DRGEM CORPORATION — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 12, 2021

분기보고서 4.5 주식회사 디알젬 110111-2863789 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 19 기) 2021년 01월 01일2021년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 11월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)디알젬 대 표 이 사 : 박정병 본 점 소 재 지 : 경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층 (전 화) 02-869-8566 (홈페이지) http://www.drgem.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 홍성창 (전 화) 070-4230-0082 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 20211111082715-0001.jpg 대표이사등의 확인, 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 &cr;당사는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사의 연결 대상 종속법인은 2개사(2021.09.30 기준)이며, 종속기업인 Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited와 DRGEM America Inc를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 현황은 아래와 같습니다.&cr; &cr; 가. 연결대상 종속회사 개황 &cr; (단위 : 사) -----11-2211-22 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 1신규 설립------ 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 1-2. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭&cr; &cr;당사의 명칭은 주식회사 디알젬이라고 표기합니다. 영문으로는 DRGEM CORPORATION 이라고 표기합니다.&cr; 다. 설립일자와 존속기간&cr; &cr;당사는 2003년 9월 25일에 설립되어 진단용 엑스선촬영장치(진단용 엑스레이시스템)를 연구개발, 생산 및 판매하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 구분 내용 주소 경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층 전화번호 02-869-8566 홈페이지 www.drgem.co.kr 마. 중소기업 해당 여부 &cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법에 따른 중소기업에 해당합니다.&cr;자세한 사항은 「ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항- 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 다. 중소기업기준 검토표」를 참조하시기 바랍니다.&cr; 바. 주요사업의 내용&cr; &cr;당사는 병원 및 의원과 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위하여 사용하는 X-ray 영상 진단장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체입니다. 기존 진단용 아날로그 X-ray 촬영장비는 물론이고 진단용 디지털 X-ray 촬영장비, 아날로그 방식을 디지털 방식으로 업그레이드 해 주는 영상시스템(Retrofit X-ray 시스템)과 진단용 X-ray 촬영장치 완제품에 들어가는 핵심 부품들인 제너레이터와 튜브, 콜리메이터 를 개발 및 제조하여 판매하는 진단용 X-ray 촬영장비 전문 제조회사입니다.&cr; &cr;기타 자세한 사항은 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. &cr;[당사 정관에 기재된 목적사업] 목적사업 비고 1. 의료장비 제조 판매업 2. 전자, 의료기기, 제조 판매업 3. 의료장비, 전자의료기기 수출입업 4. 전자기기, 부품, 제조 판매업 5. 전자기기, 부품 수출입업 6. 의료기기 판매업&cr;7. 수출포장, 목재가공, 목재열처리 8. 위 각호에 부대하는 사업 일체 당사 정관 제2조 &cr; 사. 보고서 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사가 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다.&cr; 구분 회사명&cr;(피출자회사) 상장여부 출자현황 비고 출자회사 지분율 해외법인 Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited 비상장 (주)디알젬 100% - 해외법인 DRGEM America Inc. 비상장 (주)디알젬 100% - &cr; 자. 신용평가에 관한 사항&cr; 평가일 유효기간 신용평가기관 신용등급 비고 2021년 04월 13일 2022년 04월 12일 (주)이크레더블 A- (주1) 2020년 09월 17일 2021년 09월 16일 (주)이크레더블 BBB+ 2019년 11월 11일 2020년 11월 10일 (주)이크레더블 BBB+ (주1) 채 무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. &cr; 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr; 코스닥시장2018년 11월 22일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; 변경일자 주소 2009.01.07 서울특별시 구로구 구로동 826 동일테크노타운 1차 7층 2012.06.11 경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층 &cr; 나. 경영진의 중요한 변동 2017.03.30정기주총-1-2017.07.31---12017.09.07임시주총1--2019.03.27정기주총-3-2020.03.24정기주총-2- 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동&cr; &cr;당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.&cr; 라. 상호의 변경&cr; &cr;당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr; &cr;당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; &cr;당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; &cr;당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; 일자 내역 2003.09 ㈜디알젬 설립 2005.02 기업부설연구소(방사선영상기술연구소) 설립, Cone Beam Micro CT 개발 2005.10 벤처기업 인증, 2005 대한민국기술대전 산자부장관 우수상 수상 2005.12 BGA 검사용 Tomosysthesis 개발 2007.03 X-ray 제너레이터 개발 (GXR-32, GXR-40) 2007.04 X-ray 제너레이터 미국 FDA device listing 2007.10 X-ray 제너레이터 개발 (GXR-52, GXR-68, GXR-82) 2008.02 UL 인증 획득, X-ray 제너레이터 GXR-32, GXR-40 2008.03 의료기기 제조품목허가, GXR-S 시리즈 2008.04 ISO 13485/ISO 9001 인증, 의료기기 제조업 허가, CE 인증 획득(GXR-32,GXR-40) 2008.11 CE 인증 획득, GXR-S 시리즈, X-ray 제너레이터 GXR-52, GXR-68, GXR-82 2009.04 KGMP 인증 획득, USTC 인증 획득, X-ray 제너레이터 2009.05 CE 인증 획득, VXR시리즈 (DOC) 2009.06 동물용 제조업 허가, VXR시리즈 제조품목허가 2009.08 CE 인증 획득, XPS-B 시리즈 2009.10 USTC 인증 획득, XPS-B 시리즈 2010.01 CE 인증 획득, DIAMOND시리즈 2010.03 CSA 인증 획득, X-ray 제너레이터 GXR-32, GXR-40 2010.06 CE 인증 획득, MXR-35 2010.07 CE 인증 및 CSA 인증, GXR-C/U/CS/US 시리즈, GXR-52, GXR-68, GXR-82 2010.11 CSA 인증 획득, MXR-35 CSA인증 획득 2010.12 FDA 510(K)획득, DIAMOND 시리즈 2011.12 CSA 인증 획득, DIAMOND시리즈 2012.06 본사 및 공장 이전(경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층, 현위치) 2012.08 CSA 인증 획득, Patient Table(PBT-4, PBT-6), 씰링스탠드(TS-CSA) 2012.09 CSA 인증 획득, Tube Stand(TS-FC6, FM6), Wall Bucky Stand(WBS) 2013.01 CE 인증 획득, 진단용 디지털 X-ray 시스템 GXR-SD, ACQUIDR 개발 2013.02 국내 삼성전자와 진단용 X-ray 시스템 공급 계약체결 2013.05 일본 FUJIFILM과 진단용 X-ray 시스템 공급 계약체결 2013.09 CE 인증 획득, Mobile 디지털 X-ray 시스템 TOPAZ 2013.12 일천만불 수출의 탑 수상 2015.01 구미공장 완공 2015.04 생산부문 구미공장 입주 2015.07 진단용 디지털 X-ray 시스템 DIAMOND 및 TOPAZ 터키 보건성 800만 달러 입찰수주 2015.10 호주 TGA 제품등록, GXR-S series and SD series 2016.01 중국 법인 설립 (영업집조승인) 2016.07 CSA 인증 획득, Mobile 제너레이터 SMG-40 2016.10 원자력 안전기술원 RG 설계승인 획득, 당사 전제품 2016.11 CSA 인증 획득, Mobile table PBT-1 2016.11 진단용 디지털 프리미엄 X-ray 시스템 및 TOPAZ 터키 보건성 1,028만 달러 입찰수주 2016.12 이천만불 수출의 탑 수상, CSA 인증 획득, Wall Bucky Stand WBS-TA 2017.01 창사 이래 누적수출 1억 달러 달성 2017.03 김천 산업2단지 토지 분양 2017.03 일본 FUJIFILM사 지분투자 유치 2017.05 USTC 인증 획득, 동물용 X-ray 시스템 VXR-40, VXR-32 2017.06 USTC 인증 획득, Digital Imaging 시스템 ACQUIDR 2017.09 진단용 X-ray 시스템 GXR-52S 튀니지 보건복지부 170만 달러 입찰수주 2017.10 진단용 X-ray 시스템 GXR-82SD 프리미엄 터키 보건복지부 131만 달러 입찰수주 2017.12 삼천만불 수출의 탑 수상, 수출의 날 대표이사 국무총리 표창 수상 2018.04 글로벌강소기업 선정 2018.05 X-ray Generator 누적 1만대 생산 달성 2018.07 KDB산업은행 Global Challengers 200 기업 선정 2018.11 코스닥 시장 상장 2019.03 KIMES 정부 포상, 국회 보건복지위원회 표창 2019.03 CFDA 획득, TOPAZ 2019.05 FDA 510(K)획득, TOPAZ 2019.09 부산영업지점 설립 2019.09 FDA 510(K)획득, GXR-S series and GXR-SD series,DIAMOND series 2019.09 자사주 취득 신탁계약 체결 2020.01 도미니카 공화국 BP MEDICAL사 TOPAZ (모바일 엑스레이 장비) 공급계약(약20억) 2020.03 중국 법인: 중국 현지 TOPAZ 26대 최초 납품 2020.04 영국 MIS사 TOPAZ(모바일 엑스레이 장비) 공급계약(약63억) 2020.04 미국 First Source사 JADE(모바일 엑스레이 장비) 공급계약(약34억) 2020.07 브라질 보건부 위생감시국(ANVISA)의 의료기기 품목허가 취득(GXR-S/CS/US series/ACQUIDR) 2021.03 유럽 CE MDD 획득, DIAMOND Series, FDR Smart Series 2021.05 김천공장 신규시설 투자 2021.05 브라질 보건부 위생감시국(ANVISA)의 의료기기 품목허가 취득(TOPAZ-32D / TOPAZ-40D) 2021.06 브라질 보건부 위생감시국(ANVISA)의 의료기기 품목허가 취득(JADE-32 / JADE-40) 2021.07 DRGEM America Inc 신규 설립 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 19기&cr;(2021년 3분기말) 18기&cr;(2020년말) 17기&cr;(2019년말) 보통주 발행주식총수 11,325,610 11,325,610 11,325,610 액면금액 500 500 500 자본금 5,662,805,000 5,662,805,000 5,662,805,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 5,662,805,000 5,662,805,000 5,662,805,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주75,000,00025,000,000100,000,000-11,325,610-11,325,610--------------------- 11,325,610- 11,325,610- 133,591- 133,591- 11,192,019- 11,192,019- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) &cr;나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식 - --- - 　종류주식 - --- - 　보통주식 - --- - 　종류주식 - --- - 　보통주식 - --- - 　종류주식 - --- - 　보통주식 - --- - 　종류주식 - --- - 　보통주식133,591--- 133,591(주1)종류주식 - --- - 　보통주식 - --- - 　종류주식 - --- - 　보통주식 133,591--- 133,591　종류주식 - --- - 　보통주식 - --- - 　종류주식 - --- - 　보통주식 133,591--- 133,591　종류주식 - --- - 　 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 수탁자 보유물량은 자기주식취득신탁계약체결 결정(2019년 9월 5일)을 통해 계약종료일까지 취득한 자기주식 수량을 기재하였습니다.&cr;(주2) 자기주식취득신탁계약은 2020년 3월 4일 해지를 하였습니다.&cr;(주3) 신탁계약후 보고서기준일 2020년 2월 4일까지 취득하고 보유중인 수량이 총 133,591주입니다. 5. 정관에 관한 사항 &cr; 가. 정관 이력&cr; &cr;사업보고서에 첨부된 정관의 최근개정일은 2019년 3월 27일입니다.&cr; &cr; 나. 정관 변경 이력 &cr; 2018년 03월 26일제15기 정기 주주총회제2조 사업의 목적사항 추가&cr;7. 수출포장, 목재가공, 목재열처리 사업의 목적사항 추가2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제8조 (주권의 발행과 종류)&cr;1. 당회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.&cr;2. 당회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.&cr;&cr;제8조 <삭제>주권 전자등록 의무화에 따라 삭제2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제8조 4(주식등의 전자 등록)&cr;1. 회사는 [주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.&cr;&cr;<신설>상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제14조(명의개서 대리인)&cr;1. 명의개서대리인을 둔다.&cr;2. 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.&cr;3. 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부에 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr;4. 제4항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행 업무규정에 따른다.주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제16조 (주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고)&cr;1. 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.&cr;2. 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.&cr;3. 제1항 및 제2항의 변동이 발생한 경우에도 같다.&cr;&cr;제16조 <삭제>주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제16조 2 (주주명부)&cr;회사의 주주명부는 [상법 제 352조의2]에 따라 전자문서로 작성한다.&cr;&cr;<신설>상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제32조 (의결권의 대리행사)&cr;1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.&cr;2. 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.의결권 행사의 위임장 제출 기한 조정2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제33조 (주주총회의 결의방법)&cr;주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로써 하여야 한다.오타 정정2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제42조 (이사의 보고의무)&cr;1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 오타(누락사항) 정정(추가)2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제49조 (감사)&cr;1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.&cr;2. 감사는 주주총회에서 선임하되, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다.감사 선임방법 명기2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회제56조 2 (외부감사인의 선임)&cr;회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 의 규정에 따라 감사하는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.법률 명칭변경에 따른 자구수정&cr;- [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영&cr;※ 감사위원회를 설치하고 있는 회사의 경우에는 감사위원회가 감사인선임위원회의 역할을 대신함으로 다음과 같이 규정을 두어야 함.&cr;“회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.2019년 03월 27일제16기 정기 주주총회부칙&cr;제5조 (변경 시행일)&cr;이 정관은 2019년 03월 27일부터 시행한다.&cr;다만 제 8조4, 16조2의 개정 규정은 「주식사채 등의 전자등록법에 관한 법률 시행령」이 시행령이 시행되는 날부터 시행한다[주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]이 시행일(2019년 9월)에 맞추어 부칙 단서와 같은 경과 규정을 두어야 함. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [용어의 설명] 용어 설명 ■ DR Digital Radiography의 약어로서, 디지털 엑스선 영상을 의미함. 엑스선 영상이란, 엑스선을 조사하여 획득한 영상임. ■ 제너레이터(Generator) X-ray(엑스선) 고전압 발생장치 또는 X-ray(엑스선) 제너레이터(X-ray Generator)를 의미하며, X-ray(엑스선) 관장치(X-ray 튜브)에서 엑스선을 발생시킬 수 있도록, X-ray(엑스선) 관장치(X-ray 튜브)에 고전압을 인가하고, 관전압, 관전류 및 조사시간을 제어하는 장치 ■ 튜브(Tube) X-ray(엑스선) 관장치 또는 X-ray Tube Assembly를 의미하며, X-ray(엑스선) 제너레이터로 부터 고전압을 인가받아 X-ray(엑스선)가 발생되는 장치. 엑스선도 일종의 빛이며 이 빛을 발생하는 전구로 볼 수 있음. ■ 콜리메이터(Collimater) X-ray(엑스선) 조사량 조절장치 또는 X-ray Collimator를 의미하며, X-ray의 조사범위를 조절할 수 있는 장치. 엑스선은 진단하고자 하는 인체부위에만 조사하여야 하므로 엑스선의 조사범위를 제한하여야 함. 이를 위해 콜리메이터가 필요함. ■ U-arm Type 월스탠드, 튜브 스텐드 및 환자 테이블로 구성되는 전통적인 구성과 달리, 튜브스탠드와 월스탠드가 결합된 기구부를 가지며, 형상이 U자를 닮았고, 이 U자 프레임은 모터를 이용하여 다양한 위치 제어를 할 수 있어 Universal 스탠드 라고도 일컬음. 이동형 테이블을 이용하여 1개의 환자촬영장치를 이용하여 동일한 촬영이 모두 가능한 진단촬영 시스템. 평판 검출기의 가격이 매우 높을 때, 검출기 1개를 이용한 합리적 시스템으로 평가 받았으며, 최근에는 설치공간을 크게 요구하지 않는 병원의 요구가 있음. ■ Ceiling Type 천장거치형(Ceiling suspended) 튜브스탠드를 적용한 시스템 ■ 디텍터(검출기) 환자를 투과한 X-ray(엑스선)을 감지하여 엑스선영상을 디지털 값으로 획득하는 장치로서 CCD와 FPD가 있음. ■ CCD 검출기 환자를 투과한 X-ray(엑스선)를 스크린을 통해 가시광선으로 전환하고, 이 가시광선을 CCD 카메라를 이용하여 디지털 영상신호를 획득하는 장치. ■ FPD(Flat Panel Detector,&cr; 평판검출기) 환자를 투과한 X-ray(엑스선)를 섬광체(CsI 또는 GOS)를 통하여 가시광선으로 전환하고, 이 가시광선을 대면적 a-Si로 제작된 Photodiode를 통해 신호를 얻고 TFT를 통하여 디지털 영상 신호를 획득하는 장치. ■ Capacitor 타입 제너레이터 높은 전원용량이 요구되는 line powered type 대신, 일반 가정용 전원용량 수준의 작은 전원용량에서도 52kW까지의 X-ray(엑스선) 고출력을 발생시킬 수 있는 제너레이터로서, 에너지 저장장치로 캐패시터(capacitor)를 적용한 장치. ■ UPS 타입 제너레이터 전원용량이 작고, 전원환경이 불안정한 환경 및 정전 상황에서도 40kW까지의 X-ray(엑스선) 고출력을 발생시킬 수 있는 제너레이터로서, 에너지 저장장치로 배터리를 적용한 UPS를 내장한 장치. ■ 콘빔 X-ray 단층 촬영장치 X-ray 단층촬영장치(X-ray CT(Computed Tomography)) 중 부채꼴방사형태의 fan-beam 대신 2차원 방사형태를 갖는 cone-beam X-ray(엑스선)를 적용한 CT로서 fan-beam CT대비 한번에 더 넓은 영역의 단층영상촬영이 가능한 장치. ■ High Voltage X-ray &cr; 제너레이터 상기 제너레이터와 동일. ■ Diagnostic X-ray System 진단용 엑스선 촬영장치를 의미하며, 일반 필름 카세트 또는 CR(Computed Radiography)용 IP(Imaging Plate)를 이용하여 진단영상을 획득하는 장치. ■ Digital Diagnostic X-ray&cr; System 디지털 진단용 엑스선 촬영장치를 의미하며, FPD를 이용하여 진단영상을 획득하는 장치. ■ Digital Imaging System&cr; (Digital Upgrade System) 디지털 검출기(통상 FPD), 영상 소프트웨어 및 워크스테이션으로 구성되어 디지털 영상을 획득하는 장치. ■ Mobile X-ray System X-ray(엑스선) 촬영실 내부에 설치되는 영구거치형 진단용 X-ray(엑스선) 촬영장치와 달리, 진단이 필요한 환자가 있는 위치로 이동하여 진단영상을 촬영하는 장치. ■ Veterinary Digital &cr; Radiography System 동물의 디지털 진단영상을 촬영하는 동물용 디지털 진단영상 촬영장치. ■ Veterinary X-ray System 일반 필름 카세트 또는 CR(Computed Radiography)용 IP(Imaging Plate)를 이용하여 동물의 진단영상을 촬영하는 동물용 진단영상 촬영장치. ■ HV Tank High Voltage Tank의 약어로서, X-ray(엑스선) 제너레이터 내부에서 고전압 변환 트랜스포머 (Transformer, 변압기)를 포함하여 고전압을 생성하는 구성품. ■ PACS Picture Archiving and Communication System의 약어로서, 진단용 촬영장치들로 부터 디지털 진단영상을 수신하여 저장하고, 진단영상의 판독을 담당하는 전문의에게 영상을 전송하여 진단이 가능하도록 지원하는 시스템. ■ DAP meter DAP은 Dose Area Product의 약어로서, X-ray(엑스선)량과 조사면적의 곱을 의미하며, 환자에게 방사된 X-ray(엑스선)의 양을 계측하는 장치. 당사는 병원 및 의원과 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위하여 사용하는 X-ray 영상 진단장치를 연구개발하고 제조하여 판매하는 회사입니다. &cr;&cr;2003년 9월 25일 설립하여 기존 진단용 아날로그 엑스선 촬영장치(아날로그 X-ray 시스템)는 물론이고 진단용 디지털 엑스선 촬영장치(디지털 X-ray 시스템), 아날로그 방식을 디지털 방식으로 업그레이드 해 주는 영상시스템 (Retrofit X-ray 시스템) 등 세가지 방식의 완제품을 제조하여 판매하고 있습니다. 엑 스선 촬영장치 완제품 뿐만아니라 엑스선 촬영장치 완제품에 들어가는 핵심 부품인 S/W, 제너레이터, 튜브, 기구부, 콜리메이터, 소프트웨어 등을 자체 개발하고 제조하는 진단용 엑스선 촬영장치 전문 회사입니다. &cr; 진단용 X-ray 시스템 중 디지털 시스템은 크게 X-ray 발생부(제너레이터, 튜브,콜리메이터), X-ray 촬영 기구부(튜브스탠드, 환자테이블, 월스탠드 등), 영상부(소프트웨어, 검출기, 그리드) 그리고 X-ray 선량을 자동제어하는 이온챔버 등으로 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 당사의 강점은 주요 구성품을 직접 설계 및 개발과 제조(튜브는 OBL방식 생산, 디텍터는 OEM방식 생산)를 하고 있으며 경쟁사 대비 품질, 원가 등 경쟁우위에 있다고 할 수 있습니다. 특히, X-ray 시스템의 핵심이라고 할 수 있는 소프트웨어, 제너레이터, 튜브 및 기구부의 경우 세계적인 경쟁력을 보유하고 있습니다. 디지털 방식의 경우 디텍터가 선명한 이미지를 검출하기 위해서는 제너레이터와 촬영 기구부, 영상진단 소프트웨어의 성능이 무엇 보다 중요하기 때문에 자체 개발 및 제조기술 능력은 회사의 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다. &cr; X-ray를 이용한 의료장비라는 점에서는 동일하지만, 치과에서 사용되는 덴탈용 X-ray 시스템과는 요구하는 기능과 특성 및 시장의 규모가 다릅니다. 덴탈용 X-ray 시스템은 판매영역이 치과에 국한 되지만 진단용 X-ray 시스템은 전세계 병원과 의원의 기본 장비라고 할 수 있으므로 시장규모는 더 크다고 할 수 있습니다.&cr; 가. 산업의 특성 의료기기 제조업 산업분류 내에서 당사의 제품이 속하는 분야는 다음과 같습니다.&cr; 중분류 소분류 해당 품목 의료기기 제조업 진단 및 계측기기 영상진단장비 (X-ray시스템, CT, MRI, 초음파) 영상진단장비는 사용처와 용도에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.&cr; 구분 X-ray γ-ray MRI 초음파 원리 외부에서 조사하고 투과한 X-ray 검출 내부에 동위원소를 투여하고 붕괴시 감마선 측정 외부에서 자기장을 인가하여 조직을 자극한 후 방출하는 자기장을 측정 외부에서 조사하고 반사되는 초음파를 측정 해상도 높음 0.05 ~ 1 mm 낮음 2 ~ 10 mm 높음 0.01 ~ 0.5 mm 중간 방법 Radiography R/F(Fluoroscopy) Interventional C-arm Angiography CT Mammography BMD Dental X-ray SPECT PET Magnetic Resonance&cr; Imaging Ultrasound 위 표에서 알 수 있듯이, X-ray를 이용한 촬영방법은 다양하며, 가격 대비 영상 판독 기능이 우수하므로 많은 병원에서 기본적인 검진용 장비로 광범위하게 사용되고 있습니다. &cr; 이 중에서 현재 당사의 제품이 속하는 일반 엑스선촬영장치(General Radiography system)는 영상을 획득하는 방법에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (아래 그림에서 붉은색과 실선으로 표시한 부분이 당사의 제품군이 속해 있는 시장입니다.) [엑스레이 분류 이미지] 엑스레이 분류.jpg 엑스레이 분류 &cr;엑스선(X-ray)은 1895년 독일의 빌헬름 뢴트겐 박사(1845~1923)가 발명한 이후, 영상을 획득하는 방법이 필름에서 시작하여, CR, CCD 이후 최근 평판검출기(FPD: Flat Panel Detector)를 적용한 DR 제품으로 발전하면서 연평균 약 8%의 시장 성 장율을 보이는 르네상스 시대를 맞이하고 있습니다. 1) 아날로그 X-ray 시스템 ■ 필름 스크린을 통해 X-ray를 검출하는 전통적인 엑스선 영상촬영장치 ■ 디지털 X-ray 시스템에 비해 비용이 저렴 ■ 필름의 현상을 통해 영상 획득에 시간이 소요되며, 필름 보관을 위한 장소가 필요 ■ 영상 품질에 한계가 있으며, 컴퓨터를 이용한 영상 전송이 불가능하고, 디지털 X-ray 시스템에 비해 X-ray 조사량이 많음 2) 디지털 X-ray 시스템 ■ X-ray 검출에 필름 스크린 대신 디지털 X-ray 검출기를 사용&cr;■ 필름의 현상이 불필요하므로 시간 소요가 적으며, 필름 보관을 위한 장소가 불필요 ■ 컴퓨터를 이용한 영상 전송이 가능하고, 영상품질이 우수하며, 아날로그 X-ray 시스템에 비해 X-ray 조사량이 적음 ■ 검출기의 유형에 따라 CR 시스템과 DR 시스템으로 분류&cr; [CR시스템과 DR시스템 구분] 분류 내용 CR (Computed Radiography) □기존의 필름을 대체한 형광물질이 도포된 IP (Image Plate)를 사용 □검출된 X-ray 정보가 축적된 IP에 레이저를 주사하여 영상정보를 획득하며, 획득된 Analog 신호를 Digital로 변환 후 영상 처리하여 판독 □사용한 IP에 잔재하고 있는 X-ray를 소거하여 반복사용이 가능 DR (Digital Radiography) □기존의 필름을 대체하는, a-Si 로 TFT 와 Photodiode로 구성된 대형 이미지검출기(평판검출기)를 이용하여 영상을 디지털 값으로 검출하고, 영상처리를 통하여 컴퓨터에 표현하며, 저장 및 전송을 할 수 있음 □필름이나 CR에 비해 화질이 우수하여 보다 정확한 진단을 할 수 있고 상대적으로 엑스선 조사량(dose)가 적음 □100년 엑스선 역사에 획기적인 기술이라고 할 수 있음 [진단용 엑스레이 이미지 검출 방식 차이] 진단용 엑스레이 이미지 검출 방식.jpg 　 FPD (Flat panel Detector) 방식의 디텍터(Detector: 검출기)는 평판 TFT 위에 광 다이오드와 신틸레이터(방사선이 부딪히면 빛을 내는 물질)를 증착시킨 구조로서, 엑스선이 이물질에 흡수되는 과정에서 발생한 가시광선이 Photodiode에 의해 전기적 신호로 검출되어 영상신호를 획득함. 영상을 디지털 카메라로 촬영하는 기존 CCD (Charge Coupled Device)방식에 비해 엑스선 조사량이 월등하게 낮고 화질이 우수하여 최근에는 FPD 방식이 대세로 자리잡고 있습니다.&cr;&cr;아날로그와 디지털 방식의 차이점은 다음과 같습니다.&cr; 구분 아날로그 방식 디지털 방식 저장매체 물리적인 필름 HDD, CD 등 디지털 스토리지 피폭량 (조사선량) 30m 뢴트겐 5~6m 뢴트겐 재사용 및 환경오염 매번 필름 교체, 현상액으로 환경오염 교체 필요 없고, 환경오염 없음 환경 문제 필름 현상시 화공약품 사용 필름 불필요 (환경친화적) 영상 획득 시간 수분 수초 이내 네트워크 네트워크 연동 불가능 PACS, DICOM 연동 특징 재현성 낮고 영상통신 불가능 재현성, 영상통신, 원격 진료 가능 자료: 메디엔 인터내셔널, 한국투자증권 2014년 리서치 자료 인용 위 표에서 볼 수 있듯이, 디지털 방식은 아날로그에 비해 월등한 장점을 가지고 있습니다. 다만, 디지털 저장매체인 디텍터 (Detector: 검출기)의 가격이 필름에 비해서 비싼 단점으로 인해 초기에는 널리 보급되는 데 한계가 있었습니다. 그러나 최근 디텍터의 보급량이 늘어남으로써 제조원가가 지속적으로 하락하여 제품 수요자인 병원의 입장에서 디지털 방식의 제품을 선택하는데 부담이 없는 수준에 근접하게 됨으로써 현재 전세계적으로 디지털 방식이 아날로그 방식에 비해 큰 시장규모를 형성하고 있습니다.&cr; 부연하자면, 과거에는 DR 시스템의 재료비에서 검출기의 비중이 2/3 이상 차지하였으나, 최근에는 검출기 가격의 하락으로 인하여 1/3 이하로 떨어졌으며 향후 더 낮아질 것으로 예상되고 있습니다. 따라서 DR 시스템 완제품 사업이 상대적으로 더 중요해졌습니다. 디지털 저장 매체인 디텍터 (Detector: 검출기)가 컴퓨터와 연결됨으로써 촬영, 보관, 사용하는 방식에서 혁신적인 변화가 생기게 되었습니다. 이러한 변화를 수요자인 병원 입장과 공급자인 X-ray 시스템 제조업체 입장에서 살펴보면 다음과 같습니다. ■ 병원입장&cr;기존 아날로그 방식보다 사용 편의성이 증대되어 동일한 시간에 더 많은 환자를 촬영할 수 있게 되었으며, 디지털 장비의 기능 추가가 계속적으로 이루어짐으로 인해 장비 교체 수요가 증가하게 됨. 장비의 물리적인 노후화로 인한 교체보다 기능의 진부화로 인한 교체 수요가 더 많아지게 됨. ■ 제조업체입장&cr;기존 아날로그 방식에서는 차별적인 기능을 넣는 것이 제한적이었으나, 디지털 방식은 소프트웨어 개선을 통해 사용자별로 맞춤형 기능을 제공할 수 있게 되었음. 뿐만 아니라 디지털 저장매체를 제조하는 회사와 X-ray 촬영장치 제조업체간에 다양한 방식의 제휴가 이루어짐으로써 업계의 시장점유율 구조가 변동하게 됨. 또한 과거에는 DR 시스템의 재료비에서 검출기의 비중이 2/3 이상 차지하였으나, 최근에는 검출기 가격의 하락으로 인하여 1/3 이하로 떨어졌으며 향후 더 낮아질 것으로 예상됨. 따라서 DR 시스템 완제품 사업이 상대적으로 더 중요해졌음. 당사의 제품인 진단용 X-ray 시스템을 비롯한 의료기기 시장은 인간 생명과 직결된 제품의 특성으로 인해 다음과 같은 특성을 지니고 있습니다. ■ 가격보다 안정성, 신뢰성 및 진단의 유효성을 우선적으로 고려합니다. ■ 보건 관련 인허가 제도와 국제표준화가 엄격하게 적용됩니다. ■ 임상의학 뿐만 아니라 전기, 전자, 기계, 재료, 물리 등 융복합된 응용기술 산업으로서, 수요자 니즈와 기술변화에 민감합니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직접적인 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 엄격합니다. 따라서 전세계 각국 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성, 유효성 확보, 지식재산권 보장 등에 대하여 강력하게 규제하고 있습니다. 의료기기의 인허가 제도는 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 대표적인 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간은 평균 7.2개월, 중국은 24개월 이상입니다. 나. 제품 설명 &cr; &cr; (1) 제품의 주요 기능, 용도, 특징 및 라인업 &cr;엑스선(X-ray)은 파장이 짧고 투과력이 강한 전자기파입니다. 파장이 짧다는 의미는 주파수(진동수)가 높다는 의미입니다. 파장이 짧을수록 회절성은 낮아지고 투과성은 높아집니다. 투과성이 높은 엑스선(X-ray)의 이러한 성질을 이용하여 환자를 투과한 후의 엑스선(X-ray)은 신체 내부의 밀도 차이에 따라 2차원 평면상에 위치별로 엑스선강도를 측정하여 흑백 영상으로 보여주는 장치가 진단용 엑스선(X-ray) 촬영장치입니다.&cr; x-ray 촬영의 기본구조 및 시스템.jpg [X-ray 촬영의 기본구조 및 시스템] 엑스선(X-ray) 영상의 특징은 다음과 같습니다. ■ 뼈가 밝게 두드러지게 보이며, 연조직은 상대적으로 어둡게 균질하게 보입니다. ■ 뼈의 가장자리는 밝고 중앙은 약간 어둡게 보입니다. ■ 아래는 손과 머리에 대한 엑스선 영상입니다. 엑스레이 촬영 이미지.jpg [엑스레이 촬영 이미지] 당사의 진단용 엑스선 촬영장치 제품군(완제품)은 다음의 세 가지로 구분될 수 있습니다. ■ 필름이나 CR을 장착하여 엑스선 영상을 얻을 수 있는 아날로그 방식. ■ 디지털 방식 중 FPD(Flat Panel Dectector)를 이용한 DR(Digital Radiography) System. ■ 기존 설치된 아날로그방식을 디지털방식으로 업그레이드하는 Imaging System(Retrofit) 당사는 완제품인 엑스선 촬영장치 뿐만아니라, 이 장치에 들어가는 핵심 부품인 X-ray 제너레이터도 자체 개발하여 제조 판매하고 있습니다. X-ray 제너레이터는 전력출력량에 따라 7가지로 나누어지며, 병원의 전력공급 사정에 따라 3가지 타입으로 구성되어 각 조합에 따른 모델명은 다음 표와 같습니다. 구분 20KW 25KW 32KW 40KW 52KW 68KW 82KW 일반타입 GXR-E20 GXR-E25 GXR-32&cr;GXR-E32 GXR-40&cr;GXR-E40 GXR-52 GXR-68 GXR-82 C타입 없음 없음 GXR-C32 GXR-C40 GXR-C52 없음 없음 U타입 없음 없음 GXR-U32 GXR-U40 없음 없음 없음 [제너레이터 라인업] 제너레이터 라인업.jpg 　 완제품 모델명은 기본적으로 제너레이터 출력에 따라 결정되며 다음과 같은 제품군을 가지고 있습니다. 각 제품군은 기타 부품의 조합에 따라 매우 다양한 종류의 제품스펙으로 구성됩니다. 이는 X-ray 시스템을 사용하는 병원의 다양한 요구와 전력사정을 모두 만족하기 위함입니다. ■ GXR System Series 아날로그 제품 GXR-E20S GXR-E25S GXR-32S&cr;GXR-E32S GXR-C32S GXR-U32S GXR-40S&cr;GXR-E40S GXR-C40S GXR-U40S GXR-52S GXR-C52S GXR-68S GXR-82S 디지털 제품 GXR-E20S+ACQUIDR GXR-E25S+ACQUIDR GXR-32SD&cr;GXR-E32S+ACQUIDR GXR-C32SD GXR-U32SD GXR-40SD&cr;GXR-E40S+ACQUIDR GXR-C40SD GXR-U40SD GXR-52SD GXR-C52SD GXR-68SD GXR-82SD 장착된 &cr;제너레이터 모델명 GXR-E20 GXR-E25 GXR-32 GXR-E32&cr;GXR-C32 GXR-U32 GXR-40 GXR-E40&cr;GXR-C40 GXR-U40 GXR-52 GXR-C52 GXR-68 GXR-82 기타 부품 Tube Stand, Patient Table, Wall Bucky Stand, X-ray Tube, Collimator, HV cable ■ Diamond Series : U-arm type System 모델명 Diamond-5A Diamond-6A Diamond-8A (주1) Diamond-5A 모델에는 일반 Type과 Capacitor Type이 구비됨.&cr; ■ TOPAZ Series : Mobile type System 모델명 TOPAZ-32D TOPAZ-40D 장착된 제너레이터 모델명 빌트인 제너레이터 빌트인 제너레이터 ■ JADE : Mobile type System 모델명 JADE 장착된 제너레이터 모델명 빌트인 제너레이터 ■ VXR Series : 동물용 X-ray 촬영장치 System 모델명 VXR-32 VXR-40 VXR-C32 VXR-C40 장착된 제너레이터 모델명 GXR-32 GXR-40 GXR-C32 GXR-C40 ■ ACQUIDR : 아날로그 제품을 디지털 제품으로 업그레이드하는 Retrofit X-ray 시스템(Imaging System) FPD(AED : Auto Exposure Detection) + Imaging workstation + Software ■ Auto Positioning System System 모델명 GXR-52SD GXR-C52SD GXR-68SD GXR-82SD 장착된 제너레이터 모델명 GXR-52 GXR-C52 GXR-68 GXR-82 [X-ray 시스템 제품 라인업] 1.1.jpg (GXR-S Series) (DIAMOND Series) 2.2.jpg (GXR-SD Series) 3.3.jpg (FDR Smart FGX / FGXR) 4.4.jpg (VXR Series) (TOPAZ Series) (JADE Series) ap.jpg (AP SYSTEM) 다. 성장성 전 세계 X-ray 영상진단장치 규모는 2020년 약 54.5억 달러 로 추정되며 , 향후 년간 약7.2%의 성장률을 보일 것으로 전망되며 초음파 장비의 2~3%의 년간 성장율에 비해상당히 높습니다. [세계 X-ray 영상진단장치 시장 규모 예측 (2013-2020)] (단위: 백만달러) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 CAGR Digital X-ray 2,974.00 3,178.20 3,409.50 3,676.00 3,967.20 4,296.90 4,654.40 5,060.20 7.90% Analog X-ray 205.2 201.2 198.9 198.2 198.2 199.9 202.7 206.7 0.10% Retrofit X-ray 163.3 167.6 172.2 176.9 178.6 180.2 182.3 184.9 1.80% Total 3,342.50 3,546.90 3,780.60 4,051.10 4,344.10 4,677.00 5,039.30 5,451.80 7.20% 출처: Medical Equipment Market Size & Growth - Diagnostic Imaging[X-ray Systems] Market, Global 2013-2020, USD Constant Millions, Global Data&cr; 전세계적으로 설치된 엑스선 촬영장치 중에 필름 방식의 아나로그 장비와 CR을 사용하는 장비의 비중이 약 80% 이나 아래와 같은 이유로 급격히 디지털장비로 교체될 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;1) 검출기 가격의 급격한 하락&cr;2) 검출기 가격과 CR의 가격 차이가 없어 품질이 좋은 DR의 선호현상&cr;3) 필름의 품질 악화와 공급의 축소 그리고 필름현상에 따른 환경오염&cr;4) DR시스템을 사용해야 한다는 의료계의 인식&cr;5) AI의 등장으로 DR시스템 수요의 가속화&cr; 대륙별 X-ray 영상진단장치 시장 규모는 2013년 기준으로 유럽이 약 11.7억달러로 전체 시장의 35%를 차지하고 있습니다. [대륙별 X-ray 영상진단장치 시장 규모 (2010-2020)] (단위: 백만달러) 지역 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 CAGR Europe 1,030.4 1,071.7 1,115.3 1,169.0 1,235.7 1,312.0 1,400.3 1,495.7 1,603.9 1,721.2 1,854.4 4.0% Asia-Pacific 944.2 1,003.6 1,079.6 1,142.6 1,220.6 1,309.7 1,412.7 1,524.8 1,652.4 1,791.9 1,951.1 5.1% NorthAmerica 748.2 781.7 816.1 867.2 914.1 967.7 1,029.9 1,096.9 1,172.9 1,255.0 1,348.2 3.7% South and Central America 92.7 101.1 104.5 113.7 123.3 134.4 147.2 161.3 177.4 195.3 215.9 6.7% Middle East and Africa 44.0 46.2 48.0 50.0 53.2 56.8 61.0 65.4 70.4 75.9 82.2 4.5% 총계 2,859.4 3,004.3 3,163.4 3,342.5 3,546.9 3,780.6 4,051.1 4,344.1 4,677.0 5,039.3 5,451.8 4.4% 출처: Medical Equipment Market Analysis - Diagnostic Imaging[X-Ray Systems] 2009-2013 추정: 2014-2020은 CAGR을 이용하여 DRGEM에서 추정함 위 표에서 볼 수 있듯이, 중남미 시장의 성장률이 가장 높게 나타나고 있으나 시장규모가 상대적으로 작으며, 중국, 인도 등 아시아 신흥국이 포함된 아시아퍼시픽 시장의 규모가 크게 증가하고 있습니다. 국가별 X-ray 영상진단장치 시장 규모는 아래 표와 같이 인도, 중국, 미국, 독일, 프랑스, 일본 등이 상위권을 형성하고 있습니다. 인도의 경우 판매 수량은 많지만 저가형 제품 시장 위주이므로 금액면에서는 다소 순위가 떨어지고 있습니다.&cr; [주요국별 x-ray 영상진단장치의 판매 예측 (2015-2020)] (단위: 대) 주요국별 x-ray 영상진단장치의 판매 예측 (2015-2020).jpg 출처: MediPoint: Diagnostic X-ray Imaging - Global Analysis and Market Forecasts 생산액 및 수출입을 기준으로 우리나라 2019년 의료기기 시장규모는 7조 8,039억원 규모 로 2018년 대비 13% 증가하였습니다.&cr; [우리나라 의료기기시장 규모 및 의료기기 생산액 추이 (2014~2018)] (단위: 억원) 연도 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 CAGR 국내 시장규모 52,656 58,733 61,978 69,017 78,039 10.34% 국내 생산액규모 50,016 56,031 58,232 65,949 72,794 9.84% 출처: 한국보건산업진흥원, 2015년~2019년 의료기기산업 분석 보고서 [우리나라 의료기기시장 규모 추이(생산수출입 실적 기준)] 한국 의료기기시장 규모추이(생산수출익실적기준)_그래프 그림.jpg 출처: 식품의약품안전처, 의료기기 생산 및 수출입 실적 통계, 각 연도 국내 시장규모는 2015년부터 2019년까지 연평균 10.3%의 성장세를 지속해 왔습니다. 2019년 우리나라 의료기기 생산액은 7조 2,794억원으로 2018년 대비 10.4% 증가 하였습니다. 2015년부터 2019년까지 연평균 성장률도 9.8%로 생산규모가 계속 성장해 왔음을 알 수 있습니다. 수출액의 경우 2015년부터 2019년까지 연평균 9%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2019년 4조 3,245억 원 수출로 2018년 대비 9% 확대되었습니다. 2019년 의료 기기 수입액은 2018년 대비 13.3% 증가한 4조 8,490억원으로 2015년 이후 연평균 성장률은 9.8%로 나타났습니다. 2019년 무역수지 적자규모는 5,245억원으로 전년대비 71% 증가하였습니다. 2019년 수입의존도는 62.1%로 전년대비 0.1% 감소하였습니다. 시장규모는 전년대비 13% 증가하면서 약 7조 8,039억원에 이르렀으며, 최근 5년간 연평균 10.3% 성장한 것으로 나타났습니다. [국내 의료기기 시장 동향] (단위: 백만원, %) 구분 2015 2016 2017 2018 2019 CAGR 생산(A) 5,001,618 5,603,064 5,823,155 6,594,950 7,279,384 9.8 　 증감률 8.6 12.0 3.9 13.2 10.4 수출(B) 3,067,147 3,386,946 3,578,215 3,972,318 4,324,479 9.0 　 증감률 13 10.4 5.6 11.0 8.89 수입(C) 3,331,170 3,657,161 3,952,881 4,279,058 4,849,005 9.8 　 증감률 6.5 9.8 8.1 8.2 13.3 무역수지(D) -264,023 -270,215 -374,665 -306,740 -524,526 - (D=B-C) 증감률 -36.4 2.3 38.7 18.1 71 시장규모(E) 5,265,641 5,873,279 6,197,820 6,901,690 7,803,910 10.3 (E=A-B+C) 증감률 4.9 11.`5 5.5 11.4 13.1 수입점유율(F) (F=C/E×100) 63.26 62.27 63.78 62.0 62.1 - 산업규모(G) 8,332,788 9,260,225 9,776,036 10,790,192 12,128,389 7.8 (G=A+C) 증감률 7.7 11.1 5.6 10.4 12.4 (주1) 수출입 환율은 한국은행 연도별 연평균 기준환율을 적용했으며, 달러화 기준 전년대비 증감률과 상이할 수 있음 (주2) 자료: 식품의약품안전처, 의료기기 생산 및 수출입 실적 통계, 각 연도 [2019년 기준 수출액 상위 30대 품목] (단위: 천달러, %) NO 분류번호 품명 2018년 2019년 증감률 수출액 비율 순위 수출액 비율 순위 1 A26380.01 범용초음파영상진단장치 587,751 16.28 1 481,711 12.98 1 -18.04 2 C20030.01 치과용임플란트고정체 167,200 4.63 4 224,962 6.06 2 34.55 3 B04230.01 조직수복용생체재료 212,739 5.89 2 218,659 5.89 3 2.78 4 A77030.01 매일착용소프트콘택트렌즈 178,915 4.96 3 186,762 5.03 4 4.39 5 D07010.01 개인용체외진단검사시약Ⅱ 157,810 4.37 5 132,863 3.58 5 -15.81 6 A11010.03 치과용전산화단층촬영엑스선장치 97,490 2.70 7 111,364 3.00 6 14.23 7 A26430.08 의료영상획득장치 93,175 2.58 8 96,140 2.59 7 3.18 8 D04160.01 고위험성감염체면역검사시약 112,699 3.12 6 91,182 2.46 8 -19.09 9 C20040.01 치과용임플란트상부구조물 79,806 2.21 10 87,333 2.35 9 9.43 10 A83060.01 개인용온열기 76,234 2.11 11 82,409 2.22 10 8.10 11 A58020.06 혈관내진단용초음파프로브 73,961 2.05 12 73,871 1.99 11 -0.12 12 A11010.04 암형전산화단층엑스선촬영장치 48,033 1.33 14 64,067 1.73 12 33.38 13 D04140.01 HIV HBV HCV HTLV면역검사시약 86,793 2.40 9 58,493 1.58 13 -32.61 14 A58020.08 수지형체외식초음파프로브 34,724 0.96 20 54,194 1.46 14 56.07 15 A37010.04 엔디야그레이저수술기 54,965 1.52 13 52,451 1.41 15 -4.57 16 A39050.02 전동식모유착유기 40,873 1.13 17 50,339 1.36 16 23.16 17 A11020.01 진단용엑스선촬영장치 36,273 1.00 19 42,914 1.16 17 18.31 18 D06080.01 고위험성감염체유전자검사시약 33,139 0.92 21 39,583 1.07 18 19.45 19 A11110.06 디지털치과진단용파노라마엑스선촬영장치 43,645 1.21 16 39,524 1.07 19 -9.44 20 C21010.01 치과용임플란트시술기구 32,053 0.89 22 38,324 1.03 20 19.56 21 A31020.04 입체광학인상채득장치 12,385 0.34 51 38,268 1.03 21 208.99 22 A30320.02 임피던스체지방측정기 37,455 1.04 18 37,165 1.00 22 -0.77 23 A11110.01 디지털진단용엑스선촬영장치 47,843 1.33 15 37,039 1.00 23 -22.58 26 A35010.01 범용전기수술기 27,923 0.77 28 36,651 0.99 24 31.26 24 D04010.01 면역화학검사시약 30,220 0.84 25 32,325 0.87 25 6.97 25 A28030.01 검안용굴절력측정기 29,129 0.81 27 29,168 0.79 26 0.13 27 A11110.02 이동형디지털진단용엑스선촬영장치 6,151 0.17 80 28,794 0.78 27 368.12 28 B03300.01 담관용스텐트 25,185 0.70 31 28,078 0.76 28 11.49 29 B03160.01 추간체고정재 30,714 0.85 24 27,759 0.75 29 -9.62 30 A22030.02 개인용체외혈당측정시스템 26,571 0.74 30 27,177 0.73 30 2.28 소계 2,521,854 69.9 　 2,549,569 0.69 　 1.10 의료기기사업 전체 합계 3,610,214 100.00 　 3,709,929 100.00 　 2.76 출처: 한국보건산업진흥원, 2019년 의료기기산업 분석 보고서 2019년 기준 수출액 상위 30대 품목을 살펴보면, 진단용엑스선촬영장치의 수출액은 디지털 및 이동형엑스선촬영장치를 포함하여 108,748천 달러로 다른 의료기기들에 비해 수출 비중이 높은 것을 확인할 수 있으며, 의료영상획득장치까지 포함할 경우 그 규모는 더 확대됨을 알 수 있습니다. [2019년 기준 수입액 상위 30대 품목] (단위: 천달러, %) NO 분류번호 한글품명 2018년 2019년 증감률 수입액 비율 순위 수입액 비율 순위 1 A77030.01 매일착용소프트콘택트렌즈 153,384 3.94 1 151,923 3.65 1 -0.95 2 A11010.01 전신용전산화단층엑스선촬영장치 82,284 2.12 5 99,231 2.39 2 20.60 3 A12010.01 초전도자석식전신용자기공명전산화단층촬영장치 93,469 2.40 3 98,220 2.36 3 5.08 4 B03300.13 관상동맥용스텐트 102,152 2.63 2 92,435 2.22 4 -9.51 5 B04140.02 다초점인공수정체 51,626 1.33 9 89,706 2.16 5 73.76 6 A09240.01 인공신장기용혈액여과기 87,171 2.24 4 88,894 2.14 6 1.98 7 D04010.01 면역화학검사시약 70,463 1.81 6 76,166 1.83 7 8.09 8 A35025.01 일회용손조절식전기수술기용전극 50,516 1.30 10 70,970 1.71 8 40.49 9 B03050.01 인공무릎관절 65,199 1.68 7 68,167 1.64 9 4.55 10 A77010.01 안경렌즈 60,001 1.54 8 61,555 1.48 10 2.59 소계 816,263 21.0 　 897,268 21.6 　 　 의료기기사업 전체 합계 3,888,992 100.00 　 4,159,915 100.00 　 6.97 출처: 한국보건산업진흥원, 2019년 의료기기산업 분석 보고서 상위 30대 품목 중 디지털엑스선촬영장치는 포함되지 않음을 볼 때 국내 엑스선촬영장치 제조기술이 우수하고 가격경쟁력이 있기 때문에 수입 비중이 낮은 것을 확인할 수 있습니다. [2019년 기준 생산액 상위 30대 품목 현황] (단위: 백만원, %) NO 분류번호 한글품명 2018년 2019년 증감률 생산액 비율 순위 생산액 비율 순위 1 C20030.01 치과용임플란트고정체 753,404 11.6 1 984,233 13.52 1 30.64 2 A26380.01 범용초음파영상진단장치 524,656 8.06 2 470,606 6.46 2 -10.30 3 C20040.01 치과용임플란트상부구조물 319,737 4.91 3 377,929 5.19 3 18.20 4 B04230.01 조직수복용생체재료 227,078 3.49 4 243,547 3.35 4 7.25 5 A77030.01 매일착용소프트콘택트렌즈 220,116 3.38 5 241,248 3.31 5 9.60 6 C21010.01 치과용임플란트시술기구 163,560 2.51 6 177,740 2.44 6 8.67 7 A11010.03 치과용전산화단층촬영엑스선장치 89,764 1.38 10 157,398 2.16 7 75.35 8 A26430.08 의료영상획득장치 125,057 1.92 7 143,145 1.97 8 14.46 9 A83060.01 개인용온열기 85,288 1.31 11 103,967 1.43 9 21.90 10 D07010.01 개인용체외진단검사시약Ⅱ 101,391 1.56 8 95,455 1.31 10 -5.85 11 A79030.01 수액세트 81,025 1.24 12 93,739 1.29 11 15.69 12 A11010.04 암형전산화단층엑스선촬영장치 66,708 1.02 19 89,098 1.22 12 33.56 13 A77010.01 안경렌즈 96,846 1.49 9 86,373 1.19 13 -10.81 14 A11020.01 진단용엑스선촬영장치 60,817 0.93 23 74,815 1.03 14 23.02 15 C02020.01 치과주조용준귀금속합금 68,041 1.05 18 72,484 1.00 15 6.53 16 A58020.06 혈관내진단용초음파프로브 76,831 1.18 14 71,853 0.99 16 -6.48 17 A68010.01 치과용진료장치및의자 58,936 0.91 13 66,440 0.91 17 12.73 18 C01020 치과용귀금속합금 33,464 0.51 34 64,849 0.89 18 93.79 19 A54010.01 주사기 74,977 1.15 16 64,730 0.89 19 -13.67 20 D04160.01 고위험성감염체면역검사시약 79,910 1.23 15 64,023 0.88 20 -19.88 21 A37010.04 엔디야그레이저수술기 63,371 0.97 24 62,959 0.86 21 -0.65 22 A39050.02 전동식모유착유기 48,182 0.74 27 61,829 0.85 22 28.32 23 A22030.02 개인용혈당측정시스템 0 0 0 61,645 0.85 23 24 A11110.01 디지털진단용엑스선촬영장치 65,770 1.01 21 54,244 0.75 24 -17.52 25 D06080.01 고위험성감염체유전자검사시약 60,198 0.92 25 54,133 0.74 25 -10.08 26 A35100.03 집속형초음파자극시스템 27,129 0.42 42 54,063 0.74 26 99.28 27 B05010.01 부목 69,050 1.06 18 52,884 0.73 27 -23.41 28 C02010.01 치과주조용귀금속합금 68,161 1.05 17 52,823 0.73 28 -22.50 29 A58020.08 수지형체외식초음파프로브 46,365 0.71 28 52,670 0.72 29 13.60 30 A02010.02 전동식의료용침대 42,557 0.65 29 48,987 0.67 30 15.11 소계 3,798,389 58.34 　 4,299,909 59.07 　 13.20 의료기기사업 전체 합계 6,511,135 100 　 7,279,384 100.00 　 11.80 (주1) 이동형디지털진단용엑스선촬영장치는 2019년 기준 36위에 포지션하고 있으며 금액은 37,453천 달러 입니다.&cr; 출처: 한국보건산업진흥원, 2019년 의료기기산업 분석 보고서 디지털엑스선촬영장치 생산액의 경우, 이동형디지털진단용엑스선촬영장치을 포함하여 2018년 100,925백만원(전체 의료기기 생산액 중 1.6% 차지)에서 2019년 91,698백만원(전체 의료기기 생산액 중 1.3% 차지)으로 생산 규모가 소폭 감소한 것으로 확인할 수 있습니다. 이는 일시적인 현상이며 COVID-19 사태 이후로 이동형 장비의 수요가 급증하여 시장의 성장은 지속되고 있습니다. 한편, 국내 디지털 X-ray 장비 시장은 수입보다 내수 기업들의 생산 및 판매가 기반을 형성하고 있음을 확인 할 수 있습니다. X-ray 영상진단장치는 방사선 장치 제조업(C27111)에 해당되며, 엑스선(X-ray)이 일부는 체내로 흡수되고 일부는 통과하여 직진하는 성질을 이용 한 것으로 초음파, MRI, CT, PET-CT 에 비해 월등히 많이 보급되어 사용되고 있습니다. 그 이유는 엑스선 촬영장비가 다른 영상진단 장비에 비해 저렴한 비용으로 진단이 가능하고, 지난 100여년 간 임상의학에 적용되면서 가장 기본 진단 도구(Routine진단과정)로 정착되었으며, 꾸준한 기술 개발을 통하여 엑스선 조사량을 낮추고, 해상도는 증가하였으며 전신을 진단할 수 있는 스티칭 기능과 토모 신세시스 같은 단층 영상을 제공하는 기술까지 진화하고 있기 때문이며 앞으로 병원에서 사용빈도는 더 증가 할 것으로 예상됩니다. &cr; 라. 경기변동의 특성 및 계절성&cr; &cr;당사의 제품은 진단용 장비의 특성상 경기변동이나 계절적 요인이 크게 작용하지 않고 꾸준한 편입니다. 오히려 경기가 부진할 경우 각 국가에서 경기부흥을 위하여 의료기기 구매 분야에 예산을 늘리는 측면이 있습니다. 다만, 국가별 대규모 입찰 일정에 따라 당사의 매출액이 특정 시점에 집중되는 경우는 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사에서 제조 및 판매하는 진단용 X-ray 시스템의 경우 판매 측면에서 영향을 미치는 계절적 요인은 없습니다. 제품을 사용하는 환경이 실내이며, 사람을 대상으로 직접 사용하는 장비이므로 주변환경 또한 안정적인 상태를 유지해야 하는 특성이 있습니다. 그렇기 때문에 진단용 X-ray는 주변환경의 온도 및 습도와 같은 계절적 요인으로부터 받을 수 있는 영향이 최소화된 환경에서 사용되며, 이로 인해 계절적 요인과는 큰 상관관계가 없습니다. 마. 국내외 시장 여건 (1) 경쟁 상황 영상진단 의료기기는 미국, 독일, 일본 등 선진국의 다국적 대기업들이 높은 시장점유율을 가지고 있습니다. 이 중 특히 Big3로 불리는 Siemens, GE, Philips가 약 65%의 높은 시장점유율을 보이고 있습니다. [2022년 영상진단 의료기기 시장 전망 ] 순위 회사명 국가 영상진단매출액(십억달러) 시장점유율(%) 순위변동 2015 2022E CAGR&cr;(%) 2015 2022E 변화율&cr;(%) 1 Siemens 독일 10 11.9 2.5 25.7 23.6 -2.1 - 2 General Electric 미국 8.1 10.2 3.3 20.9 20.3 -0.6 - 3 Philips 네덜란드 7.2 9.1 3.5 18.5 18.2 -0.4 - 4 Toshiba 일본 3.6 5.6 6.5 9.4 11.2 1.9 - 5 Fujifilm Holdings 일본 2.2 3.3 5.8 5.7 6.5 0.8 - 6 Carestream Health 미국 1.4 1.8 4 3.5 3.6 0.1 - 7 Hitachi 일본 1 1.4 4.3 2.7 2.8 0.1 - 8 Konica Minolta 일본 0.7 1.1 6.2 1.9 2.3 0.3 - 9 Shimadzu 일본 0.5 0.8 5.8 1.4 1.6 0.2 3 10 Varian Medical Systems 미국 0.6 0.7 2.8 1.6 1.5 -0.1 - 상위 10대 합산 35.4 46 3.8 91.1 91.4 0.3 기타 3.4 4.3 3.3 8.9 8.6 -0.3 합계 38.9 50.3 3.7 100 100 　 참고: 순위는 2022년 예상 매출액 기준 출처: EvaluateMedtech, 삼성증권 산업의료장비 및 서비스 X-ray 영상진단장치는 다음과 같은 특성으로 인해 진입장벽이 매우 높은 제품이라고 할 수 있습니다. (가) 다품종 소량생산&cr; 의료기기는 종류만 수 천 가지가 넘으며, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량생산 산업임. 이에 따라 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품만 소수의 글로벌 대기업이 영위함. (나) 첨단 복합 산업&cr; 의학/생리학, 화학/재료공학/물리학, 정보공학, 전자계측, 기계공학, 이동통신 기술 등이 융합되어 있는 첨단 복합산업임. 매우 높은 기술력을 요구하여 기술이 확보되지 못한 제품은 시장 도태가 빠르게 진행됨. (다) 엄격한 규제&cr; 의료기기산업은 생명과의 직접적인 연관성으로 인해 제품의 제조와 판매가 엄격히 규제되어 있어 진입장벽이 매우 높은 산업임. (라) 낮은 경기민감도 및 가격 탄력성&cr; 제품에 대한 인지도와 브랜드력이 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 높아 경기 민감도가 매우 낮음. 또한 사용자의 보수적 성향과 엄격한 품질 규정으로 제품 가격에 대한 수요 탄력성도 매우 낮은 폄임. (마) 자본/기술 의존형 산업&cr; 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 요구되어 투자비 회수 기간이 길며, 초기 연구개발비 부담이 매우 큰 편임. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되므로 자금력이 필요함. (바) 고객 지원&cr; 근본적으로 제품의 높은 안정성이 요구되며, 제품 판매후 설치 및 가동중에 문제 발생시 신속 대응, 사용자가 올바르게 사용하도록 사용자 교육 등이 매우 중요하며, 이점은 고객 만족을 위해 필수적이며 브랜드 평판과 가치를 유지 발전시키기 위해 상당한 시간이 요구되는 사업임. 당사는 지난 10여년간 전세계 제품 보급을 통해서 제품의 안정성과 고객 지원의 우수성을 인정받고 있고, 이로 인하여 지속적인 주문 증가로 이어지고 있는 상황임. (2) 경쟁업체 현황 전세계 X-ray 영상진단장치 시장은 글로벌 Big3로 불리는 GE, Siemens, Philips가 전체 시장의 65% 이상을 점유하고 있는 과점시장입니다.&cr; [X-ray 영상진단장치 주요 기업 매출액 현황(2015)] x-ray 영상진단장치 주요 기업 매출액 현황_1.jpg x-ray 영상진단장치 주요 기업 매출액 현황 (출처 : HIS Market Report, Shimadzu) 국내의 경우, 한국표준산업분류 상 방사선장치제조업(C27111) 업종에 속하는 상장회사 혹은 외감법인 중 X-ray 영상진단장치 제조기업은 당사를 비롯하여 DK메디칼시스템, 포스콤, 에스지헬스케어, 리스템 등이 있습니다. 국내 업체의 품목별 매출자료는 공유되지 않으며 각 업체의 공시된 매출액은 다음과 같습니다.&cr; 기업구분 기업명 산업명 주요제품 외감 (주)디알젬 방사선 장치 제조업 진단용 X-ray System, X-ray Generator 등 외감 디케이메디칼시스템(주) 방사선 장치 제조업 진단용 X-ray System 등 외감 (주)포스콤 방사선 장치 제조업 Medical X-ray Generator, Portable X-ray System 등 외감 (주)에스지헬스케어 방사선 장치 제조업 진단용 X-ray System, MRI, 초음파시스템 등 외감 (주)리스템 방사선 장치 제조업 진단용 X-ray System 등 (출처 : 전자공시시스템, 각 사 홈페이지) [매출액 상위 4개업체 비교 현황] (단위 : 백만원, %) 구분 디케이메디칼시스템㈜ 포스콤㈜ ㈜에스지헬스케어 ㈜리스템 2018 2019 2020 2018 2019 2020 2018 2019 2020 2018 2019 2020 설립일 1992년 08월 31일 1997년 01월 17일 2009년 09월 17일 1985년 09월 24일 매출액 28,708 39,323 46,097 19,775 23,685 26,670 23,376 15,322 18,499 8,698 8,134 9,107 (매출원가율) 74% 75% 74% 72% 73% 69% 87% 76% 76% 70% 68% 65% 영업이익 687 1,349 3,852 1,154 1,622 3,452 278 956 1,492 237 261 1,199 (이익률) 2% 3% 8% 6% 7% 13% 1% 6% 8% 3% 3% 13% 당기순이익 640 1,033 3,014 1,269 1,613 2,761 (1,444) 940 1,179 153 222 99 (이익률) 2% 3% 7% 6% 7% 10% (6%) 6% 6% 2% 3% 1% 총자산 16,112 21,033 24,883 35,662 39,267 41,568 12,786 10,836 13,044 22,597 22,561 22,684 총부채 11,060 15,038 15,875 9,346 11,338 11,905 10,952 8,062 9,091 9,660 9,476 9,575 자기자본 5,051 5,995 9,008 26,316 27,929 29,663 1,834 2,774 3,954 12,937 13,085 13,109 상장여부 비상장 비상장 비상장 비상장 (상장일) 주요제품 진단용 X-ray System 등 Medical X-ray Generator, &cr; Portable X-ray System 등 진단용 X-ray System, MRI, &cr; 초음파시스템 등 진단용 X-ray System 등 (출처 : 전자공시시스템, 각 사 홈페이지) 바. 산업내 주요 경쟁력 및 회사의 강점과 단점&cr; &cr; (1) 제품의 설계 및 기술 개발능력 &cr; 당사의 기술개발인력은 보고서 제출일 현재 총 37명 으로 소프트웨어 개발, 엑스선 발생부 개발, 기구부 개발, 시스템 설계 및 개발, 공정관리 등 의 기술개발활동을 수행하고 있으며, 이는 전체 정규 상시종업원수 대비 17% 에 해당되어 제조업 적정수준( 10%) 대비 높은 비 율을 나타내고 있습니다. 또한, 당사는 보고서 제출일 현재 특허 등록 24건, 디자인 7건 및 상표권 2건을 보유하고 있습니다. 최근 3개년 평균 R&D 투자비율은 4.40%이 며, 최근 3년내 기술상용화실적 3건을 보유하고 있습니다 .&cr; &cr; (2) 시스템 설계 기술&cr; 당사는 전기, 전자, 컴퓨터, 기계 관련 분야에 관한 다양한 기술을 유기적으로 연결하여 활용함으로써 엑스선 촬영장치를 운영하는 전반적인 시스템 설계를 합니다. 표준화된 부품 라이브러리와 플라스틱 사출, AL다이케스팅, AL 중력주조, 판금, MCT가공 등의 다양한 소재 및 가공 방식을 적용한 설계를 통하여 핵심동작 구동 모듈(스프링 발란서, 감속기, 가동 및 고정풀리 , 자동디텐트, 위치 제어모듈 )을 자체 설계 기술 내재화를 통하여, 장 납기 자재 수급에 대한 부분을 자체적으로 가지고 갈 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 또한 국내외 시장에서 요구하는 각종 필요사항에 맞추어, 고성능 CPU 회로설계, 고출력 모터 구동, 고정밀도 위치제어, 임베디드OS, 어플리케이션, 센서인터페이스, 펌웨어, 통신, IoT 등을 융합하여 스마트하고 진화된 엑스선 촬영장치를 개발하고 있습니다. 그리고 고성능 CPU 회로설계, 고출력 모터 구동, 고정밀도 위치제어, 임베디드OS, 어플리케이션, 센서인터페이스, 펌웨어, 통신, IoT 등을 융합하여 스마트하고 진화된 엑스선 촬영장치를 개발합니다. 특히 AP System(Auto Positioning System) 엑스선 촬영 장치는 회사의 최신기술이 집약된 플래그 쉽 모델로 환자의 정보에 맞추어 엑스선 촬영 장치 스스로가 움직여 정밀한 위치에서 촬영할 수 있는 고성능 장비 입니다. &cr; (3) 제너레이터의 자체 개발 및 생산 제너레이터는 진단용 엑스선 촬영장치의 핵심부품으로서, X-ray Tube에 전력을 공급하고 관전압, 관전류 및 조사시간을 정밀하게 제어하는 장치입니다. 당사는 고전압 절연기술, 고전력 변환기술, 고전압 제어기술 등의 핵심기술과 장기간에 걸쳐 축적된 노하우를 바탕으로 높은 수준의 품질과 경쟁력 있는 가격을 갖춘 제너레이터를 자체 생산하고 있습니다. 출력에 따라 20KW, 25KW, 32KW, 40KW, 52KW, 68KW, 82KW의 7가지 종류의 제너레이터가 있으며 , 전력공급 상황이 열악한 저개발국가뿐만 아니라 고전력 공급이 어려운 개인병원 및 소규모 Clinic에도 적용가능한 Capacitor와 UPS 타입의 모델 5종을 추가로 보유하고 있습니다. 뿐만 아니라 2013년 산업통상자원부 지정 ATC (Advanced Technology Center: 우수기술연구센터)로 선정되어 관련 연구개발 활동을 완료 하였습니다. 진단용 X-ray 시스템 완제품을 제조하는 회사의 숫자에 비해서, 제너레이터를 제조하는 회사의 숫자는 극히 적습니다. 그만큼 완성도 높은 제너레이터를 제조하는 기술이 어렵다는 것을 의미합니다. 글로벌 제너레이터 제조업체로는 CPI (캐나다)와 EMD(캐나다)사가 세계 최고의 기술력을 보유하고 있는 것으로 인정받고 있습니다. 당사는 X-ray 제너레이터 분야에서 캐나다 CPI사와 견주어 손색없는 수준의 기술력을 확보하고 있으며, 관전압 보정기능, 원격진단기능 등 차별화된 기능으로 삼성전자 등 고객사로부터 제품의 안정성과 품질력을 인정받아 거래가 지속되고 있습니다. &cr;(4) 소프트웨어 자체 개발&cr;&cr; 우수한 영상 처리 품질과 편리한 GUI(Graphic User Interface) 및 Workflow를 내장한 DR 전용 Software (RADMAX) 에는 짧은 시간 동안 다량의 영상을 판독하는 환경에서, 병변을 놓칠 가능성을 보완하기 위한 A.I. 진단보조 기능이 내장되어 있고 (진단 오류 예방) COVID-19을 포함한 16개 항목의 진단결과를 Heat-map으로 표시하고 이를 레포트로 추출 할 수 있습니다. ALARA(As Low As Reasonably Achievable) 방호 철학을 염두 하여 "최소한의 방사선량을 투여하여 최상의 진단 영상을 얻기 위한 노력"의 일환으로 환자 피폭과 직결되어 있는 재촬영(Reject/Repeat)의 원인 분석 및 원인 해결을 위한 Reject Analysis 기능 및 EI (Exposure Index), DI (Deviation Index) 기능을 내장하고 있습니다. APR Positioning Guide 기능을 통해 촬영 X-ray 조사 조건 (kV, mA, Exposure Time), 환자 촬영 자세, SID, 콜리메이터 사이즈, 호흡법 등에 대한 지침을 안내 이미지를 통해 쉽게 가이드 받을 수 있습니다. 당사의 Premium급 장비와 RADMAX를 이용하면 여러 촬영 부위를 자동으로 촬영(2~5장) 및 접합 해주는 Auto Stitching 기능을 활용할 수 있습니다. RADMAX는 검진 버스나 검진 전용 장비에도 최적화 되어 있어, 일일히 환자를 등록하는 절차를 간편화 한 "환자 리스트 자동 생성 기능"을 내장하고 있고 (1~9,999명) 빠르고 쉬운 Workflow를 통해 많은 환자를 짧은 시간 내에 촬영할 수 있습니다.&cr; (5) 높은 수출비중 &cr; 당사는 전세계 약 101여개 국에 약 199개 의 딜러쉽을 확 보 하고 있으며, 이를 기반으로 글로벌 유통 채널 및 판매 능력을 갖추 고 있 습니다. 전 체매출액 대비 수출 비중이 약 82% 이 며 또한 특정 몇 업체에 매출이 편중되어 있지 않는 안정된 판매망을 확보 하고 있습니다. 2013년부터 해외 직접 입찰에 참여하였으며, 입찰성과로는 최근 2020년 1분기 도미니카 공화국에서 약 174만달러의 입찰에 성공하였습니다. 과거 2013년에 터키 보건성에서 Diamond 62대를 낙찰, 이후 매년 거르지 않고 동 입찰에 성공하여 왔습니다. 2016년 12월에는 터키 보건성에 단일 입찰로 약 1,100만달러를 수주를 하였고, 2017년에는 터키 보건성에 약 130만달러의 입찰뿐만 아니라 튀니지에서 약 200만달러의 입찰에 성공하였습니다. (6) 국내외 글로벌 대기업에 공급 &cr; 디알젬 엑스선 제너레이터는 2008년부터 본격적인 양산에 착수하여, 그간 시장에 필요한 여러 제품군을 개발 및 사업화 하여 기술완성도가 매우 높은 수준이며, 현재에도 시장 요구사항에 부응할 수 있도록 연구개발에 박차를 가하고 있습니다. 또한, 완성도 높은 기술력을 바탕으로 현재 세계시장의 엑스선 의료기기 대기업인 일본의 FUJIFILM은 물론 국내 대기업 삼성전자에 큰 규모의 지속적인 납품을 진행하고 있습니다. 오랜 업력 및 하이엔드 글로벌 영업망을 보유하고 있는 해당 기업과 거래하여 수준 높은 고객의 품질기준을 만족시키고 있으며, 니즈 또한 만족시키고 있습니다. 실제 FUJIFILM은 당사를 중요한 사업파트너로 생각하여 2대(14.25%) 주주로 지분투자를 하고 있습니다. ( 7) 완제품의 가격경쟁력 &cr; 당사는 진단용 X-ray 시스템 전문 제조회사로서, 중국회사가 참여하는 국제입찰에서도 가격경쟁력으로 경쟁회사를 제치고 낙찰받고 있습니다. 터키 보건성에서 매년 시행하는 국공립병원 공급용 의료장비 입찰이 대표적인 예입니다. 이렇게 원가를 낮출 수 있는 원인은 다음과 같습니다. 1) 전세계 엑스레이 시장은 연평균 8% 이상 고속 성장하고 있으며 이것은 전세계 약 200만대 설치 가동중인 장비의 DR 장비 교체 및 신흥국에 신규병원 설립에 따른 것이며, 설치된 장비 중에 약 10%만 평판검출기를 적용한 DR 장비이며, 나머지 90%는 중소형 병원의 잠재 수요층입니다. 이 시장을 대응하기 위하여 당사 는 현 재 일반시스템, 모바일시스템, 제너레이터 합계 기준으로 년 10,000대 생산 규모을 이루는 과정 에서 품질개선과 원가 절감을 위한 지속적인 제품 내부 구조 개선 노력해 왔습니다. 2) 디텍터를 제외한 핵심부품을 모두 자체 개발하여 사용하고 있기 때문에 제조원가를 줄일 수 있습니다. 3) 2019년 연간 일반시스템 수량기준으로 약 2,500대 생산량은 전세계 엑스레이 제조업체 중에서 WHO 권장출력인 32kW 이상 일반 진단용 X-ray 생산량 기준 상위 3위 이내에 속하며, 이와 같은 대량생산으 로 인하여 외주 구매 부품들에 대한 구매원가가 경쟁사 대비 현저히 낮은 상태입니다. 다품종 소량생산인 의료기기의 특성상 이 부분을 다른 경쟁회사들은 쉽게 흉내낼 수 없는 부분입니다. 터키 입찰의 경우 TOPAZ 모델(모바일 X-ray 시스템)은 한꺼번에 115대를 납품하기도 하였습니다. 세계적인 디텍터 공급사인 미국의 Varex사 (이전 이름 Varian)로부터 1년에 1,000대가 넘는 디텍터를 공급받는 회사로서 전세계 최고수준의 가격 경쟁 력을 확보하고 있습니다. (8) 안정적인 제조능력 및 품질관리능력 &cr; 당사는 현재 경상북도 구미시 국가산업단지에 위치한 7,000평방미터 면적의 공장을 보유하고 있으며, 년간 일반시스템, 모바일시스템, 제너레이터 합계 기준으로 10,000대 규모 로 생산능력을 보유하고 있습니다. 또한, 생산능력 확충과 부품의 수직계열화 구축을 위하여 경상북도 김천시에 제2공장 확보를 진행하고 있습니다. 물량적인 생산능력뿐 아니라 ISO13485 및 KGMP 인증,CE 인증, FDA 510(K), CFDA 인증을 기반으로 X-ray 시스템의 품질수준과 안정성을 유지할 수 있는 시스템과 제조공정상의 노하우를 확보해 놓고 있습니다. 그 결과 납기 지연 없이 고객의 주문에 대응하고 있습니 다.&cr; &cr; 사. 신규 사업&cr; 당사의 신규사업 추진 기본전략은 다음과 같습니다. ■ 기존 보유한 기술을 활용하여 제품을 수직적 혹은 수평적으로 다변화하는 사업 ■ 기존 고객 (딜러 또는 병원)의 요구사항에 의한 사업 ■ 기존 제휴업체의 요구사항에 의한 사업 당사가 보고서 제출일 현재 추진 중인 신규사업은 다음과 같습니다. 항목 제품명 Mobile DR System Automatic Collimator Digital C-arm System Veterinary X-ray System 해당 제품 설명 당사는 Tube Stand가 접히지 않는 방식의 고출력Mobile DR System인TOPAZ를 보유하고 있는데, Tube Stand가 접히는 방식으로 무게를 절감하여 구동감이 뛰어난 차세대 고출력Mobile DR System을 신규로 개발하여 모바일 시스템의 라인업을 확대하여 모바일 시장의 점유율을 높이고자 함. 조사량 크기와 필터를 자동으로 조정할 수 있는 콜리메이터이며, 현재 사용 중인 R사의 제품을 대체할 오토 콜리메이터를 개발하여 당사 완제품에 장착하여 가격 경쟁력과 품질수준을 높이고, 다른 엑스레이 회사에도 판매하여 실적을 향상시키고자 계획하고 있음. X선 발생장치를 이용하여 생성된 X선을 연속적으로 조사하여 그결과를 디지털 디텍터를 통해 디지털화 시켜 모니터로 출력하는 장치로 각종 수술실, 응급실 등에서 뼈 및 관절, 혈관, 신경 등을 실시간으로 투시하는 수술용 이동형 X-ray 기기 입니다. 이동이 가능한 수술용X-ray 기기의 개발을 통하여, 새로운 시장을 개척하고, 매출증대에 기여할 것으로 예상하고 있습니다. 본 장비는 Veterinary X-ray System으로, 제너레이터를 장비 안쪽에 장착하여, 공간활용도를 높인 장비입니다. 또한 사용자가 편의성 높이기 위하여 Touch 형태의 X-ray Console을 장비에 부착하여, 사용자가 장비 앞에서 X-ray 조사 조건을 조작할 수 있도록 만들어져 있습니다. 또한 전원 연결방식에 대해서는 Line Power Type과 Capacitor Assisted Type을 공급함으로써 전원 사정이 좋지 않은 국가에도 설치할 수 있습니다. 본 Veterinary X-ray System은 공간활용 및 사용자 편의성을 높이고, 경쟁력 있는 가격으로 공급함으로써 매출증대에 기여할 것으로 예상하고 있습니다. 예상 매출처 전세계 병원 당사 및 전세계 엑스선 장비 제조업체 당사 및 전세계 엑스선 장비 제조업체 당사 및 전세계 엑스선 장비 제조업체 성공시 창출 효익 당사의 기존 제품 라인업 확장 및 매출 향상. 전세계 딜러에 공급범위를 확대하여 경쟁력 강화 DR제품의 필수 부품으로서, 자체 생산한 부품을 장착할 경우 원가 경쟁력 향상 당사의 기존 제품 라인업 확장 및 매출 향상. 전세계 딜러에 공급범위를 확대하여 경쟁력 강화 당사의 기존 제품 라인업 확장 및 매출 향상. 전세계 딜러에 공급범위를 확대하여 경쟁력 강화 개발파트너 자체 개발 자체 개발 자체 개발 자체 개발 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 &cr; (단위 : 백만원, %) 매출&cr;유형 품목 2019년 2020년 2021년 3분기 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 Diagnostic X-ray System 42,846 70.98% 38,458 36.08% 34,746 57.40% (주1) Digital Upgrade System(Retrofit) 5,351 8.86% 8,665 8.13% 7,704 12.73% High Voltage X-ray Generator 3,846 6.37% 4,393 4.12% 2,507 4.14% Mobile X-ray System 2,880 4.77% 47,383 44.45% 9,589 15.84% Veterinary Digital Radiogrphy System 471 0.78% 558 0.52% 585 0.97% 기타 제품 4,022 6.67% 5,668 5.31% 4,603 7.60% 부품 등 용역 용역,서비스 949 1.57% 1,478 1.39% 798 1.32% 　 합계 60,365 100.00% 106,603 100.00% 60,532 100.00% 　 &cr; (주1) 제품에 대한 설명 제품군 특징 Diagnostic &cr;X-ray System ㅁ. 아날로그 엑스선 촬영장치&cr;ㅁ. 설치 후 DR(Digital Radiography)로 업그레이드가 쉽게 가능하고, 또한 DR장비로 공급 가능함&cr;ㅁ. 원격진단, Full Auto Calibration 기능으로 장비의 설치와 유지보수가 간편하고 경제적임 ㅁ. 디지털 엑스선 촬영장치 ㅁ. GXR-SD 시리즈는 감소된 방사선량으로 고품질의 디지털 방사선 이미지를 제공할 수 있는 진단용 디지털 엑스선 촬영장치 임&cr;ㅁ. 고성능 이미징 워크스테이션과 소프트웨어 시스템은 사용자들을 위한 편리한 인터페이스와 쉬운 조작을 제공&cr;ㅁ. 해부학상의 시점 기반의 디지털 이미징 처리는 자동 이미지 저장과 DICOM 3.0 네트워킹 기능을 통한 인쇄가 시험 처리량을 증가시키고 검사 시간을 단축시키는 동안 포착된 이미지의 질을 자동적으로 최적화하고 향상시킴 Digital Upgrade &cr;System(Retrofit) ㅁ. 아날로그 엑스선 촬영장치를 디지털로 업그레이드하는 장치 High Voltage &cr;X-ray Generator ㅁ. 제너레이터(고주파 엑스선 발전기)&cr;ㅁ. 정확도 및 재현성이 우수하여 디지털 엑스선 촬영장치에 매우 적합&cr;ㅁ. 원격진단기능 (제너레이터와 컴퓨터를 USB로 연결하고, 진단프로그램을 구동하여 제너레이터 상황을 진단함)으로 인하여 전세계 어느 곳에 설치되어 있어도 실시간으로 고객지원이 가능함, IT 기술을 제너레이터에 접목&cr;ㅁ. 전기저장기능으로 저전력 입력으로 사용 가능(소형 병원 또는 Clinic용) ㅁ. 전력이 불충분하거나 전압이 불안정한 병원에서도 사용가능(저개발국 적합) Mobile &cr;Digital X-ray System ㅁ. 이동형 영상진단장치&cr;ㅁ. 필름을 사용하는 아날로그 방식의 제품과는 달리, X-ray 조사 후 즉시 디지털 X-ray 영상(Digital Radiography)이 PC Monitor에 표시되는 장비임&cr;ㅁ. 영상의 정보가 Digital로 되어 있어 저장, 전송이 용이하며 환자의 진단을 S/W를 이용하여 능동적으로 할 수 있는 장점&cr;ㅁ. 신속한 이동, 편리한 저장 공간, 정밀한 위치선정 및 이동 가능 Veterinary &cr;Digital Radiogrphy System ㅁ. 동물용 엑스선 촬영장치&cr;ㅁ. 원격진단, Full Auto Calibration 기능 탑재하여 장비의 설치 및 운용이 용이함 나. 주요 제품의 가격변동 추이&cr; &cr; 제품별 가격변동 추이는 국내외 입찰 등에 사용되는 회사의 중요한 영업상 기밀 정보임에 따라 기재를 생략합니다.&cr; 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황&cr; (단위 : 천원) 매입유형 원재료군 2019년 2020년 2021년 3분기 원재료 TUBE 3,874,824 5,312,095 3,058,208 COLLIMATOR 1,296,033 1,721,943 831,487 DAP METER 359,065 783,201 226,332 ION CHAMBER 749,192 507,729 328,447 기타원재료 36,107,241 57,877,841 28,441,846 합계 42,386,355 66,202,809 32,886,320 &cr; 나. 원재료의 제품별 비중 &cr; (단위 : %) 품목 원재료명 2019년 2020년 2021년 3분기 비중(%) 비중(%) 비중(%) Diagnostic X-ray &cr; System (Analog) TUBE 14.07% 13.58% 13.44% 기타 85.93% 86.42% 86.56% Diagnostic X-ray &cr; System (Digital) TUBE 8.79% 8.51% 8.40% 기타 91.21% 91.49% 91.60% Digital Upgrade &cr; System (Retrofit) Workstation 5.51% 5.81% 5.23% 기타 94.49% 94.19% 94.77% High Voltage&cr;X-ray Generator CONTROL BOARD 6.75% 6.46% 6.23% 기타 93.25% 93.54% 93.77% Mobile X-ray system TUBE 7.38% 6.04% 6.08% 기타 92.62% 93.96% 93.92% Veterinary Digital &cr;Radiogrphy System TUBE 13.62% 13.18% 12.80% 기타 86.38% 86.82% 87.20% 다. 주요 원재료 가격변동추이 &cr; (단위 : 천원) 사업연도 2019년 2020년 2021년 3분기 Tube 류 1,613 1,516 1,651 Colliimator 류 1,055 1,125 1,155 DAP meter 류 1,013 1,045 1,049 (주1) 해당 원재료의 전체 평균가를 기재하였습니다.&cr; &cr; 라. 주요 매입처에 관한 사항&cr; (단위 : 천원) 구분 품목군 거래처 구매지역 2019년 2020년 2021년 3분기 원재료 TUBE A사 수입 2,309,759 2,470,597 1,473,215 COLLIMATOR B사 수입 1,085,664 1,447,462 325,835 DAP METER C사 수입 370,672 807,454 230,575 ION CHAMBER D사 수입 1,038,212 522,280 382,167 기타원재료 기타 수입,국내 35,869,391 60,955,016 30,474,528 원재료합계 42,386,355 66,202,809 32,886,320 마. 생산능력 및 생산실적 &cr; (단위 : 대, 백만원) 품목명 구 분 2019년 2020년 2021년 3분기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제너레이터 &cr; (Generator) 생산능력 면적 3,424 21,959 3,424 22,276 3,424 22,276 설비 4,386 28,128 4,386 28,534 4,386 28,534 생산실적 2,563 16,437 4,438 28,873 2,199 14,306 가동률 58.44% 101.19% 66.85% 시스템&cr; (System) 생산능력 면적 1,912 36,717 1,912 38,724 1,912 46,505 설비 해당없음 해당없음 해당없음 생산실적 2,334 44,821 3,903 79,048 2,799 47,737 가동률 122.07% 204.13% 136.87% (주1) 제너레이터 생산능력은 설비 수치를 기준으로 산출하였습니다.&cr;(주2) 2021년 가동률의 경우 연환산 생산실적을 기준으로 산출하였습니다. &cr;&cr; 바. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장 구분 취득가 2020년 21년 3분기&cr;잔존가액 기초 증가 감소 상각 기말 구미&cr;공장 토지 1,406,459 1,406,459 - - - 1,406,459 1,406,459 건물 2,960,607 2,596,760 - - 74,015 2,522,745 2,467,234 기계장치 61,850 11,960 - - 5,138 6,822 23,505 비품,공구시설 533,328 75,616 144,676 264 49,229 171,063 132,836 김천 토지 3,924,238 3,924,238 - - - 3,924,238 3,924,238 (주1) 21년 잔존가액은 당기 취득한 자산의 금액은 고려하지 않았습니다.&cr; 4. 매출 및 수주상황 &cr; 가. 매출실적 &cr; (단위 : 백만원) 매출 유형 품목 구분 2019년 2020년 2021년 3분기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 Diagnostic X-ray System 국내 8,938 15% 5,021 5% 3,983 7% 수출 33,908 56% 33,437 31% 30,763 51% 계 42,846 71% 38,458 36% 34,746 57% Digital Upgrade System(Retrofit) 국내 1,191 2% 2,683 3% 1,692 3% 수출 4,160 7% 5,982 6% 6,012 10% 계 5,351 9% 8,665 8% 7,704 13% High Voltage X-ray Generator 국내 2,201 4% 3,826 4% 1,849 3% 수출 1,645 3% 567 1% 658 1% 계 3,846 6% 4,393 4% 2,507 4% Mobile X-ray System 국내 48 0% 3,193 3% 1,536 3% 수출 2,832 5% 44,190 41% 8,053 13% 계 2,880 5% 47,383 44% 9,589 16% Veterinary Digital Radiogrphy System 국내 63 0% 97 0% 113 0% 수출 408 1% 461 0% 472 1% 계 471 1% 558 1% 585 1% 기타 제품군 국내 1,141 2% 861 1% 1,159 2% 수출 2,881 5% 4,807 5% 3,445 6% 계 4,022 7% 5,668 5% 4,604 8% 소계 국내 13,582 22% 15,681 15% 10,332 17% 수출 45,834 76% 89,444 84% 49,403 82% 계 59,416 98% 105,125 99% 59,735 99% 용역 용역 국내 509 1% 698 1% 389 1% 수출 440 1% 780 1% 408 1% 계 949 2% 1,478 1% 797 1% 합계 국내 14,091 23% 16,379 15% 10,721 18% 수출 46,274 77% 90,224 85% 49,811 82% 계 60,365 100% 106,603 100% 60,532 100% 나. 주요 매출처 등 현황 &cr; (단위 : 백만원) 매출유형 품목 매출처 2019년 2020년 2021년 3분기 제품 Diagnostic X-ray System 국내 A사 1,730 1,145 1,105 B사 4,262 - - 기타 2,946 3,876 2,878 수출 A사 4,523 3,242 2,726 B사 1,992 1,945 1,100 기타 27,393 28,250 26,937 소계　 42,846 38,458 34,746 Digital Upgrade System(Retrofit) 국내 A사 340 - - B사 - 14 - 기타 851 2,669 1,692 수출 A사 - - - B사 291 300 276 기타 3,869 5,682 5,736 소계　 5,351 8,665 7,704 High Voltage X-ray Generator 국내 A사 2,163 3,818 1,831 B사 - - - 기타 37 8 18 수출 A사 149 226 337 B사 143 - 25 기타 1,354 341 296 소계　 3,846 4,393 2,507 Mobile X-ray System 국내 A사 15 - - 기타 33 3,193 1,536 수출 A사 43 442 8 B사 18 - 86 기타 2,771 43,748 7,959 소계　 2,880 47,383 9,589 Veterinary Digital Radiogrphy System 국내 A사 37 61 - B사 - - - 기타 26 36 113 수출 A사 129 188 163 B사 37 70 82 기타 242 203 227 소계　 471 558 585 기타 국내 A사 57 - - B사 516 254 349 기타 568 607 810 수출 A사 557 1,088 1,160 B사 337 233 274 기타 1,987 3,486 2,011 소계　 4,022 5,668 4,604 합계　 59,416 105,125 59,735 용역 유지보수 국내 A사 10 10 7 기타 499 688 382 기타 해외 기타 440 780 408 합계　 949 1,478 797 총계　 60,365 106,603 60,532 다. 판매전략 &cr; &cr; (1) 판매조직&cr; 조직도.jpg 조직도 ■ 해외영업1부 : 북아메리카, 남아메리카 대륙 전체, 유럽 및 오세아니아 대륙 전체,&cr; 기존 고객관리 및 신규 고객발굴, 채권관리&cr;■ 해외영업2부 : 아시아 대륙 전체, 중동, 아프리카 대륙 전체 &cr; 기존 고객관리 및 신규 고객발굴, 채권관리 &cr;■ 국내영업부 : 전국 병원(종합병원,대학병원) 입찰 및 직판, 대리점관리, 관공서 입찰, &cr; 전국 병원(의원급) 입찰 및 직판, 유지보수, 동물병원 납품, 채권관리 &cr;■ 전략영업팀 : ODM, OBL 영업 및 채권관리&cr; ■ 물류팀: 발주서관리, 물류관리, 납기(출하)관리, 수출 및 수입 관련 업무 ■ 기술지원부: 설치업무, 국내외 사후 서비스&cr;■ 기획관리부 : 서비스 주요 정책 수립, 통계/분석 및 CRM 운용, 교육 관련 업무 ■ 품질경영팀: 품질심사, 수입검사, 공정검사, 출하검사, 인증서 관리, 인허가 관리, ISO 관리 (2) 판매경로 &cr; (단위 : 천원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 (비중) 판매경로별 (비중) 판매경로별 (비중) 매출액(19년) 매출액(20년) 매출액 (21년 3분기) 제품 Diagnostic X-ray System 국내 ODM 1,729,751 2.9% 1,145,327 1.1% 1,104,554 1.8% 일반 7,208,121 11.9% 3,875,790 3.6% 2,878,065 4.8% 수출 ODM 16,789,654 27.8% 15,518,968 14.6% 12,816,281 21.2% 대리점 17,117,979 28.4% 17,917,605 16.8% 17,946,905 29.6% 소계 42,845,505 71.0% 38,457,690 36.1% 34,745,805 57.4% Digital Upgrade &cr;System(Retrofit) 국내 일반 1,190,504 2.0% 2,682,685 2.5% 1,692,268 2.8% 수출 대리점 4,160,504 6.9% 5,981,948 5.6% 6,011,614 9.9% 소계 5,351,008 8.9% 8,664,633 8.1% 7,703,882 12.7% High Voltage &cr;X-ray Generator 국내 ODM 2,163,090 3.6% 3,817,720 3.6% 1,831,050 3.0% 일반 37,418 0.1% 8,280 0.0% 18,394 0.0% 수출 ODM 788,240 1.3% 26,648 0.0% 24,957 0.0% 대리점 857,617 1.4% 540,422 0.5% 632,399 1.0% 소계 3,846,365 6.4% 4,393,070 4.1% 2,506,800 4.1% Mobile X-ray System 국내 일반 47,727 0.1% 3,193,673 3.0% 1,536,422 2.5% &cr;수출 ODM - 0.0% 9,716 0.0% - 0.0% 대리점 2,832,661 4.7% 44,180,081 41.4% 8,052,814 13.3% 소계 2,880,388 4.8% 47,383,470 44.4% 9,589,236 15.8% Veterinary Digital &cr;Radiogrphy System 국내 일반 62,646 0.1% 96,845 0.1% 112,845 0.2% 수출 ODM 38,466 0.1% 73,438 0.1% 15,810 0.0% 대리점 369,994 0.6% 387,563 0.4% 456,443 0.8% 소계 471,106 0.8% 557,846 0.5% 585,098 1.0% 기타 제품군 국내 ODM 516,113 0.9% 253,629 0.2% 349,060 0.6% 일반 626,227 1.0% 607,064 0.6% 809,230 1.3% 수출 ODM 508,868 0.8% 1,768,970 1.7% 1,309,107 2.2% 대리점 2,408,003 4.0% 3,122,013 2.9% 2,152,001 3.6% 소계 4,059,211 6.7% 5,751,676 5.4% 4,619,398 7.6% 용역 용역 국내 일반 509,353 0.8% 698,164 0.7% 389,160 0.6% 해외 대리점 440,227 0.7% 780,312 0.7% 408,494 0.7% 소계 949,580 1.6% 1,478,476 1.4% 797,654 1.3% 합계 국내 14,090,950 23.3% 16,379,177 15.4% 10,721,048 17.7% 수출 46,273,747 76.7% 90,224,530 84.6% 49,811,015 82.3% 계 60,364,697 100.0% 106,603,707 100.0% 60,532,063 100.0% (3)판매전략&cr; &cr; 매출액 증대를 위한 당사의 기본적인 영업전략은 4P+1Q (Product, Price, Place, Promotion, Quality) 전략과 품질우선주의 전략으로 구분할 수 있습니다. ■제품개발 전략: 안정성과 신뢰성이 필요한 의료기기 제품의 특성을 감안 ■가격책정 전략: 제조원가와 적정마진을 감안하여 경쟁사 대비 합리적인 가격 책정 ■유통채널 전략: 국가별 Distributor 발굴과 선정 기준 ■판매촉진 전략: 전세계 의료기기 전시회와 학회 참석&cr;■품질우선주의: FDA 510(K) 획득, 중국 CFDA 획득,유럽 CE인증, ISO13485 및&cr; KGMP 인증 보유로 품질 경쟁력 확보&cr; (가) 제품개발전략 의 료기기는 우수한 성능과 안정성이 바탕이 되어야 사업에 성공할 수 있다는 신념에 따라 당사는 창업 이래 연구개발에 적극적으로 투자하여, 보고서 제출일 기준 최근 3년간 매출액 대비 연구개발비 투자 비율이 4.40% 에 달하고 있습니다. 2005년 기업부설연구소인 방사선영상기술연구소를 설립하여 보고서 제출일 현재 총 37명 (박사 2, 석사 4, 기타 31) 이 근무 하고 있으며, 동일 분야 10년 이상의 경력을 보유한 우수 인력이 제품개발에 전념하고 있습니다. 회사 설립 초기, 산업용 비파괴검사 X-ray 기기를 개발하여 판매하면서 회사를 운영하다가 2007년부터 의료기기 진단용 X-ray 촬 영장치 시장에 진입하기 위하여 가장 먼저 X-ray 제너레이터를 개발하였습니다. 제너레이터는 자동차의 엔진에 해당되는 X-ray 촬영장치의 핵심부품입니다. 이것을 개발할 당시, X-ray 촬영장치는 우수한 품질과 안정된 성능뿐만 아니라 설치와 유지보수가 용이하여야 시장에 성공적으로 진입할 수 있을 것이라고 예측하고 이 부분에 차별성을 가질 수 있도록 설계하였습니다. 그 결과 당사의 X-ray 제너레이터는 관전압, 관전류 및 조사시간이 정확할 뿐 아니라, 제품 설치시 캘리브레이션을 쉽게 할 수 있도록 하여 경쟁사 장비가 약 4시간 소요되는 작업을 단 20분만에 완료할 수 있도록 하였습니다. 또한 제너레이터가 고장 났을 경우를 대비하여 자동진단과 원격진단 기능을 설계에 반영하였습니다. 원격진단 기능을 이용하면 당사의 제품이 전세계 어디에 설치되어 있더라도 인터넷에만 연결되면 한국의 당사에서 인터넷망을 통하여 그 장비에 접속한 후 진단하고 문제를 해결할 수 있는 방법을 고객에게 알려 줄 수 있습니다. 이 기능으로 인하여 병원에서 운용중인 X-ray 촬영장치가 고장으로 인하여 사용할 수 없는 시간을 최소화할 수 있고, 언어가 다른 국가의 대리점 엔지니어와 언어소통이 설령 잘 되지 않는다 하더라도 문제를 빨리 해결할 수 있어서 시장 반응이 매우 좋았습니다. 2012년에는 저전력 입력형 제너레이터를 개발하였습니다. 기존의 X-ray 제너레이터는 약 40KVA이상의 고전력을 입력받아야 작동할 수 있는데 개발도상국이나 후진국 혹은 선진국이라도 높은 빌딩에 위치한 클리닉 등에서는 높은 전력이 준비되지 않아서 저전력에서 구동되는 X-ray 제너레이터를 개발할 경우 시장의 수요가 클 것으로 예상하였습니다. 당사의 커패시터형 제너레이터 (C type)는 3KVA로 구동될 수 있고, UPS가 적용된 U type 제품은 1KVA이면 구동될 수 있을 뿐만 아니라 정전이 되어도 구동이 됩니다. 위와 같이 X-ray 촬영장치의 핵심부품인 X-ray 제너레이터를 먼저 출시한 후 이를 바탕으로 완제품인 X-ray 촬영장치를 2009년부터 출시하였습니다. 고품질의 핵심부품을 먼저 개발한 후 완제품을 개발하여 출시하는 전략을 채택한 것인데, 전력 사정과 진단 환자의 숫자 및 촬영 형태가 다양한 병원의 요구사항을 만족시키기 위해서는 이러한 전략이 적절한 것으로 판명되었습니다. 또 다른 제품개발전략으로는, 선진국 의료기기 시장을 먼저 개척한 것입니다. 그동안 국내 X-ray 촬영장치 제조업체들은 선진국 의료기기 시장보다는 저가로 쉽게 판매할 수 있는 후진국 시장에 주력해 왔으나, 당사는 미국, 일본, 유럽과 같은 선진국 시장을 먼저 개척하였습니다. 이 과정에서 수많은 시행착오와 어려움을 겪었으나 까다로운 선진국 고객의 요구사항을 제품에 반영하면서 노하우를 축적할 수 있었고 품질 향상을 이룰 수 있었습니다. 엑스선 촬영장비의 주요 부품은 엑스선 제너레이터, 콜리메이터, 튜브, 버키, 검출기, 소프트웨어 그리고 기구부는 튜브 스탠드, 환자 테이블, 월버키 스탠드가 있으며, 얼핏 보기에는 단순해 보일 수 있으나 그 속에는 국제 인증 기준, 사용의 편리성, 설치 및 유지 보수의 용이성, 생산성 그리고 재료비를 고려한 결정체이며 전 시스템을 통합 개발하는 것이 어떤 부분품을 개발하는 것 보다 사업에서 중요한 개념이며, 당사는 개념을 바탕으로 제품 개발하여 시장에 성공적으로 판매하고 있습니다. (나) 가격책정 전략 당사는 다음의 사항들을 고려하여 제품별 모델별 표준판매가격을 년 1회 책정하고 있습니다. ■ 원재료 구매금액 ■ 직간접 제조경비 ■ 판매비와 일반관리비를 감안한 적정 마진 ■ 유사한 기능을 갖춘 경쟁사 제품 판매가격 ■ 환율동향 위 표준판매가격에 거래처별 구매물량과 거래관계를 감안하여 적정한 할인율 혹은 할증률을 적용하여 견적가를 제시하고 거래처와의 협상을 통해서 실제 판매가격을 최종결정하고 있습니다. 표준판매가격은 원재료비 변동과 구매수량을 감안하여 공급업체와 원재료 구매단가를 협상한 후 매년 갱신하고 있습니다. 대형 국제 입찰의 경우, 입찰가격을 결정하기 위해서 현지에 대표이사가 직접 출장을 가서 며칠씩 상주하며 바이어와 긴밀한 협의를 한 후 입찰가격을 결정합니다. 이 경우 현지에서 본사와 부품공급회사와의 구매단가 재조정, 경쟁사의 가격 동향 파악, 환율동향 분석을 실시간으로 진행하게 됩니다. (다) 유통채널 전략 1) 한국 준종합병원 이상의 대형병원은 본사 영업직원이 직접 영업을 하고, 준종합병원 이하 클리닉 의원 등에는 아래의 5개 대리점을 통하여 영업하고 있습니다. ■ 비젼, 비에스메디텍, 우리메디칼, 주식회사 파나시, 주식회사 메딕케어 대리점은 당사 제품을 주문하여 병원에 설치하고 대금을 결제받은 후 당사에 결제하고, 유지보수하는 역할을 담당하고 있습니다. 당사와 직접 거래를 원하는 대리점의 경우에는 담보를 제공하거나 보증보험증권을 발급하여 여신 한도를 책정한 후 그 금액 범위 이내로 거래하거나 현금으로 사전 결제하는 방식으로 거래합니다. 담보를 제공할 수 없는 업체의 경우 선결제 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 2) 중국 현재는 중국 법인(Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited)을 통한 간접 영업 방식을 채택하고 있습니다. 향후 당사가 100% 지분을 출자한 현지법인 (Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited)을 통한 직접 영업 방식과 지역별 대리점을 통한 간접 영업 방식을 병행하여 영업을 진행하고 있습니다. &cr;3) 미국 현재는 미국 법인(DRGEM America Inc)을 당해년도 7월에 설립하였고 향후 직접 영업 방식과 지역별 대리점을 통한 간접 영업 방식을 병행하여 영업을 진행할 계획을 가지고 있습니다.&cr; 4) 미국, 중국 이외 해외 국가 직접 영업 방식이 아니라 대리점 계약(Distributor Agreement)을 맺은 대리점을 통한 간접 영업 방식을 채택하고 있습니다. 대리점의 역할은 단순히 당사를 대리하여 제품을 병원에 소개하는 수준이 아니라 당사로부터 제품을 구매하고 당사에 제품 대금을 결제하는 주체이며 설치와 유지보수 책임을 담당하는 것입니다. 따라서 대리점의 능력과 신용이 중요하므로 다음과 같은 대리점 선정 기준을 적용하여 직접 대면하여 미팅을 하는 것을 원칙으로 하여 엄격하게 심사 및 관리를 진행하고 있습니다. ■ 대리점의 대표나 담당자가 X-ray 촬영장치 사업에 해박한 지식이 있을 것 ■ 가격보다 장비의 성능을 중시할 것 ■ 미국 일본 유럽 제품을 취급한 경험이 있을 것 ■ 자본력이 충분할 것 ■ 사업에 대한 열정이 넘칠 것 국가별로 대리점을 1~2개 운영하되, 비독점적 대리권을 부여하여 영업 실적이 부실하거나 문제가 발생할 경우 언제든지 다른 대리점을 추가할 수 있도록 하고 있습니다. 기존 대리점을 관리하기 위해서 주기적으로 직접 회사를 방문하여 국가별 시장 상황과 영업 현장에서의 애로 사항을 청취하고 지원 방안을 협의하고 있습니다. 또한 개별 방문을 통해서 우리 장비의 개선점, 경쟁사의 우수점 등을 수집하여 판매 전략에 반영하고 있습니다. COVID-19이전에는 매년 3회에 걸쳐 Sales and Service Training을 4박5일 일정으로 진행하고 있습니다. Sales and Service Training은 영업담당자와 엔지니어로 나누어 실시하며 각각 당사 제품에 대한 깊이 있는 교육과 Q&A, 당사 제품 설치 및 유지보수 교육으로 구성되며, 구미공장 방문 교육도 병행하여 제공하고 있었으나, 현재 COVID-19으로 인해 Sales and Service Training을 ZOOM 등의 원격 교육으로 대체하여 진행하고 있습니다.&cr; 현재 당사가 거래하고 있는 지역은 아래와 같습니다. 지역 국가 AMERICA USA 외 14개국 EUROPE Germany 외 32개국 ASIA/OCEANIA China 외 19개국 MIDDLE EAST/AFRICA Saudi Arabia 외 32개국 4) 후지필름 당사의 2대주주 ( 보고서 제출일 현재 지분율 14.25%)인 후지필름(FUJIFILM)과는 기본판매계약 (MSA: Master Sales Agreement)와 사업협력기본계약서 (BCA: Business Cooperation Agreement)를 체결하고 여타 대리점보다 훨씬 긴밀한 영업 협력 관계를 유지하고 있습니다. 후지필름은 1934년 일본 동경에 본사를 두고 설립된 사진 및 영상처리 관련 제품의 세계적인 기업입니다. 현재 동경증권거래소와 미국 나스닥에 상장되어 있으며 전 세계에 310개 자회사를 거느리고 매출액 2조 1925억엔, 영업이익 1,654억엔 (2020년 기준)의 실적을 올리고 있습니다. 후지필름은 코닥, 아그파 등과 더불어 세계3대 필름제조회사였으나, 2000년대 이후 필름산업이 쇠퇴하면서 디지털 제품과 헬스케어, 화장품 분야로 사업 영역을 확장하는 과정에서 CR (Computed Radiography) 제품을 세계 최초로 개발하였으며, 이후 FPD (Flat Panel Detector: 평판검출기)가 시장에서 대세로 자리잡으면서 당사의 X-ray 촬영장치와 FPD를 결합하여 병원에 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 후지필름의 전세계 영업채널을 이용하여 안정적인 영업실적을 이어가고 있을 뿐만 아니 라, 제품 개발 단계부터 시장의 요구사항을 반영한 기능을 양사의 개발진이 협의하여 결정하고 있습니다. 5) 삼성전자 의료기기 사업부 글로벌 브랜드 파워를 가진 삼성전자의 유통망을 이용하여 당사 제너레이터 및 X-ray 기구물을 삼성전자 제품에 적용시켜서 판매하고 있습니다. (라) 판매 촉진 전략 당사는 초기 바이어를 발굴할 당시부터 국내외 전시회 참여를 가장 효율적인 판매촉진 전략으로 채택하여, 매년 년간 10여개 이상 해외전시회에 참가하고 있습니다. 제품의 단가가 비교적 비싸고 성능이 복잡하며 품질의 신뢰성이 중요한 당사 제품의 특성상, 직접 제품을 작동하고 자세한 설명을 들을 수 있 는 전시회가 가장 적절한 판매촉진 수단이기 때문입니다. 해외전시회 참가사진.jpg 　 이 외 당사가 판매촉진 전략으로 고려중인 사항은 방사선학회나 세미나 개최, 제품설명회, 대리상 연례모임 등을 고려하고 있으나, 직접적인 광고 (TV, 지면 매체, 인터넷 등)는 고려하지 않고 있습니다. 라. 수주 현황&cr; 당사의 202 1년 09월 30일 기준 수주잔고는 다음과 같습니다. &cr; (1). 국내&cr; (단위 : 천원) 발주처 품 목 금 액 비고 A사 SMG40 LITE 외 355,148 - B사 GXR-52SD 외 318,182 - 기타 GXR-C40S 외 640,886 - &cr; (2). 해외&cr; (단위 : 달러) 발주처 품 목 금액 비고 A사 FDR Smart FGX-40S 외 4,316,328 - B사 DIAMOND-6A 외 865,968 - C사 GXR-52SD 외 501,990 - D사 GXR-82SD 외 367,610 - E사 TOPAZ-32D 외 315,540 - 기타 TOPAZ-40D 외 3,166,207 - 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리&cr; &cr; 당사의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.&cr; &cr;당사의 금융위험, 시장위험 및 자본위험 관리현황에 대하여는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나 . 파생상품 및 풋백옵 션 등 거래 현황 &cr; &cr; 당사는 환율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 선물환계약을 체결하고 있으며, 이 외 파생상품 및 풋백옵션 등과 관련하여는 해당사항 없습니다.&cr; 6. 주요계약 및 연구개발활동 가 . 경영 상의 주요 계약&cr; 계약명 계약상대방 계약시기 계약금액 계약의 목적 Master Supply Agreement FUJIFILM&cr;Corporation 2017.04.03 - X-ray Equipments, Options, Spare Parts 공급 사업협력계약서 삼성전자 2012.08.01 X-ray 관련 공동개발, 판매 등 사업과 관련한 업무협약 나. 연구개발 현황&cr; &cr; (1). 연구개발활동의 개요&cr; &cr; 당사가 영위하는 X-ray 장비 산업은 기술집약적 사업으로 기술력 확보가 중요한 경쟁요소로 작용함에 따라, 당사는 연구 개발을 통한 기술 경쟁력 제고 및 핵심 인력 확보, 유지를 위한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. &cr; &cr; 이에 당사는 2005년 기업부설연구소인 방사선영상기술연구소를 설립하여 보고서 작성기준일 현 재 총 37명 (박사 2, 석사 4, 기타 31) 이 근무하고 있으며 , 동일 분야 10년 이상의 경력을 보유한 우수 인력이 제품개발에 전념하고 있습 니다. &cr; &cr;당사는 World Best 상품인 High Frequency X-ray Generator로부터 기술 집약도가 높은 전자동 실링 시스템(Auto Positioning System), 이동형 모바일 DR 시스템 (Digital Radiography System), 휴대용 Portable System 및 Retrofit 시장을 타겟으로한 AcquiDR 시스템에 이르기까지 시장의 다양한 요구사항에 맞춰진 다양한 제품 라인업을 가지고 있습니다. 우수한 영상 처리 품질과 편리한 GUI(Graphic User Interface)를 내장한 DR 전용 Software(RADMAX) 및 다양한 OEM S/W 제품군도 개발하고 있습니다. 이러한 혼을 담은 연구 개발진들의 성심과 지속적인 연구 개발 활동을 통하여 전세계 의료진과 환자, 지역 사회에 이바지 하고 있으며, 더 도전적인 가치 창출과 사회 기여 및 실현을 위해 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다. &cr; (2). 연구개발 조직&cr; &cr; 1) 연구개발 조직 개요&cr; &cr;당사의 연구개발 조직은 크게 연구소, S/W 연구소, 제너레이터연구소, 3개 조직으로 구성되어 있습니다. 연구소 산하에는 연구관리팀, 기계팀, 시스템제어팀, 시스템검증팀, 디자인팀 5개 팀으로 구성되어 있으며, S/W연구소 산하에는 S/W팀과 영상기술개발팀 2개팀으로 구성되어 있습니다. 그리고 제너레이터 연구소는 단독으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 조직 구성] 부서 팀 주요업무 연구소 연구관리팀 연구지원업무, 정부과제관리, 설계문서관리, BOM, 제품디자인, 시각디자인 기계팀 기계 설계, 위험분석, 설계최적화, 설계검증, 인증지원, 양산화, 내부교육 시스템제어팀 제어회로 및 전장, 펌웨어 설계, 설계검증, 인증지원, 양산화, 내부교육 시스템 검증팀 설계 개발된 제품에 대한 안전성을 확보하기 위한 검증계획 수립 및 검증, 인증지원, 내부교육 디자인 제품 디자인, 시각 디자인 S/W연구소 SW팀 DR S/W 설계 및 개발, 제어 어플리케이션 개발, 설계검증, 인증지원, 양산화, 내부교육 영상기술개발팀 영상처리 알고리즘 개발, 설계검증, 인증지원, 양산화, 내부교육 제너레이터 연구소 제너레이터 연구소 전력변환 회로개발, 전력제어 알고리즘 개발, 설계검증, 인증지원, 양산화, 내부교육 [조직도] 연구소.jpg 연구소 2) 연구개발 인력 현황&cr; &cr; 보고서 작성기준일 현재 당사 는 박 사 2명, 석사 4명 을 포함한 총 37명 의 연구개발 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr; [연구개발 인력 현황] (단위: 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 연구소 연구소장 - - 1 1 연구관리팀 　- 　1 3 4 기계팀 　- - 8 8 시스템제어팀 　- 1 6 7 시스템검증팀 - - 2 2 디자인 - - 2 2 S/W연구소 사업부장 (연구소장) - - 1 1 S/W팀 - - 6 6 영상기술개발팀 - 1 - 1 제너레이터 연구소 사업부장&cr;(연구소장) 1 - - 1 제너레이터 연구소 1 1 　2 4 합 계 2 4 31 37 다. 연구개발비용 &cr;&cr; 당사의 최근 3년 및 당해기간의 연구개발비용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 당 사는 최근 3개년 및 당해 기간 중 자산처리한 871,279천원 을 제외하고 연구단계에서 발생한 지출을 당해기간의 비용으로 전액 인식하고 있습니다 . &cr; <연구개발비용 현황(연결재무제표 기준)> (단위 : 천원, %) 구 분 2019년 2020년 2021년 3분기 비용의 성격별 분류 원재료비 465,525 368,328 294,445 인건비 2,250,247 2,678,848 1,993,277 감가상각비 - - - 위탁용역비 75,800 333,550 - 기타 439,188 388,643 315,407 연구개발비용 합계 3,230,760 3,769,369 2,603,129 회계처리 내역 판매비와 관리비 2,835,813 3,293,037 2,603,129 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 394,947 476,332 - 회계처리금액 계 3,230,760 3,769,369 2,603,129 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 3,230,760 3,769,369 2,603,129 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] 5.38% 3.54% 4.40% (주1) 별도재무제표와 연결재무제표의 연구개발비용은 동일합니다. 라. 연구개발 실적&cr; &cr; (1) 연구개발 실적 &cr;당사의 설립 이후 제품의 연구개발 실적은 아래와 같습니다.&cr;&cr; 1) 엑스선(X-ray) 제너레이터 기술 연구개발 내역 &cr; 순번 모델/사양 품명 개발기간 상품화 1 GXR-32/40/52/68/82 Diagnostic X-ray Generator 2006.10~2008.11 완료 2 MXR-35 Mammographic Diagnostic X-ray Generator 2008.07~2010.11 완료 3 GXR-U32/40 Standalone Diagnostic X-ray Generator 2009.07~2010.07 완료 4 GXR-C32/40 Capacitor Assisted Diagnostic X-ray Generator 2009.11~2010.07 완료 5 GXR-C52 Capacitor Assisted Diagnostic X-ray Generator 2014.12~2015.06 완료 6 SMG-40 Diagnostic X-ray Generator for Mobile Unit 2015.09~2016.09 완료 7 HXF-50/65/80/100 Diagnostic X-ray Generator 2013.06~2017.12 완료 &cr; 2) 진단용 엑스선(X-ray) 촬영장치 연구개발 내역 &cr; 순번 모델/사양 품명 개발기간 상품화 1 GXR-32/40/52/68/82S Diagnostic X-ray System 2008.04~2008.11 완료 2 DIAMOND-5A/6A/8A Universal DR System 2009.04~2010.12 완료 3 VXR-6M/9M Veterinary DR System 2009.01~2009.05 완료 4 GXR-U32/40S Standalone Diagnostic X-ray System 2009.07~2010.07 완료 5 GXR-C32/40S Capacitor Assisted Diagnostic X-ray System 2009.11~2010.07 완료 6 TOPAZ-32/40D Mobile DR System 2011.09~2014.12 완료 7 JADE-32/40 Mobile X-ray System 2017.01~2018.11 완료 8 GXR-32/40/52/68/82SD Digital Diagnostic X-ray System 2012.04~2013.01 완료 9 ACQUIDR Digital Imaging System (Upgrade System) 2012.08~2013.01 완료 10 GF50 Diagnostic X-ray System 2013.01~2013.10 완료 11 GXR-U32/40SD Standalone Digital Diagnostic X-ray System 2013.02~2014.01 완료 12 GXR-C32/40SD Capacitor Assisted Digital Diagnostic X-ray System 2013.02~2014.01 완료 13 VXR-C6M/9M Veterinary DR System 2013.07~2013.10 완료 14 FDR Smart FGX Diagnostic X-ray System 2013.09~2014.12 완료 15 GXR-SD Digital Diagnostic X-ray System : Premium 2014.06~2014.12 완료 16 GXR-C52S Capacitor Assisted Diagnostic X-ray System 2014.12~2015.06 완료 17 GXR-C52SD Capacitor Assisted Diagnostic X-ray System 2014.12~2015.06 완료 18 VXR-32/40 Veterinary X-ray System 2015.11~2016.11 완료 19 GXR-SD Digital Diagnostic X-ray System : Auto Stitching (Ceiling) 2016.01~2017.01 완료 20 FDR Smart FGXR Digital Diagnostic X-ray System 2016.02~2017.01 완료 21 VXR-C32/40 Veterinary X-ray System 2016.12~2017.03 완료 22 JADE Portable X-ray System 2017.01~2018.11 완료 23 DXC Collimator 2017.02~2018.10 완료 24 SGXR-S Digital Diagnostic X-ray System 2018.06~2018.12 완료 25 GXR-SD Digital Diagnostic X-ray System : Essential Ceiling(TS-CSE) 2017.11~2018.12 완료 26 GXR-SD Digital Diagnostic X-ray System : Auto Positioning System(TS_CSP) 2017.04~2019.05 완료 27 GXR-ES Diagnostic X-ray System: Compact System 2019.05~2020.03 완료 28 GXR-ECS Capacitor Assisted Diagnostic X-ray System: Compact System 2020.02~2021.03 완료 29 TOPAZ-32/40D Mobile DR System: Telescopic System 2020.02~ 진행 30 DXC Collimator: Auto Collimator 2020.02~ 진행 31 Onyx-15FD Digital C-arm System 2020.04~ 진행 32 VXR-ECS Capacitor Assisted Veterinary X-ray System 2020.08~ 진행 33 VXR-ES Veterinary X-ray System 2020.08~ 진행 &cr; (2) 연 구개발계획&cr; (가) Mobile DR System&cr;당사는 Tube Stand가 접히지 않는 방식의 고출력 Mobile DR System인 TOPAZ를 보유하고 있는데, Tube Stand가 접히는 방식의 고출력 Mobile DR System을 신규로 개발하여 모바일 시스템의 라인업을 확대 하고자 합니다. Tube Stand가 접힘으로 인하여 이동공간의 제약을 피하면서, 기존 TOPAZ와 동일한 X선 출력이 가능하기 때문에 새로운 시장을 개척하는 첨병역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.&cr; &cr; (나) Automatic Collimator&cr;조사량 크기와 필터를 자동으로 조정할 수 있는 콜리메이터이며, 현재 사용 중인 R사의 제품을 대체할 오토 콜리메이터를 개발하여 당사 완제품에 장착하여 가격 경쟁력과 품질수준을 높이고, 다른 엑스레이 회사에도 판매하여 실적을 향상시키고자 계획 하고 있습니다.&cr;&cr; (다) Digital C-arm System&cr;X선 발생장치를 이용하여 생성된 X선을 연속적으로 조사하여 그 결과를 디지털 디텍터를 통해 디지털화시켜 모니터로 출력하는 장치로 각종 수술실, 응급실 등에서 뼈 및 관절, 혈관, 신경 등을 실시간으로 투시하는 수술용 이동형 X-ray 기기 입니다. 이동이 가능한 수술용 X-ray 기기의 개발을 통하여, 새로운 시장을 개척하고, 매출증대에 기여할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (라) Veterinary X-ray System 본 장비는 Veterinary X-ray System으로, 제너레이터를 장비 안쪽에 장착하여, 공간활용도를 높인 장비입니다. 또한 사용자가 편의성 높이기 위하여 Touch 형태의 X-ray Console을 장비에 부착하여, 사용자가 장비 앞에서 X-ray 조사 조건을 조작할 수 있도록 만들어져 있습니다. 또한 전원 연결방식에 대해서는 Line Power Type과 Capacitor Assisted Type을 공급함으로써 전원 사정이 좋지 않은 국가에도 설치할 수 있습니다. 본 Veterinary X-ray System은 공간활용 및 사용자 편의성을 높이고, 경쟁력 있는 가격으로 공급함으로써 매출증대에 기여할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 정부과제 수행 실적 &cr; 순번 과제명 시행부처 1 엑스선 콘빔 볼륨 CT Scanner 개발 중기청 2 PCB검사용 엑스선 단층촬영장치 개발 중기청 3 Universal Radiography 장비개발 중기청 4 독립전원형 X선 제너레이터의 개발 중기청 5 고품질 회전 Anode형 X선관 양산화 기술개발 대경광역경제권선도산업지원단 6 DR용 X-Ray Tube 개발 대경광역경제권선도산업지원단 7 모바일 DR 시스템의 개발 중기청 8 진단용 엑스선 디지털 투시촬영 및 혈관조영용 250KHz/1000kW급 엑스선제너레이터 개발 산업통상자원부 9 후면 요철 구조 Anode Plate를 적용한 진단용 100kW급 X선관 장치 국산화 개발 산업통상자원부 10 Metal tube 및 신재질 Housing 을 적용한 맘모그래피용 X선관 국산화 개발 산업통상자원부 11 튜브스탠드 전동이송장치(Tube Stand Mobile System) 중기청 12 접이식 스탠드 방식의 우수한 이동성을 갖는 40kW 이용형 디지털 진단용 엑스선 촬영 장치의 개발 중소기업기술정보진흥원 7. 기타 참고사항 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허 2차원 참조검출기 및 참조 검출기용 콜리메이터를 포함하는고해상도 콘빔 X-ray 단층 촬영 장치 디알젬 2005-07-05 2007-05-09 HARMONY 한국 특허 직동회전형 볼륨 X-ray 단층촬영장치 디알젬 2005-07-13 2007-05-30 HARMONY 한국 특허 다목적X-ray마이크로단층촬영장치 디알젬 2005-11-11 2007-06-15 HARNOMY 한국 특허 이동형 촬영기기 거치용 스탠드의 암 디알젬 2012-07-06 2013-09-05 JADE 한국 특허 단일센서 기반 광각 충돌감지 장치를 구비한 이동형 X-ray 촬영장치 디알젬 2014-05-29 2016-01-15 TOPAZ 한국 특허 경사도 감지 안전장치를 구비한 이동형 X-ray 촬영장치 및 그 제어방법 디알젬 2014-05-29 2016-03-03 TOPAZ 한국 특허 고주파 X-ray 발생장치 디알젬 2014-07-21 2015-01-23 HXF 한국 특허 X-ray 촬영장치용 버키 디알젬 2014-08-04 2016-05-25 FDR SMART 한국 특허 X-ray 촬영장치 및 그 제어방법 디알젬 2014-08-21 2015-11-23 TS-CSA 한국 특허 X-ray 촬영용 무빙 그리드 장치 디알젬 2014-08-22 2016-02-04 GXR-S/SD 한국 특허 X-ray 발생장치의 튜브 선택모듈 디알젬 2015-04-10 2016-10-25 HXF 한국 특허 엑스선(X-ray) 투시촬영장치용 필라멘트 구동 회로 디알젬 2015-07-09 2017-01-12 HXF 한국 특허 HIGH-FREQUENCY WAVE TYPE OF X-ray Generator 디알젬 2015-04-02 2016-10-11 HXF 미국 특허 X-ray 발생 장치용 고압 트랜스 및 그 제작방법 디알젬 2017-05-31 2018-08-17 HXF 한국 특허 다수의 공진회로를 이용하는 고전압 발생장치 및 그 제작방법 디알젬 2017-05-31 HXF 한국 특허 주파수 변조를 이용한 트랜스 검증방법 및 장치 디알젬 2017-05-31 HXF 한국 특허 엑스선 촬영장치 및 그 제어방법 디알젬 2018-08-31 2021-01-22 TS-CSP 한국 특허 엑스선 촬영장치의 디텐트 모듈 디알젬 2019-01-18 2021-01-22 TS-CSP 한국 특허 버키 스탠드의 회전 틸팅 장치 디알젬 2019-02-08 2021-01-22 WBS-TA 한국 특허 휴대용 방사선 검사장치 디알젬 2019-04-05 2021-08-11 GXR-SD 한국 특허 테이블 버키 트레이 및 테이블 버키 트레이의 센터라인 표시방법 디알젬 2019-08-13 2021-08-11 GXR-SD 한국 특허 척추 측만증 진단장치의 동작방법 디알젬 2021-03-23 GXR-SD 한국 특허 엑스선 장치의 튜브 낙하 방지 구조 디알젬 2021-03-29 TOPAZ 한국 특허 암 컬럼 고정 구조를 갖는 이동형 엑스선 장치 디알젬 2021-04-06 TOPAZ 한국 특허 엑스선 장치용 다단 컬럼의 가이드 레일 구조 디알젬 2021-05-03 GXR-SD 한국 특허 엑스선 촬영장치용 원터치 탈착형 버키 디알젬 2021-05-03 DIAMOND 한국 특허 이동형 엑스선 촬영 장치 디알젬 2021-05-14 TOPAZ 한국 디자인 의료용 X-ray 촬영기 디알젬 2014-05-29 2015-01-29 HXF 한국 디자인 의료용 X-ray 촬영기 디알젬 2014-08-26 2015-02-26 TS-CSA 한국 디자인 휴대용 X-ray 촬영기 디알젬 2012-07-09 2013-07-01 JADE 한국 디자인 X-ray 촬영장비용 제어기 디알젬 2015-04-10 2015-10-22 HXF 한국 디자인 X-ray 촬영장비용 인터페이스모듈 디알젬 2015-04-10 2015-09-24 GXR, HXF 한국 디자인 의료용 엑스선 촬영기 디알젬 2019-11-29 2020-07-06 GXR-ES 한국 디자인 의료용 엑스선 촬영기 디알젬 2019-11-29 2020-07-06 GXR-ES 한국 상표권 DRGEM Corporation 디알젬 2012-05-24 2013-02-13 한국 상표권 DRGEM 디알젬 2019-03-15 한국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 - 연 결 (단위:백만원) 구분 2021년 9월말 2020년 2019년 (제19기) (제18기) (제17기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인 삼화회계법인 삼화회계법인 삼영회계법인 감사의견/검토결론 검토 감사 감사 (주1) 적정 적정 자산 　 　 　 Ⅰ. 유동자산 58,217 53,993 44,040 Ⅱ. 비유동자산 19,965 18,637 19,006 자산총계 78,182 72,630 63,046 부채 　 Ⅰ. 유동부채 16,739 17,658 25,011 Ⅱ. 비유동부채 2,514 2,442 5,514 부채총계 19,253 20,100 30,525 자본 　 Ⅰ. 자본금 5,663 5,663 5,663 Ⅱ. 자본잉여금 14,116 14,116 14,116 III. 기타자본 (952) (952) (952) IV.기타포괄손익누계액 0 5 30 V. 이익잉여금 40,102 33,698 13,664 Ⅵ. 소수주주지분 - 　- 　- 자본총계 58,929 52,530 32,521 부채와 자본 총계 78,182 72,630 63,046 기 간 2021년 01월 01일 ~&cr; 2021년 09월 30일 2020년 01월 01일 ~&cr; 2020년 12월 31일 2019년 01월 01일 ~&cr; 2019년 12월 31일 매 출 액 60,532 106,604 60,087 영업이익(손실) 7,073 22,990 4,573 법인세비용차감전순이익(손실) 9,025 22,133 4,580 당기순이익(당기순손실) 8,641 19,988 5,471 지배기업소유지분 8,641 19,988 5,471 소수주주지분순이익 - - - 비지배지분 - - - 주당순이익(원) 772 1,786 485 연결에 포함된 회사수 2 1 1 (주1) 제19기 3분기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며,&cr; 제 18기, 제17기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr; 나. 요약재무상태표 - 별도 (단위:백만원) 구분 2021년 9월말 2020년 2019년 (제19기) (제18기) (제17기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인 삼화회계법인 삼화회계법인 삼영회계법인 감사의견/검토결론 검토 감사 감사 (주1) 적정 적정 자산 　 　 　 Ⅰ. 유동자산 57,806 54,038 44,120 Ⅱ. 비유동자산 20,877 19,067 19,370 자산총계 78,683 73,105 63,490 부채 　 Ⅰ. 유동부채 16,784 17,641 24,824 Ⅱ. 비유동부채 2,512 2,442 5,514 부채총계 19,296 20,083 30,338 자본 　 Ⅰ. 자본금 5,663 5,663 5,663 Ⅱ. 자본잉여금 14,116 14,116 14,116 III. 기타자본 (952) (952) (952) IV.기타포괄손익누계액 - - - V. 이익잉여금 40,560 34,195 14,325 자본총계 59,387 53,022 33,152 부채와 자본 총계 78,683 73,105 63,490 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 ㆍ 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기 간 2021년 01월 01일 ~&cr; 2021년 09월 30일 2020년 01월 01일 ~&cr; 2020년 12월 31일 2019년 01월 01일 ~&cr; 2019년 12월 31일 매 출 액 60,530 105,933 60,226 영업이익(손실) 7,097 22,846 4,699 법인세비용차감전순이익(손실) 8,988 21,969 4,859 당기순이익(당기순손실) 6,401 19,824 5,750 주당순이익(원) 769 1,771 509 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 18 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 　 　 　유동자산 58,217,132,109 53,993,689,733 　　현금및현금성자산 (주4,29,32) 23,555,745,455 12,424,880,009 　　매출채권및기타채권 (주5,23,29,31,32) 13,145,776,792 10,601,622,928 　　공정가치측정파생상품 (주17,29,32) 0 12,092,977 　　재고자산 (주6,10) 18,267,522,574 22,746,772,508 　　공정가치측정지분상품 (주15,31,34) 1,852,500,000 6,655,437,769 　　기타금융자산 (주7,29,31,32) 881,759 4,356 　　기타유동자산 (주8) 1,394,705,529 1,552,879,186 　비유동자산 19,965,655,476 18,637,185,158 　　공정가치측정지분상품 (주12,29,32) 2,494,505,194 1,832,005,194 　　유형자산 (주3,9,10) 13,065,878,102 12,471,596,786 　　무형자산 (주11) 1,845,470,984 1,942,897,852 　　기타비유동금융자산 (주7,29,31,32) 917,926,797 717,928,705 　　기타비유동자산 (주8) 0 3,803,115 　　이연법인세자산 (주27) 1,641,874,399 1,668,953,506 　자산총계 78,182,787,585 72,630,874,891 부채 　 　 　유동부채 16,739,326,982 17,658,355,627 　　매입채무및기타채무 (주3,14,29,31,32) 9,419,206,802 9,192,299,441 　　단기차입금 (주5,15,29,32) 5,000,000,000 5,000,000,000 　　당기법인세부채 (주27) 202,771,943 594,742,366 　　기타유동부채 (주16,23) 1,173,432,831 1,772,594,852 　　판매보증충당부채 (주19) 943,915,406 1,098,718,968 　비유동부채 2,514,371,978 2,441,521,057 　　장기매입채무및기타채무 (주3,14,29,32) 978,017,531 978,466,993 　　장기차입금 (주15,29,32) 2,369,800 0 　　확정급여부채 (주18) 238,115,172 122,896,755 　　기타비유동부채 (주16,23) 1,295,869,475 1,340,157,309 　부채총계 19,253,698,960 20,099,876,684 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 　 　 　　자본금 (주20) 5,662,805,000 5,662,805,000 　　　보통주자본금 5,662,805,000 5,662,805,000 　　자본잉여금 (주20) 14,115,891,360 14,115,891,360 　　　주식발행초과금 14,078,230,790 14,078,230,790 　　　기타자본잉여금 37,660,570 37,660,570 　　기타자본 (주20) (951,672,610) (951,672,610) 　　　자기주식 (951,672,610) (951,672,610) 　　기타포괄손익누계액 167,563 5,252,606 　　　해외사업환산이익 167,563 5,252,606 　　이익잉여금 (주21) 40,101,897,312 33,698,721,851 　　　법정적립금 434,120,035 210,279,655 　　　미처분이익잉여금 39,667,777,277 33,488,442,196 　비지배지분 　 　 　자본총계 58,929,088,625 52,530,998,207 자본과부채총계 78,182,787,585 72,630,874,891 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23,24,31) 17,799,426,952 60,532,062,649 15,996,470,804 82,328,185,033 매출원가 (주24,26) 12,404,873,275 43,135,221,034 10,948,050,246 49,682,859,940 매출총이익 5,394,553,677 17,396,841,615 5,048,420,558 32,645,325,093 판매비와관리비 (주24,26) 3,066,209,204 10,068,198,714 3,339,222,273 11,247,028,360 대손상각비 188,161,191 255,447,991 146,430,734 568,838,846 영업이익(손실) 2,140,183,282 7,073,194,910 1,562,767,551 20,829,457,887 기타수익 (주25) 57,923,529 421,353,357 (6,747,074) 208,006,251 기타비용 (주25) 7,488,137 53,518,268 9,641,691 193,404,788 금융수익 (주29) 874,990,378 2,487,116,010 45,624,449 1,030,584,152 금융비용 (주29) 340,089,943 902,447,238 492,528,679 1,555,602,601 법인세비용차감전순이익(손실) 2,725,519,109 9,025,698,771 1,099,474,556 20,319,040,901 법인세비용(수익) (주27) 0 384,119,510 141,439,600 2,006,190,171 당기순이익(손실) 2,725,519,109 8,641,579,261 958,034,956 18,312,850,730 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,725,519,109 8,641,579,261 958,034,956 18,312,850,730 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　 　 　 　 기타포괄손익 (10,165) (5,085,043) 812,904 (27,721,185) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주18) 　 　 　 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (10,165) (5,085,043) 812,904 (27,721,185) 　　해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 (10,165) (5,085,043) 812,904 (27,721,185) 총포괄이익 2,725,508,944 8,636,494,218 958,847,860 18,285,129,545 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,725,508,944 8,636,494,218 958,847,860 18,285,129,545 　총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당손익 (주22) 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 244 772 85 1,636 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 244 772 85 1,636 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,662,805,000 14,115,891,360 (951,672,610) 29,884,888 13,664,650,409 32,521,559,047 0 32,521,559,047 당기순이익(손실) 　 　 　 　 18,312,850,730 18,312,850,730 0 18,312,850,730 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 0 　 해외사업환산손익 　 　 　 (27,721,185) 　 (27,721,185) 0 (27,721,185) 배당 　 　 　 　 (379,497,450) (379,497,450) 0 (379,497,450) 2020.09.30 (기말자본) 5,662,805,000 14,115,891,360 (951,672,610) 2,163,703 31,598,003,689 50,427,191,142 0 50,427,191,142 2021.01.01 (기초자본) 5,662,805,000 14,115,891,360 (951,672,610) 5,252,606 33,698,721,851 52,530,998,207 0 52,530,998,207 당기순이익(손실) 　 　 　 　 8,641,579,261 8,641,579,261 0 8,641,579,261 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 0 　 해외사업환산손익 　 　 　 (5,085,043) 　 (5,085,043) 0 (5,085,043) 배당 　 　 　 　 (2,238,403,800) (2,238,403,800) 0 (2,238,403,800) 2021.09.30 (기말자본) 5,662,805,000 14,115,891,360 (951,672,610) 167,563 40,101,897,312 58,929,088,625 0 58,929,088,625 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 10,677,414,451 4,258,830,606 　당기순이익(손실) 8,641,579,261 18,312,850,730 　조정 1,769,234,746 4,211,862,443 　　외화환산손실 35,932,555 183,687,529 　　감가상각비 352,846,708 339,121,160 　　무형자산상각비 344,802,033 291,811,063 　　이자비용 70,948,230 90,347,838 　　법인세비용(수익) 384,119,510 2,006,190,171 　　파생상품거래손실 9,698,219 0 　　당기손익인식금융자산평가손실 172,500,000 0 　　퇴직급여 849,700,987 815,217,374 　　외화환산이익 (491,028,981) (39,967,943) 　　이자수익 (35,883,978) (32,711,192) 　　배당금수익 (179,848,528) 0 　　대손상각비 255,447,991 568,838,846 　　당기손익인식금융자산평가이익 0 (10,672,403) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 869,077,159 (17,959,839,546) 　　매출채권의 감소(증가) (1,997,694,963) 1,967,795,081 　　미수금의 감소(증가) (324,262,132) 847,343,380 　　장기선급비용의 감소(증가) 3,803,115 2,028,782 　　선급금의 감소(증가) 156,659,614 (1,286,250,893) 　　선급비용의 감소(증가) 2,497,568 13,089,150 　　재고자산의 감소(증가) 4,479,249,934 (10,749,959,959) 　　기타보증금의 감소(증가) (1,419,000) 0 　　매입채무의 증가(감소) 214,017,394 (9,784,043,225) 　　미지급금의 증가(감소) (356,480,656) (342,403,493) 　　예수금의 증가(감소) (63,084,925) 36,119,923 　　선수금의 증가(감소) (627,319,784) 843,920,013 　　선수수익의 증가(감소) 5,999 24,775 　　미지급비용의 증가(감소) 216,219,792 135,482,998 　　장기미지급금의 증가(감소) 20,000,000 20,000,000 　　장기미지급비용의 증가(감소) (9,264,898) 151,543,153 　　이연수익부채의증가(감소) 45,436,233 (175,898,516) 　　퇴직금의 지급 (725,179,570) (135,857,300) 　　퇴직보험 예치금의 증가 (9,303,000) (7,915,000) 　　판매보증충당부채의 증가(감소) (154,803,562) 505,141,585 　이자수취(영업) 35,259,552 39,140,113 　이자지급(영업) (68,573,969) (88,150,384) 　배당금수취(영업) 179,848,528 0 　법인세납부(환급) (749,010,826) (257,032,750) 투자활동현금흐름 (주29) 2,579,597,201 (3,528,777,519) 　기타단기금융상품의 감소 0 963,845,004 　임차보증금의 감소 178,000,000 0 　단기대여금의 감소 0 68,735,780 　파생상품의 결제 2,394,758 0 　당기손익인식금융자산의 감소 4,641,462,769 0 　공정가치측정금융상품의 취득 (662,500,000) (400,000,000) 　유형자산의 취득 (944,011,542) (358,956,459) 　공정가치측정 금융자산의 취득 (11,184,900) (236,000,000) 　무형자산의 취득 (247,343,536) (776,384,230) 　장기대여금의 증가 (366,195,348) (50,000,000) 　기타단기금융상품의 증가 0 (2,324,500,000) 　당기손익인식금융자산의 증가 (11,025,000) (415,517,614) 재무활동현금흐름 (주28) (2,273,744,191) (1,520,295,319) 　단기차입금의 상환 (1,528,483) (103,975,034) 　장기차입금의 증가 2,369,800 0 　유동성장기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) 　리스부채의 지급 (36,181,708) (36,822,835) 　배당의 지급 (2,238,403,800) (379,497,450) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,983,267,461 (790,242,232) 기초현금및현금성자산 12,424,880,009 10,833,252,321 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 147,597,985 (63,727,134) 기말현금및현금성자산 23,555,745,455 9,979,282,955 3. 연결재무제표 주석 &cr;주석&cr; 제 19(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 18(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 디알젬 과 그 종속기업 1. 개요&cr;(1) 지배기업의 개요&cr; 주식회사 디알젬(이하 "지배기업")은 2003년 9월 25일 설립되어 방사선장치 및 전기진단요법기기의 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층입니다.&cr;&cr; 당분기 말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 보통주 주식수 지분율 박정병 4,252,070주 37.54% FUJIFILM Corporation 1,613,800주 14.25% 우리사주조합 16,428주 0.15% 기타() 5,443,312주 48.06% 합계 11,325,610주 100.00% () 기타에는 자기주식 133,591주(1.18%)가 포함되어 있습니다. &cr; (2) 종속기업의 현황&cr;당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 소유지분율 당분기말 전기말 Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited 중국 12월 의료기기제조 100% 100% DRGEM AMERICA Inc. 미국 12월 의료기기 서비스 및 판매 100% - &cr; (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 매출 분기순이익 Weihai Drgem Medical Equipment&cr;Company Limited 116,524 168,357 1,735 47,126 DRGEM AMERICA Inc. 473,938 2,370 - (2,347) 2. 재무제표 작성기준&cr; (1) 회계기준의 적용&cr; 연결회사의 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr; 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.&cr; ② 공정가치 측정&cr;연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr; 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문 (1) 연결회사는 의료기기제조 및 판매를 주요사업으로 하는 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr; (2) 지역별 정도&cr;의료기기제조 및 판매 영업부문은 한국과 중국 및 미국에 위치하고 있습니다. 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결회사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.&cr; ① 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 10,721,048 14,107,036 해외 49,811,015 68,221,149 합계 60,532,063 82,328,185 &cr; ② 비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전 기말 국내 18,322,276 16,960,120 해외 1,505 8,112 합계() 18,324 16,968,232 () 비유동자산 중 이연법인세자산은 포함되어있지 않습니다.&cr;&cr; (3) 주요 고객에 대한 의존도&cr; 당분기 및 전분기 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 수익의 1 0%이상인 고객사는 존재하지 않습 니 다 . 5. 현금및현금성자산&cr; 당 분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 9,816 10,538 보통예금 23,545,929 12,414,342 합계 23,555,745 12,424,880 6. 매출채권및기타채권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (유동자산) 매출채권 : 매출채권 13,753,206 11,278,063 대손충당금 (1,310,953) (1,055,505) 매출채권 소계 12,442,253 10,222,558 기타채권 : 미수금 703,524 379,065 매출채권및기타채권 합계 13,145,777 10,601,623 &cr; (2) 신용위험 및 대손충당금&cr;당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,055,505 421,438 당기설정액(환입) 255,448 634,067 기말금액 1,310,953 1,055,505 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 만기경과 1년 미만 13,730,782 (585,005) 13,145,777 10,939,408 (337,785) 10,601,623 만기경과 1년 초과 725,948 (725,948) - 717,720 (717,720) - 합계 14,456,730 (1,310,953) 13,145,777 11,657,128 (1,055,505) 10,601,623 (4) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,283,239 (17,906) 2,265,333 3,167,605 (245,166) 2,922,439 재공품 957,861 - 957,861 998,941 - 998,941 원재료 15,254,894 (575,516) 14,679,378 18,761,243 (592,480) 18,168,763 미착품 364,951 - 364,951 656,630 - 656,630 합계 18,860,945 (593,422) 18,267,523 23,584,419 (837,646) 22,746,773 &cr; 연 결 회 사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따 라 당분기 244,224천원의 재고자산평가손실환입을, 전기 675,092천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.&cr; &cr; 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산 은 없습니다.&cr; 8. 기타금융자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 882 - 4 - 장ㆍ단기대여금 - 498,458 - 133,064 기타보증금 - 33,284 - 31,865 임차보증금 - 386,185 - 553,000 합계 882 917,927 4 717,929 9. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,369,196 - 1,524,872 - 선급비용 25,510 - 28,007 3,803 합계 1,394,706 - 1,552,879 3,803 &cr;10. 유형자산&cr;(1) 당 분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 &cr; 자본적지출 처분 계정대체 감가상각비 환율효과 기말 취득원가 : 토지 6,951,809 - - 240,027 - - 7,191,836 건물 6,151,677 - - 305,489 - - 6,457,166 기계장치 61,850 - - - - - 61,850 차량운반구 11,848 - - - - - 11,848 공구와기구 471,407 96,384 - 47,745 - - 615,536 비품 1,519,324 82,352 - 2,830 - - 1,604,506 시설장치 375,624 21,773 - 13,464 - - 410,861 사용권자산 147,255 - - - - - 147,255 건설중인자산 39,515 747,332 - (610,453) - - 176,394 소계 15,730,309 947,841 - (898) - - 16,677,252 감가상각누계액 : 건물 (942,801) - - - (119,162) - (1,061,963) 기계장치 (35,078) - - - (3,267) - (38,345) 차량운반구 (11,847) - - - - - (11,847) 공구와기구 (291,609) - - - (54,486) - (346,095) 비품 (1,046,143) - - - (132,464) - (1,178,607) 시설장치 (316,542) - - - (23,545) - (340,087) 사용권자산 (103,230) - - - (31,440) - (134,670) 소계 (2,747,250) - - - (364,364) - (3,111,614) 정부보조금 : 토지 (127,186) - - - - - (127,186) 건물 (379,440) - - - 8,370 - (371,070) 공구와기구 (5,263) - - - 817 - (4,446) 비품 - - - - - - - 소계 (511,889) - - - 9,187 - (502,702) 환율효과 : 비품 427 - - - - 2,515 2,942 소계 427 - - - - 2,515 2,942 장부금액 : 토지 6,824,623 - - 240,027 - - 7,064,650 건물 4,829,436 - - 305,489 (110,792) - 5,024,133 기계장치 26,772 - - - (3,267) - 23,505 차량운반구 1 - - - - - - 공구와기구 174,535 96,384 - 47,745 (53,669) - 264,995 비품 473,608 82,352 - 2,830 (132,464) 2,515 428,841 시설장치 59,082 21,773 - 13,464 (23,545) - 70,774 사용권자산 44,025 - - 0 (31,440) - 12,585 건설중인자산 39,515 747,332 - (610,453) - - 176,394 합계 12,471,597 947,841 - (898) (355,177) 2,515 13,065,878 &cr;② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 &cr; 자본적지출 처분 계정대체 감가상각비 환율효과 기말 취득원가 : 토지 6,845,108 106,701 - - - - 6,951,809 건물 6,151,677 - - - - - 6,151,677 기계장치 41,900 19,950 - - - - 61,850 차량운반구 11,848 - - - - - 11,848 공구와기구 352,007 119,400 - - - - 471,407 비품 1,379,230 106,607 (16,244) 49,731 - - 1,519,324 시설장치 365,976 9,648 - - - - 375,624 사용권자산 135,608 11,647 - - - - 147,255 건설중인자산 - 89,246 - (49,731) - - 39,515 소계 15,283,354 463,199 (16,244) - - - 15,730,309 감가상각누계액 : 건물 (789,009) - - - (153,792) - (942,801) 기계장치 (29,940) - - - (5,138) - (35,078) 차량운반구 (11,847) - - - - - (11,847) 공구와기구 (246,494) - - - (45,115) - (291,609) 비품 (890,722) - 16,169 - (171,590) - (1,046,143) 시설장치 (273,616) - - - (42,926) - (316,542) 사용권자산 (55,918) - - - (47,312) - (103,230) 소계 (2,297,546) - 16,169 - (465,873) - (2,747,250) 정부보조금 : 토지 (127,186) - - - - - (127,186) 건물 (390,600) - - - 11,160 - (379,440) 공구와기구 - (5,444) - - 181 - (5,263) 비품 (2,229) - - - 2,229 - - 소계 (520,015) (5,444) - - 13,570 - (511,889) 환율효과 : 비품 205 - - - - 222 427 소계 205 - - - - 222 427 장부금액 : 토지 6,717,922 106,701 - - - - 6,824,623 건물 4,972,068 - - (142,632) - 4,829,436 기계장치 11,960 19,950 - (5,138) - 26,772 차량운반구 1 - - - - - 1 공구와기구 105,513 113,956 - - (44,934) - 174,535 비품 486,484 106,607 (75) 49,731 (169,361) 222 473,608 시설장치 92,360 9,648 - - (42,926) - 59,082 사용권자산 79,690 11,647 - - (47,312) - 44,025 건설중인자산 - 89,246 - (49,731) - - 39,515 합계 12,465,998 457,755 (75) - (452,303) 222 12,471,597 &cr; (2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보로 제공된 자산 담보제공 유형자산장부금액 담보권자 담보설정액 관련계정 관련금액 차입금 담보 토지 및 건물 7,797,930 한국산업은행 20,400,000 단기차입금 5,000,000 11. 보험가입자산&cr;당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물 5,024,133 15,005,813 한화손해보험(주) 재고자산 18,228,545 비품 428,841 시설장치 70,773 기계 장치 23,505 상기 부보액 중 (주)한국산업은행 차입금과 관련하여 3,000,000천원이 질권설정되어 있습니다.&cr;&cr; 상기보험 이외에 생산물배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. &cr; 12. 리스&cr;연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 - - 차량운반구 12,585 44,025 합 계 12,585 44,025 &cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 13,302 35,886 비유동부채 1,219 12,404 합 계 14,522 48,290 &cr;(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 건물 - 9 차량운반구 11,607 29 리스부채 이자비용 494 5 단기리스 관련 비용 18,189 17 소액자산리스 관련 비용 2,855 8 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - 당분기 중 리스로 인한 총 현 금유 출 금 액은 36,181천원(전분기 : 36,823 천원)입 니다. 13. 무형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형 자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 국보보조금 상각누계액 장부금액 특허권 22,634 (3,255) (7,469) 11,910 상표권 912 - (492) 420 개발비 1,039,843 - (337,410) 702,433 소프트웨어 596,272 (13,333) (277,988) 304,951 산업재산권 1,992,814 (83,784) (1,158,612) 750,418 디자인권 10,444 - (2,819) 7,626 건설중인무형자산 67,713 - - 67,713 합계 3,730,632 (100,372) (1,784,790) 1,845,471 &cr;② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 국보보조금 상각누계액 장부금액 특허권 9,016 - (5,315) 3,701 상표권 912 - (387) 525 개발비 1,039,843 - (251,852) 787,991 소프트웨어 413,947 (15,733) (218,380) 179,834 산업재산권 1,876,642 (47,952) (944,857) 883,833 디자인권 8,586 - (1,486) 7,100 건설중인무형자산 79,914 - - 79,914 합계 3,428,860 (63,685) (1,422,277) 1,942,898 &cr; (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초&cr;장부금액 취득 국고보조금 계정대체 처분 상각 환율효과 기말&cr;장부금액 특허권 3,701 13,618 (3,554) - - (1,856) - 11,909 상표권 525 - - - - (103) - 422 개발비 787,991 - - - - (85,558) - 702,433 소프트웨어 179,834 140,550 - 41,775 - (57,177) 18 305,000 산업재산권 883,833 78,601 (50,875) 37,570 - (198,713) - 750,416 디자인권 7,100 1,858 - - - (1,332) - 7,626 건설중인무형자산 79,914 67,145 - (79,347) - - - 67,712 합계 1,942,898 301,772 (54,429) (2) - (344,739) 18 1,845,518 &cr; ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초&cr;장부금액 취득 국고보조금 계정대체 처분 상각 환율효과 기말&cr;장부금액 특허권 5,242 - - - - (1,541) - 3,701 상표권 227 430 - - - (132) - 525 개발비 402,359 476,332 - - - (90,700) - 787,991 소프트웨어 105,694 101,429 (16,000) 32,000 - (43,293) 4 179,834 산업재산권 866,137 14,647 (57,731) 321,665 (1,089) (259,796) - 883,833 디자인권 745 7,507 - - - (1,152) - 7,100 건설중인무형자산 151,332 282,247 - (353,665) - - - 79,914 합계 1,531,736 882,592 (73,731) - (1,089) (396,614) 4 1,942,898 &cr;(3) 경상연구개발비&cr;당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 판매비와관리비(경상연구개발비) 2,603,129 2,286,228 (4) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서 작성 및 보고체계에 따른 승인절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계ㆍ제작ㆍ검증ㆍ보완ㆍ시제품제작 및 시험ㆍ보완 절차ㆍ인허가ㆍ양산이관 및 제품판매시작 등 각 단계에 따라 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 연결회사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동 및 개발기획등에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr; ② 중요한 개별 개발비에 대한 설명 (단위 : 천원) 분류 자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 A/S 접수시스템 20,227 3년 Compact System 364,650 4년 C-ARM() 317,550 개발중 기타 6 상각완료 합 계 702,433 　 () 현재 개발 진행중인 프로젝트입니다.&cr; &cr;14. 공정가치측정지분상품&cr; 당분기 말 과 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득 원가 장부 금액 장부금액 (유동자산) 삼성전자(주)(1) 25,000주 0.00% 1,682,291 1,852,500 6,026,724 Varex Imaging Corp(1) 0주 - - - 628,714 소계 1,682,291 1,852,500 6,655,438 (비유동자산) (주)루샘(2) 10,400주 19.80% 1,319,500 1,304,505 1,242,005 (주)디파인(3) 1,173주 19.00% 190,000 190,000 190,000 비에이피제3호 플라잉펭귄 투자조합(4) 100좌 10.00% 1,000,000 1,000,000 400,000 소계 2,509,500 2,494,505 1,832,005 합계 4,191,791 4,347,005 8,487,443 (1) 시장가치가 존재하는 상품으로 결산시점의 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다.&cr;(2) 전기 이전에 15백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 그 후 취득분에 대해서는 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당기에 500주를 62백만원 추가 취득하였습니다.&cr;(3) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. &cr;(4) 당기에 추가로 60좌, 취득금액 600백만원을 추가로 취득하였습니다.&cr;(주1) SK아이이테크놀로지의 주식 105주를 21년 5월에 취득하였으나, 당해년도 9월에 매도 완료하여 상기 표에서는 제외하였습니다.&cr; 15. 매입채무및기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,738,157 - 7,353,452 - 미지급금 1,072,040 40,000 1,422,981 20,000 미지급비용 595,708 936,799 379,980 946,063 리스부채 13,302 1,219 35,886 12,404 합계 9,419,207 978,018 9,192,299 978,467 &cr; 16. 단기차입금&cr; (1) 당 분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 한국산업은행 2.04 5,000,000 5,000,000 &cr; 당 분기말 현재 (주 ) 한국산업은행 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 담보설정가액은 주석 10 에 기재 되어 있습니다. &cr; 17. 기타부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 54,282 - 117,264 - 선수금 733,164 - 1,359,074 - 선수수익 22 - 16 - 계약부채 385,965 1,295,869 296,241 1,340,157 합계 1,173,433 1,295,869 1,772,595 1,340,157 18. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 : 선물환계약() - 12,093 () 상기 파생상품에 대하여 위험회피회계를 적용하지 아니하며, 선물환계약과 관련하여 당분기 중에는 인식한 내역이 없으며, 전기에는 파생상품평가이익 12,093천원을 인식하였습니다.&cr; &cr; 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,092,586 8,726,872 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 124,521 815,217 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 725,180 - 기타장기종업원급여 191,735 228,995 합계 10,134,022 9,771,084 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채 : 확정급여채무 280,555 156,033 사외적립자산 : 퇴직보험예치금 (42,440) (33,137) 확정급여부채 소계 238,115 122,896 기타장기종업원부채 :　 기타장기종업원급여 936,798 946,063 종업원급여부채 합계 1,174,913 1,068,959 &cr;연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr; (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 33,137 22,203 납입액 9,303 10,934 차감: 지급액 - - 기말금액 42,440 33,137 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 156,033 3,493,204 당기근무원가 798,764 1,007,270 이자원가 1,602 56,494 퇴직급여 지급액 (675,844) (3,855,109) 확정급여제도의 재측정요소 - (545,826) -할인율 등 재무적 가정변화에 의한 효과 - 5,602 -기타 재측정요소(경험조정) - (551,428) 기말금액 280,555 156,033 &cr; (5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승율 5.31% 5.31% 할인율 2.50% 2.50% (6) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.48년 입 니 다.&cr; 20. 충당부채&cr;연결회사는 과거 경험률을 기초로 제품판매보증충당부채를 추정하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,098,719 695,564 충당부채인식액 (154,804) 403,155 사용액 - - 기말 943,915 1,098,719 21. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본&cr; (1) 당분기말과 전기말 현 재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행주식수, 1주의 금액 및 자본금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 보통주 : 발행주식수 11,325,610주 11,325,610주 1주의 금액 500 500 자본금 5,662,805,000 5,662,805,000 &cr;(2) 당분기와 전기 중 지배기업 의 발행 주식수의 변동은 없습니다.&cr; (3) 자본잉여금&cr;당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,078,231 14,078,230 기타자본잉여금 37,661 37,661 합 계 14,115,892 14,115,891 &cr;(4) 기타자본&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (951,673) (951,673) &cr; 22. 이익잉여금&cr; 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 434,120 210,280 미처분이익잉여금 39,667,777 33,488,442 합계 40,101,897 33,698,722 &cr;상법에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 주당이익&cr; (1) 기본주당이익&cr;당분기와 전분 기 기본주당이 익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 분 기순이익 2,725,519 8,641,579 958,035 18,312,851 가중평균유통보통주식수() 11,192,019 11,192,019 11,192,019 11,192,019 기본주당이익(원) 244 772 86 1,636 &cr; (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 구분 일자 주식수 일수 주식수일수 기초 발행보통주식수 2021.01.01~2021.09.30 11,325,610 273 3,091,891,530 자기주식 2021.01.01~2021.09.30 (133,591) 273 (36,470,343) 합계 3,055,421,187 가중평균유통보통주식수 11,192,019 &cr;② 전분기 구분 일자 주식수 일수 주식수일수 기초 발행보통주식수 2020.01.01~2020.09.30 11,325,610 273 3,091,891,530 자기주식 2020.01.01~2020.09.30 (133,591) 273 (36,470,343) 합계 3,055,421,187 가중평균유통보통주식수 11,192,019 (3) 희석주당이익&cr; 당분기와 전 분기 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 수익 (1) 수익 원천&cr; 연결회 사의 주요 수익은 의료기기 제품 판매와 해당 제품판매에 따른 워런티, 운송주선, 설치 및 유지보수의 용역매출 이며, 당분기와 전분기의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 17,490,698 59,734,410 15,747,332 80,541,443 용역매출액 308,729 797,653 312,569 1,187,100 합계 17,799,427 60,532,063 16,059,901 81,728,543 (2) 수익의 구분 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품과 서비스 계약, 주요 지리적 시장과 수익인식시기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 제품 매출 용역 매출 제품 매출 용역 매출 제품 매출 용역 매출 제품 매출 용역 매출 주요 지리적 시장에 따른 구분 - 국내 3,454,879 133,528 10,331,888 389,160 3,422,374 163,942 13,530,719 576,317 - 해외 14,035,819 175,202 49,402,522 408,494 12,324,958 148,627 67,010,724 610,783 소계 17,490,698 308,729 59,734,410 797,653 15,747,332 312,569 80,541,443 1,187,100 수익인식 시기에 따른 구분 - 한 시점에 이행 17,490,698 228,498,732 59,734,410 587,463,176 15,747,332 189,999 80,541,443 706,982 - 기간에 걸쳐 이행 - 80,230,396 - 210,190,265 - 122,570 - 480,118 소계 17,490,698 308,729,128 59,734,410 797,653,441 15,747,332 312,569 80,541,443 1,187,100 &cr;(3) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 13,753,205 11,278,063 계약자산 - - 계약부채 1,681,834 1,636,398 &cr; 계약자산은 완료된 용역에 대한 권리에 대해 현재 미청구한 금액에 해당하며, 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 미수금으로 대체됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 계약자산은 없습니다.&cr; &cr; 계약부채는 당 사의 판매 제품에 대한 일반적인 확신수준을 초과하는 보증의 제공을 위해 고객으로부 터 선수취한 금액에 대 한 부채이며, 당분기와 전분기 중 용역이 제공되는 기간이 도래함에 따라 각 각 210,190천원 과 480,117천원 을 수익 으 로 인식하였습니다. &cr; &cr; 연결회사의 고객과의 계약에 있어서, 이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당분기에 인식한 수익금액은 없습니다. &cr; 25. 영업이익 (1) 당분기와 전 분기 의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 17,490,698 59,734,410 15,747,332 80,541,443 용역매출액 308,729 797,653 312,569 1,187,100 합계 17,799,427 60,532,063 16,059,901 81,728,543 &cr; (2) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 제품매출원가 12,382,015 43,082,122 25,605,053 49,573,756 용역매출액원가 22,859 53,100 37,327 61,220 합계 12,404,874 43,135,222 25,642,380 49,634,976 &cr; (3) 당분기와 전 분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 직원급여 1,121,243 4,040,197 1,450,483 4,615,908 잡급 5,742 9,742 936 1,656 퇴직급여 150,879 388,262 119,354 411,189 복리후생비 132,500 419,157 128,276 367,046 여비교통비 52,048 163,671 35,233 216,872 접대비 21,538 64,387 28,312 87,771 통신비 5,059 16,753 5,593 18,769 수도광열비 1,145 2,933 906 2,715 세금과공과 77,303 192,874 78,558 183,478 감가상각비 83,608 248,497 81,039 246,321 지급임차료 13,578 30,981 9,339 20,780 수선비 - 79 - - 보험료 22,823 72,270 14,499 46,541 차량유지비 11,043 35,652 14,511 37,434 경상연구개발비 754,499 2,603,129 785,414 2,286,228 운반비 199,486 591,884 141,910 560,739 교육훈련비 878 14,365 3,707 6,053 도서인쇄비 5,017 9,501 4,141 8,156 포장비 - - - 16,958 사무용품비 2,531 6,819 1,707 7,004 소모품비 3,765 8,145 2,509 7,862 지급수수료 194,936 461,898 74,305 307,462 광고선전비 3,217 113,819 10,926 116,931 대손상각비 188,161 255,448 146,431 568,839 건물관리비 15,754 41,370 14,225 38,721 무형고정자산상각 118,484 344,802 110,924 291,760 잡비 577 1,230 - - 설치비용 1,417 4,870 4,829 27,294 판매보증비 67,140 180,912 259,802 1,065,181 합계 3,254,371 10,323,647 3,527,869 11,565,725 26. 기타수익 및 기타비용&cr; 당분기와 전 분기 의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타수익 : 잡이익 57,923 421,353 29,611 208,006 기타수익 합계 57,923 421,353 29,611 208,006 기타비용 : 기부금 - - - 164,636 잡손실 7,488 53,518 (1,654) 17,472 기타비용 합계 7,488 53,518 (1,654) 182,108 &cr; 27. 비 용 의 성격별 분류 &cr;당분기 및 전분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 제품및제공품의 변동 (46,201) (925,445) (1,752,840) (1,760,876) 원재료 사용액 10,439,115 35,887,277 10,880,547 45,116,085 감가상각비 및 무형자산상각비 240,907 697,649 136,931 543,116 종업원급여 2,577,350 9,284,321 2,916,053 8,955,867 퇴직급여 280,232 849,701 244,902 815,217 복리후생비 288,456 900,879 271,220 834,912 지급수수료 214,735 494,136 92,458 489,736 기타비용 1,664,650 6,270,350 1,644,432 6,504,670 합계() 15,659,244 53,458,868 14,433,703 61,498,727 () 연결 포괄손익계 산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액(추납액포함) 357,040 2,092,023 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 27,080 (85,833) 법인세비용 384,120 2,006,190 29. 현금흐름표&cr; (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 미지급금 증가(감소) 2,933 4,436 무형자산 미지급금 증가(감소) - 34,708 사용권자산과 리스부채의 증가 - 11,647 &cr;(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출 유동성대체 외화환산 사용권자산 상각 단기차입금 5,000,000 - - - - - - 5,000,000 리스부채 48,289 - (36,181) - - - 2,414 14,522 합계 5,048,289 - (36,181) - - - 2,414 5,014,522 &cr;30. 금융상품의 분류 및 손익&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr; 공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr; 공정가치측정&cr;금융자산 (유동자산) 현금및현금성자산() 23,545,929 - 12,414,342 - 매출채권및기타채권 13,145,777 - 10,601,623 - 파생상품자산 - - - 12,093 지분상품 - 1,852,500 - 6,655,438 기타금융자산 882 - 4 - 유동자산 소계 36,692,588 1,852,500 23,015,969 6,667,531 (비유동자산) 지분상품 - 2,494,505 - 1,832,005 기타금융자산 917,927 - 717,929 - 비유동자산 소계 917,927 2,494,505 717,929 1,832,005 합계 37,610,515 4,347,005 23,733,898 8,499,536 () 현금시재액은 제외되어 있습니다. &cr; ② 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가&cr;금융부채 당기손익&cr; 공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가&cr; 금융부채 당기손익 &cr;공정가치측정&cr;금융부채 (유동부채) 매입채무및기타채무 9,419,207 - 9,192,299 - 단기차입금 5,000,000 - 5,000,000 - 유동금융부채소계 14,419,207 14,192,299 - (비유동부채) 장기매입채무및기타채무 978,018 - 978,467 - 장기차입금 2,369,800 - - - 비유동금융부채소계 3,347,818 - 978,467 - 합계 17,767,025 - 15,170,766 - &cr;(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익 &cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익 &cr;공정가치측정&cr;금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 35,884 - - - 35,884 외환차익 1,505,422 - - - 1,505,422 외화환산이익 491,029 - - - 491,029 배당금수익 179,849 - - - 179,849 당기손익인식금융자산처분이익 - 274,932 - - 274,932 금융수익 소계 2,212,184 274,932 - - 2,487,116 금융비용 : 이자비용 - - 70,949 - 70,949 외환차손 - - 573,368 - 573,368 외화환산손실 - - 35,932 - 35,932 당기손익인식금융자산평가손실 - 172,500 - - 172,500 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 40,000 40,000 파생상품거래손실 - - - 9,698 9,698 대손상각비 255,448 - - - 255,448 금융비용 소계 255,448 172,500 680,249 49,698 1,157,895 순금융원가 1,956,736 102,432 (680,249) (49,698) 1,329,221 &cr; ② 전분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr; 공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익 &cr;공정가치측정&cr;금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 32,711 - - - 32,711 외환차익 947,233 - - - 947,233 외화환산이익 39,968 - - - 39,968 당기손익인식금융 자산평가이익 - 10672 - - 10,672 당기손익인식금융 자산처분이익 - - - - - 금융수익 소계 1,019,912 10672 - - 1,030,584 금융비용 : 이자비용 - - 90,348 - 90,348 외환차손 - - 1,281,567 - 1,281,567 외화환산손실 - - 183,688 - 183,688 대손상각비 568,839 - - - 568,839 금융비용 소계 568,839 - 1,555,603 - 2,124,442 순금융원가 451,073 10,672 (1,555,603) - (1,093,858) &cr;31. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공자 물건 또는 내용 단위 금액 무역보험공사 단기수출보험 USD 350,000 서울보증보험㈜ 이행계약 보증 등 KRW 204,728 한 편, 당사는 산업은행으로부터 안전환경설비투자펀드 10,000백만원의 한도 계약을체결하고 있으며, 한국수출입은행으로부터 수출성장자금 30,000백만원의 한도 계약을 체결하고 있습니다. 해당 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 실행된 대출은 없습니다.&cr;또한 당사는 국민은행으로부터 외화지급보증으로 20만불의 한도 계약을 체결하고 있으며, 해당 지급보증약정과 관련하여 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.&cr; 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 당분기와 전분기 중 거래 내역이 존재하는 특수관계자는 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;당분기 및 전 분기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기급여 641,052 632,361 퇴직급여 47,480 65,949 &cr; (3) 당분기 중 특수관계자 대여금의 변동 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 대체 감소 기말 종업원대여금 장기대여금 133,063 422,998 - (80,390) 475,671 합계 133,063 422,998 - (80,390) 475,671 33. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. &cr; &cr;(1) 금융위험관리&cr;1) 위험관리 체계&cr; 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.&cr;&cr;연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다. &cr;2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권(계약자산포함)의 손상차손 (1,310,953) (1,055,505) ① 매출채권&cr;연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포 함되 어 있습니다.&cr; 연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 별도의 승인이 요구됩니다. 연결회사는 고객의 신용위험 검토 시 과거의 거래기간, 연체경험, 거래기간 및 과거 거래금액을 반영한 내부신용평가제도에 따라 그 유형을 우수(120점 이상), 보통(60점 이상~120점 미만), 고려(60점 미만)로 분류하고 있으며, 세부기준은 아래와 같습니다. 평가항목 세부 평가기준 평가점수 연체경험 없음 75 1년 미만 15 1년 초과 10 거래기간 5년 이상 50 1년~5년 미만 40 1년 미만 20 거래금액 우수 50 보통 40 고려 20 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 내부신용평가제도에 따른 유형별 매출채권과 계약자산의 신용위험 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 우수 5,733,776 6,734,510 보통 8,019,430 4,449,063 고려 - 94,490 합계 13,753,206 11,278,063 당분기말과 전기말 현재 담보를 제공받거나 채무가 있어 대손충당금을 인식하지 않는 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 담보 제공 매출채권 611,134 647,460 당분기말 기대신용손실 평가 연결회사는 각 거래처 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하기 위하여 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.&cr; 당분기말 현재 Segment별 고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 가중평균 &cr;채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상&cr;여부 국내 1　 만기미도래 0.00% 196,441 - No 3개월 이내 0.00% - - No 4개월~6개월 이내 0.00% - - No 7개월~9개월 이내 0.00% - - No 10개월~12개월 이내 0.00% - - No 12개월 초과 0.00% - - No 손상채권 100.0% - - YES 담보채권 0.00% - - No 소계 196,441 - 국내 2 만기미도래 2.62% 1,225,686 32,166 No 3개월 이내 30.18% 712,524 203,902 No 4개월~6개월 이내 49.41% 78,983 36,112 No 7개월~9개월 이내 76.69% 113,844 81,806 No 10개월~12개월 이내 88.85% - - No 12개월 초과 100.00% - - No 손상채권 100.00% 529,590 529,590 YES 담보채권 0.00% 215,634 - No 소계 2,876,261 883,576 해외 1 만기미도래 0.00% 2,865,274 6 No 3개월 이내 0.74% 138,721 546 No 4개월~6개월 이내 1.07% - - No 7개월~9개월 이내 1.19% - - No 10개월~12개월 이내 1.22% - - No 12개월 초과 100.00% - - No 손상채권 100.00% - - YES 담보채권 0.00% - - No 소계 3,003,995 552 해외 2 만기미도래 0.23% 3,150,515 7,195 No 3개월 이내 2.63% 2,955,577 85,880 No 4개월~6개월 이내 13.75% 701,994 64,246 No 7개월~9개월 이내 47.05% 325,387 121,968 No 10개월~12개월 이내 85.81% - - No 12개월 초과 100.00% - - No 손상채권 100.00% 147,536 147,536 YES 담보채권 0.00% 395,500 - No 소계 7,676,509 426,825 합계 13,753,206 1,310,953 &cr;채무불이행률은 과거 5년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 이 비율은 역사적 정보가 수집된 과거기간의 경제적 상황과 현재 경제상황 및 매출채권 기대수명에 발생할 것으로 기대되는 경제적 상황의 차이를 반영하기 위해서 Scalar factor가 곱해져 결정되었습니다. Scalar factor는 실제와 예상 GDP 성장률을 기초로 하고 있으며 다음과 같습니다. ② 현금 및 현금성자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 각 각 23,026,412천 원과 12,414,342천원이며, 나이스신용평가기관의 AAA등급의 은행에 보유하고 있습니다 . &cr; &cr; 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하 였습니다. &cr; &cr;③ 파생상품&cr; 연결회사는 당분기말 현재 나이스신용평가기관의 AAA 등급의 은행과 통화선도계약 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;④ 보증&cr;당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.&cr;&cr;⑤ 그 밖의 금융자산&cr;연결회사는 과거 신용 손실경험과 만기 등을 고려해 볼 때, 그 밖의 금융자산에 대한 기대신용손실은 미미할 것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr;3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr; &cr; 연결회사의 여신한도 등에 관한 정보는 주석 31 에 포함되어 있습니다. &cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 : 매입채무 7,738,157 7,738,157 7,738,157 - - 미지급금 1,112,040 1,112,040 1,092,040 - 20,000 미지급비용 1,532,506 1,532,506 595,708 - 936,798 단기차입금 5,000,000 5,017,047 5,017,047 - - 리스부채 14,522 14,522 9,560 3,743 1,219 합계 15,397,225 15,414,272 14,452,512 3,743 958,017 전기말 : 매입채무 7,353,452 7,353,452 7,353,452 - - 미지급금 1,442,981 1,442,981 1,422,981 - 20,000 미지급비용 1,326,044 1,326,044 379,981 - 946,063 단기차입금 5,000,000 5,087,530 43,886 5,043,644 - 리스부채 48,290 48,290 20,863 15,023 12,404 합계 15,170,767 15,258,297 9,221,163 5,058,667 978,467 &cr;4) 환위험 연결회사는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 유로(EUR), 위안화(CNY) 등이 있습니다.&cr;&cr; 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR 합계 자산 : 현금및현금성자산 9,133,002 1,043 9,134,045 매출채권 10,680,503 - 10,680,503 미수금 - 1,042 1,042 장기대여금 22,787 - 22,787 합계 19,836,292 2,085 19,838,377 부채 : 매입채무 1,798,903 145,953 1,944,856 미지급금 107,592 2,395 109,987 합계 1,906,495 148,348 2,054,843 &cr; ② 전기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR 합계 자산 : 현금및현금성자산 9,561,973 64,686 9,626,659 매출채권 8,369,010 68,499 8,437,509 합계 17,930,983 133,185 18,064,168 부채 : 매입채무 990,601 184,011 1,174,612 미지급금 201,312 2,165 203,477 합계 1,191,913 186,176 1,378,089 &cr;각 보고기간에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균 환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 EUR 1,352.89 1,345.99 1,374.31 1,338.24 CNY 174.75 168.58 183.03 166.96 &cr; 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,792,980 (1,792,980) 1,673,907 (1,673,907) EUR (14,626) 14,626 (5,299) 5,299 &cr;(2) 시장위험관리 1) 이자율위험&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 498,458 133,064 금융부채 - - 고정이자율 순금융자산 498,458 133,064 변동이자율 : 금융부채 (5,000,000) (5,000,000) &cr; 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축 , 장/단기 차입구조 개선 , 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국 내외 금리동향 모니터링 실 시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr; 2) 시장 가격위험&cr; 시장성있는 채무상품, 지분상품 및 파생상품 자산의 경우 시장 가격에 따른 공정가치변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. &cr;3) 공정가치 &cr;① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품 - - 12,093 12,093 지분상품(1) 1,852,500 1,852,500 6,655,438 6,655,438 지분상품(2) 2,494,505 2,494,505 1,832,005 1,832,005 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,347,005 4,347,005 8,499,536 8,499,536 상각후원가로 인식된 금융자산(3) 현금및현금성자산(4) 23,545,930 - 12,414,342 - 매출채권및기타채권(유동) 13,145,777 - 10,601,623 - 기타금융자산(유동) 882 - 4 - 기타금융자산(비유동) 917,927 - 717,929 - 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 37,610,516 - 23,733,898 - 금융자산 합계 41,957,521 4,347,005 32,233,434 8,499,536 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채(3) 매입채무및기타채무(유동) 9,419,207 - 9,192,299 - 단기차입금 5,000,000 - 5,000,000 - 매입채무및기타채무(비유동) 978,018 - 978,467 - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 15,397,225 - 15,170,766 - 금융부채 합계 15,397,225 - 15,170,766 - (1) 시장가치가 존재하는 상품으로 결산시점의 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다.&cr;(2) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. &cr; (3) 시장성이 없이 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다. (4) 현금시재액은 제외되어 있습니다.&cr;&cr;② 공정가치 서열체계&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말 : 금융자산 지분상품(1) 1,852,500 1,852,500 지분상품(2) - - 2,432,005 2,432,005 전기말 : 금융자산 지분상품(1) 6,655,438 - - 6,655,438 지분상품(2) - - 1,832,005 1,832,005 (1) 지분상품은 수준1으로 분류되며, 시장성이 있는 지분증권으로서 시장가치가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다.&cr; (2) 지분상품은 수준3으로 분류되며, 시장성 없는 지분증권으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.&cr;&cr; 3) 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본위험관리지표로 조정부채비율을 이용하고 있습니다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 19,253,699 20,099,877 차감: 현금및현금성자산 (23,555,745) (12,424,880) 조정부채 (4,302,046) 7,674,997 자본총계 58,929,089 52,530,998 조정부채비율 - 14.61% 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 18 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 　 　 　유동자산 57,806,451,147 54,037,910,156 　　현금및현금성자산 (주4,29,32) 23,036,227,452 12,357,747,024 　　매출채권및기타채권 (주5,23,29,31,32) 13,303,733,780 10,746,308,419 　　공정가치측정파생상품 (주17,29,32) 0 12,092,977 　　재고자산 (주6,10) 18,228,545,160 22,722,340,532 　　공정가치측정지분상품 (주14,31,34) 1,852,500,000 6,655,437,769 　　기타금융자산 (주7,29,31,32) 1,750,291 380,804 　　기타유동자산 (주8) 1,383,694,464 1,543,602,631 　비유동자산 20,877,351,273 19,066,749,658 　　공정가치측정지분상품 (주12,29,32) 2,494,505,194 1,832,005,194 　　종속기업투자주식 (주13) 853,956,000 383,276,000 　　유형자산 (주3,9,10) 13,065,878,102 12,467,655,713 　　무형자산 (주11) 1,845,150,681 1,942,530,540 　　기타비유동금융자산 (주7,29,31,32) 975,986,897 772,328,705 　　이연법인세자산 (주27) 1,641,874,399 1,668,953,506 　자산총계 78,683,802,420 73,104,659,814 부채 　 　 　유동부채 16,784,553,539 17,641,499,267 　　매입채무및기타채무 (주3,14,29,31,32) 9,481,001,784 9,177,185,721 　　단기차입금 (주5,15,29,32) 5,000,000,000 5,000,000,000 　　당기법인세부채 (주27) 202,771,943 594,742,366 　　기타유동부채 (주16,23) 1,156,864,406 1,770,852,212 　　판매보증충당부채 (주19) 943,915,406 1,098,718,968 　비유동부채 2,512,002,178 2,441,521,057 　　장기매입채무및기타채무 (주3,14,29,32) 978,017,531 978,466,993 　　확정급여부채 (주18) 238,115,172 122,896,755 　　기타비유동부채 (주16,23) 1,295,869,475 1,340,157,309 　부채총계 19,296,555,717 20,083,020,324 자본 　 　 　자본금 (주20) 5,662,805,000 5,662,805,000 　　보통주자본금 5,662,805,000 5,662,805,000 　자본잉여금 (주20) 14,115,891,360 14,115,891,360 　　주식발행초과금 14,078,230,790 14,078,230,790 　　기타자본잉여금 37,660,570 37,660,570 　기타자본 (주20) (951,672,610) (951,672,610) 　　자기주식 (951,672,610) (951,672,610) 　이익잉여금 (주21) 40,560,222,953 34,194,615,740 　　법정적립금 434,120,035 210,279,655 　　미처분이익잉여금 40,126,102,918 33,984,336,085 　자본총계 59,387,246,703 53,021,639,490 자본과부채총계 78,683,802,420 73,104,659,814 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23,24,31) 17,797,977,095 60,530,426,118 16,059,900,800 81,728,542,863 매출원가 (주24,26) 12,403,801,377 43,135,184,443 10,980,657,736 49,634,975,739 매출총이익 5,394,175,718 17,395,241,675 5,079,243,064 32,093,567,124 판매비와관리비 (주24,26) 3,056,086,484 10,042,292,951 3,381,438,491 10,996,886,391 대손상각비 188,161,191 255,447,991 146,430,734 568,838,846 영업이익(손실) 2,149,928,043 7,097,500,733 1,551,373,839 20,527,841,887 기타수익 (주25) 46,784,071 336,096,646 29,611,234 208,006,251 기타비용 (주25) 7,391,637 44,780,768 (1,654,681) 182,108,416 금융수익 (주29) 875,232,711 2,487,861,071 36,034,821 1,029,913,069 금융비용 (주29) 329,989,706 888,547,159 492,364,234 1,554,460,070 법인세비용차감전순이익(손실) 2,734,563,482 8,988,130,523 1,126,310,341 20,029,192,721 법인세비용(수익) (주27) 0 384,119,510 141,439,600 2,006,190,171 당기순이익(손실) 2,734,563,482 8,604,011,013 984,870,741 18,023,002,550 기타포괄손익 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄이익 2,734,563,482 8,604,011,013 984,870,741 18,023,002,550 주당손익 (주22) 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 244 769 88 1,610 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 244 769 88 1,610 자본변동표 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,662,805,000 14,115,891,360 (951,672,610) 14,324,778,711 33,151,802,461 당기순이익(손실) 　 　 　 17,038,131,809 18,023,002,550 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 0 0 배당 　 　 　 (379,497,450) (379,497,450) 2020.09.30 (기말자본) 5,662,805,000 14,115,891,360 (951,672,610) 30,983,413,070 50,795,307,561 2021.01.01 (기초자본) 5,662,805,000 14,115,891,360 (951,672,610) 34,194,615,740 53,021,639,490 당기순이익(손실) 　 　 　 8,604,011,013 8,604,011,013 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 배당 　 　 　 (2,238,403,800) (2,238,403,800) 2021.09.30 (기말자본) 5,662,805,000 14,115,891,360 (951,672,610) 40,560,222,953 59,387,246,703 현금흐름표 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 10,688,114,600 4,192,201,831 　당기순이익(손실) 8,604,011,013 18,023,002,550 　조정 1,750,631,362 4,207,498,930 　　외화환산손실 22,238,534 183,687,529 　　감가상각비 348,721,753 334,137,872 　　무형자산상각비 344,723,395 291,759,575 　　이자비용 70,987,521 90,348,018 　　법인세비용(수익) 384,119,510 2,006,190,171 　　파생상품거래손실 9,698,219 0 　　당기손익인식금융자산평가손실 172,500,000 0 　　퇴직급여 849,700,987 815,217,374 　　외화환산이익 (491,028,981) (39,841,827) 　　이자수익 (36,629,039) (32,166,225) 　　배당금수익 (179,848,528) 0 　　대손상각비 255,447,991 568,838,846 　　당기손익인식금융자산평가이익 0 (10,672,403) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 935,948,940 (17,731,661,878) 　　매출채권의 감소(증가) (2,157,874,484) 1,809,156,657 　　미수금의 감소(증가) (324,632,820) 824,167,984 　　선급금의 감소(증가) 157,410,599 (1,282,282,095) 　　선급비용의 감소(증가) 2,497,568 13,089,150 　　재고자산의 감소(증가) 4,493,795,372 (10,784,313,986) 　　기타보증금의 감소(증가) (1,419,000) 0 　　매입채무의 증가(감소) 426,939,830 (9,372,701,216) 　　미지급금의 증가(감소) (341,572,847) (362,279,229) 　　예수금의 증가(감소) (62,373,470) 32,870,578 　　선수금의 증가(감소) (641,344,402) 899,768,504 　　선수수익의 증가(감소) 5,999 24,775 　　미지급비용의 증가(감소) 217,631,392 133,823,078 　　장기미지급금의 증가(감소) 20,000,000 20,000,000 　　장기미지급비용의 증가(감소) (9,264,898) 151,543,153 　　이연수익부채의증가(감소) 45,436,233 (175,898,516) 　　퇴직금의 지급 (725,179,570) (143,772,300) 　　퇴직보험 예치금의 증가 (9,303,000) 0 　　판매보증충당부채의 증가(감소) (154,803,562) 505,141,585 　이자수취(영업) 35,259,552 38,545,363 　이자지급(영업) (68,573,969) (88,150,384) 　배당금수취(영업) 179,848,528 0 　법인세납부(환급) (749,010,826) (257,032,750) 투자활동현금흐름 (주28) 2,110,102,101 (3,528,777,519) 　기타단기금융상품의 감소 0 963,845,004 　임차보증금의 감소 178,000,000 0 　단기대여금의 감소 0 68,735,780 　당기손익인식금융자산의 감소 4,641,462,769 　 　공정가치측정 금융자산의 취득 (10,000,000) (400,000,000) 　공정가치측정금융상품의 취득 (662,500,000) (236,000,000) 　유형자산의 취득 (944,011,542) (358,956,459) 　파생상품부채의 결제 2,394,758 0 　무형자산의 취득 (247,343,536) (776,384,230) 　기타단기금융상품의 증가 0 (2,324,500,000) 　장기대여금의 증가 (366,195,348) (50,000,000) 　당기손익인식금융자산의 증가 (11,025,000) (415,517,614) 　종속기업 투자자산의 취득 (470,680,000) 0 재무활동현금흐름 (주28) (2,274,585,508) (1,461,532,375) 　단기차입금의 상환 0 (45,212,090) 　리스부채의 지급 (36,181,708) (36,822,835) 　유동성장기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) 　배당의 지급 (2,238,403,800) (379,497,450) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,523,631,193 (798,108,063) 기초현금및현금성자산 12,357,747,024 10,788,692,356 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 154,849,235 (38,417,698) 기말현금및현금성자산 23,036,227,452 9,952,166,595 5. 재무제표 주석 &cr;주석&cr; 제 19(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 18(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 디알젬 1. 회사의 개요&cr; 주식회사 디알젬(이하 "당사")은 2003년 9월 25일 설립되어 방사선장치 및 전기진단요법기기의 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층입니다.&cr;&cr; 당분기 말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 보통주 주식수 지분율 박정병 4,252,070주 37.54% FUJIFILM Corporation 1,613,800주 14.25% 우리사주조합 16,428주 0.15% 기타() 5,443,312주 48.06% 합계 11,325,610주 100.00% () 기타에는 자기주식 133,591주(1.18%)가 포함되어 있습니다. &cr; 2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr; 당사의 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 의한 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr; (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr; 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr; 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 현금및현금성자산&cr; 당 분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 말 전기말 현금시재액 9,816 10,538 보통예금 23,026,411 12,347,209 합계 23,036,227 12,357,747 5. 매출채권및기타채권&cr;(1) 당분기 말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 말 전기말 (유동자산) 매출채권 : 매출채권 13,913,385 11,425,143 대손충당금 (1,310,953) (1,055,505) 매출채권 소계 12,602,432 10,369,638 기타채권 : 미수금 701,302 376,670 매출채권및기타채권 합계 13,303,734 10,746,308 &cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,055,505 421,438 당기설정액(환입) 255,448 634,067 기말금액 1,310,953 1,055,505 (3) 당분기 말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 만기경과 1년 미만 13,888,739 (585,005) 13,303,734 11,084,093 (337,785) 10,746,308 만기경과 1년 초과 725,948 (725,948) - 717,720 (717,720) - 합계 14,614,687 (1,310,953) 13,303,734 11,801,813 (1,055,505) 10,746,308 (4) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 없습니다.&cr; 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,283,240 (17,906) 2,265,334 3,167,605 (245,166) 2,922,439 재공품 957,861 - 957,861 998,941 - 998,941 원재료 15,215,916 (575,517) 14,640,399 18,736,811 (592,480) 18,144,331 미착품 364,951 - 364,951 656,630 - 656,630 합계 18,821,968 (593,423) 18,228,545 23,559,987 (837,646) 22,722,341 &cr; 당사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따 라 당분기 244,224천원의 재고자산평가손실환입 을, 전기 675,092천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.&cr; &cr; 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산 은 없습니다.&cr; 7. 기타금융자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 1,750 - 381 - 장ㆍ단기대여금 - 557,703 - 187,464 기타보증금 - 33,284 - 31,865 임차보증금 - 385,000 - 553,000 합계 1,750 975,987 381 772,329 8. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,358,184 - 1,515,596 - 선급비용 25,510 - 28,007 - 합계 1,383,694 - 1,543,603 - 9. 유형자산&cr;(1) 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및&cr; 자본적지출 처분 계정대체 감가상각비 기말 취득원가 : 토지 6,951,809 - - 240,027 - 7,191,836 건물 6,151,677 - - 305,489 - 6,457,166 기계장치 61,850 - - - - 61,850 차량운반구 11,848 - - - - 11,848 공구와기구 471,407 96,384 - 47,745 - 615,536 비품 1,489,816 82,352 - 2,830 - 1,574,998 시설장치 375,624 21,773 - 13,464 - 410,861 사용권자산 147,255 - - - - 147,255 건설중인자산 39,515 747,332 - (610,453) - 176,394 소계 15,700,801 947,841 - (898) - 16,647,744 감가상각누계액 : 건물 (942,801) - - - (119,163) (1,061,964) 기계장치 (35,078) - - - (3,267) (38,345) 차량운반구 (11,847) - - - - (11,847) 공구와기구 (291,609) - - - (54,486) (346,095) 비품 (1,020,150) - - - (126,007) (1,146,157) 시설장치 (316,542) - - - (23,545) (340,087) 사용권자산 (103,230) - - - (31,440) (134,670) 소계 (2,721,257) - - - (357,908) (3,079,165) 정부보조금 : 토지 (127,186) - - - - (127,186) 건물 (379,440) - - - 8,370 (371,070) 공구와기구 (5,262) - - - 817 (4,445) 비품 - - - - - - 소계 (511,888) - - - 9,187 (502,701) 장부금액 : 토지 6,824,623 - - 240,027 - 7,064,650 건물 4,829,436 - - 305,489 (110,793) 5,024,132 기계장치 26,772 - - - (3,267) 23,505 차량운반구 1 - - - - 1 공구와기구 174,536 96,384 - 47,745 (53,669) 264,996 비품 469,666 82,352 - 2,830 (126,007) 428,841 시설장치 59,082 21,773 - 13,464 (23,545) 70,774 사용권자산 44,025 - - - (31,440) 12,585 건설중인자산 39,515 747,332 - (610,453) - 176,394 합계 12,467,656 947,841 - (898) (348,721) 13,065,878 &cr;② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및&cr; 자본적지출 처분 계정대체 감가상각비 기말 취득원가 : 토지 6,845,108 106,701 - - - 6,951,809 건물 6,151,677 - - - - 6,151,677 기계장치 41,900 19,950 - - - 61,850 차량운반구 11,848 - - - - 11,848 공구와기구 352,007 119,400 - - - 471,407 비품 1,349,722 106,607 (16,244) 49,731 - 1,489,816 시설장치 365,976 9,648 - - - 375,624 사용권자산 135,608 11,647 - - - 147,255 건설중인자산 - 89,246 - (49,731) - 39,515 소계 15,253,846 463,199 (16,244) - - 15,700,801 감가상각누계액 : 건물 (789,009) - - - (153,792) (942,801) 기계장치 (29,940) - - (5,138) (35,078) 차량운반구 (11,847) - - - - (11,847) 공구와기구 (246,494) - - - (45,115) (291,609) 비품 (871,338) - 16,169 - (164,981) (1,020,150) 시설장치 (273,616) - - - (42,926) (316,542) 사용권자산 (55,918) - - - (47,312) (103,230) 소계 (2,278,162) - 16,169 - (459,264) (2,721,257) 정부보조금 : 토지 (127,186) - - - - (127,186) 건물 (390,600) - - - 11,160 (379,440) 공구와기구 - (5,444) - - 182 (5,262) 비품 (2,229) - - - 2,229 - 소계 (520,015) (5,444) - - 13,571 (511,888) 장부금액 : 토지 6,717,922 106,701 - - - 6,824,623 건물 4,972,068 - - - (142,632) 4,829,436 기계장치 11,960 19,950 - - (5,138) 26,772 차량운반구 1 - - - - 1 공구와기구 105,513 113,956 - - (44,933) 174,536 비품 476,155 106,607 (74) 49,731 (162,753) 469,666 시설장치 92,360 9,648 - - (42,926) 59,082 사용권자산 79,690 11,647 - - (47,312) 44,025 건설중인자산 - 89,246 - (49,731) - 39,515 합계 12,455,669 457,755 (74) - (445,694) 12,467,656 &cr;(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보로 제공된 자산 담보제공 유형자산장부금액 담보권자 담보설정액 관련계정 관련금액 차입금 담보 토지 및 건물 7,797,930 한국산업은행 20,400,000 단기차입금 5,000,000 10. 보험가입자산&cr;당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물 5,024,133 15,005,813 한화손해보험(주) 재고자산 18,228,545 비품 428,841 시설장치 70,773 기계 장치 23,505 상기 부보액 중 한국산업은행 차입금과 관련하여 3,000,000천원이 질권설정되어 있습니다. &cr;&cr;상기보험 이외에 생산물배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 리스&cr; 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 - - 차량운반구 12,585 44,025 합 계 12,585 44,025 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 13,302 35,886 비유동부채 1,219 12,404 합 계 14,522 48,290 &cr;(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 건물 - 8,617 차량운반구 11,607 28,779 리스부채 이자비용 494 4,993 단기리스 관련 비용 18,189 16,570 소액자산리스 관련 비용 2,855 8,284 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - - 당분기 중 리스로 인한 총 현 금유출 금 액은 36,181천원(전분기 : 36,823천원) 입 니다. 12. 무형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 상각누계액 장부금액 특허권 22,634 (3,255) (7,469) 11,910 상표권 912 - (492) 420 개발비 1,039,843 - (337,410) 702,433 소프트웨어 595,890 (13,333) (277,926) 304,631 산업재산권 1,992,815 (83,784) (1,158,613) 750,418 디자인권 10,445 - (2,819) 7,626 건설중인무형자산 67,713 - - 67,713 합계 3,730,252 (100,372) (1,784,729) 1,845,151 &cr;② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 상각누계액 장부금액 특허권 9,016 - (5,315) 3,701 상표권 912 - (387) 525 개발비 1,039,843 - (251,852) 787,991 소프트웨어 413,565 (15,733) (218,366) 179,466 산업재산권 1,876,643 (47,952) (944,857) 883,834 디자인권 8,586 - (1,486) 7,100 건설중인무형자산 79,914 - - 79,914 합계 3,428,479 (63,685) (1,422,263) 1,942,531 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초&cr;장부금액 취득 국고보조금 계정대체 처분 상각 기말&cr;장부금액 특허권 3,701 13,618 (3,554) - - (1,856) 11,909 상표권 525 - - - - (104) 421 개발비 787,991 - - - - (85,558) 702,433 소프트웨어 179,466 140,550 - 41,775 - (57,159) 304,632 산업재산권 883,833 78,601 (50,875) 37,571 - (198,713) 750,417 디자인권 7,100 1,858 - - (1,332) 7,626 건설중인무형자산 79,915 67,144 - (79,346) - - 67,713 합계 1,942,531 301,771 (54,429) - - (344,722) 1,845,151 &cr;② 전기 (단위: 천원) 구분 기초&cr;장부금액 취득 국고보조금 계정대체 처분 상각 기말&cr;장부금액 특허권 5,242 - - - - (1,541) 3,701 상표권 227 430 - - - (132) 525 개발비 402,359 476,332 - - - (90,700) 787,991 소프트웨어 105,296 101,429 (16,000) 32,000 - (43,259) 179,466 산업재산권 866,137 14,647 (57,731) 321,665 (1,089) (259,796) 883,833 디자인권 745 7,507 - - - (1,152) 7,100 건설중인무형자산 151,332 282,248 - (353,665) - - 79,915 합계 1,531,338 882,593 (73,731) - (1,089) (396,580) 1,942,531 &cr;(3) 경상연구개발비&cr;당분기와 전 분기 중 비용 으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 판매비와관리비(경상연구개발비) 2,603,129 2,286,228 (4) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서 작성 및 보고체계에 따른 승인절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계ㆍ제작ㆍ검증ㆍ보완ㆍ시제품제작 및 시험ㆍ보완 절차ㆍ인허가ㆍ양산이관 및 제품판매시작 등 각 단계에 따라 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 당사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동 및 개발기획등에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr; ② 중요한 개별 개발비에 대한 설명 (단위 : 천원) 분류 자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 A/S 접수시스템 20,227 3년 Compact System 364,650 4년 C-ARM() 317,550 개발중 기타 6 상각완료 합 계 702,433 　 () 현재 개발 진행중인 프로젝트입니다.&cr; 13. 공정가치측정지분상품&cr; 당분기 말 과 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득 원가 장부 금액 장부금액 (유동자산) 삼성전자(주)(1) 25,000주 - 1,682,291 1,852,500 6,026,724 Varex Imaging Corp(1) 0주 - - - 628,714 소계 1,682,291 1,852,500 6,655,438 (비유동자산) (주)루샘(2) 10,400주 19.80% 1,319,500 1,304,505 1,242,005 (주)디파인(3) 1,173주 19.00% 190,000 190,000 190,000 비에이피제3호 플라잉펭귄 투자조합(4) 100좌 10.00% 1,000,000 1,000,000 400,000 소계 2,509,500 2,494,505 1,832,005 합계 4,191,791 4,347,005 8,487,443 (1) 시장가치가 존재하는 상품으로 결산시점의 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다.&cr;(2) 전기 이전에 15백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 그 후 취득분에 대해서는 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당기에 500주를 62백만원 추가 취득하였습니다.&cr;(3) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. &cr;(4) 당기에 추가로 60좌, 취득금액 600백만원을 추가로 취득하였습니다.&cr;(주1) SK아이이테크놀로지의 주식 105주를 21년 5월에 취득하였으나, 당해년도 9월에 매도 완료하여 상기 표에서는 제외하였습니다.&cr; &cr;1 4. 종속기 업투자 주식&cr; (1) 종속기업투자주식 현황&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 주식 의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 국적 지분율 당분기말 전기말 Weihai Drgem Medical Equipment&cr; Company Limited 중국 100% 383,276 383,276 DRGEM AMERICA Inc. 미국 100% 470,680 - &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 분기매출 분기순이익 Weihai Drgem Medical Equipment&cr; Company Limited 114,362 175,066 3,185 41,501 DRGEM AMERICA Inc. 473,938 2,370 - (2,347) &cr;② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 분기매출 분기순이익 Weihai Drgem Medical Equipment&cr; Company Limited 124,828 218,713 2,151,294 308,17 &cr;15. 매입채무 및 기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,799,083 - 7,353,451 - 미지급금 1,072,040 40,000 1,408,903 20,000 미지급비용 596,577 936,799 378,946 946,063 리스부채 13,302 1,219 35,886 12,404 합계 9,481,002 978,018 9,177,186 978,467 &cr;16. 차입금&cr;당 분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 한국산업은행 2.04 5,000,000 5,000,000 당 분기말 현 재 (주 ) 한국산업은행 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 담보설정가액은 주석 9 에 기재 되어 있습니다. &cr; 17. 기타부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 53,147 - 115,521 - 선수금 717,730 - 1,359,074 - 선수수익 22 - 16 - 계약부채 385,965 1,295,869 296,241 1,340,157 합계 1,156,864 1,295,869 1,770,852 1,340,157 &cr; 18. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 : 선물환계약() - 12,093 () 상기 파생상품에 대하여 위험회피회계를 적용하지 아니하며, 선물환계약과 관련하여 당분기 중에는 인식한 내역이 없으며, 전기에는 파생상품평가이익 12,093천원을 인식하였습니다.&cr; &cr; 19. 종업원급여&cr;(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,082,835 8,707,822 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 124,521 815,217 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 725,180 - 기타장기종업원급여 191,735 228,995 합계 10,124,271 9,752,034 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채 : 확정급여채무 280,555 156,033 사외적립자산 : 퇴직보험예치금 (42,440) (33,137) 확정급여부채 소계 238,115 122,896 기타장기종업원부채 :　 기타장기종업원급여 936,798 946,063 종업원급여부채 합계 1,174,913 1,068,959 &cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr; 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr; (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 33,137 22,203 납입액 9,303 10,934 차감: 지급액 - - 기말금액 42,440 33,137 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 156,033 3,493,204 당기근무원가 798,764 1,007,270 이자원가 1,602 56,494 퇴직급여 지급액 (675,844) (3,855,109) 확정급여제도의 재측정요소 (545,826) -할인율 등 재무적 가정변화에 의한 효과 - 5,602 -기타 재측정요소(경험조정) - (551,428) 기말금액 280,555 156,033 &cr; (5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승율 5.31% 5.31% 할인율 2.50% 2.50% (6) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.48년 입 니 다.&cr; 20. 충당부채&cr;당사는 과거 경험률을 기초로 제품판매보증충당부채를 추정하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,098,719 695,564 충당부채인식액 (154,804) 403,155 사용액 - - 기말 943,915 1,098,719 21. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주 식의 총수, 발행주식수, 1주의 금액 및 자본금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 보통주 : 발행주식수 11,325,610주 11,325,610주 1주의 금액 500 500 자본금 5,662,805,000 5,662,805,000 &cr;(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 없습니다. &cr;(3) 자본잉여금&cr;당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,078,230 14,078,230 기타자본잉여금 37,661 37,661 합계 14,115,891 14,115,891 &cr;(4) 기타자본&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (951,673) (951,673) 22. 이익잉여금&cr; 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 434,120 210,280 미처분이익잉여금 40,126,103 33,984,336 합계 40,560,223 34,194,616 &cr;상법에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 주당이익&cr;(1) 기본주당이익&cr;당분기와 전 분기 기본주당이 익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 3분기 누적 3분기 누적 분 기순이익 2,734,563 8,604,011 984,871 18,023,003 가중평균유통보통주식수 11,192,019 11,192,019 11,192,019 11,192,019 기본주당이익(원) 244 769 88 1,610 &cr;(2) 당 분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 구분 일자 주식수 일수 주식수일수 기초 발행보통주식수 2021.01.01~2021.09.30 11,325,610 273 3,091,891,530 자기주식 2021.01.01~2021.09.30 (133,591) 273 (36,470,343) 합계 3,055,421,187 가중평균유통보통주식수 11,192,019 &cr;② 전분기 구분 일자 주식수 일수 주식수일수 기초 발행보통주식수 2020.01.01~2020.09.30 11,325,610 273 3,091,891,530 자기주식 2020.01.01~2020.09.30 (133,591) 273 (36,470,343) 합계 3,055,421,187 가중평균유통보통주식수 11,192,019 &cr; (3) 희석주당이익&cr; 당분기와 전 분기 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 수익 (1) 수익 원천&cr; 당사의 주요 수익은 의료기기 제품 판매와 해당 제품판매에 따른 워런티, 운송주선, 설치 및 유지보수의 용역매출 이며, 당분기와 전분기의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 3분기 누적 3분기 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 17,489,248 59,732,773 15,747,332 80,541,443 용역매출액 308,729 797,653 312,569 1,187,100 합계 17,797,977 60,530,426 16,059,901 81,728,543 (2) 수익의 구분&cr; 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품과 서비스 계약, 주요 지리적 시장과 수익인식시기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 3분기 누적 3분기 누적 제품 매출 용역 매출 제품 매출 용역 매출 제품 매출 용역 매출 제품 매출 용역 매출 주요 지리적 시장에 따른 구분 - 국내 3,454,879 133,528 10,331,888 389,160 3,422,374 163,942 13,530,719 576,317 - 해외 14,034,369 175,202 49,400,884 408,494 12,324,958 148,627 67,010,724 610,783 소계 17,489,248 308,729 59,732,773 797,653 15,747,332 312,569 80,541,443 1,187,100 수익인식 시기에 따른 구분 - 한 시점에 이행 17,489,248 228,499 59,732,773 587,463 15,747,332 189,999 80,541,443 706,982 - 기간에 걸쳐 이행 - 80,230 - 210,190 - 122,570 - 480,118 소계 17,489,248 308,729 59,732,773 797,653 15,747,332 312,569 80,541,443 1,187,100 &cr;(3) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 13,913,385 11,425,143 계약자산 - - 계약부채 1,681,834 1,636,398 &cr;계 약자산은 완료된 용역에 대한 권리에 대해 현재 미청구한 금액에 해당하며, 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 미수금으로 대체됩니다. 당분기말과 전기말 현재당사의 계약자산은 없습니다.&cr; &cr; 계약부채는 당 사의 판매 제품에 대한 일반적인 확신수준을 초과하는 보증의 제공을 위해 고객으로부 터 선수취한 금액에 대 한 부채이며, 당분기와 전분기 중 용역이 제공되는 기간이 도래함에 따라 각 각 210,190천원 과 480,117천원 을 수익 으 로 인식하였습니다. &cr; 당사의 고객과의 계약에 있어서, 이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당분기에 인식한 수익금액은 없습니다. &cr;25. 영업이익 (1) 당분기 와 전 분기의 매출액의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 3분기 누적 3분기 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 17,489,248 59,732,773 15,747,332 80,541,443 용역매출액 308,729 797,653 312,569 1,187,100 합계 17,797,977 60,530,426 16,059,901 81,728,543 &cr;(2) 당분기와 전 분기 의 매출원가 의 내역은 다음과 같습니 다. 　(단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 3분기 누적 3분기 누적 제품매출원가 12,380,942 43,082,084 25,605,053 49,573,756 용역매출원가 22,859 53,100 37,327 61,220 합계 12,403,801 43,135,184 25,642,380 49,634,976 &cr;(3) 당분 기와 전 분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 3분기 누적 3분기 누적 직원급여 1,117,921 4,030,446 1,450,483 4,615,908 잡급 5,743 9,743 936 1,656 퇴직급여 150,879 388,262 119,354 411,189 복리후생비 131,092 415,111 128,276 367,046 여비교통비 51,942 163,496 35,233 216,872 접대비 21,436 63,815 28,312 87,771 통신비 4,977 16,511 5,593 18,769 수도광열비 1,104 2,807 906 2,715 세금과공과 77,170 192,741 78,558 183,478 감가상각비 82,828 244,372 81,039 246,321 지급임차료 12,415 29,818 9,339 20,780 수선비 - 79 - - 보험료 22,823 72,270 14,499 46,541 차량유지비 11,043 35,652 14,511 37,434 경상연구개발비 754,499 2,603,129 785,414 2,286,228 운반비 199,480 591,306 141,910 560,739 교육훈련비 878 14,365 3,707 6,053 도서인쇄비 3,427 6,420 4,141 8,156 포장비 - - - 16,958 사무용품비 2,390 6,170 1,707 7,004 소모품비 3,733 8,112 2,509 7,862 지급수수료 194,935 461,897 74,305 307,462 광고선전비 2,065 112,667 10,926 116,931 대손상각비 188,161 255,448 146,431 568,839 건물관리비 15,753 41,369 14,225 38,721 무형고정자산상각 118,422 344,723 110,924 291,760 잡비 576 1,230 - 57 설치비용 1,416 4,870 4,829 27,294 판매보증비 67,140 180,912 259,802 1,065,181 합계 3,244,248 10,297,741 3,527,869 11,565,725 &cr;26. 기타수익 및 기타비용&cr; 당분기와 전 분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 3분기 누적 3분기 누적 기타수익 : 잡이익 46,784 336,097 29,611 208,006 기타수익 합계 46,784 336,097 29,611 208,006 기타비용 : 기부금 - - - 164,636 잡손실 7,392 44,781 (1,654) 17,472 기타비용 합계 7,392 44,781 (1,654) 182,108 &cr; 27. 비 용 의 성격별 분류 &cr;당분기와 전분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 3분기 누적 3분기 누적 제품및제공품의 변동 (46,201) (925,445) (1,800,724) (1,808,760) 원재료 사용액 10,435,696 35,884,893 10,880,547 45,116,085 감가상각비 및 무형자산상각비 240,066 693,445 135,271 538,081 종업원급여 2,574,028 9,274,570 2,908,590 8,936,817 퇴직급여 280,232 849,701 244,902 815,217 복리후생비 287,047 896,832 269,409 829,154 지급수수료 214,735 494,136 88,838 330,122 기타비용 1,662,446 6,264,793 1,781,694 6,443,985 합계() 15,648,049 53,432,925 14,508,527 61,200,701 () 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr; 28. 법인세비용&cr;당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액(추납액포함) 357,040 2,092,023 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 27,080 (85,833) 법인세비용(수익) 384,120 2,006,190 29. 현금흐름표&cr; (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 미지급금 증가(감소) 2,933 4,436 무형자산 미지급금 증가(감소) - 34,708 사용권자산과 리스부채의 증가 - 11,647 &cr;(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출 유동성대체 외화환산 사용권자산 상각 단기차입금 5,000,000 - - - - - - 5,000,000 리스부채 48,289 (36,181) 2,414 14,522 합계 5,048,289 (36,181) 2,414 5,014,522 30. 금융상품의 분류 및 손익&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr; 공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr; 공정가치측정&cr;금융자산 (유동자산) 현금및현금성자산() 23,026,411 - 12,347,209 - 매출채권및기타채권 13,303,734 - 10,746,308 - 파생상품자산 - - - 12,093 지분상품 - 1,852,500 - 6,655,438 기타금융자산 1,750 381 - 유동자산 소계 36,331,895 1,852,500 23,093,898 6,667,531 (비유동자산) 지분상품 - 2,494,505 - 1,832,005 기타금융자산 975,987 772,329 - 비유동자산 소계 975,987 2,494,505 772,329 1,832,005 합계 37,307,882 4,347,005 23,866,227 8,499,536 () 현금시재액은 제외되어 있습니다. &cr; ② 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가&cr;금융부채 당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가&cr; 금융부채 당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융부채 (유동부채) 매입채무및기타채무 9,481,002 - 9,177,186 - 단기차입금 5,000,000 - 5,000,000 - 유동금융부채소계 - - 14,177,186 - (비유동부채) 장기매입채무및기타채무 978,018 - 978,467 - 비유동금융부채소계 978,018 - 978,467 - 합계 15,459,020 - 15,155,653 - &cr;(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr; 공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익 &cr;공정가치측정&cr;금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 36,629 - - - 36,629 외환차익 1,505,422 - - - 1,505,422 외화환산이익 491,029 - - - 491,029 배당금수익 179,849 - - - 179,849 당기손익인식금융 자산평가이익 - 274,932 - - 274,932 금융수익 소계 2,212,929 274,932 - - 2,487,861 금융비용 : 이자비용 70,987 70,987 외환차손 573,123 573,123 외화환산손실 22,239 22,239 파생상품거래손실 9,698 9,698 당기손익인식금융자산평가손실 172,500 172,500 당기손익인식금융자산처분손실 40,000 40,000 대손상각비 255,448 255,448 금융비용 소계 255,448 212,500 666,349 9,698 1,143,995 순금융원가 1,957,481 62,432 (666,349) (9,698) 1,343,866 &cr; ② 전분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr; 공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 32,166 - - 32,166 외환차익 947,234 - - 947,234 외화환산이익 39,842 - - 39,842 당기손익인식금융자산평가이익 - 10,671 - 10,671 금융수익 소계 1,019,242 10,671 - 1,029,913 금융비용 : 이자비용 - - 90,347 90,347 외환차손 - - 1,280,425 1,280,425 외화환산손실 - - 183,688 183,688 대손상각비 568,839 - - 568,839 금융비용 소계 568,839 - 1,554,460 2,123,299 순금융원가 450,403 10,671 (1,554,460) (1,093,386) &cr;31. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공자 물건 또는 내용 단위 금액 무역보험공사 단기수출보험 USD 350,000 서울보증보험㈜ 이행계약 보증 등 KRW 204,728 한 편, 당사는 산업은행으로부터 안전환경설비투자펀드 10,000백만원의 한도 계약을체결하고 있으며, 한국수출입은행으로부터 수출성장자금 30,000백만원의 한도 계약을 체결하고 있습니다. 해당 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 실행된 대출은 없습니다.&cr;또한 당사는 국민은행으로부터 외화지급보증으로 20만불의 한도 계약을 체결하고 있으며, 해당 지급보증약정과 관련하여 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.&cr; 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 당분기와 전분기 중 거래 내역이 존재하는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당 분기말 전기말 종속기업 Weihai Drgem Medical Equipment &cr;Company Limited Weihai Drgem Medical Equipment &cr;Company Limited 종속기업 DRGEM AMERICA Inc. - &cr;(2) 당분 기 와 전분기 중 특수관계자 와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 이자수익 매출 이자수익 종속기업 Weihai Drgem Medical Equipment &cr;Company Limited 1,549 869 1,551,652 2,200 종속기업 DRGEM AMERICA Inc. - - - - &cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 대여금 미수수익 매출채권 대여금 미수수익 종속기업 Weihai Drgem Medical Equipment &cr;Company Limited 160,180 59,245 869 147,080 54,400 376 종속기업 DRGEM AMERICA Inc. - - - - - - &cr; (4) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기급여 641,052 632,361 퇴직급여 47,480 65,949 (5) 당분기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 아래와 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 대체 감소 외화환산 기말 종업원대여금 장기대여금 133,063 422,998 - (80,390) - 475,671 소계 133,063 422,998 - (80,390) - 475,671 종속기업대여금 장기대여금 54,400 - - - 4,845 59,245 소계 54,400 - - - 4,845 59,245 합계 187,463 422,998 - (80,390) 4,845 534,916 33. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. &cr; &cr;(1) 금융위험관리&cr;1) 위험관리 체계&cr; 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.&cr; 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr; 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다. &cr; 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. &cr;금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권(계약자산포함)의 손상차손 (1,310,953) (1,055,505) ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.&cr; 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 별도의 승인이 요구됩니다. &cr;당사는 고객의 신용위험 검토 시 연체경험, 과거의 거래기간 및 최근 5년간의 거래금액을 반영한 내부신용평가제도에 따라 그 유형을 우수(120점 이상), 보통(60점 이상~120점 미만), 고려(60점 미만)로 분류하고 있으며 세부기준은 아래와 같습니다. 평가항목 세부 평가기준 평가점수 연체경험 없음 75 1년 미만 15 1년 초과 10 거래기간 5년 이상 50 1년~5년 미만 40 1년 미만 20 거래금액 우수 50 보통 40 고려 20 &cr;당분 기말 과 전기말 현재 당사의 내 부신용평가제도에 따른 유형별 매출채권의 신용위험노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 우수 5,733,776 6,734,510 보통 8,179,609 4,596,143 고려 - 94,490 합계 13,913,385 11,425,143 &cr; 당분기말과 전기말 현재 담보를 제공받거나 채무가 있어 대손충당금을 인식하지 않는 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 담보 제공 매출채권 611,134 647,460 당분기말 기대신용손실 평가 당사는 각 거래처 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하기 위하여 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.&cr; 당분기말 현재 Segment별 고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 가중평균 &cr;채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상&cr;여부 국내 1　 만기미도래 0.00% 196,441 - No 3개월 이내 0.00% - - No 4개월~6개월 이내 0.00% - - No 7개월~9개월 이내 0.00% - - No 10개월~12개월 이내 0.00% - - No 12개월 초과 0.00% - - No 손상채권 100.00% - - YES 담보채권 - - - No 소계 196,441 - 　 국내 2 만기미도래 2.62% 1,225,686 32,166 No 3개월 이내 30.18% 712,524 203,902 No 4개월~6개월 이내 49.41% 78,983 36,112 No 7개월~9개월 이내 76.69% 113,844 81,806 No 10개월~12개월 이내 88.85% - - No 12개월 초과 100.00% - - No 손상채권 100.00% 529,590 529,590 YES 담보채권 0.00% 215,634 - No 소계 2,876,261 883,576 　 해외 1 만기미도래 0.00% 2,865,274 6 No 3개월 이내 0.74% 138,721 546 No 4개월~6개월 이내 1.07% - - No 7개월~9개월 이내 1.19% - - No 10개월~12개월 이내 1.22% - - No 12개월 초과 100.00% - - No 손상채권 100.00% - - YES 담보채권 0.00% - - No 소계 3,003,995 552 　 해외 2 만기미도래 0.23% 3,150,515 7,195 No 3개월 이내 2.63% 2,955,577 85,880 No 4개월~6개월 이내 13.75% 701,994 64,246 No 7개월~9개월 이내 47.05% 325,387 121,968 No 10개월~12개월 이내 85.81% 42,941 - No 12개월 초과 100.00% - - No 손상채권 100.00% 264,774 147,536 YES 담보채권 0.00% 395,500 - No 소계 7,836,688 426,825 합계 13,913,385 1,310,953 &cr; 채무불이행률은 과거 5년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 이 비율은 역사적 정보가 수집된 과거기간의 경제적 상황과 현재 경제상황 및 매출채권 기대수명에 발생할 것으로 기대되는 경제적 상황의 차이를 반영하기 위해서 Scalar factor가 곱해져 결정되었습니다. Scalar factor는 실제와 예상 GDP 성장률을 기초로 하고 있습니다. &cr; ② 현금 및 현금성자산 &cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 현 금및현금성자산 은 각각 23,026,412천원 과 12,347,209천원 이며, 나이스신용평가기관의 AAA등급의 은행에 보유하고 있습니다. &cr; &cr; 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다.&cr;&cr;③ 파생상품&cr;당사는 당분기말 현재 나이스신용평가기관의 AAA 등급의 은행과 통화선도계약 계약을 체결하고 있습니다. &cr; ④ 보증&cr;당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.&cr;&cr;⑤ 그 밖의 금융자산&cr;당사는 과거 신용 손실경험과 만기 등을 고려해 볼 때, 그 밖의 금융자산에 대한 기대신용손실은 미미할 것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr;3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr; &cr; 당사의 여신한도 등 에 관 한 정보 는 주석 31 에 포함 되어 있습니 다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 : 매입채무 7,799,083 7,799,083 7,799,083 미지급금 1,112,040 1,112,040 1,072,040 40,000 미지급비용 1,533,375 1,533,375 596,577 936,798 단기차입금 5,000,000 5,017,047 5,017,047 리스부채 14,522 14,522 9,560 3,743 1,219 합계 15,459,020 15,476,067 14,494,307 3,743 978,017 전기말 : 매입채무 7,353,452 7,353,452 7,353,452 - - 미지급금 1,428,903 1,428,903 1,408,903 - 20,000 미지급비용 1,325,008 1,325,008 378,945 - 946,063 단기차입금 5,000,000 5,087,530 43,886 5,043,644 - 리스부채 48,290 48,290 20,863 15,023 12,404 합계 15,155,653 15,243,183 9,206,049 5,058,667 978,467 &cr; 4) 환위험 당사는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 유로(EUR) 등이 있습니다.&cr;&cr; 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR 합계 자산 : 현금및현금성자산 9,133,002 1,043 9,134,045 매출채권 10,840,683 - 10,840,683 미수금 - 1,042 1,042 장기대여금 82,032 - 82,032 합계 20,055,717 2,085 20,057,802 부채 : 매입채무 1,798,903 145,953 1,944,856 미지급금 107,592 2,395 109,987 합계 1,906,495 148,348 2,054,843 &cr;② 전기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR 합계 자산 : 현금및현금성자산 9,561,973 64,686 9,626,659 매출채권 8,516,090 68,499 8,584,589 장기대여금 54,400 - 54,400 합계 18,132,463 133,185 18,265,648 부채 : 매입채무 990,601 184,011 1,174,612 미지급금 201,312 2,165 203,477 합계 1,191,913 186,176 1,378,089 &cr; 각 보고기간에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당분 기 전 기 당분기말 전기말 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 EUR 1,352.89 1,345.99 1,374.31 1,338.24 &cr; 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,814,922 (1,814,922) 1,694,055 (1,694,055) EUR (14,626) 14,626 (5,299) 5,299 &cr; (2) 시장위험관리 1) 이자율위험&cr;당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 557,703 187,464 금융부채 - - 고정이자율 순금융자산 557,703 187,464 변동이자율 : 금융부채 (5,000,000) (5,000,000) &cr; 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축 , 장/단기 차입구조 개선 , 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국 내외 금리동향 모니터링 실 시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr; 2) 시장 가격위험&cr; 시장성있는 채무상품, 지분상품 및 파생상품 자산의 경우 시장 가격에 따른 공정가치변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. &cr;3) 공정가치 &cr;① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품 - - 12,093 12,093 지분상품(1) 1,852,500 1,852,500 6,655,438 6,655,438 지분상품(2) 2,494,505 2,494,505 1,832,005 1,832,005 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,347,005 4,347,005 8,499,536 8,499,536 상각후원가로 인식된 금융자산(3) 현금및현금성자산(4) 23,026,412 - 12,347,209 - 매출채권및기타채권(유동) 13,303,734 - 10,746,308 - 기타금융자산(유동) 1,750 - 381 - 기타금융자산(비유동) 975,987 - 772,329 - 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 37,307,883 - 23,866,227 - 금융자산 합계 41,654,888 4,347,005 32,365,763 8,499,536 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채(3) 매입채무및기타채무(유동) 9,481,002 - 9,177,186 - 단기차입금 5,000,000 - 5,000,000 - 매입채무및기타채무(비유동) 978,018 - 978,467 - 금융부채 합계 15,459,020 - 15,155,653 - (1) 시장가치가 존재하는 상품으로 결산시점의 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다.&cr;(2) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. &cr; (3) 시장성이 없이 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다. (4) 현금시재액은 제외되어 있습니다.&cr;&cr;② 공정가치 서열체계&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말 : 금융자산 지분상품(1) 1,852,500 1,852,500 지분상품(2) - - 2,432,005 2,432,005 전기말 : 금융자산 지분상품(1) 6,655,438 - - 6,655,438 지분상품(2) - - 1,832,005 1,832,005 (1) 지분상품은 수준1으로 분류되며, 시장성이 있는 지분증권으로서 시장가치가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다.&cr; (2) 지분상품은 수준3으로 분류되며, 시장성 없는 지분증권으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.&cr; ( 3) 자본위험관리&cr; 당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 조정부채비율을 이용하고 있습니다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 19,296,556 20,083,020 차감: 현금및현금성자산 (23,036,227) (12,357,747) 조정부채 (3,739,671) 7,725,273 자본총계 59,387,247 53,021,639 조정부채비율 - 14.57% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항&cr; &cr;당사 정관에서는 배당과 관련한 사항에 대하여 아래와 같이 규정하고 있습니다.&cr; 제57조 (이익잉여금의 처분)&cr;당 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr; 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 &cr;제58조 (이익배당)&cr;1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수있다. 2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다&cr;&cr;제59조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr;1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. &cr; 나. 배당에 관한 회사의 정책&cr;&cr; 당사는 주주가치 제고를 목표로 배당의 점진적인 확대를 위해 노력하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조 건전성 유지, 주주환원, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.&cr; &cr;당사는 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다.&cr; 다. 주요배당지표 5005005008,64119,9875,4718,60419,8235,7517721,786485-2,238379----11.206.94보통주-1.20.6우선주---보통주---우선주---보통주-20050우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -70.850.85 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 당사는 2018년 11월 22일에 상장을 함에따라 최근 3년 평균 배당수익율과 최근 5년 평균 배당수익율이 동일합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없음.&cr; [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음.&cr; 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황&cr; (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용&cr; (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr; 설정률(%) 제19기 3분기&cr;(2021년) 매출채권 13,753,205 1,310,953 9.5% 미수금 703,524 　- 0.0% 미수수익 882 　- 0.0% 선급금 1,369,196 　- 0.0% 장기대여금 498,458 　- 0.0% 임차보증금 386,185 　- 0.0% 기타보증금 33,284 　- 0.0% 합 계 16,744,734 1,310,953 7.8% 제18기&cr;(2020년) 매출채권 11,278,063 1,055,505 9.4% 미수금 379,065 　- 0.0% 미수수익 4 　- 0.0% 선급금 1,524,872 　- 0.0% 장기대여금 133,064 　- 0.0% 임차보증금 553,000 　- 0.0% 기타보증금 31,865 　- 0.0% 합 계 13,899,933 1,055,505 7.6% 제17기&cr;(2019년) 매출채권 12,529,071 421,438 3.4% 미수금 1,308,200 　- 0.0% 단기대여금 67,499 　- 0.0% 미수수익 6,496 　- 0.0% 선급금 586,565 　- 0.0% 장기대여금 25,000 　- 0.0% 임차보증금 317,000 　- 0.0% 기타보증금 31,865 　- 0.0% 합 계 14,871,696 421,438 2.8% &cr;(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,055,505 421,438 381,787 2. 순대손처리액(①－②±③) 　- - - ① 대손처리액(상각채권액) 　- - - ② 상각채권회수액 　- - - ③ 기타증감액 　- - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 255,448 634,067 39,651 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,310,953 1,055,505 421,438 &cr;(3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr; 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용을 근거로향후 회수가능성과 합리적, 객관적 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다&cr; (4) 연결실체의 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 &cr; (단위 : 천원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 만기미도래 7,866,036 8,849,132 10,723,265 3개월 이내 3,806,822 244,259 517,714 4개월~6개월 이내 930,812 1,445,144 656,951 7개월~9개월 이내 472,410 2,867 　- 10개월~12개월 이내 - 18,941 　- 12개월 초과 677,126 717,720 631,141 합 계 13,753,205 11,278,063 12,529,071 &cr; 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 현황 등&cr;&cr;(1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황&cr; (단위 : 천원) 구분 제19기 3분기 제18기 제17기 비고 제품 2,283,240 3,167,605 2,552,631 -　 재공품 957,861 998,941 3,101,133 -　 원재료 15,254,893 18,761,243 11,263,210 -　 미착품 364,951 656,630 1,900,123 -　 소계 18,860,944 23,584,418 18,817,097 -　 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.1% 32.5% 29.8% -　 재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.68회 0.80회 0.68회 -　 (주1) 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.&cr;(주2) 상기 보유현황은 충당금 차감전 금액입니다.&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 당분기 중 해당사항 없음 - 감사인 입회여부 : 당분기중 해당사항 없음( 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관)의 참여는 없었습니다.)&cr;&cr;(3) 장기체화재고 등 현황&cr;- 연결실체는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구분 제19기 3분기 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제 품 2,283,240 2,283,240 (17,906) 2,265,334 - 재공품 957,861 957,861 　- 957,861 - 원재료 15,254,893 15,254,893 (575,516) 14,679,377 - 미착품 364,951 364,951 　- 364,951 - 합 계 18,860,944 18,860,944 (593,422) 18,267,523 - &cr; 다. 공정가치평가 내역&cr; (1 ) 금융 상품의 공정가치와 평가내역&cr;연결실체의 금융상품에 대한 공정가치 평가내역은 "Ⅲ.재무에관한사항의 3. 연결재무제표에 대한 주석 33. 위험관리 (2)시장위험관리 3) 공정가치에 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;(2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역&cr;연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견&cr;&cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제19기(당기)삼화회계법인---제18기(전기)삼화회계법인적정의견-재고자산 저가법 평가제17기(전전기)삼영회계법인적정의견-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제19기(당기)삼화회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사78,00096078,000390제18기(전기)삼화회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사70,00085070,000944제17기(전전기)삼영회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사55,00093855,000938 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제19기(당기)----------제18기(전기)----------제17기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 &cr;2. 회계감사인의 변경 &cr; 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리규정 개요 &cr;규정명 : 내부회계관리규정 (2016년 7월 1일 제정) 나. 내부회계관리 조직 (1) 내부회계관리 담당업무 조직도&cr; 구분 회사업무 회사담당자 1)전사 경영지원업무 총괄 권태진 차장 2)프로세스 재무결산과 보고 프로세스 회계, 세무, 결산 권태진 차장 매출 및 매출채권 프로세스 영업, 영업지원 곽명호 과장, 이슬비 사원 구매 및 경비 프로세스 자재구매, 일반경비 류정훈 부장, 이효은 대리 생산 및 재고관리 프로세스 생산관리, 자재관리 장수영 부장 인사급여 프로세스 인사 및 급여 고예림 사원 고정자산 프로세스 고정자산관리 이효은 대리 자금관리 프로세스 차입금, 자급집행 홍성창 전무이사 연구개발 프로세스 연구소 관리 김명기 수석, 조국래 선임 공시통제 프로세스 공시사항 관리 안수준 부장 전산정보 프로세스 전산 및 정보 관리 서강우 대리 (2) 내부회계관리자의 인적사항 &cr; 회사담당자 직급 생년월일 학력 주요경력 권태진 차장 1982.11.16 대졸 현재 (주)디알젬 다. 내부회계관리제도의 운영실태 &cr; 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2021년 2월 1일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.&cr;&cr;감사인인 삼화회계법인은 당사의 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 당사 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 감사보고서에 기재하였습니다. &cr; 라 . 조정 협의회 주요 협의내용 &cr;해당사항 없음.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr; &cr;(1) 이사회 구성 현황 &cr;당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 1인의 비상근 감사를 선임하고 있습니다. &cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 감사에 대한 사항은 『Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 2. 감사제도에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다. 다 (2) 이사회 운영규정의 주요내용 ■ 구성 이사회는 등기이사 전원과 감사로 구성한다. ■ 의장 1) 이사회 의장은 대표이사로 한다. 2) 대표이사가 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사 또는 이사회에서 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ■ 소집: 1) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일의 1주일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 2) 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ■ 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래 금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. 2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ■ 결의사항 1) 주주총회의 소집과 이에 부의 할 안건에 관한 사항 2) 경영 전반에 관한 사항 3) 재무에 관한 주요 사항 4) 이사에 관한 사항 5) 기타 법령이 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항. ■ 관계인 출석 의장이 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ■ 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. &cr; 나. 이사회의 주요활동내역 일자 안건 가결&cr;여부 사외이사 참석 찬반 2021.01.04 1. 잉여 자금의 운영을 위하여 취득한 주식의 처분의 건 가결 불참 - 2021.02.01 1. 제18기(2020년도) 결산 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)&cr;2. 현금배당 결정의 건 가결 불참 - 2021.03.11 1. 제18기 정기주주총회 소집 승인의 건&cr;2. 자기거래 승인의 건 가결 참석 찬성 2021.03.29 1.제 18기 재무제표 승인의 건(연결/별도)&cr;2.이익잉여금처분(안) 승인의 건&cr;3.이사보수한도 승인의건&cr;4.감사보수한도 승인의건 가결 불참 - 2021.04.05 1. 임원 보수 규정 제정 가결 불참 - 2021.04.27 1. (주)SKIET 공모주 청약 가결 참석 찬성 2021.05.10 1. 김천시 지방산업단지 내 김천공장 신규 설립의 건 가결 참석 찬성 2021.06.14 1. 생산본부 채정병 부장 대여금 집행의 건 가결 불참 - 2021.06.16 1. 한국수출입은행 수출성장자금대출 신규차입의 건 가결 참석 찬성 2021.06.18 1. 홍영진 전무 대여금 추인 및 상환방법 변경 가결 불참 - 2021.07.01 1. 미국법인 설립의 건 가결 불참 - 2021.07.06 1. 법무팀 안수준 부장 대여금 집행의 건&cr;2. Market Researcher of DRGEM, Mr. Rony John 가결 불참 - 2021.08.18 1. 홍영진 전무 대여금 집행의 건 가결 불참 - 2021.08.31 1. 비상장 법인 투자의 건 가결 참석 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 &cr;당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성 &cr; &cr;당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.&cr; 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 바. 사외이사 교육 미실시 내역 - 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 &cr; 가. 감사위원 현황&cr; 해당사항없음&cr; ------------------ 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 감사 교육 미실시 내역 - 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 나. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 회사는 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 1) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 2) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 3) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 4) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할수 있다 5) 감사가 이사회 소집 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항&cr; 성명 주요경력 최대주주와의 이해관계 결격요건여부 비고 최경춘 서울대학교 국사학 학사 타인 해당없음 - 미국 University of Washington 경영학 MBA 국민대학교 경영학 박사 한국능률협회(KMA) 지식연구소 전임교수 (주1) 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며 제출일 현재, 비상근으로 감사 재직 중입니다.&cr; 마. 감사의 독립성&cr; 제52조 (감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 제42조 제3항의 규정을 준용한다. 6. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 7. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할수 있다 8. 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 바. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역&cr; 일자 안건 가결&cr;여부 비고 2021.01.04 1. 잉여 자금의 운영을 위하여 취득한 주식의 처분의 건 가결 참석 2021.02.01 1. 제18기(2020년도) 결산 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)&cr;2. 현금배당 결정의 건 가결 참석 2021.03.11 1. 제18기 정기주주총회 소집 승인의 건&cr;2. 자기거래 승인의 건 가결 참석 2021.03.29 1.제 18기 재무제표 승인의 건(연결/별도)&cr;2.이익잉여금처분(안) 승인의 건&cr;3.이사보수한도 승인의건&cr;4.감사보수한도 승인의건 가결 참석 2021.04.05 1. 임원 보수 규정 제정 가결 참석 2021.04.27 1. (주)SKIET 공모주 청약 가결 참석 2021.05.10 1. 김천시 지방산업단지 내 김천공장 신규 설립의 건 가결 참석 2021.06.14 1. 생산본부 채정병 부장 대여금 집행의 건 가결 참석 2021.06.16 1. 한국수출입은행 수출성장자금대출 신규차입의 건 가결 참석 2021.06.18 1. 홍영진 전무 대여금 추인 및 상환방법 변경 가결 참석 2021.07.01 1. 미국법인 설립의 건 가결 참석 2021.07.06 1. 법무팀 안수준 부장 대여금 집행의 건&cr;2. Market Researcher of DRGEM, Mr. Rony John 가결 참석 2021.08.18 1. 홍영진 전무 대여금 집행의 건 가결 참석 2021.08.31 1. 비상장 법인 투자의 건 가결 참석 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주11,325,610-우선주--보통주133,591자기주식 (주1)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주11,192,019-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) (주1) 보고서 제출일 현재 당사의 자기주식은 133,591주로 의결권이 없습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 09월 23일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 박정병 본인 보통주 4,252,07037.544,252,07037.54- 박영선 특수관계인 보통주 20,1990.183,416 0.03장내 매도 변민수 등기임원 보통주 140,000 1.24140,000 1.24- 서영민 비등기임원 보통주 200,0001.77200,0001.77- 양기남 비등기임원 보통주 66,0000.5866,0000.58-박지윤특수관계인보통주1,6000.011,6000.01-박지현특수관계인보통주5,8250.055,8250.05-박수호특수관계인보통주7,4400.077,4400.07-최경춘 등기임원 보통주 1,5000.011,5000.01-강태원비등기임원 보통주 36,0760.3236,0760.32-보통주4,730,71041.77 4,713,92741.62-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 기초주식수는 2020년 12월 31일 기준으로 최대주주 및 특수관계인, 임원의 보유 주식수를 반영하여 작성 되었습니다.&cr; 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 기간 학력 및 경력사항 1982.03 ~ 1986.02 경북대학교 물리학과 이학사 (물리학) 1986.03 ~ 1990.02 경북대학교 대학원 물리학과 이학석사 (광학) 1990.03 ~ 1992.05 LG전자㈜ LCD개발 연구원 1992.03 ~ 1996.02 경북대학교 대학원 물리학과 이학박사 (Ph.D, 핵물리학) 1996.04 ~ 1998.12 ㈜라즈 대표이사, 디지털 엑스선 촬영장치 개발 1997.09 ~ 2000.02 대구보건대 방사선과 겸임교수 1998.10 ~ 2003.04 ㈜리스템 연구소장 2003.09 ~ 현 재 ㈜디알젬 대표이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음.&cr; 4. 최대주주 변동내역&cr; 해당사항 없음.&cr; &cr; 5. 주식 소유 현황&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박정병4,252,07037.54FUJIFILM Corporation1,613,80014.2516,4280.15 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 13,75013,76499.94,524,21511,325,61039.9- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 (주1) 소액주주수와 전체주주수는 2020년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박정병남1963.11대표&cr;이사사내이사상근회사&cr;총괄경북대학교 대학원 물리학과 &cr;이학박사(핵물리학)&cr;LG전자 연구원4,252,070-본인19년2022.03.28변민수남1973.02전무사내이사상근전략기획&cr;총괄 고려대학교 전자정보공학 석사&cr;㈜리스템 연구개발 140,000--16년2023.03.29황병일남1966.06전무사내이사상근공장장충주대학교 산업공학 학사&cr;한라중공업㈜ 생산기술---11년2022.03.28홍영진남1970.10전무미등기상근해외영업&cr;총괄고려대학교 의용전자공학과 학사&cr;현대아산재단 서울아산병원&cr;Bio Medical Engineer ---5년-홍성창남1968.11전무미등기상근자금총괄한양대학교 대학원 경영컨설팅학과 박사 수료&cr; ㈜에이디테크놀로지 경영기획 상무---1년-양기남남1971.12상무미등기상근품질총괄고려대학교 방사선학 전문학사&cr;한국산업기술시험원 인증시험66,000--14년-서영민남1974.05상무미등기상근연구소장 단국대학교 대학원 전기공학 박사&cr;㈜조웰 연구개발 200,000--16년-하정헌남1963.10상무미등기상근인사총괄경북대학교 경영학과 학사&cr;㈜LG전자 HR 상무---2년-강태원남1972.05상무미등기상근고객지원우송공업대학교 전자과 전문학사&cr;㈜리스템 고객지원36,076--14년-이승국남1978.05이사미등기상근연구소장남서울대학교 전자정보통신 학사&cr; ㈜코콤 어플리케이션 개발---5년-김명기남1979.12이사미등기상근연구소장한밭대학교 제어계측공학 학사&cr; ㈜한국하니웰 연구개발 및 기획---3년-김병곤남1957.02사외&cr;이사사외이사비상근사외이사경북대학교 대학원 경영학과 박사 &cr;남서울대학교 경영학과 교수- --5년2023.03.23최경춘남1963.09감사감사비상근감사미국 University of Washington &cr;경영학 MBA&cr;한국능률협회(KMA) 지식연구소 전임교수1,500--6년2022.03.26 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 나. 임원의 겸직현황&cr; 성명 직책명 선임시기 현재상황 박정병 대표이사 2016.03.29 Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited (중국법인) 동사장 홍성창 전무 2021.05.01 Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited (중국법인) 감사 김병곤 사외이사 2017.09.07 남서울대학교 경영학과 교수 최경춘 감사 2016.12.20 한국능률협회(KMA) 지식연구소 전임교수 &cr; 다. 직원 현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사무관리남87-3-9052개월4,29648----사무관리여2223-2737개월68225-생산직남82-11-9349개월2,93632-생산직여8-1-948개월23626-199218 -21947개월8,15037- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 &cr; 라. 미등기임원 보수 현황&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 876596- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사35,000-사외이사1 - -감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (주1) 당사의 이사보수한도와 감사보수한도 승인금액은 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 각각 50억원, 2억원으로 승인하였습니다.&cr; 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5688138- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3667222-1-------12222- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 계열회사 현황(요약) 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 중소기업-21 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 &cr; 2. 타법인 출자현황&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -22383471-8543-31,832663-2,4953-36,655-4,630-1731,8536288,871-3,497-1735,201 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 당사의 2대주주인 FUJIFILM Corporation과 기본판매계약 (MSA: Master Sales Agreement)을 체결하고 긴밀한 영업 협력 관계를 유지하고 있으며, FUJIFILM Corporation의 글로벌 자회사 영업망을 대상으로 매출거래가 발생하고 있습니다.&cr; (단위 : 천원) 거래상대방 거래구분 2019년 2020년 2021년 3분기 FUJIFILM Corporation 및 자회사 매출 18,125,228 17,388,024 14,166,155 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황&cr;&cr; 당사의 제재현황은 아래와 같습니다.&cr;&cr;1. 증권발행실적보고서 제출의무 위반 위반일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 &cr;회사의 이행현황 재발방지를 위한 &cr;회사의 대책 2018-11-19 ㈜디알젬 증권발행실적보고서 &cr;제출의무 위반 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제128조, 제449조 제 3항 제7호, 「질서위반행위규제법」 제3조, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제390조, [별표 22], 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-19조 제1항,「자본시장조사 업무규정」 제26조, 제48조, 「금융기관 검사 및 제재에 관한 규정」 제20조, [별표 3] 추후 증권 발행시 법령에 &cr;따라 이행하기로함, 향후 동일 사건이 &cr;발생하지 않토록 주의 &cr;2. 세무조사&cr;&cr;당사는 당해년도 정기세무조사를 통하여 아래와 같은 결정통지를 받았습니다.&cr;&cr;2-1. 요약 구분 내용 조사대상 세목 : 법인세 조사대상연도 2018년(2018년 1월 1일 ~ 2018년12월31일) 조사기간 2021년 6월 3일 ~ 2021년 7월 22일 조사내용 자본비용에 해당하는 신주발행비용 계상액, 연구인력개발비 세액공제 부당공제, 외국법인에 지급한 특허권 사용료 원천징수 누락 및 관련 지급명세서 미제출 가산세 &cr;2-2. 결과 세목 연도 항목&cr; (과목) 결정,경정 사유 법령근거 재발방지를 위한 회사의 대책 법인세 2018 세액공제,세액감면 일반업무 겸직한 직원 인건비 세액공제 부인 조세특례제한법 제 10조 세무자문 계약을 통한 리스크 최소화 법인세 2018 법인세 기타항목 외국법인에 지급한 특허권 사용료는 원천징수 대상에 해당되나 누락 법인세법 제93조[외국법인의 국내원천소득] 제8항 세무자문 계약을 통한 리스크 최소화 법인세 2016 세액공제,세액감면 일반업무 겸직한 직원 인건비 세액공제 부인 조세특례제한법 제 10조 세무자문 계약을 통한 리스크 최소화 법인세 2017 세액공제,세액감면 일반업무 겸직한 직원 인건비 세액공제 부인 조세특례제한법 제 10조 세무자문 계약을 통한 리스크 최소화 법인세 2018 법인세 기타항목 외국법인에 지급한 특허권 사용료 원천징수 누락분 지급명세서 미제출 가산세 법인세법 제 75조의 7 세무자문 계약을 통한 리스크 최소화 법인세 2018 법인세 기타항목 주식 공모시 신주발행비용은 자본비용에 해당되므로 지급수수료 계상액 손금불산입 법인세법 제 20조 세무자문 계약을 통한 리스크 최소화 &cr;나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; 다. 중소기업 기준검토표&cr; &cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의하여 중소기업에 해당됩니다. drgem_20년 중소기업검토표(1).jpg 중소기업검토표(1) drgem_20년 중소기업검토표(2).jpg 중소기업검토표(2) &cr; &cr; 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Weihai Drgem Medical&cr;Equipment Company Limited2016.01.08No27, Chengde Road, Xilaotai Industrial park, Gao District, Weihai City, Shandong Prov.,China(zip code : 264209)X-ray 제품 중국지역&cr;판매 및 유통114100%&cr;출자여DRGEM America Inc2021.07.237930 NW 97th Terrace, Kansas City,&cr;Missouri, 64152, United StatesX-ray 장비 서비스 및 판매 474100%&cr;출자여 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2Weihai Drgem Medical&cr;Equipment Company Limited-DRGEM America Inc- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited비상장2016.01.08X-ray 제품 중국지역 판매 및 유통383-100.00383--- -100.0038311442DRGEM America Inc비상장2021.07.29X-ray 장비 서비스 및 판매 471----471--100.00471474-2(주)루샘비상장2012.04.16X-ray 튜브 제조 및 개발1,3209,90018.901,24250063-10,40018.901,3055,417117 (주)디파인비상장2018.12.26X-ray 콜리메이터 제조 및 개발1901,17319.00190---1,17319.0019038537 비에이피제3호 플라잉펭귄 투자조합비상장2020.07.31장기시세차익1,000402.0040060600-1005.001,0007,797-204삼성전자㈜상장2020.11.25단기시세차익1,85174,4040.006,027-49,404-4,002-173 25,0000.001,853378,235,71826,407,832VAREX IMAGING&cr;CORPORATION상장2020.09.22단기시세차익49234,6440.09629-34,644-629----12,582,000-7,000120,161-8,871-83,488-3,497-17336,673-5,201390,831,90626,400,822 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (주1) Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited와 DRGEM America Inc의 최근사업연도 재무현황은 2021년 3분기말 기준입니다.&cr;(주2) SK아이이테크놀로지는 21년 5월 105주 11백만원을 취득하였다가, 21년 7월, 9월 처분 완료하였습니다.&cr;(주3) 기타 회사의 최근사업연도 재무현황은 2020년 12월 31일 기준입니다.&cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;해당사항 없음.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr;해당사항 없음.&cr;