Eastcompeace Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2007

Apr 22, 2008

前次募集资金使用情况鉴证报告

浙天会审〔2008〕1246 号

东信和平智能卡股份有限公司全体股东:

我们审核了后附的东信和平智能卡股份有限公司(以下简称东信和平公司) 截至 2007 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供东信和平公司再融资时使用,不得用作任何其他目的。我们 同意本鉴证报告作为东信和平公司再融资的必备文件,随其他申报材料一起上 报。

二、管理层的责任

东信和平公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国 证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况 报告》,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大 遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是对东信和平公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实 施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程 中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴 证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为,东信和平公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合 中国证监会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定,如实反映 了东信和平公司截至 2007 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况。

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钟建国

中国·杭州 中国注册会计师 孙文军

报告日期:2008 年 4 月 19 日

东信和平智能卡股份有限公司

前次募集资金使用情况报告

中国证券监督管理委员会:

现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字〔2007〕500 号)的规定,将本公司截至 2007 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下:

一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]95 号文核准,并经深圳证券交易所同意, 本公司由主承销商国信证券有限责任公司通过深圳证券交易所系统于 2004 年 6 月 24 日采用 全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股(A 股)股票 25,000,000 股,每股 发行价人民币 10.43 元,募集资金总额 260,750,000.00 元。扣除实际发生的发行费用 18,401,134.14 元,实际募集资金净额 242,348,865.86 元,经浙江天健会计师事务所有限 公司审验,并由其出具浙天会验[2004]第 55 号《验资报告》。

依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规,结合公司实际情况,本 公司制定了《东信和平智能卡股份有限公司募集资金管理及使用办法》(以下简称"《管理办 法》"),并经本公司二届二次董事会审议通过。根据该《管理办法》,本公司开设了专门的银 行专户对募集资金专户存储。对募集资金的使用本公司实行专人审批,专款专用。截至 2007 年 12 月 31 日,募集资金专户余额为 0.21 万元,具体募集资金具体存放情况如下:

金额单位:人民币元

开户银行	银行账号	账户类别	存储余额
交通银行股份有限公司珠海分行	444000091018001006820	募集资金专户	0.00
招商银行股份有限公司深圳分行华侨城支行	817083666310002	募集资金专户	2,144.85
合计			2,144.85

二、前次募集资金实际使用情况说明

(一) 前次募集资金使用情况对照表

截至 2007 年 12 月 31 日,本公司对前次募集资金计划投入的项目累计投入资金 24,481.88 万元(含利息收入 246.99 万元),均系以募集资金投入,前次募集资金使用情况 对照表详见本报告附件 1。

(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况说明

公司前次募集资金项目中的"非接触式 IC 卡读写设备及应用系统产业化项目"承诺投

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资金额为 2,930 万元,占前次募集资金总额的 12.09%。因公司未取得第二代居民身份证读 卡机具生产资格,因此未能进入原定的目标市场,加上实际募集资金总额低于拟投资项目总 金额,如果仍按原计划实施"非接触式 IC 卡读写设备及应用系统产业化项目",将导致该项 目无法达到预期收益,投资风险极大。2007 年 9 月 27 日,经本公司 2007 年度第二次临时 股东大会决议,取消募投项目中的"非接触式 IC 卡读写设备及应用系统产业化项目"。

三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计 算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

募集资金项目实施前,移动通信用 SIM 卡/UIM 卡(含储值卡)即为本公司主导产品,智 能卡生产线技改项目的实施,提高了产品的生产能力,实现的收益体现在产品的整体效益中。 本公司将上述产品各期实际产量扣除原有产量作为募集资金项目在各期实现的新增产量,并 根据新增产量占总产量的比例计算当期新增产量在利润总额中所占的份额,以此作为募集资 金项目所实现的收益。

(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

"广东省智能卡工程技术研究开发中心建设项目"预期收益反映在本公司整体效益中, 无法单独核算。该项目的实施,有效提升了公司智能卡技术自主研发水平,支撑公司加大产 品自主知识产权比例,基本替代国外进口软件,增强了公司市场竞争力。

(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%(含 20%)以上的情况说明

"智能卡生产线技改项目"累计实现收益为承诺收益的 25.61%,较原承诺收益有较大 的差距,具体说明如下:

1. 公司智能卡生产能力大幅增长。技改项目实施前,公司智能卡生产能力为单班 3000 万张/年,本技改项目的目标新增智能卡产能单班 5000 万张/年。项目投产后,2007 年度智 能卡实际产量达到 2.45 亿张,超过原预计的达产产能。

2. 从 2004 年开始,智能卡的销售价格进入快速下降过程,下降幅度超过原招股书和可 行性报告中的预计下降幅度。虽然最近三年来公司的销售量迅速增长,但因产品的销售价格 有不同程度的下降以及产品销售成本下降滞后的影响,导致公司产品毛利率出现一定幅度的 下降。

综合上述因素,上述智能卡技改项目的实施后,虽然公司产品产量有较大幅度增加,但 因毛利率的下降,导致技改项目的实际实现的收益较原承诺收益仍存在较大差距。但另一方 面,该项目的实施,提升了公司的整体产能,提高了中高端智能卡产品的比重。

四、其他差异说明

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• (一) 实际投资金额与信息披露投资金额比较
• 1.与 2004 年年报披露信息进行对照

	2004 年年报
实际投资项目	信息披露投资金额	实际投资金额	差 额
智能卡生产线技改项目	9,226.54	9,226.54
广东省智能卡工程技术研究开发中心建设项目	1,613.40	1,613.40
非接触式 IC 卡读写设备及应用系统产业化项目
合 计	10,839.94	10,839.94

本公司募集资金实际投资金额与本公司 2004 年年报信息披露投资金额无差异。

1. 与 2005 年中报和 2005 年年报披露信息进行对照

		2005 年中报		2005 年年报
实际投资项目	信息披露投资金额	实际投资金额	差 额	信息披露投资金额	实际投资金额	差 额
智能卡生产线技改项目	9,969.00	9,969.00		11,823.75	11,823.75
广东省智能卡工程技术研究开发中心建设项目	2,535.00	2,535.00		3,713.67	3,713.67
非接触式 IC 卡读写设备及应用系统产业化项目
合 计		12,504.00 12,504.00		15,537.42	15,537.42

公司募集资金实际投资金额与本公司 2005 年中报、2005 年年报信息披露投资金额无差 异。

3. 与 2006 年中报和 2006 年年报披露信息进行对照

实际投资项目	2006 年中报				2006 年年报
	信息披露投资金额	实际投资金额	差 额		信息披露投资金额	实际投资金额	差 额
智能卡生产线技改项目		12,748.00 12,748.00			14,682.52	14,682.52
广东省智能卡工程技术研究开发中心建设项目	4,829.00	4,829.00			6,718.92	6,718.92
非接触式 IC 卡读写设备及应用系统产业化项目

合 计	17,577.00 17,577.00	21,401.44	21,401.44
-----	---------------------	-----------	-----------	--

本公司募集资金实际投资金额与本公司 2006 年中报、2006 年年报信息披露投资金额无 差异。

1. 与 2007 年中报和 2007 年年报披露信息进行对照

实际投资项目	2007 年中报				2007 年年报
	信息披露投资金额	实际投资金额	差 额		信息披露投资金额	实际投资金额	差 额
智能卡生产线技改项目	16,493.54	16,493.54			17,731.88	17,731.88
广东省智能卡工程技术研究开发中心建设项目	6,750.00	6,750.00			6,750.00	6,750.00
非接触式 IC 卡读写设备及应用系统产业化项目
合 计	23,243.54	23,243.54			24,481.88	24,481.88

本公司募集资金实际投资金额与本公司 2007 年中报、2007 年年报信息披露投资金额无 差异。

(二) 实际形成收益与信息披露实现收益比较

1. 与 2004 年年报披露信息进行对照

	2004 年年报
实际投资项目	信息披露收益金额	实际收益金额		差 额
智能卡生产线技改项目	1,313.10	1,313.10
合 计	1,313.10	1,313.10

实际收益与 2004 年年报披露无差异。

1. 与 2005 年年报披露信息进行对照

		2005 年年报
实际投资项目	信息披露收益金额	实际收益金额	差 额
智能卡生产线技改项目	559.09	559.09
合 计	559.09	559.09

实际收益与 2005 年年报披露无差异。

第 6 页 共 9 页

1. 与 2006 年年报披露信息进行对照

		2006 年年报
实际投资项目	信息披露收益金额	实际收益金额	差 额
智能卡生产线技改项目	978.90	978.90
合 计	978.90	978.90

实际收益与 2006 年年报披露无差异。

1. 与 2007 年年报披露信息进行对照

	2007 年年报
实际投资项目	信息披露收益金额	实际收益金额		差 额
智能卡生产线技改项目	2,557.76	2,557.76
合 计	2,557.76	2,557.76

实际收益与 2007 年年报披露无差异。

附件:1.前次募集资金使用情况对照表

2.前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

东信和平智能卡股份有限公司

2008 年 4 月 19 日

附件 1

前次募集资金使用情况对照表

截至 2007 年 12 月 31 日

编制单位:东信和平智能卡股份有限公司 单位:人民币万元

募集资金总额24,234.89:						计使用募集资金总额已累24,481.88:
变途的募集资金总额更用2,930.00:					各年度使募集用	资金总额:
变更用途的募集资金总额比例12.09%:					年200410,83:	[注]9.941
						年20054,697.:	48
						年20065,864.:	02
						年2003,080.7:	44
	投资项	目		募集资金投资总额			截募集止日	资金投资累计	额	项目达到预定
序号	承诺投资项目	实投资项际目	集募投 资前承诺金额	集募后资 金承诺投额	实际投金 额资	集募投 资前承诺金额	集募投 资后承诺金额	实资 金际投额	集实际投资金额与募后诺投资金的差承额额	使用状态日可期或截止日项(完程度目)工
1	智能卡生产线技改项目	智能卡生产线技改项目	17,322.00	17,322.00	17,731.88	17,322.00	17,322.00	17,731.88	409.88	100%
2	广东省智能卡工程技术研究发开中建设项心目	广东省智能卡工程技术研究发开中建设项心目	6,750.00	6,750.00	6,750.00	6,750.00	6,750.006,750.000.00			100%
3	非接触式卡读IC写设备及应用系产统业化项目	注[]2	2,930.00			2,930.00
4	合计		27,002.00	24,072.00	24,481.88	27,002.00	27,002.00	24,072.00	409.88

注 1:此金额含募集资金到位前,公司已利用银行贷款先期投入募集资金项目 5,993.94 万元,募集资金到位后,已以募集资金抵补先期投入的上述垫付资金。

注 2:经本公司 2007 年 9 月 27 日召开的第二次临时股东大会决议,该项目已取消,具体情况详见本报告二(二)之说明。

附件 2

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

截至 2007 年 12 月 31 日

编制单位:东信和平智能卡股份有限公司 单位:人民币万元

实际投资项目		截止日投资项目产累计能利用率	承诺效益	最	近年实际效三	益	截止日	达到是否
序号	项名称目	[注]1		年2005	年年20062007		计实效益累现	预计效益
1	智能卡生产线技改项目	100%	21,119.41	559.09	978.90	2,557.76	5,408.85	否
2	广东省智能卡程技术工研究发中建设项开心目		[注]2