Dongnan Electronics Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 17, 2025

东南电子股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况 评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和东南电子科技股份 有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事 务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

1. 基本信息

1.基本信息
事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期	2011年7月18日		组织形式	特殊普通合伙
注册地址	浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
首席合伙人	钟建国	上年末合伙人数量			241人
上年末执业人 员数量	注册会计师				2,356人
	签署过证券服务业务审计报告的注册会计师				904人
2023 年（经审 计）业务收入	业务收入总额	34.83亿元
	审计业务收入	30.99亿元
	证券业务收入	18.40亿元
2024 年上市公 司（含A、B股） 审计情况	客户家数	707家
	审计收费总额	7.20亿元
	涉及主要行业	制造业，信息传输、软件和信息技术服务 业，批发和零售业，水利、环境和公共设 施管理业，电力、热力、燃气及水生产和 供应业，科学研究和技术服务业，租赁和 商务服务业，金融业，房地产业，交通运 输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、

渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综 合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等 本公司同行业上市公司审计客户家数 544

2.投资者保护能力

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相 关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2024 年末，累计已计 提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金 计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等 文件的相关规定。

天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承 担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责 任的情况如下：

原告	被告	案件时间	主要案情	诉讼进展
投资者	华仪电气、 东海证券、 天健	2024年3月6日	天健作为华仪电气 2017年度、2019年度 年报审计机构，因华 仪电气涉嫌财务造 假，在后续证券虚假 陈述诉讼案件中被列 为共同被告，要求承 担连带赔偿责任。	已完结（天健 需在5%的范 围内与华仪 电气承担连 带责任，天健 已按期履行 判决）

上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任 何不利影响。

3.诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 13 次、自律监管措施 8 次，纪律处分 2 次，未受到刑事处罚。67 名从业人员近三年因执业行为受到行 政处罚 12 人次、监督管理措施 32 人次、自律监管措施 24 人次、纪律处分 13 人次，未受到刑事处罚。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于 2024 年 4 月 17 日和 2024 年 5 月 10 日召开第三届董事会第十三 次会议和 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》， 同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构，聘期 为一年。公司董事会审计委员会对天健所进行了充分了解和沟通，对其专业资质、 业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公 司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司续聘天健所为公司 2024 年 度审计机构。

二、2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，结合公司 2024 年年报工作安排，天健所对公司 2024 年度财务报告进行了 审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资 金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2024 年度的公 司经营成果和现金流量。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、 年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所履行监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过 往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司 提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司于 2024 年 4 月 17 日召开第三届董事会审计委员会 2024 年第二次会议，审议通过了《关 于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2024 年审计机构的议案》， 同意聘任天健所为公司 2024 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）审计委员会通过现场及通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计 师及项目经理召开工作沟通会议，审计委员会成员听取了天健所对公司年度审计 工作概况、2024 年度关键审计事项及初步审计意见等的汇报，双方就本次审计

重点事项进行了沟通。

（三）2025 年 4 月 16 日，公司第三届董事会审计委员会 2025 年第二次会 议以现场及通讯会议形式召开，审议通过公司 2024 年年度报告、财务决算报告、 内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

综上所述，公司审计委员会认为天健所在 2024 年度在对公司的公司财务状 况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董 事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师 事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行 了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报 告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观 的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 20 24 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清 晰、及时。

东南电子股份有限公司董事会 2025 年 4 月 18 日