DYNAMIC ELECTRONICS CO., LTD. — Audit Report / Information 2025

Mar 30, 2026

公司简称：超颖电子

公司代码：603175

超颖电子电路股份有限公司 2025年度内部控制评价报告

超颖电子电路股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组 织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是□否

三. 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 超颖电子电路股份有限公司、定颖电子（昆山）有限公司、Dynamic Technology Manufacturing （Thailand） Co., Ltd.

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

财务管理、投资管理、采购管理、销售管理、资产管理、关联交易管理、对子公司的管理、担保业 务、财务报告、合同管理等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

资金活动风险、采购管理风险、销售管理风险、资产管理风险、关联交易、对外担保风险等。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是√否

6. 是否存在法定豁免

• □是√否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内外部经营环境、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，组 织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

• 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
内控缺陷导致的	1）错报金额≥资产总额的	1）资产总额的0.5%≤错	1）错报金额＜资产总额的
已发生或年度预	1%；	报金额＜资产总额的1%；	0.5%；
计（可能）发生的	2）错报金额≥营业收入的	2）营业收入的0.5%≤错	2）错报金额＜营业收入的
错报	1%。	报金额＜营业收入的1%。	0.5%。
说明:
无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1）董事和高级管理人员存在舞弊行为；
	2）高级管理人员和核心技术人员严重流失；
	3）业务缺乏制度控制或制度系统失效；
	4）审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
	5）审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现
	该错报；
	6）控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。
重要缺陷	1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
	2）未建立反舞弊程序和控制措施。
一般缺陷	未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

说明： 无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
内控缺陷导致的	1）错报金额≥资产总额的	1）资产总额的0.5%≤错	1）错报金额＜资产总额的
已发生或年度预	1%；	报金额＜资产总额的1%；	0.5%；
计（可能）发生的	2）错报金额≥营业收入的	2）营业收入的0.5%≤错	2）错报金额＜营业收入的
错报	1%。	报金额＜营业收入的1%。	0.5%。

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1）公司缺乏民主决策程序或公司决策程序不科学；2）违反国家法律、法规，如出现重大生产或环境污染事故；3）关键管理人员或重要人才大量流失；4）内部控制评价的重大缺陷未得到整改；5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷	1）公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能防范该失误；2）财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视；3）上年评出的重要缺陷未得到整改，亦无合理解释。
一般缺陷	未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

• 1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是√否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是√否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

• 2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是√否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是√否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

• □适用√不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

2026 年度，公司将继续完善内部控制制度，持续监督内部控制制度执行，持续优化内部控制环境， 提升内部控制管理水平，固化业务循环专项审计、经营管理审计、业务流程制度审计成果，通过对风险 的事前防范、事中稽查、事后审计、跟踪整改形成管理闭环，有效防范各类风险，促进公司健康、可持 续发展。

3. 其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：黄铭宏 超颖电子电路股份有限公司 2026年3月27日