Duksan Techopia Co., Ltd. - Annual Report 2023

사업보고서 5.5 주식회사 덕산테코피아 C A Y 230111-0120607

사 업 보 고 서

(제 18 기)

2023년 01월 01일2023년 12월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 03월 21일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주)덕산테코피아

대 표 이 사 :	이수완

본 점 소 재 지 :	충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39
	(전 화) 041-903-9700
	(홈페이지) http://www.dstp.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 김춘호
	(전 화) 041-903-9700

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1.연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----3--333--33

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 덕산테코피아"이며 영문으로는 "Duksan Techopia Co., Ltd."라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)덕산테코피아라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 전자부품 제조업을 목적으로 2006년 3월 16일에 설립하여 2019년 8월 2일 코스닥시장에 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소


구분	내용
본사주소	충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39
전화번호	041-903-9700
홈페이지주소	http://www.dstp.co.kr

마. 중소기업 해당 여부


중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요사업의 내용당사는 OLED의 핵심구성요소인 유기재료와 반도체 전자재료, 2차전지재료 등의 화학제품을 전문적으로 생산하는 사업분야를 영위하고 있으며, 자세한 사항은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 아. 계열회사에 관한 사항당사의 계열회사는 당사를 제외하고 총 3개의 회사입니다.


구분	회사명	업종	비고
비상장	(주)덕산퓨처셀	제조업	-
비상장	(주)덕산일렉테라	제조업	-
비상장	Duksan Electera America, Inc.	제조업	-

자. 신용평가에 관한 사항최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.


평가일	평가대상유가증권 등	신용등급	평가회사(신용평가등급범위)
2018.04.20	기업신용평가	BB	(주)이크레더블 (AAA~D)
2018.10.11	기업신용평가	BB	(주)이크레더블 (AAA~D)
2019.04.21	기업신용평가	BB+	(주)이크레더블 (AAA~D)
2019.10.17	기업신용평가	BB+	(주)이크레더블 (AAA~D)
2020.04.20	기업신용평가	BB+	(주)이크레더블 (AAA~D)
2020.10.19	기업신용평가	BB+	(주)이크레더블 (AAA~D)
2021.04.21	기업신용평가	BBB	(주)이크레더블 (AAA~D)
2021.09.10	기업신용평가	BBB	(주)이크레더블 (AAA~D)
2022.04.15	기업신용평가	A-	(주)이크레더블 (AAA~D)
2022.09.22	기업신용평가	A-	(주)이크레더블 (AAA~D)
2023.04.12	기업신용평가	BBB	(주)이크레더블 (AAA~D)

※ 신용등급 체계


등급	등급의 정의
AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
AA	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이내포되어 있음.
BB	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안전성면에서는 투기적인요소가 내포되어 있음.
B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안전성면에서투기적임.
CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
D	현재 채무불이행 상태에 있음.

(주) 위 등급 중 AA부터 CCC까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열 표시

차. 상법 제290조에 따른 변태 설립 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2019년 08월 02일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 충남 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.

일자	내용	비고
2006.03.16	울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)	설립
2014.03.21	충남 천안시 동남구 풍세면 용정리 1002	본점 이전
2015.04.09	충남 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39	도로명주소 변경

나. 경영진의 중요한 변동

2019.01.28임시주총사내이사 김병기사내이사 김경원사내이사 김춘호사외이사 김석태사외이사 김광수사외이사 조명현-사내이사 이준호(사임)사내이사 이수훈(사임)2019.06.18임시주총사외이사 신성수--2021.03.24정기주총-사내이사 이수완-2021.09.15---사내이사 김병기(사임)사내이사 김경원(사임)사외이사 김석태(사임)사외이사 김광수(사임)2022.03.23정기주총사내이사 김병기상근감사 신성수사내이사 김춘호사외이사 조명현사외이사 신성수(사임)2023.03.31정기주총사외이사 박규석-사외이사 조명현(사임)2024.03.29정기주총-사내이사 이수완-

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

*2024년 3월 29일 개최 예정인 당사 정기주주총회에서 사내이사 선임안건이 상정될 예정입니다.

다. 최대주주의 변동

- 해당사항 없습니다.

라. 상호의 변경- 해당사항 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다. 바. 합병에 관한 사항

일 자	내 용	비 고
2016.11.08	주식회사 덕산유엠티 흡수합병	반도체 부문

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	내 용
2019.08	한국거래소 코스닥시장 상장
2020.09	(주)덕산퓨처셀(구,세븐킹에너지) 지분 취득
2022.03	(주)덕산일렉테라 지분 취득

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이


	(단위 : 원, 주)

종류	구분	18기(2023년말)	17기(2022년말)	16기(2021년말)
보통주	발행주식총수	18,377,428	18,377,428	18,377,428
액면금액	500	500	500
자본금	9,188,714,000	9,188,714,000	9,188,714,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	9,188,714,000	9,188,714,000	9,188,714,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

의결권 있는 주식의결권 없는 주식50,000,000-50,000,000-18,377,428-18,377,428---------------------18,377,428-18,377,428-236,583-236,583-18,140,845-18,140,845-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주236,583---236,583-우선주------보통주236,583---236,583-우선주------보통주------우선주------보통주236,583---236,583-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

다. 자기주식 직접 취득 처분 이행현황 -해당사항 없음

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)


(기준일 :	)

신탁 해지2020년 07월 08일2021년 01월 07일1,000,000,000999,986,4001000-2022년 01월 08일신탁 체결2021년 01월 28일2021년 07월 27일1,000,000,000999,990,2001000-2021년 07월 28일신탁 해지2021년 01월 28일2021년 07월 27일1,000,000,000999,990,2001000-2021년 07월 28일신탁 체결2021년 10월 25일2022년 04월 25일1,000,000,000999,990,9001000-2022년 04월 26일신탁 해지2021년 10월 25일2022년 04월 25일1,000,000,000999,990,9001000-2022년 04월 26일신탁 체결2021년 12월 07일2022년 06월 07일1,000,000,000999,988,5001000-2022년 06월 08일신탁 해지2021년 12월 07일2022년 06월 07일1,000,000,000999,988,5001000-2022년 06월 08일신탁 체결2022년 01월 12일2022년 07월 12일1,000,000,000999,975,0501000-2022년 07월 12일신탁 해지2022년 01월 12일2022년 07월 12일1,000,000,000999,975,0501000-2022년 07월 12일

| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

마. 종류주식 발행현황-해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019년 01월 28일임시주주총회정관 전체 변경신규 상장에 따른표준정관 준용2019년 03월 26일제13기 정기주주총회제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제14조 (명의개서대리인)제15조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제19조 (사채발행에 관한 준용규정)제20조 (소집시기)제47조 (감사위원회의 직무)제51조 (외부감사인의 선임)전자증권법 시행 및외부감사법 개정사항 반영,문구 정비2020년 03월 24일제14기 정기주주총회제22조 (소집통지)제50조 (재무제표 등의 작성 등)제53조 (이익배당)신규조항 추가에 따른 변경2022년 03월 23일제16기 정기주주총회제8조의2(주식등의 전자등록) 제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부 사채의 발행)제32조 (이사의 수)제 45 조 (감사) 제46조(감사의 직무 등) 제47조(감사의 보수와 퇴직금)제48조(감사록) 제50조 (재무제표 등의 작성 등) 제51조 (외부감사인의 선임) 사채발행한도 변경,감사위원회 폐지 및 감사규정 신설,상장회사 표준정관 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1전자부품제조업영위2금속재료제조업미영위3화공약품 재료제조업미영위4연구개발업미영위5기술검사서비스업미영위6 용역대행업미영위7가스제조 및 도소매업미영위8전자제품재료제조업 및 판매업영위9반도체용 장비제조 및 도소매업미영위10조림 및 영농사업미영위11바이오 프라스틱, 바이오 에너지가공업미영위12학교, 병원, 탁아소의 설립 및 운영미영위13전기, 전자용 유기, 무기재료의 제조 및 판매영위14반도체 및 광섬유 종합재료 제조, 판매, 무역영위15부동산, 기계설비 임대업영위16위 각호의 사업에 관한 물품의 매매 및 수출입업영위17기타 위에 부대되는 사업 및 각항에 관련된 투자영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 주요사업은 Display用 화학제품인 OLED소재(OLED발광재료 중간체), 2차전지 소재, 합성고무用 소재(타이어 고무 합성 소재), 기타 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로하는 Fine Chemical 부문과 반도체용 증착소재(Precursor) 및 합성수지용 고분자 촉매 등 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로 하는 반도체 부문을 영위하고 있습니다. 2023년 당사의 연결기준 매출액은 941억원, 영업손실은 62억원으로 전년동기 대비 매출액은 15.3% 감소 하였고, 영업이익은 적자 전환 하였습니다. 별도기준으로는 매출액 939억, 영업이익 75억으로 전년동기 대비 매출액은 15.4% 감소 하였고 ,영업이익은 46.9% 감소 하였습니다.당사가 영위하고 있는 사업에 대한 자세한 내용은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용' '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 매출 현황

(단위: 천원,%)

품목	2023년(제18기)		2022년(제17기)		2021년 (제16기)		제품설명
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
---	---	---	---	---	---	---	---
OLED 유기재료	38,708,958	41.15%	41,309,666	37.21%	62,680,310	55.77%	적색 발광층의 전자가 정공층으로 가는 것을 막아주는 적색의 정공층 보조재료
반도체 소재	50,606,669	53.79%	62,220,432	56.05%	45,957,497	40.89%	반도체 제조 공정 중 증착 공정에 사용되는 박막 증착 소재로서, 산화막/질화막을 형성 하는 Si Precursor 외
기타	4,761,085	5.06%	7,475,023	6.73%	3,745,350	3.33%	화학원료 등
합 계	94,076,712	100.00%	111,005,121	100.00%	112,383,156	100.00%	-

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입 현황

(단위: 백만원)

품 목	2023년 (제18기)	2022년 (제17기)	2021년 (제16기)
원재료 T	1,774	200	1,830
원재료 M	1,684	632	6,025
원재료 B	1,214	779	3,689
기타	15,246	22,580	23,746
합 계	19,917	26,879	35,290

주) 수입금액의 경우,각 연도 평균환율로 환산하여 원화금액을 산정하였습니다.

나. 주요 원재료 가격변동 추이

(단위: 천원/kg, 달러/kg)

품 목	2023년 평균	2022년 평균	2021년 평균
원재료 T	1,410	1,430	1,520
원재료 M	1,740	1,800	2,300
원재료 B	2,030	2,100	2,200

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위: 대, t)

사업장	생산능력 기준	설비 보유현황	연간 생산능력
풍세공장	반응기	16	249.66
성남공장	반응기	31	308.50

(2) 산출근거

구 분	생산능력 산출기준
Fine Chemical 부문	배치수 X 배치용량 X 연간
반도체 부문

라. 생산실적 및 가동률

(단위: t, %)

사업장	구분	2023년 (제18기)	2022년 (제17기)	2021년 (제16기)
풍세공장	생산능력	249.66	159.01	105.11
생산실적	113.66	87.51	77.02
가동률	45.52	55.04	73.28
성남공장	생산능력	307.73	272.76	260.17
생산실적	163.25	203.56	153.01
가동률	53.05	74.63	58.81

마. 생산설비에 관한 사항

(단위: 천원)

자산별	기초	당기증감		당기상각	기말가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---
토지	9,622,885	15,049,353	-	-	24,672,238	-
건물	42,818,222	51,204,816	-	(1,922,133)	92,100,905	-
구축물	1,747,987	3,843,070	-	(193,639)	5,397,420	-
기계장치	57,756,522	39,781,050	(1)	(11,541,058)	85,996,513	-
차량운반구	7,713,074	4,671,313	-	(2,807,467)	9,576,920	-
공구와기구	211,045	697,341	(1)	(127,862)	780,523	-
비품	1,098,828	1,281,830	-	(453,592)	1,927,064	-
건설중인자산	69,823,714	75,161,947	-	-	144,985,661	-
합 계	190,792,277	191,690,720	(2)	(17,045,751)	365,437,244	-

바. 설비의 신설, 매입계획

(1) Fine Chemical 부문

제품 수요 증가와 생산량 증대를 위하여 지속적으로 설비 개선을 진행하고 있으며, 향후 신규 고객사의 증가, 신규 제품 추가에 따른 물량의 증가에 대비하여 신축공장 증설을 완료하였으며, 2차전지 전해액 첨가제 양산 등에 대비하여 신규 공장 증설을 완료하였습니다.

(2) 반도체부문

기존 제품 수요증가와 신규 제품의 본격적인 양산을 대비하여 증설을 완료하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위: 천원)

매출 유형	품 목		2023년 (제18기)	2022년(제17기)	2021년(제16기)
제품	OLED 소재	수 출	30,350	26,797	-
내 수	38,678,608	41,282,869	62,680,310
반도체 소재	수 출	12,791,599	24,805,500	19,043,570
내 수	37,815,070	37,415,932	26,913,927
기타		수 출	-	-	862,432
내 수	4,761,085	7,474,023	2,882,918
합 계		수 출	12,821,949	24,832,297	19,906,002
내 수	81,254,763	86,172,824	92,477,154
합 계	94,076,712	111,005,121	112,383,156

나. 판매 조직 당사의 판매조직은 각 사업부문으로 별도 구성되어 있으며, Fine Chemical 부문은 마케팅 및 영업관리로 구성되어 있고 반도체 부문은 영업 Part와 CS Part로 구성되어 있습니다. 다. 판매 경로

당사는 모든 고객사에 직접판매를 하고 있습니다. 라. 판매 전략

(1) Fine Chemical 부문

당사는 국내 시장에서는 유기, 무기 합성 전문업체로서의 인지도가 높으며, 시장의 요구가 지속적으로 높은 품질 유지력, 소량 생산, 단기 납품 등을 요구하기 때문에 이에 대응하기 위해 당사는 고객사의 변화에 맞춘 개발 및 판매에 전략의 초점을 맞추고 있습니다.

(2) 반도체 부문

당사는 안정적인 생산 기반 구축을 통해 판매제품에 대한 고객 만족을 지속적으로 유지함과 동시에 반도체 공정 연구를 진행하는 장비 제조사와의 협업을 통해 당사의 시장 영역을 확대할 계획입니다.

마. 주요 매출처 현황

(단위: 천원, %)

매출처	2023년 (제18기)		2022년(제17기)		2021년(제16기)
매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
---	---	---	---	---	---	---
A	35,327,498	37.55%	39,775,429	35.83%	60,918,810	54.21%
B	36,013,692	38.28%	34,962,592	31.50%	22,573,828	20.09%
C	9,966,912	10.59%	18,255,168	16.45%	14,965,728	13.32%
D	1,550,618	1.65%	2,012,108	1.81%	3,470,759	3.09%
기타	11,217,992	11.93%	15,999,824	14.41%	10,454,031	9.30%
합계	94,076,712	100.00%	111,005,121	100.00%	112,383,156	100.00%

바. 수주상황당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 PO 발주하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재하지 않았습니다

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사의 매출은 수출비중이 높고, 외화수금이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주요 대상입니다. 나. 위험관리방식 당사는 환위험 노출등의 리스크 관리는 환차손 위험의 제거이며, 경영관리그룹에서 환율의 변동추이와 자금상황을 고려하여 다각적인 헷지 방안을 검토하고 있습니다.

다. 파생상품 등 거래 현황

- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약- 당사는 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.

나. 연구개발 담당조직 당사는 Fine Chemical부문과 반도체부문에 각각 연구소를 설립하여 운영중이며 Fine Chemical부문 첨단소재연구소는 디스플레이 및 기능성 유기 소재 및 모바일로 대표되는 소형 OLED 디스플레이용 소재, TV로 대표되는 대형 OLED 디스플레이용 소재, 타이어로 대표되는 합성고무용 SSBR 기능성 첨가제, 플렉시블 디스플레이용 기능성 소재를 개발하는 업무를 수행하고 있고, 첨가제사업부 연구소는 2차전지 전해액 첨가제와 원료의약품 중간체 합성 개발 업무를 수행하고 있으며, 반도체 부문의 기술연구소는 박막 형성 및 평가, 촉매/Metal Precursor, Silicon Precursor, 2차전지 소재 개발업무를 수행하고 있습니다.

1) Fine Chemical 부문

dp 연구 조직도.jpg 연구소조직도_Fine Chemical 부문

2) 반도체 부문

연구소조직도_반도체부문..jpg 연구소조직도_반도체부문

다. 연구개발비용

(단위: 천원, %)

과 목	2023년 (제18기)	2022년(제17기)	2021년(제16기)	비 고
개발비	-	-	-	-
판매비와관리비	10,757,564	8,889,252	6,372,467	-
연구개발비용 계	10,757,564	8,889,252	6,372,467	-
(정부보조금)	-	(396,331)	(571,116)	-
연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100])	11.43%	8.01%	5.67%	-

라. 연구개발실적1) Fine Chemical 부문

연구과제명	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화 여부	비 고
디스플레이용유기소재 제품개발	당사 자체 연구 개발	- impurity 관리를 통한 고순도 제품 개발 - 공정 연구를 통한 지속적인 원가 절감	상품화 완료	-
기능성 폴리머 소재 공정개발	당사 자체 투자 개발	- SSBR용 실란 개질제로 차세대 첨가제로 개발 - 공정개선을 통한 원가절감	상품화 완료	-

2) 반도체 부문

연구과제명	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화 여부	비 고
촉매 공정 최적화	고객사 공동 연구	- 고분자 중합반응에 사용되는 촉매 공정 최적화 및 양산화 완료 - 중합용 촉매 상품화	상품화 완료,신규진행	-
Low-k 공정 최적화	당사 자체 투자 개발	- 신규 Si precursor 개발 진행 중 - Low κ 반도체 소재 개발, 양산화 계획	상품화 예정	-
저온 증착용 반도체precursor 개발	당사 자체 투자 개발	- 저온 증착용 precursor 합성 test 진행 중- 고순도 정제법 개발 진행 중	상품화 예정	-
Metal precursor 개발	당사 자체 투자 개발	- High k metal precursor 합성 및 고순도 정제법 개발 확립 중 - 양산화 및 상업화 계획 중	상품화 예정	-

마. 지적재산권 보유 현황1) Fine Chemical 부문

번호	구분	명 칭	권리자	출원일	등록일	적용 제품	출원국
1	특허	트리알킬갈륨의 제조방법	(주)덕산테코피아	2007.05.04	2009.04.29	반도체용 유무기소재	대한민국
2	특허	(메타)아크릴 변성 우레탄 폴리머의 합성 방법,그 합성물 및 그 합성물을 이용한 자외선 경화형방습 접착제 조성물	(주)덕산테코피아	2007.05.04	2009.07.24	기능성폴리머소재	대한민국
3	특허	도전성 접착제와 그 제조 방법 및 이를 포함하는 전자장치	(주)덕산테코피아	2009.02.16	2009.11.23	반도체용 유무기소재	대한민국
4	특허	하이드리도 알루미늄 보로하이드라이드 트리알킬아민 착물의 제조방법	(주)덕산테코피아	2007.05.04	2010.04.15	반도체용 유무기소재	대한민국
5	특허	도전성 접착제와 그 제조 방법 및 이를 포함하는 전자장치	(주)덕산테코피아	2009.11.05	2013.01.17	반도체용 유무기소재	대한민국
6	특허	도전성잉크 및 이를 이용한 전자소자	(주)덕산테코피아	2010.02.18	2013.08.01	반도체용 유무기소재	대한민국
7	특허	비히클 조성물 및 이를 이용한 전도성 조성물	(주)덕산테코피아	2011.04.08	2014.02.19	반도체용 유무기소재	대한민국
8	특허	네거티브 감광성 수지 조성물, 이를 사용한 유기절연막을 갖는 전자 장치	(주)덕산테코피아	2017.11.28	2022.07.01	반도체용 유무기소재	대한민국
9	특허	4차 암모늄-시클로덱스트린 또는 그 유도체를 포함하는 포토레지스트 박리액 조성물	(주)덕산테코피아	2018.07.16	2022.10.06	반도체용 유무기소재	대한민국
10	특허	포토레지스트 박리액 조성물	(주)덕산테코피아	2016.04.28	2023.03.07	반도체용 유무기소재	대한민국

2) 2차전지 첨가제 부문

번호	구분	명 칭	권리자	출원일	등록일	적용 제품	출원국
1	특허	산화 반응을 이용한 고리형 설페이트 화합물을 제조하는 방법	(주)덕산테코피아	2021.07.16	출원중	전해액첨가제	대한민국

3) 반도체 부문

번호	구분	명 칭	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	특허	알루미늄 박막의 화학 증착용 전구체 조성물의 제조방법	(주)덕산테코피아	2005.02.05	2006.02.09	반도체제조용 알루미늄 박막 소재	대한민국
2	특허	실리콘을 함유하는 박막 증착을 위한 실리콘 전구체 제조 방법	(주)덕산테코피아	2009.07.21	2013.09.09	반도체제조용 실리콘 박막소재	대한민국
3	특허	반도체소자용 증착소재 정제시스템	(주)덕산테코피아	2014.06.10	2015.09.15	초고순도 정제설비	대한민국
4	특허	화학 반응기 및 이를 포함하는 화학 반응 시스템	(주)덕산테코피아	2015.12.02	2018.01.11	반도체제조용 실리콘 소재	대한민국
5	특허	질소 건조식 글러브 박스	(주)덕산테코피아	2015.12.02	2018.06.01	반도체소재용 실험설비	대한민국
6	특허	아미노실란 전구체 화합물 및 이를 사용하는 박막 형성 방법	(주)덕산테코피아	2017.10.24	2021.04.15	반도체제조용 실리콘 박막소재	대한민국
7	특허	반도체 제조장비용 캐니스터	(주)덕산테코피아	2021.10.25	진행 중	반도체 제조장비용 캐니스터	대한민국
8	특허	무연솔더크림용 금속분말 제조방법과 장치 및 그 금속분말	(주)덕산테코피아	2005.06.07	2007.05.11	반도체용 유무기소재	대한민국
9	특허	반도체 패키지용 솔더볼	(주)덕산테코피아	2008.01.29	2009.10.21	반도체용 유무기소재	대한민국
10	특허	무연솔더 페이스트용 미세 무연 솔더 분말의 제조방법과 제조장치	(주)덕산테코피아	2008.02.01	2010.05.13	반도체용 유무기소재	대한민국
11	특허	구리2가 착화합물, 그 제조 방법,그를 이용한 구리 박막 제조방법 및 그를 이용하여 제조된 반도체 기판	(주)덕산테코피아	2008.06.26	2010.09.20	반도체용 유무기소재	대한민국
12	특허	솔더잉크 및 이를 이용한 전자소자 패키지	(주)덕산테코피아	2010.02.17	2011.08.25	반도체용 유무기소재	대한민국
13	특허	방열성 에폭시 솔더링 플럭스 및 이를 이용한 반도체 소자 실장방법	(주)덕산테코피아	2010.12.15	2012.06.29	반도체용 유무기소재	대한민국
14	특허	솔더페이스트용 플럭스, 솔더 페이스트 및 솔더 범프, 그리고 이들의 제조방법	(주)덕산테코피아	2011.04.21	2012.12.03	반도체용 유무기소재	대한민국
15	특허	트리메틸갈륨(TMGa)의 재활용 방법	(주)덕산테코피아	2012.06.22	2013.11.01	반도체용 유무기소재	대한민국
16	특허	TMGa 정제장치	(주)덕산테코피아	2012.06.22	2014.03.24	반도체용 유무기소재	대한민국
17	특허	회수 TMIn재이용방법	(주)덕산테코피아	2013.05.28	2014.08.26	반도체용 유무기소재	대한민국
18	특허	사용 후 잔류 TMIn 회수 및 정제 시스템	(주)덕산테코피아	2013.05.28	2015.04.30	반도체용 유무기소재	대한민국
19	특허	접착층이 형성된 솔더볼 및 제조방법	(주)덕산테코피아	2008.12.12	2015.08.13	반도체용 유무기소재	대한민국
20	특허	국제특허(솔더페이스트 및 이를 이용한 솔더범프 형성방법)(중국)	(주)덕산테코피아	2007.06.15	2012.07.04	반도체용 유무기소재	대한민국

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황 (1) 산업의 개요

1) Fine Chemical 부문① OLED 소재 OLED(Organic Light Emitting Diode)는 유기물에 전기를 가하여 전기 에너지를 빛으로 바꾸어 주는 소자를 이용한 디스플레이입니다. 3원색(적색, 녹색, 청색)의 소자를 증착하여 자체적으로 빛을 내며, 3원색의 소자가 개별적으로 화소(점, 픽셀)를 구성하고, 구동방식에 따라 수동형(PMOLED)과 능동형(AMOLED)으로 구분 됩니다. 능동형 구동방식은 고해상도를 구현할 수 있으며, LCD 대비 응답 속도가 빠르고 소비전력이 낮으며, 더 얇게 만들 수 있는 장점이 있습니다. 이는 차세대 디스플레이의 대명사로서 적용 제품군을 빠르게 넓혀가고 있습니다.

② 합성고무

합성고무용 소재 제조는 에너지 효율 및 안전성을 증가시키는 친환경 타이어를 만드는데 반드시 필요한 합성고무인 SSBR 생산에 필요한 Si첨가 재료를 생산하는 것이며, 친환경 타이어 시장은 전기차 시장의 본격적인 성장에 따라 향후 큰 성장이 예상됩니다.

③ 2차 전지 전해액용 첨가제

2차 전지는 양극재, 분리막, 음극재 및 전해질 4가지 주요 구성요소로 구성되어 있으며, 첨가제는 배터리의 성능, 수명 및 내구성을 향상시키고 배터리 과충전을 방지하기 위한 용도로 전해질에 첨가되고 있습니다. 2차전지 시장에 대한 수요가 매년 증가하고 있고, 완성차 업체들이 요구하는 특성을 개선하기 위한 신규 소재들의 채택이 점차 가속화 됨에 따라 첨가제 시장시장의 성장도 기대되고 있습니다.

2) 반도체 부문반도체 산업은 보통 메모리와 비메모리로 나누어집니다. 메모리 반도체는 일반적으로 정보를 저장하고 기억하는 용도로 활용되는 제품을 일컫으며, 대표적으로 DRAM과 NAND FLASH입니다. 비메모리 반도체는 정보의 처리를 목적으로 만들어진 반도체로써 다양한 산업에서 사용되고 있습니다. 국내 반도체 제조 기업은 메모리 반도체 시장에서 세계 1,2위를 차지하고 있습니다. 또한 비메모리 반도체에 시장 확대를 위하여 많은 투자를 진행하고 있습니다. 이러한 국내의 기반과 투자로 많은 반도체 부품, 장비, 소재업체등이 수반되어 긴밀한 연결성을 갖으며 반도체 산업을 지속 성장 발전시키고 있습니다. 4차산업, AI, 5G, 자율주행 등 고부가가치 산업이 발달할수록 반도체 또한 필수적으로 발달하여 지속적인 성장을 할 것으로 예상합니다.

나. 산업의 특성 및 성장성1) Fine Chemical 부문

당사 디스플레이 소재 제품의 주요 목표시장은 OLED 패널 생산 공정에 사용되는 발광 소재 중간체 및 완성품의 합성제품 시장입니다. 당사의 주요제품인 OLED 유기소재는 국내외 발광재료 제조업체들을 목표 시장으로 하고 있으며, 당사 Fine Chemical부문의 주요 활동 시장 규모는 글로벌 디스플레이 패널 제조사의 가동률 및 생산량에 따라 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 밸류체인의 최종 Application을 차지하는 Set Maker들의 트렌드 변화에 따라 디스플레이 패널 제조사들의 가동률은 민감하게 반응합니다. 스마트폰 기술 진보에 따라 출시된 폴더블 폰은 스마트폰 패널의 크기를 늘려 OLED소재 사용량이 증가할 것으로 예상되며, 기존의 LCD TV에서 OLED TV로의 전환 역시 OLED 소재 사용량을 큰 폭으로 확대 시킬 것으로 예상됩니다.

OLED시장은 지속되고 있는 코로나19로 인한 글로벌 위기에도 불구하고 5G 통신 시대 개막, 롤러블 TV, 폴더플 스마트폰 등 본격적인 Flexible Display의 출시, 글로벌 스마트폰 회사의 전체 Line OLED 스마트폰 확대 출시 등 OLED Display 시장의 확대가 이루어졌으며 이는 OLED 디스플레이 재료 시장의 확대라는 수혜로 나타났습니다. 또한, 21년부터 자동차, 노트북, 태블릿 및 게임기 등의 Display가 점차적으로 기존 LCD에서 OLED로 전환이 이루어지고 있어 당사가 속한 주력 소재 시장은 향후 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

스마트폰 OLED 산업의 2022년은 스마트폰 수요 부진과 함께 OLED 스마트폰 시장 성장률 둔화로 출하량은 약 +1%YoY 성장이 예상됩니다. 프리미엄 스마트폰 제품 수요는 견고했으나 중저가 스마트폰의 수요는 부진했습니다. 2023년은 중국 스마트폰 시장 회복이 관건이긴 하나 OLED 스마트폰 출하량 기준으로 약 10% 성장을 기대하고 있으며 또한, OLED 스마트폰 침투율은 21년(45%)에서 22년(49%), 23년(50%)까지 확대 예상하고 있습니다.이러한 환경은 IT OLED 산업의 노트북 시장에서도 펼쳐지고 있으며, 노트북 패널 출하량은 매년 감소 추세이나, OLED 노트북 패널 출하량은 22년 23%, 23년 18%의 연성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 24년에는 A사의 첫 OLED 패드(2종)의 출시가 예상되어 관련 기대감이 커질 것으로 예상하고 있습니다.당사는 디스플레이 소재와 더불어 합성·정제의 공정을 거쳐 타이어의 주원료인 합성고무(SSBR)용 첨가제를 생산하여 고객사에 공급하고 있습니다. SSBR은 범용 합성고무의 뒤를 잇는 차세대 합성고무로 에너지 효율과 내구성이 높고, 안전한 친환경 타이어를 만드는 핵심소재입니다.2020년부터 본격적인 전기차의 보급과 확산에 맞물려 배터리의 하중을 버틸 수 있는고강도 소재를 적용하여 내구성을 증가하고, 노면 소음을 최소화하는 소음 저감 기술을 적용한 저소음 실현, 전기차 특유의 빠른 가속력을 감안해 미끄러짐, 마모 방지를 향상시킨 접지력을 요구하는 전기차용 친환경 타이어 수요 또한 증가할 것으로 예상됨에 따라 요구 성능을 부여할 수 있는 당사에서 제조하는 첨가제 시장 또한 동반 성장할 것으로 기대하고 있습니다.2) 반도체 부문

반도체 산업은 많은 연구개발 노력 및 투자가 요구되며 타산업 대비 높은 기술집약적산업이며, 연구개발에서 양산화에 이르기까지 고객사, 장비사 소재사와 상호 유기적으로 협력관계를 유지, 발전하는 특성을 지닌 산업입니다. 반도체 기술의 발전과 칩 미세화에 따라 기존 반도체 장비 및 소재로는 해결할 수 없는 기술적 한계를 맞아 장비뿐만 아니라 소재에서도 다양한 변화와 시도를 통하여 기술적 한계를 넘고자 연구 개발을 이어 가고있습니다.당사는 반도체 소재산업에서 증착소재(Precursor)를 전문으로 제조하는 기업으로써 반도체 제조공정에 중요한 역할을 담당하는 증착소재를 엄격한 품질관리를 바탕으로 최적화된 소재를 증착소재시장에 공급하고자 힘쓰고있습니다.최근 경기침체의 영향으로 스마트폰, 서버, 컴퓨터 수요 둔화, 반도체 재고 증가, 가격 하락이 나타나고 있으나, AI반도체, AI혁신으로 인한 데이터센터 증가, 자동차 전장화, 자율주행 등 신규 반도체 수요처가 등장하여 반도체 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

다. 경기변동과의 관계1) Fine Chemical 부문① OLED 소재

현재 당사 Fine Chemical 부문에서 주력으로 생산하는 OLED 발광재료는 디스플레이 소재의 일부이며, 당사의 발광재료는 최종적으로 디스플레이 업체에 납품되기 때문에, 전방산업인 디스플레이 시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 특히, OLED 산업은 TV, 휴대폰 등 완제품 트렌드에 따라 주력 패널 변화의 주기와 속도는 점점 빨라지는 추세이고, 디스플레이 패널을 중심으로 전후방 연관효과가 큰 시스템 산업이기 때문에 시장을 선도하기 위해서는 트렌드 예측 및 선제적 기술투자를 통한 기술경쟁력 확보가 필수 요소입니다.

OLED 구조는 디스플레이 업체에서 고객사의 요구에 맞추어 지속적으로 재료구조가 상향평준화 되는 추세이며, 재료구조가 변경될 때마다 재료별 업체선정에 따른 경쟁구도가 지속되고 있습니다. 이렇게 지속적으로 변하는 재료구조와 핵심기술력, 고 사양 품질, 양산력(Capa), 가격하락 등으로 신규업체의 진입 장벽은 높아지고 있으나, 당사는 꾸준한 연구개발로 경쟁력을 제고하여, 경기변동에 대한 영향을 최소화 하도록 노력하고 있습니다.

② 합성고무 소재

합성고무는 주요 전방 산업인 타이어 시장과 자동차 시장의 영향을 많이 받는 시장이며, 타이어 시장은 주요 원재료인 천연고무 생산량과 수급 균형에 따라 결정되는 가격에 의해 많은 영향을 받는 시장입니다. 특히 세계 SSBR 생산량의 약 70%는 타이어 제작에 사용되고 있어, Global 승용차 타이어 시장 상황에 많은 영향을 받고 있는 소재 시장입니다. 다만 전방산업인 타이어산업은 경기에 따라 영향을 받는 사업이지만 불황기에도 교체용 타이어 시장이 존재하여, 경기 민감도가 높지 않다는 장점이있습니다.

2) 반도체 부문

① 반도체 증착소재

반도체 소재사업은 반도체 시장의 경기 Cycle과 밀접한 연관이 있습니다. 시장의 반도체 수요에 따라 반도체 제조사는 생산량을 조절하며, 반도체 생산량 증감에 따라 소재사업도 출하량에 영향을 받고 있습니다. 반도체 제조사의 생산량에 따라 반도체 수요의 변동성은 큰 편이나, 시장에서 클라우드 서버, 자동차 전장화, AI반도체 등 신규 반도체 수요처는 지속적으로 발생되고 있습니다.최근 코로나19로 인한 세계적인 경기위축, 미국의 對중국 반도체 제재, 러시아-우크라이나 전쟁, 은행발 금융위기 등 다양하고 복합적인 요인들이 경기 변동에 영향을 주어 반도체 수요와 공급에도 적잖은 영향을 받고 있습니다.

4차 산업혁명 수요 확대흐름_신한금융투자.jpg 4차 산업혁명 수요 확대흐름_신한금융투자

②고분자 촉매제

고분자 제조용 촉매사업은 주로 합성수지 제조에 사용되며, 합성수지는 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차 부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서 사용되어지며, 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.

라. 국내외 시장 여건 1) Fine Chemical 부문

① OLED 소재2023년 1분기는 패널 생산과 스마트폰 제조에 따른 재료 출하의 비수기로 매출이 감소되었으나 2분기부터 IT용 재료의 보급형 스마트폰 출시에 따른 출하 증가 및 하반기 프리미엄 스마트폰 출시에 앞서 재료의 선 출하 효과와 더불어 신규 고객사향 개발 아이템 대응 증가에 따른 매출 신장에 힘입어 계획을 달성할 수 있었습니다.3분기는 패널제조사의 라인 가동율 저하와 고객사의 재고 조정에 따른 여파가 일시적인 매출 감소로 이어졌습니다. 그러나, 4분기는 신규 프리미엄 스마트폰의 본격적인 출하가 진행됨에 따라 관련 소재의 매출 증가로 이어졌고, IT, 보급형 모델용 재료의 출하도 또한 본격적으로 이루어짐에 따라 계획을 달성할 수 있었습니다. 무엇보다 신규 고객사향 재료 2종의 재료 승인이 이루어지는 쾌거를 이루었고 고객 다변화의 기초를 다지게 되었습니다.

② 합성고무 소재

자동차 산업에서 중요한 경쟁요소인 연비를 향상시키기 위해 타이어 효율을 높여주는 고무 등이 각광을 받고 있습니다. 타이어 고무를 만드는 업체들은 최근 타이어의 회전 저항력을 줄여 연비를 기존 합성고무 대비 10%까지 줄여주는 고기능성 합성 고무인 SSBR 소재로 경쟁하고 있으며, 국내에서는 타이어 고무 생산업체인 K사, L사 등이 SSBR 생산량을 꾸준히 늘리고 있습니다.

Global 타이어 시장은 북미지역과 중국 등 신흥시장 수요 회복에 힘입어 성장하고 있고, 특히 초고성능 타이어가 시장 성장을 주도하고 있습니다. 코로나19 확산 이후 완성차 관련 사업군에 영향을 미치고 있으며, 이러한 영향은 석유화학업체의 타이어 생산 실적감소로 이어졌으나, 20년 3분기 이후 가동율 회복과 함께 빠른 속도로 정상화를 이어가고 있습니다.

최근 강화된 배출가스 규제에 따른 전기자동차의 시장이 본격화되고 유럽의 주요자동차 제조사들의 내연기관의 자동차 개발 중단 및 전기차 생산을 공식화하면서 전기차용 타이어 시장도 관심이 모아지고 있습니다. 전기차용 타이어는 밧데리의 하중과 엔진소음이 없음으로 인한 노면 소음의 직접 전달, 전기차 특유의 빠른 가속력을 컨트롤할 수 있는 SSBR이 사용되는데 당사는 이러한 기능성을 부여할 수 있는 첨가제를 생산함에 따라 전기차 시장의 확대와 성장에 맞물려 수혜를 얻을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 2차 전지 전해액용 첨가제

최근 2차전지 시장은 소형 IT용 Application 시장에서 ESS, 전기차 시장으로 시장을 확대해 나가고 있습니다. 특히 IRA와 같은 각국의 정책 및 규제로 인해 2차전지 시장에 큰 지형 변화가 클 것으로 예상하고 있습니다. 특히 미국의 기후변화 대응 및 기술주권 확보차원에서 중국의 이차전지 공급망 지배력을 견제하기 위한 목적으로 재정된 인플레이션 감축법(IRA)에 따라 북미 시장에서의 국내 생산 첨가제에 대한 중요도 및 관심도 높아짐에 따라 국내 첨가제 시장의 확대와 그에 따른 수혜를 얻을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 반도체 부문

① 반도체 증착소재

2023년 상반기 메모리반도체 시장은 수요기업의 반도체와 완제품 재고가 증가하여 반도체 재고 조정이 진행될 전망이며, 반도체 기업은 공급과잉 해소를 위해 CAPEX 하향 조정, 웨이퍼 투입량 축소, Tech Migration 속도 조정, 저부가 제품 감산 등을 진행 예정입니다.2023년 하반기는 반도체 수요 회복을 기대하나 경제성장률 둔화 등으로 큰 폭의 수요 회복은 기대하기 어렵겠으며, AI반도체 GPT, AI혁신으로 인한 데이터센터, 자동차 전장화, 자율주행 등 신규 수요가 증가할 것으로 예상합니다.미국 시장조사업체 가트너에 따르면 2023년 세계 반도체 시장은 전년 대비 11.2% 감소한 5322억 달러(약 710조원)규모가 될 전망이며, 2024년에 전년 대비 18.5% 증가한 6309억 달러(약 840조원)가 될 것으로 예상하고 있습니다

semiconductor revenue forecast, worldwide_gartner.jpg semiconductor revenue forecast, worldwide_gartner

② 고분자 촉매제

고분자 촉매제는 최종 소비재로써 사용되는 폴리머 수요와 밀접한 관계를 갖고있습니다. 러시아 우크라이나 사태 장기화에 따른 유가 및 에너지 가격 급등，글로벌 공급망 불안 지속과 미국 기준금리 인상에 따른 글로벌 경기둔화 등 영향으로 2023년도는 글로벌 수요회복 부진과 폴리머 가격하락을 예상하는 수요가들의 관망세가 이어지며 폴리머 시황 개선에 어려움이 예상됩니다

11111.jpg 글로벌 Ethylene 설비 및 가동율 전망_키움증권

마. 회사의 경쟁우위 요소1) Fine Chemical 부문

① OLED 소재

OLED 소재 합성 전문업체로 당사의 경쟁 우위 요소는 오랜 기간에 걸쳐 쌓아올린 기술력과 고객사와의 긴밀한 관계, OLED 합성 전용설비 보유 및 고순도의 정제능력, SCM의 체계적인 관리에 따른 안정적인 양산 능력 보유 등 다양합니다. 또한 당사는 자체 연구소를 보유하고 있으며 OLED 분야에 숙련된 연구원과 설비를 보유하고 있습니다.

중국 경쟁 소재업체의 수준이 상향되고, 매해 OLED패널의 세대별 소재의 변화가 지속되고 있어, 어떤 시장보다 고객사와의 협업이 중요한 시장이며, 이에 당사는 지속적인 고객사와의 커뮤니케이션과 협업을 통한 빠른 대응력으로 고객사가 시장을 선점하는데 일조하고 있습니다. 또한 고품질의 원재료 구매능력과 높은 수율은 국내 및 중국 경쟁사들과 경쟁할 수 있는 원천이 되고 있으며, 우수한 R&D인력은 개발능력에 있어 타사 대비 비교 우위를 점하고 있습니다.

② 합성고무 소재

친환경 타이어 고무에 대한 개발은 고객사와 당사의 오랜 기간 협업을 바탕으로 함께 개발을 진행하며, 고객사 개발 제품에 대한 Know-how를 축적하여 경쟁사보다 신속한 기술대응이 가능합니다. 이러한 Know-how는 신규 경쟁사가 진입하는데 높은 기술장벽으로 작용하며 당사의 경쟁우위 요소로 작용하고 있습니다.

③ 2차 전지 전해액용 첨가제

합성 화학제품 생산 전문업체로서의 오랜 기술력을 바탕으로 2차 전지 전해액의 핵심 소재인 첨가제를 국산화 하였으며, 합성 전용 설비 보유 및 뛰어난 정제 능력을 바탕으로 양산 능력을 보유 하였습니다. 자체 연구소를 보유하고 있으며, 첨가제 공정능력 향상을 위하여 지속적인 연구 개발을 진행하고 있습니다.

2) 반도체 부문

① 반도체 증착소재

당사는 내재화를 통한 공격적인 기술개발과 대량 생산설비구축 결과로 공급 안정과 품질 관리향상 측면에서 고객사의 Needs를 충족하고 있습니다.반도체 기술이 초미세화, 고집적화 될수록 증착소재의 품질과 생산관리가 중요한 경쟁력으로 부각되며, 신규진입업체 일수록 고품질 확보 및 생산관리에 어려움이 있기 때문에, 새로운 공급업체의 진입이 어려운 산업입니다.당사의 주요 제품에는 Nand Flash 메모리 반도체 제조 공정에 사용되는 SiO2/SiON/SiN 소재, DRAM 메모리 반도체 제조 공정에 절연막으로 사용되는 Low-k 소재, Capacitor내 Metal 보호막 소재, 저온공정용 SiN/SiO2막 소재, 시스템 반도체 제조 공정에 사용되는 Epitaxy Diffusion 소재 등이 점진적으로 시장 확대 중에 있습니다.당사가 공급중인 제품들은 품질 수준과 용기의 품질, 분석 기술을 끊임없이 발전시켜 고객사의 제조 공정에 핵심적인 소재로 사용되고 있습니다.또한 향후 새로운 미래 제품의 시장 진입을 위해 연구개발에 많은 투자를 지속하고 있습니다.

② 고분자 촉매제

당사의 촉매 사업은 합성수지 제조사별로 특화되어 있는 시장입니다. 이는 한국 및 세계에 많은 합성수지 제조사가 있으나, 각각의 제조사별로 촉매의 구성이 다르고, 명명하는 고분자(합성수지)의 종류만 하더라고 수백 가지에 달하고 있기 때문입니다. 이러한 합성수지의 제조는 촉매의 작은 특성 차이와 공정 조건에 따라 다른 고분자 제품이 만들어지기 때문에, 공급처 제품 특성에 맞춰 당사 또한 특화된 제품만을 생산하고 있습니다.당사는 자체 보유한 여러 종류의 설비를 이용하여 여러 단계의 공정을 진행할 수 있어 일괄 제조가 가능하고 신규 촉매 개발에 용이합니다. 그리고 분석에 관한 기술과 다양한 분석기기의 보유도 사업의 필수 항목입니다. 이러한 사업의 특성 때문에, 고분자 촉매 사업의 신규 진입의 난이도가 높은 사업입니다.

바. 진행 및 향후 추진하려고 하는 사업① 폴리이미드(Polyimide) 소재 사업

폴리이미드는 비교적 결정화도가 낮거나 대부분 비결정성 구조를 갖는 고분자로 투명하고, 강직한 사슬구조에 의해 뛰어난 내열성과 내화학적 특징을 지니고 있습니다.이와 같은 우수한 기계적 물성, 전기적 특성 및 치수 안정성을 갖고 있는 고분자 재료는 자동차, 항공 우주분야, 유연성 회로기판, LCD용 액정 배향막, 접착 및 코팅제등의 전기·전자재료로 널리 사용되고 있습니다.

당사는 최근 디스플레이 소재에서 flexible 소재가 각광 받고 있고, 지속 성장이 예상되는 폴리이미드 사업 분야의 출발점인 모노머를 합성하여, 고객사에 공급하기 위한 사업을 준비 중입니다.

② 신규 반도체 증착소재

3D NAND 고단수 증가 및 Device의 초미세화로 인해 나타나는 문제 해결을 위해 대체 Metal 소재의 개발이 요구되어 당사는 고객사와 긴밀한 협력관계를 통하여 차세대 Metal 소재 연구 개발을 진행하고 있습니다.당사가 보유한 제품의 품질과 공급 경쟁력을 바탕으로 해외고객사의 발굴에 집중하고 있습니다.

사. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보

(단위: 원)


과 목	제 18 기(2023년 12월말)	제 17 기(2022년 12월말)	제 16 기(2021년 12월말)
[유동자산]	112,170,658,300	71,435,629,813	104,059,553,481
ㆍ현금및현금성자산	23,919,527,042	27,763,882,839	43,329,141,816
ㆍ단기금융상품	35,000,024,950	24,950	20,000,020,600
ㆍ매출채권	7,351,934,341	10,865,760,273	8,937,658,980
ㆍ재고자산	36,967,045,010	26,577,751,000	26,447,144,412
ㆍ기타유동자산	8,932,126,957	6,228,210,751	5,345,587,673
[비유동자산]	402,196,481,381	227,091,097,231	140,276,375,483
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	7,840,816,170	7,709,121,953	18,734,683,340
ㆍ퇴직연금운용자산	182,805,067	756,470,067	-
ㆍ유형자산	365,437,243,564	190,792,276,923	115,181,099,296
ㆍ무형자산	18,169,662,897	19,927,978,909	4,214,824,565
ㆍ사용권자산	3,463,759,182	496,317,650	485,935,066
ㆍ이연법인세자산	6,937,637,209	4,876,759,262	1,488,833,216
ㆍ기타비유동자산	164,557,292	2,532,172,467	171,000,000
자산총계	514,367,139,681	298,526,727,044	244,335,928,964
[유동부채]	249,651,267,192	17,199,914,096	17,594,405,779
[비유동부채]	80,410,333,456	78,040,757,533	53,754,578,287
부채총계	330,061,600,648	95,240,671,629	71,348,984,066
[지배기업의 소유주지분]	176,983,785,529	188,388,701,035	172,319,220,642
ㆍ자본금	9,188,714,000	9,188,714,000	9,188,714,000
ㆍ자본잉여금	72,282,995,783	76,241,971,091	76,341,122,976
ㆍ기타자본	(4,237,979,213)	(4,409,540,724)	(3,825,475,372)
ㆍ이익잉여금	99,750,054,959	107,367,556,668	90,614,859,038
[비지배지분]	7,321,753,504	14,897,354,380	667,724,256
자본총계	184,305,539,033	203,286,055,415	172,986,944,898
부채와 자본총계	514,367,139,681	298,526,727,044	244,335,928,964
	(2023.1.1.~ 2023.12.31.)	(2022.1.1.~ 2022.12.31.)	(2021.1.1.~ 2021.12.31.)
[매출액]	94,076,712,274	111,005,121,065	112,383,155,917
[영업이익]	(6,225,474,421)	9,261,039,886	21,980,938,749
[법인세비용차감전순이익]	(20,751,597,541)	12,603,383,072	19,147,538,895
[당기순이익]	(19,273,669,673)	15,050,342,979	17,378,610,980
지배기업의 소유주지분	(7,398,858,439)	16,061,828,691	17,827,002,974
비지배지분	(11,874,811,234)	(1,011,485,712)	(448,391,994)
[기타포괄손익]	(1,166,681,519)	650,844,272	238,702,078
[당기총포괄손익]	(20,440,351,192)	15,701,187,251	17,617,313,058
지배기업의 소유주지분	(8,119,738,685)	16,726,415,777	18,038,857,409
비지배지분	(12,320,612,507)	(1,025,228,526)	(421,544,351)
기본주당순이익	(408)	885	952
희석주당순이익	(408)	906	875
연결에 포함된 회사 수	2	2	1

(2) 요약별도 재무정보

(단위: 원)


과 목	제 18 기(2023년 12월말)	제 17 기(2022년 12월말)	제 16기(2021년 12월말)
[유동자산]	54,136,798,082	65,542,154,869	103,804,944,205
ㆍ현금및현금성자산	3,043,630,927	22,989,677,444	43,247,716,925
ㆍ단기금융상품	24,950	24,950	20,000,020,600
ㆍ매출채권	7,229,250,340	10,858,015,318	8,935,360,880
ㆍ재고자산	36,229,692,249	26,577,751,000	26,447,144,412
ㆍ기타유동자산	7,634,199,616	5,116,686,157	5,174,701,388
[비유동자산]	261,881,913,318	211,749,628,170	139,887,102,028
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	7,840,816,170	7,709,121,953	18,734,683,340
ㆍ종속기업투자주식	41,771,156,235	33,514,783,609	4,027,638,726
ㆍ퇴직연금운용자산	182,805,067	756,470,067	-
ㆍ유형자산	186,460,801,010	154,016,534,021	113,129,609,438
ㆍ무형자산	2,253,993,395	2,272,840,377	2,050,773,345
ㆍ사용권자산	473,164,211	452,600,962	405,563,963
ㆍ이연법인세자산	6,937,637,209	2,595,604,714	1,488,833,216
ㆍ기타비유동채권	44,100,060	10,431,672,467	50,000,000
ㆍ기타비유동자산	15,917,439,961
자산총계	316,018,711,400	277,291,783,039	243,692,046,233
[유동부채]	94,425,579,436	15,321,234,947	17,290,138,884
[비유동부채]	27,851,106,549	73,692,533,895	53,421,751,014
부채총계	122,276,685,985	89,013,768,842	70,711,889,898
[자본금]	9,188,714,000	9,188,714,000	9,188,714,000
[자본잉여금]	76,508,172,779	76,508,172,779	76,508,172,779
[기타자본]	(3,709,460,384)	(4,383,258,871)	(3,825,475,372)
[이익잉여금]	111,754,599,020	106,964,386,289	91,108,744,928
자본총계	193,742,025,415	188,278,014,197	172,980,156,335
부채와 자본총계	316,018,711,400	277,291,783,039	243,692,046,233
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.1.1.~ 2023.12.31.)	(2022.1.1.~ 2022.12.31.)	(2021.1.1.~ 2021.12.31.)
[매출액]	93,881,300,606	110,913,950,077	112,372,760,917
[영업이익]	7,549,781,504	14,208,059,784	23,228,772,245
[법인세차감전순이익]	1,055,515,865	15,011,047,203	20,006,511,579
[당기순이익]	5,012,782,951	15,190,711,549	18,237,583,664
[당기총포괄손익]	4,790,212,731	15,855,641,361	18,401,082,260
기본주당순이익	276	837	1,000
희석주당순이익	276	863	923

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 18 기 2023.12.31 현재

제 17 기 2022.12.31 현재

제 16 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

112,170,658,300

71,435,629,813

104,059,553,481

현금및현금성자산

23,919,527,042

27,763,882,839

43,329,141,816

단기금융상품

35,000,024,950

24,950

20,000,020,600

매출채권 및 기타유동채권

12,971,038,953

13,592,618,240

12,411,984,604

기타유동자산

3,313,022,345

3,501,352,784

1,871,262,049

유동재고자산

36,967,045,010

26,577,751,000

26,447,144,412

비유동자산

402,196,481,381

227,091,097,231

140,276,375,483

비유동당기손익인식금융자산

7,840,816,170

7,709,121,953

18,734,683,340

장기매출채권 및 기타비유동채권

164,557,292

2,532,172,467

171,000,000

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산

182,805,067

756,470,067

유형자산

365,437,243,564

190,792,276,923

115,181,099,296

영업권 이외의 무형자산

18,169,662,897

19,927,978,909

4,214,824,565

사용권자산

3,463,759,182

496,317,650

485,935,066

이연법인세자산

6,937,637,209

4,876,759,262

1,488,833,216

자산총계

514,367,139,681

298,526,727,044

244,335,928,964

부채

유동부채

249,651,267,192

17,199,914,096

17,594,405,779

매입채무 및 기타유동채무

129,352,135,522

16,493,190,949

14,074,540,541

기타 유동부채

291,106,957

224,398,990

312,082,258

단기차입금

74,728,440,000

60,000,000

1,180,831,000

전환사채

45,098,563,978

당기법인세부채

181,020,735

422,324,157

2,026,951,980

비유동부채

80,410,333,456

78,040,757,533

53,754,578,287

장기매입채무 및 기타비유동채무

3,401,686,285

8,707,819,784

12,293,772,516

장기차입금

10,000,000,000

26,040,000,000

180,000,000

전환상환우선주부채

66,134,569,543

전환사채　

42,781,735,075

40,583,670,136

순확정급여부채

470,974,178

217,356,535

376,616,564

기타 비유동 부채

294,992,070

293,846,139

320,519,071

이연법인세부채

108,111,380

부채총계

330,061,600,648

95,240,671,629

71,348,984,066

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

176,983,785,529

188,388,701,035

172,319,220,642

자본금

9,188,714,000

자본잉여금

72,282,995,783

76,241,971,091

76,341,122,976

기타자본구성요소

(4,237,979,213)

(4,409,540,724)

(3,825,475,372)

이익잉여금(결손금)

99,750,054,959

107,367,556,668

90,614,859,038

비지배지분

7,321,753,504

14,897,354,380

667,724,256

자본총계

184,305,539,033

203,286,055,415

172,986,944,898

자본과부채총계

514,367,139,681

298,526,727,044

244,335,928,964

	제 18 기	제 17 기	제 16 기

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

94,076,712,274

111,005,121,065

112,383,155,917

매출원가

63,185,368,845

75,979,925,094

72,355,169,140

매출총이익

30,891,343,429

35,025,195,971

40,027,986,777

판매비와관리비

37,116,817,850

25,764,156,085

18,047,048,028

영업이익(손실)

(6,225,474,421)

9,261,039,886

21,980,938,749

기타이익

1,329,617,888

976,951,822

266,451,905

기타손실

2,204,436,091

523,407,100

1,933,082,978

금융수익

4,458,211,188

7,284,481,074

1,461,184,812

금융원가

18,109,516,105

4,395,682,610

2,627,953,593

법인세비용차감전순이익(손실)

(20,751,597,541)

12,603,383,072

19,147,538,895

법인세비용(수익)

(1,477,927,868)

(2,446,959,907)

1,768,927,915

당기순이익(손실)

(19,273,669,673)

15,050,342,979

17,378,610,980

기타포괄손익

(1,166,681,519)

650,844,272

238,702,078

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(218,341,465)

702,980,461

238,702,078

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(218,341,465)

702,980,461

238,702,078

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(948,340,054)

(52,136,189)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(948,340,054)

(52,136,189)

총포괄손익

(20,440,351,192)

15,701,187,251

17,617,313,058

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(7,398,858,439)

16,061,828,691

17,827,002,974

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(11,874,811,234)

(1,011,485,712)

(448,391,994)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(8,119,738,685)

16,726,415,777

18,038,857,409

포괄손익, 비지배지분

(12,320,612,507)

(1,025,228,526)

(421,544,351)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(408)

885

952

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(408)

885

875

	제 18 기	제 17 기	제 16 기

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

2021.01.01 (기초자본)

9,188,714,000

76,508,172,779

(1,034,412,124)

72,576,001,629

157,238,476,284

779,189,009

158,017,665,293

당기순이익(손실)

17,827,002,974

(448,391,994)

17,378,610,980

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

211,854,435

26,847,643

238,702,078

해외사업환산손익

유상증자

(167,049,803)

310,079,598

143,029,795

주식매수선택권

208,906,352

자기주식취득

(2,999,969,600)

사업결합

2021.12.31 (기말자본)

9,188,714,000

76,341,122,976

(3,825,475,372)

90,614,859,038

172,319,220,642

667,724,256

172,986,944,898

2022.01.01 (기초자본)

9,188,714,000

76,341,122,976

(3,825,475,372)

90,614,859,038

172,319,220,642

667,724,256

172,986,944,898

당기순이익(손실)

16,061,828,691

(1,011,485,712)

15,050,342,979

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

690,868,939

12,111,522

702,980,461

해외사업환산손익

(26,281,853)

(25,854,336)

(52,136,189)

유상증자

(99,151,885)

98,366,795

(785,090)

주식매수선택권

442,191,551

410,394,181

852,585,732

자기주식취득

(999,975,050)

사업결합

14,637,129,239

2022.12.31 (기말자본)

9,188,714,000

76,241,971,091

(4,409,540,724)

107,367,556,668

188,388,701,035

14,897,354,380

203,286,055,415

2023.01.01 (기초자본)

9,188,714,000

76,241,971,091

(4,409,540,724)

107,367,556,668

188,388,701,035

14,897,354,380

203,286,055,415

당기순이익(손실)

(7,398,858,439)

(11,874,811,234)

(19,273,669,673)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

(218,643,270)

301,805

(218,341,465)

해외사업환산손익

(502,236,976)

(446,103,078)

(948,340,054)

유상증자

(4,259,412,348)

4,256,896,478

(2,515,870)

주식매수선택권

300,437,040

673,798,487

974,235,527

488,115,153

1,462,350,680

자기주식취득

사업결합

2023.12.31 (기말자본)

9,188,714,000

72,282,995,783

(4,237,979,213)

99,750,054,959

176,983,785,529

7,321,753,504

184,305,539,033

| | | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(7,827,102,760)

12,253,509,090

21,130,762,102

당기순이익(손실)

(19,273,669,673)

15,050,342,979

17,378,610,980

당기순이익조정을 위한 가감

34,689,323,266

9,816,305,854

15,961,837,489

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(22,671,519,052)

(10,379,354,147)

(12,059,688,544)

이자수취

2,189,463,870

499,880,537

1,243,077,982

이자지급(영업)

(2,329,832,171)

(25,177,663)

(32,372,295)

법인세환급(납부)

(430,869,000)

(2,708,488,470)

(1,360,703,510)

투자활동현금흐름

(175,861,877,318)

(50,682,557,412)

(29,550,103,948)

임차보증금의 감소

178,000,000

114,500,000

임차보증금의 증가

(97,400,000)

(43,000,000)

(171,500,000)

유형자산의 처분

636,363

950,000

유형자산의 취득

(149,162,239,594)

(78,591,869,798)

(36,566,236,104)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름　

(6,955,464,652)

장기대여금및수취채권의 처분

18,007,699,940

장기대여금및수취채권의 취득

(10,041,800,000)

(147,940,000)

대여금의 감소

6,727,580,000

720,932,000

444,638,000

대여금의 증가

(7,115,000,000)

(130,000,000)

단기금융상품의 처분

140,000,000,000

21,014,323,271

31,999,993,000

단기금융상품의 취득

(175,000,000,000)

(1,014,327,621)

(23,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분

886,837,951

8,219,228,085

1,483,121,235

당기손익인식금융자산의 취득　

(400,000,000)

(3,300,000,000)

무형자산의 취득

(228,253,582)

(88,718,697)

(470,589,090)

종속기업에 대한 투자자산의 취득　　　　임대보증금의 감소

(17,500,000)

임대보증금의 증가　　

66,500,000

정부보조금의 수취　

6,617,400,000

선급금의 증가　　

(36,030,989)

기타보증금의 증가

(438,396)

1,430,000

재무활동현금흐름

183,426,715,676

23,565,758,073

45,457,261,561

유동성장기부채의 상환

(300,000,000)

(1,180,831,000)

(1,183,324,000)

상환우선주 발행

131,999,795,400

전환사채의 증가　　

49,977,528,182

단기차입금의 증가

100,412,660,000

200,000,000

단기차입금의 상환

(44,440,060,000)

(100,000,000)

(255,000,000)

장기차입금의 증가

36,805,000,000

25,920,000,000

장기차입금의 상환

(40,805,000,000)

유상증자　　

143,029,795

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출　

(999,975,050)

(2,999,969,600)

금융리스부채의 지급

(245,679,724)

(273,435,877)

(225,002,816)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(3,582,091,395)

(701,968,728)

7,529,126

현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,844,355,797)

(15,565,258,977)

37,045,448,841

기초현금및현금성자산

27,763,882,839

43,329,141,816

6,283,692,975

기말현금및현금성자산

23,919,527,042

27,763,882,839

43,329,141,816

	제 18 기	제 17 기	제 16 기

3. 연결재무제표 주석

주석


제 18 기 : 2023년 12월 31일 현재
제 17 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 덕산테코피아(이하 "지배기업")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 53.44%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	소유지분율		사용재무제표일	주요 영업활동
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
(주)덕산퓨처셀( 구 (주)세븐킹에너지)(*1)	국내	83.02%	68.17%	12월 31일	배터리(이차전지) 제조
(주)덕산일렉테라(*1)	국내	52.77%	50.41%	12월 31일	전해액 제조
DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.	미국	100.00%(*2)	100.00%(*2)	12월 31일	전해액 제조

(*1) 당기 중 신주배정 유상증자 참여로 지분율이 증가하였습니다.(*2) (주)덕산일렉테라가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	(주)덕산일렉테라(*)	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라(*)
---	---	---	---	---
자산	2,049,273	239,133,391	2,184,735	42,214,255
부채	518,110	225,425,758	497,445	13,893,138
자본	1,531,163	13,707,633	1,687,289	28,321,117
매출	50,500	151,392	2,000	89,171
당기순손익	(1,045,383)	(24,452,304)	(734,736)	(1,553,433)
총포괄손익	(1,039,778)	(25,402,021)	(696,685)	(1,605,569)

(*) (주)덕산일렉테라와 그 종속기업인 DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	비지배지분에 배부된당기순이익	비지배지분에 귀속되는총포괄손익	누적비지배지분
---	---	---	---
(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	(277,604)	(276,652)	259,992
(주)덕산일렉테라	(11,597,207)	(12,043,310)	7,061,762
합계	(11,874,811)	(12,319,962)	7,321,754

2. 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산

(2) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화를 이용하여 측정하고 있으며, 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 유ㆍ무형자산(추정내용연수)

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 36: 우발상황 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 사업결합연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.(4) 금융상품1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정① 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.② 금융자산 - 사업모형연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.③ 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.④ 금융자산 : 후속측정과 손익

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.


당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 인식되는 금액은 이익잉여금으로 직접 대체됩니다.

⑤ 금융자산연결회사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 대여금 및 수취채권- 당기손익-공정가치금융자산- 매도가능금융자산금융자산 : 후속측정과 손익


대여금 및 수취채권	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
당기손익-공정가치금융자산	공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
매도가능금융자산	채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

3) 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 하거나 이전하지도 않았으나 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융자산 손상의 인식연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수
건물	20 ~ 40년
구축물	20년
기계장치	8 ~ 10년
차량운반구, 공구와기구, 비품	5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수
특허권	10년
소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산관련 보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

[리스이용자 회계처리]

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타채무' 또는 '기타비유동채무'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.[리스제공자 회계처리]회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. ① 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.② 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 전환사채

연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

(15) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 Display用 화학제품 및 반도체용 증착소재(Precursor) 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용
Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매
반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당기와 전기의 연결회사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 연결회사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	FC부문	반도체부문	합계
---	---	---	---
매출액	41,649,823	52,426,889	94,076,712
영업이익	(17,420,311)	11,194,837	(6,225,474)
감가상각비와 무형자산상각비(*)	7,107,600	10,296,935	17,404,535
법인세비용차감전순이익	(32,454,270)	11,702,672	(20,751,598)

(*) 사용권자산상각비 229,571천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구분	FC부문	반도체부문	합계
---	---	---	---
매출액	46,572,570	64,432,551	111,005,121
영업이익	(727,265)	9,988,305	9,261,040
감가상각비와 무형자산상각비(*)	4,182,067	7,709,872	11,891,939
법인세비용차감전순이익	(147,506)	12,750,889	12,603,383

(*) 사용권자산상각비 251,810천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보연결회사는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
국내	81,239,681	83,047,842
해외	12,837,031	27,957,279
합계	94,076,712	111,005,121

(4) 주요고객당기와 전기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
고객 A	35,327,498	37.55%	39,775,429	35.8%
고객 B	45,980,604	48.88%	53,217,760	47.9%
합 계	81,308,102		92,993,189

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 비유동자산에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
국내	260,186,771	189,962,547
해외	126,883,895	3,659,663
합계	387,070,666	193,622,210

6. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
현금	70,939	30,286
보통예금	23,848,588	27,733,597
합계	23,919,527	27,763,883

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금	35,000,000	-
기타단기금융상품	25	25
합계	35,000,025	25

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
매출채권	7,351,934	-	7,351,934	10,865,760	-	10,865,760
미수금	24,761	-	24,761	6,937	-	6,937
미수수익	446,045	-	446,045	46,274	-	46,274
보증금	129,900	-	129,900	217,500	-	217,500
파생상품자산	2,824,831	-	2,824,831	-	-	-
단기대여금	2,193,568	-	2,193,568	2,456,148	-	2,456,148
소계	12,971,039	-	12,971,039	13,592,619	-	13,592,619
비유동자산:
장기대여금	34,100	-	34,100	-	-	-
보증금	130,457	-	130,457	105,500	-	105,500
파생상품자산	-	-	-	2,426,672	-	2,426,672
소계	164,557	-	164,557	2,532,172	-	2,532,172
합계	13,135,596	-	13,135,596	16,124,791	-	16,124,791

(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	246,768	(51,530)	195,238	132,473	(51,530)	80,943
제품	21,078,815	(1,651,239)	19,427,576	13,938,305	(688,723)	13,249,582
원재료	5,074,042	(836,384)	4,237,658	5,778,876	(506,625)	5,272,251
부재료	680,055	-	680,055	755,067	-	755,067
미착품	649,966	-	649,966	366,253	-	366,253
재공품	13,345,205	(1,568,653)	11,776,552	7,732,928	(879,273)	6,853,655
합계	41,074,851	(4,107,806)	36,967,045	28,703,902	(2,126,151)	26,577,751

(2) 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 1,981,655천원(전기: 87,901천원)을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	-	2,779,457	-
신종자본증권	5,000,000	4,635,376	5,000,000	4,340,656
투자신탁(펀드)	2,700,000	3,205,440	3,700,000	3,368,466
합계	10,479,457	7,840,816	11,479,457	7,709,122

(*) 당기 중 903,680천원의 평가이익을 인식하였습니다.11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	1,436,757	1,350,845
선급비용	735,477	334,575
부가세대급금	915,440	1,810,479
당기법인세자산	225,348	5,454
합계	3,313,022	3,501,353

12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기					전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	24,672,238	-	-	-	24,672,238	9,622,885	-	-	-	9,622,885
건물	100,536,401	(6,046,846)	-	(2,388,650)	92,100,905	46,907,710	(4,089,488)	-	-	42,818,222
구축물	5,877,470	(480,050)	-	-	5,397,420	2,034,399	(286,411)	-	-	1,747,988
기계장치	134,761,340	(44,543,942)	(136,000)	(4,084,885)	85,996,513	91,042,336	(32,944,605)	(136,000)	(205,208)	57,756,523
공구와기구	20,487,599	(10,900,346)	-	(10,333)	9,576,920	15,816,286	(8,088,879)	-	(14,333)	7,713,074
차량운반구	1,274,617	(494,095)	-	-	780,522	598,690	(387,646)	-	-	211,044
비품	3,805,492	(1,878,427)	-	-	1,927,065	2,523,661	(1,424,834)	-	-	1,098,827
건설중인자산	144,985,661	-	-	-	144,985,661	76,221,114	-	-	(6,397,400)	69,823,714
합계	436,400,818	(64,343,706)	(136,000)	(6,483,868)	365,437,244	244,767,081	(47,221,863)	(136,000)	(6,616,941)	190,792,277

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	기초	사업결합	취득	처분	감가상각	대체증(감)	정부보조금	외환차이	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	9,622,885	-	151,127	-	-	14,897,510	-	716	24,672,238
건물	42,818,222	-	499,993	-	(1,922,133)	53,120,696	(2,424,000)	8,127	92,100,905
구축물	1,747,989	-	-	-	(193,639)	3,843,070	-	-	5,397,420
기계장치	57,756,522	-	1,275,828	(1)	(11,541,058)	42,478,622	(3,973,400)	-	85,996,513
공구와기구	7,713,074	-	471,094	-	(2,807,467)	4,200,219	-	-	9,576,920
차량운반구	211,044	-	233,520	(1)	(127,862)	463,713	-	108	780,522
비품	1,098,827	-	360,689	-	(453,592)	921,141	-	-	1,927,065
건설중인자산	69,823,714	-	188,641,484	-	-	(119,932,171)	6,397,400	55,234	144,985,661
합계	190,792,277	-	191,633,735	(2)	(17,045,751)	(7,200)	-	64,185	365,437,244

(*) 건설중인자산 중 7,200천원이 소프트웨어로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)
구분	기초	사업결합	취득	처분	감가상각	대체증(감)	정부보조금	외환차이	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	9,581,837	-	-	-	-	41,048	-	-	9,622,885
건물	23,839,109	-	232,381	-	(804,801)	19,551,384	-	149	42,818,222
구축물	1,789,575	-	40,000	-	(99,586)	18,000	-	-	1,747,989
기계장치	30,957,768	-	1,415,956	(2,069)	(7,950,033)	33,554,900	(220,000)	-	57,756,522
공구와기구	6,340,478	627,074	3,016,481	(1)	(2,335,458)	64,500	-	-	7,713,074
차량운반구	156,139	-	17,321	(1)	(69,377)	106,962	-	-	211,044
비품	1,004,735	9,690	234,543	-	(327,621)	177,480	-	-	1,098,827
건설중인자산	41,511,458	5,198,636	83,173,315	-	-	(53,753,714)	(6,397,400)	91,419	69,823,714
합계	115,181,099	5,835,400	88,129,997	(2,071)	(11,586,876)	(239,440)	(6,617,400)	91,568	190,792,277

(*) 건설중인자산 중 239,440천원이 소프트웨어로 대체되었습니다.(3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
유형자산	6,465,990	2,140,788
자본화이자율	10.29%	5.19%

(4) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	14,010,523	10,004,203
판매비와관리비	3,035,228	1,582,673
합계	17,045,751	11,586,876

(5) 연결회사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 320,994백만원) 등에 가입하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	영업권	합계
---	---	---	---	---	---
취득원가:
당기초	119,620	622,098	1,957,109	19,730,267	22,429,094
취득(*)	13,276	214,978	-	-	228,254
대체	-	7,200	-	-	7,200
당기말	132,896	844,276	1,957,109	19,730,267	22,664,548
상각누계액:
당기초	(56,669)	(308,543)	-	(2,135,903)	(2,501,115)
상각	(13,804)	(115,408)	-	-	(129,212)
손상	-	-	-	(1,864,558)	(1,864,558)
당기말	(70,473)	(423,951)	-	(4,000,461)	(4,494,885)
장부금액:
당기초	62,951	313,555	1,957,109	17,594,364	19,927,979
당기말	62,423	420,325	1,957,109	15,729,806	18,169,663

(*) 당기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 7,200천원이 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	영업권	합계
---	---	---	---	---	---
취득원가:
전기초	58,449	347,173	1,957,109	4,000,461	6,363,192
취득(*)	61,171	265,519	-	-	326,690
사업결합	-	9,406	-	15,729,806	15,739,212
전기말	119,620	622,098	1,957,109	19,730,267	22,429,094
상각누계액:
전기초	(51,913)	(260,045)	-	(1,836,410)	(2,148,368)
상각	(4,756)	(48,498)	-	-	(53,254)
손상	-	-	-	(299,493)	(299,493)
전기말	(56,669)	(308,543)	-	(2,135,903)	(2,501,115)
장부금액:
전기초	6,536	87,128	1,957,109	2,164,051	4,214,824
전기말	62,951	313,555	1,957,109	17,594,364	19,927,979

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 239,440천원이 대체되었습니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
판매비와관리비	129,212	53,254

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	1,401	82,737
판매비와관리비	10,757,564	8,492,921
합계	10,758,965	8,575,658

(4) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
취득원가
기초 잔액	19,730,267	4,000,461
사업결합을 통한 취득	-	15,729,806
기말 잔액	19,730,267	19,730,267
손상차손누계액
기초 잔액	(2,135,903)	(1,836,410)
기중 손상차손	(1,864,558)	(299,493)
기말 잔액	(4,000,461)	(2,135,903)
장부금액
기초	17,594,364	2,164,051
기말	15,729,806	17,594,364

연결회사는 종속기업인 (주)세븐킹에너지 현금창출단위의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 (주)세븐킹에너지 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하였으며, 1,864,558천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 전액 영업권에 배분되어 (주)세븐킹에너지에 배분된 영업권은 전액 감소하였으며, 배분된손상차손금액은 전액 기타비용으로 계상하였습니다.전기 중 신규취득한 종속기업인 (주)덕산일렉테라에 배분된 영업권은 15,729,806천원입니다.

(주)세븐킹에너지 현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다.

사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.

① 현금흐름은 2023년~2027년까지 회사의 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였으며 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률(1%)의 가정이 사용되었습니다. 이러한 성장률은 해당 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

② 단위의 회수가능액을 결정할 때 할인율 13.86%를 사용하였으며 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.

14. 사용권자산(1) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차량운반구	584,057	496,318
부동산	2,879,702	-
합계	3,463,759	496,318

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 순장부금액	496,318	485,935
취득	3,241,502	365,221
해지	(43,883)	(113,005)
사용권자산상각비	(229,571)	(251,810)
사용권자산처분손익	(607)	9,977
기말 순장부금액	3,463,759	496,318

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
할인전 리스부채	261,972	5,530,529	5,792,501	196,419	315,596	512,015
할인후 리스부채(*)	257,790	3,344,197	3,601,987	194,159	301,642	495,801

(*) 당기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 15 참조).

(4) 당기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
사용권자산상각비:
차량운반구	222,624	170,860
부동산	6,947	80,950
합계(*1)	229,571	251,810
리스부채에 대한 이자비용(*2)	144,885	8,900
리스처분손실(*2)	(607)	(9,977)
단기리스료(*3)	601,547	475,423
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	62,081	38,141

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 909,307천원(전기:787,000천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	3,007,402	-	1,609,548	-
미지급금	33,296,664	57,489	14,602,849	63,441
미지급비용	1,208,412	-	86,635	-
리스부채(주석 14)	257,790	3,344,197	194,159	301,642
파생상품부채	91,581,868	-	-	8,342,737
합계	129,352,136	3,401,686	16,493,191	8,707,820

16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	291,107	-	224,399	-
기타장기종업원급여채무	-	294,992	-	293,846
합계	291,107	294,992	224,399	293,846

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
유 동:
단기차입금	54,928,440	-
유동성장기차입금	19,800,000	60,000
비유동:
장기차입금	10,000,000	26,040,000
합 계	84,728,440	26,100,000

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
단기차입금:
L/C	우리은행(*1)	6.37%	2024-09-13	41,260,800	-
운전자금대출	중소기업은행(*1)	6.06%	2024-09-26	128,940	-
운전자금대출	중소기업은행(*1)	6.02%	2024-10-27	7,091,700	-
무역금융	수출입은행(*2)	5.76%	2024-02-02	6,447,000	-
소계				54,928,440	-
장기차입금:
일반시설자금대출	우리은행(*1)	5.66%	2025-12-22	-	120,000
일반운영자금대출	우리은행(*1)	5.66%	2025-12-22	-	60,000
운전자금대출	우리은행(*2)	4.24%	2024-09-09	8,600,000	-
운전자금대출	우리은행(*2)	4.84%	2024-12-18	11,200,000	-
일반시설자금대출	중소기업은행(*2)	4.86%	2027-12-16	4,000,000	4,000,000
일반시설자금대출	중소기업은행(*2)	4.42%	2027-12-16	6,000,000	3,000,000
운전자금대출	신한은행(*2)	5.33%	2024-12-29	-	12,000,000
운전자금대출	신한은행(*2)	5.35%	2024-12-29	-	3,000,000
일반시설자금대출	중소기업은행(*2)	4.78%	2027-12-16	-	3,920,000
소 계				29,800,000	26,100,000
차감: 유동성대체				(19,800,000)	(60,000)
장기차입금 계				10,000,000	26,040,000

(*1) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당기말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.(*2) 상기 차입금은 3개월단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당기말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.18. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제1차	2021-12-15	2025-12-15	0%	50,000,000	50,000,000
소 계				50,000,000	50,000,000
전환권조정				(4,901,436)	(7,218,265)
기말 장부금액				45,098,564	42,781,735
파생상품자산				2,824,831	2,426,672
파생상품부채				11,241,380	8,342,737

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액의 총액	50,000,000,000원
사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 0%, 만기이자율 0%
사채의 발행일	2021.12.15
사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.12.15)에 원금일시 상환
조기상환청구권 (Put Option)	사채발행일로부터 3년 경과후부터
매도청구권(Call Option)	사채발행일로부터 12개월 경과후부터
전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%
전환권 전환가액(*)	회사 주식 1주당 25,017원
전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주
전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(*) 2021년 12월 15일 발행 당시 전환가격은 31,271원이었으나, 시가 하락으로 인하여 25,017원으로 조정되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	기초금액	발행	상각액	기말금액
---	---	---	---	---
액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000
전환권조정	7,218,265	-	(2,316,829)	4,901,436
장부금액	42,781,735	-	2,316,829	45,098,564

② 전기

(단위: 천원)
구분	기초금액	발행	상각액	기말금액
---	---	---	---	---
액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000
전환권조정	9,416,330	-	(2,198,065)	7,218,265
장부금액	40,583,670	-	2,198,065	42,781,735

19. 상환전환우선주부채

(1) 당기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
제1차	2023-03-29	2033-03-29	-	15,599,976	-
제2차	2023-04-28	2033-03-29	-	51,399,920	-
제3-1차	2023-07-01	2033-07-01	-	14,999,977	-
제3-2차	2023-07-18	2033-07-18	-	49,999,922	-
소 계				131,999,795	-
전환권조정				(65,865,225)	-
기말 장부금액				66,134,570	-
파생상품부채				80,340,488	-

(2) 상기 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.


구 분	제1차	제2차
발행방법	사모	사모
계약일	2023년 03월 28일	2023년 04월 27일
발행일	2023년 03월 29일	2023년 04월 28일
발행회사	주식회사 덕산일렉테라	주식회사 덕산일렉테라
총 발행금액	15,599,975,820원	51,399,920,330원
발행주식수	94,380주	310,970주
주당 발행금액	주당 165,289원	주당 165,289원
만기일	발행일로부터 10년	2033년 03월 29일
배당금	최저 이익배당률 1%	최저 이익배당률 1%
전환권	기초자산 : ㈜덕산일렉테라 보통주 행사기간 : 발행일로부터 10년 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 Re-fixing : 'IPO 공모단가 x 70% < 전환가격' 인 경우 → 전환가격 = IPO 공모단가 x 70% 발행일로부터 10년 경과 시 보통주로 전환	기초자산 : ㈜덕산일렉테라 보통주 행사기간 : 2023년 4월 29일~2033년 3월 28일 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 Re-fixing : 'IPO 공모단가 x 70% < 전환가격' 인 경우 → 전환가격 = IPO 공모단가 x 70% 만기일 경과시 보통주로 전환
조기상환권(풋옵션)	발행일로부터 3년 경과 ~ 만기일까지 보장수익률 8%(연복리, 기배당금액 차감)	2027년 3월 30일 ~ 만기일까지 보장수익률 8%(복리, 기배당금액 차감)
특별상환청구권	1) 거래종결일로부터 4년이 되는 날까지 기업공개를 완료하지 못하는경우(위반시 8%) 2) 발행일로부터 3년 6개월이 되는 날까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하는 경우(위반시 12%)	1) 2027년 3월 29일까지 기업공개를 완료하지 못하는경우(위반시 8%) 2) 2026년 9월 29일까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하는 경우(위반시 12%)
이해관계인에대한 주식매수청구권	투자자가 상기의 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 ㈜덕산테코피아에 주식매수를 청구할 수 있음	투자자가 상기의 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 ㈜덕산테코피아에 주식매수를 청구할 수 있음


구 분	제3-1차	제3-2차
발행방법	사모	사모
계약일	2023년 06월 29일	2023년 07월 06일
발행일	2023년 07월 01일	2023년 07월 18일
발행회사	주식회사 덕산일렉테라	주식회사 덕산일렉테라
총 발행금액	14,999,976,750원	49,999,922,500원
발행주식수	90,750주	302,500주
주당 발행금액	주당 165,289원	주당 165,289원
만기일	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년
배당금	최저 이익배당률 1%	최저 이익배당률 1%
전환권	기초자산 : ㈜덕산일렉테라 보통주 행사기간 : 발행일로부터 10년 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 Re-fixing : 'IPO 공모단가 x 70% < 전환가격' 인 경우 → 전환가격 = IPO 공모단가 x 70% 발행일로부터 10년 경과 시 보통주로 전환	기초자산 : ㈜덕산일렉테라 보통주 행사기간 : 발행일로부터 10년 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 Re-fixing : 'IPO 공모단가 x 70% < 전환가격' 인 경우 → 전환가격 = IPO 공모단가 x 70% 발행일로부터 10년 경과 시 보통주로 전환
조기상환권(풋옵션)	발행일로부터 3년 경과 ~ 만기일까지 보장수익률 8%(연복리, 기배당금액 차감)	발행일로부터 3년 경과 ~ 만기일까지 보장수익률 8%(연복리, 기배당금액 차감)
특별상환청구권	1) 2027년 3월 29일까지 기업공개를 완료하지 못하는경우(위반시 8%) 2) 2026년 9월 29일까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하는 경우(위반시 12%)	1) 2027년 3월 29일까지 기업공개를 완료하지 못하는경우(위반시 8%) 2) 2026년 9월 29일까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하는 경우(위반시 12%)
이해관계인에대한 주식매수청구권	투자자가 상기의 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 ㈜덕산테코피아에 주식매수를 청구할 수 있음	투자자가 상기의 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 ㈜덕산테코피아에 주식매수를 청구할 수 있음
이해관계인의 매도청구권	행사기간 : 발행일로부터 3년이 되는 날까지 보장수익률 : 10%(연복리) 행사수량 : 투자자 인수 수량의 10% 한도 내	행사기간 : 발행일로부터 3년이 되는 날까지 보장수익률 : 10%(연복리) 행사수량 : 투자자 인수 수량의 10% 한도 내

(3) 당기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	기초금액	발행	상각액	기말금액
액면금액	-	131,999,795	-	131,999,795
전환권조정	-	71,778,406	(5,913,181)	65,865,225
장부금액	-	60,221,389	5,913,181	66,134,570

20. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	5,258,197	4,263,408
사외적립자산의 공정가치	(4,970,028)	(4,802,521)
순확정급여부채(*)	288,169	(539,113)

(*) 확정급여자산과 확정급여부채 상계 후 순액입니다.(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---
기초잔액	4,263,408	(4,802,521)	(539,113)
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가	1,492,688	-	1,492,688
이자원가(수익)	211,087	(256,840)	(45,753)
소계	1,703,775	(256,840)	1,446,935
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	335,407	-	335,407
(인구통계적)	13,364	-	13,364
(경험조정)	(157,882)	-	(157,882)
- 사외적립자산 손실	-	86,260	86,260
소계	190,889	86,260	277,149
기타:
계열사전출입	5,353	-	5,353
납부한 기여금	-	(610,000)	(610,000)
퇴직급여 지급	(905,228)	613,073	(292,155)
소계	(899,875)	3,073	(896,802)
기말잔액	5,258,197	(4,970,028)	288,169

② 전기

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---
기초잔액	4,523,961	(4,147,345)	376,616
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가	1,403,882	-	1,403,882
이자원가(수익)	142,196	(130,517)	11,679
소계	1,546,078	(130,517)	1,415,561
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	(898,529)	-	(898,529)
(인구통계적)	-	-	-
(경험조정)	(24,435)	-	(24,435)
- 사외적립자산 손실	-	43,231	43,231
소계	(922,964)	43,231	(879,733)
기타:
계열사전출입	119,863	-	119,863
납부한 기여금	-	(1,089,806)	(1,089,806)
퇴직급여 지급	(1,003,530)	521,916	(481,614)
소계	(883,667)	(567,890)	(1,451,557)
기말잔액	4,263,408	(4,802,521)	(539,113)

(3) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	482,894	495,898
판매비와관리비	847,866	919,663
합계	1,330,760	1,415,561

(4) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분	당기말	전기말
---	---	---
할인율	4.60~5.08	5.36~5.87
임금상승율	3.00~4.51	3.00~4.08

(5) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	1년미만	1년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계
---	---	---	---	---	---
지급액	629,608	3,286,417	4,958,652	35,233,026	44,107,703

상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.(6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	확정급여채무
---	---	---
증가	감소
---	---	---
할인율(1%변동)	(422,803)	495,159
미래임금상승률(1%변동)	502,874	(436,172)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	(주)덕산테코피아
1차	2차	3차	4차	5차
---	---	---	---	---	---
결의기관	주주총회	이사회	주주총회	주주총회	이사회
부여일	2020년 3월 24일	2021년 2월 15일	2021년 3월 24일	2022년 03월 23일	2022년 04월 14일
부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주	4,641주	113,667주
부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정
행사가격	13,211원	18,853원	18,587원	26,924원	26,090원
행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

구 분	(주)덕산일렉테라
1차	2차	3차
---	---	---	---
결의기관	주주총회	주주총회	주주총회
부여일	2021년 09월 28일	2022년 02월 10일	2022년 05월 03일
부여주식수	23,400주	4,600주	6,050주
부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정
행사가격	16,666원	16,666원	16,666원
행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*) 연결회사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	(주)덕산테코피아
1차	2차	3차	4차	5차
---	---	---	---	---	---
무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%	2.64%	3.21%
기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년
예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%	53.84%	48.53%
기대배당수익률	-	-	-	-	-
주당보상원가	1,854.74원	6,548.84원	7,140.16원	11,354.28원	10,224.70원

구 분	(주)덕산일렉테라
1차	2차	3차
---	---	---	---
무위험이자율	2.86%	2.87%	3.38%
기대행사기간	4.49년	4.86년	5년
예상주가변동성	55.75%	55.75%	55.89%
기대배당수익률	-	-	-
주당보상원가	37,554.63원	37,900.77원	38,280.97원

(3) 당기 및 전기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.① 당기

구 분	수량((주)덕산테코피아)					가중평균행사가격
당기초	부여	행사	취소(*)	당기말
---	---	---	---	---	---	---
1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원
2차	77,480	-	-	(7,280)	70,200	18,853원
3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원
4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원
5차	101,074	-	-	(16,238)	84,836	26,090원
6차	-	143,553	-	(20,157)	123,396	14,505원
7차	-	6,240	-	-	6,240	18,553원
합 계	215,595	149,793	-	(43,675)	321,713

구 분	수량((주)덕산일렉테라)					가중평균행사가격
당기초	부여	행사	취소(*)	당기말
---	---	---	---	---	---	---
1차	21,600	-	-	(8,000)	13,600	16,666원
2차	4,600	-	-	-	4,600	16,666원
3차	4,630	-	-	(1,320)	3,310	16,666원
4차	-	34,920	-	(3,680)	31,240	26,924원
합 계	30,830	34,920	-	(13,000)	52,750

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.② 전기

구 분	수량((주)덕산테코피아)					가중평균행사가격
당기초	부여	행사	취소(*)	당기말
---	---	---	---	---	---	---
1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원
2차	89,440		-	(11,960)	77,480	18,853원
3차	10,400		-	-	10,400	18,587원
4차	-	4,641			4,641	26,924원
5차	-	113,667		(12,593)	101,074	26,090원
합 계	121,840	118,308	-	(24,553)	215,595

구 분	수량((주)덕산일렉테라)					가중평균행사가격
당기초	부여	행사	취소(*)	당기말
---	---	---	---	---	---	---
1차	23,400	-	-	(1,800)	21,600	16,666원
2차	-	4,600	-	-	4,600	16,666원
3차	-	6,050	-	(1,420)	4,630	16,666원
합 계	23,400	10,650	-	(3,220)	30,830

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.(4) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
(주)덕산테코피아	(주)덕산일렉테라	합계	(주)덕산테코피아	(주)덕산일렉테라	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출원가	150,758	10,287	161,045	95,182	-	95,182
판매비와관리비	523,041	778,265	1,301,306	347,010	410,394	757,404
합계	673,799	788,552	1,462,351	442,192	410,394	852,586

(5) 당사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당기말 현재 1,341,898천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의 금액	500원	500원
보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주
보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	64,097,561	64,097,561
기타자본잉여금	(3,429,098)	529,877
자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533
합계	72,282,996	76,241,971

(3) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428
기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

23. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식매수선택권	1,341,899	668,100
감자차손	(51,428)	(51,428)
자기주식	(4,999,931)	(4,999,931)
해외사업환산손익	(528,519)	(26,282)
합계	(4,237,979)	(4,409,541)

(2) 자기주식당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식수	236,583주	236,583주
취득가액	4,999,931	4,999,931

24. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
미처분이익잉여금	99,750,055	107,367,557

25. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
보통주 지배기업지분 당기순손익	(7,398,858,439)	16,061,828,691
가중평균유통보통주식	18,140,845	18,142,141
기본주당순이익(손실)	(408)	885

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 발행보통주식수	18,377,428	18,377,428
자기주식 효과	(236,583)	(235,287)
가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,142,141

(3) 당기 및 전기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주 지배기업지분 당기순손익(단위: 원)	(7,398,858,439)	16,061,828,691
조정내역:	-	-
희석주당이익 산정을 위한 순손익(A)(단위: 원)	(7,398,858,439)	16,061,828,691
발행된 가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,142,141주
주식매수선택권의 행사 가정	5,359	7,993주
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	18,146,204	18,150,134주
희석주당순이익(손실)(A/B)(단위: 원)	(408)	885

당기 잠재적 보통주식의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았으나, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분	전환가격	발행일	만기일	금 액	발행될 주식수
---	---	---	---	---	---
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	25,017	2021-12-15	2025-12-15	50,000,000,000	1,998,640
제1회 무기명식 무보증 사모 상환전환우선주	-	2023-03-29	2033-03-28	15,599,975,820	94,380
제2회 무기명식 무보증 사모 상환전환우선주	-	2023-04-28	2033-03-29	51,399,920,330	310,970
제3-1회 무기명식 무보증 사모 상환전환우선주	-	2023-07-01	2033-06-30	14,999,976,750	90,750
제3-2회 무기명식 무보증 사모 상환전환우선주	-	2023-07-18	2033-07-17	49,999,922,500	302,500
합 계				181,999,795,400	2,797,240

26. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식
재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
한 시점에 인식하는 수익:
제품매출	86,785,456	103,109,688
상품매출	463,212	1,448,281
기타매출	6,828,044	6,447,152
합계	94,076,712	111,005,121

27. 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
제품매출원가	60,279,933	72,054,562
상품매출원가	387,579	1,290,035
기타매출원가	2,517,857	2,635,328
합계	63,185,369	75,979,925

28. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	10,342,582	6,691,629
퇴직급여	579,076	676,000
주식보상비용	983,106	611,711
복리후생비	1,730,847	1,369,854
여비교통비	687,523	388,619
접대비	119,532	108,004
통신비	38,394	30,029
경상연구개발비	10,757,564	8,492,921
소모품비	1,328,376	686,703
전력비	1,803,777	831,336
세금과공과	269,791	157,224
감가상각비	3,035,228	1,582,673
지급임차료	417,833	405,509
수선비	224,419	185,187
보험료	116,892	49,028
차량유지비	151,172	117,259
교육훈련비	52,444	13,981
사무용품비	40,104	27,577
수도광열비	70,821	52,831
운반비	48,385	30,769
도서인쇄비	41,087	27,274
광고선전비	72,931	54,410
지급수수료	3,706,657	2,684,920
건물관리비	66,693	35,483
수출제비용	41,206	105,424
무형자산상각비	129,211	53,254
사용권자산상각비	229,571	251,810
견본비	31,596	42737
합계	37,116,818	25,764,156

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
재고자산의 매입	31,693,167	45,482,132
재고자산의 변동	(11,664,319)	(4,303,050)
종업원급여	30,188,761	23,074,919
감가상각비	17,045,752	11,586,876
무형자산상각비	129,211	53,254
사용권자산상각비	229,571	251,810
여비교통비	710,618	402,553
수도광열비	567,861	638,895
전력비	5,766,077	3,187,391
지급임차료	655,244	596,884
수선비	1,499,075	976,015
소모품비	13,183,849	11,023,854
지급수수료	8,435,005	7,533,981
기타	1,862,315	1,238,567
합계(*)	100,302,187	101,744,081

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타수익:
유형자산처분이익	635	949
사용권자산처분이익	216	10,474
외환차익	141,192	523,627
외화환산이익	547	10,912
수입임대료	-	90,836
잡이익	1,187,028	340,154
기타수익 합계	1,329,618	976,952
기타비용:
기부금	113,496	-
외환차손	55,548	129,872
외화환산손실	2,506	69,115
유형자산폐기손실	1	2,070
잡손실	167,504	22,359
사용권자산처분손실	823	498
영업권손상차손	1,864,558	299,493
기타비용 합계	2,204,436	523,407

31. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
금융수익:
이자수익	2,395,900	597,759
외환차익	251,460	640,114
외화환산이익	394,160	24,699
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	903,680	-
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	114,852	-
파생상품자산평가이익	398,159	6,021,909
금융수익 합계	4,458,211	7,284,481
금융비용:
이자비용	6,493,824	121,391
외환차손	-	302
외화환산손실	154,967	754,251
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	2,675,183
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	531,150
파생상품부채평가손실	11,460,725	313,406
금융비용 합계	18,109,516	4,395,683
순금융수익(비용)	(13,651,305)	2,888,798

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기법인세비용:
당기법인세부담액	408,285	1,046,285
전기법인세의 조정사항	7,746	57,575
소계	416,031	1,103,860
이연법인세비용:
일시적차이의 변동	(1,952,767)	(3,387,926)
자본에 직접 가감된 법인세비용	58,808	(162,894)
소계	(1,893,959)	(3,550,820)
법인세비용 합계	(1,477,928)	(2,446,960)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	(20,751,598)	12,603,383
적용세율에 따른 법인세	-	2,740,509
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	2,440	(942)
비공제비용으로 인한 효과	157,530	142,055
세액공제 및 감면	(2,116,044)	(4,294,789)
기타	470,400	(1,091,368)
전기법인세의 조정사항	7,746	57,575
법인세비용 합계	(1,477,928)	(2,446,960)
유효세율	-	-

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
확정급여제도의 재측정요소	(277,149)	58,808	(218,341)	879,733	(176,753)	702,980

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익에인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말
---	---	---	---	---
유형자산	4,061	32,405	-	36,466
재고자산	446,492	412,039	-	858,531
정부보조금	23,824	(23,824)	-	-
미지급비용	79,600	50,070	-	129,670
확정급여채무	80,996	13,828	58,808	153,632
장기투자자산	791,727	(240,294)	-	551,433
미수수익	(36,776)	(205,949)	-	(242,725)
사용권자산	(95,046)	(27,133)	-	(122,179)
리스부채	94,957	29,241	-	124,198
전환사채	(273,462)	1,293,629	-	1,020,167
지분법주식	1,004	(1,004)	-	-
장기대여금	120,111	(120,111)	-	-
이월결손금	861,732	(861,732)	-	-
이월세액공제	2,777,539	1,542,794	-	4,320,333
합계	4,876,759	1,893,959	58,808	6,829,526

② 전기

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익에인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말
---	---	---	---	---
유형자산	(24,673)	28,734	-	4,061
재고자산	448,415	(1,923)	-	446,492
정부보조금	78,665	(54,841)	-	23,824
미지급비용	97,666	(18,066)	-	79,600
확정급여채무	131,685	126,064	(176,753)	80,996
장기투자자산	295,805	495,922	-	791,727
미수수익	(24,585)	(12,191)	-	(36,776)
사용권자산	(89,224)	(5,822)	-	(95,046)
리스부채	89,267	5,690	-	94,957
전환사채	485,812	(759,274)	-	(273,462)
지분법주식	-	1,004	-	1,004
장기대여금	-	120,111	-	120,111
이월결손금	-	861,732	-	861,732
이월세액공제	-	2,777,539	-	2,777,539
합계	1,488,833	3,564,679	(176,753)	4,876,759

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
차감할 일시적 차이	7,967,700	3,738,174
이월결손금	12,872,025	3,034,208
이월세액공제	4,223,362	-
합계	25,063,087	6,772,382

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산ㆍ부채와 이연법인세자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
당기법인세자산	225,348	5,454
당기법인세부채	181,021	422,324
이연법인세자산	7,194,430	5,282,043
이연법인세부채	364,904	405,284

33. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합계
---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	-	23,848,588	23,848,588
단기금융상품	-	35,000,025	35,000,025
매출채권 및 기타채권	-	10,310,765	10,310,765
파생상품자산	2,824,831	-	2,824,831
당기손익-공정가치금융자산	7,840,816	-	7,840,816
금융자산 합계	10,665,647	69,159,378	79,825,025
금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	41,171,954	41,171,954
파생상품부채	91,581,868	-	91,581,868
상환전환우선주	-	66,134,570	66,134,570
차입금	-	84,728,440	84,728,440
전환사채	-	45,098,564	45,098,564
금융부채 합계	91,581,868	237,133,528	328,715,396

② 전기말

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합계
---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	-	27,733,597	27,733,597
단기금융상품	-	25	25
매출채권 및 기타채권	-	13,698,118	13,698,118
파생상품자산	2,426,672	-	2,426,672
당기손익-공정가치금융자산	7,709,122	-	7,709,122
금융자산 합계	10,135,794	41,431,740	51,567,534
금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	16,858,274	16,858,274
파생상품부채	8,342,737	-	8,342,737
차입금	-	26,100,000	26,100,000
전환사채	-	42,781,735	42,781,735
금융부채 합계	8,342,737	85,740,009	94,082,746

(2) 금융상품 종류별 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산(*)
당기손익-공정가치금융자산	7,840,816	7,840,816	7,709,122	7,709,122
파생상품자산	2,824,831	2,824,831	2,426,672	2,426,672
소계	10,665,647	10,665,647	10,135,794	10,135,794
금융부채(*)
파생상품부채	91,581,868	91,581,868	8,342,737	8,342,737
소계	91,581,868	91,581,868	8,342,737	8,342,737

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

구 분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,840,816	7,840,816	-	-	7,709,122	7,709,122
파생상품자산	-	-	2,824,831	2,824,831	-	-	2,426,672	2,426,672
소계	-	-	10,665,647	10,665,647	-	-	10,135,794	10,135,794
금융부채
파생상품부채	-	-	91,581,868	91,581,868	-	-	8,342,737	8,342,737
소계	-	-	91,581,868	91,581,868	-	-	8,342,737	8,342,737

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.


- 수준1:	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2:	Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3:	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
이자수익(비용)	(675,885)	2,330,183	(5,752,222)	(4,097,924)
외환차익(차손)	-	153,342	183,762	337,104
외화환산이익(손실)	-	(156,331)	393,565	237,234
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	903,680	-	-	903,680
당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	114,852	-	-	114,852
파생상품자산평가이익(손실)	398,159	-	-	398,159
파생상품부채평가이익(손실)	(11,460,725)	-	-	(11,460,725)
순금융수익(비용)	(10,719,919)	2,327,194	(5,174,895)	(13,567,620)

② 전기

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
이자수익(비용)	247,020	350,739	(121,391)	476,368
외환차익(차손)	-	934,397	99,171	1,033,568
외화환산이익(손실)	-	(650,006)	(137,749)	(787,755)
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(2,675,183)	-	-	(2,675,183)
당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	(531,150)	-	-	(531,150)
파생상품자산평가이익(손실)	6,021,909	-	-	6,021,909
파생상품부채평가이익(손실)	(313,406)	-	-	(313,406)
순금융수익(비용)	2,749,190	635,130	(159,969)	3,224,351

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.1) 신용위험의 관리① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.② 기타의 자산현금및현금성자산, 단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 신용위험의 측정① 손상차손당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	7,351,934	-	7,351,934	10,865,760	-	10,865,760
기타채권	2,958,831	-	2,958,831	2,832,358	-	2,832,358
합계	10,310,765	-	10,310,765	13,698,118	-	13,698,118

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기일 도래전	10,308,467	-	13,695,820	-
1년 이내 연체	-	-	-	-
1년 초과 연체	2,298	-	2,298	-
합계	10,310,765	-	13,698,118	-

② 연체되었으나 손상되니 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(3) 유동성위험1) 유동성위험의 관리유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 유동성위험의 측정당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액	6개월미만	6개월 이상 1년 미만	1년이상	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	3,007,402	3,007,402	-	-	3,007,402
차입금(*1)	84,728,440	8,764,984	71,170,537	9,165,443	89,100,964
전환사채	45,098,564	-	-	50,000,000	50,000,000
기타유동채무	126,344,734	41,694,580	80,729,067	-	122,423,647
기타비유동채무(*2)	69,536,256	-	-	80,777,637	80,777,637
합계	328,715,396	53,466,966	151,899,604	139,943,080	345,309,650

(*1) 단기차입금, 유동성장기차입금 및 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 상환우선주 및 파생상품부채가 포함된 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액	6개월미만	6개월 이상 1년 미만	1년이상	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	1,609,548	1,609,548	-	-	1,609,548
장기차입금(*1)	26,100,000	735,381	1,720,387	27,325,134	29,780,902
전환사채	42,781,735	-	-	42,781,735	42,781,735
기타유동채무	14,883,643	44,388	7,199	3,611	55,198
기타비유동채무(*2)	8,707,820	12,712,336	190,561	128,421	13,031,318
합계	94,082,746	15,101,653	1,918,147	70,238,901	87,258,701

(*1) 유동성장기차입금 및 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 파생상품부채가 포함된 금액입니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 매출채권 및 매입채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)
구분	통화단위	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---	---
금융자산	USD	16,270,641	18,689,098	4,597,766	5,450,651
매출채권	USD	198,000	255	327,488	388,236
EUR	-	-	264,816	355,473
매입채무	USD	139,389	180	494,308	586,002
CNY	783,120	127,528	-	-
차입금	USD	5,010,800	20,373	-	-

당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기말환율
---	---	---
당기	전기
---	---	---
USD	1,289.40	1,267.30
EUR	-	1,351.20
CNY	180.84	-

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
자본	손익	자본	손익
---	---	---	---	---
USD 5% 상승	722,894	722,894	279,150	279,150
EUR 5% 상승	-	-	18,007	18,007
CNY 5% 상승	5,641	5,641	-	-

당기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

2) 이자율위험① 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율 변동이 연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금은 84,728,440천원(전기: 26,100,000천원)으로다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 각각 847,284원(전기: 261,000천원) 감소(증가)합니다.

3) 기타 시장가격 위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 금융상품 및 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 7,840,816천원입니다(주석 10 참조).

35. 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
총차입금	195,961,574	68,881,735
차감 : 현금및현금성자산	(23,919,527)	(27,763,883)
순부채	172,042,047	41,117,852
자본총계	184,305,539	203,286,055
총자본	356,347,586	244,403,908
자본조달비율	48.28%	16.82%

36. 우발상황 및 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
금융기관명	내용	약정한도		실행금액
---	---	---	---	---	---
통화단위	금액	통화단위	금액
---	---	---	---	---	---
중소기업은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
우리은행	운전자금대출	KRW	19,800,000	KRW	19,800,000
수출입은행	무역금융	USD	5,000,000	USD	5,000,000
중소기업은행	운전자금대출	USD	10,500,000	USD	5,600,000
우리은행	L/C	USD	32,000,000	USD	32,000,000
합 계		KRW	29,800,000	KRW	29,800,000
USD	47,500,000	USD	42,600,000

37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보로 제공된 자산			채권최고액	관련 차입금
---	---	---	---	---	---	---
계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
유형자산	토지 및 건물	29,561,885	12,000,000	차입금	10,000,000	중소기업은행
유형자산	토지 및 건물	28,396,205	23,760,000	차입금	19,800,000	우리은행
정기예금	중소기업금융채권	15,000,000	15,295,000	차입금	7,220,640	중소기업은행
합 계		72,958,090	51,055,000	차입금	37,020,640

(2) 지급보증내역당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증제공내역	보증금액	제공처
---	---	---	---
대표이사	시설자금대출 지급 보증	12,000,000	중소기업은행
서울보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9)	8,000	한국산업인력공단
표준하도급 기본계약에 따른 손해배상 지급보증	8,000	한국산업인력공단
지방투자촉진보조금(설비투자) 반환 지급보증	7,037,140	충청남도 공주시
표준하도급 기본계약에 따른 손해배상 지급보증	80,000	㈜엘지화학
기술보증기금	도시가스 공급계약	8,500	한국전력공사
가스사용료 납부 지급 연대보증	100,000	제이비(주)
합 계		19,241,640

38. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
당기말	전기말
---	---	---
지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)
기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용
---	---	---	---
매출	기타비용
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	35,327,498	-
덕산홀딩스(주)	-	234,436
합계		35,327,498	234,436

② 전기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용
---	---	---	---
매출	기타비용
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	39,775,429	-
덕산홀딩스(주)	-	469,497
합계		39,775,429	469,497

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무
---	---	---	---
매출채권	기타채무
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,518,025	-
덕산홀딩스(주)	-	257,478
합계		3,518,025	257,478

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무
---	---	---	---
매출채권	기타채무
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,766,644	-
덕산홀딩스(주)	-	19,583
합계		3,766,644	19,583

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	제공처	보증금액	제공목적
---	---	---	---
대표이사	중소기업은행	12,000,000	차입금 연대보증

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기종업원급여	2,163,099	1,737,852
장기종업원급여	45,979	1,864
퇴직급여	3,173	50,115
주식보상비용	150,215	81,225
합계	2,362,466	1,871,056

39. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기순이익(손실)	(19,273,670)	15,050,343
조정항목:
감가상각비	17,045,752	11,586,876
무형자산상각비	129,211	53,254
사용권자산상각비	229,571	251,810
퇴직급여	1,330,759	1,415,561
장기종업원급여	40,146	3,327
주식보상비용	1,462,351	852,586
이자비용	6,493,825	121,391
사용권자산처분손익	607	(9,977)
당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(903,680)	2,675,183
당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(114,852)	531,150
파생상품자산 평가이익	(398,159)	(6,021,909)
파생상품부채 평가손실	11,460,725	313,406
영업권손상차손	1,864,558	299,493
외화환산손익	(237,234)	787,755
유형자산처분손익	(635)	(949)
유형자산폐기손실	1	2,070
재고자산폐기손실	150,756	-
이자수익	(2,395,900)	(597,759)
잡이익	9,450	-
법인세비용(이익)	(1,477,928)	(2,446,960)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	3,512,684	(1,982,142)
기타유동채권의 감소(증가)	(293,257)	198,005
기타유동자산의 감소(증가)	(36,698)	(1,237,235)
재고자산의 증가	(10,540,050)	(130,607)
매입채무의 증가(감소)	1,398,261	(492,687)
기타유동채무의 감소	(1,275,750)	(4,743,603)
기타유동부채의 감소	(14,826,610)	(177,860)
기타비유동채무의 감소	216,843	(358,352)
장기종업원급여채무의 감소	(39,000)	(30,000)
퇴직금의 지급 및 승계	(170,626)	(361,751)
사외적립자산의 납입	(610,000)	(1,089,806)
기타장기지급채무의 증가(감소)	(5,952)	26,682
영업으로부터 창출된 현금	(7,255,865)	14,487,295

(2) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
건설중인자산의 본계정 대체	119,932,171	53,753,713
사용권자산의 증가	3,241,502	365,221
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	34,386,018	7,446,106

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)
구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말
---	---	---	---	---
단기차입금	-	55,972,600	(1,044,160)	54,928,440
유동성장기차입금	60,000	(300,000)	20,040,000	19,800,000
장기차입금	26,040,000	(4,000,000)	(12,040,000)	10,000,000
전환사채	42,781,735	-	2,316,829	45,098,564
상환전환우선주부채	-	131,999,795	(65,865,225)	66,134,570
리스부채	495,801	(245,680)	3,351,866	3,601,987
합계	69,377,536	183,426,715	(53,240,690)	199,563,561

② 전기

(단위 : 천원)
구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말
---	---	---	---	---
장기차입금	1,180,831	(1,180,831)	60,000	60,000
장기차입금	180,000	25,920,000	(60,000)	26,040,000
전환사채	40,583,670	-	2,198,065	42,781,735
리스부채	490,021	(273,436)	279,216	495,801
합계	42,434,522	24,465,733	2,477,281	69,377,536

40. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2024년 1월 15일 개최된 이사회에서 최대주주인 덕산산업으로부터 9,500백만원을 차입하기로 결정하였습니다.(2) 연결회사는 2024년 1월 8일 기업은행 운전대 차입금 129백만원을 일부 상환하였으며 , 2024년 2월 28일 기업은행으 로부터 운전대 차입금 9,716백만원 ($7,300,000)을 차입하였습니다 .

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 18 기 2023.12.31 현재

제 17 기 2022.12.31 현재

제 16 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

54,136,798,082

65,542,154,869

103,804,944,205

현금및현금성자산

3,043,630,927

22,989,677,444

43,247,716,925

단기금융상품

24,950

20,000,020,600

매출채권 및 기타유동채권

12,680,843,563

13,620,641,237

12,402,152,344

기타유동자산

2,182,606,393

2,354,060,238

1,707,909,924

유동재고자산

36,229,692,249

26,577,751,000

26,447,144,412

비유동자산

261,881,913,318

211,749,628,170

139,887,102,028

비유동당기손익인식금융자산

7,840,816,170

7,709,121,953

18,734,683,340

장기매출채권 및 기타비유동채권

44,100,060

10,431,672,467

50,000,000

기타비유동자산

15,917,439,961

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

41,771,156,235

33,514,783,609

4,027,638,726

유형자산

186,460,801,010

154,016,534,021

113,129,609,438

영업권 이외의 무형자산

2,253,993,395

2,272,840,377

2,050,773,345

사용권자산

473,164,211

452,600,962

405,563,963

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산

182,805,067

756,470,067

이연법인세자산

6,937,637,209

2,595,604,714

1,488,833,216

자산총계

316,018,711,400

277,291,783,039

243,692,046,233

부채

유동부채

94,425,579,436

15,321,234,947

17,290,138,884

매입채무 및 기타유동채무

22,834,504,583

14,733,670,555

13,855,722,386

기타 유동부채

153,458,740

165,240,235

287,464,518

단기차입금

26,247,000,000

1,120,000,000

전환사채

45,098,563,978

당기법인세부채

92,052,135

422,324,157

2,026,951,980

비유동부채

27,851,106,549

73,692,533,895

53,421,751,014

장기매입채무 및 기타비유동채무

17,556,114,479

8,616,952,681

12,239,512,716

장기차입금

10,000,000,000

22,000,000,000

전환사채　

42,781,735,075

40,583,670,136

순확정급여부채　　

278,049,091

기타 비유동 부채

294,992,070

293,846,139

320,519,071

부채총계

122,276,685,985

89,013,768,842

70,711,889,898

자본

자본금

9,188,714,000

자본잉여금

76,508,172,779

기타자본구성요소

(3,709,460,384)

(4,383,258,871)

(3,825,475,372)

이익잉여금(결손금)

111,754,599,020

106,964,386,289

91,108,744,928

자본총계

193,742,025,415

188,278,014,197

172,980,156,335

자본과부채총계

316,018,711,400

277,291,783,039

243,692,046,233

	제 18 기	제 17 기	제 16 기

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

93,881,300,606

110,913,950,077

112,372,760,917

매출원가

62,691,390,205

75,979,925,094

72,355,169,140

매출총이익

31,189,910,401

34,934,024,983

40,017,591,777

판매비와관리비

23,640,128,897

20,725,965,199

16,788,819,532

영업이익(손실)

7,549,781,504

14,208,059,784

23,228,772,245

기타이익

1,310,128,767

673,598,567

147,143,337

기타손실

2,853,193,741

1,733,654,509

2,216,946,688

금융수익

2,374,558,098

6,626,835,211

1,461,021,443

금융원가

7,325,758,763

4,763,791,850

2,613,478,758

법인세비용차감전순이익(손실)

1,055,515,865

15,011,047,203

20,006,511,579

법인세비용(수익)

(3,957,267,086)

(179,664,346)

1,768,927,915

당기순이익(손실)

5,012,782,951

15,190,711,549

18,237,583,664

기타포괄손익

(222,570,220)

664,929,812

163,498,596

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(222,570,220)

664,929,812

163,498,596

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(222,570,220)

664,929,812

163,498,596

총포괄손익

4,790,212,731

15,855,641,361

18,401,082,260

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

276

837

999

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

276

837

923

	제 18 기	제 17 기	제 16 기

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

2021.01.01 (기초자본)

9,188,714,000

76,508,172,779

(1,034,412,124)

72,707,662,668

157,370,137,323

당기순이익(손실)

18,237,583,664

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

163,498,596

주식매수선택권

208,906,352

자기주식취득

(2,999,969,600)

2021.12.31 (기말자본)

9,188,714,000

76,508,172,779

(3,825,475,372)

91,108,744,928

172,980,156,335

2022.01.01 (기초자본)

9,188,714,000

76,508,172,779

(3,825,475,372)

91,108,744,928

172,980,156,335

당기순이익(손실)

15,190,711,549

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

664,929,812

주식매수선택권

442,191,551

자기주식취득

(999,975,050)

999,975,050

2022.12.31 (기말자본)

9,188,714,000

76,508,172,779

(4,383,258,871)

106,964,386,289

188,278,014,197

2023.01.01 (기초자본)

9,188,714,000

76,508,172,779

(4,383,258,871)

106,964,386,289

188,278,014,197

당기순이익(손실)

5,012,782,951

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

(222,570,220)

주식매수선택권

673,798,487

자기주식취득

2023.12.31 (기말자본)

9,188,714,000

76,508,172,779

(3,709,460,384)

111,754,599,020

193,742,025,415

| | | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

12,807,235,561

15,919,474,001

22,098,150,365

당기순이익(손실)

5,012,782,951

15,190,711,549

18,237,583,664

당기순이익조정을 위한 가감

21,261,853,883

12,598,071,138

15,976,686,357

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(12,376,268,579)

(9,611,942,931)

(11,975,567,511)

이자수취

726,170,724

466,510,555

1,242,914,613

이자지급(영업)

(1,161,074,048)

(15,387,840)

(22,763,248)

법인세환급(납부)

(656,229,370)

(2,708,488,470)

(1,360,703,510)

투자활동현금흐름

(46,748,151,670)

(55,716,569,001)

(29,896,872,873)

임차보증금의 감소

126,500,000

96,500,000

38,000,000

임차보증금의 증가

(56,400,000)

(22,000,000)

(168,500,000)

유형자산의 처분

636,363

950,000

유형자산의 취득

(44,790,661,297)

(51,582,179,867)

(35,834,886,559)

무형자산의 취득

(57,392,182)

(33,011,228)

(470,589,090)

단기대여금및수취채권의 처분

6,727,580,000

820,932,000

944,638,000

단기대여금및수취채권의 취득

(7,415,000,000)

(200,000,000)

(500,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분

18,007,699,940

장기대여금및수취채권의 취득

(10,041,800,000)

(8,000,000,000)

단기금융상품의 처분　

21,014,323,271

31,999,993,000

단기금융상품의 취득　

(1,014,327,621)

(23,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분

886,837,951

8,219,228,085

1,483,121,235

당기손익인식금융자산의 취득　

(400,000,000)

(3,300,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(10,136,152,445)

(31,014,383,641)

(1,088,649,459)

정부보조금의 수취　

6,397,400,000

재무활동현금흐름

14,061,800,276

19,711,772,226

45,740,555,766

유동성장기부채의 상환

(240,000,000)

(1,120,000,000)

단기차입금의 증가

6,465,000,000

장기차입금의 상환

(14,760,000,000)

장기차입금의 증가

22,800,000,000

22,000,000,000

전환사채의 증가　　

49,977,528,182

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출　

(999,975,050)

(2,999,969,600)

금융리스부채의 지급

(203,199,724)

(168,252,724)

(117,002,816)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(66,930,684)

(172,716,707)

7,529,126

현금및현금성자산의순증가(감소)

(19,946,046,517)

(20,258,039,481)

37,949,362,384

기초현금및현금성자산

22,989,677,444

43,247,716,925

5,298,354,541

기말현금및현금성자산

3,043,630,927

22,989,677,444

43,247,716,925

	제 18 기	제 17 기	제 16 기

5. 재무제표 주석

주석


제 18 기 : 2023년 12월 31일 현재
제 17 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아

1. 회사의 개요

주식회사 덕산테코피아(이하 "당사")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율은 53.44%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산

(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화를 이용하여 측정하고 있으며, 재무제표는 당사의 기능통화인 '원'으로 표시되어있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 유ㆍ무형자산(추정내용연수)

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 36: 우발상황 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.(4) 금융상품1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정① 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.② 금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.③ 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.


당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 인식되는 금액은 이익잉여금으로 직접 대체됩니다.

⑤ 금융자산당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 대여금 및 수취채권- 당기손익-공정가치금융자산- 매도가능금융자산금융자산 : 후속측정과 손익


대여금 및 수취채권	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
당기손익-공정가치금융자산	공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
매도가능금융자산	채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 하거나 이전하지도 않았으나 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융자산 손상의 인식당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수
건물	20 ~ 40년
구축물	20년
기계장치	8 ~ 10년
차량운반구, 공구와기구, 비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수
특허권	10년
소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 리스계약당사는 다양한 기숙사, 차량운반구, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.


	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.


	리스부채의 최초 측정금액
	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
	복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

② 기타장기종업원급여

③ 퇴직급여: 확정기여제도

④ 퇴직급여: 확정급여제도

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 전환사채

당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

(15) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 Display用 화학제품 및 반도체용 증착소재(Precursor) 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

(17) 법인세

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용
Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매
반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

(2) 영업부문의 정보당기와 전기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 당사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	FC부문	반도체부문	합계
---	---	---	---
매출액	41,454,412	52,426,889	93,881,301
영업이익	(3,645,056)	11,194,837	7,549,781
감가상각비와 무형자산상각비(*)	5,454,095	10,296,935	15,751,030
법인세비용차감전순이익	(10,647,156)	11,702,672	1,055,516

(＊)사용권자산상각비 195,536천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구분	FC부문	반도체부문	합계
---	---	---	---
매출액	46,572,570	64,341,380	110,913,950
영업이익	(727,264)	14,935,324	14,208,060
감가상각비와 무형자산상각비(*)	4,182,067	7,257,954	11,440,021
법인세비용차감전순이익	(147,506)	15,158,553	15,011,047

(*) 사용권자산상각비 162,184천원이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사는 당사의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
국내	81,044,269	83,045,654
해외	12,837,031	27,868,296
합계	93,881,301	110,913,950

(4) 주요고객당기와 전기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
고객 A	35,327,498	37.6%	39,775,429	35.9%
고객 B	45,980,604	49.0%	53,217,760	48.0%
합 계	81,308,102		92,993,189

(5) 당기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
현금	61,872	30,286
보통예금	2,981,759	22,959,391
합계	3,043,631	22,989,677

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기타단기금융상품	25	25
합계	25	25

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
매출채권	7,229,250	-	7,229,250	10,858,015	-	10,858,015
미수금	20,439	-	20,439	2,614	-	2,614
미수수익	43,855	-	43,855	59,864	-	59,864
보증금	98,900	-	98,900	174,000	-	174,000
파생상품자산(유동)	2,824,831	-	2,824,831	-	-	-
단기대여금	2,463,568	-	2,463,568	2,526,148	-	2,526,148
소계	12,680,843	-	12,680,843	13,620,641	-	13,620,641
비유동자산:
장기대여금	34,100	-	34,100	8,000,000	-	8,000,000
보증금	10,000	-	10,000	5,000	-	5,000
파생상품자산(비유동)	-	-	-	2,426,672	-	2,426,672
소계	44,100	-	44,100	10,431,672	-	10,431,672
합계	12,724,943	-	12,724,943	24,052,313	-	24,052,313

(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	246,768	(51,530)	195,238	132,473	(51,530)	80,943
제품	21,078,815	(1,651,239)	19,427,576	13,938,305	(688,723)	13,249,582
원재료	5,021,147	(836,384)	4,184,763	5,778,876	(506,625)	5,272,251
부재료	680,055	-	680,055	755,067	-	755,067
미착품	649,965	-	649,965	366,253	-	366,253
재공품	12,660,747	(1,568,652)	11,092,095	7,732,928	(879,273)	6,853,655
합계	40,337,497	(4,107,805)	36,229,692	28,703,902	(2,126,151)	26,577,751

(2) 당사는 당기 중 재고자산평가손실 1,981,654천원(전기: 87,901천원)을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
시장성 없는 지분상품	2,779,457	-	2,779,457	-
신종자본증권(*)	5,000,000	4,635,376	5,000,000	4,340,656
투자신탁(펀드)(*)	2,700,000	3,205,440	3,700,000	3,368,466
합계	10,479,457	7,840,816	11,479,457	7,709,122

(*) 당기 중 903,680천원의 평가이익을 인식하였습니다.11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기타유동자산 :
선급금	749,719	792,767
선급비용(유동)	950,854	295,616
부가세대급금	482,033	1,265,677
소계	2,182,606	2,354,060
기타비유동자산 :
선급비용(비유동)	15,917,440	-
소계	15,917,440	-
합계	18,100,046	2,354,060

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말					전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	20,643,644	-	-	-	20,643,644	9,581,837	-	-	-	9,581,837
건물	71,736,512	(5,612,401)	-	(2,388,650)	63,735,461	46,448,791	(4,081,839)	-	-	42,366,952
구축물	3,152,308	(305,716)	-	-	2,846,592	1,195,398	(213,331)	-	-	982,067
기계장치	120,431,424	(43,445,164)	(136,000)	(3,907,177)	72,943,083	89,283,902	(32,484,733)	(136,000)	-	56,663,169
공구와기구	17,956,412	(10,419,192)	-	-	7,537,220	15,099,497	(7,932,262)	-	-	7,167,235
차량운반구	1,011,031	(460,161)	-	-	550,870	580,838	(384,968)	-	-	195,870
비품	2,983,583	(1,763,303)	-	-	1,220,280	2,425,551	(1,391,939)	-	-	1,033,612
건설중인자산	16,983,651	-	-	-	16,983,651	42,423,192	-	-	(6,397,400)	36,025,792
합계	254,898,565	(62,005,937)	(136,000)	(6,295,827)	186,460,801	207,039,006	(46,489,072)	(136,000)	(6,397,400)	154,016,534

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각	대체증(감)	정부보조금	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	9,581,837	-	-	-	11,061,807	-	20,643,644
건물	42,366,952	-	-	(1,495,212)	25,287,721	(2,424,000)	63,735,461
구축물	982,067	-	-	(92,384)	1,956,910	-	2,846,593
기계장치	56,663,169	1,235,828	(1)	(10,929,653)	29,947,140	(3,973,400)	72,943,083
공구와기구	7,167,235	445,686	-	(2,486,930)	2,411,229	-	7,537,220
차량운반구	195,870	122,300	(1)	(96,513)	329,213	-	550,869
비품	1,033,612	304,333	-	(371,363)	253,698	-	1,220,280
건설중인자산(*)	36,025,792	45,815,377	-	-	(71,254,918)	6,397,400	16,983,651
합계	154,016,534	47,923,524	(2)	(15,472,055)	(7,200)	-	186,460,801

(*) 건설중인자산 중 7,200천원이 소프트웨어로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각	대체증(감)	정부보조금	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	9,581,837	-	-	-	-	-	9,581,837
건물	23,839,109	232,382	-	(797,004)	19,092,465	-	42,366,952
구축물	1,023,537	-	-	(59,470)	18,000	-	982,067
기계장치	29,738,965	1,285,956	(2,069)	(7,762,583)	33,402,900	-	56,663,169
공구와기구	6,329,653	3,003,765	(1)	(2,230,682)	64,500	-	7,167,235
차량운반구	156,139	17,321	(1)	(66,698)	89,109	-	195,870
비품	948,911	218,236	-	(311,015)	177,480	-	1,033,612
건설중인자산(*)	41,511,458	53,995,628	-	-	(53,083,894)	(6,397,400)	36,025,792
합계	113,129,609	58,753,288	(2,071)	(11,227,452)	(239,440)	(6,397,400)	154,016,534

(*) 건설중인자산 중 239,440천원이 소프트웨어로 대체되었습니다.(3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
유형자산	744,371	1,195,757
자본화이자율	5.13%	5.42%

(4) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	13,682,043	10,004,203
판매비와관리비	1,790,012	1,223,249
합계	15,472,055	11,227,452

(5) 당사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 272,589백만원) 등에 가입하고 있습니다.(6) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
당기초	70,482	607,591	1,957,109	2,635,182
취득(*)	3,334	61,259	-	64,593
당기말	73,816	668,850	1,957,109	2,699,775
상각누계액:
당기초	(55,851)	(306,492)	-	(362,343)
상각	(3,067)	(80,372)	-	(83,439)
당기말	(58,918)	(386,864)	-	(445,782)
장부금액:
당기초	14,631	301,099	1,957,109	2,272,839
당기말	14,898	281,986	1,957,109	2,253,993

(*) 당기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 7,200천원이 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
전기초	58,449	347,173	1,957,109	2,362,731
취득	12,033	260,418	-	272,451
전기말	70,482	607,591	1,957,109	2,635,182
상각누계액:
전기초	(51,913)	(260,045)	-	(311,958)
상각	(3,937)	(46,447)	-	(50,384)
전기말	(55,850)	(306,492)	-	(362,342)
장부금액:
전기초	6,536	87,128	1,957,109	2,050,773
전기말	14,632	301,099	1,957,109	2,272,840

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 239,440천원이 대체되었습니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
판매비와관리비	83,439	50,384

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	1,401	82,737
판매비와관리비	7,775,386	7,283,769
합계	7,776,787	7,366,506

14. 사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
차량운반구	473,164	452,601

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 순장부금액	452,601	405,564
취득	260,589	284,917
해지	(43,883)	(77,266)
사용권자산상각비	(195,536)	(162,184)
사용권자산처분손익	(607)	1,570
기말 순장부금액	473,164	452,601

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
할인전 리스부채	208,368	295,685	504,053	179,643	285,854	465,497
할인후 리스부채(*)	205,423	272,607	478,030	177,959	274,216	452,175

(*) 당기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 16 참조).

(4) 당기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
사용권자산상각비:
차량운반구	195,536	162,184
합계(*1)	195,536	162,184
리스부채에 대한 이자비용(*2)	12,349	7,019
리스처분손익(*2)	(607)	(1,570)
단기리스료(*3)	370,365	420,433
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	44,689	35,001

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 기타비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 618,254천원(전기: 623,687천원)입니다.

15. 종속기업투자

(1) 당기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.


종속기업	주요영업활동	소재지	소유지분율	결산월
(주)덕산퓨처셀( 구 (주)세븐킹에너지)(*1)	배터리(이차전지) 제조	대한민국	83.02%	12월
(주)덕산일렉테라(*2)	전해액 제조	대한민국	52.77%	12월
DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC.	전해액 제조	미국	100%(*3)	12월

(*1) 당기 중 신주배정 유상증자 참여로 지분율이 83.02%(전기말 : 68.17%)로 증가하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자 참여로 지분율이 52.77%(전기말 : 50.41%)로 증가하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 (주)덕산일렉테라가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	당기말		전기말
(주)덕산퓨처셀( 구 (주)세븐킹에너지)	(주)덕산일렉테라(*)	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라(*)
유동자산	318,456	58,590,849	191,325	5,838,970
비유동자산	1,730,817	180,542,542	1,993,410	36,375,285
자산계	2,049,273	239,133,391	2,184,735	42,214,255
유동부채	427,638	155,673,495	231,332	1,793,528
비유동부채	90,472	69,752,263	266,114	12,099,610
부채계	518,110	225,425,758	497,446	13,893,138
자본계	1,531,163	13,707,633	1,687,289	28,321,117

(*) (주)덕산일렉테라와 그 종속기업인 DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.(3) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	당기		전기
(주)덕산퓨처셀( 구 (주)세븐킹에너지)	(주)덕산일렉테라(*)	(주)세븐킹에너지	(주)덕산일렉테라(*)
매출액	50,500	151,392	2,000	89,171
영업손익	(1,161,589)	(12,753,633)	(1,028,589)	(3,941,739)
법인세비용차감전순손익	(1,045,383)	(21,972,965)	(734,736)	(3,820,728)
당기순손익	(1,045,383)	(24,452,304)	(734,736)	(1,553,433)
기타포괄손익	5,605	(949,716)	38,051	(52,136)
총포괄손익	(1,039,778)	(25,402,021)	(696,685)	(1,605,569)

(*) (주)덕산일렉테라와 그 종속기업인 DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.(4) 종속기업투자의 변동내역① 당기

(단위 : 천원)
구분	기초(*)	취득	손상	기말
---	---	---	---	---
(주)덕산퓨처셀( 구 (주)세븐킹에너지)	3,014,784	886,168	(2,629,790)	1,271,162
(주)덕산일렉테라	30,500,000	9,999,985	-	40,499,985
합계	33,514,784	10,886,153	(2,629,790)	41,771,147

(*) 전기에 인식한 종속기업투자주식 손상차손 1,527,238천원이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)
구분	기초(*)	취득	손상	기말
---	---	---	---	---
(주)세븐킹에너지	4,027,639	514,384	(1,527,239)	3,014,784
(주)덕산일렉테라	-	30,500,000	-	30,500,000
합계	4,027,639	31,014,384	(1,527,239)	33,514,784

(*) 전기에 인식한 종속기업투자주식 손상차손 2,123,816천원이 포함되어 있습니다.16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	2,993,477	-	1,609,548	-
미지급금	7,714,962	-	12,903,862	-
미지급비용	113,032	-	42,302	-
지급보증부채	566,230	-	-	-
리스부채(주석 14)	205,423	272,607	177,959	274,216
파생상품부채	11,241,380	17,283,508	-	8,342,737
합계	22,834,504	17,556,115	14,733,671	8,616,953

17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	153,459	-	165,240	-
기타장기종업원급여채무	-	294,992	-	293,846
합계	153,459	294,992	165,240	293,846

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
유 동:
단기차입금	6,447,000	-
유동성장기차입금	19,800,000	-
비유동:
장기차입금	10,000,000	22,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
단기차입금:
무역금융	수출입은행	5.760%	2024-02-02	6,447,000	-
소 계				6,447,000	-
장기차입금:
일반시설자금대출	중소기업은행(*)	4.860%	2027-12-16	4,000,000	4,000,000
일반시설자금대출	중소기업은행(*)	4.420%	2027-12-16	6,000,000	3,000,000
운전자금대출	신한은행(*)	5.490%	2024-12-29	-	12,000,000
운전자금대출	신한은행(*)	5.510%	2024-12-29	-	3,000,000
운전자금대출	우리은행(*)	4.240%	2024-09-09	8,600,000	-
운전자금대출	우리은행(*)	4.840%	2024-12-18	11,200,000	-
소 계				29,800,000	22,000,000
차감: 유동성대체				(19,800,000)	-
장기차입금 계				10,000,000	22,000,000

(*) 상기 차입금은 3개월 단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.19. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제1차	2021-12-15	2025-12-15	0%	50,000,000	50,000,000
소 계				50,000,000	50,000,000
전환권조정				(4,901,436)	(7,218,265)
기말 장부금액				45,098,564	42,781,735
파생상품자산				2,824,831	2,426,672
파생상품부채				11,241,380	8,342,737

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액의 총액	50,000,000,000원
사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 0%, 만기이자율 0%
사채의 발행일	2021.12.15
사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.12.15)에 원금일시 상환
조기상환청구권 (Put Option)	사채발행일로부터 3년 경과후부터
매도청구권(Call Option)	사채발행일로부터 12개월 경과후부터
전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%
전환권 전환가액(*)	회사 주식 1주당 25,017원
전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주
전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(*) 2021년 12월 15일 발행 당시 전환가격은 31,271원이었으나, 시가 하락으로 인하여 25,017원으로 조정되었습니다.(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	기초금액	발행	상각액	기말금액
---	---	---	---	---
액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000
전환권조정	7,218,265	-	(2,316,829)	4,901,436
장부금액	42,781,735	-	2,316,829	45,098,564

② 전기

(단위: 천원)
구분	기초금액	발행	상각액	기말금액
---	---	---	---	---
액면금액	50,000,000	-	-	50,000,000
전환권조정	9,416,330	-	(2,198,065)	7,218,265
장부금액	40,583,670	-	2,198,065	42,781,735

20. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	4,787,223	4,046,051
사외적립자산의 공정가치	(4,970,028)	(4,802,521)
순확정급여부채(자산)	(182,805)	(756,470)

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---
기초잔액	4,046,051	(4,802,521)	(756,470)
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가	1,141,826	-	1,141,826
이자원가(수익)	200,304	(256,840)	(56,536)
소계	1,342,130	(256,840)	1,085,290
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	305,318	-	305,318
(인구통계적)	13,415	-	13,415
(경험조정)	(123,615)	-	(123,615)
- 사외적립자산 손실	-	86,260	86,260
소계	195,118	86,260	281,378
기타:
계열사전출입	-	-	-
납부한 기여금	-	(610,000)	(610,000)
퇴직급여 지급	(796,076)	613,073	(183,003)
소계	(796,076)	3,073	(793,003)
기말잔액	4,787,223	(4,970,028)	(182,805)

② 전기

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---
기초잔액	4,425,394	(4,147,345)	278,049
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가	1,177,222	-	1,177,222
이자원가(수익)	139,304	(130,517)	8,787
소계	1,316,526	(130,517)	1,186,009
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	(882,218)	-	(882,218)
(인구통계적)	-	-	-
(경험조정)	(2,696)	-	(2,696)
- 사외적립자산 손실	-	43,231	43,231
소계	(884,914)	43,231	(841,683)
기타:
계열사전출입	63,196	-	63,196
납부한 기여금	-	(1,089,806)	(1,089,806)
퇴직급여 지급	(874,151)	521,916	(352,235)
소계	(810,955)	(567,890)	(1,378,845)
기말잔액	4,046,051	(4,802,521)	(756,470)

(3) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	462,378	495,899
판매비와관리비	506,736	690,110
합계	969,114	1,186,009

(4) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분	당기말	전기말
---	---	---
할인율	4.60~5.08	5.36~5.87
임금상승율	3.00~4.51	3.00~4.06

(5) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	1년미만	1년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계
---	---	---	---	---	---
지급액	563,726	2,748,688	4,082,001	26,684,465	34,078,880

(단위: 천원)
구분	확정급여채무
---	---	---
증가	감소
---	---	---
할인율(1%변동)	(383,824)	449,404
미래임금상승률(1%변동)	456,300	(395,880)

21. 주식기준보상

(1) 당사는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차
결의기관	주주총회	이사회	주주총회	주주총회	이사회	이사회	이사회
부여일	2020년 3월 24일	2021년 2월 15일	2021년 3월 24일	2022년 03월 23일	2022년 04월 14일	2023년 01월 31일	2023년 03월 31일
부여주식수	22,000주	94,640주	10,400주	4,641주	113,667주	143,553주	6,240주
부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정
행사가격	13,211원	18,853원	18,587원	26,924원	26,090원	14,505원	18,553원
행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)	부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년)

(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용
1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차
---	---	---	---	---	---	---	---
무위험이자율	1.47%	1.34%	1.60%	2.64%	3.21%	3.24%	3.25%
기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년
예상주가변동성	47.29%	42.22%	45.43%	53.84%	48.53%	41.55%	54.44%
기대배당수익률	-	-	-	-	-	-	-
주당보상원가	1,854.74원	6,548.84원	7,140.16원	11,354.28원	10,224.70원	6,225.33원	10,127.71원

(3) 당기 및 전기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.① 당기

구 분	수량					가중평균행사가격
당기초	부여	행사	취소(*)	당기말
---	---	---	---	---	---	---
1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원
2차	77,480	-	-	(7,280)	70,200	18,853원
3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원
4차	4,641	-	-	-	4,641	26,924원
5차	101,074	-	-	(16,238)	84,836	26,090원
6차	-	143,553	-	(20,157)	123,396	14,505원
7차	-	6,240	-	-	6,240	18,553원
합 계	215,595	149,793	-	(43,675)	321,713

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.② 전기

구 분	수량					가중평균행사가격
당기초	부여	행사	취소(*)	당기말
---	---	---	---	---	---	---
1차	22,000	-	-	-	22,000	13,211원
2차	89,440	-	-	(11,960)	77,480	18,853원
3차	10,400	-	-	-	10,400	18,587원
4차	-	4,641	-	-	4,641	26,924원
5차	-	113,667	-	(12,593)	101,074	26,090원
합 계	121,840	118,308	-	(24,553)	215,595

(＊) 중도퇴사에 의한 취소수량입니다.(4) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기	전기
매출원가	150,758	95,182
판매비와관리비	523,041	347,010
합계	673,799	442,192

(5) 당사는 부여된 주식선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 으로 분류하고 있으며, 주식선택권과 관련하여 당기말 현재 1,341,898천원을기타자본항목 계상하고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의 금액	500원	500원
보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주
보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	64,097,561	64,097,561
기타자본잉여금	796,079	796,079
자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533
합계	76,508,173	76,508,173

(3) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 발행주식수	18,377,428	18,377,428
기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

23. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식매수선택권	1,341,899	668,100
감자차손	(51,428)	(51,428)
자기주식	(4,999,931)	(4,999,931)
합계	(3,709,460)	(4,383,259)

(2) 자기주식당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식수	236,583주	236,583주
취득가액	4,999,931	4,999,931

24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
미처분이익잉여금	111,754,599	106,964,386

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	제 18 기처분예정일: 2024년 3월 29일		제 17 기처분확정일: 2023년 3월 31일
---	---	---	---	---
미처분이익잉여금		111,754,599		106,964,386
전기이월미처분이익잉여금	106,964,386		91,108,745
순확정급여부채의 재측정요소	(222,570)		664,930
당기순이익	5,012,783		15,190,711
이익잉여금처분액		-		-
차기이월미처분이익잉여금		111,754,599		106,964,386

25. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
보통주당기순손익	5,012,782,951	15,190,711,549
가중평균유통보통주식	18,140,845	18,142,141
기본주당순이익	276	837

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 발행보통주식수	18,377,428	18,377,428
자기주식 효과	(236,583)	(235,287)
가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,142,141

(3) 당기 및 전기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주당기순이익(단위: 원)	5,012,782,951	15,190,711,549
조정내역:		-
희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원)	5,012,782,951	15,190,711,549
발행된 가중평균유통보통주식수	18,140,845	18,142,141주
주식매수선택권의 행사 가정	5,359	7,993
전환사채	-	-
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	18,146,204주	18,150,134주
희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	276	837

(단위:원,주)
구분	전환가격	발행일	만기일	금 액	발행될 주식수
---	---	---	---	---	---
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	25,017	2021-12-15	2025-12-15	50,000,000,000	1,998,640

26. 매출(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식
재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
한 시점에 인식하는 수익:
제품매출	86,656,800	103,109,688
상품매출	463,212	1,448,281
기타매출	6,761,289	6,355,981
합계	93,881,301	110,913,950

27. 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
제품매출원가	59,779,474	72,054,562
상품매출원가	387,579	1,290,035
기타매출원가	2,524,337	2,635,328
합계	62,691,390	75,979,925

28. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	6,806,085	5,727,544
퇴직급여	295,920	516,862
주식보상비용	362,386	244,448
복리후생비	1,163,948	1,161,150
여비교통비	217,741	149,508
접대비	31,806	65,118
통신비	28,108	25,302
경상연구개발비	7,775,386	7,283,769
소모품비	827,008	611,151
전력비	1,113,849	596,408
세금과공과	191,744	135,770
감가상각비	1,790,013	1,223,249
지급임차료	209,720	255,144
수선비	201,739	166,443
보험료	77,356	32,713
차량유지비	117,440	107,618
교육훈련비	23,742	10,236
사무용품비	31,411	21,217
수도광열비	52,969	52,742
운반비	41,026	30,579
도서인쇄비	32,158	19,712
광고선전비	36,000	54,410
지급수수료	1,832,045	1,854,640
건물관리비	30,862	23,004
수출제비용	39,098	101,922
무형자산상각비	83,439	50,384
사용권자산상각비	195,536	162,184
견본비	31,594	42,738
합계	23,640,129	20,725,965

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
재고자산의 매입	30,969,482	45,471,236
재고자산의 변동	(10,984,207)	(4,303,050)
종업원급여	22,741,547	20,258,304
유형자산감가상각비	15,472,055	11,227,452
무형자산상각비	83,439	50,384
사용권자산상각비	195,536	162,184
여비교통비	238,198	163,407
수도광열비	529,649	638,806
전력비	5,025,441	2,952,462
지급임차료	405,053	446,519
수선비	1,462,523	950,975
소모품비	12,386,934	10,901,896
지급수수료	6,492,976	6,675,608
기타	1,312,893	1,109,707
합계(*)	86,331,519	96,705,890

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타수익:
유형자산처분이익	635	949
사용권자산처분이익	216	2,068
외환차익	126,643	523,342
외화환산이익	241	10,912
잡이익	1,182,394	136,328
기타수익 합계	1,310,129	673,599
기타비용:
기부금	40,000	-
외환차손	55,128	128,154
외화환산손실	1,364	53,354
유형자산폐기손실	1	2,070
사용권자산처분손실	823	498
종속기업투자주식손상차손	2,629,780	1,527,239
잡손실	126,098	22,340
기타비용 합계	2,853,194	1,733,655

31. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
금융수익:
이자수익	710,163	580,227
외환차익	52,200	-
외화환산이익	18,000	24,699
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	903,680	-
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	114,852	-
파생상품자산평가이익	398,159	6,021,909
파생상품부채평가이익	177,504	-
금융수익 합계	2,374,558	6,626,835
금융비용:
이자비용	2,816,611	1,046,637
외화환산손실	66,931	197,415
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	2,675,183
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	531,150
금융보증비용	1,021,798	-
파생상품부채평가손실	3,420,419	313,406
금융비용 합계	7,325,759	4,763,791
순금융수익(비용)	(4,951,201)	1,863,044

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기법인세비용:
당기법인세부담액	318,211	1,046,285
전기법인세의 조정사항	7,746	57,575
소계	325,957	1,103,860
이연법인세비용:
일시적차이의 변동	(4,342,032)	(1,106,771)
자본에 직접 가감된 법인세비용	58,808	(176,753)
소계	(4,283,224)	(1,283,524)
법인세비용 합계	(3,957,267)	(179,664)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	1,055,516	15,011,047
적용세율에 따른 법인세	2,116,044	3,708,813
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	2,440	(942)
비공제비용으로 인한 효과	157,530	140,105
세액공제 및 감면	(2,116,044)	(2,999,349)
기타	(4,124,983)	(1,085,866)
전기법인세의 조정사항	7,746	57,575
법인세비용 합계	(3,957,267)	(179,664)
평균유효세율	-	-

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
확정급여제도의 재측정요소	(281,378)	58,808	(222,570)	841,683	(176,753)	664,930

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익에인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말
---	---	---	---	---
유형자산	4,061	32,405	-	36,466
재고자산	446,492	412,039	-	858,531
정부보조금	23,824	(23,824)	-	-
미지급비용	71,817	25,386	-	97,203
확정급여채무	61,708	(58,863)	58,808	61,653
장기투자자산	791,727	(240,294)	-	551,433
미수수익	(12,572)	3,406	-	(9,166)
사용권자산	(95,046)	(3,845)	-	(98,891)
리스부채	94,957	4,951	-	99,908
전환사채	(273,462)	1,293,629	-	1,020,167
이월세액공제	1,482,099	2,838,234	-	4,320,333
합계	2,595,605	4,283,224	58,808	6,937,637

② 전기

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익에인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말
---	---	---	---	---
유형자산	(24,673)	28,734	-	4,061
재고자산	448,415	(1,923)	-	446,492
정부보조금	78,665	(54,841)	-	23,824
미지급비용	97,666	(25,849)	-	71,817
확정급여채무	131,685	106,776	(176,753)	61,708
장기투자자산	295,805	495,922	-	791,727
미수수익	(24,585)	12,013	-	(12,572)
사용권자산	(89,224)	(5,822)	-	(95,046)
리스부채	89,267	5,690	-	94,957
전환사채	485,812	(759,274)	-	(273,462)
이월세액공제	-	1,482,099	-	1,482,099
합계	1,488,833	1,283,525	(176,753)	2,595,605

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
차감할 일시적 차이	6,280,836	3,738,174

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산ㆍ부채와 이연법인세자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
당기법인세자산	226,158	-
당기법인세부채	318,210	422,324
이연법인세자산	7,045,694	2,976,685
이연법인세부채	108,057	381,080

33. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합계
---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	-	2,981,759	2,981,759
단기금융상품	-	25	25
매출채권 및 기타채권	-	9,900,113	9,900,113
파생상품자산	2,824,831	-	2,824,831
당기손익-공정가치금융자산	7,840,816	-	7,840,816
금융자산 합계	10,665,647	12,881,897	23,547,544
금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	11,865,731	11,865,731
파생상품부채	28,524,888	-	28,524,888
차입금	-	36,247,000	36,247,000
전환사채	-	45,098,564	45,098,564
금융부채 합계	28,524,888	93,211,295	121,736,183

② 전기말

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합계
---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	-	22,959,391	22,959,391
단기금융상품	-	25	25
매출채권 및 기타채권	-	21,625,641	21,625,641
파생상품자산	2,426,672	-	2,426,672
당기손익-공정가치금융자산	7,709,122	-	7,709,122
금융자산 합계	10,135,794	44,585,057	54,720,851
금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	15,007,887	15,007,887
파생상품부채	8,342,737	-	8,342,737
차입금	-	22,000,000	22,000,000
전환사채	-	42,781,735	42,781,735
금융부채 합계	8,342,737	79,789,622	88,132,359

(2) 금융상품 종류별 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산(*)
당기손익-공정가치금융자산	7,840,816	7,840,816	7,709,122	7,709,122
파생상품자산	2,824,831	2,824,831	2,426,672	2,426,672
소계	10,665,647	10,665,647	10,135,794	10,135,794
금융부채(*)
파생상품부채	28,524,888	28,524,888	8,342,737	8,342,737
소계	28,524,888	28,524,888	8,342,737	8,342,737

구 분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,840,816	7,840,816	-	-	7,709,122	7,709,122
파생상품자산	-	-	2,824,831	2,824,831	-	-	2,426,672	2,426,672
소계	-	-	10,665,647	10,665,647	-	-	10,135,794	10,135,794
금융부채
파생상품부채	-	-	28,524,888	28,524,888	-	-	8,342,737	8,342,737
소계	-	-	28,524,888	28,524,888	-	-	8,342,737	8,342,737

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.


- 수준1:	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2:	Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3:	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
이자수익(비용)	244,527	465,635	(2,816,611)	(2,106,449)
외환차익(차손)	-	106,377	17,338	123,715
외화환산이익(손실)	-	(68,295)	18,241	(50,054)
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	903,680	-	-	903,680
당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	114,852	-	-	114,852
금융보증이익(손실)	(1,021,798)	-	-	(1,021,798)
파생상품자산평가이익(손실)	398,159	-	-	398,159
파생상품부채평가이익(손실)	(3,242,913)	-	-	(3,242,913)
순금융수익(비용)	(2,603,493)	503,717	(2,781,032)	(4,880,808)

② 전기

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
이자수익(비용)	247,020	333,208	(1,046,638)	(466,410)
외환차익(차손)	-	296,240	98,947	395,187
외화환산이익(손실)	-	(225,350)	10,191	(215,159)
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(2,675,183)	-	-	(2,675,183)
당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	(531,150)	-	-	(531,150)
파생상품자산평가이익(손실)	6,021,909	-	-	6,021,909
파생상품부채평가이익(손실)	(313,406)	-	-	(313,406)
순금융수익(비용)	2,749,190	404,098	(937,500)	2,215,788

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.1) 신용위험의 관리① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.② 기타의 자산현금및현금성자산, 단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 신용위험의 측정① 손상차손당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	7,229,250	-	7,229,250	10,858,015	-	10,858,015
기타채권	5,495,693	-	5,495,693	13,194,299	-	13,194,299
합계	12,724,943	-	12,724,943	24,052,314	-	24,052,314

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기일 도래전	12,724,943	-	24,052,314	-
1년 이내 연체	-	-	-	-
1년 초과 연체	-	-	-	-
합계	12,724,943	-	24,052,314	-

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(3) 유동성위험1) 유동성위험의 관리유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 유동성위험의 측정당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액	6개월미만	6개월 이상 1년 미만	1년이상	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	2,993,477	2,993,477	-	-	2,993,477
차입금	36,247,000	7,178,933	21,800,854	9,165,443	38,145,230
전환사채	45,098,564	-	-	50,000,000	50,000,000
기타유동채무	19,841,028	18,523,275	663,074	4,795	19,191,144
기타비유동채무(*)	17,556,114	-	-	17,556,114	17,556,114
합계	121,736,183	28,695,685	22,463,928	76,726,352	127,885,965

(*) 파생상품부채가 포함된 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액	6개월미만	6개월 이상 1년 미만	1년이상	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	1,609,548	1,609,548	-	-	1,609,548
차입금	22,000,000	590,505	1,578,184	22,762,059	24,930,748
전환사채	42,781,735	-	-	50,000,000	50,000,000
기타유동금융부채(*)	13,124,123	12,913,508	190,561	20,054	13,124,123
기타비유동금융부채	8,616,953	-	-	8,616,953	8,616,953
합계	88,132,359	15,113,561	1,768,745	81,399,066	98,281,372

(*) 파생상품부채가 포함된 금액입니다.

1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 매출채권 및 매입채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD,EUR입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD,EUR, CNY)
구분	통화단위	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---	---
금융자산	USD	1,778,004.53	2,292,559	2,711,541.35	3,436,336
매출채권	USD	198,000.00	255,301	323,189.50	409,578
EUR	-	-	264,816.00	357,819
매입채무	USD	139,388.80	179,728	392,588.80	497,528
CNY	78,000.00	14,106	-	-
차입금	USD	5,000,000.00	6,447,000	-	-

당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기말환율
---	---	---
당기	전기
---	---	---
USD	1,289.40	1,267.30
EUR	-	1,351.20
CNY	180.84	-

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
자본	손익	자본	손익
---	---	---	---	---
USD 5% 상승	(203,943)	(203,943)	166,455	166,455
EUR 5% 상승	-	-	18,007	18,007
CNY 5% 상승	(705)	(705)	-	-

당기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

2) 이자율위험① 당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금은 36,247,000천원(전기: 22,000,000천원)으로 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 각각 362,470천원(전기: 220,000천원) 감소(증가)합니다.

3) 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 금융상품 및 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 7,840,816천원입니다(주석 10 참조).

35. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
총차입금	81,345,564	64,781,735
차감 : 현금및현금성자산	(3,043,631)	(22,989,677)
순부채	78,301,933	41,792,058
자본총계	193,742,025	188,278,014
총자본	272,043,958	230,070,072
자본조달비율	28.78%	18.16%

36. 우발상황 및 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
금융기관명	내용	약정한도		실행금액
통화단위	금액	통화단위	금액
중소기업은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
우리은행	시설자금대출	KRW	19,800,000	KRW	19,800,000
수출입은행	신용	USD	5,000,000	USD	5,000,000
합계		KRW	29,800,000	KRW	29,800,000
USD	5,000,000	USD	5,000,000

37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
담보로 제공된 자산			채권최고액	관련 차입금
계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자
유형자산	토지 및 건물	29,561,885	12,000,000	차입금	10,000,000	중소기업은행
유형자산	토지 및 건물	28,396,205	23,760,000	차입금	19,800,000	우리은행
합계		57,958,090	35,760,000		29,800,000

(2) 지급보증내역

당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.


(단위:천원, USD)
특수관계자명	보증내용	보증처	당분기말	전기말
㈜덕산일렉테라	시설자금대출 지급 보증	중소기업은행	-	6,000,000
㈜덕산일렉테라	외화표시지급 연대보증	우리은행	USD 32,000,000	-
㈜덕산일렉테라	가스사용료 납부 지급 연대보증	제이비㈜	100,000	100,000
합계		KRW	100,000	6,100,000
USD	32,000,000	-

(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4)타인에게 제공한 담보내역


(단위: 천원)
제공처	담보제공내역	담보설정금액	담보권자
(주)덕산일렉테라	건물(풍세사업장), 토지 및 건물(천안사업장), 토지(공주사업장)	50,672,640	우리은행

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증제공내역	보증처	당기말	전기말
---	---	---	---	---
대표이사	시설자금대출 지급 보증	중소기업은행	12,000,000	12,000,000
서울보증보험	표준하도급 기본계약에 따른 손해배상 지급보증	한국산업인력공단	8,000	12,000
지방투자촉진보조금(설비투자) 반환 지급보증	충청남도 공주시	7,037,140	7,037,140
한전 임시전력 보증금 지급보증	한국전력공사	-	8,500
고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9)	한국산업인력공단	8,000	-
표준하도급 기본계약에 따른 손해배상 지급보증	(주)엘지화학	80,000	-
합계			19,133,140	19,057,640

38. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
당기말	전기말
---	---	---
지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)
기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)
종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지), (주)덕산일렉테라, DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.	(주)세븐킹에너지, (주)덕산일렉테라, DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	수익		비용
---	---	---	---	---
매출	기타	기타비용
---	---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	35,327,498	-	-
덕산홀딩스(주)	-	-	234,436
종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	-	19,812	-
(주)덕산일렉테라	6,480	158,998	-
합계		35,333,978	178,810	234,436

② 전기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	수익		비용
---	---	---	---	---
매출	기타	기타비용
---	---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	39,775,429	-	-
덕산홀딩스(주)	-	-	469,497
종속기업	(주)세븐킹에너지	-	246	-
(주)덕산일렉테라	-	16,556	-
합계		39,775,429	16,802	469,497

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	채권		채무
---	---	---	---	---
매출채권	기타채권(*)	기타채무
---	---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,518,025	-	-
덕산홀딩스(주)	-	-	257,478
종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)	-	302,086	-
(주)덕산일렉테라	7,128	-	-
합계		3,525,153	302,086	257,478

(*)대여금 잔액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	채권		채무
---	---	---	---	---
매출채권	기타채권(*)	기타채무
---	---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,766,644	-	-
덕산홀딩스(주)	-	-	19,583
종속기업	(주)세븐킹에너지	-	100,055	-
(주)덕산일렉테라	-	8,016,556	-
합계		3,766,644	8,116,611	19,583

(*)대여금 잔액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	현금출자	자금대여거래
---	---	---	---	---
대여	회수
---	---	---	---	---
종속기업	(주)덕산퓨처셀(구 (주)세븐킹에너지)(*)	886,168	950,000	750,000
(주)덕산일렉테라	9,999,985	16,465,000	24,465,000

(*)대여금의 출자전환 750,000천원이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	현금출자	자금대여거래
---	---	---	---	---
대여	회수
---	---	---	---	---
종속기업	(주)세븐킹에너지	514,383	200,000	100,000
(주)덕산일렉테라	-	8,000,000	-

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	제공처	단위	보증금액	제공목적
---	---	---	---	---
(주)덕산일렉테라	우리은행	USD	32,000,000	차입금 연대보증
(주)덕산일렉테라	제이비(주)	KRW	100,000	가스사용료 납부 지급 연대보증
합 계		KRW	100,000
USD	32,000,000

(6) 당기말 현재 당사는 종속회사((주)덕산일렉테라)가 발행한 전환상환우선주(발행가액 : 132,000백만원)와 관련하여 계약상 약정에 따라 투자자가 특별상환청구권을 행사하였으나, 발행회사가 법률상에 정해진 사유 등으로 인해 상환을 할 수 없는 경우 이해관계인인 당사에 주식매수를 청구할 수 있는 주식매수청구권을 투자자들에게 제공하고 있습니다.(7) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기종업원급여	1,602,945	1,553,054
장기종업원급여	2,171	1,864
퇴직급여	96,982	43,933
주식보상비용	135,202	81,225
합계	1,837,300	1,680,076

39. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기순이익	5,012,783	15,190,712
조정항목:
감가상각비	15,472,055	11,227,452
무형자산상각비	83,439	50,384
사용권자산상각비	195,536	162,184
퇴직급여	969,114	1,186,009
장기종업원급여	40,146	3,327
주식보상비용	673,798	442,192
이자비용	2,816,611	1,046,637
사용권자산처분손익	607	(1,570)
당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(903,680)	2,675,183
당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(114,852)	531,150
파생상품자산 평가이익	(398,159)	(6,021,909)
파생상품부채 평가손실	3,242,913	313,406
종속기업투자주식손상차손	2,629,780	1,527,239
외화환산손익	50,054	215,159
유형자산처분손익	(635)	(949)
유형자산폐기손실	1	2,070
재고자산폐기손실	150,756	-
금융보증비용	1,021,798	-
이자수익	(710,162)	(580,227)
법인세비용(이익)	(3,957,267)	(179,664)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	3,628,765	(1,976,009)
기타유동채권의 감소(증가)	(17,825)	167,450
기타유동자산의 감소(증가)	737,684	(646,150)
재고자산의 증가	(9,802,698)	(130,607)
매입채무의 증가(감소)	1,382,704	(492,687)
기타유동채무의 증가	(7,577,291)	(4,645,304)
기타유동부채의 감소	(11,781)	(122,225)
기타비유동채무의 증가	-	(357,568)
장기종업원급여채무의 증가	(39,000)	(30,000)
퇴직금의 지급 및 승계	(66,827)	(289,039)
사외적립자산의 납입	(610,000)	(1,089,806)
영업으로부터 창출된 현금	13,898,368	18,176,840

(2) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
건설중인자산의 본계정 대체	71,254,918	53,083,894
사용권자산의 증가	260,588	284,918
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	2,388,492	5,975,350

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)
구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말
---	---	---	---	---
장기차입금	22,000,000	8,040,000	(20,040,000)	10,000,000
유동성장기차입금	-	(240,000)	20,040,000	19,800,000
단기차입금	-	6,465,000	(18,000)	6,447,000
전환사채	42,781,735	-	2,316,829	45,098,564
리스부채	452,175	(203,200)	229,055	478,030
합계	65,233,910	14,061,800	2,527,884	81,823,594

② 전기

(단위 : 천원)
구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말
---	---	---	---	---
장기차입금	1,120,000	20,880,000	-	22,000,000
전환사채	40,583,670	-	2,198,065	42,781,735
리스부채	405,757	(168,253)	214,670	452,175
합계	42,109,427	20,711,747	2,412,735	65,233,910

40. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2024년 1월 15일 개최된 이사회에서 최대주주인 덕산산업으로부터 9,500백만원을 차입하기로 결정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

500500500-19,27415,05017,3635,01315,19018,222-408885952---------우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제18기	제17기	제16기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

나.과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2006년 03월 20일-보통주60,0005,0005,0002007년 06월 26일유상증자(제3자배정)보통주

136,000

5,000

2007년 12월 28일유상증자(제3자배정)보통주

10,000

5,000

2009년 12월 29일-보통주

98,179

5,000

2010년 09월 14일유상증자(주주배정)보통주

175,820

5,000

2011년 08월 26일유상증자(주주배정)보통주

239,984

5,000

2013년 12월 06일유상증자(제3자배정)보통주

588,226

5,000

8,500

2016년 11월 08일-보통주

208,205

5,000

2017년 07월 18일-보통주168

45,000,000

2018년 12월 24일주식분할보통주

15,119,832

500

2019년 07월 29일유상증자(일반공모)보통주3,257,42850019,000

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 자본금 |
| - |
| - |
| 포합주식 |
| - |
| - |
| - |
| 포합주식 |
| 주식병합 |
| 액면분할 |
| 코스닥상장 |

나. 미상환 전환사채 발행현황

2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

무기명식 무보증 사모 전환사채12021년 12월 15일2025년 12월 15일50,000,000,000보통주2022년 12월 15일~2025년 11월 15일10025,01750,000,000,0001,998,640-50,000,000,000보통주10025,01750,000,000,0001,998,640-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2023년 12월 31일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

다. 단기사채 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

라. 회사채 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

기업공개(코스닥시장상장)-2019년 07월 26일시설자금52,028시설자금52,028-기업공개(코스닥시장상장)-2019년 07월 26일운영자금15,059운영자금15,059-기업공개(코스닥시장상장)-2019년 07월 26일차입금상환9,449차입금상환9,449-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 사모자금의 사용내역

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

무기명식 무보증사모 전환사채12021년 12월 15일시설자금45,000시설자금45,000-무기명식 무보증사모 전환사채12021년 12월 15일운영자금5,000운영자금5,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율
2023년 (제18기)	매출채권	7,351,934	-	0%
단기대여금	2,193,568	-	0%
미수금	24,761	-	0%
미수수익	446,045	-	0%
합계	10,016,308	-
2022년 (제17기)	매출채권	10,865,760	-	0%
단기대여금	2,556,148	-	0%
미수금	27,145	-	0%
미수수익	62,885	-	0%
합계	13,511,938	-
2021년 (제16기)	매출채권	8,937,659	-	0%
단기대여금	3,147,080	-	0%
미수금	11,998	-	0%
미수수익	111,748	-	0%
합계	12,208,485	-

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2023년 (제18기)	2022년(제17기)	2021년(제16기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 대손 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	매출채권잔액
금액	일반	3,826,781	-	-	-	3,826,781
특수관계자	3,525,153	-	-	-	3,525,153
계	7,351,934	-	-	-	7,351,934
구성비율		100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기	비고
FC부문	상품	195,238	80,943	311,621	-
제품	5,624,747	3,570,360	7,357,753	-
원재료	3,496,878	3,154,807	4,952,559	-
부재료	597,448	689,558	963,555	-
미착품	408,927	-	-	-
재공품	4,816,248	2,991,770	4,146,033	-
합계	15,139,486	10,487,438	17,731,521	-
반도체부문	상품	-	-	-	-
제품	13,802,829	9,679,222	3,749,553	-
원재료	740,780	2,117,444	905,762	-
부재료	82,607	65,509	66,880	-
미착품	241,039	366,253	1,096,737	-
재공품	6,960,304	3,861,885	2,896,691	-
합계	21,827,559	16,090,313	8,715,623	-
합계	상품	195,238	80,943	311,621	-
제품	19,427,576	13,249,582	11,107,306	-
원재료	4,237,658	5,272,251	5,858,321	-
부재료	680,055	755,067	1,030,435	-
미착품	649,966	366,253	1,096,737	-
재공품	11,776,552	6,853,655	7,042,724	-
합계	36,967,045	26,577,751	26,447,144	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		7.2%	8.9%	10.8%	-
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		1.99	2.87	4.58	-

(2) 재고자산의 실사 내역당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.당사는 2023년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 태성회계법인의 입회하에 2023년 12월 29일에 재고자산을 실사하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.당기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	당기평가손실	기말 잔액
상품	246,768	(51,530)	195,238
제품	21,078,815	(1,651,239)	19,427,576
원재료	5,074,042	(836,384)	4,237,658
부재료	680,055	-	680,055
미착품	649,966	-	649,966
재공품	13,345,205	(1,568,653)	11,776,552
합계	41,074,851	(4,107,806)	36,967,045

(4) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태당사의 총자산은 5,144억원이며, 부채총계는 3,301억원으로, 당사는 지속적인 영업이익을 통한 재무안정성을 높이고자 노력할 것입니다. (단위 : 백만원)

구분	제18(당)기	제17(당)기	증감율(%)
2023년말	2022년말
---	---	---	---
[유동자산]	112,171	71,436	57.02%
ㆍ현금및현금성자산	23,919	27,764	-13.85%
ㆍ단기금융상품	35,500	-	-
ㆍ매출채권	7,352	10,866	-32.34%
ㆍ재고자산	36,967	26,578	39.09%
ㆍ기타유동자산	8,433	6,228	35.40%
[비유동자산]	402,196	227,091	77.11%
ㆍ매도가능금융자산	-	-	-
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	7,841	7,709	1.71%
ㆍ유형자산	365,437	190,792	91.54%
ㆍ무형자산	18,170	19,928	-8.82%
ㆍ사용권자산	3,464	496	598.39%
ㆍ이연법인세자산	6,938	4,877	42.26%
ㆍ기타비유동금융자산	346	3,289	-89.48%
자산총계	514,367	298,527	72.30%
[유동부채]	249,651	17,200	1,351.46%
[비유동부채]	80,410	78,041	3.04%
부채총계	330,062	95,241	246.55%
[지배기업의 소유주지분]	176,984	188,389	-6.05%
ㆍ자본금	9,189	9,189	0.00%
ㆍ자본잉여금	72,283	76,242	-5.19%
ㆍ기타자본	-4,238	-4,410	-3.90%
ㆍ이익잉여금	99,750	107,368	-7.10%
[비지배지분]	7,322	14,897	-50.85%
자본총계	184,305	203,286	-9.34%
부채와 자본총계	514,367	298,527	72.30%

나. 영업실적제18기 사업년도의 매출액은 941억원으로, 지속적인 미래성장동력의 확보를 위한 연구개발과 안정화된 제조기술을 통하여 매출대비 영업이익률을 향상시키고자 노력하고 있습니다. (단위:백만원)

과 목	제 18기	제 17 기	증감율(%)
Ⅰ. 매출	94,077	111,005	-15.25%
Ⅱ. 매출원가	63,185	75,980	-16.84%
Ⅲ. 매출총이익	30,891	35,025	-11.80%
판매비와관리비	37,117	25,764	44.07%
Ⅳ. 영업이익	(6,225)	9,261	적자전환
기타수익	1,330	977	36.13%
기타비용	2,204	523	321.41%
금융수익	4,458	7,284	-38.80%
금융비용	18,109	4,396	311.94%
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	(20,752)	12,603	적자전환
Ⅵ. 법인세비용	(1,478)	(2,447)	-39.60%
Ⅶ. 당기순이익	(19,273)	15,050	적자전환

다. 환율변동 영향당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사의 매출은 수출비중이 높으며, 외화수금이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의주요 대상입니다.당사는 환위험 노출등의 리스크 관리는 환차손 위험의 제거이며, 경영지원그룹에서환율의 변동추이와 자금상황을 고려하여 다각적인 헷지 방안을 검토하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금의 조달

가. 유동성 (단위 : %)

구 분	산 식	제18기	제17기
유 동 비 율	유동자산/유동부채 X 100	44.93	415.32
부 채 비 율	부채총계/자기자본 X 100	179.08	46.85
차입금의존도	차입금/총자산 X 100	38.10	23.07

일반적으로, 유동비율이 200% 이상이면 건전한 상태로 판단하며, 당사의 경우 44.93% 이고, 부채비율은 100% 이하를 표준비율로 보고 있으며, 당사의 경우 179.08% 입니다. 차입금의존도는 외부에서 조달한 자금의 비중을 나타내는 비율이며, 당사의 경우 38.10% 입니다. 나. 자금의 조달 (단위 : 백만원)

과 목	제18기	제17기	증감율(%)
유동성장기부채	74,728	60	124,446.67%
장기차입금	10,000	26,040	-61.60%
전환사채	45,099	42,782	5.42%
상환전환우선주	66,135	-
계	195,962	68,882	184.49%

5. 부외 거래에 관한 사항 - 해당사항 없음.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 감사의견

제18기(당기)태성회계법인적정해당사항 없음-별도)특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성-연결)특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성제17기(전기)태성회계법인적정해당사항 없음-별도)특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성-연결)특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성제16기(전전기)태성회계법인적정해당사항 없음-별도)특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성-연결)특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제18기(당기)

태성회계법인

재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토120,000천원1,480120,000천원1,867제17기(전기)

태성회계법인

재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토120,000천원1,480120,000천원1,998제16기(전전기)

태성회계법인

재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토90,000천원1,10090,000천원1,135

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 외부감사인과의 비감사용역 체결현황

제18기(당기)2023.04.30세무자문2023.05~2024.0415,000천원-제17기(전기)2022.04.30세무자문2022.05~2023.0415,000천원-제16기(전전기)2021.04.30세무자문2021.05~2022.0415,000천원-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 06월 12일감사인, 감사서면보고감사결과 및 내부회계관리제도 검토결과에 대한 협의, 후속사건에 대한 질의22023년 07월 27일회사: 재무이사감사인: 업무수행이사대면보고반기검토 결과에 대한 협의32023년 10월 20일회사: 재무이사, 감사감사인: 업무수행이사서면보고핵심감사사항에 대한 협의기말감사 준비사항에 대한 협의42024년 03월 14일회사: 재무이사, 감사감사인: 업무수행이사서면보고재무제표에 대한 감사결과 및 내부회계관리제도 감사결과에 대한 협의, 후속사건에 대한 질의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경

회계연도	회계법인	변경사유
2020년(제15기)	태성회계법인	감사계약 만료
2019년(제14기)	참회계법인(구 세정회계법인)	감사계약 만료
2018년(제13기)	삼정회계법인	지정감사

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 보고한 내용

사업연도	보고일자	보고내용	비고
제18기	2024.01.22	당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

나. 회사의 감사가 보고한 내용

사업연도	보고일자	보고내용
제18기	2024.02.23	내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등

사업연도	감사인	종합의견	의견내용	개선계획 또는 결과	비고
제18기(당기)	태성회계법인	경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.	종합의견과동일함.	-	-
제17기(전기)	태성회계법인	경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.	종합의견과동일함.	-	-
제16기(전전기)	태성회계법인	경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.	종합의견과동일함.	-	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회에 관한 사항(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황당사의 이사회는 3인 이상 10인 이내의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 작성 기준일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내보상위원회를 구성하고 있습니다.

(2) 이사회 운영규정의 주요내용

당사의 이사회 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	세부내용
이사회규정 제3조 (권한)	① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회사경영의 기본방침 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
이사회규정 제4조 (구성)	이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다
이사회규정 제6조 (소집권자)	① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사 또는 감사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
이사회규정 제7조 (소집절차)	① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주전에 각 이사에 대하여 통지를발송하여야 한다.② 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를열수 있다.
이사회규정 제8조 (결의방법)	① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든이사가 음성을 동시에 .수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의수에 산입하지 아니한다.

나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
사내이사			사외이사
---	---	---	---	---	---	---	---	---
이수완(출석률: 100%)	김병기(출석률: 100%)	김춘호(출석률: 100%)	조명현(출석률:100%)	박규석(출석률:88.89%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2023-01-17	1) 자금 대여의 건	가결	O	O	O	O
2	2023-01-31	1) 주식매수선택권 부여의 건	가결	O	O	O	O
3	2023-02-06	1) 타인에 대한 담보제공 결정의 건2) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결	O	O	O	O
4	2023-02-28	1) 자금 대여의 건	가결	O	O	O	O
5	2023-03-16	1) 정기주주총회 소집의 건2) 제17기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건3) 내부회계관리자의 운영실태평가 및 감사위원회의 평가보고서 보고의 건	가결	O	O	O	O
6	2023-03-28	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결	O	O	O	O
7	2023-04-27	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결	O	O	O		O
8	2023-05-10	1) 지점 설치의 건	가결	O	O	O		O
9	2023-05-31	1) 신규 시설투자 기간 변경의 건	가결	O	O	O		O
10	2023-06-29	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결	O	O	O		O
11	2023-07-05	1) 자금 차입의 건	가결	O	O	O		O
12	2023-08-11	1) 금전소비대차계약 변경 승인의 건	가결	O	O	O
13	2023-09-08	1) 자금 차입의 건	가결	O	O	O		O
14	2023-09-13	1) 타인에 대한 담보제공 결정의 건	가결	O	O	O		O
15	2023-12-18	1) 시설자금 차입의 건	가결	O	O	O		O

* 박규석 사외이사는 2023년 3월 31일 제17기 정기주주총회에서 신규 선임.(2) 사외이사 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 1명으로, 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다.

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건여부	비고
박규석(68.01.01)	-전) 하나은행 부산경남 PB리더 -전) 하나은행 무거동지점장 -현) 보성라인스(주) CFO, 전무	이해관계 없음	결격요건 없음	-

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

연도	회차	개최일자	의 안 내 용	사외이사참석인원	비고
2023년	1	2023-01-17	1) 자금 대여의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
2	2023-01-31	1) 주식매수선택권 부여의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
3	2023-02-06	1) 타인에 대한 담보제공 결정의 건2) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
4	2023-02-28	1) 자금 대여의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
5	2023-03-16	1) 정기주주총회 소집의 건2) 제17기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건3) 내부회계관리자의 운영실태평가 및 감사의 평가보고서 보고의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
6	2023-03-28	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
7	2023-04-27	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
8	2023-05-10	1) 지점 설치의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
9	2023-05-31	1) 신규 시설투자 기간 변경의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
10	2023-06-29	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
11	2023-07-05	1) 자금 차입의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
12	2023-08-11	1) 금전소비대차계약 변경 승인의 건	가결(1명 중 0명 참석)	-
13	2023-09-08	1) 자금 차입의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
14	2023-09-13	1) 타인에 대한 담보제공 결정의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-
15	2023-12-18	1) 시설자금 차입의 건	가결(1명 중 1명 참석)	-

다. 이사회내의 위원회 구성

당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 보상위원회를 실치되어 있습니다.

[구성현황]

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항
보상위원회	사외이사 1명, 사내이사 1명	박규석, 김춘호	보상에 대한 투명성 제고

[활동내역]

1) 보상위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
보상위원회	박규석, 김춘호	2022-03-12	1) 임원 보수지급 결정 승인의 건	가결

라. 이사회의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다.

직명	성명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	이수완	이사회	CEO 경영총괄	해당없음	최대주주 등
사내이사	김병기	이사회	반도체부문 부사장	해당없음	해당없음
사내이사	김춘호	이사회	경영지원팀장(CFO)	해당없음	해당없음
사외이사	박규석	이사회	사외이사	해당없음	해당없음

마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없으나, 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

411-1

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 주요경력 및 인적사항


성명	주요경력	비고
신성수	1979.02 서울대학교 조선공학과 학사1982.03~2003.11 대우조선해양2006.09~2013.04 STX 조선해양2012.02~2013.12 STX 종합기술원2017.05~現 창원대학교 산학교수	-

나. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의 10의 규정에 의하여 상근감사 제도를 도입하고 있으며, 당사는 감사의 감사업무를 위하여, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

다. 감사의 주요활동내역 ※ 2021년 9월 15일 김석태, 김광수 사외이사(감사위원회 위원)의 사임으로 인해 감사위원회 위원의 결원이 발생하였으며 상법 제542조 11에 의거 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건이 합치되도록 상근감사를 선임하였습니다.

( 1) 감사 주요 의결 사항


구분	회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사
신성수
감사	1	2023-01-17	1) 자금 대여의 건	가결	-
감사	2	2023-01-31	1) 주식매수선택권 부여의 건	가결	찬성
감사	3	2023-02-06	1) 타인에 대한 담보제공 결정의 건2) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결	찬성
감사	4	2023-02-28	1) 자금 대여의 건	가결	찬성
감사	5	2023-03-16	1) 정기주주총회 소집의 건2) 제17기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건3) 내부회계관리자의 운영실태평가 및 감사의 평가보고서 보고의 건	가결	찬성
감사	6	2023-03-28	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결	찬성
감사	7	2023-04-27	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결	찬성
감사	8	2023-05-10	1) 지점 설치의 건	가결	-
감사	9	2023-05-31	1) 신규 시설투자 기간 변경의 건	가결	-
감사	10	2023-06-29	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결	찬성
감사	10	2023-06-29	1) 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결	찬성
감사	11	2023-07-05	1) 자금 차입의 건	가결	찬성
감사	12	2023-08-11	1) 금전소비대차계약 변경 승인의 건	가결	-
감사	13	2023-09-08	1) 자금 차입의 건	가결	찬성
감사	14	2023-09-13	1) 타인에 대한 담보제공 결정의 건	가결	찬성
감사	15	2023-12-18	1) 시설자금 차입의 건	가결	찬성

감사 교육 미실시 내역

당사는 해당분야의 전문성을 갖춘 감사를 두고 있습니다. 따라서 감사를 대상으로한 별도의 교육을 실시하거나 외부기관 교육을 이수하도록 한 바는 없으나, 이사회 및 기타 중요한 회의 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사 지원조직 현황

경영지원팀3차장(8개월)차장(16.6년)차장(7개월)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 상법 제382조의 2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제33조의 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다.


구 분	내 용
정관 제33조 (이사의 선임)	① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서작성 기준일 현재 서면투표제를 정관 제29조의 2에 의하여 선택하고 있으며 전자투표제를 채택하고 있습니다.

구 분

내 용

정관 제29조2

(서면에 의한 의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

다. 투표제도 현황

2023년 12월 31일


(기준일 :	)

배제도입도입-제15기 (2021년도)정기주주총회제16기 (2022년도)정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

라. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 내역이 없습니다. 마. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

바. 의결권 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주18,377,428-우선주--보통주236,583자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주18,140,845-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

사. 주식사무

당사 정관 상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다 .


정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업에의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회	매사업년도 종료 후 3개월이내
주주명부 폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류종류	주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음
공고게재신문	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dstp.co.kr)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문)

아. 주주총회 의사록 요약


주총일자	안 건	결 의 내 용
제17기정기주주총회(2023.03.31)	제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 박규석 선임의 건)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
제16기정기주주총회(2022.03.23)	제1호 의안: 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 김병기 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 김춘호 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 조명현 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 상근감사 신성수 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
제15기정기주주총회(2021.03.24)	제1호 의안: 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 스톡옵션 부여의 건제3호 의안: 사내이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이수완 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

덕산산업㈜본인보통주 7,830,00042.61 7,830,00042.61-이수완특수관계인보통주1,990,21610.831,936,91610.54-이지혜특수관계인보통주0053,3000.29-보통주9,820,21653.449,820,21653.44-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

덕산산업(주)2강호길---이수완50.0----이수훈50.0

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

덕산산업(주)115,8964,258111,63816,1034,105592

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사는 보고서 작성 기준일 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주 변동내역

2023년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

------

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

마. 주식 소유현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

덕산산업㈜ 7,830,00042.61이수완1,936,91610.54--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

바. 소액주주현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

26,87226,87799.987,436,41718,377,42840.46-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

사. 주가 및 주식거래 실적 (단위:원,주)

종류			23.07월	23.08월	23.09월	23.10월	23.11월	23.12월
보통주	주가(원)	최고	19,210	16,090	15,630	19,600	19,700	20,900
최저	15,110	14,640	13,990	14,490	16,420	17,170
평균	17,281	15,180	14,569	17,412	17,791	19,503
거래량(주)	최고(일)	313,016	90,256	88,724	1,513,515	556,891	3,349,519
최저(일)	64,387	24,916	28,961	36,599	65,010	78,571
월간	2,636,463	1,054,388	928,138	6,307,768	3,304,624	9,809,730

※ 주가 최고/최저는 일종가기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이수완남1978.06대표이사사내이사상근대표이사- UCLA 경제학과 학사- 싱가폴국립대 MBA 졸업- ㈜덕산테코피아 사업부장- 現㈜덕산테코피아 대표이사1,936,916-특수관계인11년 10개월2024.03.23김병기남1963.04부사장사내이사상근반도체부문마케팅총괄- 인하대 응용물리학과 학사- 삼성전자㈜ 반도체연구소- ㈜덕산유엠티 마케팅팀장-現㈜덕산테코피아 반도체부문 마케팅총괄---7년 1개월2025.03.23김춘호남1976.03이사사내이사상근재무총괄- 부경대학교 무역학 학사- ㈜평산 경영관리- 대한제강 경영관리- 덕산홀딩스㈜ 재무관리- ㈜덕산테코피아 재무총괄---5년 1개월2025.03.23박규석남1976.11사외이사사외이사비상근 사외이사

- 울산대학교 영어영문학 학사- 하나은행 부산경남 PB리더 - 하나은행 무거동지점장- 現 보성라인스(주) CFO 전무

現㈜덕산테코피아 사외이사

---9개월2026.03.31신성수남1953.07감사감사상근감사 - 서울대학교 조선해양공학과 학사- 대우조선해양- STX 조선해양- STX 종합기술원- 現 창원대학교 산학교수 兼㈜덕산테코피아 사외이사 ---4년 6개월2025.03.23김경원남1970.10상무미등기상근

반도체부문 제조팀장

- 울산대학원 재료공학 박사- 덕산하이메탈㈜ 품질팀장- 現㈜덕산테코피아 반도체부문 제조팀장---5년 6개월-김형철남1964.08전무이사미등기상근정밀화학사업부사업부장(연구소장 겸임) - 한양대학교 유기화학과 석사- (주)유공 공정개발- SK 대덕기술원 유기합성 연구팀- SK 대덕기술원 CMS사업부- SK 바이오텍 수석연구원- 現㈜덕산테코피아 정밀화학사업부 사업부장 11,500--4년 3개월-이대원남1971.02전무이사미등기상근FC부문DP소재사업부총괄- 서울대학원 화학과 박사- 국제약품공업㈜ 중앙연구소- SK바이오팜 신약개발합성랩- SK바이오팜 CMS의약공정랩- ㈜덕산네오룩스 수석연구원- 現㈜덕산테코피아 FC부문 DP소재사업부 총괄8,094--9년 4개월-김철호남1969.08이사미등기상근정밀화학사업부생산팀장- 경남대학교 화학과 학사 - ㈜후성 기술연구소 책임 - 후성과기(남통)유한공사 팀장 - ㈜후성 품질관리팀 팀장 - 現㈜덕산테코피아 정밀화학사업부 생산팀장 - --2년 3개월-이상섭남1977.12이사미등기상근FC부문DP소재사업부사업부장- 순천대학교 일반대학원 화학과- 일동화학 기술연구소- 큐리프 기술연구소- 한서켐 개발부- 現㈜덕산테코피아 FC부문 DP소재사업부 사업부장1,500--2년-양일두남1976.12이사미등기상근반도체부문 기술연구소장- 원광대학교 대학원 유기화학과 - ㈜뉴켐머티리얼즈 연구소 - (주)디엔에프 연구소 - (주)레이크머티리얼즈 연구소- 現㈜덕산테코피아 반도체부문 기술연구소장 - --2년-허선희여1976.05이사미등기상근DP소재사업부전략마케팅팀장- 충남대 일반대학원 섬유공학과- ㈜파낙스이엠 ---1년-황용운남1975.07이사미등기상근반도체부문제조그룹장 단국대학교 일반대학원 전자컴퓨터공학- ㈜비토넷부설연구소 연구개발---1년-김방연남1976.03이사미등기상근반도체부문환경안전그룹장 한국방송통신대학교 경영학과- ㈜테크노세미켐- ㈜덕산유엠티---1년-유충열남1973.02이사미등기상근DP소재사업부기술연구소장 서강대학교 일반대학원 화학과- 리드제넥스 연구개발팀- 엑스트 연구개발팀---8개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 12월 31일


(기준일 :	)

선임이수완남1978년 06월미해당-UCLA 경제학과 학사-싱가폴국립대 MBA 졸업-(주)덕산테코피아 사업부장-現(주)덕산테코피아 대표이사-現(주)덕산일렉테라 대표이사-現(주)덕산퓨처셀 대표이사2024년 03월 29일특수관계인

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

다. 직원 등 현황

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

DP소재사업부남92---923년7개월4,18646----DP소재사업부여16---164년7개월71945-정밀화학사업부남47---472년1개월2,37050-정밀화학사업부여6---61년1개월19933-반도체사업부남157---1574년7,62649-반도체사업부여5---56년1개월24850-323---323-15,34845-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

미등기임원 보수 현황

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

101,082108-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사 포함)42,000-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 5551110-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3531177-188-----11212-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 2190----------2190-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

김춘호

등기임원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주5,000 - - - - 5,000 2022년 3월 24일~2025년 3월 23일13,211X-

김병기

등기임원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주7,000 - - - - 7,000 2022년 3월 24일~2025년 3월 23일13,211X-

김경원

미등기임원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주5,000 - - - - 5,000 2022년 3월 24일~2025년 3월 23일13,211X-

김형철

미등기임원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,000 - - - - 3,000 2022년 3월 24일~2025년 3월 23일13,211X-

남승훈

직원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주2,000 - - - - 2,000 2022년 3월 24일~2025년 3월 23일13,211X-김형철미등기임원2021년 02월 15일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 - - - - 3,120 2024년 2월 15일~2026년 2월 14일18,853X-이대원미등기임원2021년 02월 15일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 - - - - 3,120 2024년 2월 15일~2026년 2월 14일18,853X-이규용미등기임원2021년 02월 15일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 - - - 3,120 - 2024년 2월 15일~2026년 2월 14일18,853X-윤상웅미등기임원2021년 02월 15일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 - - - 3,120 - 2024년 2월 15일~2026년 2월 14일18,853X-OOO 외 59명(*)직원2021년 02월 15일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주82,160 - 7,280 - 18,200 63,960 2024년 2월 15일~2026년 2월 14일18,853X-

김춘호

등기임원2021년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 - - - - 3,120 2024년 3월 24일~2026년 3월 23일18,587X-

김병기

등기임원2021년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주4,160 - - - - 4,160 2024년 3월 24일~2026년 3월 23일18,587X-

김경원

미등기임원2021년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 - - - - 3,120 2024년 3월 24일~2026년 3월 23일18,587X-김병기등기임원2022년 03월 23일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주2,652 - - - - 2,652 2024년 3월 23일~2027년 3월 22일26,924X-김춘호등기임원2022년 03월 23일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주1,989 - - - - 1,989 2024년 3월 23일~2027년 3월 22일26,924X-이대원미등기임원2022년 04월 14일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주1,657 - - - - 1,657 2025년 4월 14일~2027년 4월 13일26,090X-구기동미등기임원2022년 04월 14일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주1,989 - - - 1,989 - 2025년 4월 14일~2027년 4월 13일26,090X-이상섭미등기임원2022년 04월 14일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주1,657 - - - - 1,657 2025년 4월 14일~2027년 4월 13일26,090X-OOO 외 116명(*)직원2022년 04월 14일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주108,364 - 16,238 - 26,842 81,522 2025년 4월 14일~2027년 4월 13일26,090X-이대원미등기임원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 ----3,120 2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-이상섭미등기임원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주2,080 ----2,080 2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-허선희미등기임원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주2,080 ----2,080 2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-김철호미등기임원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주1,657 ----1,657 2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-김형철미등기임원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 ----3,120 2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-신재식미등기임원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주2,080 -2,080 -2,080 -2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-김경원미등기임원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 ----3,120 2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-양일두미등기임원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주2,080 ----2,080 2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-황용운미등기임원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주2,080 ----2,080 2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-OOO 외 107명(*)직원2023년 01월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주122,136 -18,077 -18,077 104,059 2026년 1월 31일~2028년 1월 30일14,505X-김춘호등기임원2023년 03월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 ----3,120 2026년 3월 31일~2028년 3월 30일18,553X-김병기등기임원2023년 03월 31일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주3,120 ----3,120 2026년 3월 31일~2028년 3월 30일18,553X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 종가 : 18,690 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 12월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

덕산그룹2810

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-2233,51510,886-2,63041,771-11-----11-----4433,51510,886-2,63041,771

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 기타 특수관계자 거래 내역


			(단위 : 천원)


구 분		2023년		2022년		2021년
특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용	수익	비용	수익	비용
매출	기타비용	매출	기타비용	매출	기타비용
기타의 특수관계자	덕산네오룩스㈜	35,327,498		39,775,429	-	60,819,237	-
덕산홀딩스㈜	-	234,436	-	469,497	-	349,900
덕산하이메탈㈜	-	-	-	-	-	-
합계		35,327,498	234,436	39,775,429	469,497	60,819,237	349,900

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)덕산퓨처셀2016.09.07충청북도 청주시 흥덕구 공단로134,213-2이차전지 전고체 배터리 제조2,049의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)O(주)덕산일렉테라2021.04.27충청남도 공주시 이인면 남공주산단길 165이차전지 전해액 제조176,606의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)ODuksan Electera America, Inc.2022.01.07100 PUBLIC SQ W STE 210 SHELBYVILLE, TN 37160이차전지 전해액 제조62,527의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)O

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

2덕산네오룩스(주)161511-0176036덕산하이메탈(주)230111-00569698덕산홀딩스(주)230111-0209972덕산산업(주)181211-0016747덕산퓨처셀(주)131111-0458842덕산넵코어스㈜160111-0337819덕산에스지㈜194211-0196809DS MYANMAR외국법인(주)덕산일렉테라164711-0110409Duksan Electera America, Inc.외국법인

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

BNA(CAM)Corp.비상장2008년 05월 16일사업 다각화1,21940040.00----40040.00-4,971-27코세스지티㈜비상장2020년 02월 25일사업 다각화1,56026,00011.64----26,00011.64-1,352-1,525㈜덕산퓨처셀비상장2020년 09월 25일사업 다각화3,015478,60068.173,015614,115886-2,6301,092,71583.021,2712,049-1,045㈜덕산일렉테라비상장2022년 03월 25일사업 다각화40,500610,00050.4130,50060,50010,000-670,50052.7740,500239,133-24,4521,115,000-33,515674,61510,886-2,6301,789,615-41,771247,505-27,049

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

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