Duksan Techopia Co., Ltd. — Annual Report 2020

Mar 16, 2021

사업보고서 4.2 주식회사 덕산테코피아 C A 230111-0120607 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 15 기)

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 03 월 16 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)덕산테코피아
대 표 이 사 :	이수완
본 점 소 재 지 :	충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39
	(전 화) 041-903-9700
	(홈페이지) http://www.dstp.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김춘호
	(전 화) 041-903-9700

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서명 (사업보고서).jpg 확인서명 (사업보고서)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사의 개황

(단위 : 백만원) ㈜세븐킹에너지2016.09.07충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 &cr오송생명1로 194-25 3층 A-4이차전지 전고체 배터리 제조2,835의결권의 &cr과반수 소유&cr(K-IFRS 1110호)&crO

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

㈜세븐킹에너지지분취득------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

&cr 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr &cr 당사의 명칭은 "주식회사 덕산테코피아"이며 영문으로는 " Duksan Techopia Co., Ltd. "라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)덕산테코피아라고 표기합니다.&cr&cr &cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr &cr당사는 전자부품 제조업을 목적으로 2006년 3월 16일에 설립하여 2019년 8월 2일 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr &cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr

구분	내용
본사주소	충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39
전화번호	041-903-9700
홈페이지주소	http://www.dstp.co.kr

&cr 마. 중소기업 해당 여부&cr &cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr &cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 사. 주요사업의 내용 &cr&cr 당사는 OLED의 핵심구성요소인 유기재료와 반도체 전자재료등의 화학제품을 전문적으로 생산하는 사업분야를 영위하고 있으며, 자세한 사항은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 아. 계열회사에 관한 사항&cr &cr당사의 계열회사는 당사를 제외하고 총 1개의 회사입니다.

구분	회사명	업종	비고
비상장	(주)세븐킹에너지	제조업	1개사

&cr 자. 신용평가에 관한 사항&cr &cr 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr

평가일	평가대상&cr유가증권 등	신용등급	평가회사&cr(신용평가등급범위)
2018.04.20	기업신용평가	BB	(주)이크레더블 (AAA~D)
2018.10.11	기업신용평가	BB	(주)이크레더블 (AAA~D)
2019.04.21	기업신용평가	BB+	(주)이크레더블 (AAA~D)
2019.10.17	기업신용평가	BB+	(주)이크레더블 (AAA~D)
2020.04.20	기업신용평가	BB+	(주)이크레더블 (AAA~D)

※ 신용등급 체계

등급	등급의 정의
AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
AA	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 &cr내포되어 있음.
BB	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안전성면에서는 투기적인 &cr요소가 내포되어 있음.
B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안전성면에서 &cr투기적임.
CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
D	현재 채무불이행 상태에 있음.

(주) 위 등급 중 AA부터 CCC까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열 표시

차. 상법 제290조에 따른 변태 설립 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2019년 08월 02일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr &cr당사의 본점은 충남 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.

일자	내용	비고
2006.03.16	울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)	설립
2014.03.21	충남 천안시 동남구 풍세면 용정리 1002	본점 이전
2015.04.09	충남 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39	도로명주소 변경

&cr 나. 경영진의 중요한 변동

일 자	변경 (전)					변경 (후)
대표&cr이사	사내&cr이사	사외&cr이사	감사	감사&cr위원	대표&cr이사	사내&cr이사	사외&cr이사	감사	감사&cr위원
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2016.12.06	강병주	이준호 이수훈 이수완	-	김윤철		강병주 전진욱	이준호 이수훈 이수완	-	김윤철
2017.06.23	강병주 전진욱	이준호 이수훈 이수완	-	김윤철		전진욱 이수완	이준호 이수훈	-	김윤철
2017.08.31	전진욱 이수완	이준호 이수훈	-	김윤철		이수완	이준호 이수훈	-	김윤철
2019.01.28	이수완	이준호 이수훈	-	김윤철		이수완	김병기 김경원 김춘호	김석태 김광수 조명현	-	김석태 김광수 조명현
2019.06.18	이수완	김병기 김경원 김춘호	김석태 김광수 조명현	-	김석태 김광수 조명현	이수완	김병기 김경원 김춘호	김석태 김광수 조명현&cr신성수	-	김석태 김광수 조명현

다. 최대주주의 변동&cr

- 해당사항 없습니다. &cr

라. 상호의 변경&cr &cr- 해당사항 없습니다.&cr

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr &cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 합병에 관한 사항&cr

일 자	내 용	비 고
2016.11.08	주식회사 덕산유엠티 흡수합병	반도체 부문

&cr사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr &cr- 해당사항 없습니다.&cr

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr

일 자	내 용
2019.08	한국거래소 코스닥시장 상장
2020.09	(주)세븐킹에너지 지분 취득

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2006년 03월 20일-보통주60,0005,0005,0002007년 06월 26일유상증자(제3자배정)보통주

136,000

5,000

5,000

2007년 12월 28일유상증자(제3자배정)보통주

10,000

5,000

5,000

2009년 12월 29일-보통주

98,179

5,000

5,000

2010년 09월 14일유상증자(주주배정)보통주

175,820

5,000

5,000

2011년 08월 26일유상증자(주주배정)보통주

239,984

5,000

5,000

2013년 12월 06일유상증자(제3자배정)보통주

588,226

5,000

8,500

2016년 11월 08일-보통주

208,205

5,000

5,000

2017년 07월 18일-보통주168

45,000,000

-

2018년 12월 24일주식분할보통주

15,119,832

500

-

2019년 07월 29일유상증자(일반공모)보통주3,257,42850019,000

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 자본금 |
| - |
| - |
| 포합주식 |
| - |
| - |
| - |
| 포합주식 |
| 주식병합 |
| 액면분할 |
| 코스닥상장 |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

의결권 있는 주식의결권 없는 주식50,000,000-50,000,000-18,377,428-18,377,428---------------------18,377,428-18,377,428-71,450-71,450-18,305,978-18,305,978-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-71,450--71,450-우선주------보통주------우선주------보통주-71,450--71,450-우선주------보통주------우선주------보통주-71,450--71,450-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주18,377,428-우선주--보통주71,450자기주식우선주--------------------보통주18,305,978-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.&cr&cr 가. 배당에 관한 규정 &cr

제53조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

나. 주요배당지표

50050050012,635--12,87911,13018,7836896961,258---------우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제15기	제14기	제13기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl

7. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 2019년 01월 28일임시주주총회&cr정관 전체 변경&cr신규 상장에 따른&cr표준정관 준용2019년 03월 26일제13기 정기주주총회제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr제14조 (명의개서대리인)&cr제15조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)&cr제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr제19조 (사채발행에 관한 준용규정)&cr제20조 (소집시기)&cr제47조 (감사위원회의 직무)&cr제51조 (외부감사인의 선임)전자증권법 시행 및&cr외부감사법 개정사항 반영,&cr문구 정비2020년 03월 24일제14기 정기주주총회제22조 (소집통지)&cr제50조 (재무제표 등의 작성 등)&cr제53조 (이익배당)신규조항 추가에 &cr따른 변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr

당사의 주요사업은 Display用 화학제품인 OLED소재(OLED발광재료 중간체), 합성고무用 소재(타이어 고무 합성 소재), 기타 전자재료 소재의 유,무기 합성을 하는 Fine Chemical 부문과 반도체용 증착소재(Precursor) 및 합성수지용 고분자 촉매 등 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로 하는 반도체 부문을 영위하고 있습니다. &cr

가. 업계의 현황 &cr &cr (1) 산업의 개요&cr

1) Fine Chemical 부문&cr&cr① OLED 소재&cr &cr OLED(Organic Light Emitting Diode)는 유기물에 전기를 가하여 전기 에너지를 빛으로 바꾸어 주는 소자를 이용한 디스플레이입니다. 3원색(적색, 녹색, 청색)의 소자를 증착하여 자체적으로 빛을 내며, 3원색의 소자가 개별적으로 화소(점, 픽셀)를 구성하고, 구동방식에 따라 수동형(PMOLED)과 능동형(AMOLED)으로 구분 됩니다. 능동형 구동방식은 고해상도를 구현할 수 있으며, LCD 대비 응답 속도가 빠르고 소비전력이 낮으며, 더 얇게 만들 수 있는 장점이 있습니다. 이는 차세대 디스플레이의 대명사로서 적용 제품군을 빠르게 넓혀가고 있습니다.

&cr② 합성고무&cr

합성고무용 소재 제조는 에너지 효율 및 안전성을 증가시키는 친환경 타이어를 만드는데 반드시 필요한 합성고무인 SSBR 생산에 필요한 Si첨가 재료를 생산하는 것이며, 친환경 타이어 시장은 정부 정책 등으로 인해 지속적으로 성장이 예상됩니다.&cr&cr 2) 반도체 부문&cr&cr 반도체 산업의 발전은 전자, 정보산업의 발전과 밀접한 관련이 있고, 전자, 정보산업은 현대산업의 전반에 영향을 미치는 대표적인 산업분야라 할 수 있습니다. 반도체 소재산업은 반도체 산업을 지원하는 핵심 사업 부문으로, 다양한 산업군이 연관되어 산업간 성장 파급효과가 높은 분야입니다.&cr&cr 나. 산업의 특성 및 성장성&cr&cr 1) Fine Chemical 부문&cr

당사 디스플레이 소재 제품의 주요 목표시장은 OLED 패널 생산 공정에 사용되는 발광 소재 중간체 및 완성품의 합성제품 시장입니다. 당사의 주요제품인 OLED 유기소재는 국내외 발광재료 제조업체들을 목표 시장으로 하고 있으며, 당사 Fine Chemical부문의 주요 활동 시장 규모는 글로벌 디스플레이 패널 제조사의 가동률 및 생산량에 따라 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 밸류체인의 최종 Application을 차지하는 Set Maker들의 트렌드 변화에 따라 디스플레이 패널 제조사들의 가동률은 민감하게 반응합니다. 스마트폰 기술 진보에 따라 출시된 폴더블 폰은 스마트폰 패널의 크기를늘려 OLED소재 사용량이 증가할 것으로 예상되며, 기존의 LCD TV에서 OLED TV로의 전환 역시 OLED 소재 사용량을 큰 폭으로 확대 시킬 것으로 예상됩니다. &cr

당사는 디스플레이 소재와 더불어 합성고무 소재를 합성·정제의 공정을 거쳐 타이어 제작의 주원료인 합성고무를 생산하여 고객사에 공급하고 있습니다. SSBR은 범용 합성고무의 뒤를 잇는 차세대 합성고무로 에너지 효율과 내구성이 높고, 안전한 친환경 타이어를 만드는 핵심소재이며, 전기차의 빠른 보급과 확산에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.&cr

&cr 2) 반도체 부문&cr&cr 당사의 반도체 소재 제품이 판매되는 주요 목표시장은 반도체 생산공정에 사용되는 증착소재(Precursor) 시장이며, 당사의 주요 제품인 HCDS는 반도체 제조에 필수적인 소재로 국내외 소수 업체들이 생산·공급하고 있습니다. 당사는 국내 최초로 HCDS를 직접 합성부터 초고순도 정제까지 일괄 제조하여 고객사에 공급하고 있습니다.

&cr 당사의 목표시장은 국내와 해외의 메모리 및 비메모리 반도체 제조사에 증착소재를 공급하는 것을 목표로 하고 있습니다. 국내의 반도체 제조 기술과 주요 증착소재의 품질 수준이 세계적으로 우수한 실적을 가지고 있어, 향후 당사 사업의 확대에도 긍정적인 요소로 작용할 것으로 분석하고 있습니다.

또한, 당사는 수년간 축적해온 기술과 품질을 기반으로 시장에서 경쟁력있는 신규 증착소재에 양산을 준비하여 매출 실현을 기대하고 있고, 반도체 제조사의 차세대 공정개발을 위한 특화된 증착소재 개발에 협업하고 있습니다.&cr

당사가 영위하는 반도체 재료 시장의 성장은 전방산업인 반도체 산업의 공정 기술 발전과 더불어 소비재인 전자재료의 소비량 증가에 산업 성장의 영향이 있으며, 가까운 미래에 자동차, AI등 반도체 소자가 대량으로 사용되는 신사업 시장의 확장으로 인하여 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 18년 하반기부터 시작된 반도체 경기의 하락은 그간의 대형 소비자들의 투자 연기 및 반도체 칩 단가의 하락으로 인하여 위축 시장이었으나 19년 4분기를 기점으로 그간 투자를 지연하던 대형 소비자의 투자 발표와 반도체 성능 향상된 신제품의 출시에 맞춰 Nand Flash와 DRAM의 회복세가 나타나고 있습니다. 2020년 상반기 반도체 소자 산업은 2020년 초부터 세계적으로 확산된 코로나19의 영향으로 모바일 및 가전 등의 세트 산업의 하향세를 기록하였으나, 온라인 교육, 재택근무, 온라인 쇼핑 등 언택트(비대면) 비즈니스를 위한 서버 및 PC업체 소비층을 중심으로 메모리공급이 증가하여 전체 반도체 소자 산업을 이끌었습니다. 이로 인해 한국의 반도체 소자 메이저 업체의 년간 예상 실적은 전문가 예상 대비 상회하는 수준의 영업실적을 발표하였습니다. 또한 2021년은 반도체산업의 성장세 전망자료가 발표되고 있고, 당사가 거래중인 고객사는 지속적인 신공장 투자와 신제품을 출시하고 있어 반도체 생산용 소재를 공급하는 당사의 사업은 안정적으로 지속될 것으로 판단하고 있습니다.

다. 경기변동과의 관계&cr &cr1) Fine Chemical 부문&cr&cr① OLED 소재

현재 당사 Fine Chemical 부문에서 주력으로 생산하는 OLED 발광재료는 디스플레이 소재의 일부이며, 당사의 발광재료는 최종적으로 디스플레이 업체에 납품되기 때문에, 전방산업인 디스플레이 시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 특히, OLED 산업은 TV, 휴대폰 등 완제품 트렌드에 따라 주력 패널 및 기업이 변하는 등 변화의 주기와 속도는 점점 빨라지는 추세이고, 디스플레이 패널을 중심으로 전후방 연관효과가 큰 시스템 산업이기 때문에 시장을 선도하기 위해서는 트렌드 예측 및 선제적 기술투자를 통한 기술경쟁력 확보가 필수 요소입니다.

OLED 구조는 디스플레이 업체에서 고객사의 요구에 맞추어 지속적으로 재료구조가상향평준화 되는 추세이며, 재료구조가 변경될 때마다 재료별 업체선정에 따른 경쟁구도가 지속되고 있습니다. 이렇게 지속적으로 변하는 재료구조와 핵심기술력, 고 사양 품질, 양산력(Capa), 가격하락 등으로 신규업체의 진입 장벽은 높아지고 있으나, 당사는 꾸준한 연구개발로 경쟁력을 제고하여, 경기변동에 대한 영향을 최소화 하도록 노력하고 있습니다.

② 합성고무 소재

&cr 합성고무는 주요 전방 산업인 타이어 시장과 자동차 시장의 영향을 많이 받는 시장이며, 타이어 시장은 주요 원재료인 천연고무 생산량과 수급 균형에 따라 결정되는 가격에 의해 많은 영향을 받는 시장입니다. 특히 세계 SSBR 생산량의 약 70%는 타이어 제작에 사용되고 있어, Global 승용차 타이어 시장 상황에 많은 영향을 받고 있는 소재 시장입니다. 다만 전방산업인 타이어산업은 경기에 따라 영향을 받는 사업이지만 불황기에도 교체용 타이어 시장이 존재하여, 경기 민감도가 높지 않다는 장점이있습니다.

&cr2) 반도체 부문&cr

① 반도체 증착소재

반도체 소재사업은 반도체 시장의 경기 Cycle과 밀접한 연관이 있습니다. 시장의 반도체 수요에 따라 반도체 제조사는 생산량을 조절하며, 반도체 생산량 증감에 따라 소재사업도 출하량에 영향을 받고 있습니다. 반도체 제조사의 생산량에 따라 반도체 수요의 변동성은 큰 편이나, 시장에서 클라우드 서버, 자동차, AI등 신규 반도체 수요처는 지속적으로 발생되고 있습니다.

당사는 반도체 소자 미세화가 가속화되면서 기술적 중요도 및 공정 내 사용량은 지속적으로 증대될 것으로 예상하므로, 경기변동에 따른 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한, 최근 코로나19의 영향에 따라 세계적인 경기위축이 실현되고 있으나 상대적으로 언텍트(비대면) 관련 산업의 성장이 반도체 산업의 위축을 상쇄하고 있으며, 한국의 반도체 소자 제조사들도 계획된 신공장의 가동과 신제품의 출시는 변경없이추진하고 있습니다.

② 고분자 촉매제

고분자 제조용 촉매사업은 산업용도 및 일상생활용도로 주로 이용되는 합성수지 제조에 사용되어, 경기변동에 대한 영향이 제한적입니다. 다양한 특성을 가진 합성수지시장은 지속적으로 새로운 상품들이 출시되고 있고, 석유화학산업과 연관성이 깊은 만큼 석유화학산업 취약국가의 수요가 많을 것으로 판단하고 있습니다. 국내 합성수지 산업은 수출 비중이 높은 산업으로 향후 자급률 취약국가 시장 수요는 지속적인 증가가 예상됩니다.&cr

라. 국내외 시장 여건&cr&cr 1) Fine Chemical 부문

① OLED 소재&cr

20년 1분기는 코로나19라는 예상하지 못한 변수가 발생했으나, 재료 출하량은 비교적 양호하였으며, 이는 세트메이커의 신제품 프리미엄 스마트폰 출시 효과가 반영되었기 때문입니다. 소재, 부품은 완제품 출시 2~3개월 전부터 양산, 공급되기 때문에 신제품 출시 효과가 부품업계에 먼저 반영되는 데다 코로나19 확산 전이어서 1분기는 큰 차질 없이 애초 계획대로 생산이 이뤄졌습니다. &cr

2분기에는 코로나19가 '팬데믹'(세계적 대유행)으로 번지면서 소비심리 위축으로 이어지고, 전세계적으로 스마트폰 출하량이 감소하는 결과를 낳게 되었고, 이는 결과적으로 소재부품업계에까지 영향이 미칠 수 밖에 없었습니다. 그러나, 여러 악재에도 불구하고 해외 디스플레이 제조사의 경우 투자를 재개하고 가동 정상화를 서두르면서 소재부품업계의 재료 출하량은 우려한 만큼의 감소까지 이어지지는 않았습니다.

&cr 3분기에는 코로나19로 멈춰 섰던 각국 경제가 점차 재개되었으며,미국의 화웨이(華爲) 제재를 앞두고 국내 기업들이 반사이익을 보고 있는 점이 실적 개선에 영향을 준 것으로 보입니다. 전 분기 코로나19로 부진했던 스마트폰 판매가 사회적 거리두기의영향으로 증가하였고, 하반기 프리미엄 스마트폰 출시를 앞두고 패널사의 재고 확보도 이루어져 OLED 소재의 공급이 증가 하였습니다.&cr&cr20년 4분기에는 코로나19의 재유행에 따른 각 국의 사회적 거리 두기 강화와 소비 심리 위축이 다시 번질 것으로 예상하였으나, 1년여간 언택트(비대면) 사회에 적응하며 심각한 경제 위기 상황으로 이어지지는 않았습니다. 4분기에는 기존 3분기 출시에서 다소 연기되기는 하였으나 Global major 스마트폰 회사의 신제품 출시가 이루어졌고, 기존에는 2개 모델만 OLED를 적용하였다면 4개 모델 전체를 OLED 스마트폰으로 출시하면서 흥행을 주도하였고 이는 OLED 소재의 실적 증가로 이어질 수 있었습니다. 또한, Global major 스마트폰 회사의 흥행에 대적하기 위해 S사 또한 21년 프리미엄 스마트폰 출시를 2개월 앞당기면서 양산이 20년 4분기에 이루어지며 적용 소재의 출하 증가 및 매출 증대를 달성할 수 있었습니다.&cr

② 합성고무 소재

자동차 산업에서 중요한 경쟁요소인 연비를 향상시키기 위해 타이어 효율을 높여주는 고무 등이 각광을 받고 있습니다. 타이어 고무를 만드는 업체들은 최근 타이어의 회전 저항력을 줄여 연비를 기존 합성고무 대비 10%까지 줄여주는 고기능성 합성 고무인 SSBR 소재로 경쟁하고 있으며, 국내에서는 타이어 고무 생산업체인 K사, L사 등이 SSBR 생산량을 꾸준히 늘리고 있습니다.

Global 타이어 시장은 북미지역과 중국 등 신흥시장 수요 회복에 힘입어 성장하고 있고, 특히 초고성능 타이어가 시장 성장을 주도하고 있습니다.&cr또한 신규 첨가제가 적용된 SSBR의 경우 major 타이어사에 채택되어 2021년 매출 신장의 초석을 마련할 수 있었습니다.

&cr&cr [SSBR 시장 전망] &cr

ssbr 시장 전망.jpg SSBR 시장 전망

출처: Global Solution Styrene Butadiene Rubber (SSBR) Market Report&cr &cr [고무용도별 시장 전망]&cr

고무 용도별 시장 전망.jpg 고무 용도별 시장 전망

&cr 출처: Global Solution Styrene Butadiene Rubber (SSBR) Market Report&cr

2) 반도체 부문

① 반도체 증착소재

당사가 영위하는 사업의 고객사는 DRAM과 NAND의 세계 초일류 기술과 생산성을 확보하고 있습니다. 주요 경쟁국인 대만 등 해외업체가 선도 중인 비메모리 반도체 부분에 대해서도 공격적인 전략을 시행 중입니다. 고객사는 20년 중국 신공장이 본격 가동을 시작하였으며, 20년 하반기부터 국내 신공장 가동을 시작하였습니다. 이러한 신규 공장의 가동으로 인하여 당사의 제품 수요에 혜택이 있을 것으로 기대하고있습니다.

시장 분석 레포트는 반도체 적용 산업 및 용도가 증가하고 있고, 자동차, AI등의 IT 4차 산업의 시장이 성장할 것으로 예상되며, 반도체 시장의 성장 또한 지속될 것으로분석하고 있습니다. 이를 바탕으로 메모리 반도체의 Major 제조사는 확고한 위치확립과 성장을 주도할 것으로 예상됩니다.

[세계 반도체 시장 매출액 추이] &cr

세계 반도체 시장 매출액 추이.jpg 세계 반도체 시장 매출액 추이

출처: Gartner(미국, 글로벌 IT 분야 리서치 &컨설팅 그룹)&cr

이러한 성장률 전망은 당사의 사업 분야인 증착소재(Precursor) 시장과도 밀접한 연관이 있습니다. 반도체칩 내부를 구성하는 수백 층의 반도체 Layer에 증착소재(Precursor)가 중요한 소재로 사용되고, 3D Nand와 같이 증착소재(Precursor)가 많이 사용되는 신제품의 출시가 지속되고 있습니다. 반도체 신제품의 개발과 미세화 및 고집적화 기술의 발전은 고품질 소재의 사용이 필연적이며, 이는 소재의 사용량 증가로 이어집니다. 이러한 사실을 바탕으로 당사가 시장에 공급하는 증착 소재의 수요도 증가할 것으로 추정하고 있습니다. 최근 코로나19의 세계적인 영향으로 세계 경제 상황이 위축되고 있으나, 언택트(비대면) 비니지스 및 온라인 관련 수요의 확대로 인하여 전년대비 반도체 소자 제조사들의 과잉 재고가 적정재고 수준으로 회복하였습니다. 반도체 소자 제조사들은 단기적인 영향은 미비할 것으로 분석하고 있으나, 장기적인 코로나19의 영향에 대한 분석은 전망하기 어려운 상황입니다.&cr

② 고분자 촉매제

폴리에틸렌 산업은 업계를 주도하는 미국과 유럽, 중동을 위주로 공격적인 투자가 진행되고 있습니다. 미국과 유럽을 필두로 진행해오던 산업의 투자는 중국과 아시아의 자급률 개선 노력에 의해 비단 미국과 유럽과 같은 소수국이 주도하는 것이 아닌 글로벌 트렌드가 되었습니다. 2016년을 기점으로 중국은 전 세계 증설 규모에서 1~2위를 다툴 만큼의 투자를 진행하고 있습니다.

[지역별 폴리에틸렌 신규 증설설비 규모]

지역별 폴리에틸렌 신규 증설설비 규모..jpg 지역별 폴리에틸렌 신규 증설설비 규모.

출처: 시스켐, 케이프투자증권

합성수지 산업은 전자부품, 자동차, 포장 등 거의 모든 생활과 밀접한 물품에 사용되고 있어 지속적인 수요처가 발생하고 있으며, 새로운 특성을 요구하는 신기술을 가진폴리에틸렌 제품이 지속적으로 대체되고 있기 때문에 장기간 산업의 성장을 기대할 수 있습니다. 현재는 폴리에틸렌의 수요가 고무특성을 갖은 올레핀계로 전환되고 있으며, 이러한 신제품은 높은 가격으로 시장에 거래되고 있습니다.&cr

마. 회사의 경쟁우위 요소&cr&cr 1) Fine Chemical 부문

① OLED 소재

OLED 소재 합성 전문업체로 당사의 경쟁 우위 요소는 오랜 기간에 걸쳐 쌓아올린 기술력과 고객사와의 긴밀한 관계, OLED 합성 전용설비 보유 및 고순도의 정제능력, SCM의 체계적인 관리에 따른 안정적인 양산 능력 보유 등 다양합니다. 또한 당사는 자체 연구소를 보유하고 있으며 OLED 분야에 숙련된 연구원과 설비를 보유하고 있습니다.

중국 경쟁 소재업체의 수준이 상향 되고, 매 해 OLED패널의 세대별 소재의 변화가 지속되고 있어, 어떤 시장보다 고객사와의 협업이 중요한 시장이며, 이에 당사는 지속적인 고객사와의 커뮤니케이션과 협업을 통한 빠른 대응력으로 고객사가 시장을 선점하는데 일조하고 있습니다. 또한 고품질의 원재료 구매능력과 높은 수율은 국내 및 중국 경쟁사들과 경쟁할 수 있는 원천이 되고 있으며, 우수한 R&D인력은 개발능력에 있어 타사 대비 비교 우위를 점하고 있습니다.

② 합성고무 소재

친환경 타이어 고무에 대한 개발은 고객사와 당사의 오랜 기간 협업을 바탕으로 함께 개발을 진행하며, 고객사 개발 제품에 대한 Know-how를 축적하여 경쟁사보다 신속한 기술대응이 가능합니다. 이러한 Know-how는 신규 경쟁사가 진입하는데 높은 기술장벽으로 작용하며 당사의 경쟁우위 요소로 작용하고 있습니다. &cr &cr2) 반도체 부문

① 반도체 증착소재

당사는 내재화를 통한 공격적인 기술개발과 대량 생산설비구축 결과로 공급 안정과 품질 관리향상 측면에서 고객사의 Needs를 충족하고 있습니다.&cr반도체 기술이 초미세화, 고집적화 될수록 증착소재의 품질과 생산관리가 중요한 경쟁력으로 부각되며, 신규진입업체 일수록 고품질 확보 및 생산관리에 어려움이 있기 때문에, 새로운 공급업체의 진입이 어려운 산업입니다.&cr

당사의 현 공급제품인 HCDS는 소재의 품질수준과 용기의 품질, 분석기술에 대한 고객사의 신뢰가 높아 핵심 공정용으로 사용하고 있습니다. 위의 목적 이외에도 반도체소자 제조사에서 초미세화, 고집적화 기술이 실시간 개발되고 있어, 당사 또한 신제품 개발과 품질의 향상을 꾸준하게 추진하고 있습니다.&cr이러한 당사 보유한 기술에 대한 고객사의 높은 신뢰를 바탕으로 당사의 신제품 출시를 앞두고 있으며, 지속적인 제품개발에 동력이 되고 있습니다.

② 고분자 촉매제

당사의 촉매 사업은 합성수지 제조사별로 특화되어 있는 시장입니다. 이는 한국 및 세계에 많은 합성수지 제조사가 있으나, 각각의 제조사별로 촉매의 구성이 다르고, 명명하는 고분자(합성수지)의 종류만 하더라고 수백 가지에 달하고 있기 때문입니다.이러한 합성수지의 제조는 촉매의 작은 특성 차이와 공정 조건에 따라 다른 고분자 제품이 만들어지기 때문에, 공급처 제품 특성에 맞춰 당사 또한 특화된 제품만을 생산하고 있습니다.&cr

당사는 자체 보유한 여러 종류의 설비를 이용하여 여러 단계의 공정을 진행할 수 있어 일괄 제조가 가능하고 신규 촉매 개발에 용이합니다. 그리고 분석에 관한 기술과 다양한 분석기기의 보유도 사업의 필수 항목입니다. 이러한 사업의 특성 때문에, 고분자 촉매 사업의 신규 진입의 난이도가 높은 사업입니다.

바. 진행 및 향후 추진하려고 하는 사업&cr &cr1) Fine Chemical 부문&cr&cr ① 폴리이미드(Polyimide) 소재 사업

폴리이미드는 비교적 결정화도가 낮거나 대부분 비결정성 구조를 갖는 고분자로 투명하고, 강직한 사슬구조에 의해 뛰어난 내열성과 내화학적 특징을 지니고 있습니다.이와 같은 우수한 기계적 물성, 전기적 특성 및 치수 안정성을 갖고 있는 고분자 재료는 자동차, 항공 우주분야, 유연성 회로기판, LCD용 액정 배향막, 접착 및 코팅제등의 전기·전자재료로 널리 사용되고 있습니다.

당사는 최근 디스플레이 소재에서 flexible 소재가 각광 받고 있고, 지속 성장이 예상되는 폴리이미드 사업 분야의 출발점인 모노머를 합성하여, 고객사에 공급하기 위한 사업을 준비 중입니다.

2) 반도체 부문

① 신규 반도체 증착소재

당사는 현재 사업 영위 중인 HCDS 외에 차세대 증착소재(Precursor)의 생산을 계획중이며, 시장의 상황과 반도체 제조사의 Needs에 사전 대응하기 위해서 신규 사업을 추진하고 있습니다. 당사가 추진하고 있는 신규 사업은 메모리반도체용 소재와 비메모리 반도체용 소재이며, 당사의 연구소는 신규소재의 물질의 특성 및 그 제조방법에관한 연구를 지속하고 있고 한국의 높은 기술력과 당사만의 축적한 Know-how 및 인프라를 활용하여 증착소재(Precursor)의 국산화를 목표로 개발하고 있습니다. &cr

② 반도체 후 공정용 도금액 소재

당사는 반도체 제조의 마지막 단계에 사용되는 도금 소재에 대한 사업을 준비하고 있습니다. 반도체 제조사의 후 공정에 필수로 사용되는 소재로 큰 시장이 형성되어 있습니다. 그간의 미국, 일본의 도금액 기술이 세계를 선점하고 있지만, 아직 국내 업체의 시장영향력은 미미합니다. 국내 도금액 소재 시장의 성장을 위하여 당사는 현재시장조사와 해외 파트너사와의 협업 계약을 토대로 Sample과 제조기술 개발에 박차를 가하고 있습니다.&cr

③ 2차전지용 소재

2차전지는 전기에너지를 화학에너지로 변환하여 전기를 저장하고 필요시에 전기로 방출하는 소자입니다. 현재 축전지는 소형 가전부터 전기차 및 친환경 버스까지 많은수요가 있는 산업입니다. 당사는 2차전지의 최대 장점인 연속 충전 성능 향상과 전기에너지 보관 용량 확대에 필요한 전극보호제용 첨가제의 개발을 진행하고 있습니다.&cr

2. 주요 제품 등에 관한 사항

&cr 가. 주요 제품 등의 매출 현황

(단위: 천원,%)

품목	2020년 (제15기)		2019년 (제14기)		2018년 (제13기)		제품설명
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
---	---	---	---	---	---	---	---
OLED 유기재료	45,558,080	58.13%	30,716,688	49.66%	40,981,197	57.78%	적색 발광층의 전자가 정공층으로 가는 것을 막아주는 적색의 정공층 보조재료
반도체 소재	29,321,475	37.41%	25,296,007	40.91%	26,870,025	37.88%	반도체 제조 공정 중 증착 공정에 사용되는 박막 증착 소재로서, 산화막/질화막을 형성 하는 Si Precursor
기타	3,499,597	4.46%	5,826,242	9.43%	3,079,129	4.34%	화학원료 등
합 계	78,379,152	100.00%	61,838,936	100.00%	70,930,351	100.00%	-

3. 주요 원재료에 관한 사항&cr &cr 가. 매입 현황

(단위: 백만원 )

품 목	2020년&cr (제15기)	2019년&cr (제14기)	2018년&cr (제13기)
원재료 T	2,452	3,913	3,823
원재료 N	2,202	1,340	2,262
원재료 H	-	-	1,738
기타	9,335	7,025	9,479
합 계	13,989	12,278	17,302

주) 수입금액의 경우,각 연도 평균환율로 환산하여 원화금액을 산정하였습니다. &cr

나. 원재료 가격변동 추이

(단위: 천원/kg, 달러/kg)

품 목	2020년 평균	2019년 평균	2018년 평균
원재료 T	1,520	1,520	1,700
원재료 N	2,300	2,200	2,200

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr &cr (1) 생산능력

(단위: 대, t)

사업장	생산능력 기준	설비 보유현황	연간 생산능력
풍세공장	반응기	13	98.25
성남공장	반응기	16	430.72

&cr (2) 산출근거

구 분	생산능력 산출기준
Fine Chemical 부문	배치수 X 배치용량 X 연간
반도체 부문

나. 생산실적 및 가동률

(단위: t, %)

사업장	구분	2020년 (제15기)	2019년 (제14기)	2018년 (제13기)
풍세공장	생산능력	98.25	85.75	85.75
생산실적	45.85	51.24	29.69
가동률	46.67	59.76	34.62
성남공장	생산능력	415.42	369.52	271.54
생산실적	107.67	84.64	79.93
가동률	25.92	22.91	29.44

&cr 다. 생산설비에 관한 사항

(단위: 천원)

자산별	기초	당기증감		당기상각	기말가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---
토지	9,581,837	-	-	-	9,581,837	-
건물	17,689,500	7,460,304	-	(632,597)	24,517,207	-
구축물	414,297	317,382	-	(34,730)	696,949	-
기계장치	28,245,100	11,823,848	(87,949)	(5,577,127)	34,403,872	-
차량운반구	62,151	141,258	-	(39,424)	163,985	-
공구와기구	2,911,980	2,673,043	(197,448)	(1,112,989)	4,274,586	-
비품	290,922	822,493	(3,340)	(148,495)	961,580	-
건설중인자산	14,045,024	(5,801,635)	-	-	8,243,389	-
합 계	73,240,811	17,436,693	(288,737)	(7,545,362)	82,843,405	-

&cr 라. 설비의 신설, 매입계획&cr

(1) Fine Chemical 부문

제품 수요 증가와 생산량 증대를 위하여 지속적으로 설비 개선을 진행하고 있으며, 향후 신규 고객사의 증가, 신규 제품 추가 및 OLED 유기재료 물량의 증가에 대비하여 신축 공장 증설을 진행하여 완료하였습니다.

(2) 반도체부문

기존 제품 수요증가와 신규 제품의 본격적인 양산을 대비하여 증설을 진행하고 있습니다.&cr

5. 매출에 관한 사항

&cr 가. 매출 실적

(단위: 천원)

매출 유형	품 목		2020년&cr(제15기)	2019년&cr(제14기)	2018년 (제13기)
제품	OLED 소재	수 출	13516	119,221	-
내 수	45,544,564	30,597,467	40,981,197
반도체 소재	수 출	13,894,560	11,122,757	11,770,080
내 수	15,426,915	14,173,250	15,099,945
기타		수 출	42,592	-	-
내 수	3,457,005	5,826,242	3,079,129
합 계		수 출	13,950,668	11,241,977	11,770,080
내 수	64,428,484	50,596,958	59,160,271
합 계	78,379,152	61,838,936	70,930,351

&cr 나. 판매 조직 &cr&cr 당사의 판매조직은 각 사업부문으로 별도 구성되어 있으며, Fine Chemical 부문은 마케팅 및 영업관리로 구성되어 있고 반도체 부문은 영업 Part와 CS Part로 구성되어 있습니다. &cr &cr 다 . 판매 경로 &cr

당사는 모든 고객사에 직접판매를 하고 있습니다. &cr &cr라. 판매 전략 &cr

(1) Fine Chemical 부문

당사는 국내 시장에서는 유기, 무기 합성 전문업체로서의 인지도가 높으며, 시장의 요구가 지속적으로 높은 품질 유지력, 소량 생산, 단기 납품 등을 요구하기 때문에 이에 대응하기 위해 당사는 고객사의 변화에 맞춘 개발 및 판매에 전략의 초점을 맞추고 있습니다.

(2) 반도체 부문

당사는 안정적인 생산 기반 구축을 통해 판매제품에 대한 고객 만족을 지속적으로 유지함과 동시에 반도체 공정 연구를 진행하는 장비 제조사와의 협업을 통해 당사의 시장 영역을 확대할 계획입니다.

&cr 마. 주요 매출처 현황

(단위: 천원, %)

매출처	2020년&cr(제15기)		2019년 &cr(제14기)		2018년&cr(제13기)
매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
---	---	---	---	---	---	---
A	44,006,382	56.15	28,657,139	46.34	36,846,607	51.95
B	13,992,840	17.85	13,096,600	21.18	13,791,270	19.44
C	11,151,120	14.23	11,088,960	17.93	11,770,080	16.59
D	1,900,310	2.42	3,138,752	5.08	2,355,890	3.32
기타	7,328,500	9.35	5,857,485	9.47	6,166,504	8.69
합계	78,379,152	100.00	61,838,936	100.00	70,930,351	100.00

&cr6. 수주 상황&cr

당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 PO 발주하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재하지 않았습니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 주요 시장위험 내용&cr&cr 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조&cr의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리&cr에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사의 매출은 수출비중이 높으며, 외화수금이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리&cr스크 관리의 주요 대상입니다.&cr&cr 나. 위험관리방식&cr&cr 당사는 환위험 노출등의 리스크 관리는 환차손 위험의 제거이며, 경영관리그룹&cr에서 환율의 변동추이와 자금상황을 고려하여 다각적인 헷지 방안을 검토하고 &cr있습니다.&cr

8. 파생상품 등 거래 현황

&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr

9. 경영상의 주요 계약 등&cr &cr - 당사는 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.

&cr 10. 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직 &cr&cr 당사는 Fine Chemical부문과 반도체부문에 각각 연구소를 설립하여 운영중이며 Fine Chemical부문 첨단소재연구소는 디스플레이 및 기능성 유기 소재 및 모바일로 대표되는 소형 OLED 디스플레이용 소재, TV로 대표되는 대형 OLED 디스플레이용 소재, 타이어로 대표되는 합성고무용 SSBR 기능성 첨가제, 플렉시블 디스플레이용 기능성 소재를 개발하는 업무를 수행하고 있고 반도체 부문의 기술연구소는 박막 형성 및 평가, 촉매/Metal Precursor, Silicon Precursor, 이차전지 소재 개발업무를 수행하고 있습니다. &cr

1) Fine Chemical 부문 &cr

연구소조직도_fc 부문.jpg 연구소조직도_fc 부문

&cr2) 반도체 부문 &cr

연구소조직도_반도체부문..jpg 연구소조직도_반도체부문

&cr나. 연구개발비용

(단위: 천원, %)

과 목	2020년&cr(제15기)	2019년&cr(제14기)	2018년 (제13기)	비 고
개발비	-	-	-	-
판매비와관리비	6,528,113	6,135,601	4,174,346	-
연구개발비용 계	6,528,113	6,135,601	4,174,346	-
(정부보조금)	(858,073)	(888,461)	(1,360,811)	-
연구개발비/매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100])	8.33%	9.92%	5.89%	-

&cr 다. 연구개발 실적 &cr&cr1) Fine Chemical 부문 &cr

연구과제명	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화 여부	비 고
디스플레이용&cr유기소재 제품개발	당사 자체 연구 개발	- impurity 관리를 통한 고순도 제품 개발 - 공정 연구를 통한 지속적인 원가 절감	상품화 완료	-
기능성 폴리머 &cr소재 공정개발	당사 자체 투자 개발	- SSBR용 실란 개질제로 차세대 첨가제로 개발 - 공정개선을 통한 원가절감	상품화 완료	-

&cr2) 반도체 부문 &cr

연구과제명	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화 여부	비 고
촉매 공정 최적화	당사 자체 연구 개발	- 고분자 중합반응에 사용되는 촉매 공정 최적화 및 양산화 완료 - 중합용 촉매 상품화	상품화 &cr완료	-
Low-k 공정 최적화	당사 자체 투자 개발	- 신규 Si precursor 개발 - Low κ 반도체 소재 개발, 양산화 및 상품화	상품화 &cr완료	-
저온 증착용 &cr반도체precursor 개발	당사 자체 투자 개발	- 저온 증착용 precursor 고순도 정제화 및 양산화 준비 중	상품화 &cr예정
Metal precursor 개발	당사 자체 투자 개발	- High k metal precursor 합성 및 고순도 정제법 개발, 양산화 완료	상품화 &cr예정

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 보유 현황&cr&cr 1) Fine Chemical 부문

번호	구분	명 칭	권리자	출원일	등록일	적용 &cr제품	출원국
1	특허	무연솔더크림용 금속분말 제조방법과 장치 및 그 금속분말	(주)덕산테코피아	2005.06.07	2007.05.11	반도체용 유무기소재	대한민국
2	특허	트리알킬갈륨의 제조방법	(주)덕산테코피아	2007.05.04	2009.04.29	반도체용 &cr유무기소재	대한민국
3	특허	(메타)아크릴 변성 우레탄 폴리머의 합성 방법,그 합성물 및 그 합성물을 이용한 자외선 경화형방습 접착제 조성물	(주)덕산테코피아	2007.05.04	2009.07.24	기능성&cr폴리머소재	대한민국
4	특허	반도체 패키지용 솔더볼	(주)덕산테코피아	2008.01.29	2009.10.21	반도체용 유무기소재	대한민국
5	특허	도전성 접착제와 그 제조 방법 및 이를 포함하는 전자장치	(주)덕산테코피아	2009.02.16	2009.11.23	반도체용 &cr유무기소재	대한민국
6	특허	하이드리도 알루미늄 보로하이드라이드 트리알킬아민 착물의 제조방법	(주)덕산테코피아	2007.05.04	2010.04.15	반도체용 유무기소재	대한민국
7	특허	무연솔더 페이스트용 미세 무연 솔더 분말의 제조방법과 제조장치	(주)덕산테코피아	2008.02.01	2010.05.13	반도체용 &cr유무기소재	대한민국
8	특허	구리2가 착화합물, 그 제조 방법,그를 이용한 구리 박막 제조방법 및 그를 이용하여 제조된 반도체 기판	(주)덕산테코피아	2008.06.26	2010.09.20	반도체용 유무기소재	대한민국
9	특허	솔더잉크 및 이를 이용한 전자소자 패키지	(주)덕산테코피아	2010.02.17	2011.08.25	반도체용 &cr유무기소재	대한민국
10	특허	방열성 에폭시 솔더링 플럭스 및 이를 이용한 반도체 소자 실장방법	(주)덕산테코피아	2010.12.15	2012.06.29	반도체용 유무기소재	대한민국
11	특허	솔더페이스트용 플럭스, 솔더 페이스트 및 솔더 범프, 그리고 이들의 제조방법	(주)덕산테코피아	2011.04.21	2012.12.03	반도체용 &cr유무기소재	대한민국
12	특허	도전성 접착제와 그 제조 방법 및 이를 포함하는 전자장치	(주)덕산테코피아	2009.11.05	2013.01.17	반도체용 유무기소재	대한민국
13	특허	도전성잉크 및 이를 이용한 전자소자	(주)덕산테코피아	2010.02.18	2013.08.01	반도체용 &cr유무기소재	대한민국
14	특허	트리메틸갈륨(TMGa)의 재활용 방법	(주)덕산테코피아	2012.06.22	2013.11.01	반도체용 유무기소재	대한민국
15	특허	비히클 조성물 및 이를 이용한 전도성 조성물	(주)덕산테코피아	2011.04.08	2014.02.19	반도체용 &cr유무기소재	대한민국
16	특허	TMGa 정제장치	(주)덕산테코피아	2012.06.22	2014.03.24	반도체용 유무기소재	대한민국
17	특허	회수 TMIn재이용방법	(주)덕산테코피아	2013.05.28	2014.08.26	반도체용 &cr유무기소재	대한민국
18	특허	사용 후 잔류 TMIn 회수 및 정제 시스템	(주)덕산테코피아	2013.05.28	2015.04.30	반도체용 유무기소재	대한민국
19	특허	접착층이 형성된 솔더볼 및 제조방법	(주)덕산테코피아	2008.12.12	2015.08.13	반도체용 &cr유무기소재	대한민국
20	특허	국제특허(솔더페이스트 및 이를 이용한 솔더범프 형성방법)(중국)	(주)덕산테코피아	2007.06.15	2012.07.04	반도체용 유무기소재	대한민국

&cr2) 반도체 부문

번호	구분	명 칭	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	특허	알루미늄 박막의 화학 증착용 전구체 조성물의 제조방법	(주)덕산테코피아	2005.02.05	2006.08.09	반도체제조용 알루미늄 박막 소재	대한민국
2	특허	실리콘을 함유하는 박막 증착을 위한 실리콘 전구체 제조 방법	(주)덕산테코피아	2009.07.21	2013.09.09	반도체제조용&cr 실리콘 박막소재	대한민국
3	특허	반도체소자용 증착소재 정제시스템	(주)덕산테코피아	2014.06.10	2015.09.15	초고순도&cr 정제설비	대한민국
4	특허	화학 반응기 및 이를 포함하는 화학 반응 시스템	(주)덕산테코피아	2015.12.02	2018.01.11	반도체제조용&cr 실리콘 소재	대한민국
5	특허	질소 건조식 글러브 박스	(주)덕산테코피아	2015.12.02	2018.06.01	반도체소재용&cr 실험설비	대한민국
6	특허	지르코늄 금속을 함유하는 유금금속화학물, 그 제조방법 및 이를 사용하는 박막 형성 방법	(주)덕산테코피아	2017.10.24	출원중	반도체제조용&cr 지르코늄&cr 박막소재	대한민국
7	특허	아미노실란 전구체 화합물 및 이를 사용하는 박막 형성 방법	(주)덕산테코피아	2017.10.24	출원중	반도체제조용&cr 실리콘 박막소재	대한민국
8	특허	SiC전구체 화학물 및 이를 사용하는 박막형성방법	(주)덕산테코피아	2018.03.07	출원중	절연성을 향상시킨 반도체 공정	대한민국,&cr미국
9	특허	트리플루오로메탄을 재사용하여 트리플루오로요오드를 제조하는 방법 및 그 시스템	(주)덕산테코피아	2019.01.09	출원중	반도체 세정가스 제조 및 제조설비	대한민국
10	특허	아미노실란 화합물 및 이를 포함하는 실리콘 함유 박막 증착용 조성물	(주)덕산테코피아	2019.09.27	출원중	반도체제조용&cr실리콘 박막소재	대한민국,&cr미국

&cr 나. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(1) 요약 연 결재무정보&cr

(단위: 원)

과 목	제 15 기&cr(2020년 12월말)	제 14 기&cr(2019년 12월말)	제 13 기&cr(2018년 12월말)
[유동자산]	64,259,904,183	60,345,314,664	28,669,798,680
ㆍ현금및현금성자산	6,283,692,975	9,953,397,767	5,728,740,702
ㆍ단기금융상품	29,000,013,600	26,000,000,000	3,000,000,000
ㆍ매출채권	8,374,149,300	6,235,131,349	8,139,562,500
ㆍ재고자산	15,685,894,588	13,021,788,703	11,451,885,358
ㆍ기타유동자산	4,916,153,720	5,134,996,845	349,610,120
[비유동자산]	106,191,213,432	98,513,664,780	56,679,461,609
ㆍ매도가능금융자산	-	14,000,000,000	-
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	16,679,416,230	8,827,895,116	-
ㆍ유형자산	82,843,405,370	73,240,810,882	53,981,663,385
ㆍ무형자산	5,610,952,217	1,604,296,693	54,982,315
ㆍ사용권자산	108,398,354	169,781,518	-
ㆍ이연법인세자산	817,041,261	670,880,571	2,617,815,909
ㆍ기타비유동금융자산	132,000,000	-	25,000,000
자산총계	170,451,117,615	158,858,979,444	85,349,260,289
[유동부채]	9,527,190,017	9,658,660,744	15,588,722,004
[비유동부채]	2,906,262,305	4,009,638,326	8,409,469,909
부채총계	12,433,452,322	13,668,299,070	23,998,191,913
[지배기업의 소유주지분]	152,801,521,665	-	-
ㆍ자본금	9,188,714,000	9,188,714,000	7,560,000,000
ㆍ자본잉여금	76,508,172,779	76,508,172,779	5,797,089,110
ㆍ기타자본	(1,034,412,124)	(51,427,514)	(674,052,589)
ㆍ이익잉여금	72,576,001,629	59,545,221,109	48,668,031,855
[비지배지분]	779,189,009	-	-
자본총계	158,017,665,293	145,190,680,374	61,351,068,376
부채와 자본총계	170,451,117,615	158,858,979,444	85,349,260,289
원가법	(2020.1.1~ 2020.12.31)	(2019.1.1~ 2019.12.31)	(2018.1.1~ 2018.12.31)
[매출액]	78,379,152,080	61,838,935,884	70,930,350,550
[영업이익]	14,047,284,623	13,430,392,125	24,568,738,547
[법인세차감전순이익]	14,186,957,920	13,374,268,573	23,736,168,806
[당기순이익]	12,634,854,056	11,129,647,867	18,783,471,709
지배기업의 소유주지분	12,745,939,179	11,129,647,867	18,783,471,709
비지배지분	(111,085,123)	-	-
[기타포괄손익]	285,696,930	(252,458,613)	(216,756,374)
[당기총포괄손익]	12,920,550,986	11,129,647,867	18,783,471,709
지배기업의 소유주지분	13,030,780,520	11,129,647,867	18,783,471,709
비지배지분	(110,229,534)	-	-
기본주당순이익	695	696	1,258
희석주당순이익
연결에 포함된 회사 수	1	-	-

※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제15기 및 제14기, 제13기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

&cr&cr (2) 연결 대상회사의 변동현황&cr

사업연도	연결에 포함된 회사	전기대비 연결에&cr추가된 회사	전기대비 연결에&cr제외된 회사
15기	세븐킹에너지(주)	-	-
14기	-	-	-
13기	-	-	-

(*) 세븐킹에너지(주)&cr- 15기(2020년 9월 25일) : (주)덕산테코피아가 세븐킹에너지(주)의 지분 54.4%(5,063백만원)를 취득하여 연결종속대상에 포함되었으며, 2020년 최초로 연결재 무제표 를 작성하였습니다. &cr &cr(3) 연결재무정보 이용상의 유의점&cr&cr - 본 사항은 '3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다

&cr(4) 요약별도 재무정보&cr

(단위: 원)

과 목	제 15 기&cr(2020년 12월말)	제 14 기&cr(2019년 12월말)	제 13 기&cr(2018년 12월말)
[유동자산]	63,079,218,402	60,345,314,664	28,669,798,680
ㆍ현금및현금성자산	5,298,354,541	9,953,397,767	5,728,740,702
ㆍ단기금융상품	29,000,013,600	26,000,000,000	3,000,000,000
ㆍ매출채권	8,371,851,200	6,235,131,349	8,139,562,500
ㆍ재고자산	15,685,894,588	13,021,788,703	11,451,885,358
ㆍ기타유동자산	4,723,104,473	5,134,996,845	349,610,120
[비유동자산]	105,599,147,288	98,513,664,780	56,679,461,609
ㆍ매도가능금융자산	-	14,000,000,000	-
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	16,679,416,230	8,827,895,116	-
ㆍ유형자산	81,317,994,454	73,240,810,882	53,981,663,385
ㆍ무형자산	1,610,490,770	1,604,296,693	54,982,315
ㆍ사용권자산	108,398,354	169,781,518	-
ㆍ기타비유동채권	3,000,000	-	25,000,000
ㆍ이연법인세자산	817,041,261	670,880,571	2,617,815,909
자산총계	168,678,365,690	158,858,979,444	85,349,260,289
[유동부채]	8,812,344,269	9,658,660,744	15,588,722,004
[비유동부채]	2,495,884,098	4,009,638,326	8,409,469,909
부채총계	11,308,228,367	13,668,299,070	23,998,191,913
[자본금]	9,188,714,000	9,188,714,000	7,560,000,000
[자본잉여금]	76,508,172,779	76,508,172,779	5,797,089,110
[기타자본]	(1,034,412,124)	(51,427,514)	(674,052,589)
[이익잉여금]	72,707,662,668	59,545,221,109	48,668,031,855
자본총계	157,370,137,323	145,190,680,374	61,351,068,376
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2020.1.1.~ 2020.12.31.)	(2019.1.1.~ 2019.12.31.)	(2018.1.1.~ 2018.12.31.)
[매출액]	78,379,152,080	61,838,935,884	70,930,350,550
[영업이익]	14,477,252,303	13,430,392,125	24,568,738,547
[법인세차감전순이익]	14,430,726,019	13,374,268,573	23,736,168,806
[당기순이익]	12,878,622,155	11,129,647,867	18,783,471,709
[당기총포괄손익]	13,162,441,559	10,877,189,254	18,566,715,335
기본주당순이익	702	696	1,258
희석주당순이익	702	696	1,258

※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제15기 및 제14기, 제13기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

&cr 라. 재무정보 이용상의 유의점 (별도재무제표 기준)&cr&cr(1) 별도재무정보 이용상의 유의점&cr&cr - 본 사항은 '5.재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_01021666_주식회사덕산테코피아.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 15 기 2020.12.31 현재
제 14 기 2019.12.31 현재
제 13 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 15 기	제 14 기	제 13 기
자산
유동자산	64,259,904,183	60,345,314,664	28,669,798,680
현금및현금성자산	6,283,692,975	9,953,397,767	5,728,740,702
단기금융상품	29,000,013,600	26,000,000,000	3,000,000,000
매출채권	8,374,149,300	6,235,131,349	8,139,562,500
기타유동채권	4,308,722,644	4,251,471,190	112,768,804
기타유동자산	607,431,076	883,525,655	236,841,316
재고자산	15,685,894,588	13,021,788,703	11,451,885,358
비유동자산	106,191,213,432	98,513,664,780	56,679,461,609
당기손익-공정가치금융자산	16,679,416,230	8,827,895,116	0
매도가능금융자산	0	14,000,000,000	0
기타비유동채권	132,000,000	0	25,000,000
유형자산	82,843,405,370	73,240,810,882	53,981,663,385
무형자산	5,610,952,217	1,604,296,693	54,982,315
사용권자산	108,398,354	169,781,518	0
이연법인세자산	817,041,261	670,880,571	2,617,815,909
자산총계	170,451,117,615	158,858,979,444	85,349,260,289
부채
유동부채	9,527,190,017	9,658,660,744	15,588,722,004
매입채무	2,265,117,228	1,627,103,751	1,312,232,675
기타유동채무	4,728,891,914	4,568,808,027	3,378,482,049
차입금	1,120,000,000	1,120,000,000	4,421,640,000
기타유동부채	512,360,241	97,200,220	318,954,174
당기법인세부채	900,820,634	2,245,548,746	6,157,413,106
비유동부채	2,906,262,305	4,009,638,326	8,409,469,909
기타비유동채무	405,513,340	341,182,753	166,118,195
장기차입금	1,424,155,000	2,240,000,000	6,823,280,000
확정급여부채	829,257,004	1,256,400,327	1,301,831,003
기타비유동부채	247,336,961	172,055,246	118,240,711
부채총계	12,433,452,322	13,668,299,070	23,998,191,913
자본
지배기업의 소유주지분	157,238,476,284	145,190,680,374	61,351,068,376
자본금	9,188,714,000	9,188,714,000	7,560,000,000
자본잉여금	76,508,172,779	76,508,172,779	5,797,089,110
기타자본항목	(1,034,412,124)	(51,427,514)	(674,052,589)
이익잉여금	72,576,001,629	59,545,221,109	48,668,031,855
비지배지분	779,189,009	0	0
자본총계	158,017,665,293	145,190,680,374	61,351,068,376
자본과부채총계	170,451,117,615	158,858,979,444	85,349,260,289

연결 포괄손익계산서
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 15 기	제 14 기	제 13 기
매출액	78,379,152,080	61,838,935,884	70,930,350,550
매출원가	48,913,430,057	35,932,335,260	36,123,800,966
매출총이익	29,465,722,023	25,906,600,624	34,806,549,584
판매비와관리비	15,418,437,400	12,476,208,499	10,237,811,037
영업이익	14,047,284,623	13,430,392,125	24,568,738,547
기타수익	1,069,249,427	678,757,959	460,044,401
기타비용	412,076,840	933,264,846	1,085,059,216
금융수익	1,278,023,634	571,005,901	136,198,765
금융비용	1,795,522,924	372,622,566	343,753,691
법인세비용차감전순이익(손실)	14,186,957,920	13,374,268,573	23,736,168,806
법인세비용	1,552,103,864	2,244,620,706	4,952,697,097
당기순이익(손실)	12,634,854,056	11,129,647,867	18,783,471,709
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	12,745,939,179	11,129,647,867	18,783,471,709
비지배지분	(111,085,123)	0	0
기타포괄손익	285,696,930	(252,458,613)	(216,756,374)
당기손익으로 재분류되지 않는항목 :	285,696,930	(252,458,613)	(216,756,374)
순확정급여부의 재측정요소	285,696,930	(252,458,613)	(216,756,374)
총포괄손익	12,920,550,986	10,877,189,254	18,566,715,335
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	13,030,780,520	10,877,189,254	18,566,715,335
비지배지분	(110,229,534)	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	695	696	1,258
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	695	696	1,258

연결 자본변동표
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (기초자본)	7,560,000,000	5,797,089,110	(674,052,589)	30,101,316,520	42,784,353,041	0	42,784,353,041
당기순이익(손실)	0	0	0	18,783,471,709	18,783,471,709	0	18,783,471,709
확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(216,756,374)	(216,756,374)	0	(216,756,374)
유상증자	0	0	0	0	0	0	0
주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0
자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0
자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0
사업결합	0	0	0	0	0	0	0
2018.12.31 (기말자본)	7,560,000,000	5,797,089,110	(674,052,589)	48,668,031,855	61,351,068,376	0	61,351,068,376
2019.01.01 (기초자본)	7,560,000,000	5,797,089,110	(674,052,589)	48,668,031,855	61,351,068,376	0	61,351,068,376
당기순이익(손실)	0	0	0	11,129,647,867	11,129,647,867	0	11,129,647,867
확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(252,458,613)	(252,458,613)	0	(252,458,613)
유상증자	1,628,714,000	59,096,550,524	0	0	60,725,264,524	0	60,725,264,524
주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0
자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0
자기주식처분	0	11,614,533,145	622,625,075	0	12,237,158,220	0	12,237,158,220
사업결합	0	0	0	0	0	0	0
2019.12.31 (기말자본)	9,188,714,000	76,508,172,779	(51,427,514)	59,545,221,109	145,190,680,374	0	145,190,680,374
2020.01.01 (기초자본)	9,188,714,000	76,508,172,779	(51,427,514)	59,545,221,109	145,190,680,374	0	145,190,680,374
당기순이익(손실)	0	0	0	12,745,939,179	12,745,939,179	(111,085,123)	12,634,854,056
확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	284,841,341	284,841,341	855,589	285,696,930
유상증자	0	0	0	0	0	0	0
주식매수선택권	0	0	17,001,790	0	17,001,790	0	17,001,790
자기주식취득	0	0	(999,986,400)	0	(999,986,400)	0	(999,986,400)
자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0
사업결합	0	0	0	0	0	889,418,543	889,418,543
2020.12.31 (기말자본)	9,188,714,000	76,508,172,779	(1,034,412,124)	72,576,001,629	157,238,476,284	779,189,009	158,017,665,293

연결 현금흐름표
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 15 기	제 14 기	제 13 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	16,380,784,202	13,045,822,954	24,132,985,164
영업으로부터 창출된 현금흐름	18,756,761,278	20,655,443,753	28,306,074,617
이자의 수취	793,412,434	264,478,881	104,903,961
이자의 지급	(46,345,220)	(287,693,587)	(503,263,695)
법인세납부(환급)	(3,123,044,290)	(7,586,406,093)	(3,774,729,719)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(17,826,466,865)	(77,262,492,993)	(17,828,310,671)
유형자산의 취득	(16,508,666,858)	(25,887,028,879)	(16,931,912,571)
유형자산의 처분	0	1,000,000	2,072,242,900
유형자산의 폐기	0	(2,500,000)	0
무형자산의 취득	(30,620,000)	(1,576,660,000)	(14,400,000)
단기금융상품의 증가	(25,000,013,600)	(26,000,000,000)	(8,000,000,000)
단기금융상품의 감소	36,000,000,000	3,000,000,000	5,000,000,000
임차보증금의 회수	29,000,000	30,000,000	54,000,000
임차보증금의 증가	(162,500,000)	(32,500,000)	(11,000,000)
기타보증금의 회수	0	0	2,759,000
단기대여금의 감소	203,087,000	86,450,000	0
단기대여금의 증가	0	(50,000,000)	0
장기대여금의 감소	0	133,000,000	0
장기대여금의 증가	0	(3,964,255,000)	0
매도가능금융자산의 증가	0	(14,000,000,000)	0
당기손익-공정가치금융자산 증가	(9,478,955,852)	(8,999,999,114)	0
당기손익-공정가치금융자산 감소	94,624,761	0	0
종속기업투자주식의취득	(2,972,422,316)	0	0
Ⅲ. 재무활동현금흐름	(2,213,557,280)	68,441,327,104	(10,891,640,000)
단기차입금의 상환	0	(1,520,000,000)	(6,070,000,000)
유동성장기부채의 상환	(1,120,000,000)	(3,347,050,000)	(4,821,640,000)
리스부채의 감소	(92,739,880)	(84,238,280)	0
장기차입금의 상환	(831,000)	(3,017,870,000)	0
유상증자	0	60,725,264,524	0
자기주식의 취득	(999,986,400)	0	0
자기주식의 처분	0	15,685,220,860	0
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10,464,849)	0	0
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(3,669,704,792)	4,224,657,065	(4,586,965,507)
Ⅵ. 기초현금및현금성자산	9,953,397,767	5,728,740,702	10,315,706,209
Ⅶ. 기말현금및현금성자산	6,283,692,975	9,953,397,767	5,728,740,702

3. 연결재무제표 주석

제 15 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 14 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 덕산테코피아(이하 "지배기업")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당기말 현재 발행주식 총수 및 납입 자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원 이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 5 7.85% 입 니 다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

&cr2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	소유지분율(%)		사용재무제표일	주요 영업활동
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
(주)세븐킹에너지	국내	54.43%	-	12월 31일	배터리(이차전지) 제조

&cr(3) 종속기업 변동내역&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
(주)세븐킹에너지	당기 중 구주인수 및 신주배정 유상증자 참여로 지배력 획득

&cr(4) 종속기업의 요약 재무정보&cr당기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	(주)세븐킹에너지
---	---
자산	2,835,097
부채	1,125,224
자본	1,709,873
매출	6,000
당기순손익	(493,499)
총포괄손익	(588,998)

&cr(5) 종속기업에 대한 비지배지분&cr종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	비지배지분에 배부된 당기순이익	누적비지배지분
---	---	---
(주)세븐킹에너지	(111,085)	779,189

&cr2. 재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr

(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산&cr

(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화를 이용하여 측정하고 있으며, 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 4: 유ㆍ무형자산(추정내용연수)

&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 18 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 - 이연법인세자산의 실현가능성&cr- 주석 34 : 우발상황 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr&cr③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.

&cr3. 회계정책의 변경&cr아래에서 설명하고 있 는 2020 년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr

( 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr ① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

&cr개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

(1) 연결 &cr

① 사업결합&cr 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.&cr &cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr &cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 &cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑦ 동일지배하 사업결합 &cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr

(2) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.&cr&cr(4) 금융상품&cr1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

&cr2) 분류 및 후속측정&cr① 금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr② 금융자산 - 사업모형&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr③ 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&cr④ 금융자산 : 후속측정과 손익

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치로&cr측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로&cr측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 인식되는 금액은 이익잉여금으로 직접 대체됩니다.

&cr⑤ 금융자산&cr연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금 및 수취채권&cr- 당기손익-공정가치금융자산&cr- 매도가능금융자산&cr&cr금융자산 : 후속측정과 손익

대여금 및 수취채권	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
당기손익-공정가치금융자산	공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
매도가능금융자산	채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

&cr3) 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 하거나 이전하지도 않았으나 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr① 금융자산 손상의 인식&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이&cr행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr

(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수
건물	20 ~ 40년
구축물	20년
기계장치	8 ~ 10년
차량운반구, 공구와기구, 비품	5년

&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수
특허권	10년
소프트웨어	5년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

&cr① 자산관련 보조금&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 수익관련 보조금&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (11) 리 스 계약&cr연결실체는 다양한 기숙사, 차량운반구, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결실체 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr

(13) 종업원급여

&cr① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr

(14) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

&cr(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr 연결실체는 Display用 화학제품 및 반도체용 증착소재(Precursor) 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr

(16) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문&cr(1) 부문 구분의 근거&cr연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr&cr연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용
Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매
반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

&cr (2) 영업부문의 정보&cr당기와 전기의 연결실체의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 연결실체의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	반도체부문	FC부문	합계
---	---	---	---
매출액	31,596,756	46,782,396	78,379,152
영업이익	6,242,564	7,804,721	14,047,285
감가상각비와 무형자산상각비(*)	5,216,375	2,451,843	7,668,218
법인세비용차감전순이익	6,563,403	7,623,555	14,186,958

(*) 사용권자산상각비 98,430천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구분	반도체부문	FC부문	합계
---	---	---	---
매출액	28,998,039	32,840,897	61,838,936
영업이익	8,561,523	4,868,869	13,430,392
감가상각비와 무형자산상각비	4,213,761	1,692,202	5,905,963
법인세비용차감전순이익	8,318,454	5,055,815	13,374,269

(*) 사용권자산상각비 87,142천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 지역별 정보&cr 연결실체는 지배기업 의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
국내	64,428,484	50,716,179
해외	13,950,668	11,122,757
합계	78,379,152	61,838,936

&cr(4) 주요고객&cr당기와 전기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
고객 A	44,006,382	56.1%	28,657,139	46.3%
고객 B	25,143,960	32.1%	23,885,560	38.6%
합 계	69,150,342		52,542,699

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

&cr6. 현금및현금성자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
현금	2,450	5,869
보통예금	6,115,869	9,947,529
기타금융상품	165,374	-
합계	6,283,693	9,953,398

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.&cr&cr7. 단기금융상품&cr당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금	29,000,000	16,000,000
기타단기금융상품	14	10,000,000
합계	29,000,014	26,000,000

&cr8. 매출채권 및 기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
매출채권	8,374,149	-	8,374,149	6,235,131	-	6,235,131
미수금	101,563	-	101,563	11,344	-	11,344
미수수익	495,442	-	495,442	337,822	-	337,822
보증금	120,000	-	120,000	107,500	-	107,500
단기대여금	3,591,718	-	3,591,718	3,794,805	-	3,794,805
소계	12,682,872	-	12,682,872	10,486,602	-	10,486,602
비유동자산:
보증금	132,000	-	132,000	-	-	-
합계	12,814,872	-	12,814,872	10,486,602	-	10,486,602

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.&cr

9. 재고자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	382,559	(44,211)	338,348	272,186	(37,711)	234,475
제품	6,916,034	(449,915)	6,466,119	6,432,647	(263,544)	6,169,103
원재료	2,244,974	(250,584)	1,994,390	2,082,032	(77,760)	2,004,272
부재료	898,265	-	898,265	349,116	-	349,116
미착품	358,274	-	358,274	304,176	-	304,176
재공품	5,815,707	(185,208)	5,630,499	4,078,633	(117,986)	3,960,647
합계	16,615,813	(929,918)	15,685,895	13,518,790	(497,001)	13,021,789

&cr(2) 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 432,918 천원 (전기: 214,110천원)을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

&cr10. 당기손익-공정가치금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	1,560,000	1,219,457	-
신종자본증권	14,000,000	13,876,606	9,000,000	8,827,895
파생결합상품(ETN)	990,706	148,750	-	-
투자신탁(펀드)	1,000,000	1,094,060	-	-
합계	18,770,163	16,679,416	10,219,457	8,827,895

(*) 전기 이전에 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 1,219,457천원 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr11. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	418,812	226,517
선급비용	94,579	47,612
부가세대급금	94,040	609,397
합계	607,431	883,526

12. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기					전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	9,581,837	-	-	-	9,581,837	9,581,837	-	-	-	9,581,837
건물	27,123,944	(2,606,737)	-	-	24,517,207	19,663,640	(1,974,140)	-	-	17,689,500
구축물	810,549	(113,600)	-	-	696,949	493,167	(78,870)	-	-	414,297
기계장치	54,011,160	(19,471,288)	(136,000)	-	34,403,872	42,275,761	(13,885,078)	(136,000)	(9,583)	28,245,100
공구와기구	8,445,818	(4,171,232)	-	-	4,274,586	6,494,025	(3,582,045)	-	-	2,911,980
차량운반구	430,364	(266,379)	-	-	163,985	289,106	(226,955)	-	-	62,151
비품	1,785,719	(824,139)	-	-	961,580	978,040	(687,118)	-	-	290,922
건설중인자산	8,243,389	-	-	-	8,243,389	14,045,024	-	-	-	14,045,024
합계	110,432,780	(27,453,375)	(136,000)	-	82,843,405	93,820,600	(20,434,206)	(136,000)	(9,583)	73,240,811

&cr (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	기초	사업결합	취득	처분	감가상각	대체증(감)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	9,581,837	-	-	-	-	-	9,581,837
건물	17,689,500	-	-	-	(632,597)	7,460,304	24,517,207
구축물	414,297	-	-	-	(34,730)	317,382	696,949
기계장치	28,245,100	728,248	375,150	(87,949)	(5,577,127)	10,720,450	34,403,872
공구와기구	2,911,980	15,336	2,450,681	(197,448)	(1,112,989)	207,026	4,274,586
차량운반구	62,151	-	106,240	-	(39,424)	35,018	163,985
비품	290,922	10,075	104,225	(3,340)	(148,495)	708,193	961,580
건설중인자산	14,045,024	14,250	13,632,488	-	-	(19,448,373)	8,243,389
합계	73,240,811	767,909	16,668,784	(288,737)	(7,545,362)	-	82,843,405

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각	대체증(감)	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	5,590,629	-	-	-	3,991,208	9,581,837
건물	17,756,335	154,461	(378,680)	(488,016)	645,400	17,689,500
구축물	338,122	30,000	-	(23,825)	70,000	414,297
기계장치	20,164,147	659,850	(364,051)	(4,343,787)	12,128,941	28,245,100
공구와기구	1,979,809	1,460,112	(40,111)	(799,430)	311,600	2,911,980
차량운반구	86,481	-	-	(24,330)	-	62,151
비품	302,407	103,850	(53,564)	(112,087)	50,316	290,922
건설중인자산	7,763,733	23,478,756	-	-	(17,197,465)	14,045,024
합계	53,981,663	25,887,029	(836,406)	(5,791,475)	-	73,240,811

&cr(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	6,814,059	5,286,399
판매비와관리비	731,303	505,076
합계	7,545,362	5,791,475

&cr (4) 연결실체는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 114,854백 만 원) 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr (5) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

&cr13. 무형자산 &cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	영업권	합계
---	---	---	---	---	---
취득원가:
당기초	58,449	270,073	1,533,000	-	1,861,522
사업결합	-	-	-	4,000,461	4,000,461
취득	-	30,620	-	-	30,620
당기말	58,449	300,693	1,533,000	4,000,461	5,892,603
상각누계액:
당기초	(42,335)	(214,890)	-	-	(257,225)
상각	(4,929)	(19,497)	-	-	(24,426)
당기말	(47,264)	(234,387)	-	-	(281,651)
장부금액:
당기초	16,114	55,183	1,533,000	-	1,604,297
당기말	11,185	66,306	1,533,000	4,000,461	5,610,952

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
전기초	58,449	226,413	-	284,862
취득	-	43,660	1,533,000	1,576,660
전기말	58,449	270,073	1,533,000	1,861,522
상각누계액:
전기초	(36,746)	(193,134)	-	(229,880)
상각	(5,589)	(21,756)	-	(27,345)
전기말	(42,335)	(214,890)	-	(257,225)
장부금액:
전기초	21,703	33,279	-	54,982
전기말	16,114	55,183	1,533,000	1,604,297

&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	1,541	9,900
판매비와관리비	22,885	17,446
합계	24,426	27,346

&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	2,783	1,884
판매비와관리비	5,670,039	5,247,140
합계	5,672,822	5,249,024

&cr14. 사용권자산&cr(1) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차량운반구	108,398	169,782

&cr(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 순장부금액	169,782	-
회계정책의 변경	-	158,792
취득	37,046	110,432
해지	-	(12,300)
사용권자산상각비	(98,430)	(87,142)
기말 순장부금액	108,398	169,782

&cr(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
할인전 리스부채	70,820	57,641	128,461	85,117	97,540	182,657
할인후 리스부채(*)	70,003	55,510	125,513	84,073	93,385	177,458

(*) 당기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 16 참조).

&cr(4) 당기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
사용권자산상각비:
차량운반구	98,430	87,142
합계(*1)	98,430	87,142
리스부채에 대한 이자비용(*2)	3,749	4,478
리스처분손실(＊2)	-	294
단기리스료(*3)	292,994	156,312
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	15,874	113,372

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.&cr(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr (5) 당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 401,607천원(전기:353,922천원)입니다.&cr

15. 매입채무 및 기타채무&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	2,265,117	-	1,627,104	-
미지급금	4,583,171	350,003	4,463,591	247,798
미지급비용	75,718	-	21,144	-
리스부채(주석 14)	70,003	55,510	84,073	93,385
합계	6,994,009	405,513	6,195,912	341,183

&cr16. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	512,360	-	97,200	-
기타장기종업원급여채무	-	247,337	-	172,055
합계	512,360	247,337	97,200	172,055

&cr17. 차입금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
유 동:
유동성장기차입금	1,120,000	1,120,000
비유동:
장기차입금	1,424,155	2,240,000
합 계	2,544,155	3,360,000

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
장기차입금:
일반시설자금대출	중소기업은행(*1)	1.134%	2022.12.26	2,240,000	3,360,000
일반시설자금대출	우리은행(*2)	3.48%	2025.12.25	300,000	-
일반운영자금대출	우리은행(*2)	1.77%	2022.03.16	4,155	-
소 계				2,544,155	3,360,000
차감: 유동성대체				(1,120,000)	(1,120,000)
장기차입금 계				1,424,155	2,240,000

(*1) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당기말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.&cr(*2) 상기 차입금은 3개월단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당기말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.&cr

18. 확정급여부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	3,958,480	3,359,886
사외적립자산의 공정가치	(3,129,223)	(2,103,486)
순확정급여부채	829,257	1,256,400

&cr(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---
기초잔액	3,359,886	(2,103,486)	1,256,400
사업결합	97,376	-	97,376
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가	936,812	-	936,812
이자원가(수익)	81,811	(59,105)	22,706
소계	1,018,623	(59,105)	959,518
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	(527,741)	-	(527,741)
(인구통계적)	48,193	-	48,193
(경험조정)	79,116	-	79,116
- 사외적립자산 손실	-	34,684	34,684
소계	(400,432)	34,684	(365,748)
기타:
계열사전출	(5,762)	5,762	-
납부한 기여금	-	(1,111,884)	(1,111,884)
퇴직급여 지급	(111,211)	104,806	(6,405)
소계	(116,973)	(1,001,316)	(1,118,289)
기말잔액	3,958,480	(3,129,223)	829,257

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---
기초잔액	2,533,384	(1,231,553)	1,301,831
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가	793,868	-	793,868
이자원가(수익)	62,387	(36,849)	25,538
소계	856,255	(36,849)	819,406
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	337,136	-	337,136
(인구통계적)	(52,879)	-	(52,879)
(경험조정)	23,553	-	23,553
- 사외적립자산 손실	-	15,855	15,855
소계	307,810	15,855	323,665
기타:
계열사전입	41,469	(41,469)	-
납부한 기여금	-	(1,014,981)	(1,014,981)
퇴직급여 지급	(379,032)	205,511	(173,521)
소계	(337,563)	(850,939)	(1,188,502)
기말잔액	3,359,886	(2,103,486)	1,256,400

&cr(3) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	404,977	333,078
판매비와관리비	554,541	486,328
합계	959,518	819,406

&cr(4) 보험수리적 가정&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분	당기말	전기말
---	---	---
할인율	2.51~3.10	2.45~2.94
임금상승율	3.98~4.30	4.26~7.00

&cr(5) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	1년미만	1년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계
---	---	---	---	---	---
지급액	299,948	1,579,990	2,555,680	19,687,818	24,123,435

상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.&cr&cr(6) 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	확정급여채무
---	---	---
증가	감소
---	---	---
할인율(1%변동)	3,578,200	4,412,207
미래임금상승률(1%변동)	4,416,404	3,568,293

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는&cr않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr

19. 주식기준보상&cr(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 , 당기말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
결의기관	주주총회
부여일	2020년 3월 24일
부여주식수	22,000주
부여방법(*1)	행사신청시 이사회 결정
행사가격	13,211원
행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)

(*1) 연결실체의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.&cr&cr(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용
무위험이자율	1.47%
기대행사기간	4년
예상주가변동성	47.29%
기대배당수익률	-
주당보상원가	1,854.74원

&cr(3) 당기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수량					가중평균&cr행사가격
당기초	부여	행사	취소	당기말
---	---	---	---	---	---	---
1차	-	22,000	-	-	22,000	13,211원

&cr(4) 당기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기
판매비와관리비	17,002
합계	17,002

&cr (5) 연결실체는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당기말 현재 17,002천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr

20. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의 금액	500원	500원
보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주
보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	64,097,561	64,097,561
기타자본잉여금	796,079	796,079
자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533
합계	76,508,173	76,508,173

&cr(3) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당기	전기 (*)
---	---	---
기초 발행주식수	18,377,428	15,120,000
기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

(*) 전기 중 개최된 주주총회에 결의에 따라 발행할 주식총수는 29,970,000주에서 50,000,000주로 변경되었으며, 코스닥시장 상장에 따라 신주 3,257,428주를 유상증자하여 발행주식총수는 15,120,000주에서 18,377,428주로 변경되었습니다.&cr

21. 기타자본항목&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식매수선택권	17,002	-
감자차손	(51,428)	(51,428)
자기주식	(999,986)	-
합계	(1,034,412)	(51,428)

&cr(2) 자기주식&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말(*1)	전기말
---	---	---
주식수	71,450주	-
취득가액	999,986	-

(*1) 당기 중 자기주식 71,450주를 취득하였습니다.&cr

22. 이익잉여금&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
미처분이익잉여금	72,576,002	59,545,221

&cr 23. 주당이익&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
보통주당기순손익	12,634,854,056	11,129,647,867
가중평균유통보통주식	18,345,222주	15,985,935주
기본주당순이익	689	696

&cr(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 발행보통주식수	18,377,428	15,120,000
유상증자	-	1,356,518
자기주식 효과	(32,206)	(490,583)
가중평균유통보통주식수	18,345,222	15,985,935

(3) 당기 및 전기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주당기순이익(단위: 원)	12,634,854,056	11,129,647,867
조정내역:	-	-
희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) (단위: 원)	12,634,854,056	11,129,647,867
발행된 가중평균유통보통주식수	18,345,222 주	15,985,935 주
주식매수선택권의 행사 가정	1,154 주	-
희석주당이익 산정을 위한 가중평균&cr유통보통주식수(B)	18,346,376 주	15,985,935 주
희석주당순이익(A/B) (단위: 원)	689	696

&cr24. 매출&cr(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,&cr수행의무 이행시기	기업회계기준서&cr제1115호 하에서 수익인식
재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

&cr(2) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
한 시점에 인식하는 수익:
제품매출	65,768,497	53,478,561
상품매출	4,305,204	3,031,165
기타매출	8,305,451	5,329,210
합계	78,379,152	61,838,936

&cr25. 매출원가&cr당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
제품매출원가	43,136,454	31,438,139
상품매출원가	3,595,191	2,234,018
기타매출원가	2,181,785	2,260,178
합계	48,913,430	35,932,335

&cr26. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	4,265,838	3,486,350
퇴직급여	397,641	314,018
주식보상비용	17,002	-
복리후생비	560,062	438,793
여비교통비	74,530	75,935
접대비	39,341	48,782
통신비	20,815	17,172
경상연구개발비	5,670,039	5,247,140
소모품비	422,070	230,465
전력비	361,005	321,021
세금과공과	114,748	81,008
감가상각비	731,303	505,076
지급임차료	168,893	120,282
수선비	275,674	68,914
보험료	23,144	69,324
차량유지비	51,818	58,073
교육훈련비	6,838	13,662
사무용품비	14,133	9,501
수도광열비	33,417	23,686
운반비	28,556	42,087
도서인쇄비	13,728	18,613
광고선전비	15,381	35,341
지급수수료	1,857,411	1,023,568
건물관리비	13,410	8,640
수출제비용	64,766	49,191
무형자산상각비	22,885	17,446
사용권자산상각비	98,430	87,142
견본비	55,559	64,978
합계	15,418,437	12,476,208

&cr27. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
재고자산의 매입	31,196,206	23,991,583
재고자산의 변동	(2,712,158)	(2,975,515)
종업원급여	13,028,090	10,992,511
감가상각비	7,545,362	5,791,475
무형자산상각비	24,426	27,346
사용권자산상각비	98,430	87,142
여비교통비	77,040	95,951
수도광열비	199,293	142,924
전력비	1,747,245	1,406,171
지급임차료	326,535	278,634
수선비	1,148,349	692,858
소모품비	6,333,252	4,166,852
지급수수료	4,655,757	3,055,464
기타	664,040	655,148
합계(*)	64,331,867	48,408,544

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

&cr28. 기타수익과 기타비용&cr당기와 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타수익:
외환차익	29,863	5,369
외화환산이익	-	2,631
잡이익	1,039,386	670,758
기타수익 합계	1,069,249	678,758
기타비용:
기부금	40,000	80,000
외환차손	77,650	13,002
외화환산손실	2,997	1,561
유형자산폐기손실	102,922	828,736
유형자산처분손실	185,814	9,170
잡손실	2,694	796
기타비용 합계	412,077	933,265

&cr29. 금융수익과 금융비용&cr당기와 전기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
금융수익:
이자수익	1,075,218	571,006
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	202,806	-
금융수익 합계	1,278,024	571,006
금융비용:
이자비용	49,442	200,129
외환차손	-	132
외화환산손실	10,465	258
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	901,990	172,104
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	833,626	-
금융비용 합계	1,795,523	372,623
순금융수익(비용)	(517,499)	198,383

3 0. 법인세비용

1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기법인세비용:
당기법인세부담액	1,780,063	3,687,251
전기법인세의 조정사항	(1,746)	(12,709)
소계	1,778,317	3,674,542
이연법인세비용:
일시적차이의 변동	(146,161)	1,946,935
자본에 직접 가감된 법인세비용	(80,052)	(3,376,856)
소계	(226,213)	(1,429,921)
법인세비용 합계	1,552,104	2,244,621

&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	14,186,958	13,374,269
적용세율에 따른 법인세	3,373,048	3,038,239
조정사항:
비공제비용으로 인한 효과	6,242	4,302
세액공제 및 감면	(1,877,910)	(903,312)
기타	52,470	116,529
전기법인세의 조정사항	(1,746)	(12,709)
법인세비용 합계	1,552,104	2,244,621
유효세율	10.94%	16.78%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
확정급여제도의 재측정요소	365,749	(80,052)	285,697	(323,665)	71,206	(252,459)
자기주식처분이익	-	-	-	15,673,012	(3,448,063)	12,224,949

&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익에&cr인식된 금액	자본에 직접&cr인식된 금액	기말
---	---	---	---	---
유형자산	(65,364)	20,393	-	(44,971)
재고자산	109,341	95,241	-	204,582
정부보조금	56,623	20,378	-	77,001
미지급비용	60,407	10,831	-	71,238
확정급여채무	276,408	(39,478)	(80,052)	156,878
장기투자자산	306,098	153,821	-	459,919
미수수익	(74,321)	(34,676)		(108,997)
사용권자산	(37,352)	10,802		(26,550)
리스부채	39,041	(11,100)		27,941
합계	670,881	226,212	(80,052)	817,041

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익에&cr인식된 금액	자본에 직접&cr인식된 금액	기말
---	---	---	---	---
유형자산	(89,266)	23,902	-	(65,364)
재고자산	65,065	44,276	-	109,341
정부보조금	43,567	13,056	-	56,623
미지급비용	9,464	50,943	-	60,407
확정급여채무	299,421	(94,219)	71,206	276,408
장기투자자산	280,427	25,671	-	306,098
자산수증이익	2,009,138	(2,009,138)	-	-
미수수익	-	(74,321)	-	(74,321)
사용권자산	-	(37,352)	-	(37,352)
리스부채	-	39,041	-	39,041
합계	2,617,816	(2,018,141)	71,206	670,881

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
차감할 일시적 차이	87,118	87,118
이월결손금	482,625	-
합계	569,743	87,118

&cr(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산ㆍ부채와 이연법인세자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
당기법인세자산	-	-
당기법인세부채	900,821	2,245,549
이연법인세자산	997,559	847,918
이연법인세부채	180,518	177,037

31. 금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 천원)
구분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	상각후원가 &cr측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	-	6,281,243	-	6,281,243
단기금융상품	-	29,000,014	-	29,000,014
매출채권 및 기타채권	-	12,814,872	-	12,814,872
당기손익-공정가치금융자산	16,679,416	-	-	16,679,416
금융자산 합계	16,679,416	48,096,129	-	64,775,545
금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	7,399,522	7,399,522
차입금	-	-	2,544,155	2,544,155
금융부채 합계	-	-	9,943,677	9,943,677

&cr② 전기말

(단위: 천원)
구분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	상각후원가 &cr측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	-	9,947,529	-	9,947,529
단기금융상품	-	26,000,000	-	26,000,000
매출채권 및 기타채권	-	10,486,603	-	10,486,603
당기손익-공정가치금융자산	8,827,895	-	-	8,827,895
매도가능금융자산	-	14,000,000	-	14,000,000
금융자산 합계	8,827,895	60,434,132	-	69,262,027
금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	6,537,095	6,537,095
차입금	-	-	3,360,000	3,360,000
금융부채 합계	-	-	9,897,095	9,897,095

&cr(2) 금융상품 종류별 공정가치&cr① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산(*)
당기손익-공정가치금융자산	16,679,416	16,679,416	8,827,895	8,827,895

( *) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

구 분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	148,750	-	16,530,666	16,679,416	-	-	8,827,895	8,827,895

&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1:	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2:	Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3:	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.&cr

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.&cr &cr 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. &cr

(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	상각후원가&cr측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
이자수익(비용)	345,553	729,664	(49,441)	1,025,776
외환차익(차손)	-	(70,261)	22,474	(47,787)
외화환산이익(손실)	-	(12,976)	(486)	(13,462)
당기손익-공정가치&cr금융자산평가이익(손실)	(699,184)	-	-	(699,184)
당기손익-공정가치&cr금융자산처분이익(손실)	(833,626)	-	-	(833,626)
순금융수익(비용)	(1,187,257)	646,427	(27,453)	(568,283)

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	상각후원가&cr측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
이자수익(비용)	119,066	451,940	(200,129)	370,877
외환차익(차손)	-	-	(7,765)	(7,765)
외화환산이익(손실)	-	(1,819)	2,631	812
당기손익-공정가치&cr금융자산평가이익(손실)	(172,104)	-	-	(172,104)
순금융수익(비용)	(53,038)	450,121	(205,263)	191,820

&cr32. 금융위험관리&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리 정책&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.&cr&cr1) 신용위험의 관리&cr① 매출채권 및 기타채권&cr연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.&cr&cr② 기타의 자산&cr현금및현금성자산, 단기금융상품 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr2) 신용위험의 측정&cr① 손상차손&cr당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	8,374,149	-	8,374,149	6,235,131	-	6,235,131
기타채권	4,440,723	-	4,440,723	4,251,471	-	4,251,471
합계	12,814,872	-	12,814,872	10,486,602	-	10,486,602

&cr당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기일 도래전	12,814,872	-	10,486,602	-
1년 이내 연체	-	-	-	-
1년 초과 연체	-	-	-	-
합계	12,814,872	-	10,486,602	-

&cr② 연체되었으나 손상되니 않은 금융자산&cr당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.&cr&cr(3) 유동성위험&cr1) 유동성위험의 관리&cr유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

&cr 2) 유동성위험의 측정&cr 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액	6개월미만	6개월 이상&cr 1년 미만	1년이상	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	2,265,117	2,265,117	-	-	2,265,117
장기차입금(*)	2,544,155	598,078	597,767	1,390,557	2,586,402
기타유동채무	4,728,892	4,655,668	73,224	-	4,728,892
기타비유동채무	405,513	-	-	405,513	405,513
합계	9,943,677	7,518,863	670,991	1,796,070	9,985,924

(*) 유동성장기차입금 및 이자비용이 포함된 금액입니다.&cr&cr② 전기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액	6개월미만	6개월 이상&cr 1년 미만	1년이상	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	1,627,104	1,627,104	-	-	1,627,104
장기차입금(*)	3,360,000	562,748	562,779	2,284,097	3,409,624
기타유동채무	4,568,808	4,403,678	165,130	-	4,568,808
기타비유동채무	341,183	-	-	341,183	341,183
합계	9,897,095	6,593,530	727,909	2,625,280	9,946,719

(*) 유동성장기차입금 및 이자비용이 포함된 금액입니다.

&cr(4) 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr1) 환위험&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 매출채권 및 매입채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)
구분	통화단위	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---	---
금융자산	USD	85,342.48	92,871	49,495	57,305
매출채권	USD	493,400	539,816	50,687	58,685
매입채무	USD	-	-	108,797	135,381

&cr당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기말환율
---	---	---
당기말	전기말
---	---	---
USD	1,088.00	1157.80

&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
자본	손익	자본	손익
---	---	---	---	---
USD 5% 상승	31,252	31,252	(500)	(500)

&cr당기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr

2) 이자율위험&cr① 연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

&cr당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금은 2,544,155천원(전기: 3,360,000천원)으로다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 각각25,442천원(전기: 33,600천원) 감소(증가)합니다.

&cr3) 기타 시장가격 위험&cr연결실체는 영업상의 필요 등으로 금융상품 및 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 16,679,416천원입니다(주석 10 참조).

&cr33. 자본관리&cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
총차입금	2,544,155	3,360,000
차감 : 현금및현금성자산	(6,283,693)	(9,953,398)
순부채	(3,739,538)	(6,593,398)
자본총계	158,017,665	145,190,680
총자본	154,278,127	138,597,282
자본조달비율	-	-

&cr34. 우발상황 및 약정사항&cr(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명	내용	약정한도		실행금액
---	---	---	---	---	---
통화단위	금액	통화단위	금액
---	---	---	---	---	---
중소기업은행	시설자금대출	KRW	5,600,000	KRW	2,240,000
우리은행	시설자금대출	KRW	300,000	KRW	300,000
합 계		KRW	5,900,000	KRW	2,540,000

&cr(2) 연결실체는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 36 참조).

&cr35. 담보제공자산 및 지급보증&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보로 제공된 자산			채권최고액	관련 차입금
---	---	---	---	---	---	---
계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
유형자산	토지, 건물 및 기계장치	14,805,317	9,600,000	차입금	2,240,000	중소기업은행
유형자산	기계장치	869,934	360,000	차입금	300,000	우리은행
합 계		15,675,251	9,960,000	차입금	2,540,000

&cr(2) 지급보증내역&cr당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

&cr(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역&cr당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역&cr당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증제공내역	보증금액	제공처
---	---	---	---
덕산하이메탈㈜	일반보증약정(차입금 연대보증)	6,720,000	중소기업은행
서울보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증	82,666	충청남도 천안시
기술보증기금	일반보증약정(차입금 연대보증)	285,000,000	우리은행
기술보증기금충북	일반보증약정(차입금 연대보증)	10,000,000	우리은행
합 계		301,802,666

&cr36. 특수관계자거래&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
당기말	전기말
---	---	---
지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)
기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)

&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용
---	---	---	---
매출	기타비용
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	44,006,382	-
덕산홀딩스(주)	-	363,903
덕산하이메탈(주)	-	7,073
합계		44,006,382	370,976

② 전기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용
---	---	---	---
매출	기타비용
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	28,657,139	-
덕산홀딩스(주)	-	355,464
덕산하이메탈(주)	-	24,500
합계		28,657,139	379,964

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무
---	---	---	---
매출채권	기타채무
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	5,166,622	-
덕산홀딩스(주)	-	69,154
합계		5,166,622	69,154

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무
---	---	---	---
매출채권	기타채무
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,391,563	-
덕산홀딩스(주)	-	110,208
덕산하이메탈(주)	-	26,950
합계		3,391,563	137,158

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	제공처	당기말	제공목적
---	---	---	---
덕산하이메탈㈜	중소기업은행	6,720,000	차입금 연대보증

&cr(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.&cr

(7) 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기종업원급여	1,467,863	811,409
장기종업원급여	(1,193)	802
퇴직급여	137,069	62,563
주식보상비용	15,456	-
합계	1,619,195	874,774

&cr37. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기순이익	12,634,854	11,129,648
조정항목:
감가상각비	7,545,362	5,791,475
무형자산상각비	24,426	27,346
사용권자산상각비	98,430	87,142
퇴직급여	959,518	819,406
장기종업원급여	87,882	62,555
주식보상비용	17,002	-
이자비용	49,442	199,040
당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	699,184	172,104
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	833,626	-
외화환산손익	13,462	(1,070)
유형자산처분손익	-	9,170
유형자산폐기손실	288,736	828,736
재고자산폐기손실	33,035	44,299
이자수익	(1,075,218)	(571,006)
법인세비용	1,552,104	2,244,621
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	(2,139,717)	1,902,870
기타유동채권의 감소(증가)	33,967	(9,870)
기타유동자산의 감소(증가)	365,572	(646,684)
재고자산의 증가	(2,697,141)	(1,614,202)
매입채무의 증가	638,013	317,502
기타유동채무의 증가(감소)	(582,093)	1,199,677
기타유동부채의 증가(감소)	404,999	(221,754)
기타비유동채무의 증가	102,205	81,680
장기종업원급여채무의 감소	(12,600)	(8,740)
퇴직금의 지급 및 승계	(6,405)	(173,520)
사외적립자산의 납입	(1,111,884)	(1,014,981)
영업으로부터 창출된 현금	18,756,761	20,655,444

&cr(2) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
건설중인자산의 본계정 대체	19,448,373	17,197,465
사용권자산의 증가	37,047	269,223
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	160,117	-
장기차입금의 유동성대체	1,120,000	1,120,000

&cr(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	3,360,000	11,244,920
사업결합	304,986	-
재무활동으로 인한 현금 변동
- 차입금의 상환	(1,120,831)	(7,884,920)
기말	2,544,155	3,360,000

38. 사업결합&cr (1) 당기 중 발생한 사업결합 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	취득일	취득한 지분
(주)세븐킹에너지	배터리(이차전지) 제조	2020년 9월 24일	54.43%

(＊) 당기 중 구주인수 및 신주배정 유상증자 참여로 지배력을 획득하였습니다.

&cr(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당기
현금	5,062,806
이전대가 총계	5,062,806

&cr(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채 의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당기
식별가능한 자산의 공정가치	2,961,068
유동자산	2,182,159
현금및현금성자산	2,090,384
매출채권 및 기타채권	2,298
기타자산	89,477
비유동자산	778,909
유형자산	767,909
기타자산	11,000
식별가능한 부채의 공정가치	1,009,305
유동부채	606,943
매입채무 및 기타채무	596,782
기타부채	10,161
비유동부채	402,362
차입금	304,986
순확정급여부채	97,376
식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,951,763

&cr(4) 당기에 취득한 주식회사 세븐킹에너지에 대한 비지배지분(45.57%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 889,419천원입니다.&cr

(5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당기
이전대가	5,062,806
가산: 비지배지분	889,419
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(1,951,763)
영업권	4,000,461

&cr(6) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당기
현금으로 지급한 대가	5,062,806
차감 : 취득한 현금및현금성자산	(2,090,384)
차감 계	2,972,422

(7) 주식회사 세븐킹에너지가 창출한 추가 사업과 관련하여 243,768천원의 당기순손실이 연결실체의 당기순이익에 포함되어 있으며, 당기에 인식한 매출에 포함된 금액은 없습니다. 이러한 사업결합이 2020년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 78,385,152천원, 계속영업 당기순이익은 12,385,122천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래기간 동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 2020.12.31 현재
제 14 기 2019.12.31 현재
제 13 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 15 기	제 14 기	제 13 기
자산
유동자산	63,079,218,402	60,345,314,664	28,669,798,680
현금및현금성자산	5,298,354,541	9,953,397,767	5,728,740,702
단기금융상품	29,000,013,600	26,000,000,000	3,000,000,000
매출채권	8,371,851,200	6,235,131,349	8,139,562,500
기타유동채권	4,308,722,644	4,251,471,190	112,768,804
기타유동자산	414,381,829	883,525,655	236,841,316
재고자산	15,685,894,588	13,021,788,703	11,451,885,358
비유동자산	105,599,147,288	98,513,664,780	56,679,461,609
당기손익-공정가치금융자산	16,679,416,230	8,827,895,116	0
매도가능금융자산	0	14,000,000,000	0
기타비유동채권	3,000,000	0	25,000,000
종속기업투자주식	5,062,806,219	0	0
유형자산	81,317,994,454	73,240,810,882	53,981,663,385
무형자산	1,610,490,770	1,604,296,693	54,982,315
사용권자산	108,398,354	169,781,518	0
이연법인세자산	817,041,261	670,880,571	2,617,815,909
자산총계	168,678,365,690	158,858,979,444	85,349,260,289
부채
유동부채	8,812,344,269	9,658,660,744	15,588,722,004
매입채무	2,265,117,228	1,627,103,751	1,312,232,675
기타유동채무	4,034,534,206	4,568,808,027	3,378,482,049
단기차입금	1,120,000,000	1,120,000,000	4,421,640,000
기타유동부채	491,872,201	97,200,220	318,954,174
당기법인세부채	900,820,634	2,245,548,746	6,157,413,106
비유동부채	2,495,884,098	4,009,638,326	8,409,469,909
기타비유동채무	405,513,340	341,182,753	166,118,195
장기차입금	1,120,000,000	2,240,000,000	6,823,280,000
확정급여부채	723,033,797	1,256,400,327	1,301,831,003
기타비유동부채	247,336,961	172,055,246	118,240,711
부채총계	11,308,228,367	13,668,299,070	23,998,191,913
자본
자본금	9,188,714,000	9,188,714,000	7,560,000,000
자본잉여금	76,508,172,779	76,508,172,779	5,797,089,110
기타자본항목	(1,034,412,124)	(51,427,514)	(674,052,589)
이익잉여금	72,707,662,668	59,545,221,109	48,668,031,855
자본총계	157,370,137,323	145,190,680,374	61,351,068,376
자본과부채총계	168,678,365,690	158,858,979,444	85,349,260,289

포괄손익계산서
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 15 기	제 14 기	제 13 기
매출액	78,379,152,080	61,838,935,884	70,930,350,550
매출원가	48,913,430,057	35,932,335,260	36,123,800,966
매출총이익	29,465,722,023	25,906,600,624	34,806,549,584
판매비와관리비	14,988,469,720	12,476,208,499	10,237,811,037
영업이익	14,477,252,303	13,430,392,125	24,568,738,547
기타수익	880,863,988	678,757,959	460,044,401
기타비용	412,070,242	933,264,846	1,085,059,216
금융수익	1,277,653,393	571,005,901	136,198,765
금융비용	1,792,973,423	372,622,566	343,753,691
법인세비용차감전순이익(손실)	14,430,726,019	13,374,268,573	23,736,168,806
법인세비용	1,552,103,864	(2,244,620,706)	4,952,697,097
당기순이익(손실)	12,878,622,155	11,129,647,867	18,783,471,709
기타포괄손익	283,819,404	(252,458,613)	(216,756,374)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :
순확정급여부채의 재측정요소	283,819,404	(252,458,613)	(216,756,374)
총포괄손익	13,162,441,559	10,877,189,254	18,566,715,335
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	702	696	1,258
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	702	696	1,258

자본변동표
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (기초자본)	7,560,000,000	5,797,089,110	(674,052,589)	0	42,784,353,041
당기순이익(손실)	0	0	0	18,783,471,709	18,783,471,709
확정급여부채의 재측정요소				(216,756,374)	(216,756,374)
유상증자	0	0	0	0	0
주식매수선택권	0	0	0	0	0
자기주식취득	0	0	0	0	0
자기주식처분	0	0	0	0	0
2018.12.31 (기말자본)	7,560,000,000	5,797,089,110	(674,052,589)	48,668,031,855	61,351,068,376
2019.01.01 (기초자본)	7,560,000,000	5,797,089,110	(674,052,589)	48,668,031,855	61,351,068,376
당기순이익(손실)	0	0	0	11,129,647,867	11,129,647,867
확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(252,458,613)	(252,458,613)
유상증자	1,628,714,000	59,096,550,524	0	0	60,725,264,524
주식매수선택권	0	0	0	0	0
자기주식취득	0	0	0	0	0
자기주식처분	0	11,614,533,145	622,625,075	0	12,237,158,220
2019.12.31 (기말자본)	9,188,714,000	76,508,172,779	(51,427,514)	59,545,221,109	145,190,680,374
2020.01.01 (기초자본)	9,188,714,000	76,508,172,779	(51,427,514)	59,545,221,109	145,190,680,374
당기순이익(손실)	0	0	0	12,878,622,155	12,878,622,155
확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	283,819,404	283,819,404
유상증자	0	0	0	0	0
주식매수선택권	0	0	17,001,790	0	17,001,790
자기주식취득	0	0	(999,986,400)	0	(999,986,400)
자기주식처분	0	0	0	0	0
2020.12.31 (기말자본)	9,188,714,000	76,508,172,779	(1,034,412,124)	72,707,662,668	157,370,137,323

현금흐름표
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 15 기	제 14 기	제 13 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	16,582,198,671	13,045,822,954	24,132,985,164
영업으로부터 창출된 현금흐름	18,955,996,487	20,655,443,753	28,306,074,617
이자의 수취	793,042,193	264,478,881	104,903,961
이자의 지급	(43,795,719)	(287,693,587)	(503,263,695)
법인세납부(환급)	(3,123,044,290)	(7,586,406,093)	(3,774,729,719)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(19,014,050,768)	(77,262,492,993)	(17,828,310,671)
유형자산의 취득	(15,723,866,858)	(25,887,028,879)	(16,931,912,571)
유형자산의 처분	0	1,000,000	2,072,242,900
유형자산의 폐기	0	(2,500,000)	0
무형자산의 취득	(30,620,000)	(1,576,660,000)	(14,400,000)
단기금융상품의 증가	(25,000,013,600)	(26,000,000,000)	(8,000,000,000)
단기금융상품의 감소	36,000,000,000	3,000,000,000	5,000,000,000
임차보증금의 회수	29,000,000	30,000,000	54,000,000
임차보증금의 증가	(44,500,000)	(32,500,000)	(11,000,000)
기타보증금의 회수	0	0	2,759,000
단기대여금의 감소	203,087,000	86,450,000	0
단기대여금의 증가	0	(50,000,000)	0
장기대여금의 감소	0	133,000,000	0
장기대여금의 증가	0	(3,964,255,000)	0
매도가능금융자산의 증가	0	(14,000,000,000)	0
종속기업투자주식의취득	(5,062,806,219)	0	0
당기손익-공정가치금융자산 증가	(9,478,955,852)	(8,999,999,114)	0
당기손익-공정가치금융자산 감소	94,624,761	0	0
Ⅲ. 재무활동현금흐름	(2,212,726,280)	68,441,327,104	(10,891,640,000)
단기차입금의 상환	0	(1,520,000,000)	(6,070,000,000)
유동성장기부채의 상환	(1,120,000,000)	(3,347,050,000)	(4,821,640,000)
리스부채의 감소	(92,739,880)	(84,238,280)	0
장기차입금의 상환	0	(3,017,870,000)	0
유상증자	0	60,725,264,524	0
자기주식의 취득	(999,986,400)	0	0
자기주식의 처분	0	15,685,220,860	0
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10,464,849)	0	0
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(4,655,043,226)	4,224,657,065	(4,586,965,507)
Ⅵ. 기초현금및현금성자산	9,953,397,767	5,728,740,702	10,315,706,209
Ⅶ. 기말현금및현금성자산	5,298,354,541	9,953,397,767	5,728,740,702

이익잉여금처분계산서

제 15 기	2020년 01월 01일 부터		제14 기	2019년 01월 01일 부터		제13 기	2018년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지		2019년 12월 31일 까지		2018년 12월 31일 까지
처분예정일	2021년 3월 24일		처분확정일	2020년 3월 24일		처분확정일	2019년 3월 29일

주식회사 덕산테코피아	(단위: 원)

과 목	제 15 기		제 14 기		제 13 기
미처분이익잉여금		72,707,662,668		59,545,221,109		48,668,031,855
전기이월미처분이익잉여금	59,545,221,109		48,668,031,855		30,101,316,520
순확정급여부채의 재측정요소	283,819,404		(252,458,613)		(216,756,374)
당기순이익	12,878,622,155		11,129,647,867		18,783,471,709
이익잉여금처분액		-		-		-
차기이월미처분이익잉여금		72,707,662,668		59,545,221,109		48,668,031,855

※ 제15기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제 15 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 14 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 덕산테코피아

1. 회사의 개요

주식회사 덕산테코피아(이하 "당사")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당기말 현재 발행주식 총수 및 납입 자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원 이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율은 5 7.85% 입 니 다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr

2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자 에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr&cr(1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산&cr

(2) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화를 이용하여 측정하고 있으며, 재무제표는 당사의 기능통화인 '원'으로 표시되어있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 4: 유ㆍ무형자산(추정내용연수)

&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 31 : 이연법인세자산의 인식 - 이연법인세자산의 실현가능성&cr- 주석 35 : 우발상황 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

&cr3. 회계정책의 변경&cr아래에서 설명하고 있 는 2020 년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr

( 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr ① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

&cr개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr&cr 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr (1) 종속기업 지분 &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

(2) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.&cr&cr(4) 금융상품&cr1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

&cr2) 분류 및 후속측정&cr① 금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr② 금융자산 - 사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr③ 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&cr④ 금융자산 : 후속측정과 손익

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치로&cr측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로&cr측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 인식되는 금액은 이익잉여금으로 직접 대체됩니다.

&cr⑤ 금융자산&cr당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금 및 수취채권&cr- 당기손익-공정가치금융자산&cr- 매도가능금융자산&cr&cr금융자산 : 후속측정과 손익

대여금 및 수취채권	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
당기손익-공정가치금융자산	공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
매도가능금융자산	채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

&cr3) 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 하거나 이전하지도 않았으나 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr① 금융자산 손상의 인식&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이&cr행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr

(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수
건물	20 ~ 40년
구축물	20년
기계장치	8 ~ 10년
차량운반구, 공구와기구, 비품	5년

&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수
특허권	10년
소프트웨어	5년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

&cr① 자산관련 보조금&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감&cr하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 수익관련 보조금&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (11) 리 스 계약&cr당사는 다양한 기숙사, 차량운반구, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr

(13) 종업원급여

&cr① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

&cr(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr 당사는 Display用 화학제품 및 반도체용 증착소재(Precursor) 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr

(16) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문&cr(1) 부문 구분의 근거&cr당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr&cr당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용
Fine Chemical부문	유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매
반도체부문	박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매

&cr (2) 영업부문의 정보&cr당기와 전기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 당사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	반도체부문	FC부문	합계
---	---	---	---
매출액	31,596,756	46,782,396	78,379,152
영업이익	6,672,531	7,804,721	14,477,252
감가상각비와 무형자산상각비(*)	5,189,077	2,451,843	7,640,920
법인세비용차감전순이익	6,807,171	7,623,555	14,430,726

(*) 사용권자산상각비 98,430천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구분	반도체부문	FC부문	합계
---	---	---	---
매출액	28,998,039	32,840,897	61,838,936
영업이익	8,561,523	4,868,869	13,430,392
감가상각비와 무형자산상각비	4,213,761	1,692,202	5,905,963
법인세비용차감전순이익	8,318,454	5,055,815	13,374,269

(*) 사용권자산상각비 87,142천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 지역별 정보&cr 당사는 당사의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
국내	64,428,484	50,716,179
해외	13,950,668	11,122,757
합계	78,379,152	61,838,936

&cr(4) 주요고객&cr당기와 전기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
고객 A	44,006,382	56.1%	28,657,139	46.3%
고객 B	25,143,960	32.1%	23,885,560	38.6%
합 계	69,150,342		52,542,699

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

&cr6. 현금및현금성자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
현금	2,450	5,869
보통예금	5,130,531	9,947,529
기타금융상품	165,374	-
합계	5,298,355	9,953,398

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.&cr&cr7. 단기금융상품&cr당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금	29,000,000	16,000,000
기타단기금융상품	14	10,000,000
합계	29,000,014	26,000,000

&cr8. 매출채권 및 기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
매출채권	8,371,851	-	8,371,851	6,235,131	-	6,235,131
미수금	101,563	-	101,563	11,344	-	11,344
미수수익	495,442	-	495,442	337,822	-	337,822
보증금	120,000	-	120,000	107,500	-	107,500
단기대여금	3,591,718	-	3,591,718	3,794,805	-	3,794,805
소계	12,680,574	-	12,680,574	10,486,602	-	10,486,602
비유동자산:
보증금	3,000	-	3,000	-	-	-
합계	12,683,574	-	12,683,574	10,486,602	-	10,486,602

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

&cr9. 재고자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	382,559	(44,211)	338,348	272,186	(37,711)	234,475
제품	6,916,034	(449,915)	6,466,119	6,432,647	(263,544)	6,169,103
원재료	2,244,974	(250,584)	1,994,390	2,082,032	(77,760)	2,004,272
부재료	898,265	-	898,265	349,116	-	349,116
미착품	358,274	-	358,274	304,176	-	304,176
재공품	5,815,707	(185,208)	5,630,499	4,078,633	(117,986)	3,960,647
합계	16,615,813	(929,918)	15,685,895	13,518,790	(497,001)	13,021,789

&cr(2) 당사는 당기 중 재고자산평가손실 432,918 천원(전기: 214,110천원)을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

&cr10. 당기손익-공정가치금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
시장성 없는 지분상품(*)	2,779,457	1,560,000	1,219,457	-
신종자본증권	14,000,000	13,876,606	9,000,000	8,827,895
파생결합상품(ETN)	990,706	148,750	-	-
투자신탁(펀드)	1,000,000	1,094,060	-	-
합계	18,770,163	16,679,416	10,219,457	8,827,895

(*) 전기 이전에 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 1,219,457천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr11. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	319,803	226,517
선급비용	94,579	47,612
부가세대급금	-	609,397
합계	414,382	883,526

12. 유형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말					전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손&cr누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	9,581,837	-	-	-	9,581,837	9,581,837	-	-	-	9,581,837
건물	27,123,944	(2,606,737)	-	-	24,517,207	19,663,640	(1,974,140)	-	-	17,689,500
구축물	765,549	(113,600)	-	-	651,949	493,167	(78,870)	-	-	414,297
기계장치	53,141,226	(19,370,149)	(136,000)	-	33,635,077	42,275,761	(13,885,078)	(136,000)	(9,583)	28,245,100
공구와기구	8,427,777	(4,167,624)	-	-	4,260,153	6,494,025	(3,582,045)	-	-	2,911,980
차량운반구	430,364	(266,379)	-	-	163,985	289,106	(226,955)	-	-	62,151
비품	1,773,865	(821,768)	-	-	952,097	978,040	(687,118)	-	-	290,922
건설중인자산	7,555,689	-	-	-	7,555,689	14,045,024	-	-	-	14,045,024
합계	108,800,251	(27,346,257)	(136,000)	-	81,317,994	93,820,600	(20,434,206)	(136,000)	(9,583)	73,240,811

&cr (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각	대체증(감)	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	9,581,837	-	-	-	-	9,581,837
건물	17,689,500	-	-	(632,597)	7,460,304	24,517,207
구축물	414,297	-	-	(34,730)	272,382	651,949
기계장치	28,245,100	375,150	(87,949)	(5,551,324)	10,654,100	33,635,077
공구와기구	2,911,980	2,450,681	(197,448)	(1,112,087)	207,027	4,260,153
차량운반구	62,151	106,240	-	(39,424)	35,018	163,985
비품	290,922	104,225	(3,340)	(147,902)	708,192	952,097
건설중인자산	14,045,024	12,847,688	-	-	(19,337,023)	7,555,689
합계	73,240,811	15,883,984	(288,737)	(7,518,064)	-	81,317,994

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각	대체증(감)	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	5,590,629	-	-	-	3,991,208	9,581,837
건물	17,756,335	154,461	(378,680)	(488,016)	645,400	17,689,500
구축물	338,122	30,000	-	(23,825)	70,000	414,297
기계장치	20,164,147	659,850	(364,051)	(4,343,787)	12,128,941	28,245,100
공구와기구	1,979,809	1,460,112	(40,111)	(799,430)	311,600	2,911,980
차량운반구	86,481	-	-	(24,330)	-	62,151
비품	302,407	103,850	(53,564)	(112,087)	50,316	290,922
건설중인자산	7,763,733	23,478,756	-	-	(17,197,465)	14,045,024
합계	53,981,663	25,887,029	(836,406)	(5,791,475)	-	73,240,811

&cr(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	6,814,059	5,286,399
판매비와관리비	704,005	505,076
합계	7,518,064	5,791,475

&cr (4) 당사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 114,854백 만 원) 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr (5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

&cr13. 무형자산 &cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
당기초	58,449	270,073	1,533,000	1,861,522
취득	-	30,620	-	30,620
당기말	58,449	300,693	1,533,000	1,892,142
상각누계액:
당기초	(42,335)	(214,890)	-	(257,225)
상각	(4,929)	(19,497)	-	(24,426)
당기말	(47,264)	(234,387)	-	(281,651)
장부금액:
당기초	16,114	55,183	1,533,000	1,604,297
당기말	11,185	66,306	1,533,000	1,610,491

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
전기초	58,449	226,413	-	284,862
취득	-	43,660	1,533,000	1,576,660
전기말	58,449	270,073	1,533,000	1,861,522
상각누계액:
전기초	(36,746)	(193,134)	-	(229,880)
상각	(5,589)	(21,756)	-	(27,345)
전기말	(42,335)	(214,890)	-	(257,225)
장부금액:
전기초	21,703	33,279	-	54,982
전기말	16,114	55,183	1,533,000	1,604,297

&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	1,541	9,900
판매비와관리비	22,885	17,446
합계	24,426	27,346

&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	2,783	1,884
판매비와관리비	5,647,401	5,247,140
합계	5,650,184	5,249,024

&cr14. 사용권자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차량운반구	108,398	169,782

&cr(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 순장부금액	169,782	-
회계정책의 변경	-	158,792
취득	37,046	110,432
해지	-	(12,300)
사용권자산상각비	(98,430)	(87,142)
기말 순장부금액	108,398	169,782

&cr(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
할인전 리스부채	70,820	57,641	128,461	85,117	97,540	182,657
할인후 리스부채(*)	70,003	55,510	125,513	84,073	93,385	177,458

(*) 당기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 16 참조).

&cr(4) 당기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
사용권자산상각비:
차량운반구	98,430	87,142
합계(*1)	98,430	87,142
리스부채에 대한 이자비용(*2)	3,749	4,478
리스처분손실(*2)	-	294
단기리스료(*3)	292,994	156,312
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	15,874	113,372

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.&cr(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr (5) 당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 401,607천원(전기:353,922천원)입니다.&cr

15. 종속기업투자

(1) 당기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(*)	결산월
(주)세븐킹에너지	배터리(이차전지) 제조	한국	54.43%	12월

(＊) 당기 중 구주인수 및 신주배정 유상증자 참여로 지배력을 획득하였습니다.

&cr(2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	(주)세븐킹에너지
유동자산	1,180,686
비유동자산	1,654,411
자산계	2,835,097
유동부채	714,846
비유동부채	410,378
부채계	1,125,224
자본계	1,709,873

&cr(3) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	(주)세븐킹에너지
매출액	6,000
영업손익	(901,302)
법인세비용차감전순손익	(493,499)
당기순손익	(493,499)
기타포괄손익	(95,499)
총포괄손익	(588,998)

16. 매입채무 및 기타채무&cr당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	2,265,117	-	1,627,104	-
미지급금	3,944,039	350,003	4,463,591	247,798
미지급비용	20,492	-	21,144	-
리스부채(주석 14)	70,003	55,510	84,073	93,385
합계	6,299,651	405,513	6,195,912	341,183

&cr17. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	491,872	-	97,200	-
기타장기종업원급여채무	-	247,337	-	172,055
합계	491,872	247,337	97,200	172,055

&cr18. 차입금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
유 동:
유동성장기차입금	1,120,000	1,120,000
비유동:
장기차입금	1,120,000	2,240,000
합 계	2,240,000	3,360,000

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
장기차입금:
일반시설자금대출	중소기업은행(*1)	1.134%	2022.12.26	2,240,000	3,360,000
소 계				2,240,000	3,360,000
차감: 유동성대체				(1,120,000)	(1,120,000)
장기차입금 계				1,120,000	2,240,000

(*1) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당기말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.

&cr19. 확정급여부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	3,852,257	3,359,886
사외적립자산의 공정가치	(3,129,223)	(2,103,486)
순확정급여부채	723,034	1,256,400

&cr(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---
기초잔액	3,359,886	(2,103,486)	1,256,400
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가	926,631	-	926,631
이자원가(수익)	81,267	(59,104)	22,163
소계	1,007,898	(59,104)	948,794
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	(524,924)	-	(524,924)
(인구통계적)	48,193	-	48,193
(경험조정)	78,177	-	78,177
- 사외적립자산 손실	-	34,683	34,683
소계	(398,554)	34,683	(363,871)
기타:
계열사전출	(5,762)	5,762	-
납부한 기여금	-	(1,111,884)	(1,111,884)
퇴직급여 지급	(111,211)	104,806	(6,405)
소계	(116,973)	(1,001,316)	(1,118,289)
기말잔액	3,852,257	(3,129,223)	723,034

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---
기초잔액	2,533,384	(1,231,553)	1,301,831
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가	793,868	-	793,868
이자원가(수익)	62,387	(36,849)	25,538
소계	856,255	(36,849)	819,406
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	337,136	-	337,136
(인구통계적)	(52,879)	-	(52,879)
(경험조정)	23,553	-	23,553
- 사외적립자산 손실	-	15,855	15,855
소계	307,810	15,855	323,665
기타:
계열사전입	41,469	(41,469)	-
납부한 기여금	-	(1,014,981)	(1,014,981)
퇴직급여 지급	(379,032)	205,511	(173,521)
소계	(337,563)	(850,939)	(1,188,502)
기말잔액	3,359,886	(2,103,486)	1,256,400

&cr(3) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	404,977	333,078
판매비와관리비	543,817	486,328
합계	948,794	819,406

&cr(4) 보험수리적 가정&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분	당기말	전기말
---	---	---
할인율	2.51~3.10	2.45~2.94
임금상승율	4.15~4.30	4.26~7.00

&cr(5) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	1년미만	1년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계
---	---	---	---	---	---
지급액	291,284	1,514,781	2,410,956	18,550,921	22,767,942

상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.&cr&cr(6) 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	확정급여채무
---	---	---
증가	감소
---	---	---
할인율(1%변동)	3,483,176	4,292,660
미래임금상승률(1%변동)	4,296,909	3,473,434

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

&cr20. 주식기준보상&cr(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
결의기관	주주총회
부여일	2020년 3월 24일
부여주식수	22,000주
부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정
행사가격	13,211원
행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년)

(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.&cr&cr(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용
무위험이자율	1.47%
기대행사기간	4년
예상주가변동성	47.29%
기대배당수익률	-
주당보상원가	1,854.74원

&cr(3) 당기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수량					가중평균&cr행사가격
당기초	부여	행사	취소	당기말
---	---	---	---	---	---	---
1차	-	22,000	-	-	22,000	13,211원

&cr(4) 당기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기
판매비와관리비	17,002

&cr(5) 당사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당기말 현재 17,002천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr&cr21. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의 금액	500원	500원
보통주 발행주식수	18,377,428주	18,377,428주
보통주 자본금	9,188,714	9,188,714

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	64,097,561	64,097,561
기타자본잉여금	796,079	796,079
자기주식처분이익	11,614,533	11,614,533
합계	76,508,173	76,508,173

&cr(3) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당기	전기 (*1)
---	---	---
기초 발행주식수	18,377,428	15,120,000
기말 발행주식수	18,377,428	18,377,428

(*1) 전기 중 개최된 주주총회에 결의에 따라 발행할 주식총수는 29,970,000주에서 50,000,000주로 변경되었으며, 코스닥시장 상장에 따라 신주 3,257,428주를 유상증자하여 발행주식총수는 15,120,000주에서 18,377,428주로 변경되었습니다.&cr

22. 기타자본항목&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식매수선택권	17,002	-
감자차손	(51,428)	(51,428)
자기주식	(999,986)	-
합계	(1,034,412)	(51,428)

&cr(2) 자기주식&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말(*)	전기말
---	---	---
주식수	71,450주	-
취득가액	999,986	-

(*) 당기 중 자기주식 71,450주를 취득하였습니다.&cr

23. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
미처분이익잉여금	72,707,663	59,545,221

&cr(2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 15 기&cr처분예정일: 2021년 3월 26일		제 14 기&cr처분 확정 일: 2020년 3월 20일
미처분이익잉여금		72,707,663		59,545,221
전기이월미처분이익잉여금	59,545,221		48,668,032
순확정급여부채의 재측정요소	283,820		(252,459)
당기순이익	12,878,622		11,129,648
이익잉여금처분액		-		-
차기이월미처분이익잉여금		72,707,663		59,545,221

&cr 24. 주당이익&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
보통주당기순손익	12,878,622,155	11,129,647,867
가중평균유통보통주식	18,345,222주	15,985,935주
기본주당순이익	702	696

&cr(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 발행보통주식수	18,377,428	15,120,000
유상증자	-	1,356,518
자기주식 효과	(32,206)	(490,583)
가중평균유통보통주식수	18,345,222	15,985,935

(3) 당기 및 전기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주당기순이익(단위: 원)	12,878,622,155	11,129,647,867
조정내역:	-	-
희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원)	12,878,622,155	11,129,647,867
발행된 가중평균유통보통주식수	18,345,222	15,985,935
주식매수선택권의 행사 가정	1,154	-
희석주당이익 산정을 위한 가중평균&cr유통보통주식수(B)	18,346,376	15,985,935
희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	702	696

&cr25. 매출&cr(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,&cr수행의무 이행시기	기업회계기준서&cr제1115호 하에서 수익인식
재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

&cr(2) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
한 시점에 인식하는 수익:
제품매출	65,768,497	53,478,561
상품매출	4,305,204	3,031,165
기타매출	8,305,451	5,329,210
합계	78,379,152	61,838,936

&cr26. 매출원가&cr당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
제품매출원가	43,136,454	31,438,139
상품매출원가	3,595,191	2,234,018
기타매출원가	2,181,785	2,260,178
합계	48,913,430	35,932,335

&cr27. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	4,142,273	3,486,350
퇴직급여	368,722	314,018
주식보상비용	17,002	-
복리후생비	553,704	438,793
여비교통비	72,419	75,935
접대비	39,341	48,782
통신비	20,440	17,172
경상연구개발비	5,647,401	5,247,140
소모품비	416,022	230,465
전력비	361,005	321,021
세금과공과	110,628	81,008
감가상각비	704,005	505,076
지급임차료	149,586	120,282
수선비	233,274	68,914
보험료	18,732	69,324
차량유지비	51,818	58,073
교육훈련비	6,838	13,662
사무용품비	14,133	9,501
수도광열비	33,417	23,686
운반비	28,456	42,087
도서인쇄비	13,728	18,613
광고선전비	15,381	35,341
지급수수료	1,716,185	1,023,568
건물관리비	12,319	8,640
수출제비용	64,766	49,191
무형자산상각비	22,885	17,446
사용권자산상각비	98,430	87,142
견본비	55,560	64,978
합계	14,988,470	12,476,208

&cr28. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
재고자산의 매입	31,196,206	23,991,583
재고자산의 변동	(2,712,158)	(2,975,515)
종업원급여	12,869,249	10,992,511
유형자산감가상각비	7,518,064	5,791,475
무형자산상각비	24,426	27,346
사용권자산상각비	98,430	87,142
여비교통비	74,930	95,951
수도광열비	199,293	142,924
전력비	1,747,245	1,406,171
지급임차료	307,228	278,634
수선비	1,101,549	692,858
소모품비	6,310,217	4,166,852
지급수수료	4,513,280	3,055,464
기타	653,941	655,148
합계(*)	63,901,900	48,408,544

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

&cr29. 기타수익과 기타비용&cr당기와 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타수익:
외환차익	29,863	5,369
외화환산이익	-	2,631
잡이익	851,001	670,758
기타수익 합계	880,864	678,758
기타비용:
기부금	40,000	80,000
외환차손	77,650	13,002
외화환산손실	2,997	1,561
유형자산폐기손실	288,736	828,736
유형자산처분손실	-	9,170
잡손실	2,687	796
기타비용 합계	412,070	933,265

&cr30. 금융수익과 금융비용&cr당기와 전기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
금융수익:
이자수익	1,074,848	571,006
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	202,805	-
금융수익 합계	1,277,653	571,006
금융비용:
이자비용	46,893	200,129
외환차손	-	132
외화환산손실	10,465	258
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	901,989	172,104
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	833,626	-
금융비용 합계	1,792,973	372,623
순금융수익(비용)	(515,320)	198,383

3 1. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기법인세비용:
당기법인세부담액	1,780,063	3,687,251
전기법인세의 조정사항	(1,746)	(12,709)
소계	1,778,317	3,674,542
이연법인세비용:
일시적차이의 변동	(146,161)	1,946,935
자본에 직접 가감된 법인세비용	(80,052)	(3,376,856)
소계	(226,213)	(1,429,921)
법인세비용 합계	1,552,104	2,244,621

&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	14,430,726	13,374,269
적용세율에 따른 법인세	3,426,979	3,038,239
조정사항:
비공제비용으로 인한 효과	6,242	4,302
세액공제 및 감면	(1,877,910)	(903,312)
기타	(1,461)	118,101
전기법인세의 조정사항	(1,746)	(12,709)
법인세비용 합계	1,552,104	2,244,621
유효세율	10.76%	16.78%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
확정급여제도의 재측정요소	363,871	(80,052)	283,819	(323,665)	71,206	(252,459)
자기주식처분이익	-	-	-	15,673,012	(3,448,063)	12,224,949

&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익에&cr인식된 금액	자본에 직접&cr인식된 금액	기말
---	---	---	---	---
유형자산	(65,364)	20,393	-	(44,971)
재고자산	109,341	95,241	-	204,582
정부보조금	56,623	20,378	-	77,001
미지급비용	60,407	10,831	-	71,238
확정급여채무	276,408	(39,478)	(80,052)	156,878
장기투자자산	306,098	153,821	-	459,919
미수수익	(74,321)	(34,676)		(108,997)
사용권자산	(37,352)	10,802		(26,550)
리스부채	39,041	(11,100)		27,941
합계	670,881	226,212	(80,052)	817,041

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익에&cr인식된 금액	자본에 직접&cr인식된 금액	기말
---	---	---	---	---
유형자산	(89,266)	23,902	-	(65,364)
재고자산	65,065	44,276	-	109,341
정부보조금	43,567	13,056	-	56,623
미지급비용	9,464	50,943	-	60,407
확정급여채무	299,421	(94,219)	71,206	276,408
장기투자자산	280,427	25,671	-	306,098
자산수증이익	2,009,138	(2,009,138)	-	-
미수수익	-	(74,321)	-	(74,321)
사용권자산	-	(37,352)	-	(37,352)
리스부채	-	39,041	-	39,041
합계	2,617,816	(2,018,141)	71,206	670,881

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
차감할 일시적 차이	87,118	87,118

&cr(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산ㆍ부채와 이연법인세자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
당기법인세자산	-	-
당기법인세부채	900,821	2,245,549
이연법인세자산	997,559	847,918
이연법인세부채	180,518	177,037

32. 금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 천원)
구분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	상각후원가 &cr측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	-	5,295,904	-	5,295,904
단기금융상품	-	29,000,014	-	29,000,014
매출채권 및 기타채권	-	12,683,574	-	12,683,574
당기손익-공정가치금융자산	16,679,416	-	-	16,679,416
금융자산 합계	16,679,416	46,979,492	-	63,658,908
금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	6,705,165	6,705,165
차입금	-	-	2,240,000	2,240,000
금융부채 합계	-	-	8,945,165	8,945,165

&cr② 전기말

(단위: 천원)
구분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	상각후원가 &cr측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	-	9,947,529	-	9,947,529
단기금융상품	-	26,000,000	-	26,000,000
매출채권 및 기타채권	-	10,486,603	-	10,486,603
당기손익-공정가치금융자산	8,827,895	-	-	8,827,895
매도가능금융자산	-	14,000,000	-	14,000,000
금융자산 합계	8,827,895	60,434,132	-	69,262,027
금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	6,537,095	6,537,095
차입금	-	-	3,360,000	3,360,000
금융부채 합계	-	-	9,897,095	9,897,095

&cr(2) 금융상품 종류별 공정가치&cr① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산(*)
당기손익-공정가치금융자산	16,679,416	16,679,416	8,827,895	8,827,895

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

구 분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	148,750	-	16,530,666	16,679,416	-	-	8,827,895	8,827,895

&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1:	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2:	Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3:	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.&cr&cr당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.&cr

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.&cr &cr 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. &cr

(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	상각후원가&cr측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
이자수익(비용)	345,553	729,294	(46,892)	1,027,955
외환차익(차손)	-	(70,261)	22,474	(47,787)
외화환산이익(손실)	-	(12,976)	(486)	(13,462)
당기손익-공정가치&cr금융자산평가이익(손실)	(699,184)	-	-	(699,184)
당기손익-공정가치&cr금융자산처분이익(손실)	(833,626)	-	-	(833,626)
순금융수익(비용)	(1,187,257)	646,057	(24,904)	(566,104)

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr 측정 금융자산	상각후원가&cr측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
이자수익(비용)	119,066	451,940	(200,129)	370,877
외환차익(차손)	-	-	(7,765)	(7,765)
외화환산이익(손실)	-	(1,819)	2,631	812
당기손익-공정가치&cr금융자산평가이익(손실)	(172,104)	-	-	(172,104)
순금융수익(비용)	(53,038)	450,121	(205,263)	191,820

&cr33. 금융위험관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리 정책&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.&cr&cr1) 신용위험의 관리&cr① 매출채권 및 기타채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.&cr&cr② 기타의 자산&cr현금및현금성자산, 단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr2) 신용위험의 측정&cr① 손상차손&cr당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	8,371,851	-	8,371,851	6,235,131	-	6,235,131
기타채권	4,311,723	-	4,311,723	4,251,471	-	4,251,471
합계	12,683,574	-	12,683,574	10,486,602	-	10,486,602

&cr당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기일 도래전	12,683,574	-	10,486,602	-
1년 이내 연체	-	-	-	-
1년 초과 연체	-	-	-	-
합계	12,683,574	-	10,486,602	-

&cr② 연체되었으나 손상되니 않은 금융자산&cr당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.&cr&cr(3) 유동성위험&cr1) 유동성위험의 관리&cr유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

&cr2) 유동성위험의 측정&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액	6개월미만	6개월 이상&cr 1년 미만	1년이상	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	2,265,117	2,265,117	-	-	2,265,117
장기차입금(*)	2,240,000	561,570	561,596	1,132,666	2,255,832
기타유동채무	4,034,534	3,966,109	68,425	-	4,034,534
기타비유동채무	405,513	-	-	405,513	405,513
합계	8,945,164	6,792,796	630,021	1,538,179	8,960,996

(*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.&cr&cr② 전기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액	6개월미만	6개월 이상&cr 1년 미만	1년이상	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	1,627,104	1,627,104	-	-	1,627,104
장기차입금(*)	3,360,000	562,748	562,779	2,284,097	3,409,624
기타유동채무	4,568,808	4,403,678	165,130	-	4,568,808
기타비유동채무	341,183	-	-	341,183	341,183
합계	9,897,095	6,593,530	727,909	2,625,280	9,946,719

(*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.&cr

(4) 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr1) 환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 매출채권 및 매입채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)
구분	통화단위	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---	---
금융자산	USD	85,342.48	92,871	49,495.00	57,305
매출채권	USD	493,400.00	539,816	50,687.00	58,685
매입채무	USD	-	-	108,797.00	135,381

&cr당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기말환율
---	---	---
당기	전기
---	---	---
USD	1,088.00	1157.80

&cr당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
자본	손익	자본	손익
---	---	---	---	---
USD 5% 상승	31,252	31,252	(500)	(500)

&cr당기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr

2) 이자율위험&cr① 당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

&cr당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금은 2,240,000천원(전기: 3,360,000천원)으로다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 각각 22,400천원(전기: 33,600천원) 감소(증가)합니다.

&cr3) 기타 시장가격 위험&cr당사는 영업상의 필요 등으로 금융상품 및 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 16,679,416천원입니다(주석 10 참조).

&cr34. 자본관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
총차입금	2,240,000	3,360,000
차감 : 현금및현금성자산	(5,298,355)	(9,953,398)
순부채	(3,058,355)	(6,593,398)
자본총계	157,370,137	145,190,680
총자본	154,311,782	138,597,282
자본조달비율	-	-

&cr35. 우발상황 및 약정사항&cr(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명	내용	약정한도		실행금액
---	---	---	---	---	---
통화단위	금액	통화단위	금액
---	---	---	---	---	---
중소기업은행	시설자금대출	KRW	5,600,000	KRW	2,240,000

&cr(2) 당사는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 37 참조).

&cr36. 담보제공자산 및 지급보증&cr(1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보로 제공된 자산			채권최고액	관련 차입금
---	---	---	---	---	---	---
계정과목	내역	장부금액	계정과목	장부금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
유형자산	토지, 건물 및 기계장치	14,805,317	9,600,000	차입금	2,240,000	중소기업은행

&cr(2) 지급보증내역&cr당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

&cr(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역&cr당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역&cr당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증제공내역	보증금액	제공처
---	---	---	---
덕산하이메탈(주)	일반보증약정(차입금 연대보증)	6,720,000	중소기업은행
서울보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증	82,666	충청남도 천안시

&cr37. 특수관계자거래&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
당기말	전기말
---	---	---
지배기업	덕산산업(주)	덕산산업(주)
기타의 특수관계자	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)	덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주)
종속기업	(주)세븐킹에너지	-

&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용
---	---	---	---
매출	기타비용
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	44,006,382	-
덕산홀딩스(주)	-	363,903
덕산하이메탈(주)	-	7,073
합계		44,006,382	370,976

② 전기

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	수익	비용
---	---	---	---
매출	기타비용
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	28,657,139	-
덕산홀딩스(주)	-	355,464
덕산하이메탈(주)	-	24,500
합계		28,657,139	379,964

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무
---	---	---	---
매출채권	기타채무
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	5,166,622	-
덕산홀딩스(주)	-	69,154
합계		5,166,622	69,154

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무
---	---	---	---
매출채권	기타채무
---	---	---	---
기타의 특수관계자	덕산네오룩스(주)	3,391,563	-
덕산홀딩스(주)	-	110,208
덕산하이메탈(주)	-	26,950
합계		3,391,563	137,158

(4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	제공처	당기말	제공목적
---	---	---	---
덕산하이메탈(주)	중소기업은행	6,720,000	차입금 연대보증

&cr(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.&cr

(7) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기종업원급여	1,446,263	811,409
장기종업원급여	(1,194)	802
퇴직급여	133,239	62,563
주식보상비용	15,456	-
합계	1,593,764	874,774

&cr38. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기순이익	12,878,622	11,129,648
조정항목:
감가상각비	7,518,064	5,791,475
무형자산상각비	24,426	27,346
사용권자산상각비	98,430	87,142
퇴직급여	948,794	819,406
장기종업원급여	87,882	62,555
주식보상비용	17,002	-
이자비용	46,893	199,040
당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	699,184	172,104
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	833,626	-
외화환산손익	13,462	(1,070)
유형자산처분손실	-	9,170
유형자산폐기손실	288,736	828,736
재고자산폐기손실	33,035	44,299
이자수익	(1,074,848)	(571,006)
법인세비용	1,552,104	2,244,621
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	(2,139,717)	1,902,870
기타유동채권의 감소(증가)	33,967	(9,870)
기타유동자산의 감소(증가)	469,144	(646,684)
재고자산의 증가	(2,697,141)	(1,614,202)
매입채무의 증가	638,013	317,502
기타유동채무의 증가(감소)	(679,669)	1,199,677
기타유동부채의 증가(감소)	394,672	(221,754)
기타비유동채무의 증가	102,204	81,680
장기종업원급여채무의 감소	(12,600)	(8,740)
퇴직금의 지급 및 승계	(6,405)	(173,520)
사외적립자산의 납입	(1,111,884)	(1,014,981)
영업으로부터 창출된 현금	18,955,996	20,655,444

&cr(2) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
건설중인자산의 본계정 대체	19,337,023	17,197,465
사용권자산의 증가	37,047	269,223
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	160,117	-
장기차입금의 유동성대체	1,120,000	1,120,000

&cr(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	3,360,000	11,244,920
재무활동으로 인한 현금 변동
- 차입금의 상환	(1,120,000)	(7,884,920)
기말	2,240,000	3,360,000

&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항&cr &cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 대손충당금 설정 현황&cr &cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr설정율
2020년&cr(제15기)	매출채권	8,374,149	-	0%
단기대여금	3,591,718	-	0%
미수금	101,563	-	0%
미수수익	495,442	-	0%
합계	12,562,872	-
2019년&cr(제14기)	매출채권	6,235,131	-	0%
단기대여금	3,794,805	-	0%
미수금	11,344	-	0%
미수수익	337,822	-	0%
합계	10,379,102	-
2018년&cr(제13기)	매출채권	8,139,563	-	0%
미수금	1,474	-	0%
미수수익	31,295	-	0%
합계	8,172,332	-

&cr(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2020년&cr(제15기)	2019년&cr(제14기)	2018년&cr(제13기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	3,410
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(3,410)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

&cr(3) 대손충당금 설정방침&cr&cr당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 대손 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 대손충당금을 인식하고 있습니다. &cr

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr

[ 주요 매출채권 연령분석 ]
(단위 : 천원)

구분	3월미만	3~6월&cr미만	6~12월&cr미만	1년이상	매출채권&cr잔액	대손충당금&cr설정액
2020년말	8,374,149	-	-	-	8,374,149	-
2019년말	6,235,131	-	-	-	6,235,131	-
2018년말	8,139,563	-	-	-	8,139,563	-

&cr 다. 재고자산 현황&cr &cr(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제15기	제14기	제13기	비고
FC부문	상품	338,348	234,475	21,521	-
제품	3,177,567	4,244,070	3,931,251	-
원재료	1,706,595	1,709,907	2,014,070	-
부재료	849,467	273,724	206,023	-
미착품	89,474	-	-	-
재공품	3,083,679	1,790,284	2,564,476	-
합계	9,245,130	8,252,460	8,737,341	-
반도체부문	상품	-	-	-	-
제품	3,288,552	1,925,033	808,630	-
원재료	287,795	294,365	110,517	-
부재료	48,798	75,392	-	-
미착품	268,800	304,176	125,470	-
재공품	2,546,820	2,170,362	1,669,927	-
합계	6,440,765	4,769,328	2,714,544	-
합계	상품	338,348	234,475	21,521	-
제품	6,466,119	6,169,103	4,739,881	-
원재료	1,994,390	2,004,272	2,124,587	-
부재료	898,265	349,116	206,023	-
미착품	358,274	304,176	125,470	-
재공품	5,630,499	3,960,646	4,234,403	-
합계	15,685,895	13,021,789	11,451,885	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		9.30%	8.20%	13.40%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산매출원가÷&cr{(기초재고+기말재고)÷2}]		3.41	2.94	3.32	-

※ 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 금액이며, 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 평가손실충당금 상품 (44,211)천원, 제품 (449,915)천원, 원재료 (250,584)천원, 재공품 (185,208)천원을 차감하여 계산하였습니다.&cr &cr(2) 재고자산의 실사 내역&cr&cr 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며 , 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.&cr&cr당사는 2020년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 태성회계법인의 입회하에 2020년 12월 30일에 재고자산을 실사하였습니다. &cr &cr (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.&cr&cr당기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말 잔액
상품	382,559	382,559	(44,211)	338,348
제품	6,916,034	6,916,034	(449,915)	6,466,119
원재료	2,244,974	2,244,974	(250,584)	1,994,390
부재료	898,265	898,265	-	898,265
미착품	358,274	358,274	-	358,274
재공품	5,815,707	5,815,707	(185,208)	5,630,499
합계	16,615,813	16,615,813	(929,918)	15,685,895

&cr(4) 재고자산의 담보제공&cr- 해당사항 없습니다. &cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

라. 채무증권 발행실적 등&cr&cr(1) 채무증권 발행실적

2020년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

&cr(2) 기업어음증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr(3) 단기사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr(4) 회사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

&cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

&cr 2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다.

&cr 3. 재무상태 및 영업실적

&cr 가. 재무상태&cr 당사의 총자산은 1,704억원이며, 부채총계는 124억원으로, 당사는 지속적인 영업이익을 통한 재무안정성을 높이고자 노력할 것입니다. &cr &cr (단위 : 백만원)

구분	제15(당)기	제14(당)기	증감율(%)
2020년말	2019년말
---	---	---	---
[유동자산]	64,260	60,345	6.5
ㆍ현금및현금성자산	6,284	9,953	-36.9
ㆍ단기금융상품	29,000	26,000	11.5
ㆍ매출채권	8,374	6,235	34.3
ㆍ재고자산	15,686	13,022	20.5
ㆍ기타유동자산	4,916	5,135	-4.3
[비유동자산]	106,191	98,514	7.1
ㆍ매도가능금융자산	-	14,000	-
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	16,679	8,828	-
ㆍ유형자산	82,843	73,241	13.1
ㆍ무형자산	5,611	1,604	249.7
ㆍ사용권자산	108	170	-
ㆍ이연법인세자산	-	671	21.8
ㆍ기타비유동자산	132	671	-80.3
자산총계	170,451	158,859	6.8
[유동부채]	9,527	9,659	-1.4
[비유동부채]	2,906	4,010	-27.5
부채총계	12,433	13,668	-9.0
[자본금]	9,189	9,189	0.0
[자본잉여금]	76,508	76,508	0.0
[기타자본항목]	(1,034)	(51)	1,911.4
[이익잉여금]	72,576	59,545	21.9
[비지배지분]	779	-	-
자본총계	158,018	145,191	8.8
자본과부채총계	170,451	158,859	7.3

&cr 나. 영업실적&cr제15기 사업년도의 매출액은 784억원으로, 지속적인 미래성장동력의 확보를 위한 연구개발과 안정화된 제조기술을 통하여 매출대비 영업이익률을 향상시키고자 노력하고 있습니다. &cr (단위:백만원)

과 목	제 15 기	제 14 기	증감율(%)
Ⅰ. 매출	78,379	61,839	26.7
Ⅱ. 매출원가	48,913	35,932	36.1
Ⅲ. 매출총이익	29,466	25,907	13.7
판매비와관리비	15,418	12,476	23.6
Ⅳ. 영업이익	14,047	13,430	4.6
기타수익	1,069	679	57.5
기타비용	412	933	-55.8
금융수익	1,278	571	123.8
금융비용	1,796	373	381.9
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	14,187	13,374	6.1
Ⅵ. 법인세비용	1,552	2,245	-30.9
Ⅶ. 당기순이익	12,635	11,130	13.5

다. 환율변동 영향&cr&cr당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사의 매출은 수출비중이 높으며, 외화수금이 외화지출&cr보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의&cr주요 대상입니다.&cr당사는 환위험 노출등의 리스크 관리는 환차손 위험의 제거이며, 경영지원그룹에서&cr환율의 변동추이와 자금상황을 고려하여 다각적인 헷지 방안을 검토하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금의 조달

가. 유동성&cr&cr (단위 : %)

구 분	산 식	제15기	제14기
유 동 비 율	유동자산/유동부채 X 100	674.5	624.8
부 채 비 율	부채총계/자기자본 X 100	7.9	9.4
차입금의존도	차입금/총자산 X 100	2.0	2.1

일반적으로, 유동비율이 200% 이상이면 건전한 상태로 판단하며, 당사의 경우 674.5% 이고, 부채비율은 100% 이하를 표준비율로 보고 있으며, 당사의 경우 7.9% 입니다. &cr차입금의존도는 외부에서 조달한 차입금의 비중을 나타내는 비율이며, 당사의 경우 2.0% 입니다.&cr&cr 나. 자금의 조달 (단위 : 백만원)

과 목	제15기	제14기	증감율(%)
유동성장기부채	1,120	1,120	0.0
장기차입금	1,424	2,240	-36.4
계	2,544	3,360	-24.3

2020년도의 당사의 자금조달의 원천은 영업수익금입니다.&cr&cr 5. 부외 거래에 관한 사항 &cr- 해당사항 없음.

&cr6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정&cr중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. &cr&cr이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 감사의견

제15기(당기)태성회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제14기(전기)참회계법인&cr(구 세정회계법인)적정해당사항 없음해당사항 없음제13기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제15기(당기)

태성회계법인

재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토80,00097080,0001,135제14기(전기)

참회계법인&cr(구 세정회계법인)

재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토50,00075050,000810제13기(전전기)

삼정회계법인

재무제표(K-IFRS) 감사

90,00080290,000614

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 외부감사인과의 비감사용역 체결현황

제15기(당기)2020.04.30세무자문2020.05~2021.0415,000-제14기(전기)2019.04.30세무자문2019.05~2020.0415,000-제13기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020.02.14감사인, 감사위원회서면보고감사결과에 대한 보고22020.02.28감사인, 감사위원회서면보고후속사건에 대한 질의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경 &cr

회계연도	회계법인	변경사유
2020년(제15기)	태성회계법인	감사계약 만료
2019년(제14기)	참회계법인&cr(구 세정회계법인)	감사계약 만료
2018년(제13기)	삼정회계법인	지정감사

바. 내부통제에 관한 사항&cr

1) 내부회계관리자가 보고한 내용&cr

사업연도	보고일자	보고내용	비고
제15기	2020.01.23	당사는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. &cr내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

&cr2) 회사의 감사위원회가 보고한 내용

사업연도	보고일자	보고내용
제15기	2020.02.23	내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등&cr

사업연도	종합의견	의견내용	개선계획 또는 결과	비고
제15기	경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 &cr관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.	종합의견과&cr동일함.	-	-

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr &cr(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황&cr&cr당사의 이사회는 3인 이상 10인 이내의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 작성 기준일 현재 총 8명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 4명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회를 구성하고 있습니다.&cr

(2) 이사회 운영규정의 주요내용

당사의 이사회 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	세부내용
이사회규정 제3조 (권한)	① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,&cr회사경영의 기본방침 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
이사회규정 제4조 (구성)	이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다
이사회규정 제6조 (소집권자)	① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을&cr때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.&cr② 각 이사 또는 감사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할&cr수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회&cr소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
이사회규정 제7조 (소집절차)	① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주전에 각 이사에 대하여 통지를&cr발송하여야 한다.&cr② 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를&cr열수 있다.
이사회규정 제8조 (결의방법)	① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법&cr제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한&cr이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.&cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든&cr이사가 음성을 동시에 .수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을&cr허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지&cr못한다.&cr④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의&cr수에 산입하지 아니한다.

&cr 나. 중요 의결사항 등&cr &cr(1) 이사회의 주요의결사항 등 &cr

회차	개최일자	의안내용	이사의 성명
사내이사				사외이사
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이수완&cr(출석률: &cr100%)	김병기&cr(출석률: &cr100%)	김경원&cr(출석률: &cr100%)	김춘호&cr(출석률: &cr100%)	김광수&cr(출석률: &cr100%)	김석태&cr(출석률: &cr100%)	조명현&cr(출석률:&cr100%)	신성수&cr(출석률: &cr100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2020-02-10	1) 제14기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr2) 내부회계관리자의 운영실태평가 및 감사위원회의 평가보고서 보고의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2020-02-24	1) 정기주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2020-07-08	1) 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2020-09-24	1) 타법인 주식 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

&cr(2) 사외이사 현황&cr&cr보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 4명으로, 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다.

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건여부	비고
김광수&cr(79.01.16)	2004.02 연세대학교 경영학과 석사&cr2013.08 삼정회계법인&cr2013.09~2016.05 아주캐피탈&cr2016.06~2017.03 SK증권&cr2017.04~現 포스코기술투자	이해관계 없음	결격요건 없음	-
김석태&cr(79.05.23)	2006.02 연세대학교 경영학과 학사&cr2006.01~2008.03 한국산업은행&cr2008.04~2010.05 한영회계법인&cr2010.06~2011.12 KB투자증권&cr2012.01~2014.04 메리츠금융지주&cr2014.05~2017.10 대우증권&cr2017.10~現 키움인베스트먼트	이해관계 없음	결격요건 없음	-
조명현&cr(76.11.29)	2003.02 서강대학교 경제학과 학사&cr2015.02 연세대학교 법학과 석사&cr2004.10~2011.08 삼정회계법인&cr2013.06~現 삼덕회계법인	이해관계 없음	결격요건 없음	-
신성수&cr(53.07.30)	1979.02 서울대학교 조선공학과 학사&cr 1982.03~2003.11 대우조선해양&cr2006.09~2013.04 STX 조선해양&cr2012.02~2013.12 STX 종합기술원&cr2017.05~現 창원대학교 산학교수	이해관계 없음	결격요건 없음	-

&cr

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

연도	회차	개최일자	의 안 내 용	사외이사&cr참석인원	비고
2020년	1	2020-02-10	1) 제14기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr2) 내부회계관리자의 운영실태평가 및 감사위원회의 평가보고서 보고의 건	가결&cr(4명 중 4명 참석)	-
2	2020-02-24	1) 정기주주총회 소집의 건	가결&cr(4명 중 4명 참석)	-
3	2020-07-08	1) 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건	가결&cr(4명 중 4명 참석)	-
4	2020-09-24	1) 타법인 주식 취득의 건	가결&cr(4명 중 4명 참석)	-

다. 이사회내의 위원회 구성

당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 내부거래위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회를 실치되어 있습니다.

[구성현황]

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항
내부거래위원회	사외이사 3명	김광수, 김석태, 조명현	내부거래에 대한 투명한 운용
감사위원회	사외이사 3명	김광수, 김석태, 조명현	경영투명성 제고 및 내부통제 강화
사외이사후보추천위원회	사외이사 3명	김광수, 조명현, 신성수	투명한 이사 선임 강화
보상위원회	사외이사 2명, 사내이사 1명	조명현, 신성수, 김춘호	보상에 대한 투명성 제고

주1) 내부거래위원회의 설치목적은 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 제고하기 위하여 2019년 1월부터 설치 운영되고 있습니다.

주2) 감사위원회의 설치목적은 회사 경영 투명성 제고 및 내부통제를 강화할 목적으로 2019년 1월부터 설치 운영되고 있습니다. &cr&cr[활동내역]&cr

1) 내부거래 위원회&cr

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
내부거래위원회	김광수, 김석태, 조명현	2020-03-04	1) 계열회사(덕산홀딩스(주)) 내부거래 승인의 건&cr2) 계열회사(덕산네오룩스(주)) 내부거래 승인의 건&cr3) 계열회사(덕산하이메탈(주)) 내부거래 승인의 건	가결

&cr 2) 감사위원회&cr

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
감사위원회	김광수, 김석태, 조명현	2020-02-10	1) 재무제표 보고의 건&cr2) 내부회계 운영실태평가 보고 및 평가보고서 작성의 건&cr3) 제15기~제17기 사업년도 외부감사인 선임의 건	가결
감사위원회	김광수, 김석태, 조명현	2020-03-04	1) 감사보고서에 대한 검토의 건	가결

&cr 3) 보상위원회&cr

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
보상위원회	조명현, 신성수, 김춘호	2020-03-04	1) 보상위원회 위원장 선임의 건&cr2) 임원 보수지급 결정 승인의 건	가결

라. 이사회의 독립성&cr &cr(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항&cr&cr당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. &cr&cr보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다.&cr

직명	성명	추천인	활동분야&cr(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계
사내이사&cr(대표이사)	이수완	이사회	CEO&cr 경영총괄	해당없음	최대주주 등
사내이사	김병기	이사회	반도체부문 마케팅팀장	해당없음	해당없음
사내이사	김경원	이사회	반도체부문 제조팀장	해당없음	해당없음
사내이사	김춘호	이사회	경영지원팀장(CFO)	해당없음	해당없음
사외이사	김광수	이사회	사외이사	해당없음	해당없음
사외이사	김석태	이사회	사외이사	해당없음	해당없음
사외이사	조명현	이사회	사외이사	해당없음	해당없음
사외이사	신성수	상장회사&cr협의회	사외이사	해당없음	해당없음

&cr(2) 사외이사 후보 추천위원회&cr&cr당사는 2019년 6월 18일 사외이사 후보 추천위원회를 설치하였으며 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회의 구성은 다음과 같습니다.&cr

직명	성명	활동분야&cr(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계
사외이사	김광수	사외이사	해당없음	해당없음
사외이사	조명현	사외이사	해당없음	해당없음
사외이사	신성수	사외이사	해당없음	해당없음

&cr&cr 마. 사외이사의 전문성&cr &cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없으나, 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr

사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

84---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부

김광수

예

- 연세대학교 경영학 학사&cr- 삼정KPMG

- 아주캐피탈

- SK증권

- 現 포스코기술투자

예회계사-'04.10~'13.08 삼정KPMG

김석태

예- 연세대학교 경영학 학사&cr- 한영회계법인 ECU본부&cr- KB투자증권 기업금융팀&cr- 메리츠금융지주 전략기획팀&cr- 대우증권 M&A실&cr- 現 키움인베스트먼트 투자2본부예금융기관등 경력자-'11.12~'14.04 메리츠금융지주 전략기획팀&cr-'14.05~'17.10 대우증권 M&A실&cr-'17.10~現 키움인베스트먼트 투자2본부

조명현

예- 서강대학교 경제학 석사&cr- 연세대학교 법학 석사&cr- 삼정회계법인&cr- 現 삼덕회계법인예회계사-'04.10~'11.08 삼정회계법인&cr-'13.06~現 삼덕회계법인

| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

나. 감사위원회의 독립성&cr &cr당사는 감사위원회의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 ‘감사직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. &cr

구 분	해당여부
김광수	김석태	조명현
상법 제542조의10의 제2항
1. 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 - 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 - 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 - 금로 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 - 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	X	X
2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자, 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X	X	X
3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 - 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 - 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자	X	X	X

	충족
상법 제415조의2 제2항 요건
1. 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성한다.	○
2. 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이어야 한다.	○
상법 제542조의11 제2항 요건
위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가일 것 감사위원회의 대표는 사외이사일 것	○

&cr&cr다. 감사위원회의 주요활동내역

구분	회 차	개최일자	의 안 내 용	이사의 성명
김광수&cr(출석률: &cr100%)	김석태&cr(출석률: &cr100%)	조명현&cr(출석률:&cr100%)
찬반여부
감사위원회	20-01	2020-02-10	1) 재무제표 보고의 건&cr2) 내부회계 운영실태평가 보고 및 평가보고서 작성의 건&cr3) 제15기~제17기 사업년도 외부감사인 선임의 건	찬성	찬성	찬성
감사위원회	20-02	2020-03-04	1) 감사보고서에 대한 검토의 건	찬성	찬성	찬성

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

라. 교육실시 현황

당사는 해당분야의 전문성을 갖춘 사외이사로 감사위원회를 구성하고 있습니다. 따라서 감사위원회 위원을 대상으로한 별도의 교육을 실시하거나 외부기관 교육을 이수하도록 한 바는 없으나, 이사회 및 기타 중요한 회의 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

감사위원회 지원조직 현황

경영지원팀3차장(0.9년)&cr과장(13.6년)&cr대리(5년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부&cr &cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 상법 제382조의 2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제33조의 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다.&cr

구 분	내 용
정관 제33조 (이사의 선임)	① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr &cr당사는 보고서작성 기준일 현재 서면투표제를 정관 제29조의 2에 의하여 선택하고 있으며 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr

구 분	내 용
정관 제29조2 (서면에 의한 &cr의결권의 행사)	① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

&cr다. 소수주주권의 행사여부&cr &cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 내역이 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁 여부&cr &cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

덕산산업㈜본인보통주 7,830,00042.61 7,830,00042.61-이수완특수관계인보통주 1,644,6108.95 1,714,6109.33-이수훈특수관계인보통주 1,176,0706.401,086,0705.91-김윤철특수관계인보통주28,6500.1600-보통주10,679,33058.1110,630,68057.85-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 덕산산업(주)2김윤철---이수완50.0----이수훈50.0

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

덕산산업(주)90,9944,66786,32713,6523,7028,461

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사는 보고서 작성 기준일 해당사항이 없습니다.&cr

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr&cr 2. 최대주주 변동 현황&cr&cr 가. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

------

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

나. 주식 소유현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

덕산산업㈜7,830,00042.61%이수완1,714,6109.33%이수훈1,086,0705.91% 피씨씨소재 신기술제3호투자조합1,440,0007.84% 키움히어로 제2호사모투자 합자회사1,440,0007.84%--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
-
-
-
우리사주조합		-

다. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

9,0849,09199.933,932,16918,377,42821.40-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

이수완남1978.06대표&cr이사등기임원상근대표이사- UCLA 경제학과 학사&cr- 싱가폴국립대 MBA 졸업&cr- ㈜덕산테코피아 사업부장&cr- 現 ㈜덕산테코피아 대표이사1,714,610-특수&cr관계인8년9개월2021.03.29김병기남1963.04전무&cr이사등기임원상근반도체부문&cr마케팅팀장- 인하대 응용물리학과 학사&cr- 삼성전자㈜ 반도체연구소&cr- ㈜덕산유엠티 마케팅팀장&cr-現 ㈜덕산테코피아 반도체부문 마케팅팀장 ---4년1개월2022.01.27김경원남1970.10이사등기임원상근

반도체부문&cr 제조팀장

- 울산대학원 재료공학 박사&cr- 덕산하이메탈㈜ 품질팀장&cr- 現 ㈜덕산테코피아 반도체부문 제조팀장---2년6개월2022.01.27김춘호남1976.03이사등기임원상근재무총괄- 부경대학교 무역학 학사&cr- ㈜평산 경영관리&cr- 대한제강 경영관리&cr- 덕산홀딩스㈜ 재무관리&cr- ㈜덕산테코피아 재무총괄---1년11개월2022.01.27김광수남1979.01사외&cr이사등기임원비상근사외이사

- 연세대학교 경영학 학사&cr- 삼정KPMG

- 아주캐피탈

- SK증권

- 現 포스코기술투자

兼 ㈜덕산테코피아 감사위원장

---1년11개월2022.01.27조명현남1976.11사외&cr이사등기임원비상근 사외이사

- 서강대학교 경제학 석사&cr- 연세대학교 법학 석사&cr- 삼정회계법인&cr- 現 삼덕회계법인

兼 ㈜덕산테코피아 감사위원

---1년11개월2022.01.27김석태남1979.05사외&cr이사등기임원비상근사외이사

- 연세대학교 경영학 학사&cr- 한영회계법인 ECU본부&cr- KB투자증권 기업금융팀&cr- 메리츠금융지주 전략기획팀&cr- 대우증권 M&A실&cr- 現 키움인베스트먼트 투자2본부

兼 ㈜덕산테코피아 감사위원

---1년11개월2022.01.27신성수남1953.07사외&cr이사등기임원비상근사외이사 - 서울대학교 조선해양공학과 학사&cr- 대우조선해양&cr- STX 조선해양&cr- STX 종합기술원&cr - 現 창원대학교 산학교수&cr 兼 ㈜덕산테코피아 사외이사 ---1년6개월2022.06.17김형철남1964.08전무&cr이사미등기임원상근

FC부문&cr사업총괄

- 한양대학교 유기화학과 석사&cr- (주)유공 공정개발&cr- SK 대덕기술원 유기합성 연구팀&cr- SK 대덕기술원 CMS사업부&cr- SK 바이오텍 수석연구원&cr- ㈜덕산테코피아 FC부문 사 업부장 11,500--1년3개월-윤상웅남1968.02상무&cr이사미등기임원상근

반도체부문&cr연구소장

- 서강대학원 화학과 박사&cr- 삼성전자㈜생산기술팀&cr- Nissan Chemical 반도체재료연구소&cr- NCK 반도체재료연구소&cr- 영창케미칼 품질보증본부장&cr- 現 ㈜덕산테코피아 반도체부문 연구소장5,000--4년1개월-이대원남1971.02이사미등기임원상근

FC부문&cr연구소장

- 서울대학원 화학과 박사&cr- 국제약품공업㈜ 중앙연구소&cr- SK바이오팜 신약개발합성랩&cr- SK바이오팜 CMS의약공정랩&cr- ㈜덕산네오룩스 수석연구원&cr- 現 ㈜덕산테코피아 FC부문 연구소장8,094--6년4개월-이규용남1971.11이사미등기임원상근

FC부문&cr제조팀장

- 울산대학원 재료공학과 석사&cr- ㈜덕산하이메탈 제조기획&cr- ㈜덕산네오룩스 제조기획그룹장&cr- ㈜덕산테코피아 FC부문 제조팀장 5,390--4년5개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

나. 직원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

OLED부문남79---793년4,080511-1-OLED부문여11-11125년2개월63252-반도체부문남97---972년3개월4,80649-반도체부문여41--43년7개월15438-191111192-9,67450-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

4596149-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사&cr(사외이사 포함)82,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 8840105-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 4816204-11212-3124-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) 332-------332-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

김병기

등기임원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, &cr차액보상보통주7,000----13,2112022년 3월 24일~&cr2025년 3월 23일13,211

김경원

등기임원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, &cr차액보상보통주5,000----13,2112022년 3월 24일~&cr2025년 3월 23일13,211

김춘호

등기임원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, &cr차액보상보통주5,000----13,2112022년 3월 24일~&cr2025년 3월 23일13,211

김형철

미등기임원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, &cr차액보상보통주3,000----13,2112022년 3월 24일~&cr2025년 3월 23일13,211

남승훈

직원2020년 03월 24일신주교부, 자기주식교부, &cr차액보상보통주2,000----13,2112022년 3월 24일~&cr2025년 3월 23일13,211

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황&cr&cr 당사는 보고서 작성 기준일 현재 1개의 지배기업, 4개의 관계회사, 1개의 계열회사가 있습니다.&cr&cr 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭

(기준일 : 2020년 12월 31일)

회사명	사업자등록번호	소재지	대주주	소유비율	관계	상장여부
덕산산업㈜	620-81-05434	대한민국	이수완,이수훈	100%	지배기업	비상장
덕산홀딩스㈜	620-81-49223	대한민국	이수완,이수훈	100%	관계회사	비상장
덕산네오룩스 ㈜	312-86-74729	대한민국	덕산하이메탈 ㈜	37.92%	관계회사	상장
덕산하이메탈㈜	620-81-19108	대한민국	덕산홀딩스㈜	34.88%	관계회사	상장
덕산갈바텍㈜	620-86-25480	대한민국	구본곤,김윤철,김창민,이인환	100%	관계회사	비상장
㈜세븐킹에너지	346-81-00661	대한민국	(주)덕산테코피아	54.43%	계열회사	비상장

&cr 나 . 지배구조

(기준일 : 2020년 12월 31일)			(단위 : %)

피출자회사&cr ＼&cr 출자회사	덕산산업㈜	덕산홀딩스㈜	㈜덕산테코피아	덕산네오룩스㈜	덕산하이메탈㈜	덕산갈바텍㈜	㈜세븐킹에너지
덕산산업㈜	-	-	42.61	-	-	-	-
덕산홀딩스㈜	-	-	-	1.17	34.88	-	-
㈜덕산테코피아	-	-	-	-	-	-	54.43
덕산네오룩스㈜	-	-	-	-	-	-	-
덕산하이메탈㈜	-	-	-	37.92	-	-	-
덕산갈바텍㈜	-	-	-	-	-	-	-
㈜세븐킹에너지	-	-	-	-	-	-	-

&cr 다. 당사의 경영에 영향을 미치는 회사&cr&cr - 해당사항 없습니다. &cr &cr 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr&cr (기준일 : 2020년 12월 31일)

겸직자		계열회사 겸직현황
성명	직위	회사명	직위	상근 여부
이수완	대표이사	㈜세븐킹에너지	대표이사	상근
김병기	전무	㈜세븐킹에너지	이사	상근
김춘호	이사	㈜세븐킹에너지	이사	상근

&cr&cr 3. 타법인 출자 현황&cr

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

가. 타법인출자 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

BNA(CAM)Corp.&cr(비상장)2008년 05월 16일사업 다각화1,21940040.00----4040.00-4,307-62코세스지티㈜&cr(비상장)2020년 02월 25일사업 다각화1,560---26,0001,560-26,00011.641,5609,909-3,063㈜세븐킹에너지&cr(비상장)2020년 09월 25일사업 다각화5,063---241,5005,063-241,50054.435,0632,835-493400--267,5006,623-267,900-6,62317,051-3,618

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr &cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr &cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr &cr1) 기타 특수관계자 거래 내역

			(단위 : 천원)

구 분		2020년		2019년		2018년
특수관계자 &cr범주	특수관계자명	수익	비용	수익	비용	수익	비용
매출	기타비용	매출	기타비용	매출	기타비용	이자비용
기타의 &cr특수관계자	덕산네오룩스㈜	44,006,382	-	28,657,139	-	36,846,607	-	-
덕산홀딩스㈜	-	363,903	-	355,464	-	1,374,823
덕산하이메탈㈜	-	7,073	-	24,500	-	4,938	34,106
합계		44,006,382	370,976	28,657,139	379,964	36,846,607	1,379,761	34,106

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr 1. 공시사항의 진행.변경현황

- 해당사항 없습니다.

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	구분	의안내용	결의내용	비 고
2020-03-24	정기주주총회	1) 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건&cr2) 정관 일부 변경의 건&cr3) 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr4) 이사 보수한도 승인의 건	가결	-
2019-03-26	정기주주총회	1) 제 13기(2018년) 재무제표 승인의 건&cr2) 정관 일부 변경의 건&cr3) 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건&cr4) 이사 보수한도 승인의 건	가결	&cr
2019-01-28	임시주주총회	1) 정관 변경의 건&cr2) 이사 선임의 건&cr3) 감사위원회 구성의 건	가결	&cr
2018-11-21	임시주주총회	1) 액면분할 승인의 건&cr2) 정관 일부 변경의 건	가결	&cr
2018-03-29	정기주주총회	1) 제 12기(2017년) 재무제표 승인의 건&cr2) 이사선임의 건&cr3) 감사선임의 건&cr4) 이사보수한도 승인의 건&cr5) 감사보수한도 승인의 건	가결

&cr 3. 우발채무 등&cr &cr가. 중요한 소송사건&cr &cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr

다. 채무보증 현황&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr

라. 채무인수약정 현황&cr

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr

4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr &cr 가. 제재현황&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

&cr- 해당사항 없습니다.&cr

다. 중소기업기준 검토표&cr

중소기업등 기준검토표1.jpg 중소기업등 기준검토표1

&cr

중소기업등 기준검토표2.jpg 중소기업등 기준검토표2

&cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

라. 직접 금융 자금의 사용&cr&cr 1) 공모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

기업공개(코스닥시장상장)-2019년 07월 26일시설자금52,028시설자금25,339주1)기업공개(코스닥시장상장)-2019년 07월 26일운영자금15,059운영자금14,411주2)기업공개(코스닥시장상장)-2019년 07월 26일차입금상환9,449차입금상환9,449주3)

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 시설자금은 공장건설 7,862백만원 및 설비매입 17,476백만원 사용함.&cr주2) 운영자금은 원재료매입 9,149백만원, 임금 지급 5,119백만원, 무형자산 취득 &cr 63백만원 사용함.&cr주3) 차입금 상환은 장기차입금등 상환에 9,449백만원 사용함.&cr주4) 미사용금액은 금융상품등에 예치되어 있음.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

2) 사모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

마. 외국지주회사의 자회사 현황

&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 합병등의 사후정보&cr&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 사. 보호예수 현황&cr &cr - 해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다. &cr

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다. &cr