,	678,317,
四、本期期末余额
	754.00	536.88			27.95		655.32	374.15

法定代表人：周忠国 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：任勃

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

29

东信和平科技股份有限公司审计报告

东信和平科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

东信和平科技股份有限公司（以下简称“公司”）的前身系珠海市东信和平智能卡 有限责任公司。 2001 年 10 月 15 日，经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企 改〔 2001 〕 1143 号文批准，由普天东方通信集团有限公司、珠海普天和平电信工业有 限公司、北京信捷通移动通信技术有限责任公司、珠海市富春通信设备有限公司（原 珠海经济特区香洲电子设备厂）以及自然人周忠国、施继兴、郑国民、杨有为、张培 德、黄宁宅、张晓川和李海江共同发起设立，于 2001 年 12 月 4 日在广东省工商行政 管理局登记注册，取得注册号为 4400001009956 的《企业法人营业执照》。公司股票 已于 2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。

2008 年 4 月 16 日，经公司 2007 年度股东大会决议，公司以资本公积金 35,412,000.00 元转增股本，并已于 2008 年 7 月 1 日办妥工商变更登记手续，换取了 注册号为 440000000038082 的《企业法人营业执照》。此次增资后，公司注册资本变 更为 153,452,000.00 元，股份总数 153,452,000 股（每股面值 1 元），均为 A 股股份。 2009 年 12 月 16 日，经中国证券监督管理委员会核准（（ 2009 ） 1047 号），公司完成 了向原有股东配售 45,110,504 人民币普通股（ A 股）（每股面值人民币 1 元），配股发 行价格为每股人民币 4.60 元。发行完成后，增加注册资本人民币 45,110,504.00 元， 公司注册资本变更后为 198,562,504.00 元。

2011 年 4 月 12 日，经公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日 总股本 198,562,504 股为基数，以每 10 股转增 1 股的比例用资本公积向全体股东转增 股份 19,856,250 股，每股面值 1 元，共计增加股本 19,856,250.00 元。转增后，公司 股本为人民币 218,418,754.00 元。

公司现股本结构为：有限售条件的股份 991,842.00 元，占股本总额的 0.45% ；无 限售条件的境内上市流通的人民币普通股（ A 股） 217,426,912.00 元，占股本总额的 99.55% 。

2012 年 4 月 10 日，经公司 2011 年度股东大会决议，公司注册名称由“东信和平 智能卡股份有限公司”变更为“东信和平科技股份有限公司”，同时，对公司经营范围 进行了修改。该项变更于 2012 年 6 月 18 日完成工商变更登记。

公司属其他制造行业。经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含 固定网电话信息服务和互联网信息服务，许可证有效期至 2016 年 5 月 20 日）。通信、

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

30

东信和平科技股份有限公司审计报告

银行、公共事业等各领域磁条卡、智能卡（含移动电话 SIM 卡、银行卡）、微电子智能 标签产品及相关读写机具、终端设备的研发、生产、销售；计算机软硬件、网络设备 和系统集成相关技术开发、销售及技术服务；物联网相关产品研发、销售及技术服务； 半导体模块封装及技术咨询。经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务，进料加 工和“三来一补”业务；包装装潢印刷品、其他印刷品印刷（许可证有效期至 2013 年 12 月 31 日）。

本集团的母公司为普天东方通信集团有限公司，实际控制人为中国普天信息产 业集团公司。

本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 3 月 25 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称 “ 企业会计准则 ” ）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及 本集团 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

31

东信和平科技股份有限公司审计报告

中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3 、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

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确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）关于“一揽子交易”的判断标准 ( 参 见本附注四、 4 （ 2 ） ) ，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 10 “长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资 收益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子 公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资” 或本附注四、 7 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 10 、（ 2 ） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

• 6 、外币业务和外币报表折算

• （ 1 ）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

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行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以 及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额 计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目； 处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下 单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当 期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

• 7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿

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的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本集团风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

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括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

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应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团 不确认权益工具的公允价值变动额。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将应收款项总额 10% 以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

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融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
账龄组合		不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

	账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1	年以内（含1年，下同）	5	5
	1-2年	10	10
	2-3年	30	30
	3年以上	100	100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 的应收款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、委托加工物资、周转材料、库存商品、在产品等。 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期 损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价

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值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

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母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政 策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯 调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 8-30 3 专用设备 8 3 运输设备 10 3 通用设备 4-5 3	年折旧率（%） 12.13-3.23 12.13 9.70 24.25-19.40

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

12 、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融 资产减值”。

13 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

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产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

15 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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17 、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 集团承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 18 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每

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个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

② 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作 为授予权益工具的取消处理。

（ 5 ）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资 本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

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本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企 业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。

19 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量 / 已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例 / 已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定

20 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

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账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （ 3 ）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本集团作为出租人记录融资租赁业务

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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

23 、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

24 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更 报告期无重大会计政策变更。

（ 2 ）会计估计变更

报告期无重大会计估计变更。

25 、前期会计差错更正

报告期无前期会计差错更正。

26 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

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期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 4 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（ 5 ）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

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东信和平科技股份有限公司审计报告

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 6 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 7 ）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 8 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 9 ）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

（ 10 ）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预

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计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税销售收入按17%的税率、部分现代服务业按6%的税率计算
增值税	销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
	税。
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的10%、17%、20%、25%、30%、37.5%计缴。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）流转税

根据国发 [2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若 干政策的通知》和财政部、国家税务总局下发的财税 [2012]27 号《关于印发进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的 软件产品按 17% 税率征收增值税后，对实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。

（ 2 ）所得税

根据财政部、国家税务总局发布的财税 [2012]27 号《关于印发进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，公司被认定为 2013-2014 年度国家 规划布局内重点软件企业，公司按 10% 的税率征收企业所得税。

3 、其他说明

本公司控股子公司东信和平（新加坡）有限公司，本期按照 17% 的税率计缴企业 所得税。

本公司控股子公司东信和平（印度）有限公司，本期按照 30% 的税率计缴企业所 得税。

本公司控股子公司东信和平智能卡（孟加拉国）有限公司，本期按照 37.50% 的税 率计缴企业所得税。

本公司控股子公司东信和平（俄罗斯）有限公司，本期按照 20% 的税率计缴企业 所得税。

本公司控股子公司杭州东信百丰科技有限公司，本期按照 25% 的税率计缴企业所 得税。

本公司控股子公司广州东信和平科技有限公司，本期按照 25% 的税率计缴企业所

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得税。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司 全称 子公司 类型 注册地 东信和 平智能 卡(孟加 拉国)有 限公司 全资 孟加拉 国(达 卡市) 广州东 信和平 科技有 限公司 全资 广州市	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人 代表 组织机 构代码 年末实际 出资额 制造 业 239,255 ,664.00 塔卡 智能卡生 产及销售 有限 责任 350.00万 美元 流通 业 100.00 万人民 币 公共事业 领域智能 卡产品的 开发、销 售；及其相 关技术咨 询、技术服 务 有限 责任 张 晓 川 56226 980-2 100.00 万人民币	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额
（续）
子公司全称 持股比例 （%） 东信和平智能 卡(孟加拉国) 有限公司 100 广州东信和平 科技有限公司 100	表决权比例 （%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司股东权益冲 减子公司少数股东分 担的本年亏损超过少 数股东在该子公司年 初股东权益中所享有 份额后的余额 注释 100 是 100 是

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
子公司 全称 子公司 类型 注册地	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 年末实际 出资额	实质上构 成对子公司 净投资的其 他项目余额

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杭州东信 百丰科技 有限公司 控股 浙江省 杭州市	流 通 业 2,500.00 技术开发 及服务、批 发、零售； 通信产品 及电子产 品 有限 责任 黄 小 鹏 78530 718-3 682.60	流 通 业 2,500.00 技术开发 及服务、批 发、零售； 通信产品 及电子产 品 有限 责任 黄 小 鹏 78530 718-3 682.60
（续）
子公司全称 持股比例 （%） 杭州东信百丰 科技有限公司 70	表决权 比例（%） 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司股东权益冲 减子公司少数股东分 担的本年亏损超过少 数股东在该子公司年 初股东权益中所享有 份额后的余额 注释 70 是 188.73
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 全称 子公司 类型 注册地 东信和平 (新加坡) 有限公司 控股 新加坡 东信和平 (印度)有 限公司 控股印度(新 德里市) 东信和平 (俄罗斯) 有限公司 控股 俄罗斯 (莫斯科 市)	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人 代表 组织 机构 代码 年末实际 出资额 流通业50万 美元 智能 卡销 售 有限 责任 40万美元 制造业800万 卢比 智能 卡销 售 有限 责任 13万美元 流通业4275万 卢布 智能 卡销 售 有限 责任 100万美元	实质上构成对子 公司净投资的其他 项目余额
（续）
子公司全称 持股比例 （%） 东信和平(新加 坡)有限公司 80 东信和平(印度) 有限公司 74 东信和平(俄罗 斯)有限公司 60	表决权比 例（%） 是否合并 报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股 东损益的金 额 从母公司股东权益冲 减子公司少数股东分 担的本年亏损超过少 数股东在该子公司年 初股东权益中所享有 份额后的余额 80 是 127.78万 人民币 74 是 -911.54万 人民币 911.54万人 民币 60 是 295.51万 人民币			注释

2 、合并范围发生变更的说明

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本集团报告期内合并范围未发生变更。

3 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

3、境外经营实体	主	要报表项目的折算	汇率	汇率
			资产和负债项目
项目
		2013年12月31日		2013年1月1日
东信和平智能卡(孟加		1塔卡= 0.0780人民币		1塔卡	= 0.0784人民币
拉国)有限公司
东信和平(新加坡)有		1美元=6.0969人民币		1美元= 6.2855人民币
限公司
东信和平(印度)有限		1印度卢比=0.0985	人民币	1印度卢比=0.1147人民币
公司
东信和平(俄罗斯)有	1	俄罗斯卢布=0.1863人民币		1俄罗斯卢布=0.2069人民币
限公司
			收入、费用现金流量项目
项目
		2013年度			2012年度
东信和平智能卡(孟加		1塔卡= 0.0782人民币		1塔卡	= 0.0773人民币
拉国)有限公司
东信和平(新加坡)有		1美元= 6.1912	人民币	1美元	= 6.2932人民币
限公司
东信和平(印度)有限		1印度卢比=0.1061	人民币	1印度卢比=0.1165人民币
公司
东信和平(俄罗斯)有	1	俄罗斯卢布=0.1962人民币		1俄罗斯卢布= 0.2012人民币
限公司

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。本年指 2013 年，上年指 2012 年。

1 、货币资金

项 目 外币金额 库存现金： -人民币 — -新加坡元 1,093.93 -美元 4,382.67	年末数 年初数 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 188,559.67 — 122,444.00 — — 4.8056 5,256.96 2,220.73 5.1346 6.0969 26,720.70 5,420.00 6.2855	人民币 金额 378,165.86 129,067.40 11,402.59 34,067.41

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东信和平科技股份有限公司审计报告

项 目 外币金额 -印度卢比 259,737.00 -孟加拉塔卡 109,711.68 银行存款： -人民币 — -美元 3,707,335.88 -欧元 7,982.55 -新加坡元 260,424.40 -印度卢比 86,560,304.79 -孟加拉塔卡 20,509,392.81 -马来西亚林 吉特 1,340,091.00 -俄罗斯卢布 13,136,963.27 其他货币资金： -人民币 — -美元 506,710.06 -新加坡元 76,982.99 -孟加拉塔卡 21,151,993.08 合 计	年末数 年初数 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 0.0985 25,584.29 90,050.00 0.1147 0.0780 8,553.72 2,466,359.36 0.0784 332,009,876.09 — 293,035,735.95 — — 6.0969 22,603,256.13 4,050,231.87 6.2855 8.4189 67,204.29 191,489.45 8.3176 4.8056 1,251,489.40 196,751.86 5.1346 0.0985 8,526,253.65 513,585,233.43 0.1147 0.0780 1,599,024.51 82,286,971.59 0.0784 1.8504 2,479,716.65 738,460.20 2.0503 0.1863 2,447,195.51 780,587.31 0.2069 6,632,684.66 — 1,524,251.31 — — 6.0969 3,089,360.56 478,658.38 6.2855 4.8056 369,947.64 76,983.00 5.1346 0.0780 1,649,125.15 338,831,120.42	人民币 金额 10,332.92 193,295.54 321,395,198.92 226,277,725.21 25,457,732.42 1,592,732.65 1,010,244.59 58,932,075.60 6,449,062.07 1,514,087.18 161,539.20 9,500,530.05 6,096,644.92 3,008,607.24 395,277.89 331,273,894.83

注：（ 1 ） 货币资金中：保证金 4,259,308.21 元，（其中保函保证金：美元保证金 540,088.05 美元，折合人民币 3,292,862.84 元，人民币保证金 800,000.00 元；信用 证保证金：美元 27,300.00 ，折合人民币 166,445.37 元）；冻结银行存款人民币 2,493,520.00 元，不作为现金等价物。

（ 2 ） 其他货币资金为信用卡存款、信用证保证金、保函保证金。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产的分类

	项	目	年末公允价值	年初公允价值
远期外汇合约			2,288,904.00	1,556,000.00
	合	计	2,288,904.00	1,556,000.00

（ 2 ）交易性金融资产说明

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交易性金融资产为公司购买的远期外汇合约按照公允价值计量而产生的利得。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		年末数	年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
收账款	221,918,715.48	100.00	26,841,648.21	12.10
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	221,918,715.48	100.00	26,841,648.21	12.10

（续）

种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收账款 216,152,555.30 100.00 22,911,831.53 10.60 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 216,152,555.30 100.00 22,911,831.53 10.60	种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收账款 216,152,555.30 100.00 22,911,831.53 10.60 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 216,152,555.30 100.00 22,911,831.53 10.60
（2）应收账款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 160,997,424.64 72.55 183,342,832.13 1至2年 41,629,658.55 18.76 18,726,673.77 2至3年 6,661,173.09 3.00 3,158,609.80 3年以上 12,630,459.20 5.69 10,924,439.60 合 计 221,918,715.48 100.00 216,152,555.30	比例（%） 84.82 8.66 1.46 5.06 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			年末数			年初数
		账面余额			账面余额
	账 龄
			比例	坏账准备			坏账准备
		金额			金额	比例（%）
			（%）
1	年以内	160,997,424.64	72.55	8,049,871.25	183,342,832.13	84.82	9,167,141.61
1	至2年	41,629,658.55	18.76	4,162,965.86	18,726,673.77	8.66	1,872,667.38
2	至3年	6,661,173.09	3.00	1,998,351.90	3,158,609.80	1.46	947,582.94
3	年以上	12,630,459.20	5.69	12,630,459.20	10,924,439.60	5.06	10,924,439.60
	合 计	221,918,715.48	100.00	26,841,648.21	216,152,555.30	100.00	22,911,831.53

• （ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单

位情况。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

• 应收账款前五名金额 69,634,651.41 元 , 占应收账款总额的 31.38% 。 （ 6 ）应收关联方账款情况

详见附注九、 6 关联方应收应付款项。

（ 7 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 7,872,818.93 6.0969 47,999,789.73 6,047,420.30 6.2855 38,011,060.25 港元 45,864.00 0.7862 36,059.65 日元 23,910,774.02 0.0578 1,381,349.33 23,989,110.00 0.0730 1,752,380.50 欧元 764,030.00 8.4189 6,432,292.17 1,932,661.33 8.3176 16,075,103.71 卢比 661,947,546.65 0.0985 65,202,319.94 860,768,308.49 0.1147 98,770,096.43 塔卡 316,016,853.69 0.0780 24,638,403.51 133,019,459.29 0.0784 10,425,110.24 卢布 6,909,581.50 0.1863 1,287,138.93 4,041,760.70 0.2069 836,425.04 新元 137,069.15 4.8056 658,696.30 220,141.51 5.1346 1,130,341.39 林吉特 2,459,947.82 1.8504 4,551,909.95 2,442,579.51 2.0503 5,008,094.29	项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 7,872,818.93 6.0969 47,999,789.73 6,047,420.30 6.2855 38,011,060.25 港元 45,864.00 0.7862 36,059.65 日元 23,910,774.02 0.0578 1,381,349.33 23,989,110.00 0.0730 1,752,380.50 欧元 764,030.00 8.4189 6,432,292.17 1,932,661.33 8.3176 16,075,103.71 卢比 661,947,546.65 0.0985 65,202,319.94 860,768,308.49 0.1147 98,770,096.43 塔卡 316,016,853.69 0.0780 24,638,403.51 133,019,459.29 0.0784 10,425,110.24 卢布 6,909,581.50 0.1863 1,287,138.93 4,041,760.70 0.2069 836,425.04 新元 137,069.15 4.8056 658,696.30 220,141.51 5.1346 1,130,341.39 林吉特 2,459,947.82 1.8504 4,551,909.95 2,442,579.51 2.0503 5,008,094.29
4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示
账 龄 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 12,270,336.56 78.64 12,174,292.63 89.19

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1至2年 2,888,941.79 2至3年 396,467.36 3年以上 48,209.16 合 计 15,603,954.87	18.51 1,140,559.23 2.54 62,019.27 0.31 272,453.58 100.00 13,649,324.71	8.36 0.45 2.00 100.00

（ 2 ）预付款项金额的前五名单位情况

	与本集团
单位名称		金额	预付时间	未结算原因
	关系
Oasys Technologies LTD	非关联方	5,384,773.80	1年以内	项目尚未完成 尚未结算
深圳和科数码通讯有限公司	非关联方	966,648.20	1年以内	项目尚未完成 尚未结算
GOTRUST TECHNOLOGY INC.非关联方		945,693.21	1-2年	项目尚未完成 尚未结算
深圳市欧蓓电子有限公司	非关联方	892,306.80	1年以内	项目尚未完成 尚未结算
深圳市鑫惠联科技有限公司	非关联方	865,760.00	1年以内	项目尚未完成 尚未结算
合 计		9,055,182.01

（ 3 ）报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况 （ 4 ）外币预付款项原币金额以及折算汇率列示

		年末数			年初数
项目
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	938,661.30	6.0969	5,722,924.09	536,240.51	6.2855	3,370,539.72
欧元	18,822.00	8.4189	158,460.54
卢布	433,881.12	0.1863	80,824.76	2,368,047.63	0.2069	490,057.30
英镑	535,500.00	10.0556	5,384,773.80	535,500.00	10.1611	5,441,269.05
新元	96,831.21	4.8056	465,329.79	6,318.08	5.1346	32,440.89
塔卡				3,271,518.00	0.0784	256,398.09

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		年末数	年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他
应收款	31,912,695.27	100.00	5,173,323.65	16.21

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东信和平科技股份有限公司审计报告

单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 31,912,695.27 100.00 5,173,323.65	16.21

（续）

（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他
应收款	46,709,903.19	100.00	5,847,789.97	12.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计	46,709,903.19	100.00	5,847,789.97	12.52

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	24,783,490.45	77.66	39,007,931.15	83.51
1	至2年	1,376,890.13	4.31	3,353,595.02	7.18
2	至3年	2,794,076.52	8.76	1,123,347.30	2.40
3	年以上	2,958,238.17	9.27	3,225,029.72	6.91
	合 计	31,912,695.27	100.00	46,709,903.19	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			年末数			年初数
	账 龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	24,783,490.45	77.66	1,239,173.54	39,007,931.15	83.51 1,950,396.56
1	至2年	1,376,890.13	4.31	137,689.00	3,353,595.02	7.18	335,359.50
2	至3年	2,794,076.52	8.76	838,222.94	1,123,347.30	2.40	337,004.19
3	年以上	2,958,238.17	9.27	2,958,238.17	3,225,029.72	6.91 3,225,029.72
	合 计	31,912,695.27	100.00	5,173,323.65	46,709,903.19	100.00 5,847,789.97

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情

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东信和平科技股份有限公司审计报告

况

单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 普天东方通信集团有限 公司 3,000.00 150.00 合 计 3,000.00 150.00	单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 普天东方通信集团有限 公司 3,000.00 150.00 合 计 3,000.00 150.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本集团 关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%） 应收出口退税 非关联方 2,257,703.37 1年以内 7.07 西可通信技术设备（河源） 有限公司 非关联方 1,016,591.07 5年以上 3.19 中国移动通信集团河南有 限公司 非关联方 817,888.08 1年以内 2.56 河北省省级政府采购中心 非关联方 777,600.00 2-3年 2.44 内蒙古自治区人力资源和 社会保障厅 非关联方 753,666.67 1年以内 2.36 合 计 5,623,449.19 17.62

（ 6 ）应收关联方账款情况

详见附注九、 6 关联方应收应付款项。

（ 7 ）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示

		年末数			年初数
项目
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	61,796.18	6.0969	376,765.14	61,796.23	6.2855	388,420.20
卢比	20,637,222.69	0.0985	2,032,781.61	42,022,647.77	0.1147	4,821,949.10
塔卡	14,032,406.00	0.0780	1,094,043.17	13,598,500.00	0.0784	1,065,752.80
卢布	25,729,436.15	0.1863	4,792,961.62	18,847,316.47	0.2069	3,900,371.31
新加坡元	25,553.27	4.8056	122,798.20	3,712.00	5.1346	19,059.68

6 、存货

（ 1 ）存货分类

				年末数
	项	目
			账面余额	跌价准备	账面价值
原材料			157,223,520.11	22,888,399.82	134,335,120.29

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东信和平科技股份有限公司审计报告

委托加工物资 2,161,509.47 2,161,509.47 周转材料 2,579,401.74 2,579,401.74 库存商品 291,753,211.43 8,843,986.54 282,909,224.89 在产品 13,084,807.80 13,084,807.80 合 计 466,802,450.55 31,732,386.36 435,070,064.19 （续） 项 目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 131,570,839.09 22,374,131.57 109,196,707.52 委托加工物资 7,789,059.66 7,789,059.66 周转材料 2,392,681.15 2,392,681.15 库存商品 277,107,802.17 6,219,491.93 270,888,310.24 在产品 20,821,651.38 20,821,651.38 合 计 439,682,033.45 28,593,623.50 411,088,409.95 （2）存货跌价准备变动情况 项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数 转回数 转销数 原材料 22,374,131.57 514,268.25 22,888,399.82 委托加工物资 周转材料 库存商品 6,219,491.93 5,601,086.86 2,976,592.25 8,843,986.54 在产品 合 计 28,593,623.50 6,115,355.11 2,976,592.25 31,732,386.36 （3）存货跌价准备计提原因 项 目 计提存货跌价准备的 依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转回金额占该项存货 年末余额的比例 库存商品 可变现净值低于成本	委托加工物资 2,161,509.47 2,161,509.47 周转材料 2,579,401.74 2,579,401.74 库存商品 291,753,211.43 8,843,986.54 282,909,224.89 在产品 13,084,807.80 13,084,807.80 合 计 466,802,450.55 31,732,386.36 435,070,064.19 （续） 项 目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 131,570,839.09 22,374,131.57 109,196,707.52 委托加工物资 7,789,059.66 7,789,059.66 周转材料 2,392,681.15 2,392,681.15 库存商品 277,107,802.17 6,219,491.93 270,888,310.24 在产品 20,821,651.38 20,821,651.38 合 计 439,682,033.45 28,593,623.50 411,088,409.95 （2）存货跌价准备变动情况 项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数 转回数 转销数 原材料 22,374,131.57 514,268.25 22,888,399.82 委托加工物资 周转材料 库存商品 6,219,491.93 5,601,086.86 2,976,592.25 8,843,986.54 在产品 合 计 28,593,623.50 6,115,355.11 2,976,592.25 31,732,386.36 （3）存货跌价准备计提原因 项 目 计提存货跌价准备的 依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转回金额占该项存货 年末余额的比例 库存商品 可变现净值低于成本
（2）存货跌价准备变动情况
项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 转回数 转销数 原材料 22,374,131.57 514,268.25 委托加工物资 周转材料 库存商品 6,219,491.93 5,601,086.86 2,976,592.25 在产品 合 计 28,593,623.50 6,115,355.11 2,976,592.25
（3）存货跌价准备计提原因 项 目 计提存货跌价准备的 依据 库存商品 可变现净值低于成本
	本年转回存货跌价准备 的原因 本年转回金额占该项存货 年末余额的比例

注：存货可变现净值，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行 交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货 项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等， 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料 价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。期末主 要对可变现净值低于成本的存货和滞留、过期及劣质存货计提了存货跌价准备。

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（ 4 ）本集团年末无用于债务担保的存货。

7 、其他流动资产

项 目 性质（或内容） 年末数 增值税待抵扣进项税 待抵扣税金 14,377,086.97 预缴企业所得税 预缴所得税 3,030,593.51 在途资金 在途资金 合 计 17,407,680.48	年初数 1,491,317.11 3,555,375.45 3,389,900.70 8,436,593.26

8 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类	8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类	8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类	8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对合营企业投资 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 城联数据有限公司 权益法 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00		年末数 30,000,000.00 30,000,000.00
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本年计提减值 准备 城联数据有限公司 50.00 50.00 合 计			本年现金 红利

（ 3 ）无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况

（ 4 ）无未确认的投资损失

（ 5 ）对合营企业投资和联营企业投资

合营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	法人代表	业务性质	注册资本	本企业持股 比例（%）	本企业持股 比例（%）
	有限责			信息数据系统平台
城联数据有限公司		珠海市		王毅		60,000,000.00		50.00
	任公司			的建设和运营
（续）
被投资单位名称	年末资产 总额	年末负债总额		年末净资产 总额	本年营业收入 总额	本年净利润	关联 关系	组织机构 代码
城联数据有限公
	60,600,000.00	12,600,000.00		48,000,000.00	—	—		08262476-4
司
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9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目 年初数 本年增加 本年减少 一、账面原值合计 578,818,847.29 34,567,174.41 15,645,542.13 其中：房屋及建筑物 132,104,101.08 1,118,352.00 209,611.06 专用设备 413,933,577.85 24,782,026.12 13,118,908.92 运输工具 5,846,876.62 990,984.83 70,050.50 通用设备 26,934,291.74 7,675,811.46 2,246,971.65 二、累计折旧 本年新增 本年计提 累计折旧合计 311,024,793.27 39,344,237.50 11,467,550.36 其中：房屋及建筑物 28,813,420.49 4,114,478.18 10,061.66 专用设备 263,461,178.63 30,581,269.66 9,144,034.21 运输工具 2,245,365.27 581,186.27 51,333.41 通用设备 16,504,828.88 4,067,303.39 2,262,121.08 三、账面净值合计 267,794,054.02 其中：房屋及建筑物 103,290,680.59 专用设备 150,472,399.22 运输工具 3,601,511.35 通用设备 10,429,462.86 四、减值准备合计 3,411,152.79 其中：房屋及建筑物 专用设备 3,411,152.79 运输工具 通用设备 五、账面价值合计 264,382,901.23 其中：房屋及建筑物 103,290,680.59 专用设备 147,061,246.43 运输工具 3,601,511.35 通用设备 10,429,462.86

年末数 597,740,479.57 133,012,842.02 425,596,695.05 6,767,810.95 32,363,131.55 338,901,480.41 32,917,837.01 284,898,414.08 2,775,218.13 18,310,011.19 258,838,999.16 100,095,005.01 140,698,280.97 3,992,592.82 14,053,120.36 3,411,152.79 3,411,152.79 255,427,846.37 100,095,005.01 137,287,128.18 3,992,592.82 14,053,120.36

注：( 1 )本年折旧额为 39,344,237.50 元。本年由在建工程转入固定资产原值为 1,118,352.00 元。

（ 2 ）所有权受到限制的固定资产情况

于 2013 年 12 月 31 日，账面价值约为 6,337,328.69 元（原值 6,776,127.77 元） 的房屋、建筑物作为 3,244,001.18 元的长期借款（附注七、 26 ）的抵押物。

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（ 3 ）暂时闲置的固定资产

项 目 账面原值 机器设备 12,733,876.73 合 计 12,733,876.73	累计折旧 减值准备 账面价值 9,221,427.11 3,411,152.79 101,296.83 9,221,427.11 3,411,152.79 101,296.83	备注

（ 4 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

	项 目	年末数	年初数
一、账面原值
	机器设备	2,068,376.07
	合计	2,068,376.07
二、累计折旧
	机器设备	20,899.22
	合计	20,899.22
三、账面净值
	机器设备	2,047,476.85
	合计	2,047,476.85
四、减值准备
	机器设备
	合计
五、账面价值
	机器设备	2,047,476.85
	合计	2,047,476.85

（ 5 ）本期没有通过经营租赁租出的固定资产

（ 6 ）年末没有持有待售的固定资产

（ 7 ）年末没有未办妥产权证书的固定资产

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

		年末数			年初数
项 目		减值			减值准
	账面余额		账面价值		账面余额	账面价值
		准备			备
创新海岸厂区	66,450,102.01		66,450,102.01	17,407,613.78		17,407,613.78
合 计	66,450,102.01		66,450,102.01	17,407,613.78		17,407,613.78
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称	预算数	年初数	本年增加数		本年转 入固定其他减少数	年末数
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创新海岸厂 区 91,521,900.00 合 计 91,521,900.00	创新海岸厂 区 91,521,900.00 合 计 91,521,900.00	资产数 17,407,613.78 49,042,488.23 17,407,613.78 49,042,488.23	资产数 17,407,613.78 49,042,488.23 17,407,613.78 49,042,488.23	66,450,102.01 66,450,102.01
（续）
工程名称 利息资本化 累计金额 创新海岸厂区 合 计	其中：本年利息 资本化金额 本年利息 资本化率 （%） 工程投入占预 算的比例（%） 工程进度 （%） 72.61 72.6 72.61 72.6			资金来源 1自有资金 1自有资金
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度（%） 创新海岸厂区 72.61			备注 工程进度以截止本期完成金额占工程预算金额的比 例为基础进行估计

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	5,618,961.84	995,598.76		6,614,560.60
土地使用权	5,017,652.93			5,017,652.93
软件	601,308.91	995,598.76		1,596,907.67
二、累计摊销合计	1,345,212.53	512,464.62		1,857,677.15
土地使用权	768,958.18	107,105.98		876,064.16
软件	576,254.35	405,358.64		981,612.99
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计	4,273,749.31			4,756,883.45
土地使用权	4,248,694.75			4,141,588.77
软件	25,054.56			615,294.68

注：① 本年摊销金额为 512,464.62 元。

（ 2 ）开发项目支出

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

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计入当期损益 确认为无形资 产及固定资产 3,127,721.34 1,187,290.66 3,127,721.34 1,187,290.66	3,127,721.34 3,127,721.34

注：本期开发支出为公司更换系统所发生的新系统 ERP 软件购买费和 ERP 实施 费用。公司与国际商业机器（中国）有限公司签订了 IBM 业务咨询及软件系统整合服 务协议，合同总金额 500 万元，根据服务协议，该服务共分成 5 个阶段，到目前为止 已完成前 2 个阶段，已完成合同总价款的 50% 。

12 、商誉

（ 1 ）商誉明细情况

被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初数	本年增加	本年减少	年末数	年末减值准备
东信和平（新加坡）有 限公司	3,306,665.21			3,306,665.21	3,306,665.21
东信和平（俄罗斯）有 限公司	1,076,163.60			1,076,163.60
合 计	4,382,828.81			4,382,828.81	3,306,665.21

（ 2 ）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

商誉减值测试方法详见附注四、 16 。

13 、长期待摊费用

13、长期待摊费用
项 目 年初数	本年增加	本年摊销	其他减少		年末数		其他减少的 原因
装修费 243,695.85	238,944.02	161,619.50			321,020.37
合 计 243,695.85	238,944.02	161,619.50			321,020.37
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
	年末数				年初数
项 目 递延所得税资产		可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损		递延所得税资产		可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
资产减值准备	5,785,537.81	57,849,977.98		7,918,324.11			52,788,827.45
抵销内部未实现利润	2,432,151.64	6,795,469.50		1,226,759.50			3,431,760.05
以后年度可抵扣的工
资福利	4,082,063.38	40,820,633.89		5,521,474.66			36,809,831.05
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合 计 12,299,752.83 ② 已确认递延所得税负债	105,466,081.37 14,666,558.27 93,030,418.55
项 目 年末数 年初数 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产折旧 174,699.52 582,331.73 215,998.46 719,994.88 其他公允价值变动 228,890.40 2,288,904.00 233,400.00 1,556,000.00 合 计 403,589.92 2,871,235.73 449,398.46 2,275,994.88

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

项	目	年末数	年初数
资产减值准备		9,308,533.03	7,975,570.34
可抵扣亏损
合	计	9,308,533.03	7,975,570.34

15 、资产减值准备明细

		本年计提 本年减少 转回数 转销数 其他 4,305,376.43 1,050,026.07 6,115,355.11 2,976,592.25 10,420,731.54 2,976,592.25 1,050,026.07	本年计提 本年减少 转回数 转销数 其他 4,305,376.43 1,050,026.07 6,115,355.11 2,976,592.25 10,420,731.54 2,976,592.25 1,050,026.07	本年计提 本年减少 转回数 转销数 其他 4,305,376.43 1,050,026.07 6,115,355.11 2,976,592.25 10,420,731.54 2,976,592.25 1,050,026.07
	16、其他非流动资产			年初数 16,656,171.20 16,656,171.20
	项 目 预付采购设备款 合 计	内 容 年末数 预付采购设备款 14,916,226.67 14,916,226.67

注：期末余额系预付采购设备款。

17 、所有权或使用权受限制的资产

项 目	年末数	受限制的原因
用于担保的资产小计：	6,337,328.69
新加坡宏贸桥北星5道7030
号8楼75座、77座、79座的	6,337,328.69	已作为长期借款的抵押物
房产
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：	6,752,828.21

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项	目	年末数	受限制的原因
其他货币资金		4,259,308.21	保函保证金、信用证保证金
银行存款		2,493,520.00	银行客户支付预付款到公司在该银行开立的账户 并将资金冻结，待实际结算后才能动用
合	计	13,090,156.90

18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	项	目	年末数	年初数
信用借款			64,017,593.37	143,485,360.42
	合	计	64,017,593.37	143,485,360.42

（ 2 ）无已到期未偿还的短期借款情况

19 、应付票据

19、应	付	票据
	种	类	年末数	年初数
银行承兑汇票			46,267,872.34	71,118,665.02
商业承兑汇票			5,741,984.00
	合	计	52,009,856.34	71,118,665.02

注：下一会计期间将到期的金额为 52,009,856.34 元。

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

	项	目	年末数	年初数
原材料采购款			290,112,221.66	180,524,017.53
设备款			3,481,913.75	18,599,893.81
工程款			9,221,860.40
其他			943,396.23	1,660.00
	合	计	303,759,392.04	199,125,571.34

• （ 2 ）报告期应付账款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项情况。

（ 3 ）报告期应付账款中应付关联方的款项情况详见附注九、 6 、关联方应收应付 款项。

（ 4 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
英飞凌科技（中国）有限公司	1,252,531.31	货款尚未结算	否
英飞凌科技(无锡)有限公司	1,211,623.64	货款尚未结算	否
珠海市智迪科技有限公司	2,001,401.21	货款尚未结算	否
	73

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合 计 4,465,556.16
（5）应付账款中包括外币余额如下：
项 目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 4,282,987.99 6.0969 26,112,952.56 3,108,478.92 6.2855 19,538,344.20 欧元 163,783.67 8.4189 1,378,878.34 232,783.67 8.3176 1,936,201.43 卢布 1,939,360.37 0.1863 361,270.25 5,324,634.90 0.2070 1,101,910.36 港元 173,259.00 0.7862 136,221.42 173,259.00 0.8109 140,487.06 新元 3,416.25 4.8056 16,417.04 4,631.77 5.1347 23,782.34 林吉特 19,754.94 1.8504 36,554.72 18,850.71 2.0503 38,650.18 日元 1,261,045.66 0.0578 72,851.87 1,261,045.66 0.0730 92,118.12 塔卡 110,679,383.40 0.0780 8,629,170.49 273,196.00 0.0784 21,411.14

21 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

	项	目	年末数	年初数
预收货款			32,806,077.25	56,441,160.58
其他				20,640.14
	合	计	32,806,077.25	56,461,800.72

（ 2 ）本公司无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明

债权人名称	金额	未结转的原因
		已开票，未发完货，未达到收
肥城市社会保险事业处	2,100,000.00	入确认条件
合 计	2,100,000.00

注：截止 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 3,856,929.31 元主要 为预收肥城市社会保险事业处的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 22 、应付职工薪酬

22、应付职工薪	酬
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴	30,171,441.06	143,330,766.57	138,782,225.08	34,719,982.55
二、职工福利费	134,756.99	11,784,960.83	11,778,155.83	141,561.99
三、社会保险费	144,126.70	13,656,876.68	13,594,091.61	206,911.77
其中:1.医疗保险费	34,427.88	4,022,160.72	4,027,190.06	29,398.54
		74

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2.基本养老保险费 103,232.53 3.年金缴费 475.00 4.失业保险费 4,053.84 5.工伤保险费 1,231.49 6.生育保险费 705.96 四、住房公积金 16,110.00 五、工会经费和职工 教育经费 18,632,671.98 六、非货币性福利 七、辞退福利 八、以现金结算的股 份支付 九、其他 272.91 合 计 49,099,379.64	7,737,210.09 7,687,509.42 175,698.12 175,698.12 907,619.33 908,837.29 503,776.04 502,941.15 310,412.38 291,915.57 2,676,120.00 2,685,473.00 1,764,743.42 1,351,476.35 15,258.96 15,258.96 17,477.42 17,440.31 173,246,203.88 168,224,121.14	152,933.20 475.00 2,835.88 2,066.38 19,202.77 6,757.00 19,045,939.05 310.02 54,121,462.38

注：应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明

2013 年末应付职工薪酬余额系已计提的 2013 年 12 月份工资及 2013 年年终 奖 , 已在 2014 年 1 月发放 902 万元，剩余金额待公司年终考核成绩出来后决定发放 日期。

23 、应交税费

23、应交	税费
项	目	年末数	年初数
增值税		954,442.30	8,653,236.05
营业税		162,057.35	5,811.77
城市维护建设税		559,869.48	666,814.84
企业所得税		7,845,390.49	3,103,994.48
代扣代缴个人所得税		329,253.87	310,407.18
教育费附加		399,866.75	476,296.25
印花税		61,245.99	20,804.53
房产税		502,051.95	605,792.77
土地使用税		43,749.98	43,749.98
其 他		56,106.03	59,151.77
合	计	10,914,034.19	13,946,059.62
24、应付利息
	项 目	年末数	年初数
短期借款应付利息		457,221.27	144,100.40

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长期借款应付利息			118,826.00
	合	计	576,047.27	144,100.40

25 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

	项	目	年末数	年初数
押金保证金			3,698,538.35	4,761,912.26
往来款			1,802,748.73	2,294,129.13
应付费用			18,499,062.29	21,059,864.02
其他			1,934,125.94	416,289.72
股权激励			11,252,000.00
	合	计	37,186,475.31	28,532,195.13

（ 2 ）报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项情况

详见附注九、 6 、关联方应收应付款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称 金额 未偿还的原因 SILICON PLAZA LTD 2,464,209.53 往来款未支付 克莱澳帕特拉（上海）贸易有限公司 789,100.00 往来款未支付 合 计 3,253,309.53	报表日后是否归还 否 否

（ 4 ）对于金额较大的其他应付款的说明

债权人名称	年末数		性质或内容
国外运杂费		4,152,567.67	应付费用
国内运杂费		1,374,133.65	应付费用
SILICON PLAZA LTD		2,464,209.53	往来款
合 计		7,990,910.85

（ 5 ）其他应付款中包括外币余额如下：

		年末数			年初数
项 目
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	921,596.45	6.0969	5,618,881.40	271,015.43	6.2855	1,703,467.49
新加坡元	92,437.53	4.8056	444,215.62	68,074.26	5.1346	349,534.96
卢比	5,251,612.25	0.0985	517,287.67	4,452,892.44	0.1147	510,953.54
塔卡	24,399,739.84	0.0780	1,902,337.26
卢布	3,192,949.96	0.1863	594,792.93	2,297,552.55	0.2069	475,468.64
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欧元	10,179.07	8.4189	85,696.57	269,469.76	8.3176	2,241,341.68
日元	14,949.69	0.0578	863.66	14,949.69	0.0730	1,092.06

26 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

①长期借款的分类

项 目	年末数	年初数
抵押借款	3,244,001.18	4,000,683.04
信用借款	30,240,624.00	31,427,500.00
保证借款	80,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
合 计	113,484,625.18	35,428,183.04

注：抵押借款系本集团的子公司东信和平 ( 新加坡 ) 有限公司向 Singapore Finance Ltd 办理房屋抵押贷款 3,244,001.18 元，抵押物为东信和平 ( 新加坡 ) 有限 公司位于新加坡宏贸桥北方之星大厦 5 道 7030 号 8 楼 75 座、 77 座、 79 座的房产 及由公司的一名董事提供个人担保。

②金额前五名的长期借款

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 Singapore Finance Ltd 2010.2.1 2020.1.31 建行珠海分 行 2012.12.3 2015.12.2 建行珠海分 行 2012.12.6 2015.12.4 中国进出口 银行广东省 分行 2013.12.11 2015.12.11 合 计	贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 Singapore Finance Ltd 2010.2.1 2020.1.31 建行珠海分 行 2012.12.3 2015.12.2 建行珠海分 行 2012.12.6 2015.12.4 中国进出口 银行广东省 分行 2013.12.11 2015.12.11 合 计	贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 Singapore Finance Ltd 2010.2.1 2020.1.31 建行珠海分 行 2012.12.3 2015.12.2 建行珠海分 行 2012.12.6 2015.12.4 中国进出口 银行广东省 分行 2013.12.11 2015.12.11 合 计
27、专项应付款
项 目 射频SIM（RFSIM)产品研发及产 业化 射频SIM（RFSIM)产品研发及产 业化	年初数 本年增加 本年减少 年末数 300,000.00 300,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

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基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块产品产业化科技成果转 化项目 1,100,000.00 1,100,000.00 基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块嵌入式软件产品研发及 产业化项目 2,000,000.00 2,000,000.00 近距离RFID 技术与TD-SCDMA 网 相结合公众应用研究与示范验 证 2,056,900.00 2,056,900.00 基于IPv6的行业物联网支撑技 术产品研发及示范应用 270,000.00 270,000.00 面向IC 芯片的精密立体视觉测 量检测平台 100,000.00 100,000.00 基于射频技术的物联网产品研 发与产业化项目 10,000,000.00 10,000,000.00 基于射频技术的双界面智能卡 产品科技成果转化项目 3,000,000.00 3,000,000.00 基于射频技术的物联网产品研 发与产业化项目 1,500,000.00 1,500,000.00 智能卡模块封装技术引进及产 业化项目 2,000,000.00 2,000,000.00 金融IC 卡生产线（一期）技术 改造项目 540,000.00 540,000.00 基于RFID REACER(R2SIM)安全 防伪技术的物联网产品研发项 目 2,400,000.00 2,400,000.00 基于射频技术的物联网产品研 发与产业化 1,000,000.00 1,000,000.00 射频SIM（EPC-SIM）产品研发 及产业化 300,000.00 300,000.00 基于RFID REACER(R2SIM)安全 防伪技术的物联网产品研发项 目 3,000,000.00 3,000,000.00 符合国家标准的智能SWP-SD 移 动支付卡产品研发与产业化 3,000,000.00 3,000,000.00 基于手机RFID 技术的物联网防 伪产品研发及产业化项目 2,840,000.00 2,840,000.00 SIM 模块视觉检测关键技术研究 和应用 400,000.00 400,000.00 2013年度第一批科技项目《符合 国家标准的智能SWP-SD 移动支 付产品研发与产业化》配套资金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 2013年珠海市节能专项资金-节 能项目资金 200,000.00 200,000.00 珠海市服务外包项目资金 230,000.00 230,000.00 合 计 38,806,900.00 2,430,000.00 3,940,000.00 37,296,900.00

注（3） 注（4） 注（5） 注（6） 注（7） 注（8） 注（9） 注（10） 注（11） 注（12） 注（13） 注（14） 注（15） 注（16） 注（17） 注（18）

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注：（ 1 ） 2009 年 11 月，根据珠发改社（ 2009 ） 67 号，公司收到省配套资金 300,000.00 元，用于射频 SIM(RFSIM) 产品研发及产业化，截至 2013 年 12 月，项目处于产业化 阶段。 （ 2 ） 2009 年 3 月，根据粤发改高（ 2009 ） 434 号，公司获得国家安排资金 3,000,000.00 元用于射频 SIM(RFSIM) 产品研发与产业化，截至 2013 年 12 月，项目 尚未验收。

（ 3 ） 2010 年 12 月，根据工信专项三函（ 2010 ） 016 号，公司收到新一点宽带无 线移动通信网重大专项 2009 年课题立项的资金 2,056,900.00 元，截至 2013 年 12 月， 项目尚未验收。

（ 4 ） 2010 年 12 月，根据珠科工贸信计字（ 2010 ） 15 号，公司收到 2010 年珠海 市第三批科学技术研究与开发专项资金 300,000.00 元用于基于 Ipv6 的行业物联网支撑 技术研发及示范应用 , 其中 30,000.00 元付给合作项目方，截至 2013 年 12 月，该项目 已通过第三方检测机构测试，研发产品处于产业化阶段。

（ 5 ） 2010 年 12 月，东莞市新泽谷机械有限公司联合本公司合作申报广东省教育 - 厅产学专项资金重点项目 面向 IC 芯片的精密立体视觉测量检测平台 100,000.00 元， 截至 2013 年 12 月，项目尚未验收。

（ 6 ） 2011 年 6 月，根据珠财工（ 2011 ） 33 号，公司收到广东省经信委战略新型 - 高端电子信息专项资金 10,000,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业 化，截至 2013 年 12 月，项目尚未验收。

（ 7 ） 2011 年 8 月，根据珠财工（ 2011 ） 52 号，公司收到 3,000,000.00 元用基于 射频技术的双界面智能卡产品科技成果转化项目，截至 2013 年 12 月，项目尚未验收。

（ 8 ） 2011 年 9 月，根据珠香科工贸信字（ 2011 ） 78 号，公司收到香洲区配套资 金 1,500,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化，截至 2013 年 12 月， 项目尚未验收。

（ 9 ） 2011 年 9 月，根据珠财工（ 2011 ） 58 号，公司收到 2,000,000.00 元用于智 能卡模块封装技术引进及产业化项目，截至 2013 年 12 月，该项目处于调试阶段。

（ 10 ） 2011 年 11 月，根据工信部科（ 2011 ） 353 号，公司收到国家工信部物联 网专项资金 3,000,000.00 元用于基于 RFID Reader (R2SIM) 安全防伪技术的物联网产 品研发项目，其中付给无锡泛联物联网科技股份有限公司 300,000.00 元，付给中国科 学院研究生院 300,000.00 元作为合作经费，截至 2013 年 12 月，项目尚未验收。

（ 11 ） 2011 年 12 月，根据珠科工贸信计（ 2011 ） 29 号，公司收到珠海市配套资 金 1,000,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化，截至 2013 年 12 月， 项目尚未验收。

（ 12 ） 2012 年 8 月，根据珠香科工贸信字【 2012 】 92 号，公司收到基于 RFID

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REACER(R2SIM) 安全防伪技术的物联网产品研发项目的配套经费 3,000,000.00 元， 截至 2013 年 12 月，项目尚未验收。

（ 13 ） 2012 年 8 月，根据工信部财【 2012 】 407 号，公司收到第一批工业转型升 级资金 3,000,000.00 元用于符合国家标准的智能 SWP-SD 移动支付卡产品研发与产业 化，截至 2013 年 12 月，该项目处于产业化阶段。

（ 14 ） 2012 年 11 月，根据粤经信创新【 2012 】 720 号，公司收到第二批战略性 新兴产业政银合作专项资金 2,840,000.00 元用于基于手机 RFID 技术的物联网防伪产 品研发及产业化项目，截至 2013 年 12 月，项目尚未验收。

（ 15 ） 2012 年 11 月，根据珠科工贸信【 2012 】 895 号，公司收到科技研发与创 新专项产学研与重点实验室项目款 400,000.00 元用于 SIM 模块视觉检测关键技术研究 和应用项目，截至 2013 年 12 月，该项目已完成软件设计部分，目前处于开发硬件配 备阶段。

（ 16 ） 2013 年 8 月，根据珠香科工贸信【 2013 】 104 号，公司收到香洲区 2013 年度第一批科学技术研究与开发专项资金 2,000,000.00 元，用于符合国家标准的智能 SWP-SD 移动支付卡产品研发与产业化项目，截止 2013 年 12 月，该项目处于产业化 阶段。

（ 17 ） 2013 年 11 月，根据珠科工贸信【 2013 】 754 号，公司收到 2013 年珠海 市节能专项资金 200,000.00 元，用于节能技术改造项目，截止 2013 年 12 月，该项目 处于研发阶段。

（ 18 ） 2013 年 11 月，根据粤外经贸法字【 2013 】 3 号，公司收到珠海市服务外 包项目资金 230,000.00 元，用于服务外包项目，截止 2013 年 12 月，该项目尚未完成。 28 、股本

项目 年初数 本年增减变动（+ -） 金额 比例 发 行 新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 一、有限售条件股 份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 1,190,446.00 0.55 -198,604.00 -198,604.00 其中：境内法人持 股 境内自然人持股 1,190,446.00 0.55 -198,604.00 -198,604.00	年末数 金额 比例 991,842.00 0.45 991,842.00 0.45

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项目 年初数 本年增减变动（+ -） 金额 比例 发 行 新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 4.外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 1,190,446.00 0.55 -198,604.00 -198,604.00 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 217,228,308.00 99.45 198,604.00 198,604.00 2.境内上市的外 资股 3.境外上市的外 资股 4.其他 无限售条件股份 合计 217,228,308.00 99.45 198,604.00 198,604.00 三、股份总数 218,418,754.00 100.00	项目 年初数 本年增减变动（+ -） 金额 比例 发 行 新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 4.外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 1,190,446.00 0.55 -198,604.00 -198,604.00 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 217,228,308.00 99.45 198,604.00 198,604.00 2.境内上市的外 资股 3.境外上市的外 资股 4.其他 无限售条件股份 合计 217,228,308.00 99.45 198,604.00 198,604.00 三、股份总数 218,418,754.00 100.00
29、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 资本溢价 300,211,170.91 其中：投资者投入的资本 300,211,170.91 其他资本公积 400,000.00 168,600.00 其中：可转换公司债券拆分的权益 部分 以权益结算的股份支付权益 工具公允价值 168,600.00 政府因公共利益搬迁给予的 搬迁补偿款的结余 原制度资本公积转入 其他 400,000.00

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合 计 300,611,170.91 168,600.00	300,779,770.91
30、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 法定盈余公积 55,190,427.95 5,360,998.32 合 计 55,190,427.95 5,360,998.32	年末数 60,551,426.27 60,551,426.27

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。 31 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

项 目 本年数 上年数 调整前上年未分配利润 113,898,435.28 79,605,474.60 年初未分配利润调整合计数（调 增+，调减-） 调整后年初未分配利润 113,898,435.28 79,605,474.60 加：本年归属于母公司股东的净 利润 43,973,967.18 38,642,309.04 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 5,360,998.32 4,349,348.36 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,920,937.70 转作股本的普通股股利 利润归还投资 年末未分配利润 141,590,466.44 113,898,435.28	提取或分配比例 10%

（ 2 ）利润分配情况的说明

根据 2013 年 3 月 28 日经公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度利润分 配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.05 元，按照已发行股份数 218,418,754 股计算，共计 10,920,937.70 元。

32 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项	目	本年发生数	上年发生数
主营业务收入			1,165,183,810.38	1,032,728,517.99
其他业务收入			3,058,230.01	1,173,882.51

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项 目 本年发生数 上年发生数 营业收入合计 1,168,242,040.39 1,033,902,400.50 主营业务成本 888,709,612.22 766,810,639.89 其他业务成本 459,200.78 92,572.25 营业成本合计 889,168,813.00 766,903,212.14	项 目 本年发生数 上年发生数 营业收入合计 1,168,242,040.39 1,033,902,400.50 主营业务成本 888,709,612.22 766,810,639.89 其他业务成本 459,200.78 92,572.25 营业成本合计 889,168,813.00 766,903,212.14	项 目 本年发生数 上年发生数 营业收入合计 1,168,242,040.39 1,033,902,400.50 主营业务成本 888,709,612.22 766,810,639.89 其他业务成本 459,200.78 92,572.25 营业成本合计 889,168,813.00 766,903,212.14
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制造业 1,160,781,399.66 883,543,432.36 1,031,306,478.65 766,086,846.57 商品流通业 4,402,410.72 5,166,179.86 1,422,039.34 723,793.32 小 计 1,165,183,810.38 888,709,612.22 1,032,728,517.99 766,810,639.89 减：内部抵销数 合 计 1,165,183,810.38 888,709,612.22 1,032,728,517.99 766,810,639.89
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卡产品 1,122,815,619.67 847,651,673.34 1,002,128,810.90 741,717,384.73 软件及系统 913,144.06 820,948.59 2,395,817.61 有价票证 34,997,618.49 33,951,344.67 23,945,112.76 22,208,462.95 终端及其他 6,457,428.16 6,285,645.62 4,258,776.72 2,884,792.21 小 计 1,165,183,810.38 888,709,612.22 1,032,728,517.99 766,810,639.89 减：内部抵销数 合 计 1,165,183,810.38 888,709,612.22 1,032,728,517.99 766,810,639.89
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 757,588,550.75 589,953,524.46 544,671,785.35 409,657,424.85 国外销售 407,595,259.63 298,756,087.76 488,056,732.64 357,153,215.04 小 计 1,165,183,810.38 888,709,612.22 1,032,728,517.99 766,810,639.89 减：内部抵销数 合 计 1,165,183,810.38 888,709,612.22 1,032,728,517.99 766,810,639.89
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

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2013年	151,136,677.89	12.94
2012年	176,778,809.91	17.10
33、营业税金及附加
项 目	本年发生数	上年发生数
营业税	647,682.11	450,495.01
城市维护建设税	3,063,411.78	3,343,094.42
教育费附加	2,188,111.45	2,387,924.63
合 计	5,899,205.34	6,181,514.06

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 34 、销售费用

项 目	本年发生数	上年发生数
职工薪酬	24,921,408.76	23,813,720.12
销售佣金及招待费	22,209,479.64	12,856,544.23
运输费	9,634,535.83	21,964,187.32
差旅费	6,395,931.44	6,586,891.00
客户培训费	4,189,950.00	1,587,250.00
保险费	1,892,716.84	1,003,083.02
会议费	1,264,164.15	1,533,355.06
房屋租赁费	950,162.74	740,975.45
展览费	948,560.37	854,392.80
招标费	692,058.14	473,827.46
其他	6,438,766.87	5,944,694.11
合 计	79,537,734.78	77,358,920.57
35、管理费用
项 目	本年发生数	上年发生数
职工薪酬	26,900,595.05	27,116,341.32
研究费用	93,834,333.83	82,505,827.95
招待费	11,601,130.04	12,130,723.70
税费	3,402,689.89	3,135,515.51
差旅费	3,267,405.49	2,950,389.45
办公费	2,374,704.10	2,620,810.48
折旧费	1,911,644.35	2,009,564.29
中介专业费用	1,326,657.62	1,272,723.82

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服务费			1,285,392.13		1,494,030.72
会议费			1,229,415.80		1,604,148.46
其他			4,477,361.22		4,072,289.09
合	计		151,611,329.52		140,912,364.79
36、财务费用
项	目		本年发生数	上年发生数
利息支出			5,496,002.17		7,347,281.17
减：利息收入			5,345,995.20		3,603,660.02
减：利息资本化金额
汇兑损益			20,144,844.78		14,341,635.53
减：汇兑损益资本化金额
其他			1,400,409.12		1,227,144.89
合	计		21,695,260.87		19,312,401.57
37、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源			本年发生数	上年发生数
交易性金融资产			732,904.00		1,475,100.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
	合 计		732,904.00		1,475,100.00
38、资产减值损失
		项 目	本年发生数	上年发生数
坏账损失			4,305,376.43		3,944,637.16
存货跌价损失			6,115,355.11		3,630,867.33
		合 计	10,420,731.54		7,575,504.49
39、营业外收入
					计入当期非经常
	项	目	本年发生数 上年发生数
					性损益的金额
非流动资产处置利得合计			258,754.62	328,965.10	258,754.62
其中：固定资产处置利得			258,754.62	328,965.10	258,754.62
无形资产处置利得
债务重组利得
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项 目 本年发生数 上年发生数 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 42,676,374.55 26,218,394.23 其他 27,342.60 213,645.40 合 计 42,962,471.77 26,761,004.73	项 目 本年发生数 上年发生数 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 42,676,374.55 26,218,394.23 其他 27,342.60 213,645.40 合 计 42,962,471.77 26,761,004.73	项 目 本年发生数 上年发生数 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 42,676,374.55 26,218,394.23 其他 27,342.60 213,645.40 合 计 42,962,471.77 26,761,004.73	计入当期非经常 性损益的金额 8,320,746.70 27,342.60 8,606,843.92
	其中，政府补助明细：		说明 注（1） 注（2） 注（3） 注（4） 注（5） 注（6） 注（7） 注（8） 注（9） 注（10） 注（11） 注（12） 注（13） 注（14） 注（15） 注（16） 注（17） 注（18） 注（19） 注（20） 注（21） 注（22） 注（23）
	项 目 本年发生数 金融IC 卡生产线（一期）技术改造项目 540,000.00 基于三网融合技术的手机电视UAM 模块产品产业化科技成果 转化项目 1,100,000.00 基于三网融合技术的手机电视UAM 模块嵌入式软件产品研发 及产业化项目 2,000,000.00 射频SIM（EPC-SIM）产品研发及产业化 300,000.00 2012年对外经济技术合作专项资金 18,903.00 珠海市科工贸信局两新专项资金 350,000.00 确认软件即征即退补贴收入 34,355,627.85 2012年外贸转型升级示范基地建设资金 90,000.00 2012珠海市专利申请资助资金 50,000.00 珠海市香洲区2012年度优秀纳税企业 30,000.00 2012年珠海市进出口贴息补贴款 73,750.00 2012年度市科工贸信局外贸参照活动自主资金 12,996.00 残疾人就业保障金企业奖励金返还 306,176.18 香洲区财政局拨2012年度促进就业先进集体奖 1,000.00 2013年度珠海市名牌名标奖励资金 505,000.00 2012年珠海市鼓励企业转型升级扩大生产奖励资金 80,000.00 2012年防伪税控技术维护费全额抵减应纳税额 336.00 11年鼓励企业开拓市场资助资金 100,000.00 重拨2012年度珠海市扩大进口专项配套资金(贴息） 39,253.24 2013年知识产权优势企业奖励资金 80,000.00 珠海市研究开发费补助资金 741,000.00 2013年度珠海市“走出去”专项资金 29,200.00 2013年度珠海市专利申请资助资金 113,100.00

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项 目 本年发生数 2013年珠海市技术标准战略专项资金资助 5,000.00 2013年度技术标准战略资助项目资金 80,000.00 2012年珠海市科学技术奖奖励项目补贴 40,000.00 2012年度珠海市专利奖资金 60,000.00 2013年企业发展奖励资金 15,945.00 2013年科技兴贸与品牌建设专项资金 700,000.00 2013年珠海市扶优扶强贴息资金 819,000.00 新加坡政府津贴 40,087.28 合 计 42,676,374.55	说明 注（24） 注（25） 注（26） 注（27） 注（28） 注（29） 注（30） 注（31）

注：（ 1 ） 2011 年 10 月，根据珠科工贸信计（ 2011 ） 19 号，公司收到珠海市技改专项 资金 540,000.00 元用于金融 IC 卡生产线（一期）技术改造项目， 2013 年 3 月，该项 目已经验收，确认收入。

（ 2 ） 2010 年 9 月，根据珠财（ 2010 ） 83 号，关于下达财政部 2010 年科技成果转 化资金的通知，公司收到 1,100,000.00 元用于基于三网融合技术的手机电视 UAM 模 块产品产业化科技成果转化项目的研究， 2013 年 4 月，项目已经验收 , 并确认收入。

（ 3 ） 2010 年 12 月，根据粤经信软信（ 2010 ） 871 号，公司收到 2010 年广东省 现代信息服务业发展专项资金 2,000,000.00 元用于基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块产品研发及产业化， 2013 年 4 月，项目已经验收，确认收入。

（ 4 ） 2011 年 10 月，公司收到政策引导类计划专项资金 300,000.00 元用于射频 SIM （ EPC-SIM ）产品研发及产业化，截至 2013 年 12 月，项目已经验收，确认收入。 （ 5 ） 2013 年 1 月，公司收到 2012 年珠海市对外经济技术合作专项资金 18,903.00

元。

（ 6 ） 2013 年 1 月，公司收到珠海市科工贸信局两新专项资金 350,000.00 元。

（ 7 ） 2013 年 5 月，根据财税（ 2011 ） 100 号，《关于软件产品增值税政策的通知》， 公司收到软件即增即退收入 34,355,627.85 元。

（ 8 ） 2013 年 3 月，公司收到 2012 年外贸转型升级示范基地建设基金 90,000.00

元。

（ 9 ） 2013 年 3 月，根据珠知【 2012 】 22 号，《 2012 年珠海市专利申请资助项目 公示通告》，公司收到 2012 年珠海市专利申请资助资金 50,000.00 元。

（ 10 ） 2013 年 4 月，公司收到珠海市香洲区财政局 2012 年度优秀纳税企业奖金 30,000.00 元。

（ 11 ） 2013 年 4 月，根据粤外经贸规财字【 2012 】号，《关于做好 2012 年广东 省贴息资金有关工作的通知》，公司收到 2012 年珠海市进出口贴息补贴款 73,750.00

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元。 （ 12 ） 2013 年 5 月，公司收到 2012 年度市科工贸信局外贸参照活动自主资金 12,996.00 元。

（ 13 ） 2013 年 6 月，根据珠海市安排残疾人就业奖励资金操作办法的通知，公司 收到残疾人就业保障金企业奖励金返还 306,176.18 元。

（ 14 ） 2013 年 6 月，公司收到香洲区财政局拨 2012 年度促进就业先进集体奖金 1000 元。

（ 15 ） 2013 年 7 月，公司收到 2013 年度珠海市名牌名标奖励资金 505,000.00 元。 （ 16 ） 2013 年 8 月，公司收到 2012 年度珠海市鼓励企业转型升级扩大生产奖励 资金 80,000.00 元。

（ 17 ） 2013 年 10 月，根据财税 [2012]15 号，《财政部、国家税务总局关于增值税 税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》，公司收到 2012 年防伪税控技术维护费全额抵减应纳税额 336.00 元。

（ 18 ） 2013 年 10 月，根据珠香科工贸信字（ 2011 ） 153 号，《珠海市香洲区 2011 年鼓励企业开拓市场若干办法》，公司收到 2011 年鼓励企业开拓市场资助资金 100,000.00 元。

（ 19 ） 2013 年 10 月，根据粤外经贸规财字【 2012 】号，《关于做好 2012 年下半 年进口贴息资金使用管理工作的通知》，公司收到 2012 年度珠海市扩大进口专项配套 资金 39,253.24 元。

（ 20 ） 2013 年 10 月，根据珠知【 2013 】 53 号，《关于下达 2013 年省级知识产 权专项资金的通知》，公司收到 2013 年知识产权优势企业奖励资金 80,000.00 元。

（ 21 ） 2013 年 10 月，根据珠科工贸信【 2013 】 928 号，《关于下达 2013 年度珠 海市企业研究开发费补助资金的通知》，公司收到 2012 年度珠海市企业研究开发费补 助资金 741,000.00 元。

（ 22 ） 2013 年 11 月，根据珠科工贸信计【 2013 】 21 号，《关于下达 2013 年度珠 海市“走出去”专项资金的通知》，公司收到 2013 年度珠海市“走出去”专项资金 29,200.00 元。

（ 23 ） 2013 年 11 月，根据珠知【 2013 】 47 号，《关于下达 2013 年珠海市专利申 请资助资金的通知》，公司收到 2013 年度珠海市专利申请资助资金 113,100.00 元。

（ 24 ） 2013 年 12 月，公司收到香洲区科工贸信局拨付 2012 年节能促进奖励 5,000.00 元。

（ 25 ） 2013 年 12 月，根据珠资监【 2012 】 69 号，《关于下达 2012 年度珠海市 技术战略专项资金资助项目的通知》，公司收到 2013 年度技术标准战略资助项目资金 80,000.00 元。

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• （ 26 ） 2013 年 12 月，公司收到 2012 珠海市科技技术奖奖励项目补贴 40,000.00

• 元。

• （ 27 ） 2013 年 12 月，公司收到 2010 年度珠海市专利奖资金 60,000.00 元。

• （ 28 ） 2013 年 12 月，公司收到 2013 年企业发展奖励资金 15,945.00 元。

• （ 29 ） 2013 年 12 月，根据粤财外《 2013 》 87 号，公司收到 2013 年科技兴贸与

• 品牌建设专项资金 700,000.00 元。

（ 30 ） 2013 年 12 月，根据珠科工贸信【 2013 】 929 号，《关于下达 2013 年度珠 海市扶优扶强贴息资金的通知》，公司收到 2013 年珠海市扶优扶强贴息资金 819,000.00 元。

（ 31 ） 2013 年 12 新加坡收入一笔补贴款 40,087.28 元，为收到的政府津贴。 40 、营业外支出

项 目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置损失合计 473,341.95 239,358.55 其中：固定资产处置损失 473,341.95 239,358.55 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 208,388.57 405,000.00 水利建设基金、堤围防护费 264,463.41 311,988.79 罚款及赔偿支出 12,904.04 6,020.46 合 计 959,097.97 962,367.80 41、所得税费用	计入当期非经常性损 益的金额 473,341.95 473,341.95 208,388.57 264,463.41 12,904.04 959,097.97
	上年发生数 7,506,262.72 -380,576.43 7,125,686.29
项 目 本年发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 12,889,964.90 递延所得税调整 2,350,747.85 合 计 15,240,712.75

42 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股 的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日 （一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素 后确定：（ 1 ）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（ 2 ）稀释性潜在普通股 转换时将产生的收益或费用；以及（ 3 ）上述调整相关的所得税影响。

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稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（ 1 ）基本每股收益中母公司已发行普通 股的加权平均数；及（ 2 ）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权 平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平 均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释 性潜在普通股，假设在发行日转换。

（ 1 ）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
报告期利润
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润	0.2013	0.2013	0.1769	0.1769
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的	0.1699	0.1698	0.1600	0.1600
净利润

（ 2 ）每股收益和稀释每股收益的计算过程

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

① 计算基本每股收益时，归属于普通	股股东的当期净利润为：
项 目	本年发生数	上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润	43,973,967.18	38,642,309.04
其中：归属于持续经营的净利润	43,973,967.18	38,642,309.04
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润	37,099,088.32	34,953,234.68
其中：归属于持续经营的净利润	37,099,088.32	34,953,234.68
归属于终止经营的净利润
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目	本年发生数	上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润	43,973,967.18	38,642,309.04
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
其中：归属于持续经营的净利润	43,973,967.18	38,642,309.04
归属于终止经营的净利润

③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

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项 目	本年发生数	上年发生数
年初发行在外的普通股股数	218,418,754.00	218,418,754.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	218,418,754.00	218,418,754.00
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目	本年发生数	上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数	218,418,754.00	218,418,754.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数	72,363.17
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	218,491,117.17	218,418,754.00

（ 2 ） 2014 年 2 月 26 日，公司完成了限制性股票的授予工作，公司已收到 85 名 激励对象缴纳的出资款 27,181,000.00 元，其中，计入实收资本 3,883,000.00 元，计 入资本公积（股本溢价） 23,298,000 元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）珠 海分所审验，并于 2014 年 1 月 27 日出具了瑞华珠海验字 [2014]40040001 号验资 报告，变更后发行在外普通股股数为 222,301,754 股。

43 、其他综合收益

项 目 本年发生数 外币财务报表折算差额 2,762,043.70 减：处置境外经营当期转入损益的净额 合 计 2,762,043.70	上年发生数 1,457,171.78 1,457,171.78

44 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

	项	目		本年发生数	上年发生数
政府补贴收入				6,810,746.70	10,585,399.63
收到往来款项				20,135,306.15	1,831,196.71
利息收入				5,345,995.20	3,603,660.02
其他				36,367.68	593.42
	合	计		32,328,415.73	16,020,849.78
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（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
研究与开发费	37,662,758.25	37,406,191.65
差旅费	9,464,900.64	8,840,758.53
销售佣金	21,090,862.09	10,390,724.79
业务招待费	13,420,066.48	14,476,869.78
运输费	9,638,197.17	21,968,865.77
客户培训费	4,189,950.00	1,592,750.00
办公费	3,123,366.24	3,483,424.83
会议费	2,493,579.95	5,545,388.87
保险费	2,116,205.87	1,374,385.43
房租水电费	1,900,233.88	1,546,952.38
其他	12,940,942.17	29,889,094.52
合 计	118,041,062.74	136,515,406.55
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
收回上年保证金	4,650,660.17	1,780,000.00
合 计	4,650,660.17	1,780,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
支付保证金	166,445.37	4,650,660.17
合 计	166,445.37	4,650,660.17
45、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目	本年金额	上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	37,404,530.39	35,387,908.10
加：资产减值准备	10,420,731.54	7,575,504.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,344,237.50	39,919,916.81
无形资产摊销	512,464.62	311,410.52
长期待摊费用摊销	161,619.50	152,156.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	214,587.33	-89,606.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-732,904.00	-1,475,100.00
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项 目	本年金额	上年金额
财务费用（收益以“－”号填列）	10,147,820.93	6,392,126.45
投资损失（收益以“－”号填列）		418,625.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,366,805.44	-611,614.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-16,057.59	231,038.09
存货的减少（增加以“－”号填列）	-30,097,009.35	-4,892,702.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-2,603,280.59	-30,805,594.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	69,275,617.79	67,849,611.35
其他	12,042,047.37	-728,696.43
经营活动产生的现金流量净额	148,441,210.88	119,634,982.74
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	332,078,292.21	322,419,348.59
减：现金的年初余额	322,419,348.59	249,481,189.09
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	9,658,943.62	72,938,159.50
（3）现金及现金等价物的构成
项 目	年末数	年初数
①现金
其中：库存现金	188,559.67	378,165.86
可随时用于支付的银行存款	329,516,356.09	321,395,198.92
可随时用于支付的其他货币资金	2,373,376.45	645,983.81
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③ 年末现金及现金等价物余额	332,078,292.21	322,419,348.59
八、资产证券化业务的会计处理

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无。

九、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、本公司的母公司情况	1、本公司的母公司情况	1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 普天东方通信集团有限公司 母公司 有限责任公司 浙江省杭州市 张泽熙			业务性质 通信业
（续）
母公司名称 注册资本 普天东方通信 集团有限公司 900,000,000.00	母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 本企业最终控 制方 29.62 29.62 中国普天信息 产业集团公司	组织机构代码 25391560-4

注：普天东方通信集团有限公司期末直接持有本公司 29.62% 的股份，是本公司第 一大股东，同时该公司通过本公司第二大股东珠海普天和平电信工业有限公司 ( 该公司 持有珠海普天和平电信工业有限公司 57.80% 的股份且在其董事会中具有多数表决权 ) 间接持有本公司 10.61% 的股份，直接间接合计持有本公司 40.23% 的股份，对本公司 具有实质控制权。

2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

3 、本集团的合营和联营企业情况 详见附注七、 8 、长期股权投资（ 5 ）

4 、本集团的其他关联方情况

4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中国普天信息产业集团公司	实际控制人	10000157-X
普天国际贸易有限公司（原北京巨龙东方国	受同一实际控制人控制	74334950-2
际信息技术有限责任公司）
东方通信股份有限公司	同受母公司控制	14293866-X
杭州东信灵通电子实业公司	同受母公司控制	14329631-2
杭州金融技术服务有限公司	同受母公司控制	78827103-2
珠海普天和平电信工业有限公司	股东	19263327-4
中国普天信息产业股份有限公司	母公司的控股股东	71093155-5
合肥东信房地产开发有限公司	同受母公司控制	74679370-5
普天银通支付有限公司	受同一实际控制人控制	55428161-7
普天新能源有限责任公司	受同一实际控制人控制	56584340-0

5 、关联方交易情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

94

东信和平科技股份有限公司审计报告

①采购商品 / 接受劳务的关联交易

关联方 关联交易 内容 杭州东信灵通电子实 业公司 采购 东方通信股份有限公 司 采购 合计	关联交易 定价原则 及决策程 序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 市场价 711,709.40 0.08 698,379.94 0.05 市场价 882,891.58 0.06 711,709.40 0.08 1,581,271.52 0.11

②出售商品 / 提供劳务的关联交易

关联方 关联交易 内容 中国普天信息产业股 份有限公司 销售商品 普天东方通信集团有 限公司 销售商品 普天新能源有限责任 公司 销售商品 合肥东信房地产开发 有限公司 销售商品 东方通信股份有限公 司 销售商品 普天银通支付有限公 司 销售商品 普天国际贸易有限公 司（原北京巨龙东方 国际信息技术有限责 任公司） 销售商品 合计	关联交易 定价原则 及决策程 序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 市场价格1,257,059.83 0.11 183,914.53 0.02 市场价格 2,179.49 市场价格 114,615.38 0.01 市场价格 8,119.66 市场价格 40,769.23 84,358.97 0.01 市场价格 20,512.82 13,675.21 市场价格 255,128.21 0.02 467,820.51 0.04 1,688,085.47 0.14 760,068.37 0.07

（ 2 ）无关联托管情况

（ 3 ）无关联承包情况

（ 4 ）关联租赁情况

本集团作为承租人

出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价依据 年度确认的

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95

东信和平科技股份有限公司审计报告

普天东方通 信集团有限 公司 杭州东信百 丰科技有限 公司 普天东方通 信集团有限 公司 东信和平科 技股份有限 公司 东方通信股 份有限公司 东信和平科 技股份有限 公司	种类 起始日 终止日 办公用房2013年2月2014年1月 市场价格 办公用房2013年2月2014年1月 市场价格 交通工具2011年4月2016年4月 市场价格	租赁费 177,663.75 538,010.00 265,481.29

（ 5 ）无关联担保情况

（ 6 ）无关联方资金拆借

（ 7 ）无关联方资产转让、债务重组情况

（ 8 ）关键管理人员报酬

（8）关键管理人员报酬
年度报酬区间	本年数		上年数
总额	626	万元	502	万元
其中：（各金额区间人数）
[20万元以上]		11		7
[15～20万元]				3
[10～15万元]
[10万元以下]

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

6、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项
	年末数		年初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
中国普天信息产业股份有限公司	698,100.00	34,905.00	102,100.00	5,105.00
普天国际贸易有限公司（原北京巨龙东方
国际信息技术有限责任公司）	166,950.00	8,347.50	334,350.00	16,717.50
普天银通支付有限公司	10,000.00	1,000.00	4,000.00	200.00
东方通信股份有限公司	218,845.78	18,443.71	217,955.12	10,897.76
合 计	1,093,895.78	62,696.21	658,405.12	32,920.26

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96

东信和平科技股份有限公司审计报告

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
普天东方通信集团有限公司			3,000.00	150.00
杭州东信金融技术服务有限公司	186,000.00	9,300.00
合 计	186,000.00	9,300.00	3,000.00	150.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称	年末数		年初数
应付账款：
杭州东信灵通电子实业公司		150,929.90		127,910.11
东方通信股份有限公司		190,948.81		33,674.65
合 计		341,878.71		161,584.76
预收款项：
普天银通支付有限公司		400.00
合 计		400.00
其他应付款：
普天东方通信集团有限公司		3,200.00		4,150.00
合 计		3,200.00		4,150.00

十、股份支付 （一）、股份支付总体情况 人民币元

项 目	相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额	16,973,000.00
以权益结算的股份支付情况
项 目	相关内容
	授予日未考虑限制性因素的权益工具价值（即7.55
	元/股）扣除限制性因素带来的成本（即激励对象为锁
	定未来合理预期收益而进行的权证投资成本）采用布
授予日权益工具公允价值的确定方法	莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）计算，分别
	得出三个解锁期解锁份额对应的当年股权激励公允
	价值总额并进行合计得出授予日权益工具的公允价
	值总额为人民币16,973,000.00元。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	每个激励对象在满足条件时均会行权

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东信和平科技股份有限公司审计报告

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	168,600.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	168,600.00

（二）、限制性股票激励计划的决策程序和批准情况

1 、公司于 2013 年 9 月 4 日分别召开第四届董事会第二十五次会议和第四届监 事会第二十次会议，审议通过了《关于公司 < 限制性股票激励计划及首期限制性股票授 予方案（草案） > 及其摘要的议案》， 公司独立董事对此发表了独立意见，其后公司 向国务院国有资产监督管理委员会上报了申请备案材料。

2 、公司实际控制人中国普天信息产业集团公司于 2013 年 11 月 1 日收到国务院国 有资产监督管理委员会《关于东信和平科技股份有限公司实施限制性股票激励计划的 批复》（国资分配 [2013]934 号），其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。

3 、根据中国证监会的反馈意见，公司对《东信和平科技股份有限公司限制性股票 激励计划及首期限制性股票授予方案（草案）》进行了修订，并于 2013 年 12 月 4 日召 开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于 公司 < 首期限制性股票激励计划（草案修订稿） > 及摘要的议案》 ，公司独立董事对 公司首期限制性股票激励计划发表了独立意见。

4 、激励计划经中国证监会备案无异议后，公司于 2013 年 12 月 20 日以现场投 票、网络投票以及独立董事征集投票相结合的方式召开了 2013 年第二次临时股东大会， 会议以特别决议审议通过了《关于公司 < 首期限制性股票激励计划（草案修订稿） > 及 摘要的提案》、《关于公司 < 首期限制性股票激励计划实施考核办法（修订稿） > 的提案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理公司首期限制性股票激励计划有关事项的提 案》 。董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予 限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。

5 、 公司于 2013 年 12 月 20 日分别召开第五届董事会第一次会议和第五届监 事会第一次会议，审议通过了《关于限制性股票激励授予相关事项的议案》 ，确定本 次激励计划的限制性股票授予日为 2013 年 12 月 20 日；独立董事对本次限制性股 票激励计划授予相关事项发表独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效， 确定的授予日符合相关规定，同意本次限制性股票激励的授予日为 2013 年 12 月 20 日，并同意向符合授予条件的 87 名激励对象授予 411.50 万股限制性股票。根据公司 激励计划，公司首期激励计划向激励对象授予不超过 411.50 万股的限制性股票，占公 司股本总额的 1.88% 。

( 三 ) 、限制性股票激励计划的执行情况

截止 2013 年 12 月 31 日，公司已收到激励对象交纳的股权认购款 11,252,000.00 元暂挂其他应付款，因未收齐全部股权激励款，公司暂未进行验资，未进行限制性股 票在登记结算公司的股份登记事宜，年末限制性股票授予尚未完成，故本年公司股本、

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98

东信和平科技股份有限公司审计报告

资本公积未因该股权激励事项而导致变动。

公司预期会满足股权激励的要求，本年确认 2013 年应分摊的股权激励费用 16.86 万元。

十一、或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

1 、资产负债表日后利润分配情况说明

于 2014 年 3 月 25 日，本公司第五届董事会第二次会议，批准 2013 年度利润分 配预案，以 2014 年 2 月 27 日总股本 222,301,754 股为基数，每 10 股派现金红利 0.8 元（含税），共计 17,784,140.32 元，每 10 股转增 3 股。此预案还需提交 2013 年度股 东大会审议。

2 、资产负债表日后股权激励授予完成情况说明 详见附注七、 42 、基本每股收益和稀释每股收益。

3 、 2014 年 7 月 1 日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响 2014 年初，财政部分别以财会 [2014]6 号、 7 号、 8 号、 10 号、 11 号发布了《企 业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号 —— 财务报表列报 （ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号 —— 职工薪酬（ 2014 年修订）》、《企业会计 准则第 33 号 —— 合并财务报表（ 2014 年修订）》及《企业会计准则第 40 号 —— 合营 安排》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励 在境外上市的企业提前执行。

本集团将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的 规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：

（ 1 ）《企业会计准则第 9 号 —— 职工薪酬（ 2014 年修订）》完整地规范了离职后 福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存 计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福 利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职 工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位 法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确

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99

东信和平科技股份有限公司

审计报告

定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量 设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则 还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入 了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。

（ 2 ）《企业会计准则第 30 号 —— 财务报表列报（ 2014 年修订）》进一步规范了财 务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修 订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则 要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（ 1 ）后 续不会重分类至损益的项目；（ 2 ）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益 的项目。

（ 3 ）根据《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表（ 2014 年修订）》，合并财务 报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一 模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（ 1 ）拥有对被投资方的权力； （ 2 ）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（ 3 ）有能力运用对被投资方的权 力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。 根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大 判断。

（ 4 ）《企业会计准则第 40 号 —— 合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参 与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和 承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有 权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营 则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共 同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享 有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。

（ 5 ）《企业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公 允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层 次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计 准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。

十四、其他重要事项说明

截至 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要说明的其他重要事项。

十五、公司财务报表主要项目注释

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100

东信和平科技股份有限公司审计报告

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		年末数	年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
收账款	270,471,171.13	100.00	30,210,189.66	11.17
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	270,471,171.13	100.00	30,210,189.66	11.17

（续）

（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
收账款	315,862,657.49	100.00	27,713,436.27	8.77
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	315,862,657.49	100.00	27,713,436.27	8.77

（ 2 ）应收账款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	180,036,808.05	66.56	257,434,065.34	81.50
1	至2年	70,855,923.60	26.20	45,919,709.53	14.54
2	至3年	7,793,832.26	2.88	3,227,315.10	1.02
3	年以上	11,784,607.22	4.36	9,281,567.52	2.94
	合 计	270,471,171.13	100.00	315,862,657.49	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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东信和平科技股份有限公司审计报告

			年末数			年初数
		账面余额			账面余额
	账 龄
			比例	坏账准备			坏账准备
		金额			金额	比例（%）
			（%）
1	年以内	180,036,808.05	66.56	9,001,840.40	257,434,065.34	81.50	12,871,703.27
1	至2年	70,855,923.60	26.20	7,085,592.36	45,919,709.53	14.54	4,591,970.95
2	至3年	7,793,832.26	2.88	2,338,149.68	3,227,315.10	1.02	968,194.53
3	年以上	11,784,607.22	4.36	11,784,607.22	9,281,567.52	2.94	9,281,567.52
	合 计	270,471,171.13	100.00	30,210,189.66	315,862,657.49	100.00	27,713,436.27

（ 4 ）本公司无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

	与本公司			占应收账款总
单位名称		金额	年限
	关系			额的比例（%）
			1年以内，1-2年，
Eastcompeace India Pvt Ltd	子公司	115,475,895.37	2-3年，3-4年	42.69
Eastcompeace Smart Card	子公司	42,006,658.61	1年以内，1-2年	15.53
(Singapore) Pte.Ltd
Eastcompeace Smark Card	子公司	11,885,217.72	1年以内	4.39
(Bangladesh) Co.Ltd
梅州市人力资源和社会保障局	非关联方	7,478,494.37	1年以内	2.76
中国移动通信集团广东有限公	非关联方
		6,938,510.64	1年以内	2.57
司
合 计		183,784,776.71		67.94
（6）应收关联方账款情况
				占应收账款
单位名称		与本公司关系	金额	总额的
				比例（%）
中国普天信息产业股份有限公司	母公司的控股股东		698,100.00	0.26
普天国际贸易有限公司（原北京巨龙东
方国际信息技术有限责任公司）	受同一实际控制人控制		166,950.00	0.06
普天银通支付有限公司	受同一实际控制人控制		10,000.00
			115,475,895.37
Eastcompeace India Pvt Ltd		子公司		42.69
		102

东信和平科技股份有限公司审计报告

Eastcompeace Smart Card (Singapore) Pte.Ltd 子公司 42,006,658.61 Eastcompeace Smark Card (Bangladesh) Co.Ltd 子公司 11,885,217.72 Eastcompeace (Rus) Co.Ltd 子公司 6,613,914.45 广州东信和平科技有限公司 子公司 114,260.54 合 计 176,970,996.69	15.53 4.39 2.45 0.04 65.42

（ 7 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目 外币金额 美元 32,375,913.01 港元 45,864.00 日元 23,910,774.02 欧元 411,300.00	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 6.0969 197,392,704.03 41,039,722.22 6.2855 0.7862 36,059.65 0.0578 1,381,349.33 23,989,110.00 0.0730 8.4189 3,462,693.57 1,609,961.33 8.3176	折合人民币 257,955,174.01 1,752,380.50 13,391,014.36
2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示
种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的其他 应收款 23,318,138.61 100 3,494,771.17 14.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 23,318,138.61 100 3,494,771.17 14.99

（续）

（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他	36,757,290.01	100.00	4,035,924.77	10.98

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103

东信和平科技股份有限公司审计报告

应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 36,757,290.01 100.00 4,035,924.77	10.98
（2）其他应收款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 17,145,621.02 73.53 30,237,112.04 1至2年 1,511,031.68 6.48 3,598,239.34 2至3年 3,107,284.22 13.33 1,082,419.14 3年以上 1,554,201.69 6.66 1,839,519.49 合 计 23,318,138.61 100.00 36,757,290.01	比例（%） 82.26 9.79 2.95 5.00 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 17,145,621.02 73.53 857,281.04 30,237,112.04 82.26 1至2年 1,511,031.68 6.48 151,103.17 3,598,239.34 9.79 2至3年 3,107,284.22 13.33 932,185.27 1,082,419.14 2.95 3年以上 1,554,201.69 6.66 1,554,201.69 1,839,519.49 5.00 合计 23,318,138.61 100.00 3,494,771.17 36,757,290.01 100.00	坏账准备 1,511,855.61 359,823.93 324,725.74 1,839,519.49 4,035,924.77

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情

况

单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 普天东方通信集团有 限公司 3,000.00 150.00 合 计 3,000.00 150.00	单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 普天东方通信集团有 限公司 3,000.00 150.00 合 计 3,000.00 150.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%）

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104

东信和平科技股份有限公司审计报告

东信和平智能卡(孟加 拉国)有限公司 关联方 1,129,995.85 1-2年，2-3年 4.85 中国移动通信集团河南 有限公司 非关联方 817,888.08 1年以内 3.51 河北省省级政府采购中 心 非关联方 777,600.00 2-3年 3.33 内蒙古自治区人力资源 和社会保障厅 非关联方 753,666.67 1年以内 3.23 社会保险费 非关联方 697,103.31 1年以内 2.99 合 计 4,176,253.91 17.91 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比 杭州东信金融科技有限公司 同受母公司控制 186,000.00 0.80 东信和平孟加拉子公司 子公司 1,129,995.85 4.85 合 计 1,315,995.85 5.65 （7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示 项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 185,339.41 6.0969 1,129,995.85 219,092.29 6.2855 1,377,104.59 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 42,781,545.07 42,781,545.07 对合营企业投资 30,000,000.00 30,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 3,310,600.00 888,212.00 4,198,812.00 合 计 39,470,945.07 29,111,788.00 68,582,733.07 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 东信和平（新加坡）有 限公司 成本法 3,310,600.00 3,310,600.00 3,310,600.00 东信和平（印度）有限 公司 成本法 888,212.00 888,212.00 888,212.00	东信和平智能卡(孟加 拉国)有限公司 关联方 1,129,995.85 1-2年，2-3年 4.85 中国移动通信集团河南 有限公司 非关联方 817,888.08 1年以内 3.51 河北省省级政府采购中 心 非关联方 777,600.00 2-3年 3.33 内蒙古自治区人力资源 和社会保障厅 非关联方 753,666.67 1年以内 3.23 社会保险费 非关联方 697,103.31 1年以内 2.99 合 计 4,176,253.91 17.91 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比 杭州东信金融科技有限公司 同受母公司控制 186,000.00 0.80 东信和平孟加拉子公司 子公司 1,129,995.85 4.85 合 计 1,315,995.85 5.65 （7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示 项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 185,339.41 6.0969 1,129,995.85 219,092.29 6.2855 1,377,104.59 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 42,781,545.07 42,781,545.07 对合营企业投资 30,000,000.00 30,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 3,310,600.00 888,212.00 4,198,812.00 合 计 39,470,945.07 29,111,788.00 68,582,733.07 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 东信和平（新加坡）有 限公司 成本法 3,310,600.00 3,310,600.00 3,310,600.00 东信和平（印度）有限 公司 成本法 888,212.00 888,212.00 888,212.00	东信和平智能卡(孟加 拉国)有限公司 关联方 1,129,995.85 1-2年，2-3年 4.85 中国移动通信集团河南 有限公司 非关联方 817,888.08 1年以内 3.51 河北省省级政府采购中 心 非关联方 777,600.00 2-3年 3.33 内蒙古自治区人力资源 和社会保障厅 非关联方 753,666.67 1年以内 3.23 社会保险费 非关联方 697,103.31 1年以内 2.99 合 计 4,176,253.91 17.91 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比 杭州东信金融科技有限公司 同受母公司控制 186,000.00 0.80 东信和平孟加拉子公司 子公司 1,129,995.85 4.85 合 计 1,315,995.85 5.65 （7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示 项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 185,339.41 6.0969 1,129,995.85 219,092.29 6.2855 1,377,104.59 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 42,781,545.07 42,781,545.07 对合营企业投资 30,000,000.00 30,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 3,310,600.00 888,212.00 4,198,812.00 合 计 39,470,945.07 29,111,788.00 68,582,733.07 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 东信和平（新加坡）有 限公司 成本法 3,310,600.00 3,310,600.00 3,310,600.00 东信和平（印度）有限 公司 成本法 888,212.00 888,212.00 888,212.00
（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 美元 185,339.41 6.0969 1,129,995.85 219,092.29 6.2855
3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年初数 本年增加 本年减少 对子公司投资 42,781,545.07 对合营企业投资 30,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 3,310,600.00 888,212.00 合 计 39,470,945.07 29,111,788.00 （2）长期股权投资明细情况
		年末数 42,781,545.07 30,000,000.00 4,198,812.00 68,582,733.07
		年末数 3,310,600.00 888,212.00
被投资单位 核算方 法 东信和平（新加坡）有 限公司 成本法 东信和平（印度）有限 公司 成本法	投资成本 年初数 增减变动 3,310,600.00 3,310,600.00 888,212.00 888,212.00

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东信和平科技股份有限公司审计报告

	核算方
被投资单位		投资成本	年初数	增减变动	年末数
	法
东信和平智能卡（孟加
拉国）有限公司	成本法	23,923,362.83	23,923,362.83		23,923,362.83
杭州东信百丰科技有
	成本法	6,825,980.16	6,825,980.16		6,825,980.16
限公司
东信和平（俄罗斯）有
	成本法	6,833,390.08	6,833,390.08		6,833,390.08
限公司
广州东信和平科技有
	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
限公司
城联数据有限公司	权益法	30,000,000.00		30,000,000.00	30,000,000.00
合 计		72,781,545.07	42,781,545.07	30,000,000.00	72,781,545.07
（续）

（续）
				在被投资
被投资单位	在被投 资单位 持股比 例（%）	在被投资单 位享有表决 权比例（%） 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的			减值准备	本年计提减值 准备 本年 现金 红利
				说明
东信和平（新加坡）有限公司	80		80		3,310,600.00
东信和平（印度）有限公司	74		74		888,212.00	888,212.00
东信和平智能卡（孟加拉国）有	100		100
限公司
杭州东信百丰科技有限公司	70		70
东信和平（俄罗斯）有限公司	60		60
广州东信和平科技有限公司	100		100
城联数据有限公司	50		50
合 计					4,198,812.00	888,212.00
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目	年初数		本年增加		本年减少	年末数
对子公司投资	3,310,600.00			888,212.00		4,198,812.00
合 计	3,310,600.00			888,212.00		4,198,812.00

• 注 :1 、 2005 年末，因子公司东信和平 ( 新加坡 ) 有限公司已资不抵债，相应计提了

• 商誉减值准备 3,310,600.00 元，本期末予以保留。

• 2 、 2013 年末，因子公司东信和平（印度）有限公司已资不抵债，计提长期股权

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106

东信和平科技股份有限公司审计报告

投资减值准备 888,212.00 元。

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 1,051,804,939.55 952,637,413.96 其他业务收入 9,552,478.04 10,107,696.05 营业收入合计 1,061,357,417.59 962,745,110.01 主营业务成本 824,939,588.18 732,958,162.86 其他业务成本 5,298,472.39 4,944,735.66 营业成本合计 830,238,060.57 737,902,898.52	项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 1,051,804,939.55 952,637,413.96 其他业务收入 9,552,478.04 10,107,696.05 营业收入合计 1,061,357,417.59 962,745,110.01 主营业务成本 824,939,588.18 732,958,162.86 其他业务成本 5,298,472.39 4,944,735.66 营业成本合计 830,238,060.57 737,902,898.52	项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 1,051,804,939.55 952,637,413.96 其他业务收入 9,552,478.04 10,107,696.05 营业收入合计 1,061,357,417.59 962,745,110.01 主营业务成本 824,939,588.18 732,958,162.86 其他业务成本 5,298,472.39 4,944,735.66 营业成本合计 830,238,060.57 737,902,898.52
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制造业 1,051,804,939.55 824,939,588.18 952,637,413.96 732,958,162.86 合 计 1,051,804,939.55 824,939,588.18 952,637,413.96 732,958,162.86
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卡产品 1,006,783,113.46 785,183,771.18 922,950,268.02 709,552,704.11 有价票证 39,441,308.64 38,391,027.02 23,223,151.47 22,394,636.81 软件及系统 4,604,940.12 820,948.59 4,833,393.09 终端及其他 975,577.33 543,841.39 1,630,601.38 1,010,821.94 小 计 1,051,804,939.55 824,939,588.18 952,637,413.96 732,958,162.86 减：内部抵销数 合 计 1,051,804,939.55 824,939,588.18 952,637,413.96 732,958,162.86
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 751,801,454.66 584,787,344.62 543,340,383.79 408,933,631.53 国外销售 300,003,484.89 240,152,243.56 409,297,030.17 324,024,531.33 合 计 1,051,804,939.55 824,939,588.18 952,637,413.96 732,958,162.86
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

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107

东信和平科技股份有限公司审计报告

2013	年	235,780,027.95	22.21
2012	年	284,272,970.00	29.53

5 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项 目	本年金额	上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	53,609,983.24	43,493,483.61
加：资产减值准备	8,816,035.28	10,509,279.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	36,059,663.89	35,944,829.39
无形资产摊销	107,105.98	-2,997.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	220,320.69	-103,026.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-732,904.00	-1,475,100.00
财务费用（收益以“－”号填列）	4,354,152.55	6,997,897.52
投资损失（收益以“－”号填列）		-3,700,915.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	4,295,515.38	-1,676,389.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,509.60	221,265.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-31,248,619.07	-17,711,493.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	49,110,312.58	-76,367,538.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	61,823,108.06	69,888,512.56
其他	168,600.00
经营活动产生的现金流量净额	186,578,764.98	66,017,806.30
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	300,366,809.50	237,624,589.48
减：现金的年初余额	237,624,589.48	213,788,912.33
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额

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东信和平科技股份有限公司审计报告

项 目	本年金额	上年金额
现金及现金等价物净增加额	62,742,220.02	23,835,677.15
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	年末数	年初数
①现金
其中：库存现金	122,608.54	129,067.40
可随时用于支付的银行存款	299,519,949.65	236,849,538.26
可随时用于支付的其他货币资金	724,251.31	645,983.82
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额	300,366,809.50	237,624,589.48

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109

东信和平科技股份有限公司审计报告

十六、补充资料

1 、非经常性损益明细表

项 目 本年数 非流动性资产处置损益 -214,587.33 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 8,320,746.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -458,413.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 7,647,745.95 所得税影响额 766,850.67 少数股东权益影响额（税后） 6,016.42 合 计 6,874,878.86

上年数 -329,018.87 4,808,468.55 -509,363.85 3,970,085.83 440,450.77 -159,439.30 3,689,074.36

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110

东信和平科技股份有限公司审计报告

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

项 目	涉及金额	原因
		由于公司销售收入中出口比重较高，主要原材料进口占比
		较高，为规避汇率波动风险，公司与银行合作开展远期结
远期结售汇收益	1,626,523.10	售汇业务，从事交易所需资金均来源于正常经营业务，远
		期外汇交易的频率、币别、金额、交割期等要素根据出口、
		进口业务确定，与公司正常经营业务密切相关

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益	率及每股收益
		每股收益（元/股）
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
	6.32%	0.2013	0.2013
净利润
扣除非经常损益后归属于
	5.34%	0.1699	0.1698
普通股股东的净利润

注：（ 1 ）加权平均净资产收益率 =43,973,967.18÷(680,486,575.17+

43,973,967.18÷2+2,104,786.96÷2-10,920,937.70×9÷12+168,600.00×0÷1

2)

=6.32%

扣除非经常损益后归属于普通股股东的加权平均净资产收益率 =

（ 43,973,967.18

• -6,874,868.86 ） ÷(680,486,575.17+43,973,967.18÷2+2,104,786.96÷2

• -10,920,937.70×9÷12+168,600.00×0÷12)=5.34%

• （ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 42 。

• 3 、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

• （ 1 ）、资产负债表项目：

其他应收款： 2013 年 12 月 31 日年末数为 3,191.27 万元，比年初数减 少 32% ，其主要原因是本年期末出口退税期末金额较期初减少 400 余万元， 代垫税金期末金额较期初减少约 700 万元。

其他流动资产： 2013 年 12 月 31 日年末数为 1,740.77 万元，比年初数 增加 106% ，其主要原因是本期增值税进项税待抵扣额增长较大所致。

长期股权投资： 2013 年 12 月 31 日年末数为 3,000.00 万元，为本年新 增对合营公司城联数据有限公司的投资。

在建工程： 2013 年 12 月 31 日年末数为 6,645.01 万元，比年初数增加 282% ，其主要原因是科技创新海岸基建工程投入约 4,900.00 万元。

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111

东信和平科技股份有限公司

审计报告

开发支出： 2013 年 12 月 31 日年末数为 312.77 万元，比年初数增加 163% ，其主要原因是公司 2014 年拟上线新的信息系统，本期支付 orcale 软 件的购买及开发费用所致。

应付账款： 2013 年 12 月 31 日年末数为 30,375.94 万元，比年初数增 加 53% ，其主要原因是本年销售量增加导致采购量增加，同时对主要供应商 的账期由 3 个月延长至 6 个月。

预收账款： 2013 年 12 月 31 日年末数为 3,280.61 万元，比年初数减少 42% ，其主要原因是企业年底积极与客户对账结算，全年共结转预收账款 1.27 亿。

应交税费： 2013 年 12 月 31 日年末数为 1,091.40 万元，比年初数减少 22% ，其主要原因在于公司上期应交税金增值税期末余额为 832.00 万元，本 年应交增值税期末余额为 -1,108.00 万元，重分类至其他流动资产。

其他应付款： 2013 年 12 月 31 日年末数为 3,718.65 万元，比年初数增 加 30% ，其主要原因是公司因股权激励计划收到款项 1,125.20 万元，暂挂 其他应付款。

（ 2 ）、利润表、现金流量表项目：

营业外收入： 2013 年度发生数为 4,296.25 万元，比上年数增加 61% ， 主要系本期公司营业外收入软件即增即退补贴收入为 3,435.00 万元，系公司 软件产品收入增加，软件产品即征即退收到金额较上年增加约 1,300.00 万 元，增长了 60.47% 。

所得税费用： 2013 年度发生数为 1,524.07 万元，比上年数增加 114% ， 其主要系公司本年获得国家重点软件企业认定， 2013 年度、 2014 年度企业 所得税适用税率均为 10% ，导致上年按 15% 计算的递延所得税资产有较大金 额的转回所致。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金： 2013 年度发生数 为 9,328.53 万元，比上年数增加 60% ，其主要原因是科技创新海岸基建工 程投入所致。

分配股利、利润或偿付利息支付的现金： 2013 年度发生数为 1,598.50 万元 , 比上年数增加 113% ，其主要原因是 2013 年度现金分红 1,092.09 万元。

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