Eastcompeace Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

Mar 19, 2012

东信和平智能卡股份有限公司

内部控制自我评价报告

一、公司基本情况

东信和平智能卡股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身系珠海市东 信和平智能卡有限责任公司。2001 年11 月6 日，经中华人民共和国国家经济贸 易委员会国经贸企改〔2001〕1143 号文批准，由普天东方通信集团有限公司、 珠海普天和平电信工业有限公司、北京信捷通移动通信技术有限责任公司、珠海 市富春通信设备有限公司（原珠海经济特区香洲电子设备厂）、周忠国、施继兴、 郑国民、杨有为、张培德、黄宁宅、张晓川和李海江等自然人发起设立，于2001 年12 月4 日在广东省工商行政管理局登记注册，取得注册号为4400001009956 的《企业法人营业执照》。

2008 年4 月16 日，经公司2007 年度股东大会决议，公司以资本公积金 35,412,000.00 元转增股本，并已于2008 年7 月1 日办妥工商变更登记手续， 换取了注册号为440000000038082 的《企业法人营业执照》。此次增资后，公司 注册资本变更为153,452,000.00 元，股份总数153,452,000 股（每股面值1 元）， 均为A 股股份。2009 年12 月16 日，经中国证券监督管理委员会核准（ 【2009】 1047 号），公司完成了向原有股东配售45,110,504 人民币普通股（A 股）（每股 面值人民币1 元），配股发行价格为每股人民币 4.60 元。发行完成后，增加注 册资本人民币45,110,504.00 元，公司注册资本变更为198,562,504.00 元。公 司股票已于2004 年7 月13 日在深圳证券交易所挂牌交易。

2011 年4 月12 日，经公司2010 年度股东大会决议，公司以2010 年12 月 31 日总股本198,562,504 股为基数，以每10 股转增1 股的比例用资本公积向全 体股东转增股份19,856,250 股，每股面值1 元，共计增加股本19,856,250.00 元。转增后，公司股本为人民币218,418,754.00 元。股本结构为：有限售条件 的股份1,496,002.00 元，占股本总额的0.68%；无限售条件的境内上市流通的 人民币普通股（A 股）216,922,752.00 元，占股本总额的99.32%。公司已于2011 年7 月14 日办妥工商变更登记手续。

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本公司属其他制造行业。经营范围：通信、银行、公共事业等各领域磁条卡、 智能卡产品及相关设备（含移动电话SIM 卡、银行卡）、微电子智能标签产品的 研发、生产、销售；IC 模块封装、提供系统集成、技术开发、技术服务；经营 本公司自产产品及相关技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务； 包装装潢印刷品、其他印刷品印刷。

二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

（一）公司内部会计控制制度的目标

公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

（二）公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则

1．全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及 其所属单位的各种业务和事项。

2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。

3．制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4．适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5．成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本 实现有效控制。

三、公司的内部控制结构

公司2011 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下： （一）公司的内部控制要素

1．控制环境

（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程 的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规 范》、《员工职业操守》、《岗位保密条例》等一系列的内部规范，并通过严厉的处

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罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。 （2）对胜任能力的重视

本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达 到该水平所必需的知识和能力的要求。（描述公司员工学历、技术职称的情况）。 公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员 工们都能胜任目前所处的工作岗位。

（3）治理层的参与程序

本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通 过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的 审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和 程序设计是否合理，执行是否有效。

（4）管理层的理念和经营风格

公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董 事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息 技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控 制弱点及违规事件报告都及时做出了适当处理。公司秉承“沟通、执行、业绩” 的文化理念和“勇于创新、不断超越”的经营风格，诚实守信、合法经营。 （5）组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式 和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部 的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。 公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。 （6）职权与责任的分配

公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交 易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使 用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度， 能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较 合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的 金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合

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会计准则的相关要求。

（7）人力资源政策与实务

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰 等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 2．风险评估过程

公司制定了努力成为全球领先的“智能卡产品及相关系统集成与整体解决方 案提供商和服务商”的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将 企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，以识 别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且具有普遍 影响的变化。

3．信息系统与沟通

公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统 人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司 管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层 就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有 效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理 层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

4．控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他 财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通， 并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产 和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期 核对相符。

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易 授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽 查控制、电子信息系统控制等。

（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容， 单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授

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权范围内办理经济业务。

（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相 分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机 制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计 记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能 及时编制有关凭证，编妥将凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归 档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等）， 并且将记录同相应的分录独立比较。

（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触， 采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

（5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证 和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符 的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发 与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。 5．对控制的监督

公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在 履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一 方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度 重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正 控制运行中产生的偏差。

（二）公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题

本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司 主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办 理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公 司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范——货币资金 （试行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中

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国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司没有 影响货币资金的不适当之处。

2．公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结 构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措 的资金没有背离原计划使用的情况。

3．公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存 货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款 和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。公司在采购与付款的控制方 面没有漏洞。

4．公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、 领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、 财产记录、账实核对、资产减值测试、财产保险等措施，对于时效原材料(模块) 分开管理，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。固 定资产的可收回金额低于其账面价值的，按固定资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备，对于存货销售价格下降幅度大于该产品主要原材 料成本的下降幅度，导致按可变现净值低于其成本的计提了存货跌价准备，同时 根据谨慎性原则，对于滞留半年以上的时效要求较高的原材料，全额计提减值准 备。

5．公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管 理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。公司定期对成本进行分析， 及时对比实际业绩和计划目标，精细化管理得到进一步改善。

6．公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、 收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。 公司实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，将收款责任落实到销售 部门，销售部门作为回款主要责任部门，能够定期与财务部门对账，并将销售货 款回收率列作主要考核指标之一。公司销售客户主要系国内及国外移动通信公 司，信用程度较好，款项的回收及时；对非移动公司客户，一般采取先预收款后 发货的方式。对境外公司未收回的货款，由中国出口信用保险公司广东分公司对 该项债权进行投保，回款风险得到了控制。

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7．公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资 产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预 算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在 相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控现象。

8．为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重 大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限采用不同的投资额分别由公司不同 层次的权力机构决策的机制。对投资项目的立项、决策、实施、管理、收益、投 资处置等环节的管理较强，但在完善投资评价方面应进一步加强。

9．公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任制度，对 担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同 订立的管理较为严格。截止2011 年12 月31 日公司没有对外提供担保。

10．公司在内部审计方面，设立了内部审计机构，建立了内部审计制度，按 计划开展了相应的审计工作。

11．公司已建立了资产减值准备的相关制度，对应收款项、存货、固定资产、 无形资产等资产减值准备的提取作了相关规定，并在实际工作中切实执行该制 度。

12．对子公司的控制：公司对子公司的组织设置、人员配备科学合理。公司 根据企业整体的战略规划，协调子公司经营策略，督促子公司据以制定相关的业 务经营计划和年度预算方案，以确保企业整体目标和子公司责任目标的实现。公 司建立了子公司业务授权审批制度，在子公司章程中明确约定子公司的业务范围 和审批权限。公司对子公司的管理、具体执行比较到位。

四、公司准备采取的措施

公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真 实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国 家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部 会计控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进提高：

（一）以计划和预算为手段，全面实行目标责任管理，充分发挥计划和预算 管理的协调、控制和考核作用，尤其要强化对执行中实际与计划差异的分析以及 落实分析结果在实际工作中的利用，实行生产、研发和销售一体化的新要求。

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（二）进一步修订和完善采购流程及制度，强化供应商管理，建立招投标管 理制度，在保证质量的前提下降低成本。

（三）进一步健全成本管理体系，引入目标成本管理制机，通过对生产过程 目标成本的管理促进生产管理的规范化，以达到提高生产效率、降低生产成本的 目的。

（四）加大内部审计人员的培训力度，学习相关法律法规制度准则，及时更 新知识，不断提高内部审计人员的工作胜任能力。

（五）进一步完善符合公司管理需要的对子公司管理的内控制度。

（六）加强企业文化建设，增进公司的凝聚力和战斗力。

（七）随着外部经济环境的变化和公司的不断发展，公司将在现有内控体系 的基础上，继续梳理和细化各项内控制度，优化业务和管理流程，及时根据相关 法律法规的要求不断修订公司各项内控制度，进一步健全和完善公司内控体系。

五、公司对内部控制的自我评估意见

综上述，本公司管理层认为，本公司于2011 年12 月31 日在所有重大方面保 持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标 准中与财务报表相关的有效的内部控制。

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