Eastcompeace Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2006

Mar 20, 2007

浙天会审[2007]第 318 号

东信和平智能卡股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的东信和平智能卡股份有限公司(以下简称东信和平公司) 财务报表,包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2006 年度的 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,2006 年度的现金流量表和合并现金 流量表,以及财务报表附注。

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是东信和平公司 管理层的责任。这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运 用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及

评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

我们认为,东信和平公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制,在所有重大方面公允反映了东信和平公司 2006 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钟建国

中国·杭州 中国注册会计师 徐晋波

报告日期:2007 年 3 月 19 日

资产负债表

	编制单位:东信和平智能卡股份有限公司	2006年12月31日		单位:人民币元
项目	期末数			期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	154,446,373.76	151,189,594.02	219,717,939.91	217,423,755.16
短期投资
应收票据	458,000.00	458,000.00
应收股利
应收利息
应收账款	85,580,675.40	92,445,034.80	58,791,957.94	64,046,801.64
其他应收款	2,693,827.69	1,649,037.32	2,269,118.91	2,140,136.09
预付账款	4,241,467.38	3,882,043.93	2,880,958.08	2,820,176.16
应收补贴款	697,246.35	697,246.35	8,735.40	8,735.40
存货	161,330,017.37	161,330,017.37	105,620,721.97	105,578,985.72
待摊费用	89,049.42	89,049.42	240,490.73	240,490.73
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计	409,536,657.37	411,740,023.21	389,529,922.94	392,259,080.90
长期投资:
长期股权投资	2,672,887.75	484,752.66	3,003,554.23	751,322.77
长期债权投资
长期投资合计	2,672,887.75	484,752.66	3,003,554.23	751,322.77
合并价差
固定资产:
固定资产原价	314,433,449.37	313,390,614.59	276,788,493.98	275,966,912.92
减:累计折旧	158,037,692.68	157,519,408.57	142,825,921.18	142,422,249.29
固定资产净值	156,395,756.69	155,871,206.02	133,962,572.80	133,544,663.63
减:固定资产减值准备	2,416,297.94	2,416,297.94	2,416,297.94	2,416,297.94
固定资产净额	153,979,458.75	153,454,908.08	131,546,274.86	131,128,365.69
工程物资
在建工程	22,300,705.14	22,300,705.14	10,260,611.75	10,260,611.75
固定资产清理
固定资产合计	176,280,163.89	175,755,613.22	141,806,886.61	141,388,977.44
无形资产及其他资产:
无形资产	5,203,586.83	5,203,586.83	5,311,847.23	5,311,847.23
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合	5,203,586.83	5,203,586.83	5,311,847.23	5,311,847.23
计
递延税项:
递延税款借项
资产总计	593,693,295.84	593,183,975.92	539,652,211.01	539,711,228.34
流动负债:
短期借款
应付票据
应付账款	115,705,295.59	115,504,454.73	90,041,086.54	89,963,196.19

预收账款	1,516,324.86	1,516,324.86	153,728.51	153,728.51
应付工资	16,213,791.08	15,702,491.85	7,642,755.60	7,440,639.46
应付福利费	14,239,720.32	14,108,802.47	13,508,016.93	13,407,310.11
应付股利
应交税金	-7,486,422.78	-7,486,422.78	-899,596.35	-899,596.35
其他应交款	106,158.80	106,158.80	82,264.06	82,264.06
其他应付款	24,339,399.14	24,556,638.19	24,191,613.74	24,368,851.88
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计	164,634,267.01	164,008,448.12	134,719,869.03	134,516,393.86
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	10,400,000.00	10,400,000.00	7,450,000.00	7,450,000.00
其他长期负债
长期负债合计	10,400,000.00	10,400,000.00	7,450,000.00	7,450,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计	175,034,267.01	174,408,448.12	142,169,869.03	141,966,393.86
少数股东权益	-547,033.77		-563,057.86
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	118,040,000.00	118,040,000.00	90,800,000.00	90,800,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额	118,040,000.00	118,040,000.00	90,800,000.00	90,800,000.00
资本公积	188,899,865.86	188,899,865.86	216,139,865.86	216,139,865.86
盈余公积	32,794,063.07	32,794,063.07	30,690,993.74	30,690,993.74
其中:法定公益金			15,345,496.87	15,345,496.87
未分配利润	79,347,891.97	79,041,598.87	60,379,054.00	60,113,974.88
其中:现金股利	35,412,000.00	35,412,000.00
未确认的投资损失
外币报表折算差额	124,241.70		35,486.24
所有者权益(或股东权
益)合计	419,206,062.60	418,775,527.80	398,045,399.84	397,744,834.48
负债和所有者权益(或股东
权益)合计	593,693,295.84	593,183,975.92	539,652,211.01	539,711,228.34
法定代表人:周忠国		主管会计机构负责人:李海江		会计机构负责人:任勃

利润及利润分配表

	编制单位:东信和平智能卡股份有限公司		2006年1—12月	单位:人民币元
项目	本期			上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	538,985,406.34	530,947,012.80	647,634,721.69	642,228,396.06
减:主营业务成本	431,288,002.56	430,421,780.14	545,675,768.13	544,842,209.53
主营业务税金及附加	2,464,397.34	2,464,397.34	3,915,379.32	3,915,379.32
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)	105,233,006.44	98,060,835.32	98,043,574.24	93,470,807.21
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)	2,117,584.09	2,117,584.09	-444,974.20	-444,974.20
减:营业费用	29,407,869.29	28,849,756.11	29,612,901.80	28,794,415.56
管理费用	63,214,926.17	56,589,070.92	64,468,094.68	58,167,065.39
财务费用	-1,638,407.20	-1,455,713.59	780,532.31	772,152.12
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	16,366,202.27	16,195,305.97	2,737,071.25	5,292,199.94
加:投资收益(亏损以"-"号填列)	-330,666.48	-266,570.11	-303,110.98	-2,559,277.23
补贴收入	8,913,778.27	8,913,778.27	11,714,693.67	11,714,693.67
营业外收入	12,752.38	11,015.00	28,475.36	28,475.36
减:营业外支出	2,114,835.25	2,063,536.01	685,504.92	685,504.92
四、利润总额(亏损以"-"号填列)	22,847,231.19	22,789,993.12	13,491,624.38	13,790,586.82
减:所得税	1,759,299.80	1,759,299.80	2,472,246.79	2,472,246.79
少数股东损益	16,024.09		-564,041.56
加:未确认的投资损失本期发生额
五、净利润(亏损以"-"号填列)	21,071,907.30	21,030,693.32	11,583,419.15	11,318,340.03
加:年初未分配利润	60,379,054.00	60,113,974.88	73,759,302.85	73,759,302.85
其他转入
六、可供分配的利润	81,450,961.30	81,144,668.20	85,342,722.00	85,077,642.88
减:提取法定盈余公积	2,103,069.33	2,103,069.33	1,131,834.00	1,131,834.00
提取法定公益金			1,131,834.00	1,131,834.00
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润	79,347,891.97	79,041,598.87	83,079,054.00	82,813,974.88
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利			22,700,000.00	22,700,000.00
转作资本(或股本)
的普通股股利
八、未分配利润	79,347,891.97	79,041,598.87	60,379,054.00	60,113,974.88
利润表(补充资料)
1.出售、处置部门或被

投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额		11,186,587.93	11,186,587.93
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人:周忠国	主管会计机构负责人:李海江		会计机构负责人:任勃

现金流量表

编制单位:东信和平智能卡股份有限公司	2006年1—12月	单位:人民币元
项目	本期
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售产品、提供劳务收到的现金	576,939,729.57	567,207,108.98
收到的税费返还	20,331,203.11	20,331,203.11
收到的其他与经营活动有关的现金	7,330,002.26	7,456,525.02
经营活动现金流入小计	604,600,934.94	594,994,837.11
购买商品、接受劳务支付的现金	485,351,232.42	484,351,055.23
支付给职工以及为职工支付的现金	48,530,813.00	43,054,795.34
支付的各项税费	30,681,243.18	30,681,243.18
支付的其他与经营活动有关的现金	55,378,442.09	53,302,842.54
经营活动现金流出小计	619,941,730.69	611,389,936.29
经营活动产生的现金流量净额	-15,340,795.75	-16,395,099.18
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	470,800.76	384,392.17
收到的其他与投资活动有关的现金	2,059,646.96	1,997,158.17
投资活动现金流入小计	2,530,447.72	2,381,550.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	52,191,634.82	51,695,684.36
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	52,191,634.82	51,695,684.36
投资活动产生的现金流量净额	-49,661,187.10	-49,314,134.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	4,175.33
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	4,175.33

筹资活动产生的现金流量净额	-4,175.33
四、汇率变动对现金的影响	-265,407.97	-524,927.94
五、现金及现金等价物净增加额	-65,271,566.15	-66,234,161.14
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	21,071,907.30	21,030,693.32
加:计提的资产减值准备	-4,044,450.70	-4,003,236.72
固定资产折旧	15,590,517.09	15,287,616.72
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)	151,441.31	151,441.31
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:	711,957.19	711,957.19
收益)
固定资产报废损失
财务费用	-1,701,308.20	-1,472,230.23
投资损失(减:收益)	330,666.48	266,570.11
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)	-49,824,557.01	-49,866,293.26
经营性应收项目的减少(减:增加)	-30,507,391.28	-30,943,671.88
经营性应付项目的增加(减:减少)	32,864,397.98	32,442,054.26
其他
少数股东损益	16,024.09
经营活动产生的现金流量净额	-15,340,795.75	-16,395,099.18
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	154,446,373.76	151,189,594.02
减:现金的期初余额	219,717,939.91	217,423,755.16
加:现金等价物期末余额
减:现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	-65,271,566.15	-66,234,161.14

法定代表人:周忠国 主管会计机构负责人:李海江 会计机构负责人:任勃

全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益

编制单位:东信和平智能卡股份有限公司	2006年12月31日			单位:人民币元
报告期利润	净资产收益率%		每股收益(元/股)
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	25.10	25.76	0.89	0.89
营业利润	3.90	4.01	0.14	0.14
净利润	5.03	5.16	0.18	0.18
扣除非经常损益后的净利润	5.24	5.38	0.19	0.19

法定代表人:周忠国 主管会计机构负责人:李海江 会计机构负责人:任勃

资产减值准备明细表

编制单位:东信和平智能卡股份有限公司			2006年12月31日		单位:人民币元
				本期减少
项目	期初数	本期增加	因资产价值回升转回	其他原因转出	合计	期末数
1.坏账准备合计	3,902,680.68	1,840,287.69				5,742,968.37
其中:应收账款	3,763,900.34	1,813,950.78				5,577,851.12
其他应收款	138,780.34	26,336.91				165,117.25
2.短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
3.存货跌价准备合计	21,021,763.61	1,388,346.31				7,273,084.70 7,273,084.70 15,137,025.22
其中:库存商品	793,821.04	1,067,418.66		637,030.79		637,030.79 1,224,208.91
原材料	20,227,942.57	320,927.65				6,636,053.91 6,636,053.91 13,912,816.31
4.长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
5.固定资产减值准备合计	2,416,297.94					2,416,297.94
其中:房屋、建筑物
机器设备	2,416,297.94					2,416,297.94
6.无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
7.在建工程减值准备合计
8.委托贷款减值准备合计
9.总计	27,340,742.23	3,228,634.00		7,273,084.70		7,273,084.70 23,296,291.53

法定代表人:周忠国 主管会计机构负责人:李海江 会计机构负责人:任勃

股东权益增减变动表

		编制单位:东信和平智能卡股份有限公司			2006年12月31日		单位:人民币元
项目	股本	资本公积	法定盈余公积	法定公益金	未分配利润	外币报表折算差额	股东权益合计
期初数		90,800,000.00 216,139,865.86 15,345,496.87 15,345,496.87 60,379,054.00				35,486.24	398,045,399.84
本期增加	27,240,000.00		17,488,566.20		21,071,907.30	88,755.46	50,503,732.09
本期减少		27,240,000.00		15,345,496.87	2,103,069.33		29,343,069.33
期末数		118,040,000.00 188,899,865.86 32,794,063.07			79,347,891.97	124,241.70	419,206,062.60

法定代表人:周忠国 主管会计机构负责人:李海江 会计机构负责人:任勃

2006 年度

金额单位:人民币元

东信和平智能卡股份有限公司(以下简称公司或本公司)的前身系珠海市东信和平智能 卡有限责任公司。2001 年 11 月 6 日,经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改 [2001]1143 号文批准,由普天东方通信集团有限公司、珠海普天和平电信工业有限公司、北 京信捷通移动通信技术有限责任公司、珠海市富春通信设备有限公司(原珠海经济特区香洲 电子设备厂)、周忠国、施继兴、郑国民、杨有为、张培德、黄宁宅、张晓川、李海江发起 设立,于 2001 年 12 月 4 日在广东省工商行政管理局登记注册,取得注册号为 4400001009956 号的《企业法人营业执照》。现有注册资本 118,040,000.00 元,股份总数 118,040,000.00 股(每股面值 1 元),均为 A 股股份,其中无限售条件的流通股 63,065,833 股,有限售条件 的流通股 54,974,167 股。公司股票于 2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子信息行业。经营范围:研制、生产、销售磁条卡、智能卡产品及相关设备 (含移动电话用 SIM 卡)、系统集成;经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务;经营 进料加工和"三来一补"业务。公司目前主要经营移动电话用 SIM 卡、UIM 卡和充值卡。

(一) 会计准则和会计制度

执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

(二) 会计年度

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

(五) 外币业务核算方法

对发生的外币业务,采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币 记账。对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额, 与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购 建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费

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用。

(六) 外币财务报表的折算方法

1.资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价(中间价)折算为 人民币金额;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,均按照发生时的市场汇价(中间 价)折算为人民币金额;"未分配利润"项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列 示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为"外币报表折算 差额"在"未分配利润"项目后单独列示。

2.利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目,按报告期市场平均汇价(中 间价)折算为人民币金额;利润分配表中"净利润"项目,按折算后利润表该项目的数额列 示;"年初未分配利润"项目以上一年折算后的年末"未分配利润"项目的数额列示;"未分 配利润"项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。

(七) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 短期投资核算方法

1.短期投资,按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不 确认投资收益,作为冲减投资成本处理;出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的 账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额,作为投资收益或损 失,计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本,按加权平均法计算确定。

2.期末短期投资按成本与市价孰低计量,市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。

(九) 坏账核算方法

1.采用备抵法核算坏账。

对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债 务单位的财务状况、现金流量等情况,确定具体提取比例为:账龄 1 年以内(含 1 年,以下 类推)的,按其余额的 5%计提;账龄 1-2 年的,按其余额的 10%计提;账龄 2-3 年的,按其 余额的 30%计提;账龄 3 年以上的,按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在 明显差异的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备。

2.坏账的确认标准为:

(1) 债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回;

(2) 债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。

对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。

(十) 存货核算方法

1.存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者为了出售仍然处

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于生产过程中的在产品,或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。

2.存货按实际成本计价。

购入并已验收入库原材料按实际成本入账,发出原材料采用加权平均法核算;入库产成 品(自制半成品)按实际生产成本入账,发出产成品(自制半成品)采用加权平均法核算; 领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用,出租、出借包装 物采用一次摊销法摊销。

3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本 不可收回的部分,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为 生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本 计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。

(十一) 长期投资核算方法

1.长期股权投资,按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决 权资本总额 20%以下,或虽占 20%或 20%以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;投资额 占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上,或虽投资不足 20%但有重大影响的,采用权 益法核算。

2.股权投资差额,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,合同规 定了投资期限的,按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,按不超过 10 年的期限摊销; 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入"资本公积--股权投资准 备"科目。

3.长期债权投资,以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期 间内,按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息,经调整债券投资溢价或折价摊销额 后的金额,确认为当期投资收益;债券初始投资成本中包含的相关费用,如金额较大的,于 债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销,计入损益;其他债权投资按 期计算应收利息,确认为当期投资收益。

4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额 低于账面价值,按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。

(十二) 固定资产及折旧核算方法

1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的;(2)使用年限超过一年;(3)单位价值较高。

2.固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账 面价值与最低租赁付款额的现值中较低者,作为入账价值。

3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计 使用年限和预计净残值率(原值的 3%;土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预

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计使用年限的影响金额,也作为净残值预留)确定折旧年限和年折旧率如下:

固定资产类别	折旧年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	8-30	12.13-3.23
通用设备	4-5	24.25-19.40
专用设备	8	12.13
运输工具	10	9.70
其他设备	4-5	24.25-19.40

为开发新技术、研制新产品所购置的单台价值在 5 万元以下的设备,根据财政部财工字 [96]41 号文件的有关要求,在上述设备使用时采取一次性提足折旧的方法。

4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金 额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值 准备。

(十三) 在建工程核算方法

1.在建工程按实际成本核算。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算 的,先按估计价值转入固定资产,待确定实际价值后,再进行调整。

3.期末,存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值 的差额,提取在建工程减值准备:

(1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工;

(2) 项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性;

(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。

(十四) 借款费用核算方法

1.借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合资 本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用。

2.借款费用资本化期间

(1) 开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

(2) 暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个

月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

(3) 停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本 化。

3.借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积;每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额,对资本化 利率作相应的调整;汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差 额。

(十五) 无形资产核算方法

1.无形资产按取得时的实际成本入账。

2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。

如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产 的摊销年限按如下原则确定:(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规 定的受益年限摊销;(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效 年限摊销;(3) 合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。

合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。

如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。

3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回 金额低于其账面价值的差额,提取无形资产减值准备。

(十六) 长期待摊费用核算方法

1.长期待摊费用按实际支出入账,在费用项目的受益期内分期平均摊销。

2.筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,在开始生 产经营当月一次计入损益。

(十七) 收入确认原则

1.商品销售

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时,确认营业收入的实现。

2.提供劳务

(1) 劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据 时,确认劳务收入。

(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度

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能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入。

3.让渡资产使用权

让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足:(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司;(2) 收入的金额能够可靠地 计量。

(十八) 企业所得税的会计处理方法

企业所得税,采用应付税款法核算。

(十九) 合并财务报表的编制方法

母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位,或虽不拥有其过半数以上的权益 性资本但拥有实质控制权的被投资单位,纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母 公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行 规定》编制而成。对合营企业,则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公 司统一选用的会计政策厘定,合并财务报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等,在合 并时抵销。

(一) 增值税

按 17%的税率计缴。出口货物享受"免、抵、退"税政策,退税率为 17%或 13%。公司研 发的移动电话智能卡操作系统 TurboCOS 获得广东省科技厅颁发的软件产品证书,同时本公司 于 2005 年 6 月 28 日被广东省信息产业厅认定为软件企业。根据财政部财税[2000]25 号文的 规定并经珠海市国家税务局珠国税函[2003]149 号文批复,对公司销售含该软件的 SIM 卡和储 值卡,其增值税实际税负超过 3%部分实行即征即退。

(二) 营业税

按 5%的税率计缴。

(三) 城市维护建设税

按应缴流转税税额的 7%计缴。

(四) 教育费附加

按应缴流转税税额的 3%计缴。

(五) 企业所得税

公司系经广东省科技厅认定的高新技术企业,位于经国务院批准的珠海市高新技术产业 开发区,企业所得税按 15%的税率计缴。

(一)控股子公司

企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 东信和平智能卡(新加坡)有限公司 流通业 50 万新元 智能卡销售 40 万新元 80%

(二)其他说明

1.无未纳入合并财务报表范围的子公司。

2.无持股比例未达到 50%以上而纳入合并财务报表范围的子公司。

3.本期合并财务报表范围未发生变更。

(一)根据 2006 年 4 月 20 日公司 2005 年度股东大会通过的 2005 年度利润分配决议,公 司按 2005 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 1,131,834.00 元、10%的法定公益金 1,131,834.00 元,剩余可供股东分配利润暂不分配。同时以公司 2005 年 12 月 31 日总股本 9,080 万股为基数,用资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。

(二)根据 2007 年 3 月 19 日公司董事会二届十三次会议通过的《2006 年度利润分配预案》, 公司按 2006 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 2,103,069.33 元,以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 11,804 万股为基数,向全体股东每股派发现金股利 0.30 元(含税), 共分配现金股 利 35,412,000.00 元(含税)。

(1) 明细情况

1. 货币资金 期末数 154,446,373.76

项 目	期末数	期初数
现金	4,012.84	22,463.23
银行存款	153,950,189.81	219,355,796.81
其他货币资金	492,171.11	339,679.87
合 计	154,446,373.76	219,717,939.91

(2) 货币资金——外币货币资金

	期 末 数			期 初 数
项 目原币及金额	汇率	折人民币金额	原币及金额	汇率	折人民币金额
现 金HKD98.50	1.0047	98.96	HKD98.50	1.0403	102.47
银行存款 USD1,389,466.02		7.8087 10,849,923.31	USD2,031,949.77		8.0702 16,398,241.04
HKD258,862.46	1.0047	260,079.11	HKD105,076.88	1.0403	109,311.48
EUR231,299.69 10.2665		2,374,638.27	EUR704,090.27	9.5797	6,744,973.56

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(一) 合并资产负债表项目注释

小 计 13,484,739.65 23,252,628.55

(1) 明细情况

1. 应收票据 期末数 458,000.00

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	458,000.00
合 计	458,000.00

(2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

(1) 账龄分析

1. 应收账款 期末数 85,580,675.40

			期末数				期初数
账 龄	账面余额		比例(%) 坏账准备	账面价值	账面余额		比例(%) 坏账准备	账面价值
	1 年以内 84,333,550.72 92.51 4,216,677.54 80,116,873.18 61,470,709.78 98.26 3,073,535.49 58,397,174.29
1-2 年	5,878,095.80	6.45		587,809.58 5,290,286.22	386,148.50	0.62	38,614.85	347,533.65
2-3 年	247,880.00	0.27	74,364.00	173,516.00	67,500.00	0.11	20,250.00	47,250.00
3 年以上	699,000.00	0.77	699,000.00		631,500.00	1.01	631,500.00
合 计	91,158,526.52 100.00			5,577,851.12 85,580,675.40 62,555,858.28 100.00 3,763,900.34 58,791,957.94

(2)应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 58,756,031.22 元,占应收账款账面

余额的 64.45%。

(3)无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

(4)计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明

账龄在3 年以上的应收账款收回可能性极小,因此对账龄在3 年以上的应收账款全额计 提坏账准备。

(5)计提坏账准备的比例较低的计提比例及理由说明

经对公司账龄1 年以内应收账款债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析,并 考虑行业特点,账龄1 年以内的款项形成坏账的可能性不大,故按其余额的5%计提坏账准备。

(6)应收账款——外币应收账款

		期 末 数		期 初 数
币 种	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额汇率折人民币金额
美 元	5,533,704.64		7.8087 43,211,039.42	1,845,375.30 8.0702 14,892,547.75
港 币	159,400.00	1.0047	160,149.18	200,000.00 1.0403208,060.00
欧 元	247,770.78 10.2665		2,543,738.71
	新加坡元 135,608.25	5.0921	690,530.77
小 计			46,605,458.08	15,100,607.75

1. 其他应收款 期末数 2,693,827.69

第 17 页 共 45 页

(1) 账龄分析

			期末数				期初数
账 龄			账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值		账面余额		比例(%) 坏账准备 账面价值
	1 年以内 2,480,344.94 86.76 124,017.25 2,356,327.69 2,303,891.72 95.68 115,194.59 2,188,697.13
1-2 年	375,000.00 13.12		37,500.00	337,500.00	89,357.53	3.71	8,935.75	80,421.78
2-3 年
3 年以上	3,600.00	0.12	3,600.00		14,650.00		0.61 14,650.00
	合 计 2,858,944.94 100.00 165,117.25				2,693,827.69 2,407,899.25 100.00 138,780.34 2,269,118.91
	(2) 金额较大的其他应收款
单位名称				期末数	款项性质及内容
LIMITED	TM INTERNATIONAL (BANGLADESH)			399,805.44	投标保证金
	TOTAL ACCESS COMMUNICATIONPUBLIC COMPANY LIMITED			204,119.41	履约保证金
	杭州市政府采购中心			200,000.00	市民卡项目保证金
张绍华				144,500.00	备用金
	邯郸市政府采购中心			99,000.00	居民卡项目保证金
小	计			1,047,424.85

(3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,047,424.85 元,占其他应收款账 面余额的 36.64%。

(4) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

(5)计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明

账龄在3 年以上的应收账款收回可能性极小,因此对账龄在3 年以上的应收账款全额计 提坏账准备。

(6)计提坏账准备的比例较低的计提比例及理由说明

经对公司账龄1 年以内应收账款债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析,并 考虑行业特点,账龄1 年以内的款项形成坏账的可能性不大,故按其余额的5%计提坏账准备。

(7) 其他应收款——外币其他应收款

		期 末 数		期 初 数
币 种	原币金额汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美 元	112,037.48 7.8087	874,867.07
新加坡元	44,169.26 5.0921	224,914.29
小 计		1,099,781.36

(1) 账龄分析

5. 预付账款 期末数 4,241,467.38

第 18 页 共 45 页 期末数 期初数

账 龄1 年以内	金 额3,716,934.36	比例(%)87.63	金 额2,673,491.52	比例(%)92.80
1-2 年	524,533.02	12.37	207,466.56	7.20
合 计	4,241,467.38 100.00			2,880,958.08 100.00

(2)无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

(3)预付账款——外币预付账款

	期 末 数	期 初 数
币 种	原币金额汇率折人民币金额	原币金额汇率折人民币金额
美 元	71,388.37 7.8087557,450.36	84,035.03 8.0702678,179.50
欧 元	143,256.00 10.2665 1,470,737.72	70,298.50 9.5797673,438.54
港 币	9,166.00 1.00479,209.08
新加坡元	17,296.00 5.092188,072.96
小 计	2,125,470.12	1,351,618.04

1. 应收补贴款 期末数 697,246.35

项 目	期末数	期初数
应收出口退税	697,246.35	8,735.40
合 计	697,246.35	8,735.40

(1) 明细情况

1. 存货 期末数 161,330,017.37

				期末数			期初数
	项	目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料				58,641,207.33 13,912,816.31	44,728,391.02		51,626,333.73 20,227,942.57	31,398,391.16
包装物			907,095.75		907,095.75	986,543.91		986,543.91
	低值易耗品		324,754.57		324,754.57	328,222.33		328,222.33
	自制半成品		943,896.15		943,896.15	5,444,493.56		5,444,493.56
库存商品			115,650,088.79		1,224,208.91 114,425,879.88	68,225,790.55	793,821.04	67,431,969.51
	委托加工物资					31,101.50		31,101.50
合 计					176,467,042.59 15,137,025.22 161,330,017.37		126,642,485.58 21,021,763.61	105,620,721.97

(2)本期存货的取得方式均为自制或外购。

(3)上述存货未用于债务担保。

(4)存货跌价准备

1. 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
			价值回升转回 其他原因转出
原材料	20,227,942.57	320,927.65	6,636,053.91	13,912,816.31
库存商品	793,821.04	1,067,418.66	637,030.79	1,224,208.91

第 19 页 共 45 页

小 计 21,021,763.61 1,388,346.31 7,273,084.70[注] 15,137,025.22 [注]:系因为原材料使用和库存商品销售而相应转出的存货跌价准备。

1. 存货可变现净值确定依据的说明

存货可变现净值,按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易的市场 价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值 低于其成本的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品 的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变 现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。期末主要对可变现净值低于成本的存货和滞 留、过期及劣质存货计提了存货跌价准备。

1. 待摊费用 期末数 89,049.42

项 目	期末数	期初数	期末结存原因
保险费	34,049.42	35,289,56	2007 年 1-6 月保险费
信息披露费	55,000.00	119,166.67	2007 年 1-6 月信息披露费
物业管理费		86,034.51
合 计	89,049.42	240,490.73

(1)明细情况

9.长期股权投资 期末数 2,672,887.75

项 目	期末数		期初数
	账面余额跌价准备	账面价值	账面余额跌价准备	账面价值
	对子公司投资 2,672,887.75		2,672,887.75 3,003,554.23	3,003,554.23
合 计	2,672,887.75		2,672,887.75 3,003,554.23	3,003,554.23
(2)权益法核算的长期股权投资

1. 明细情况

a. 期末余额构成明细情况

被投资单位名称	持股比例	投资期限	投资成本	损益调整	股权投资准备	股权投资差额	期末数
东信和平智能卡(新加坡)有限公司	80%	未明确					2,672,887.75 2,672,887.75
小计							2,672,887.75 2,672,887.75
b. 本期增减变动明细情况
被投资单位名称	数	期初 本期投资成 本期损益调本增减额	整增减额		金红利额	备增减额	本期分得现 本期投资准 本期股权投资 期末差额增减额数
东信和平智能卡(新加坡)3,003,554.23有限公司							330,666.48 2,672,887.75
小计	3,003,554.23						330,666.48 2,672,887.75

1. 合并价差

a. 明细情况

被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 东信和平智能卡(新加坡) 3,306,665.21 3,003,554.23 330,666.48 2,672,887.75 10 年 有限公司

小计 3,306,665.21 3,003,554.23 330,666.48 2,672,887.75 b. 合并价差形成原因说明

2005 年 1 月 29 日,公司对新加坡 ZEP 公司单方面溢价增资,所付出的增资款 40 万美元 (折人民币 3,310,600.00 元)与该公司 2005 年 1 月 31 日净资产 4,918.49 元的 80%部分计 3,934.79 元相比,产生股权投资差额(借差)3,306,665.21 元,按 10 年进行摊销。本期摊销 330,666.48 元。

(3)期末,上述被投资单位无明显迹象表明其经营状况恶化,故无需计提长期投资减值准备。

(1)明细情况

1. 固定资产原价 期末数 314,433,449.37

类 别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	65,312,756.64	1,916,374.50		67,229,131.14
通用设备	2,512,353.81	6,073,218.15	1,100,466.80	7,485,105.16
专用设备	202,397,596.68 30,405,195.82			11,420.00 232,791,372.50
运输工具	3,547,240.00	299,400.00	174,920.00	3,671,720.00
其他设备	3,018,546.85	512,270.46	274,696.74	3,256,120.57
合 计	276,788,493.98 39,206,458.93			1,561,503.54 314,433,449.37

(2)本期增加中无从在建工程完工转入数。

(3)本期减少中包括出售固定资产 1,502,083.54 元,报废固定资产 59,420.00 元,无与 其他单位置换固定资产情况。

(4)无融资租入固定资产情况。

(5)经营租出固定资产情况

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	8,599,752.43	477,639.17		8,122,113.26
专用设备	7,323,988.60	4,923,210.30		2,400,778.30
小 计	15,923,741.03			10,522,891.56
(6)暂时闲置固定资产情况
类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值

专用设备	11,391,024.00	8,632,995.34 2,416,297.94	341,730.72
小 计	11,391,024.00	8,632,995.34 2,416,297.94	341,730.72

(7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	162,023.30	157,162.60		4,860.70
通用设备	2,079,266.77	2,016,888.77		62,378.00
专用设备		45,995,523.03 44,615,657.34		1,379,865.69
其他设备	992,047.46	962,286.04		29,761.42
小 计		49,228,860.56 47,751,994.75		1,476,865.81

(8)无已退废并准备处置的固定资产。

(9)期末固定资产未用于债务担保。

(10)期末余额中除原值为 27,343,727.97 元的二期厂房尚未办妥产权证明外,其余固定资 产均已办妥产权证明。

11.累计折旧 期末数 158,037,692.68

类 别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	5,096,068.59	2,217,979.55		7,314,048.14
通用设备	2,211,793.83	270,060.69	46,560.00	2,435,294.52
专用设备		132,353,346.80 12,333,727.85		8,159.23 144,678,915.42
运输工具	1,066,725.90	349,093.47	135,738.21	1,280,081.16
其他设备	2,097,986.06	419,655.53	188,288.15	2,329,353.44
合 计		142,825,921.18 15,590,517.09		378,745.59 158,037,692.68

12.固定资产净值 期末数 156,395,756.69

类 别	期末数	期初数
房屋及建筑物	59,915,083.00	60,216,688.05
通用设备	5,049,810.64	300,559.98
专用设备	88,112,457.08	70,044,249.88
运输工具	2,391,638.84	2,480,514.10
其他设备	926,767.13	920,560.79
合 计	156,395,756.69	133,962,572.80

13.固定资产减值准备 期末数 2,416,297.94

(1) 明细情况

类 别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
专用设备	2,416,297.94			2,416,297.94

第 22 页 共 45 页

(2) 固定资产减值准备计提原因说明

期末由于市价持续下跌,技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额 低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准 备。期末对购置时间较长,技术落后且闲置的设备保留了固定资产减值准备 2,416,297.94 元。

1. 在建工程 期末数 22,300,705.14

(1) 明细情况

期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 科研楼 22,300,705.14 22,300,705.14 10,260,611.75 10,260,611.75 合 计 22,300,705.14 22,300,705.14 10,260,611.75 10,260,611.75 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 科研楼 10,260,611.75 12,040,093.39 22,300,705.14 募集资金 2,555.68 87.26% 合 计 10,260,611.75 12,040,093.39 22,300,705.14

(3)上述工程无借款费用资本化金额。

(4)本报告期内,上述在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况,故无需计提在 建工程减值准备。

(1)明细情况

1. 无形资产 期末数 5,203,586.83

			期末数
种 类			账面余额 减值准备		账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
土地使用权		5,203,586.83			5,203,586.83		5,311,847.23		5,311,847.23
合 计		5,203,586.83			5,203,586.83		5,311,847.23		5,311,847.23
		(2)无形资产增减变动情况
种 类	取得方式	原始金额	期初数		本期增加	本期转出	本期摊销	期末数	累计摊销额	剩余摊销期限
土地使用权Ⅰ 受让 1,316,516.54 1,222,166.34								26,330.23 1,195,836.11 120,680.43 545 个月
土地使用权Ⅱ 受让 4,096,508.40 4,089,680.89								81,930.17 4,007,750.72 88,757.68 587 个月
合 计		5,413,024.94 5,311,847.23						108,260.40 5,203,586.83	209,438.11

(3)本报告期内,上述无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故无需计提无 形资产减值准备。

(4)期末无形资产均已办妥产权证明。

16. 应付账款 期末数 115,705,295.59

第 23 页 共 45 页

(1)无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。

(2)应付账款——外币应付账款

			期 末 数			期 初 数
币 种		原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美 元		4,100,899.68	7.8087		32,022,695.33 3,511,918.16	8.0702	28,341,881.93
	欧 元	448,703.53 10.2665		4,606,614.79	174,751.53	9.5797	1,674,067.23
	港 币	30,798.03	1.0047	30,942.78
	新加坡元	25,011.67	5.0921	127,361.92
	小 计			36,787,614.82			30,015,949.16

1. 预收账款 期末数 1,516,324.86

(1)无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。

(2)预收账款——外币预收账款

			期 末 数			期 初 数
币 种		原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
	美 元	56,823.00	7.8087	443,713.76	18,860.00	8.0702	152,203.97
	小 计			443,713.76			152,203.97

18.应付工资 期末数 16,213,791.08

期末余额系应付 2006 年 12 月份员工工资及 2006 年度奖金,无拖欠性质的应付工资余额。

19. 应交税金 期末数-7,486,422.78

税 种	期末数	期初数	法定税率
增值税	-6,849,382.04注 1	107,932.55	详见本财务报表附注三(一)
营业税	15,022.26	5,472.48	按 5%计缴
城市维护建设税	247,703.86	191,949.47	按应缴流转税税额的 7%计缴
企业所得税	-1,267,369.13注 2 -1,287,967.49		详见本财务报表附注三(五)
房产税		6,333.88	按规定计缴
代扣代缴个人所得税	367,602.27	76,682.76	按规定计缴
合 计	-7,486,422.78	-899,596.35

20.其他应交款 期末数 106,158.80

项 目	期末数	期初数	计缴标准
教育费附加	106,158.80	82,264.06	按应缴流转税税额的 3%计缴

第 24 页 共 45 页

1. 其他应付款 期末数 24,339,399.14

(1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

(2) 其他应付款——外币其他应付款

	期 末 数	期 初 数
币 种	原币金额汇率折人民币金额	原币金额汇率折人民币金额
美 元	35,740.867.8087279,089.65	21,673.558.0702 174,909.88
欧 元	27,860.00 10.2665286,024.69	37,104.009.5797 355,445.19
新加坡元	79,924.185.0921406,981.92
小 计	972,096.26	503,355.07

(3) 账龄 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明

其他应付款中,部分应付客户配套材料和培训费 8,070,503.76 元账龄已逾 3 年以上, 主 要系客户为积极贯彻信息产业部关于进一步加快移动通信及智能卡发展步伐的总体要求,正 在进行机构改革和人员调整,因而导致部分技术培训活动暂停进行;加上公司也正在进一步 加快市场的业务整合和市场网络机制的建立,因而致使部分技术培训活动未能进行。另一方 面,随着现代信息化建设的飞速发展和移动新技术、新方法的变革速度加快,个性化的应用 更加普及和多样性,相关的技术标准也在不断的更新换代,加上新一代移动网络 3G 的技术标 准还在认证和过渡当中,需要一个较长的磨合过渡时间,因而应部分移动公司要求,相关的 技术培训活动暂缓进行。

(4) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明

单位名称	款项性质、内容	金 额
应付客户配套材料和培训费[注]	配套材料费和培训费	8,070,503.76
结余的工会经费	工会经费	3,430,027.34
结余的职工教育经费	职工教育经费	2,875,417.98
结余的职工住房基金	职工住房基金	2,511,660.08
小 计		16,887,609.16

[注]:公司按与各销售客户在销售合同中的约定向其提供配套材料或培训名额。该余额 系按合同计提期末应付但尚未支付给各销售客户的配套材料费和培训费。

(1)明细情况

22.专项应付款 期末数 10,400,000.00

项 目	期末数	期初数
国家拨入的专门用途拨款	10,400,000.00	7,450,000.00
合 计	10,400,000.00	7,450,000.00
	第 25 页 共 45 页

(2)款项内容说明

期末余额 10,400,000.00 元均系收到的项目研发经费,明细如下:

拨款单位	项目内容	余 额
信息产业部	非接触式 IC 卡读卡设备及行业性
	应用系统研发项目	400,000.00
信息产业部电子信息产业	移动通信 SIM 卡 COS 及多应用
发展基金管理办公室	开发系统	1,000,000.00
广东省科学技术厅	JAVA 卡项目	200,000.00
珠海市科学技术局	CDMA 系统 R-UIM 项目	1,500,000.00
珠海市科学技术局	CDMA UTK 卡项目	500,000.00
珠海市科学技术局	广东省智能卡工程技术研究
	开发中心项目	900,000.00
珠海市科学技术局	多种卡交易终端改造收款机项目	550,000.00
珠海市香洲区科学技术局	CDMA 系统 R-UIM 卡项目	2,000,000.00
珠海市香洲区科学技术局	基于智能卡的移动应用安全认证平台	400,000.00
珠海市香洲区科学技术局	基于 JAVA 技术的 3G USIM 卡	600,000.00
珠海市财政局	基于 JAVA 技术的 3G USIM 卡	350,000.00
珠海市财政局	JAVACARD 平台技术和 3G USIM 卡	2,000,000.00
	的研究和产业化

小 计 10,400,000.00

截至 2006 年 12 月 31 日,上述研发项目均尚未验收或完成,故暂挂本项目。

(1) 明细情况

1. 股本 期末数 118,040,000.00

项目期初数		本期增减变动(+,-)				期末数
				发
		数量	比例(%)	行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量(万股)	比例(%)
	1.国家持股
(一)	2.国有法人持股	48,680,765.00	53.61			14,604,230.00	-11,804,000.00	2,800,230.00	51,480,995.00	43.61
有	3.其他内资持股	8,369,235.00	9.22			2,510,770.00	-7,386,833.00	-4,876,063.00	3,493,172.00	2.96
限	其中:
售	境内法人持股	4,746,560.00	5.23			1,423,967.00	-6,170,527.00	-4,746,560.00
条	境内自然人持股	3,622,675.00	3.99			1,086,803.00	-1,216,306.00	129,498.00	3,493,172.00	2.96
件	4.外资持股
股	其中:
份	境外法人持股
	境外自然人持股

	有限售条件股份合计	57,050,000.00	62.83			17,115,000.00	-19,190,833.00	-2,075,833.00	54,974,167.00	46.57
(二)	1.人民币普通股	33,750,000.00	37.17			10,125,000.00	19,190,833.00	29,315,833.00	63,065,833.00	53.43
无	2.境内上市的外资股
限	3.境外上市的外资股
售条	4.其他
件股份	已流通股份合计	33,750,000.00	37.17			10,125,000.00	19,190,833.00	29,315,833.00	63,065,833.00	53.43
	(三) 股份总数	90,800,000.00	100.00			27,240,000.00		27,240,000.00	118,040,000.00	100.00

(2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明

股东名称	有限售条件的股份数量(股)	可上市流通时间	限售条件
普天东方通信集团有	5,902,000.00	2006 年 11 月 8 日	所持有的非流通股股份自获得上市流通权
限公司	5,902,000.00	2007 年 11 月 8 日	之日起,在十二个月内不上市交易或者转
	23,001,635.00	2008 年 11 月 8 日	让;在上述承诺期届满后,通过证券交易所
珠海普天和平电信工	5,902,000.00	2006 年 11 月 8 日	挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司
业有限公司	5,902,000.00	2007 年 11 月 8 日	股份总数的比例在十二个月内不超过百分
	16,675,360.00	2008 年 11 月 8 日	之五,在二十四个月内不超过百分之十
北京信捷通移动通信	3,789,831.00	2006 年 11 月 8 日
技术有限责任公司
珠海市富春通信设备	2,380,696.00	2006 年 11 月 8 日
有限公司			所持有的非流通股股份自获得上市流通权
周忠国	912,230.00	2006 年 11 月 8 日	之日起十二个月内不上市交易或者转让。周
施继兴	608,153.00	2006 年 11 月 8 日	忠国、杨有为、张培德、黄宁宅、张晓川、
郑国民	608,153.00	2006 年 11 月 8 日	李海江系公司高级管理人员,上述股份以
杨有为	608,153.00	2006 年 11 月 8 日	"高管股份"形式锁定。
张培德	608,153.00	2006 年 11 月 8 日
黄宁宅	608,153.00	2006 年 11 月 8 日
张晓川	378,242.00	2006 年 11 月 8 日
李海江	378,242.00	2006 年 11 月 8 日

(3) 股本变动情况的说明

本次股本增加系根据公司 2006 年 4 月 20 日召开的股东大会决议,公司以 2005 年 12 月 31 日的总股份 9,080 万股为基数,用资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股(每股面值 1 元), 共计转增股本人民币 2,724 万元。此次股本变更情况业经浙江天健会计师事务所有限公司验 证,并出具浙天会验[2006]第 32 号《验资报告》。增资后,公司的注册资本变更为 11,804 万元,股份总数 11,804 万股。公司已于 2006 年 6 月 30 日取得由广东省工商行政管理局核发 的变更后《企业法人营业执照》。

第 27 页 共 45 页

(4) 2006 年 9 月,普天东方通信集团有限公司解除了于 2005 年 9 月 5 日质押给民生银 行杭州分行的本公司 20,059,000 股法人股(包括原冻结 15,430,000 股,派生红股 4,629,000 股,占本公司总股本的 16.99%),详见本财务报表附注十三(四)1 之所述。

24.资本公积 期末数 188,899,865.86 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 215,739,865.86 27,240,000.00 188,499,865.86 拨款转入 400,000.00 400,000.00 合 计 216,139,865.86 27,240,000.00 188,899,865.96 (2) 资本公积增减变动及依据说明。

本期减少系根据公司 2006 年 4 月 20 日召开的股东大会决议,用资本公积转增股本,详 见本财务报表附注六(一)23(3)之所述。

1. 盈余公积 期末数 32,794,063.07 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,345,496.87 17,448,566.20 32,794,063.07 法定公益金 15,345,496.87 15,345,496.87 合 计 30,690,993.74 17,448,566.20 15,345,496.87 32,794,063.07

(2)盈余公积增减原因及依据说明:

1)根据公司董事会二届十三次会议通过的2006年度利润分配预案,按2006年实现净利润提 取10%的法定盈余公积2,103,069.33元。

2)根据财政部财企[2006]67号文的相关规定,将截至2005年12月31日的法定公益金余额 15,345,496.87元转到法定盈余公积项目。

1. 未分配利润 期末数 79,347,891.97

	期末数
期初数	60,379,054.00
本期增加	21,071,907.30
本期减少	2,103,069.33
期末数	79,347,891.97

(1)本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明

第 28 页 共 45 页

1)本期增加系本期净利润转入。

2)本期减少系根据 2007 年 3 月 19 日公司董事会二届十三次会议通过的 2006 年度利润 分配预案,按 2006 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 2,103,069.33 元。

(2)期末数中包含拟分配现金股利 35,412,000.00 元,系根据 2007 年 3 月 19 日本公司 董事会二届十三次会议通过的 2006 年度利润分配预案,分配现金股利 35,412,000.00 元(含 税)。上述利润分配决议尚待股东大会审议通过。

(二) 合并利润及利润分配表项目注释

1. 主营业务收入/主营业务成本 本期数 538,985,406.34/431,288,002.56

项 目 本期数 上年同期数

(1) 业务分部(以产品的性质为基础确定)

主营业务收入
SIM 卡(含 UIM 卡)	369,657,887.18	435,314,777.95
储值卡	43,912,002.92	50,929,014.24
充值卡	117,242,055.73	152,492,094.59
其 他	46,068,667.65	38,063,339.83
小计	576,880,613.48	676,799,226.61
抵销	37,895,207.14	29,164,504.92
合 计	538,985,406.34	647,634,721.69
主营业务成本
SIM 卡(含 UIM 卡)	311,083,548.73	375,823,290.31
储值卡	37,641,385.99	43,661,387.49
充值卡	91,973,172.82	129,734,997.35
其 他	26,279,701.62	24,025,339.68
小计	466,977,809.16	573,245,014.83
抵销	35,689,806.60	27,569,246.70
合 计	431,288,002.56	545,675,768.13
(2) 地区分部(以产品销售地为基础确定)
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入
华东地区	90,723,580.35	108,208,467.30
华南地区	80,717,173.37	136,418,320.39
西南地区	55,286,921.79	49,352,519.40
华北地区	68,522,448.33	100,828,887.31
	第 29 页 共 45 页

华中地区	37,014,131.47	50,805,754.52
东北地区	25,639,896.15	52,455,986.23
西北地区	8,429,452.83	15,941,346.96
境外	210,547,009.19	162,787,944.50
小计	576,880,613.48	676,799,226.61
抵销	37,895,207.14	29,164,504.92
合计	538,985,406.34	647,634,721.69
主营业务成本	本期数	上年同期数
华东地区	77,822,410.36	96,817,716.00
华南地区	68,575,176.89	116,615,676.49
西南地区	46,103,481.98	43,290,261.30
华北地区	55,702,974.01	89,166,631.10
华中地区	31,054,741.13	45,079,665.16
东北地区	21,008,618.37	44,531,524.56
西北地区	7,139,341.75	14,860,640.54
境外	159,571,064.67	122,882,899.68
小计	466,977,809.16	573,245,014.83
抵销	35,689,806.60	27,569,246.70
合 计	431,288,002.56	545,675,768.13

(3)本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 221,918,024.64 元,占公司全部主营 业务收入的 41.17%。

2.主营业务税金及附加 本期数 2,464,397.34

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
城市维护建设税	1,725,078.14	2,740,765.53	按应缴流转税税额的 7%计缴
教育费附加	739,319.20	1,174,613.79	按应缴流转税税额的 3%计缴
合 计	2,464,397.34	3,915,379.32

3. 其他业务利润 本期数 2,117,584.09

项 目		本期数			上年同期数
	业务收入	业务支出	利润	业务收入	业务支出	利润
材料销售	3,959,335.44	2,923,258.04	1,036,077.40	5,347,105.72	5,952,644.87	-605,539.15
租赁业务	1,844,717.68	1,198,175.59	646,542.09	982,158.19	821,593.24	160,564.95
技术服务业务	460,280.00	25,315.40	434,964.60

合 计	6,264,333.12	4,146,749.03	2,117,584.09	6,329,263.91	6,774,238.11	-444,974.20
4. 财务费用				本期数-1,638,407.20
项 目		本期数		上年同期数
利息支出		-415,824.67[注]		952,211.25
减:利息收入		2,059,646.96		1,623,499.20
汇兑损失		852,634.80		1,117,430.80
减:汇兑收益		498,471.37		227,551.91
其他		482,901.00		561,941.37
合 计		-1,638,407.20		780,532.31

[注]:根据商务部、财政部商技函[2006]10 号《关于做好 2006 年高新技术出口产品技术 更新改造贷款贴息和研究开发资助项目组织工作的通知》,公司于 2006 年 1 月收到的高新产 品技改贷款贴息资金 420,000.00 元冲减利息支出。

5. 投资收益		本期数-330,666.48
项 目	本期数	上年同期数
股权投资差额摊销	-330,666.48	-303,110.98
合 计	-330,666.48	-303,110.98
6. 补贴收入(1) 明细情况		本期数 8,913,778.27
项 目	本期数	上年同期数
增值税返还	8,471,778.27	10,975,269.67
科技兴贸补贴	350,000.00	179,194.00
政府科技奖励	92,000.00
出口贴息		260,230.00
国际市场开拓资金		300,000.00
合 计	8,913,778.27	11,714,693.67

(2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明

1)公司研发的移动电话智能卡操作系统 TurboCOS 获得广东省科技厅颁发的软件产品证 书,同时本公司于 2005 年 6 月 28 日被广东省信息产业厅认定为软件企业。根据财政部财税 [2000]25 号文的规定并经珠海市国家税务局珠国税函[2003]149 号文批复,公司销售含该软

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件的 SIM 卡和储值卡,其增值税实际税负超过 3%部分实行即征即退。本期实际收到上述超税 负返还增值税共计 8,471,778.27 元。

2)根据广东省财政厅、广东省外经贸厅粤财外[2006]68 号《关于广东省科技兴贸专项资 金有关问题的补充通知》,公司于 2006 年 12 月 30 日收到 05 年广东省科技兴贸专项补贴 350,000.00 元。

3)政府科技奖励 92,000.00 元,包括:①根据珠海市人民政府珠府[2006]133 号《关于 颁发 2005 年度珠海市科学技术奖的决定》,公司分别于 2006 年 12 月 19 日收到科技技术奖 40,000.00 元;2006 年 1 月收到科技奖励 40,000.00 元;2006 年 2 月收到科学技术奖金 12,000.00 元。

7. 营业外收入		本期数 12,752.38
项 目	本期数	上年同期数
处置固定资产净收益		276.60
其他	12,752.38	28,198.76
合 计	12,752.38	28,475.36
8. 营业外支出		本期数 2,114,835.25
项 目	本期数	上年同期数
捐赠支出	1,170,000.00	20,000.00
处置固定资产净损失	711,957.19	472,369.70
堤防维护费	181,578.82	175,135.22
其他	51,299.24	18,000.00
合 计	2,114,835.25	685,504.92

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到的税费返还

项 目	本期数
收到软件产品即征即退增值税	8,471,778.27
产品出口退税款	11,859,424.84
	20,331,203.11

2.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数

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科研项目研发经费拨款	2,950,000.00
科技兴贸补贴	350,000.00
财政贴息	420,000.00
货运押金	300,000.00
厂房、设备租金	1,685,343.00
小 计	5,705,343.00

3.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数
运费	16,201,175.44
招待费	7,224,727.41
差旅费	3,628,157.99
销售佣金	2,633,625.83
办公费	1,537,844.78
汽车费用	637,161.96
咨询费	631,740.04
展览费	482,993.42
广告宣传费	369,077.96
小 计	33,346,504.83

(1) 账龄分析

1. 应收账款 期末数 92,445,034.80

		期末数		期初数
账 龄	账面余额	比例(%) 坏账准备	账面价值	账面余额		比例(%) 坏账准备	账面价值
	1 年以内 91,559,192.19	93.06 4,577,959.61 86,981,232.58 67,002,124.20 98.40 3,350,106.21 63,652,017.99
1-2 年	5,878,095.80	5.98	587,809.58 5,290,286.22	386,148.50	0.57	38,614.85	347,533.65
2-3 年	247,880.00	0.2574,364.00	173,516.00	67,500.00	0.10	20,250.00	47,250.00
3 年以上	699,000.00	0.71699,000.00		631,500.00	0.93	631,500.00
合 计		98,384,167.99 100.00 5,939,133.19 92,445,034.80 68,087,272.70 100.00					4,040,471.06 64,046.801.64

(2)应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 73,299,904.23 元,占应收账款账面

余额的 74.50%。

(3)无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

(4)计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明

账龄在3 年以上的应收账款收回可能性极小,因此对账龄在3 年以上的应收账款全额计

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提坏账准备。

(5)计提坏账准备的比例较低的计提比例及理由说明

经对公司账龄1 年以内应收账款债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析,并 考虑行业特点,账龄1 年以内的款项形成坏账的可能性不大,故按其余额的5%计提坏账准备。

(6)应收账款——外币应收账款

	期 末 数			期 初 数
币 种	原币金额汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美 元	6,548,675.80 7.8087 51,136,644.72				2,529,427.61 8.0702 20,412,986.70
港 币	150,000.00 1.0047	150,705.00	200,000.00 1.0403		208,060.00
欧 元	247,770.78 10.2665	2,543,738.71
小 计		53,831,088.43			20,621,046.70

1. 其他应收款 期末数 1,649,037.32

(1) 账龄分析

	期末数	期初数
账 龄	账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值	账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,380,565.60 78.48		69,028.28 1,311,537.32 2,252,774.83 99.35 112,638.74 2,140,136.09
1-2 年375,000.00 21.32	37,500.00337,500.00
2-3 年
0.203 年以上3,600.00	3,600.00	0.65 14,650.0014,650.00
		合 计 1,759,165.60 100.00 110,128.28 1,649,037.32 2,267,424.83 100.00 127,288.74 2,140,136.09
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称	期末数	款项性质及内容
杭州市政府采购中心	200,000.00	市民卡项目保证金
张绍华	144,500.00	备用金
小计	344,500.00

(3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 616,103.00 元,占其他应收款账面 余额的 35.02%。

(4) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

(5)计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明

账龄在3 年以上的应收账款收回可能性极小,因此对账龄在3 年以上的应收账款全额计 提坏账准备。

(6)计提坏账准备的比例较低的计提比例及理由说明

经对公司账龄1 年以内应收账款债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析,并 考虑行业特点,账龄1 年以内的款项形成坏账的可能性不大,故按其余额的5%计提坏账准备。

3. 长期股权投资 期末数 484,752.66

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(1)明细情况

项 目		期末数				期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额		跌价准备	账面价值
对子公司投资	484,752.66		484,752.66		751,322.77		751,322.77
合 计	484,752.66		484,752.66		751,322.77		751,322.77
(2)权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
a.期末余额构成明细情况
被投资单位名称东信和平智能卡(新加坡)有限公司		持股投资比例期限	投资成本80% 未明确 3,934.79 -2,192,069.88	损益调整	股权投资准备	股权投资差额	期末数2,672,887.75 484,752.66
小计				3,934.79 -2,192,069.88			2,672,887.75 484,752.66
b. 本期增减变动明细情况
被投资单位名称		期初 本期投资成数本增减额	整增减额	本期损益调 本期分得现 本期投资准 本期股权投资金红利额	备增减额		差额增减额	期末数
东信和平智能卡(新加坡) 751,322.77			64,096.37				-330,666.48 484,752.66
有限公司
小计	751,322.77		64,096.37				-330,666.48 484,752.66
2)股权投资差额
a. 明细情况
被投资单位名称		初始金额	期初数	本期增加	本期摊销 本期转出		期末数	摊销期限
东信和平智能卡(新加坡)有限公司		3,306,665.21 3,003,554.23			330,666.48		2,672,887.75 10 年
小计		3,306,665.21 3,003,554.23			330,666.48		2,672,887.75 10 年

b.股权投资差额形成原因说明

股权投资差额形成原因详见本财务报表附注六(一)9(2)2)b 之所述。

(3)期末,上述长期投资无明显迹象表明其经营状况恶化,故无需计提长期投资减值准 备。

(二) 母公司利润及利润分配表项目注释

1. 主营业务收入/主营业务成本 本期数 530,947,012.80/430,421,780.14

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入
SIM 卡(含 UIM 卡)	350,779,034.20	430,194,837.95
储值卡	43,912,002.92	50,929,014.24
充值卡	96,262,030.77	123,867,446.89
其 他	39,993,944.91	37,237,096.98

合 计	530,947,012.80	642,228,396.06
主营业务成本
SIM 卡(含 UIM 卡)	295,897,157.78	371,616,834.85
储值卡	37,641,385.99	43,661,387.49
充值卡	73,713,584.94	106,217,474.56
其 他	23,169,651.43	23,346,512.63
合 计	430,421,780.14	544,842,209.53

(2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 230,121,429.84 元,占公司全部主营业 务收入的 43.34%。

2. 投资收益		本期数-266,570.11
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的被投资单位
损益净增减的金额	64,096.37	-2,256,166.25
股权投资差额摊销	-330,666.48	-303,110.98
合计	-266,570.11	-2,559,277.23

(一) 关联方关系

1.存在控制关系的关联方

(1)存在控制关系的关联方

关联方名称	注册地址	主营业务	与本企业	经济性质	法定代表
			关系	或类型	人
中国普天信息产业集团公司	北京市朝阳区将台路 2 号	组织所属企业生产:通信设备、邮政专用设备、通信线路器材及维修零配件、通信设备专用电子元器件、邮政通信专用摩托车及零部件和本系统生产的其他产品的研制、批发、零售、代购、代销、展销(国家有专项规定的除外),本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口,本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备件备品、零配件及技术的进口(国家规定的一类进口商品除外);开展本企业中外合资经营、合作生产;自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术进出口业务;开展"三来一补"、进料加工业	母公司之控股股东之控股股东	全民所有制	邢炜

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		务;经营对销贸易和转口贸易。
中国普天信息产业股份有限公司	北京市海淀区中关村科技园区上地二街 2号	移动通信及终端设备、数据通信、网络通信、计算机及软件、相关的配套元器件技术开发、生产、销售、服务;技术转让、咨询、服务;工程施工承包、工程规划、设计;实业投资。	母公司之控股股东	股份有限公司	邢炜
普天东方通信集团有限公司	杭州市文三路398 号	技术开发、咨询、服务、培训、制造、加工、批发、零售;通信设备,电子计算机及外部设备,电子元器件;承包;通信工程;咨询;经济信息;经营进出口业务(按省经贸厅浙外经贸出[1999]99 号文件规定的经营范围经营);含下属分支机构的经营范围。	母公司	有限责任公司	徐名文
东信和平智能卡(新加坡)有限公司	新加坡直落亚逸街 137 号	智能卡的销售业务;提供智能卡方案的咨询服务	子公司	有限公司	黄宁宅

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
中国普天信息产业集团公司	3,086,940,000.00			3,086,940,000.00
中国普天信息产业股份有限公司	1,900,000,000.00			1,900,000,000.00
普天东方通信集团有限公司	871,885,086.00			871,885,086.00
东信和平智能卡(新加坡)有限公司	新元 500,000.00			新元 500,000.00

(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

关联方名称	期初数		本期增加		本期减少		期末数
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
普天东方通信
集团有限公司	26,773,565.00	29.49	8,032,070.00	29.49			34,805,635.00	29.49
注 1
东信和平智能
卡(新加坡)有	新元 400,000.00	80.00					新元 400,000.00	80.00
限公司

注 1:该公司期末直接持有本公司 29.49%的股份,是本公司第一大股东,同时该公司 通过本公司第二大股东珠海普天和平电信工业有限公司(该公司持有珠海普天和平电信工业 有限公司 50%的股份且在其董事会中具有多数表决权)间接持有本公司 24.12%的股份,直接间 接合计持有本公司 53.61%的股份,对本公司具有实质控制权。

2.不存在控制关系的关联方

关联方名称	与本公司的关系
北京巨龙东方国际信息技术有限责任公司	同受母公司之控股股东控制

宁波波导股份有限公司注 1	中国普天信息产业股份有限公司之子公司之联营企业
宁波波导萨基姆电子有限公司注 2	宁波波导股份有限公司之联营企业
杭州东信实业有限公司	同受母公司控制
杭州东信灵通电子实业公司	同受母公司控制
杭州东信金融科技有限公司	同受母公司控制
东方通信股份有限公司	同受母公司控制
杭州东信天羽移动技术有限公司	同受母公司控制
杭州东信光通信技术有限公司	同受母公司控制
深圳普天凌云电子有限公司	同受母公司之控股股东控制

注 1:2006 年 6 月 23 日,中国普天信息产业集团公司将其持有的宁波电子信息集团有 限公司 56.70%的股权全部转让。因此自 2006 年 7 月起,该公司已不再系本公司的关联方。

注 2:该公司系宁波波导股份有限公司之联营企业。同上原因,相应自 2006 年 7 月起, 也不再系本公司的关联方。

(二) 关联方交易情况

1. 无关联方采购货物。

2.销售货物

关联方	本期数		上年同期数
名称	金额	定价政策	金额	定价政策
中国普天信息产业集团公司	3,664,969.57	协议价	853,418.80	协议价
北京巨龙东方国际信息技术有限公司			455,726.50	协议价
宁波波导股份有限公司	34,800.00[注]	协议价	63,936.75	协议价
宁波波导萨基姆电子有限公司	24,615.38[注]	协议价	204,102.56	协议价
杭州东信实业有限公司			1,196.58	协议价
杭州东信灵通电子实业有限公司			20,512.82	协议价
东方通信股份有限公司	78,017.09	协议价	2,459,914.53	协议价
杭州东信天羽移动技术有限公司	256.41	协议价	256.41	协议价
杭州东信光通信技术有限公司		协议价	615.38	协议价
深圳普天凌云电子有限公司	650.00	协议价
小计	3,803,308.45		4,059,680.33

[注]:自 2006 年 7 月起,该等公司已不再系本公司关联方,故本期披露的关联方销售数 据仅列示 2006 年 1-6 月之发生额。

1. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额

			占全部应收(预收)
	余额			应付(预付)款余额的比重
项目及关联方名称			(%)
	期末数	期初数	期末数	期初数
(1) 应收票据
中国普天信息产业股份有限公司	458,000.00		100.00
小计	458,000.00		100.00
(2) 应收账款
中国普天信息产业集团公司	2,683,984.40		2.94
东方通信股份有限公司	91,280.00		0.10
杭州东信天羽移动技术有限公司	300.00
北京巨龙东方国际信息技术有限		533,200.00		0.85
责任公司
宁波波导萨基姆电子有限公司		72,200.00		0.12
宁波波导股份有限公司		17,404.00		0.03
小计	2,775,564.40	622,804.00	3.04	1.00
(3) 其他应付款
中国普天信息产业集团公司	50,000.00	54,004.16	0.21	0.29
普天东方通信集团有限公司	3,200.00		0.01
小计	53,200.00	54,004.16	0.22	0.29

1. 其他关联方交易

(1)2003 年 6 月 20 日,普天东方通信集团有限公司与中国工商银行珠海市海滨支行签 订保证合同,同意为本公司于 2003 年 6 月 20 日至 2008 年 6 月 19 日期间向该银行借入最高 限额为 3,000 万元贷款提供保证式担保。截至 2006 年 12 月 31 日,该项担保项下余额为零 元,2005 年末借款余额为零元。

(2)根据公司与普天东方通信集团有限公司签订的房屋租赁合同,2006 年本公司向其支 付的办公用房租赁费及物管费为 301,091.00 元,上年同期支付的租赁费及物管费为 349,322.95 元。

(3)根据公司与东方通信股份有限公司 2006 年 5 月 26 日签订的《办公设备转让协议》,

本公司向其采购办公设备 12,210.00 元。

(4)根据公司与杭州东信金融科技有限公司于 2006 年 1 月 1 日签订的《房屋租赁合同》, 本公司将北京办事处部分办公用房租赁给杭州东信金融科技有限公司。2006 年,本公司向其 收取办公用房租金及物管费 189,540.00 元。

(5)根据公司与普天东信集团有限公司于 2006 年 4 月 24 日签订的《房屋租赁合同》, 本公司将北京办事处部分办公用房租赁给普天东信集团有限公司。2006 年,本公司向其收取 房屋租金及物管费 45,360.00 元。

5.支付给关联方人士的报酬

2006 年度公司共有关联方人士 18 人,其中,在本公司领取报酬 10 人,全年报酬总额 213.23 万元。2005 年度公司共有关联方人士 18 人,其中 10 人在本公司领取报酬,全年报酬 总额 195.71 万元。每位关联方人士报酬方案如下:

关联方人士姓名	关联方人士职务	2006 年度	2005 年度
周忠国	总裁	539,075.00	515,795.00
张培德	副总裁	353,125.00	339,495.00
张晓川	副总裁、董事会秘书	314,125.00	288,855.30
黄宁宅	副总裁	333,625.00	319,545.00
李海江	财务总监	281,625.00	194,905.00
范炼	独立董事	37,536.00	36,000.00
朱武祥	独立董事	37,536.00	36,000.00
戴祥波	独立董事	37,536.00	36,000.00
王建波	监事	98,880.00	96,855.00
周涌建	监事	99,200.00	93,645.00
合计		2,132,263.00	1,957,095.30

无重大或有事项。

无重大承诺事项。

无资产负债表日后事项中的重大非调整事项。

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(一)资产减值准备明细表(合并)

			本期减少
项目	期初数	本期增加	因资产价值其他原因			期末数
			回升转回	转出	合计
1.坏账准备合计	3,902,680.68	1,840,287.69				5,742,968.37
其中:应收账款	3,763,900.34	1,813,950.78				5,577,851.12
其他应收款	138,780.34	26,336.91				165,117.25
2.短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
3.存货跌价准备合计	21,021,763.61	1,388,346.31		7,273,084.70		7,273,084.70 15,137,025.22
其中:库存商品	793,821.04	1,067,418.66		637,030.79	637,030.79	1,224,208.91
原材料	20,227,942.57	320,927.65		6,636,053.91		6,636,053.91 13,912,816.31
4.长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
5.固定资产减值准备合计	2,416,297.94					2,416,297.94
其中:房屋、建筑物
机器设备	2,416,297.94					2,416,297.94
6.无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
7.在建工程减值准备合计
8.委托贷款减值准备合计
9.总计	27,340,742.23	3,228,634.00		7,273,084.70		7,273,084.70 23,296,291.53

2006 年度 单位:人民币元

(二)股东权益增减变动表(合并)

2006 年度 单位:人民币元

项目	本期数	上年同期数
1.股本
期初数	90,800,000.00	90,800,000.00
本期增加	27,240,000.00
其中:资本公积转入	27,240,000.00
盈余公积转入

利润分配转入
新增股本
本期减少
期末数	118,040,000.00	90,800,000.00
2.资本公积
期初数	216,139,865.86	217,348,865.86
本期增加		400,000.00
其中:股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入		400,000.00
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少	27,240,000.00	1,609,000.00
其中:转增股本	27,240,000.00
期末数	188,899,865.86	216,139,865.86
3.法定和任意盈余公积
期初数	15,345,496.87	14,213,662.87
本期增加	17,448,566.20	1,131,884.00
其中:从净利润中提取数	2,103,891.97	1,131,834.00
其中:法定盈余公积	2,103,891.97	1,131,834.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数	15,345,496.87
本期减少
其中:弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末数	32,794,063.07	15,345,496.87
其中:法定盈余公积	32,794,063.07	15,345,496.87
储备基金
企业发展基金
4.法定公益金
期初数	15,345,496.87	14,213,662.87
本期增加		1,131,834.00

其中:从净利润中提取数		1,131,834.00
本期减少	15,345,496.87
其中:集体福利支出
期末数		15,345,496.87
5.未分配利润
期初未分配利润	60,379,054.00	73,759,302.85
本期净利润(净亏损以"-"号填	21,071,907.30	11,583,419.15
列)
本期利润分配	2,103,069.33	24,963,668.00
期末未分配利润(未弥补亏损以
"-"号填列	79,347,891.97	60,379,054.00

(三)净资产收益率和每股收益明细表

项目	2006 年度	净资产收益率(%)		每股收益(元/股)
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	105,233,006.44	25.10	25.76	0.89	0.89
营业利润	16,366,202.27	3.90	4.01	0.14	0.14
净利润	21,071,907.30	5.03	5.16	0.18	0.18
扣除非经常性损益后的净利润	21,969,157.65	5.24	5.38	0.19	0.19

上述财务指标的计算公式:

• 1. 全面摊薄净资产收益率=报告期净利润÷期末净资产
• 1. 全面摊薄每股收益=报告期净利润÷期末股份总数
• 1. 加权平均净资产收益率(ROE)

NP

ROE = ---------------------------------- E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

其中:NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资 产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

1. 加权平均每股收益(EPS)

NP EPS = ----------------------------------

S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

其中:NP 为报告期净利润;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或 缩股等减少股份数;M0 为报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数; Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

(四) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号----非经常性损益》(2004 年修订)的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益 为+,损失为-):

项目	2006 年度
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益	-711,957.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴	862,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益,(除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期
投资损益外)
委托投资损益
各项非经常性营业外收入、支出	-1,208,546.86
以前年度已经计提各项减值准备的转回
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
小计	-1,058,504.05
减:企业所得税影响数(所得税减少以"-" 表示)	-151,341.33
少数股东损益影响数(亏损以"-"表示)	-9,912.37
非经常性损益净额	-897,250.35

(一) 债务重组事项

无债务重组事项。

(二) 非货币性交易事项

无非货币性交易事项。

(三)重要资产转让及出售行为的说明

无重要资产转让及出售行为。

(四)其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项

1.2006 年 9 月,母公司普天东方通信集团有限公司解除了于 2005 年 9 月 5 日起质押给 民生银行杭州分行用于贷款担保的本公司 20,059,000 股法人股(包括原冻结 15,430,000 股, 派生红股 4,629,000 股,占本公司总股本的 16.99%),并于 2006 年 9 月 14 日在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记解除手续。

2.已实施的股权分置改革的上市公司相关承诺事项

(1)普天东方通信集团有限公司及珠海普天和平电信工业有限公司承诺其各自持有的公 司非流通股股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;在上述承诺 期届满后,通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例在 十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。

(2)北京信捷通移动通信技术有限责任公司、珠海市富春通信设备有限公司和周忠国等

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8 位自然人股东承诺其各自持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内 不上市交易或者转让。

东信和平智能卡股份有限公司

2007 年 3 月 19 日