Dongfang Electronics Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2020

Aug 27, 2020

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2020 年 08 月

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1

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：东方电子股份有限公司

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	1,700,597,144.48	1,998,024,746.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	218,237,776.71	160,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	8,126,926.56	30,519,862.93
应收账款	1,302,581,376.40	1,269,085,684.86
应收款项融资	121,452,290.97	196,847,484.25
预付款项	141,578,744.75	133,439,990.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	81,657,679.47	66,136,321.72
其中：应收利息
应收股利	3,022,388.06
买入返售金融资产
存货	1,475,696,208.97	1,404,660,849.37
合同资产	29,639,584.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	2,842,346.17	2,963,431.23

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2

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他流动资产	41,746,317.39	20,173,556.30
流动资产合计	5,124,156,396.36	5,281,851,927.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	11,369,384.68	11,853,724.93
长期股权投资	49,643,945.56	47,961,245.04
其他权益工具投资	12,515,000.00	12,515,000.00
其他非流动金融资产	1,004,162.46	1,004,162.46
投资性房地产	123,363,726.41	125,721,101.59
固定资产	638,687,975.12	594,551,482.20
在建工程	7,711,938.79	5,066,490.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	117,801,998.05	93,943,045.46
开发支出	17,149,263.53	21,569,167.30
商誉
长期待摊费用	17,745,148.36	21,945,756.85
递延所得税资产	44,137,345.13	43,151,913.62
其他非流动资产
非流动资产合计	1,041,129,888.09	979,283,090.28
资产总计	6,165,286,284.45	6,261,135,017.88
流动负债：
短期借款	125,800,000.00	117,800,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	132,954,898.86	188,457,849.79
应付账款	862,464,098.75	933,629,978.13
预收款项		899,964,596.60
合同负债	976,528,085.18

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3

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	145,548,044.89	233,465,136.52
应交税费	33,195,840.39	61,176,682.06
其他应付款	179,456,115.88	170,533,763.89
其中：应付利息
应付股利	28,450,439.05	136,680.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	2,455,947,083.95	2,605,028,006.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	65,118,335.67	66,315,507.88
递延收益	29,401,093.13	32,832,920.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	94,519,428.80	99,148,428.77
负债合计	2,550,466,512.75	2,704,176,435.76
所有者权益：
股本	1,340,727,007.00	1,340,727,007.00
其他权益工具
其中：优先股

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4

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

永续债
资本公积	1,198,873,624.15	1,198,872,324.15
减：库存股
其他综合收益	-7,367,974.19	-7,685,908.29
专项储备
盈余公积	31,947,577.18	31,947,577.18
一般风险准备
未分配利润	758,979,951.79	696,158,189.72
归属于母公司所有者权益合计	3,323,160,185.93	3,260,019,189.76
少数股东权益	291,659,585.77	296,939,392.36
所有者权益合计	3,614,819,771.70	3,556,958,582.12
负债和所有者权益总计	6,165,286,284.45	6,261,135,017.88

法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	304,984,203.36	304,226,370.09
交易性金融资产	127,900,000.00	130,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	2,588,804.56	25,201,170.60
应收账款	577,189,547.87	489,199,959.62
应收款项融资	45,308,102.60	88,183,652.05
预付款项	38,006,496.43	28,833,951.88
其他应收款	118,859,742.49	129,553,968.13
其中：应收利息
应收股利	5,823,120.00
存货	741,216,021.01	802,676,723.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	2,842,346.17	2,963,431.23
其他流动资产	19,074,245.08	8,713,373.84
流动资产合计	1,977,969,509.57	2,009,552,601.27

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5

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	11,369,384.68	11,853,724.93
长期股权投资	2,219,578,033.26	2,219,959,787.51
其他权益工具投资	12,515,000.00	12,515,000.00
其他非流动金融资产	1,004,162.46	1,004,162.46
投资性房地产	123,363,726.41	125,721,101.59
固定资产	218,413,153.31	223,442,214.06
在建工程	5,490,935.34	4,736,452.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	39,070,569.72	30,502,713.82
开发支出	17,149,263.53	21,569,167.30
商誉
长期待摊费用	12,981,962.43	15,728,881.21
递延所得税资产	14,635,513.17	14,635,513.17
其他非流动资产	2,000,000.00	2,000,000.00
非流动资产合计	2,677,571,704.31	2,683,668,718.36
资产总计	4,655,541,213.88	4,693,221,319.63
流动负债：
短期借款	10,000,000.00	40,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	69,605,054.21	116,970,421.07
应付账款	430,498,832.47	392,907,399.85
预收款项		640,936,582.22
合同负债	640,839,899.58
应付职工薪酬	34,056,015.68	56,202,244.70
应交税费	3,888,811.75	16,407,737.88
其他应付款	88,561,575.18	85,627,371.18
其中：应付利息
应付股利	21,113,759.05

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6

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,277,450,188.87	1,349,051,756.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7,929,676.68	9,477,825.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	7,929,676.68	9,477,825.86
负债合计	1,285,379,865.55	1,358,529,582.76
所有者权益：
股本	1,340,727,007.00	1,340,727,007.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,704,020,756.02	1,704,020,756.02
减：库存股
其他综合收益	-5,787,224.99	-6,808,797.78
专项储备
盈余公积	31,947,577.18	31,947,577.18
未分配利润	299,253,233.12	264,805,194.45
所有者权益合计	3,370,161,348.33	3,334,691,736.87
负债和所有者权益总计	4,655,541,213.88	4,693,221,319.63

3 、合并利润表

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单位：元

7

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入	1,554,333,115.86	1,394,113,548.35
其中：营业收入	1,554,333,115.86	1,394,113,548.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,483,619,289.64	1,281,702,578.42
其中：营业成本	1,060,887,232.26	926,695,433.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	12,296,520.41	9,422,774.25
销售费用	179,639,499.43	149,658,217.52
管理费用	110,917,808.87	108,741,057.69
研发费用	137,479,901.47	109,978,236.11
财务费用	-17,601,672.80	-22,793,140.80
其中：利息费用	2,357,233.79	2,615,189.41
利息收入	26,204,434.30	24,652,498.49
加：其他收益	58,828,070.40	12,996,776.70
投资收益（损失以“－”号填列）	8,781,643.65	5,310,644.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	4,705,088.58	2,895,535.63
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-9,906,098.34	-6,285,052.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-248,678.22	-132,338.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	128,168,763.71	124,300,999.49

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8

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

加：营业外收入	3,801,406.36	1,268,191.78
减：营业外支出	864,978.58	1,740,038.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	131,105,191.49	123,829,152.83
减：所得税费用	11,433,729.74	13,161,767.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	119,671,461.75	110,667,384.88
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	119,671,461.75	110,667,384.88
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	113,769,388.34	100,770,105.34
2.少数股东损益	5,902,073.41	9,897,279.54
六、其他综合收益的税后净额	317,934.10	-277,832.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	317,934.10	-277,832.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	317,934.10	-277,832.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	317,934.10	-277,832.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	119,989,395.85	110,389,552.53
归属于母公司所有者的综合收益总额	114,087,322.44	100,492,272.99
归属于少数股东的综合收益总额	5,902,073.41	9,897,279.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0849	0.0752

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9

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	783,852,914.47	635,978,577.39
减：营业成本	588,962,886.02	483,816,603.58
税金及附加	6,647,841.91	4,569,698.96
销售费用	75,519,337.65	53,363,563.76
管理费用	46,216,533.55	42,917,527.96
研发费用	42,741,119.17	32,671,418.38
财务费用	3,592,550.88	-1,525,916.84
其中：利息费用	380,000.00	720,166.67
利息收入	2,328,678.45	1,568,223.11
加：其他收益	25,081,680.38	5,362,588.88
投资收益（损失以“－”号填列）	52,840,527.74	4,094,426.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-381,754.25	440,661.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-9,791,422.72	-3,355,338.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-248,678.22	-132,338.81
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	88,054,752.47	26,135,019.27
加：营业外收入	66,815.13	196,069.71
减：营业外支出	645,992.14	485,272.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	87,475,575.46	25,845,816.49
减：所得税费用	2,079,910.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	85,395,664.94	25,845,816.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	85,395,664.94	25,845,816.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	1,021,572.79	-297,936.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益

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10

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	1,021,572.79	-297,936.15
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	1,021,572.79	-297,936.15
7.其他
六、综合收益总额	86,417,237.73	25,547,880.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0637	0.0193
（二）稀释每股收益	0.0637	0.0193

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,695,725,560.61	1,487,899,925.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	35,455,059.47	7,691,549.75

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11

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收到其他与经营活动有关的现金	59,362,014.70	36,769,851.91
经营活动现金流入小计	1,790,542,634.78	1,532,361,326.72
购买商品、接受劳务支付的现金	1,147,875,464.60	905,598,796.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	394,878,464.11	366,431,143.72
支付的各项税费	99,047,723.90	127,432,162.24
支付其他与经营活动有关的现金	290,763,181.71	255,827,514.71
经营活动现金流出小计	1,932,564,834.32	1,655,289,617.64
经营活动产生的现金流量净额	-142,022,199.54	-122,928,290.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	690,000,000.00	366,415,747.99
取得投资收益收到的现金	3,738,778.36	3,229,734.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	75,000.00	136,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	693,813,778.36	369,781,982.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	84,887,853.85	20,708,761.42
投资支付的现金	747,900,000.00	289,123,597.99
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		1,320,895.81
投资活动现金流出小计	832,787,853.85	311,153,255.22
投资活动产生的现金流量净额	-138,974,075.49	58,628,726.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	75,000,000.00	22,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	75,000,000.00	22,000,000.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

12

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

偿还债务支付的现金	67,000,000.00	57,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	35,933,474.12	5,438,362.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	3,981,880.00	5,006,165.17
支付其他与筹资活动有关的现金	1,487,260.54	5,515,861.67
筹资活动现金流出小计	104,420,734.66	68,454,223.94
筹资活动产生的现金流量净额	-29,420,734.66	-46,454,223.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	275,579.94	1,303,529.89
五、现金及现金等价物净增加额	-310,141,429.75	-109,450,258.19
加：期初现金及现金等价物余额	1,907,022,861.18	1,504,261,967.27
六、期末现金及现金等价物余额	1,596,881,431.43	1,394,811,709.08

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	759,835,026.98	736,793,778.26
收到的税费返还	20,755,433.75	95,386.75
收到其他与经营活动有关的现金	2,139,910.08	14,232,393.72
经营活动现金流入小计	782,730,370.81	751,121,558.73
购买商品、接受劳务支付的现金	558,844,225.09	497,918,528.19
支付给职工以及为职工支付的现金	113,196,568.27	105,444,938.00
支付的各项税费	39,787,967.77	35,270,763.62
支付其他与经营活动有关的现金	121,019,937.81	98,982,462.78
经营活动现金流出小计	832,848,698.94	737,616,692.59
经营活动产生的现金流量净额	-50,118,328.13	13,504,866.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	560,000,000.00	180,043,547.99
取得投资收益收到的现金	47,399,161.99	3,653,764.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	75,000.00	64,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	78,001,168.54	18,297,874.41
投资活动现金流入小计	685,475,330.53	202,059,686.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	7,315,773.12	11,768,804.78
投资支付的现金	557,900,000.00	220,062,147.99

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

13

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	17,000,000.00	3,000,000.00
投资活动现金流出小计	582,215,773.12	234,830,952.77
投资活动产生的现金流量净额	103,259,557.41	-32,771,265.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	10,000,000.00
偿还债务支付的现金	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	30,213,867.22
支付其他与筹资活动有关的现金	1,029,833.87	30,630,750.00
筹资活动现金流出小计	71,243,701.09	30,630,750.00
筹资活动产生的现金流量净额	-61,243,701.09	-30,630,750.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	899,374.05	1,286,848.93
五、现金及现金等价物净增加额	-7,203,097.76	-48,610,300.72
加：期初现金及现金等价物余额	273,748,703.45	187,443,107.91
六、期末现金及现金等价物余额	266,545,605.69	138,832,807.19

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

==> picture [533 x 251] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
一
其他权益
减
工具 专 般
项目 ： 少数股东 所有者权益
其他综合 项 风 未分配利 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 小计 权益 合计
其 收益 储 险 润 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 1,340,727,007.00 1,198,872,324.15 -7,685,908.29 31,947,577.18 696,158,189.72 3,260,019,189.76 296,939,392.36 3,556,958,582.12
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
----- End of picture text -----

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

14

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,340,727,007.00				1,198,872,324.15		-7,685,908.29		31,947,577.18		696,158,189.72		3,260,019,189.76	296,939,392.36	3,556,958,582.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－”					1,300.00		317,934.10				62,821,762.07		63,140,996.17	-5,279,806.59	57,861,189.58
号填列）
（一）综合收益总
							317,934.10				113,769,388.34		114,087,322.44	5,902,073.41	119,989,395.85
额
（二）所有者投入
					1,300.00								1,300.00		1,300.00
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他					1,300.00								1,300.00		1300.00
（三）利润分配											-50,947,626.27		-50,947,626.27	-11,181,880.00	-62,129,506.27
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
											-50,947,626.27		-50,947,626.27	-11,181,880.00	-62,129,506.27
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

15

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,340,727,007.00				1,198,873,624.15		-7,367,974.19		31,947,577.1	8	758,979,951.7	9	3,323,160,185.93	291,659,585.77	3,614,819,771.70

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
					归属于母公司所有者权益
		其他权益				减 ： 库 存 股		专 项 储 备		一 般 风 险 准 备
项目		工具												少数股东	所有者权益
							其他综合				未分配利	其 他
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积				盈余公积				小计	权益	合计
							收益				润
一、上年期末余额	1,340,727,007.00				1,199,317,830.61		-71,491.71		26,509,392.91		455,970,699.13		3,022,453,437.94	258,667,448.64	3,281,120,886.58
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,340,727,007.00				1,199,317,830.61		-71,491.71		26,509,392.91		455,970,699.13		3,022,453,437.94	258,667,448.64	3,281,120,886.58
三、本期增减变动
金额（减少以“－”							-277,832.35				100,770,105.34		100,492,272.99	5,915,399.54	106,407,672.53
号填列）
（一）综合收益总
							-277,832.35				100,770,105.34		100,492,272.99	9,897,279.54	110,389,552.53
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

16

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

额
4．其他
（三）利润分配														-3,981,880.00	-3,981,880.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
														-3,981,880.00	-3,981,880.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,340,727,007.00				1,199,317,830.61		-349,324.06		26,509,392.91		556,740,804.47		3,122,945,710.93	264,582,848.18	3,387,528,559.11

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工
项目		具				减：	其他综合收 益	专项 储备			其 他	所有者权益合
	股本				资本公积	库存			盈余公积	未分配利润
		优 先	永 续									计
				其他		股

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

17

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		股	债
一、上年期末余额	1,340,727,007.00				1,704,020,756.02		-6,808,797.78		31,947,577.18	264,805,194.45		3,334,691,736.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额	1,340,727,007.00				1,704,020,756.02		-6,808,797.78		31,947,577.18	264,805,194.45		3,334,691,736.87
三、本期增减变动
金额（减少以“－”							1,021,572.79			34,448,038.67		35,469,611.46
号填列）
（一）综合收益总
							1,021,572.79			85,395,664.94		86,417,237.73
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配										-50,947,626.27		-50,947,626.27
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
										-50,947,626.27		-50,947,626.27
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

18

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,340,727,007.00				1,704,020,756.02		-5,787,224.99		31,947,577.18	299,253,233.12		3,370,161,348.33

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
		其他权益工						专 项 储 备
		具				减： 库存 股
项目							其他综合
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积				盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
							收益
一、上年期末余
	1,340,727,007.00				1,704,020,756.02		468,539.98		26,509,392.91	215,861,536.08		3,287,587,231.99
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
	1,340,727,007.00				1,704,020,756.02		468,539.98		26,509,392.91	215,861,536.08		3,287,587,231.99
额
三、本期增减变
动金额（减少以							-297,936.15			25,845,816.49		25,547,880.34
“－”号填列）
（一）综合收益
							-297,936.15			25,845,816.49		25,547,880.34
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

19

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
	1,340,727,007.00				1,704,020,756.02		170,603.83		26,509,392.91	241,707,352.57		3,313,135,112.33
额

三、公司基本情况

1、公司概况

东方电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经烟台市体改委烟体改字[1993]16 号文

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

20

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

批准，以东方电子集团有限公司作为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司，1994 年2 月在 烟台市工商局注册成立。1996 年12 月17 日经中国证监会批准向社会公开发行A 股股票,并于1997 年1 月 21 日在深圳证券交易所挂牌上市。

统一社会信用代码：913700001650810568 住所：烟台市芝罘区机场路2 号 法定代表人：丁振华 公司注册资本：人民币1,340,727,007.00 元

公司于2018 年2 月27 日收到中国证监会《关于核准东方电子股份有限公司向东方电子集团有限公司 等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]350 号），核准公司向东方电子集团有限公司发行 176,712,812 股股份、向宁夏黄三角投资中心（有限合伙）发行185,851,000 股股份并支付现金购买烟台 东方威思顿电气有限公司（以下简称威思顿）83.2587%的股权。截至2018 年3 月21 日止，东方电子集团 有限公司、宁夏黄三角投资中心（有限合伙）已将作为本次出资的威思顿股权的工商变更登记等相关的资 产过户手续办理完毕，公司已经收到作为出资的威思顿股权。本次发行股份于2018 年6 月5 日上市，共 计增加注册资本362,563,812.00 元，变更后的注册资本为1,340,727,007.00 元。

公司的经营范围：电力自动化及工业自动化控制系统、电子产品及通信设备（不含无线电发射器材）、 轨道交通机电设备及自动化系统、风电场自动化及管理系统、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器 仪表、电力电子设备、变压器、互感器、电抗器、输配电及控制设备、高低压成套开关柜及元器件、环网 柜、柱上开关、箱式变电站、特种变压器及辅助设备、零部件、电蓄热设备的设计开发、制造、销售、系 统集成及运营维护；智慧城市、智能交通系统、建筑智能化系统、安防监控、电子与智能化工程建筑节能 工程设计、开发、生产、系统集成与施工；机器人及无人机系统、防坠落装置、新能源汽车充换电设备及 相关软件的研发、设计、生产、销售、安装、运营维护和技术咨询；光伏发电系统和空调系统的设计、开 发、生产、建设、维护及技术咨询；电力工程施工及运营服务；房屋及自有设备的租赁、购电、售电、电 力供应；区域能源系统及管理；进出口业务及对外经济技术合作业务。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。

公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站自动化系统、配电自动化系统、智能视讯系统、 信息管理系统、电能计量计费管理系统、变频节能系统、节能型变压器、配电智能一次设备、电气化铁道 牵引供电自动化系统、汽车用电线电缆等。

本公司的母公司、实际控制人为东方电子集团有限公司。

本财务报表由本公司董事会于2020 年8 月26 日批准报出。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

21

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2、合并报表范围

截至2020 年6 月30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号		子公司名称
1	北京东方京海电子科技有限公司
2	烟台东方电子科技发展有限公司
3	龙口东立电线电缆有限公司
4	南京世纪东方电子有限公司
5	烟台东方威智电子科技有限公司
6	烟台东方华瑞电气有限公司
7	烟台东方纵横科技股份有限公司
8	烟台海颐软件股份有限公司
9	烟台东方威思顿电气有限公司
10	广州东方电科自动化有限公司
11	烟台东方科技环保节能有限公司
12	东方电子印度有限公司
13	烟台东方能源科技有限公司
14	烟台量智投资中心（有限合伙）

本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除交易性金融资产、应收款项融资、其他权益工具投资、其他 非流动金融资产以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020 年6 月30 日 的财务状况、2020 年1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个

月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

• 4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币,本公司印度项目部及境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本 位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

• （1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的， 在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购 买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉 不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的 通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

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额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

• 6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》

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或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长 期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注三、13）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

• 8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件 资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成 本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取 的对价金额作为初始确认金额。

债务工具：

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资 和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流

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动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收 益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包 括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列 示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此 外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融 资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入 计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款 等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。 期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期

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的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转 移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销

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后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负 债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合 同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约 的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认 预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具 自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损 失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照 该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面 余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊 余成本和实际利率计算利息收入。

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本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项 融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A、应收款项：

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款及长 期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收 票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据 信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预 期信用损失，确定组合的依据如下：

a 应收票据确定组合的依据如下：

票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1--银行承兑汇票	信用风险较低的金融机构
应收票据组合2--商业承兑汇票	信用风险较高的企业

对于应收票据组合1 不计提预期信用损失，对于应收票据组合2 公司参照应收账款信用组合计提预期 信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下：

应收账款按照客户类别并结合客户的信用等级划分为若干组合。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

测，根据应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

信用等级	1	年以内	1-2	年	2-3	年		3-4	年	4-5	年	5	年以上
组合1		0%		3%			10%		20%		40%		100%
组合2		1%		5%			15%		35%		60%		100%
组合3		2%		10%			20%		50%		70%		100%
组合4		30%		50%			70%		100%		100%		100%

c、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1	备用金
其他应收款组合2	保证金
其他应收款组合3	往来款和其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合	1	年以内		1-2	年		2-3	年		3-4年	4-5年	5年以上
备用金			1%							不适用
保证金			1%			5%			15%	50%	50%	100%
往来款及其他			1%			5%			15%	35%	60%	100%

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B、合同资产

参照应收账款信用组合计提预期信用损失。

C、债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过 违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融 工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定 的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的 信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获

得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显

著不利变化；

• D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免

• 息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H、合同付款是否发生逾期一定期限。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以 金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如信用风险评 级。

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④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债 务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破 产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的 金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面 余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来 源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回 计入收回当期的损益。

11、存货

（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、库存商品发出时采用加权 平均法同时结合个别计价法核算。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价减去估计的销售费用以及 相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有的存货等，用其生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货 跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额

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为限予以转回，计入当期损益。

• （4）公司存货采用永续盘存制。

• （5）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算。

12、合同资产

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已 向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向 客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另 一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、10 金融工具。

13、合同成本

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围 且同时满足下列条件：

• （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似

费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

• （3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

• （1）管理费用。

• （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未

• 反映在合同价格中。

• （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

• （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊 销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如 销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得 合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认

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为资产减值损失：

• 1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

• 2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

• 14、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将

• 在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 15、长期股权投资

• （1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企 业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初 始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进

一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。

B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

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属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发 行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按 《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

①个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

②合并财务报表

A.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

B.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

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丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• 16、投资性房地产

• （1）种类与计量模式

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物确认为投资性房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

• （2）折旧或摊销

根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。

• （3）减值准备的计提

公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可

收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

• 17、固定资产

• （1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。

（2）折旧方法

（2）折旧方法
类别	折旧方法	使用年限（年）	年折旧率%	预计残值率%
房屋建筑物	年限平均法	35-40	2.71-2.38	5
机器设备	年限平均法	10-15	9.50-6.33	5
仪器仪表	年限平均法	5-10	19.00-9.50	5
运输设备	年限平均法	5-10	19.00-9.50	5

18、在建工程

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发 生的支出确定其工程成本。

公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调 整。

公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

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• （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确

• 定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• 19、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用计入当期损益。

（2）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需 要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和 存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定 可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的， 于发生当期直接计入财务费用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本

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化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

• （1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确 定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则 估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使 用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形 资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。

（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体 标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊

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销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期 应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

24、职工薪酬

• （1）职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期

• 薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

• （2）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。

• （3）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。

（4）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①

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公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时。

• （5）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末对预计负债的账面价值进 行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值 进行调整。

26、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已 批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合 同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的 风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重 大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将 分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：

• （1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

• （2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

• （3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已

• 完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合

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理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易 价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

• （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

• （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

• （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

• （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要

• 风险和报酬；

（5）客户已接受该商品；

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

27、政府补助

• （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公 司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收 益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收 入）或冲减相关成本费用或损失。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前

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会计期间未确认的递延所得税资产。

• （3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。

29、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未 实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益。

30、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公 司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

• 的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

31、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）应收款项损失准备计提

本公司根据金融工具的会计政策，对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收 账款等应收款项，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。应收款项损失准备是本公司考虑有关过 去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息确认的，要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项损失准备的计 提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

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出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。

（3）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。

（4）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计 受益期间的假设。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• （6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

• （7）预计负债

本公司根据合约条款、现有情况及历史经验，对产品质量保证进行估计测算并计提相应准备。在该等 或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，对或有 事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依 赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性等因素。其中， 本公司按为国家电网公司供应电能表及用电信息采集设备的集中招标项目的相关合约条款，计提了产品质 量保证金。这项预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

32、重要会计政策和会计估计变更

• （1）重要会计政策变更

根据财政部《企业会计准则第14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）（以下统称“新收入准则”）的要 求，公司自2020 年1 月1 日起执行新收入准则。

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（2）主要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

合并资产负债表

单位：元

				单位：元
项	目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金		1,998,024,746.42	1,998,024,746.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		160,000,000.00	160,000,000.00
衍生金融资产
应收票据		30,519,862.93	30,519,862.93
应收账款		1,269,085,684.86	1,269,085,684.86
应收款项融资		196,847,484.25	196,847,484.25
预付款项		133,439,990.52	133,439,990.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		66,136,321.72	66,136,321.72
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		1,404,660,849.37	1,404,660,849.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		2,963,431.23	2,963,431.23
其他流动资产		20,173,556.30	20,173,556.30
流动资产合计		5,281,851,927.60	5,281,851,927.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款		11,853,724.93	11,853,724.93

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	项	目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
长期股权投资			47,961,245.04	47,961,245.04
其他权益工具投资			12,515,000.00	12,515,000.00
其他非流动金融资产			1,004,162.46	1,004,162.46
投资性房地产			125,721,101.59	125,721,101.59
固定资产			594,551,482.20	594,551,482.20
在建工程			5,066,490.83	5,066,490.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产			93,943,045.46	93,943,045.46
开发支出			21,569,167.30	21,569,167.30
商誉
长期待摊费用			21,945,756.85	21,945,756.85
递延所得税资产			43,151,913.62	43,151,913.62
其他非流动资产
非流动资产合计			979,283,090.28	979,283,090.28
资产总计			6,261,135,017.88	6,261,135,017.88
流动负债：
短期借款			117,800,000.00	117,800,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			188,457,849.79	188,457,849.79
应付账款			933,629,978.13	933,629,978.13
预收款项			899,964,596.60		-899,964,596.60
合同负债				899,964,596.60	899,964,596.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬			233,465,136.52	233,465,136.52
应交税费			61,176,682.06	61,176,682.06
其他应付款			170,533,763.89	170,533,763.89

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项	目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	2020 年1 月1 日	调整数
其中：应付利息
应付股利		136,680.00		136,680.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,605,028,006.99	2,605,028,006.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		66,315,507.88		66,315,507.88
递延收益		32,832,920.89		32,832,920.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		99,148,428.77		99,148,428.77
负债合计		2,704,176,435.76	2,704,176,435.76
所有者权益：
实收资本（或股本）		1,340,727,007.00	1,340,727,007.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,198,872,324.15	1,198,872,324.15
减：库存股
其他综合收益		-7,685,908.29		-7,685,908.29
专项储备
盈余公积		31,947,577.18		31,947,577.18
一般风险准备

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项 目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
未分配利润	696,158,189.72	696,158,189.72
归属于母公司所有者权益合计	3,260,019,189.76	3,260,019,189.76
少数股东权益	296,939,392.36	296,939,392.36
所有者权益（或股东权益）合计	3,556,958,582.12	3,556,958,582.12
负债和所有者权益（或股东权益）总计	6,261,135,017.88	6,261,135,017.88

母公司资产负债表

单位：元

			单位：元
项 目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金	304,226,370.09	304,226,370.09
交易性金融资产	130,000,000.00	130,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	25,201,170.60	25,201,170.60
应收账款	489,199,959.62	489,199,959.62
应收款项融资	88,183,652.05	88,183,652.05
预付款项	28,833,951.88	28,833,951.88
其他应收款	129,553,968.13	129,553,968.13
其中：应收利息
应收股利
存货	802,676,723.83	802,676,723.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	2,963,431.23	2,963,431.23
其他流动资产	8,713,373.84	8,713,373.84
流动资产合计	2,009,552,601.27	2,009,552,601.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	11,853,724.93	11,853,724.93
长期股权投资	2,219,959,787.51	2,219,959,787.51
其他权益工具投资	12,515,000.00	12,515,000.00
其他非流动金融资产	1,004,162.46	1,004,162.46
投资性房地产	125,721,101.59	125,721,101.59

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50

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项 目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
固定资产	223,442,214.06	223,442,214.06
在建工程	4,736,452.31	4,736,452.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	30,502,713.82	30,502,713.82
开发支出	21,569,167.30	21,569,167.30
商誉
长期待摊费用	15,728,881.21	15,728,881.21
递延所得税资产	14,635,513.17	14,635,513.17
其他非流动资产	2,000,000.00	2,000,000.00
非流动资产合计	2,683,668,718.36	2,683,668,718.36
资产总计	4,693,221,319.63	4,693,221,319.63
流动负债：
短期借款	40,000,000.00	40,000,000.00
交易性金额负债
衍生金融负债
应付票据	116,970,421.07	116,970,421.07
应付账款	392,907,399.85	392,907,399.85
预收款项	640,936,582.22		-640,936,582.22
合同负债		640,936,582.22	640,936,582.22
应付职工薪酬	56,202,244.70	56,202,244.70
应交税费	16,407,737.88	16,407,737.88
其他应付款	85,627,371.18	85,627,371.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,349,051,756.90	1,349,051,756.90
非流动负债：
长期借款
应付债券

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51

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项 目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	9,477,825.86	9,477,825.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	9,477,825.86	9,477,825.86
负债合计	1,358,529,582.76	1,358,529,582.76
所有者权益：
实收资本（或股本）	1,340,727,007.00	1,340,727,007.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,704,020,756.02	1,704,020,756.02
减：库存股
其他综合收益	-6,808,797.78	-6,808,797.78
专项储备
盈余公积	31,947,577.18	31,947,577.18
未分配利润	264,805,194.45	264,805,194.45
所有者权益（或股东权益）合计	3,334,691,736.87	3,334,691,736.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计	4,693,221,319.63	4,693,221,319.63

五、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	增值税计税销售额计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	应交流转税额	7%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	详见下表

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称	所得税税率
东方电子股份有限公司	15%
烟台东方威思顿电气有限公司	15%
烟台海颐软件股份有限公司	10%
烟台东方科技环保节能有限公司	15%
北京东方京海电子科技有限公司	15%
烟台东方威智电子科技有限公司	25%
东方电子印度有限公司	32%
东方电子股份有限公司印度项目部	42%
烟台东方电子科技发展有限公司	25%
龙口东立电线电缆有限公司	25%
南京世纪东方电子有限公司	20%
烟台东方华瑞电气有限公司	25%
烟台东方纵横科技股份有限公司	15%
烟台东方能源科技有限公司	15%
广州东方电科自动化有限公司	15%
广州海颐软件有限公司	15%
济南海颐软件有限公司	15%
北京海颐软件有限公司	15%
山东海颐数字技术有限公司	25%
广西海颐软件有限公司	15%
烟台东科智谷能源有限公司	20%
烟台东科芝能能源科技有限公司	20%
烟台市东科高能能源科技有限责任公司	20%
烟台东方威思顿电力设备有限公司	25%
烟台智慧能源科技有限责任公司	25%

2、税收优惠

（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)规定，公 司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即 退政策。

• （2）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36

• 号）下发的《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，经公司所在地省级科技主管部门认定登记的技术

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

（3）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）下发的《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，对于节能服务公司实施符合条件的合同能源管理 服务免征增值税。

（4）本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、烟台东方科技环 保节能有限公司于2017年被重新认定为高新技术企业（证书编号分别为GR201737001158、GR201737000199、 GR201737001074、GR201737000874，有效期三年）；子公司北京东方京海电子科技有限公司于2018 年被重 新认定为高新技术企业（证书编号为GR201811005458，有效期三年）；子公司广州东方电科自动化有限公 司于2018 年被认定为高新技术企业（证书编号为GR201844004789，有效期三年）；子公司烟台东方能源科 技有限公司于2018 年被认定为高新技术企业（证书编号为GR201837000217，有效期三年）；子公司烟台东 方纵横科技股份有限公司于2019 年被重新认定为高新技术企业（证书编号为GR201937002778，有效期三 年）；孙公司广州海颐软件有限公司于2018 年被重新认定为高新技术企业（证书编号为GR201844000330， 有效期三年）；孙公司济南海颐软件有限公司于2017年被认定为高新技术企业（证书编号为GR201737000110， 有效期三年），孙公司北京海颐软件有限公司于2018年被认定为高新技术企业（证书编号为GR201811008093， 有效期三年），孙公司广西海颐软件有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号为GR201945000390， 有效期三年），高新技术企业适用企业所得税率为15%。

（5）根据国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告（2019 年第2 号），自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分， 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司执行上述所得税优惠政策。 子公司南京世纪东方电子有限公司和孙公司烟台东科智谷能源有限公司、烟台东科芝能能源科技有限公司、 烟台市东科高能能源科技有限责任公司均执行上述所得税优惠政策。

（6）根据财税〔2012〕27 号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企 业所得税政策的通知》，对国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率 征收企业所得税。公司子公司烟台海颐软件股份有限公司符合财税〔2016〕49 号《财政部、国家税务总局、 发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》规定的国家 规划布局内的重点软件企业条件，适用10%的企业所得税税率。

（7）根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99 号）规定，企业开 展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上 述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

（8）根据《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5 号），贯彻落实 《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》（鲁政发〔2018〕21 号），关于 “降低城镇土地使用税税额标准”，各市原则上按现行城镇土地使用税税额标准的80%调整城镇土地使用 税税额标准，报省政府同意后于2019 年1 月1 日起正式实施。高新技术企业城镇土地使用税税额标准按 调整后税额标准的50%执行。

（9）根据《财政部、税务总局、海关总署公告2019 年第39 号》深化增值税改革有关政策的公告规 定自2019 年4 月1 日至2021 年12 月31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加 计10%抵减应纳税额，公司子公司烟台海颐软件股份有限公司符合相关规定条件，自2019 年4 月1 日起适 用加计抵减政策。

（10）根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税 〔2018〕76号，以下简称《通知》）自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以 下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补， 最长结转年限由5年延长至10年。

六、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

1、货币资金
项目	期末余额	期初余额
现金	313,379.57	313,622.29
银行存款	1,588,176,982.96	1,908,097,136.57
其他货币资金	112,106,781.95	89,613,987.56
合计	1,700,597,144.48	1,998,024,746.42
其中：存放在境外的款项总额	16,851,583.84	23,327,716.75

(1)截止2020 年6 月30 日，银行存款中使用受限的资金为1,608,931.10 元，其中因涉诉纠纷被法院 冻结的资金1,600,000.00 元，详见附注五、53；

(2)其他货币资金中为办理银行承兑汇票、履约保函等业务而缴存的保证金共计102,106,781.95 元。

2、交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	218,237,776.71	160,000,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他---理财投资	218,237,776.71	160,000,000.00
合计	218,237,776.71	160,000,000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

	项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		1,100,000.00	300,000.00
商业承兑汇票		7,026,926.56	30,219,862.93
	合计	8,126,926.56	30,519,862.93

（2）按坏账计提方法分类披露

			期末余额	期末余额					期初余额
		账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
					计提	账面价值				计提	账面价值
		金额	比例（%）	金额	比例		金额	比例(%)	金额	比例
					（%）					(%)
按单项计提坏
账准备的应收
票据
按组合计提坏
账准备的应收		8,174,545.62	100.00	47,619.06	0.58	8,126,926.56	30,630,360.05	100.00	110,497.12	0.36	30,519,862.93
票据
其中：银行
承兑汇票		1,100,000.00	13.46			1,100,000.00	300,000.00	0.98			300,000.00
商业承兑汇
票		7,074,545.62	86.54	47,619.06	0.67	7,026,926.56	30,330,360.05	99.02	110,497.12	0.36	30,219,862.93
合计		8,174,545.62	100.00	47,619.06	0.58	8,126,926.56	30,630,360.05	100.00	110,497.12	0.36	30,519,862.93

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

			本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	核销
按组合计提坏账准	110,497.12	-62,878.06			47,619.06

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

备的商业承兑汇票
按组合计提坏账准
备的银行承兑汇票
合计	110,497.12	-62,878.06	47,619.06

（4）期末公司无已质押的应收票据

（5）期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		500,400.00
	合计	500,400.00

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应
收账款	11,598,928.63	0.81	10,689,588.57	92.16	909,340.06
其中：单项金额重大并单
独计提坏账准备的应收账
款计提的坏账准备（500	9,093,400.63	0.63	8,184,060.57	90.00	909,340.06
万元以上）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款计	2,505,528.00	0.17	2,505,528.00	100.00
提的坏账准备
按组合计提坏账准备的应
收账款	1,427,801,112.53	99.19	126,129,076.19	8.83	1,301,672,036.34
其中：信用风险组合	1,427,801,112.53	99.19	126,129,076.19	8.83	1,301,672,036.34
合计	1,439,400,041.16	100.00	136,818,664.76	9.51	1,302,581,376.40
（续表）
			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

按单项计提坏账准备的应 收账款	11,598,928.63	0.83	10,689,588.57	92.16	909,340.06
其中：单项金额重大并单
独计提坏账准备的应收账
款计提的坏账准备（500	9,093,400.63	0.65	8,184,060.57	90.00	909,340.06
万元以上）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款计	2,505,528.00	0.18	2,505,528.00	100.00
提的坏账准备
按组合计提坏账准备的应
收账款	1,385,933,427.88	99.17	117,757,083.08	8.50	1,268,176,344.80
其中：信用风险组合	1,385,933,427.88	99.17	117,757,083.08	8.50	1,268,176,344.80
合计	1,397,532,356.51	100.00	128,446,671.65	9.19	1,269,085,684.86

按单项计提坏账准备：

			期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
贝思特宽带通讯（烟台）有限公司	9,093,400.63	8,184,060.57	90.00	诉讼中，资产保全金额低于 应收款项
山西蒲九峰电子科技有限公司	1,240,000.00	1,240,000.00	100.00	客户拒绝支付货款
沧州圣诺尔新能源科技有限公司	503,328.00	503,328.00	100.00	客户拒绝支付货款
江苏东大热能机械有限公司	412,200.00	412,200.00	100.00	客户拒绝支付货款
迁安汇达合创商贸有限公司	350,000.00	350,000.00	100.00	客户已注销
合计	11,598,928.6 3	10,689,588.5 7	92.16
按组合计提坏账准备：
		期末余额
类别
	账面余额	坏账准备		计提比例(%)
组合1	454,557,615.76		19,965,646.75	4.39
组合2	519,934,525.97		39,862,340.09	7.67
组合3	440,915,031.38		54,297,138.87	12.31
组合4	12,393,939.42		12,003,950.48	96.85

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		期末余额
类别
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合计	1,427,801,112.53	126,129,076.19		8.83

（2）按账龄披露

		账龄	期末余额
1	年以内			951,571,630.88
1	至2 年			281,224,818.76
2	至3 年			95,664,000.77
3	至4 年			24,249,529.84
4	至5 年			14,938,852.34
5	年以上			71,751,208.57
		合计		1,439,400,041.16

（3）本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

		本期变动金额
	年初余额
类别				期末余额
	计提	收回或转回	核销
按单项计提坏账准备的应收账款	10,689,588.57			10,689,588.57
按组合计提坏账准备的应收账款	117,757,083.08 8,432,099.12	24,500.00	84,606.00	126,129,076.20
合计	128,446,671.65 8,432,099.12	24,500.00	84,606.00	136,818,664.77

（4）本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额0 元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

客户名称	与本公司关系	期末余额		账龄	占应收账款总 额的比例（%）	坏账准备
国网西藏电力有限公司	非关联方	50,992,489.88		0-2 年	3.54	159,247.41
南京南瑞信息通信科技 有限公司	非关联方	35,869,449.01	1	年以内	2.49	358,694.49
山东省烟台农业学校	非关联方	30,096,389.37		0-2 年	2.09	1,496,223.47
辽源矿业集团配售电有 限公司	非关联方	24,296,100.00		0-2 年	1.69	607,133.83

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

烟台市公安局经济技术 开发区分局	非关联方	23,717,756.40	1	年以内	1.65	237,177.56
合计		164,972,184.66			11.46	2,858,476.76

• （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

5、应收款项融资

（1）分类列示：

（1）分类列示：
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的应收账款
以公允价值计量且其变动计入其	121,452,290.97	196,847,484.25
他综合收益的应收票据
合计	121,452,290.97	196,847,484.25

• （2）截至2020 年6 月30 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项

融资：

融资：
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		106,447,949.44
商业承兑汇票
	合计	106,447,949.44

（3）期末公司已质押的应收款项融资：

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			28,806,162.66
商业承兑汇票
	合计		28,806,162.66

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

			期末余额		期初余额
		账龄
			金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内		129,114,507.90	91.20	124,625,345.46	93.40
1	至2 年		5,823,779.45	4.11	3,575,569.05	2.68
2	至3 年		3,077,115.98	2.17	1,872,756.26	1.40
3	年以上		3,563,341.42	2.52	3,366,319.75	2.52

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	期末余额		期初余额
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
合计	141,578,744.75	100.00	133,439,990.52	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占预付款项总 额的比例（%）	预付时间
北京智芯半导体科技有限公司	非关联方	26,425,784.91	18.65	2019 年12 月
深圳市国电科技通信有限公司	非关联方	21,200,938.87	14.97	2019 年12 月
北京智芯微电子科技有限公司	非关联方	10,897,670.60	7.67	2019 年12 月
北京哈工信息产业股份有限公司	非关联方	2,186,500.00	1.54	2020 年1 月
山东鲁能泰山发展有限公司	非关联方	2,000,000.00	1.41	2019 年12 月
合计		62,710,894.38	44.24

7、其他应收款

总体情况列示：

	项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利		3,022,388.06
其他应收款		78,635,291.41	66,136,321.72
	合计	81,657,679.47	66,136,321.72

应收股利部分：

应收股利部分：
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
新疆天富信息科技有限公司	3,022,388.06
合计	3,022,388.06

其他应收款部分：

1）其他应收款按账龄披露

		账龄	期末余额
1	年以内			61,690,614.83
1	至2 年			10,862,630.00
2	至3 年			8,064,934.30
3	至4 年			1,329,966.48
4	至5 年			451,476.11

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

5	年以上		10,742,502.64
		合计	93,142,124.36
	2）其他应收款按款项性质分类情况
	款项性质	期末账面余额	期初账面余额
	备用金	15,083,031.81	13,009,070.49
	保证金	61,031,159.17	56,320,543.54
	往来款及其他	17,027,933.38	10,168,291.23
	合计	93,142,124.36	79,497,905.26

3）坏账准备计提情况

		第一阶段	第一阶段	第二阶段	第三阶段
	坏账准备	未来12	个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
		用损失		(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020 年1	月1 日余额		544,999.43	6,232,819.29	6,583,764.82	13,361,583.54
2020 年1	月1 日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提			63,805.97	2,207,259.05	-1,125,815.61	1,145,249.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年6	月30 日余额		608,805.40	8,440,078.34	5,457,949.21	14,506,832.95

4）本期计提、转回或收回坏账准备情况

	期初余额	本期变动金额
类别				期末余额
		计提 收回或转回	转销或核销
其他应收款	13,361,583.54	1,145,249.41		14,506,832.95
合计	13,361,583.54	1,145,249.41		14,506,832.95

• 5）本期无实际核销的其他应收款情况

• 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位名称	与本公司 关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收期 末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期末余额
				1 年以内；
国网物资有限公司	非关联方	保证金	5,445,982.00	2-3 年；5	5.85	157,972.70
				年以上
南方电网物资有限公司	非关联方	保证金	3,110,000.00	1 年以内	3.34	31,100.00
山东黄金矿业（莱州）有 限公司三山岛金矿	非关联方	保证金	2,000,000.00	1 年以内	2.15	20,000.00
山东恒瑞招标代理有限 公司	非关联方	保证金	1,883,177.02	1 年以内	2.02	18,831.77
广东电网物资有限公司	非关联方	保证金	1,740,000.00	1 年以内	1.87	17,400.00
合计			14,179,159.02		15.22	245,304.47

• 7）本期无涉及政府补助的应收款项

• 8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

8、存货

（1）存货分类：

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	149,930,166.85	13,312,329.10	136,617,837.75	107,441,049.51	13,312,329.10	94,128,720.41
在产品	240,388,820.48	7,525,119.16	232,863,701.32	267,467,020.88	7,525,119.16	259,941,901.72
库存商品	1,116,389,322.70	10,174,652.80	1,106,214,669.90	1,060,764,880.04	10,174,652.80	1,050,590,227.24
合计	1,506,708,310.03	31,012,101.06	1,475,696,208.97	1,435,672,950.43	31,012,101.06	1,404,660,849.37

（2）存货跌价准备：

			本期减少
存货种类	期初余额	本期计提			期末余额
			转回	转销
原材料	13,312,329.10				13,312,329.10
在产品	7,525,119.16				7,525,119.16
库存商品	10,174,652.80				10,174,652.80
合计	31,012,101.06				31,012,101.06
9、合同资产
项目		期末余额			期初余额

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63

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
项目合同资产	29,957,086.93	317,502.44	29,639,584.49
减：结算期一年以上
的合同资产
合计	29,957,086.93	317,502.44	29,639,584.49
10、一年内到期的非流动资产
	项目		期末余额		期初余额
一年内到期的长期应收款				2,842,346.17		2,963,431.23
	合计			2,842,346.17		2,963,431.23

11、其他流动资产

项目	期末余额	期初余额	性质或内容
待抵扣进项税	23,888,965.96	15,543,407.65	待抵扣进项税
预缴税费	17,857,351.43	4,630,148.65	预缴税款
合计	41,746,317.39	20,173,556.30

12、长期应收款

项目	账面余额	期末余额 坏账准备	账面价值	账面余额	期初余额 坏账准备	账面价值	折现率 区间
分期收款销售商品	11,369,384.68		11,369,384.68	11,853,724.93		11,853,724.93
合计	11,369,384.68		11,369,384.68	11,853,724.93		11,853,724.93

13、长期股权投资

				本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少 投资	权益法下确认的投 资收益（损失）	其他综合收 益调整	其他权益变 动
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电气自
动化技术有限公司	6,149,143.71			-381,754.25
北京东方昊龙科技发
展有限公司
四川聚智精创轨道交
通科技有限公司	2,000,000.00

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64

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

新疆天富信息科技有
限责任公司	36,248,129.61	5,272,418.78
湖南交科天颐科技有 限公司	3,563,971.72	-185,575.95
济南爱医健康科技有
限公司
合计	47,961,245.04	4,705,088.58

（续表）

（续表）
	本期增减变动
被投资单位	宣告发放现金	其	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
	股利或利润	他
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电气自动化技术有
限公司			5,767,389.46
北京东方昊龙科技发展有限公司
四川聚智精创轨道交通科技有限
公司			2,000,000.00
新疆天富信息科技有限公司	3,022,388.06		38,498,160.33
湖南交科天颐科技有限公司			3,378,395.77
济南爱医健康科技有限公司
合计	3,022,388.06		49,643,945.56

14、其他权益工具投资

14、其他权益工具投资
项目	期末余额	期初余额
烟台银行股份有限公司	12,515,000.00	12,515,000.00
合计	12,515,000.00	12,515,000.00
15、其他非流动金融资产
项目	期末余额	期初余额
深圳雅都图形软件有限公司	1,004,162.46	1,004,162.46
陕西银河网电科技有限公司
烟台外贸包装机械有限公司

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65

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 1,004,162.46 1,004,162.46

16、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产：

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	179,329,247.01	22,818,566.31	202,147,813.32
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	179,329,247.01	22,818,566.31	202,147,813.32
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	70,785,094.66	5,641,617.07	76,426,711.73
2.本期增加金额	2,138,560.54	218,814.64	2,357,375.18
（1）计提或摊销	2,138,560.54	218,814.64	2,357,375.18
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	72,923,655.20	5,860,431.71	78,784,086.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	106,405,591.81	16,958,134.60	123,363,726.41

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66

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
2.期初账面价值	108,544,152.35	17,176,949.24	125,721,101.59

17、固定资产

总体情况列示：

	项目	期末余额	期初余额
固定资产		638,687,975.12	594,551,482.20
固定资产清理
	合计	638,687,975.12	594,551,482.20

固定资产部分：

（1） 固定资产情况：

项目	房屋及建筑物	机器设备	仪器仪表	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	698,504,208.13	191,914,609.20	104,317,073.80	14,662,829.24	1,009,398,720.37
2.本期增加金额	53,580,456.49	8,247,305.03	3,953,980.32	317,956.21	66,099,698.05
（1）购置	53,580,456.49	8,247,305.03	3,953,980.32	317,956.21	66,099,698.05
（2）在建工程转入	-	-	-	-	-
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-
（4）其他	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	7,809,035.01	273,859.11	-	8,082,894.12
（1）处置或报废	-	7,809,035.01	273,859.11	-	8,082,894.12
（2）其他	-	-	-	-	-
4.期末余额	752,084,664.62	192,352,879.22	107,997,195.01	14,980,785.45	1,067,415,524.30
二、累计折旧
1.期初余额	206,097,966.20	118,760,829.21	74,799,275.25	10,109,441.76	409,767,512.42
2.本期增加金额	9,212,395.37	6,286,183.43	4,046,164.83	619,640.74	20,164,384.37
（1）计提	9,212,395.37	6,286,183.43	4,046,164.83	619,640.74	20,164,384.37
（2）其他	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	6,163,819.85	120,253.51	-	6,284,073.36
（1）处置或报废	-	6,163,819.85	120,253.51	-	6,284,073.36
（2)其他	-	-	-	-	-
4.期末余额	215,310,361.57	118,883,192.79	78,725,186.57	10,729,082.50	423,647,823.43

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67

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	房屋及建筑物	机器设备	仪器仪表	运输工具	合计
三、减值准备
1.期初余额	1,917,845.75	36,880.93	3,124,999.07		5,079,725.75
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额	1,917,845.75	36,880.93	3,124,999.07		5,079,725.75
四、账面价值
1.期末账面价值	534,856,457.30	73,432,805.50	26,147,009.37	4,251,702.95	638,687,975.12
2.期初账面价值	490,488,396.18	73,116,899.06	26,392,799.48	4,553,387.48	594,551,482.20

• （2）截至 2020 年 6 月 30 日，公司无暂时闲置的固定资产；

• （3）截至 2020 年 6 月 30 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产；

（4）通过经营租赁租出的固定资产：

	项目	期末账面价值
房屋及建筑物			33,106,837.55
机器设备			6,720,097.44
仪器仪表			3,730.89
	合计		39,830,665.88

（5）未办妥产权证书的固定资产情况：

本期无重要的未办妥产权证书的固定资产。

18、在建工程

总体情况列示：

	项目	期末余额		期初余额
在建工程			7,711,938.79		5,066,490.83
工程物资
	合计		7,711,938.79		5,066,490.83

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68

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

在建工程部分：

（1） 在建工程情况:

		期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
中试车间改造（二期）	1,467,195.42		1,467,195.42	760,500.00		760,500.00
主附楼空调系统改造	3,847,801.42		3,847,801.42	3,847,801.42		3,847,801.42
能源公司供热供暖项目 等	330,038.52		330,038.52	330,038.52		330,038.52
印度公司电表生产线	1,607,946.07		1,607,946.07
智能园C 栋综合车间	283,018.86		283,018.86
其他	175,938.50		175,938.50	128,150.89		128,150.89
合计	7,711,938.79		7,711,938.79	5,066,490.83		5,066,490.83

（2） 重要在建工程项目本期变动情况：

项目名称	期初余额	本期增加	本期转入固定资 产金额	本期其他减少金额	期末余额
中试车间改造（二期）	760,500.00	706,695.42			1,467,195.42
主附楼空调系统改造	3,847,801.42				3,847,801.42
能源公司供热供暖项目等	330,038.52				330,038.52
印度公司电表生产线		1,607,946.07			1,607,946.07
智能园C 栋综合车间		283,018.86			283,018.86
其他	128,150.89	47,787.61			175,938.50
合计	5,066,490.83	2,645,447.96			7,711,938.79

19、无形资产

（1）无形资产情况

项目	房屋使用权	外购的软件费	自行开发技术	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,891,165.63	24,442,393.96	84,403,217.31	89,316,837.45	200,053,614.35
2.本期增加金额		3,678,893.90	8,291,486.24	17,700,100.00	29,670,480.14
（1）购置		3,678,893.90		17,700,100.00	21,378,993.90
（2）内部研发			8,291,486.24		8,291,486.24
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额

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69

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	房屋使用权	外购的软件费	自行开发技术	土地使用权	合计
（1）处置
（2）其他
4.期末余额	1,891,165.63	28,121,287.86	92,694,703.55	107,016,937.45	229,724,094.49
二、累计摊销
1.期初余额	1,126,649.80	18,060,921.61	65,430,280.26	21,492,717.22	106,110,568.89
2.本期增加金额	105,528.05	1,340,382.66	3,310,730.76	1,054,886.08	5,811,527.55
（1）计提	105,528.05	1,340,382.66	3,310,730.76	1,054,886.08	5,811,527.55
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额	1,232,177.85	19,401,304.27	68,741,011.02	22,547,603.30	111,922,096.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	658,987.78	8,719,983.59	23,953,692.53	84,469,334.15	117,801,998.05
2.期初账面价值	764,515.83	6,381,472.35	18,972,937.05	67,824,120.23	93,943,045.46

（2）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产价值的比例20.33%。

20、开发支出

		本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支出	其 他	确认为无形资 产	转入当期损益	其 他	期末余额
电力自动化系统	21,569,167.30	5,002,054.43		8,291,486.24	1,130,471.96		17,149,263.53

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70

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 21,569,167.30 5,002,054.43 8,291,486.24 1,130,471.96 17,149,263.53

21、长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减	期末余额
				少额
认证费	587,759.69		154,162.51		433,597.18
装修改造费	8,029,033.86		1,258,237.53		6,770,796.33
检测费	8,520,551.87	688,943.38	3,902,613.03		5,306,882.22
SAP 软件开发服务费	3,257,028.92		412,401.47		2,844,627.45
其他	1,551,382.51	1,754,105.76	916,243.09		2,389,245.18
合计	21,945,756.85	2,443,049.14	6,643,657.63		17,745,148.36

22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	126,895,532.10	19,326,628.39	126,416,948.19	19,065,877.79
内部交易未实现利润	40,500,993.69	7,738,604.54	35,099,475.68	5,651,614.15
预计负债	65,118,335.67	9,767,750.35	66,315,507.88	9,947,326.18
未支付奖金	43,686,884.13	6,553,032.62	50,203,108.47	7,530,466.27
递延收益	5,386,861.51	751,329.23	6,881,528.17	956,629.23
合计	281,588,607.10	44,137,345.13	284,916,568.39	43,151,913.62

（2）未确认递延所得税资产明细：

	项目	期末余额
可抵扣暂时性差异			68,069,019.97
可抵扣亏损			100,871,679.73
递延收益			24,014,231.62
	合计		192,954,931.32

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

		年份	期末金额	备注
2020	年		4,460,546.58
2021	年		9,253,972.54
2022	年		8,972,976.06

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71

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

年份	期末金额	备注
2023 年	11,015,897.82
2024 年	10,702,826.06
2025 年	6,218,449.86
2026 年	99,608.35
2027 年	358,590.34
2028 年	12,220,224.90
2029 年	37,568,587.22
合计	100,871,679.73
23、短期借款
项目	期末余额	期初余额
信用借款	117,800,000.00	110,800,000.00
抵押借款
质押借款	8,000,000.00	7,000,000.00
保证借款
合计	125,800,000.00	117,800,000.00

公司的质押借款系子公司烟台东方纵横科技股份有限公司以公司所有的“一种数据采集 卡的拆卸机构”实用新型专利权质押取得中国光大银行股份有限公司烟台分行的借款。

24、应付票据

	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		100,124,898.86	188,457,849.79
商业承兑汇票		32,830,000.00
	合计	132,954,898.86	188,457,849.79

本期末无已到期未支付的应付票据。

25、应付账款

25、应付账款
项目	期末余额	期初余额
购买商品及接受劳务	858,357,540.09	924,595,948.66
购买设备及工程款	4,106,558.66	9,034,029.47
合计	862,464,098.75	933,629,978.13

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（2）账龄超过一年的重要的应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因	资产负债表日后已偿还 或结转的金额
易事特集团股份有限公司	5,697,238.00	尚未支付
兴唐通信科技有限公司	5,531,076.45	尚未结算
杭州海康威视数字技术股份有限公司	3,608,467.79	尚未支付
天津市河北区肃羽工程咨询中心	3,980,549.22	尚未支付
中能易电新能源技术有限公司	3,698,540.00	尚未结算
合计	22,515,871.46

26、合同负债

26、合同负债
项目	期末余额	期初余额
预收销售款	976,528,085.18	899,964,596.60
减：列示于其他非流动负债的合同负债
合计	976,528,085.18	899,964,596.60

注：期初余额与上年年末余额差异详见“附注三、32（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年 初财务报表相关项目情况”。

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	233,465,136.52	312,846,442.44	400,763,534.07	145,548,044.89
离职后福利-设定提存计划		11,490,695.69	11,490,695.69	-
辞退福利		160,000.00	160,000.00	-
一年内到期的其他福利		-	-	-
合计	233,465,136.52	324,497,138.13	412,414,229.76	145,548,044.89

（2）短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补 贴	200,471,639.38	279,153,954.97	373,465,117.86	106,160,476.49
（2）职工福利费		8,799,223.20	8,799,223.20
（3）社会保险费	184.9	9,527,119.25	9,527,304.15

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其中：医疗保险费	184.9	8,695,363.95	8,695,548.85
工伤保险费		638,463.37	638,463.37
生育保险费		193,291.93	193,291.93
（4）住房公积金	15,371.58	8,854,976.11	6,390,887.25	2,479,460.44
（5）工会经费和职工教育经 费	32,977,940.66	6,511,168.91	2,581,001.61	36,908,107.96
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计	233,465,136.52	312,846,442.44	400,763,534.07	145,548,044.89
（3）设定提存计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		11,025,245.18	11,025,245.18
失业保险费		465,450.51	465,450.51
合计		11,490,695.69	11,490,695.69
（4）辞退福利列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
解除劳动关系补偿		160,000.00	160,000.00
内退补偿
合计		160,000.00	160,000.00
28、应交税费
税费项目		期末余额		期初余额
1.增值税		11,598,273.35		28,037,125.10
2.城建税		634,704.65		1,847,276.62
3.教育费附加		252,292.49		774,638.45
4.地方教育费附加		197,411.84		540,820.66
5.房产税		1,745,230.58		1,634,736.17
6.土地使用税		435,812.87		289,909.84
7.车船使用税			6,052.00	6,052.00
8.印花税		72,489.52		125,673.56
9.所得税		17,400,423.53		27,041,641.29
10.个人所得税		507,995.54		508,534.18
11.综合发展基金		235,280.11		235,280.11

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12.其他		109,873.91	134,994.08
	合计	33,195,840.39	61,176,682.06

29、其他应付款

总体情况列示：

总体情况列示：
项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	28,450,439.05	136,680.00
其他应付款	151,005,676.83	170,397,083.89
合计	179,456,115.88	170,533,763.89
应付股利部分：
项目	期末余额	期初余额
普通股股利	28,450,439.05	136,680.00
合计	28,450,439.05	136,680.00

其他应付款部分：

(1)按款项性质列示其他应付款

	项目	期末余额	期初余额
保证金		18,766,907.48	18,337,554.55
未结算费用		77,083,752.93	113,814,481.44
往来款项及其他		55,155,016.42	38,245,047.90
	合计	151,005,676.83	170,397,083.89

(2)账龄超过一年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
贝壳找房（北京）科技有限公司	13,980,000.00	押金
合计	13,980,000.00

30、预计负债

	项目	期末余额	期初余额
产品质量保证		65,118,335.67	66,315,507.88
	合计	65,118,335.67	66,315,507.88

注：公司子公司烟台东方威思顿电气有限公司为国家电网公司供应电能表及用电信息采集设备的集中 招标项目计提的产品质量保证金。

31、递延收益

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	30,363,392.71		3,431,827.76	26,931,564.95
配套接口费	2,469,528.18			2,469,528.18
合计	32,832,920.89		3,431,827.76	29,401,093.13

涉及政府补助的项目：

负债项目	期初余额	本期新增补助金 额	本期计入当期损 益金额	其他变动	期末余额	与资产相关 /与收益相 关
太阳能光电建
筑应用示范项	8,974,166.46		302,500.02	-	8,671,666.44	与资产相关
目补助资金
工业转型升级 专项资金	7,499,400.40		86,511.90	-	7,412,888.50	与资产相关
高压电能计量
领域系列智能 电表研发及产	800,000.00		400,000.00	-	400,000.00	与资产相关
业化
2019 年中央制 造业发展资金	3,618,000.00				3,618,000.00	与资产相关
E3000 变电站 自动化系统	410,715.29		205,357.65	-	205,357.64	与资产相关
分布自治式故 障恢复系统	1,952,157.94		572,187.21	-	1,379,970.73	与资产相关
可变电站自动
化系统研发及	239,211.73		118,304.25	-	120,907.48	与资产相关
产业化
工业实时隔离
网关安全系统	1,766,158.05		361,496.20	-	1,404,661.85	与资产相关
产业化
E2000 智慧城
市综合防控实	17,306.03		17,306.03	-		与资产相关
战平台
暂态录波型故 障指示器	62,333.34		18,833.33	-	43,500.01	与资产相关
基于大数据技
术的电力信息	1,411,943.48		254,664.51	-	1,157,278.97	与资产相关
分析挖掘平台
面向离散制造
的工业互联网 安全关键技术	1,512,000.00		378,000.00	-	1,134,000.00	与收益相关
研究及产业化
基于动态感知
传感技术的智 能配电开关设	500,000.00		250,000.00	-	250,000.00	与收益相关
备研制项目

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负债项目	期初余额	期初余额	本期新增补助金 额	本期计入当期损 益金额	本期计入当期损 益金额	其他变动	期末余额	期末余额		与资产相关 /与收益相 关
计划高压电自
传感与量测技 术研究及产业	1,333,333.34				333,333.33	-	1,000,000.01			与收益相关
化支出
智慧能源管理
及服务云平台		266,666.65			133,333.33	-	133,333.32			与收益相关
应用示范项目
合计	30,363,392.71				3,431,827.76	-	26,931,564.95
32、股本
					本次变动增减（+、-）
项目		期初余额								期末余额
			发行新股		送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,340,727,007.00									1,340,727,007.00
33、资本公积
项目			期初余额		本期增加额	本期减少额				期末余额
资本溢价			950,991,911.64						950,991,911.64
其他资本公积			247,880,412.51		1,300.00				247,881,712.51
	合计		1,198,872,324.15		1,300.00			1,198,873,624.15
34、其他综合收益

			本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额
项目	期初余额	本期所得税 前发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减： 所得 税费 用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东	期末余额
一、不能重分类 进损益的其他 综合收益	-7,485,000.0 0						-7,485,000.0 0
其中：其他权益 工具投资公允 价值变动	-7,485,000.0 0						-7,485,000.0 0
二、将重分类进
损益的其他综	-200,908.29	317,934.10			317,934.10		117,025.81
合收益
其中：外币财务 报表折算差额	-200,908.29	317,934.10			317,934.10		117,025.81
其他综合收益 合计	-7,685,908.2 9	317,934.10			317,934.10		-7,367,974.1 9

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

35、盈余公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	31,947,577.18			31,947,577.18
合计	31,947,577.18			31,947,577.18
36、未分配利润
	项目			本期数
调整前上年末未分配利润				696,158,189.72
会计政策变更调整年初未分配利润（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润				696,158,189.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润				113,769,388.34
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利				50,947,626.27
转作股本的普通股股利
期末未分配利润				758,979,951.79

37、营业收入和营业成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,528,822,614.49	1,052,262,875.95	1,374,584,493.47	916,269,056.27
其他业务	25,510,501.37	8,624,356.31	19,529,054.88	10,426,377.38
合计	1,554,333,115.86	1,060,887,232.26	1,394,113,548.35	926,695,433.65

38、税金及附加

	项目	本期发生额	上期发生额
城建税		3,181,958.47	2,899,770.72
教育费附加		1,363,312.25	1,242,758.93
地方教育费附加		909,051.78	828,505.83

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水利建设基金		189,211.09	141,731.50
房产税		5,313,648.19	3,152,387.81
土地使用税		932,349.23	619,377.28
车船使用税		8,445.00	7,620.00
印花税		388,788.18	522,184.18
其他		9,756.22	8,438.00
	合计	12,296,520.41	9,422,774.25

39、销售费用

	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		33,451,771.27	30,824,386.85
差旅费		12,810,055.77	15,039,305.82
办公费		2,930,654.55	4,992,095.87
营销活动经费		105,248,421.26	72,832,554.19
运输费		9,705,807.96	8,907,077.60
中标费		10,294,899.25	9,004,106.76
产品质量保证金		2,650,903.70	4,947,485.33
其他		2,546,985.67	3,111,205.10
	合计	179,639,499.43	149,658,217.52

40、管理费用

	项目	本期发生额	上期发生额
办公费		4,702,915.75	4,737,238.44
差旅费		4,870,472.76	8,623,493.48
职工薪酬		63,463,981.24	51,317,650.92
会务招待费		3,588,913.70	3,300,008.63
折旧与摊销		13,655,501.76	13,067,005.96
物业相关费用		8,864,847.07	7,451,979.47
其他费用		11,771,176.59	20,243,680.79
	合计	110,917,808.87	108,741,057.69

41、研发费用

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	121,915,573.48	96,789,598.28
差旅费	1,523,124.35	1,824,537.76
技术咨询与合作费	4,008,503.20	3,425,789.22
购置设备和材料	2,573,969.68	1,549,434.36
研发资产折旧与摊销	5,269,335.65	4,829,463.64
其他	2,189,395.11	1,559,412.85
合计	137,479,901.47	109,978,236.11
42、财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,357,233.79	2,615,189.41
减：利息收入	26,204,434.30	24,652,498.49
加：汇兑损益	5,236,522.78	-1,495,658.38
加：手续费	817,922.64	707,700.60
加:其他	191,082.29	32,126.06
合计	-17,601,672.80	-22,793,140.80

43、其他收益

	项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相 关
软件增值税退税		29,922,079.11	2,229,758.55	与收益相关
进项税加计抵减		553,313.79	578,740.69	与收益相关
科技补贴		2,337,161.10	3,206,588.80	与资产相关
科技补贴		26,015,516.40	6,981,688.66	与收益相关
	合计	58,828,070.40	12,996,776.70

44、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	4,705,088.58	2,895,535.63
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品投资收益	4,076,555.07	2,415,109.01
合计	8,781,643.65	5,310,644.64

45、信用减值损失

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-8,422,355.05	-7,761,569.28
其他应收款坏账损失	-1,229,118.91	1,476,516.31
合同资产减值损失	-317,502.44
应收票据坏账损失	62,878.06
合计	-9,906,098.34	-6,285,052.97

46、资产处置收益

资产处置收益来源	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	-248,678.22	-132,338.81		-248,678.22
合计	-248,678.22	-132,338.81		-248,678.22
47、营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得	2,107,200.00			2,107,200.00
非流动资产毁损报废利得
其他	1,694,206.36	1,268,191.78		1,694,206.36
合计	3,801,406.36	1,268,191.78		3,801,406.36
48、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额		计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失	-	698,786.00		-
公益性捐赠支出	585,711.14	50,000.00		585,711.14
非流动资产毁损报废损失	-	32,007.86		-
其他	279,267.44	959,244.58		279,267.44
合计	864,978.58	1,740,038.44		864,978.58

49、所得税费用

（1）所得税费用表

（1）所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
当期企业所得税费用	12,419,161.25	12,533,335.64
递延所得税费用	-985,431.51	628,432.31
合计	11,433,729.74	13,161,767.95

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额

131,105,191.49

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81

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	本期发生额
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	19,665,778.72
子公司适用不同税率的影响	-19,070.89
调整以前期间所得税的影响	-157,935.08
研发费用加计扣除的影响	-13,465,513.13
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	828,207.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-227,105.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	6,548,264.27
其他	-1,738,895.89
所得税费用	11,433,729.74

50、其他综合收益

详见附注五、34。

51、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

	项目	本期发生额	上期发生额
银行利息		25,999,872.29	19,100,749.39
收到的往来结算款项		3,083,898.82	5,876,574.92
收到的各种保证金		1,739,599.84	677,565.53
政府拨款及补贴		22,004,854.79	5,857,010.00
其他		6,533,788.96	5,257,952.07
	合计	59,362,014.70	36,769,851.91

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付的各种保证金	22,910,913.26	13,541,099.30
支付的往来结算款项	27,614,366.76	20,519,900.69
支付销售费用	163,751,118.36	126,516,993.07
支付管理费用和研发费用	60,845,578.85	71,230,869.05
支付其他	15,641,204.48	24,018,652.60
合计	290,763,181.71	255,827,514.71

（3）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
投资相关支出		1,320,895.81
合计
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
偿还借款及利息	457,426.67	5,515,861.67
分红手续费	1,029,833.87
合计	1,487,260.54	5,515,861.67

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	119,671,461.75	110,667,384.88
加：资产减值准备	9,906,098.34	6,285,052.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	20,164,384.37	20,614,594.63
无形资产摊销	5,811,527.55	6,282,187.09
长期待摊费用摊销	6,643,657.63	4,825,416.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	248,678.22	132,338.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		32,007.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	7,593,756.57	2,615,189.41
投资损失（收益以“－”号填列）	-8,781,643.65	-5,110,009.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-985,431.51	628,432.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-71,035,359.60	-166,001,126.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-62,225,057.40	-131,236,304.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-169,034,271.81	27,336,544.48
其他
经营活动产生的现金流量净额	-142,022,199.54	-122,928,290.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

补充资料	本期金额	上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,596,881,431.43	1,394,811,709.08
减：现金的期初余额	1,907,022,861.18	1,504,261,967.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-310,141,429.75	-109,450,258.19
（2）现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,596,881,431.43	1,907,022,861.18
其中：库存现金	313,379.57	313,622.29
可随时用于支付的银行存款	1,586,568,051.86	1,906,709,238.89
可随时用于支付的其他货币资金	10,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,596,881,431.43	1,907,022,861.18

（3）不涉及现金收支的交易

（3）不涉及现金收支的交易
项目	本期发生额	上期发生额
销售商品收到的票据背书转让支付货款的金额	78,727,835.50	132,617,304.08
销售商品收到的票据背书转让支付工程款的金额
销售商品收到的票据背书转让支付其他		110,000.00
合计	78,727,835.50	132,727,304.08

53、所有权或使用权受到限制的资产

	项目	金额	受限原因
			汇票保证金、信用证保证金、
货币资金		103,715,713.05	履约保函保证金、法院冻结
			资金等
应收款项融资		28,806,162.66	质押开立银行承兑汇票
	合计	132,521,875.71

说明：截止2020 年6 月30 日，法院冻结款项余额1,600,000.00 元，系因孙公司济南海颐软件有限

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

公司与辽宁新途网络科技有限公司发生合同执行纠纷，导致济南海颐软件有限公司被冻结资金 1,600,000.00 元，双方均已申请仲裁。

54、外币货币性项目

	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金				108,142,815.18
其中：美元		12,869,504.67	7.0795	91,109,658.31
欧元		3,180.02	7.9610	25,316.14
卢比		179,776,066.78	0.0937	16,851,583.85
日元		2,374,436.00	0.0658	156,256.88
应收账款				63,383,670.99
其中：美元		633,511.62	7.0795	4,484,945.51
欧元		17,253.00	7.9610	137,351.13
卢比		626,878,093.80	0.0937	58,761,374.35
日元
预付账款				7,609,336.30
其中：美元		7,140.00	7.0795	50,547.63
欧元
卢比		80,638,669.28	0.0937	7,558,788.67
日元
其他应收款				7,646,942.78
其中：美元
欧元
卢比		81,579,114.99	0.0937	7,646,942.78
日元
应付账款				12,216,792.91
其中：美元		13,113.74	7.0795	92,838.72
欧元		5,741.34	7.9610	45,706.81
卢比		128,853,158.69	0.0937	12,078,247.38
日元
合同负债				1,806,896.47
其中：美元		76,790.30	7.0795	543,636.93
欧元		33,767.67	7.9610	268,824.42

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
卢比		10,608,832.80	0.0937	994,435.12
日元
其他应付款				7,494,261.48
其中：美元
欧元
卢比		79,950,280.31	0.0937	7,494,261.48
日元

七、合并范围的变更

1、本期新纳入合并范围的主体：

公司名称	股权取得 方式	合并日期	注册资本	实际出资额	出资 比例
烟台智慧能源科技有限责任公司	收购	2020 年6 月	68,000,000.00	68,000,000.00	100.00%

烟台智慧能源科技有限责任公司系子公司烟台东方威思顿电气有限公司本年度收购的子公司，烟台东 方威思顿电气有限公司持有其100%股权。

八、在其他主体中的权益

1、子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	表决 权比 例	取得方式
烟台东方威思顿电气有限公司	烟台	烟台	智能计量及电能信息管理	100		100	设立
北京东方京海电子科技有限公司	北京	北京	电力信息及网络安全系统	100		100	设立
烟台东方科技环保节能有限公司	烟台	烟台	节能环保系统研发生产销售	100		100	设立
烟台东方电子科技发展有限公司	烟台	烟台	节能环保系统研发生产销售	100		100	设立
东方电子印度有限公司	印度	印度	电网自动化、智能用电系统销售	100		100	设立
			及技术服务

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	表决 权比 例	取得方式
龙口东立电线电缆有限公司	烟台	烟台	生产销售电线电缆及相关产品	97.72		97.72	非同一控制
							下企业合并
南京世纪东方电子有限公司	南京	南京	电网自动化系统	56.58		56.58	设立
烟台东方华瑞电气有限公司	烟台	烟台	电子及通信设备销售	51		51	设立
广州东方电科自动化有限公司	广州	广州	充电设备研发及生产、配用电运 维和电力应用安全解决方案	51		51	设立
烟台东方威智电子科技有限公司	烟台	烟台	通信设备、智慧水务及工业控制	51		51	设立
			系统
烟台东方纵横科技股份有限公司	烟台	烟台	信息系统集成、软件开发与服 务、数据中心、安防系统等	40		40	设立
烟台海颐软件股份有限公司	烟台	烟台	信息系统开发、咨询及技术服务	33.6		33.6	设立
烟台东方能源科技有限公司	烟台	烟台	节能技术的开发咨询维护	40		40	设立
广州海颐软件有限公司	广州	广州	信息系统开发、咨询及技术服务		33.6	33.6	设立
济南海颐软件有限公司	济南	济南	信息系统开发、咨询及技术服务		33.6	33.6	设立
广西海颐软件有限公司	广西	广西	信息系统开发、咨询及技术服务		33.6	33.6	设立
北京海颐软件有限公司	北京	北京	信息系统开发、咨询及技术服务		33.6	33.6	设立
山东海颐数字技术有限公司	烟台	烟台	信息系统开发、咨询及技术服务		33.6	33.6	设立
长春颐合软件有限公司	长春	长春	信息系统开发、咨询及技术服务		17.14	17.14	设立
山东纵横信息技术有限公司	烟台	烟台	信息系统集成、软件开发与服 务、数据中心、安防系统等		40	40	设立
烟台东科智谷能源有限公司	烟台	烟台	综合能源投资管理		40	40	设立
烟台东科芝能能源科技有限公司	烟台	烟台	节电咨询、电力销售、能源项目 管理		40	40	设立

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	表决 权比 例	取得方式
烟台市东科高能能源科技有限责	烟台	烟台	节能技术开发服务、电力销售、		40	40	设立
任公司			能源管理
烟台东方威思顿电力设备有限公	烟台	烟台	电力设备的研发、生产、销售		100	100	设立
司
烟台智慧能源科技有限责任公司	烟台	烟台	智能计量及电能信息管理		100	100	非同一控制
							下企业合并
烟台量智投资中心（有限合伙）	烟台	烟台	以自有资金投资及咨询服务	98.6			设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

企业名称	纳入合并财务报表范围的依据
1、烟台海颐软件股份有限公司	本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
2、烟台东方纵横科技股份有限公司	本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
3、烟台东方能源科技有限公司	本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股 比例	本期归属于少数股东 的损益	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东 宣告分配的股利	期末少数股东权益余额	期末少数股东权益余额
烟台海颐软件股份有
限公司	66.40%		4,190,337.42	2,021,880.00		218,790,478.08
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
		期末余额			期初余额
子公司名称
	资产总额		负债总额	资产总额		负债总额
烟台海颐软件股份有
限公司	565,683,540.17		236,170,210.63	522,897,903.00		196,432,830.49
	本期发生额			上期发生额
子公司名称
	营业收入		净利润	营业收入		净利润
烟台海颐软件股份有 限公司	109,849,388.42		6,093,257.03	134,319,910.32		9,212,335.47

• 2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

联营企业：

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

投资账面价值合计	49,643,945.56	47,961,245.04
下列各项按持股比例计算的合计数	4,705,088.58	2,895,535.63
--净利润	4,705,088.58	2,895,535.63
--其他综合收益
--综合收益总额	4,705,088.58	2,895,535.63

• （2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损：

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累 计的损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的 损失
北京东方昊龙科技发展有限公司	-9,411.14		-9,411.14

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收票据、应收账款、应收款项融资、预收账款、应付票据、应付 账款、银行存款、理财等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外汇风险、 信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。 1、外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与 美元、欧元、卢比有关，主要为印度项目以卢比结算的购销业务有关，由于卢比与本公司的功能货币之间 的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况列示见本附注 项目注释之外币货币性项目说明。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。于2020 年6 月30 日，本公司管理层认 为外汇风险并不重大。本公司将密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，必要时采取远期外汇合约等 规避外汇风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与银行存款、银行理财产品、应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采 取了以下措施。

（1）银行存款、银行理财产品

本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行；银行理财产品均为国有控股银行和

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其它大中型商业银行发行的低风险短期理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。

（2）应收款项

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大 坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2020 年6 月30 日，本公司应 收账款11.46%(2019 年12 月31 日：12.85%)源于前五大客户，公司前五大客户主要为国有大中型企业及 国家电网公司，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司的其他应收款主要系应收暂付、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
交易性金融资产		218,237,776.71		218,237,776.71
其中：其他---理财投资		218,237,776.71		218,237,776.71
应收款项融资		121,452,290.97		121,452,290.97
其他权益工具投资			12,515,000.00	12,515,000.00
其他非流动金融资产			1,004,162.46	1,004,162.46
合计		339,690,067.68	13,519,162.46	353,209,230.14

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

项目 期末公允价值 估值技术

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	期末公允价值	估值技术
交易性金融资产	218,237,776.71
其中：其他---理财投资	218,237,776.71
		公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值
应收款项融资	121,452,290.97	公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

期末以摊余成本计量的金融资产和金融负债包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应 付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等，以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值与 账面价值差异很小。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（元）	母公司对本企业 的持股比例(%)	母公司对本企业 的表决权比例(%)
东方电子集团有限公司	烟台	制造、服务	196,078,431.00	27.58	27.58

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1。

3、本企业的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	联营公司
新疆天富信息科技有限责任公司	联营公司
湖南交科天颐科技有限公司	联营公司
四川聚智精创轨道交通科技有限公司	联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
烟台海华电力科技股份有限公司	母公司的子公司
烟台东方瑞创达电子科技有限公司	母公司的子公司
山东国研自动化有限公司	母公司的子公司
烟台东方智能技术有限公司	母公司的子公司

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

烟台国网中电电气有限公司	母公司的子公司
烟台东方电子玉麟电气有限公司	母公司的子公司
烟台东方智能控制有限公司	母公司的联营公司
烟台东方英达康自动化技术有限公司	母公司有重大影响的公司
烟台国网中电自动化技术有限公司	母公司有重大影响的公司
宁夏黄三角投资中心（有限合伙）	母公司的股东和公司股东
黄河三角洲投资管理有限公司	烟台量智投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
烟台东方电子玉麟电气有限公司	采购商品	8,869,475.64
烟台东方瑞创达电子科技有限公司	采购商品	3,896,318.75	502,258.51
烟台东方智能控制有限公司	采购商品	3,941,693.27	901,585.39
烟台东方英达康自动化技术有限公司	采购商品	233,388.50	6,452,106.62
烟台国网中电自动化技术有限公司	采购商品	353,400.43	19,309,947.06
烟台国网中电电气有限公司	采购商品	41,103,507.17
烟台东方智能技术有限公司	采购商品	3,054,793.61	4,671,368.05
山东国研自动化有限公司	采购商品	3,776,596.82	2,760,758.15
东方电子集团有限公司	接受劳务	1,565,894.50	1,068,871.64
烟台海华电力科技股份有限公司	接受劳务	2,028,657.54	1,776,656.68
出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
东方电子集团有限公司	出售商品	5,748,707.33	129,413.33
烟台海华电力科技股份有限公司	出售商品	674,592.91	689,827.58
烟台东方瑞创达电子科技有限公司	出售商品	277,363.35	696,635.84
烟台东方智能控制有限公司	出售商品	-	796,298.58
烟台东方智能技术有限公司	出售商品	69,690.25	45,707.18
烟台东方英达康自动化技术有限公司	出售商品	47,668.52	552,720.29
烟台国网中电自动化技术有限公司	出售商品	9,379.53	817,457.23

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东国研自动化有限公司	出售商品	393,400.91	3,448.28
烟台东方电子玉麟电气有限公司	出售商品	101,993.79
烟台国网中电电气有限公司	出售商品	306,575.71
东方电子集团有限公司	提供劳务	12,892.33
烟台东方电子玉麟电气有限公司	提供劳务	327,199.69
烟台海华电力科技股份有限公司	提供劳务	13,597.41	38,589.79
烟台东方瑞创达电子科技有限公司	提供劳务	377.36	1,551.72
烟台东方智能控制有限公司	提供劳务	17,856.23	156,721.33
烟台东方智能技术有限公司	提供劳务	686.61
烟台东方英达康自动化技术有限公司	提供劳务	29,064.58	261,812.59
烟台国网中电自动化技术有限公司	提供劳务	33,428.46	365,228.85
山东国研自动化有限公司	提供劳务	140,878.94
烟台国网中电电气有限公司	提供劳务	292,094.89

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
承租方名称	承租资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
东方电子集团有限公司	租赁房屋		28,076.78
烟台海华电力科技股份有限公司	租赁房屋	122,396.02	117,852.19
烟台东方瑞创达电子科技有限公司	租赁房屋	156,145.91
烟台东方智能控制有限公司	租赁房屋	42,745.81	51,980.70
烟台东方智能技术有限公司	租赁房屋	8,092.02
烟台东方英达康自动化技术有限公司	租赁房屋	22,309.55	119,351.41
烟台国网中电自动化技术有限公司	租赁房屋	252,309.34	277,390.10
山东国研自动化有限公司	租赁房屋	140,306.89

（3）关联担保情况

本期无关联担保情况。

（4）关联方资金拆借

关联方	2020年1-6月拆借金额	2020年1-6月拆借利息	2019年1-6月拆借金额	2019年1-6月拆借利息
拆入：

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93

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

东方电子集团有限公司 226,200.00 286,186.48

（5）关联方资产转让、债务重组情况

本期无关联方资产转让、债务重组情况。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	东方电子集团有限公司	5,120,202.87	51,282.02
应收账款	烟台国网中电电气有限公司	60,904.00	609.04	834,479.08	8,344.79
应收账款	山东国研自动化有限公司	94,635.18	946.35	138,436.73	1,384.37
应收账款	烟台海华电力科技股份有限公司	2,180,002.97	50,529.03	2,848,162.97	57,210.63
应收账款	烟台东方瑞创达电子科技有限公司	800,447.91	25,787.65	967,239.32	28,156.14
应收账款	烟台东方智能控制有限公司	632,938.28	6,475.38	643,043.65	14,315.25
应收账款	烟台东方智能技术有限公司	122,400.00	1,224.00	193,050.00	1,930.50
应收账款	烟台东方电子玉麟电气有限公司	1,237,817.00	495,316.01	1,376,442.84	525,852.82
应收账款	烟台东方英达康自动化技术有限公司	10,785.00	107.85	221,365.26	3,938.69
应收账款	烟台国网中电自动化技术有限公司	279,870.64	2,798.71
应收账款	新疆天富信息科技有限责任公司	2,899,928.25	28,999.28	2,899,928.25	28,999.28
预付账款	烟台海华电力科技股份有限公司	208,618.16
其他应收 款	天津东方凯发电气自动化技术有限公 司	37,612.32	37,612.32	37,612.32	37,612.32
其他应收	烟台东方电子玉麟电气有限公司	531,965.51	5,319.66
款
其他应收	烟台东方英达康自动化技术有限公司	864.79	8.65
款
其他应收	烟台国网中电电气有限公司	85,527.38	855.27
~~款~~
（2）应付项目
项目名称	关联方		期末余额	期初余额
应付账款	东方电子集团有限公司		321,869.13		238,190.96
应付账款	烟台东方瑞创达电子科技有限公司		4,325,891.87		771,615.20
应付账款	烟台东方智能控制有限公司		3,079,593.95 2,851,484.65
应付账款	烟台东方电子玉麟电气有限公司		2,743,357.48 1,390,728.02

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94

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	烟台东方英达康自动化技术有限公司	6,324,816.94	12,327,389.33
应付账款	烟台国网中电自动化技术有限公司	16,478,307.66	24,131,058.47
应付账款	山东国研自动化有限公司	7,613,839.98	10,527,185.80
应付账款	烟台国网中电电气有限公司	34,614,130.30	24,824,671.41
应付账款	烟台海华电力科技股份有限公司	-	169,321.95
应付账款	烟台东方智能技术有限公司	11,823,654.96	11,345,321.24
预收账款	东方电子集团有限公司		919,409.65
预收账款	烟台国网中电自动化技术有限公司		27,000.00
其他应付款	东方电子集团有限公司	8,997,323.16	8,929,584.39
其他应付款	烟台海华电力科技股份有限公司	6,352,892.18	8,009,876.48
其他应付款	烟台东方瑞创达电子科技有限公司	335.99	341,394.69
其他应付款	烟台东方智能控制有限公司	558,758.92	558,758.92
其他应付款	烟台国网中电自动化技术有限公司	379,976.83	478,778.75
其他应付款	山东国研自动化有限公司	451,566.13	574,293.97
其他应付款	烟台东方智能技术有限公司	11,000.00	9,000.00

十二、股份支付

本期本公司无股份支付的情况。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2020 年6 月30 日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2020 年6 月30 日，公司子公司烟台东方威思顿电气有限公司为国家电网公司供应电能表及用电 信息采集设备的集中招标项目计提的产品质量保证金余额为65,118,335.67 元。

除上述事项外，公司无应披露而未披露的其他重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至报告日，公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。

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95

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

本期无重大会计差错更正。

2、分部信息

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，本公司的 经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。

十六、母公司财务报表重要项目注释

1 应收账款

（1）应收账款分类披露

					期末余额	期末余额	期末余额
类别		账面余额				坏账准备
		金额		比例(%)		金额		计提比例 (%)		账面价值
按单项计提坏账准备的应收
账款	9,093,400.63			1.36	8,184,060.57			90.00		909,340.06
其中：单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款计提	9,093,400.63			1.36	8,184,060.57			90.00		909,340.06
的坏账准备（500万元以上）
按组合计提坏账准备的应收
账款	661,680,754.76			98.64	85,400,546.95			12.91		576,280,207.81
其中：信用风险组合	661,680,754.76			98.64	85,400,546.95			12.91		576,280,207.81
合计	670,774,155.39			100.00	93,584,607.52			13.95		577,189,547.87

续表

续表
				期初余额
类别	账面余额			坏账准备
						账面价值
	金额		比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收
账款	9,093,400.63		1.58	8,184,060.57	90.00	909,340.06
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款计
提的坏账准备（500万元以	9,093,400.63		1.58	8,184,060.57	90.00	909,340.06
上）

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96

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

					期初余额
类别		账面余额			坏账准备
							账面价值
		金额		比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收
账款		564,751,304.23		98.42 76,460,684.67		13.54	488,290,619.56
其中：信用风险组合		564,751,304.23		98.42 76,460,684.67		13.54	488,290,619.56
合计		573,844,704.86		100.00 84,644,745.24		14.75	489,199,959.62
按单项计提坏账准备：
					期末余额
名称
		账面余额		坏账准备		计提比例(%)		计提理由
贝思特宽带通讯（烟台）								诉讼中，资产保全金额
有限公司		9,093,400.63		8,184,060.57			90.00	低于应收款项
合计		9,093,400.63		8,184,060.57			90.00

按组合计提坏账准备：

期末余额

		期末余额
类别
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
组合1	246,544,543.67	19,062,328.28		7.73
组合2	253,464,469.61	30,860,393.25		12.18
组合3	159,394,723.48	33,200,807.42		20.83
组合4	2,277,018.00	2,277,018.00		100.00
合计	661,680,754.76	85,400,546.95		12.91

（2）按账龄披露

			账龄	账龄	期末余额
1	年以内					395,228,525.71
1	至2 年					130,718,156.48
2	至3 年					64,754,811.51
3	至4 年					14,166,056.62
4	至5 年					9,060,475.55
5	年以上					56,846,129.52
		合计				670,774,155.39

（3）本期计提、转回或收回坏账准备情况

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97

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本期计提坏账准备情况：

		本期变动金额
	年期初余额
类别				期末余额
	计提	收回或转回	核销
按单项计提坏账准备的应收账款	8,184,060.57			8,184,060.57
按组合计提坏账准备的应收账款	76,460,684.67 8,939,862.28			85,400,546.95
合计	84,644,745.24 8,939,862.28			93,584,607.52

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

客户名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占应收账款总 额的比例（%）	坏账准备
东方电子印度公司	关联方	27,259,370.78	0-5 年、5 年 以上	4.06	1,104,955.15
国网西藏电力有限 公司	非关联方	23,915,218.51	1 年以内、1-2 年	3.57	159,247.41
国网河南省电力公 司物资公司	非关联方	23,051,089.49	1 年以内	3.44
Grid Vision T&D Sdn.Bhd	非关联方	21,472,794.10	1 年以内、1-2 年	3.20	429,455.88
广西电网有限责任 公司	非关联方	18,189,983.98	0-3 年	2.71	1,329,210.92
合计		113,888,456.86		16.98	3,022,869.36

• （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

• 2、其他应收款

总体情况列示：

	项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利		5,823,120.00
其他应收款		113,036,622.49	129,553,968.13
	合计	118,859,742.49	129,553,968.13

（1）其他应收款

1）其他应收款按账龄披露

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98

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		账龄	期末余额
1	年以内			105,009,965.41
1	至2 年			4,391,461.62
2	至3 年			4,130,911.32
3	至4 年			1,886,174.67
4	至5 年			778,880.61
5	年以上			11,964,695.62
		合计		128,162,089.25

2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	5,206,340.42	7,255,633.99
保证金	36,362,618.87	28,431,472.97
往来款及其他	86,593,129.96	108,131,573.03
合计	128,162,089.25	143,818,679.99

3）坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020 年1 月1 日余额	1,181,696.44	3,326,510.17	9,756,505.25	14,264,711.86
2020 年1 月1 日余额在
本期	——	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-139,674.05	1,238,879.43	-238,450.48	860,754.90
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年6 月30 日余 额	1,042,022.39	4,565,389.60	9,518,054.77	15,125,466.76

4）本期计提、转回或收回坏账准备情况

类别 年初余额 本期变动金额 期末余额

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99

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		计提	收回或转回	核销
其他应收款	14,264,711.86	860,754.90			15,125,466.76
合计	14,264,711.86	860,754.90			15,125,466.76

5）本期无实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	与本公司 关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收期 末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期末余额
烟台东方科技环保 节能有限公司	关联方	往来款	68,214,568.47	1 年以内	53.23	682,145.68
国网物资有限公司	非关联方	保证金	5,445,982.00	0-3 年，5 年以上	4.25	157,972.70
南京世纪东方电子 有限责任公司	关联方	往来款	5,075,909.80	5 年以上	3.96	5,075,909.80
东方电子印度公司	关联方	往来款、 资金拆借	3,169,581.30	0-5 年	2.47	1,349,717.09
南方电网物资有限 公司	非关联方	保证金	3,110,000.00	1 年以内	2.43	31,100.00
合计			85,016,041.57		66.33	7,296,845.27

7）本期无涉及政府补助的应收款项

• 8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

• 3、长期股权投资

（1）总体情况

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
项目		账面余额	减值 准备	账面价值		账面余额		减值 准备	账面价值
对子公司投资	2,211,810,643.80			2,211,810,643.8 0		2,211,810,643.80			2,211,810,643.8 0
对联营、合营企业 投资		7,767,389.46		7,767,389.46		8,149,143.71			8,149,143.71
合计	2,219,578,033.26			2,219,578,033.2		2,219,959,787.51			2,219,959,787.5
					6					1
（2）对子公司投资
										本期	减值
被投资单位			期初余额		本期增加		本期减 少		期末余额	计提 减值	准备 期末
										准备	余额
南京世纪东方电子有限责任公司				5,658,000.00					5,658,000.00

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100

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

					本期	减值
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减 少	期末余额	计提 减值	准备 期末
					准备	余额
北京东方京海电子科技有限公司	33,210,925.27			33,210,925.27
烟台东方威思顿电气有限公司	1,833,934,747.60			1,833,934,747.60
烟台海颐软件股份有限公司	39,984,000.00			39,984,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司	9,600,000.00			9,600,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司	3,057,896.76			3,057,896.76
龙口东立电线电缆有限公司	31,358,381.48			31,358,381.48
烟台东方华瑞电气有限公司	4,080,000.00			4,080,000.00
烟台东方电子科技发展有限公司	100,372,260.89			100,372,260.89
广州东方电科自动化有限公司	3,060,000.00			3,060,000.00
东方电子印度有限公司	19,350,161.80			19,350,161.80
烟台东方科技环保节能有限公司	120,000,000.00			120,000,000.00
烟台东方能源科技有限公司	8,144,270.00			8,144,270.00
合计	2,211,810,643.80			2,211,810,643.80

（3）对联营、合营企业投资

				本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资收益（损失） 其他综合收 益调整		其他权益变 动
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电气自 动化技术有限公司	6,149,143.71			-381,754.25
四川聚智精创轨道交 通科技有限公司	2,000,000.00
合计	8,149,143.71			-381,754.25

续表

续表
	本期增减变动
被投资单位	宣告发放现金 股利或利润	其他	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期末 余额
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电气自动 化技术有限公司			5,767,389.46
四川聚智精创轨道交通 科技有限公司			2,000,000.00
合计			7,767,389.46

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101

东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

	本期发生额			上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本		收入	成本
主营业务	779,541,107.97	585,584,557.81	630,553,683.80		479,518,773.85
其他业务	4,311,806.50	3,378,328.21		5,424,893.59	4,297,829.73
合计	783,852,914.47	588,962,886.02	635,978,577.39		483,816,603.58
5、投资收益
	项目	本期发生额		上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		50,763,120.00			3,063,120.00
权益法核算的长期股权投资收益		-381,754.25			440,661.77
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品投资收益		2,459,161.99			590,644.58
	合计	52,840,527.74		4,094,426.35

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项目	金额	注释
1．非流动资产处置损益	-248,678.22
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	28,352,677.50
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益	4,076,555.07
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益	2,107,200.00
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

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东方电子股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	金额	注释
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	828,102.78
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额	5,084,972.76
23．少数股东权益影响额	3,922,275.50
合计	26,108,608.87

2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.43	0.0849	0.0849
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.64	0.0654	0.0654

2020年8月26日

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