Dongfang Electronics Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 17, 2012

东方电子股份有限公司 2012 半年度报告之财务会计报告

一、审计报告

半年报是否经过审计

√ 否

二、财务报表

是否需要合并报表：

• √ 不适用

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元

财务附注中报表的单位为：人民币元

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1

1 、合并资产负债表

编制单位： 东方电子股份有限公司 单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		235,370,635.02	345,385,834.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产			143,964.00
应收票据		5,663,100.00	15,745,606.41
应收账款		568,743,968.45	535,632,002.03
预付款项		37,396,215.28	48,051,309.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		112,010,829.29	71,501,108.98
买入返售金融资产
存货		289,238,119.18	212,719,326.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,248,422,867.22	1,229,179,152.18
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资		50,000,000.00	50,000,000.00
长期应收款
长期股权投资		41,055,247.47	41,867,005.01
投资性房地产		236,137,322.54	239,527,713.14
固定资产		300,101,878.92	303,579,904.43
在建工程		22,507,660.82	667,408.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		51,702,311.43	52,089,193.20
开发支出		16,091,063.20	12,298,613.18
商誉
长期待摊费用		1,626,970.82	1,752,367.92
递延所得税资产		16,724,058.13	16,593,814.27
其他非流动资产
非流动资产合计		735,946,513.33	718,376,020.02
资产总计		1,984,369,380.55	1,947,555,172.20

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2

流动负债：
短期借款		12,000,000.00	9,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		17,030,668.79	9,034,070.00
应付账款		201,172,825.61	181,230,959.33
预收款项		134,634,583.47	151,019,909.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		10,228,153.66	8,042,532.85
应交税费		-25,451,241.85	-9,444,063.22
应付利息
应付股利
其他应付款		101,140,064.99	86,479,926.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		450,755,054.67	435,363,334.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		5,224,456.38	5,651,442.62
非流动负债合计		5,224,456.38	5,651,442.62
负债合计		455,979,511.05	441,014,777.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		978,163,195.00	978,163,195.00
资本公积		342,564,976.00	341,735,056.00
减：库存股
专项储备
盈余公积		5,350,478.95	5,350,478.95
一般风险准备
未分配利润		55,395,232.07	46,938,783.56
外币报表折算差额		-387,836.56	-33,134.33
归属于母公司所有者权益合计		1,381,086,045.46	1,372,154,379.18
少数股东权益		147,303,824.04	134,386,015.41
所有者权益（或股东权益）合计		1,528,389,869.50	1,506,540,394.59
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,984,369,380.55	1,947,555,172.20

法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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3

2 、母公司资产负债表

编制单位：东方电子股份有限公司 单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		131,683,322.60	137,161,552.12
交易性金融资产
应收票据		5,440,000.00	10,482,649.21
应收账款		422,089,868.87	418,802,259.70
预付款项		7,524,158.22	11,504,322.18
应收利息
应收股利
其他应收款		87,633,017.70	58,144,435.90
存货		129,821,476.16	99,125,154.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		22,000,000.00	22,000,000.00
流动资产合计		806,192,843.55	757,220,373.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资		50,000,000.00	50,000,000.00
长期应收款
长期股权投资		301,325,337.98	298,462,002.32
投资性房地产		161,086,979.76	163,429,571.40
固定资产		265,566,597.24	268,836,376.61
在建工程		1,992,422.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		26,330,720.06	28,508,383.34
开发支出		15,581,462.49	10,199,520.87
商誉
长期待摊费用		390,648.70	471,472.56
递延所得税资产		14,635,513.17	14,635,513.17
其他非流动资产
非流动资产合计		836,909,681.57	834,542,840.27
资产总计		1,643,102,525.12	1,591,763,213.68

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4

流动负债：
短期借款		28,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		17,030,668.79	9,034,070.00
应付账款		102,521,250.01	81,778,711.46
预收款项		23,604,009.25	48,700,596.54
应付职工薪酬		5,279,675.26	3,022,507.45
应交税费		-12,723,793.22	-3,653,064.07
应付利息
应付股利
其他应付款		91,242,235.47	71,079,488.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		254,954,045.56	209,962,309.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		4,074,456.38	4,871,442.62
非流动负债合计		4,074,456.38	4,871,442.62
负债合计		259,028,501.94	214,833,752.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		978,163,195.00	978,163,195.00
资本公积		348,421,213.24	348,421,213.24
减：库存股
专项储备
盈余公积		5,350,478.95	5,350,478.95
一般风险准备
未分配利润		52,138,135.99	44,994,574.11
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		1,384,073,023.18	1,376,929,461.30
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,643,101,525.12	1,591,763,213.68
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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5

3 、合并利润表

编制单位：东方电子股份有限公司 单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		543,882,973.64	493,699,713.47
其中：营业收入		543,882,973.64	493,699,713.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		538,356,297.41	479,954,482.68
其中：营业成本		357,464,810.77	325,984,875.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		4,813,564.51	3,204,980.11
销售费用		74,889,368.74	57,929,370.82
管理费用		98,600,169.53	91,549,507.40
财务费用		-296,522.37	-662,453.16
资产减值损失		2,884,906.23	1,948,201.84
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		5,065,742.84	158,431.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-811,757.54	125,688.13
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		10,592,419.07	13,903,662.60
加 ：营业外收入		13,226,422.73	5,001,113.50
减 ：营业外支出		881,091.60	665,103.43
其中：非流动资产处置损失		22,505.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		22,937,750.20	18,239,672.67
减：所得税费用		3,998,773.06	4,509,777.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		18,938,977.14	13,729,895.23
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		8,456,448.51	7,095,023.51
少数股东损益		10,482,528.63	6,634,871.72
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.0086	0.0073
（二）稀释每股收益		0.0086	0.0073
七、其他综合收益		-354,702.23
八、综合收益总额		18,584,274.91	13,729,895.23
归属于母公司所有者的综合收益总额		8,101,746.28	7,095,023.51
归属于少数股东的综合收益总额		10,482,528.63	6,634,871.72

法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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6

4 、母公司利润表

编制单位：东方电子股份有限公司 单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		270,595,136.39	239,643,042.47
减：营业成本		179,980,117.03	162,440,243.07
营业税金及附加		2,184,844.65	1,743,160.24
销售费用		43,042,112.48	36,234,279.71
管理费用		49,261,812.22	40,194,048.02
财务费用		-122,325.80	-1,557,698.67
资产减值损失		2,041,210.44	1,377,066.04
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
		7,988,371.28	3,300,516.86
填列）
其中：对联营企业和合营
		-46,164.34	125,688.13
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		2,195,736.65	2,512,460.92
加：营业外收入		5,624,543.99	2,140,576.00
减：营业外支出		676,718.76	587,242.42
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
		7,143,561.88	4,065,794.50
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		7,143,561.88	4,065,794.50
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		7,143,561.88	4,065,794.50
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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7

5 、合并现金流量表

编制单位：东方电子股份有限公司 单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	507,560,670.86	443,234,503.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	17,646,658.58	5,261,810.94
收到其他与经营活动有关的现金	13,728,322.73	9,645,052.82
经营活动现金流入小计	538,935,652.17	458,141,367.01
购买商品、接受劳务支付的现金	370,388,089.49	416,124,226.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	90,424,400.86	77,198,255.61
支付的各项税费	46,929,763.39	38,661,171.16
支付其他与经营活动有关的现金	144,861,209.14	101,064,041.01
经营活动现金流出小计	652,603,462.88	633,047,694.23
经营活动产生的现金流量净额	-113,667,810.71	-174,906,327.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	10,000,000.00	1,345,277.04
取得投资收益所收到的现金	5,888,600.38	306,223.52
处置固定资产、无形资产和其他长期
	737.00	560.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的

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8

现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	15,889,337.38	1,652,060.56
购建固定资产、无形资产和其他长期
	21,325,142.99	6,198,689.25
资产支付的现金
投资支付的现金	10,000,000.00	85,425,968.80
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	31,325,142.99	91,624,658.05
投资活动产生的现金流量净额	-15,435,805.61	-89,972,597.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	6,270,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
	6,270,000.00
的现金
取得借款收到的现金	20,000,000.00	50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	26,270,000.00	50,000,000.00
偿还债务支付的现金	17,000,000.00	48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
	3,355,266.11	5,424,355.05
金
其中：子公司支付给少数股东的股
	3,004,800.00	4,505,210.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	20,355,266.11	53,424,355.05
筹资活动产生的现金流量净额	5,914,733.89	-3,424,355.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-405,376.83	98,679.68
五、现金及现金等价物净增加额	-123,594,259.26	-268,204,600.08
加：期初现金及现金等价物余额	316,055,611.14	543,384,303.54
六、期末现金及现金等价物余额	192,461,351.88	275,179,703.46
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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9

6 、母公司现金流量表

编制单位：东方电子股份有限公司 单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	294,036,477.69	227,392,246.50
收到的税费返还	4,516,050.71	1,051,481.19
收到其他与经营活动有关的现金	10,201,293.18	3,620,856.73
经营活动现金流入小计	308,753,821.58	232,064,584.42
购买商品、接受劳务支付的现金	195,469,410.81	201,703,216.43
支付给职工以及为职工支付的现金	36,119,924.96	33,303,658.72
支付的各项税费	20,945,218.67	17,135,257.48
支付其他与经营活动有关的现金	99,364,103.82	79,238,754.15
经营活动现金流出小计	351,898,658.26	331,380,886.78
经营活动产生的现金流量净额	-43,144,836.68	-99,316,302.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	10,000,000.00	1,164,166.40
取得投资收益所收到的现金	8,034,535.62	3,260,628.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	21,211.77	560.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	18,055,747.39	4,425,355.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	8,874,599.44	5,067,655.33
投资支付的现金	12,909,500.00	50,191,428.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	21,784,099.44	55,259,084.13
投资活动产生的现金流量净额	-3,728,352.05	-50,833,729.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	33,000,000.00	30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	33,000,000.00	30,000,000.00
偿还债务支付的现金	5,000,000.00	30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	120,093.75	37,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	5,120,093.75	30,037,500.00
筹资活动产生的现金流量净额	27,879,906.25	-37,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-64,006.54	98,679.68
五、现金及现金等价物净增加额	-19,057,289.02	-150,088,851.68
加：期初现金及现金等价物余额	107,831,328.48	331,990,923.68
六、期末现金及现金等价物余额	88,774,039.46	181,902,072.00
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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10

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：东方电子股份有限公司 本期金额 单位： 元

	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目									少数股东权	所有者权益
			减： 库存 股			一般 风险 准备
	实收资本	资本公积		专项储	盈余公积		未分配利	其他	益	合计
	（或股本）			备			润
一、上年年末余额	978,163,195.00	341,735,056.00			5,350,478.95		46,938,783.56	-33,134.33	134,386,015.41	1,506,540,394.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	978,163,195.00	341,735,056.00			5,350,478.95		46,938,783.56	-33,134.33	134,386,015.41	1,506,540,394.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”
		829,920.00					8,456,448.51	-354,702.23	12,917,808.63	21,849,474.91
号填列）
（一）净利润							8,456,448.51		10,482,528.63	18,938,977.14
（二）其他综合收益								-354,702.23		-354,702.23
上述（一）和（二）小计							8,456,448.51	-354,702.23	10,482,528.63	18,584,274.91
（三）所有者投入和减少资本	0.00	829,920.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	5,440,080.00	6,270,000.00
1．所有者投入资本		829,920.00							5,440,080.00	6,270,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-3,004,800.00	-3,004,800.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-3,004,800.00	-3,004,800.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	978,163,195.00	342,564,976.00			5,350,478.95		55,395,232.07	-387,836.56	147,303,824.04	1,528,389,869.50

法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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11

上年金额 单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目			减：			一般 风险 准备			少数股东权	所有者权益合
	实收资本			专项			未分配利
		资本公积	库存		盈余公积			其他	益	计
	（或股本）			储备			润
			股
一、上年年末余额	978,163,195.00	341,735,056.00			3,936,802.82		26,595,557.94		118,794,662.61	1,469,225,274.37
加：同一控制下企业合
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	978,163,195.00	341,735,056.00			3,936,802.82		26,595,557.94		118,794,662.61	1,469,225,274.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”							7,095,023.51		2,129,661.72	9,224,685.23
（一）净利润							7,095,023.51		6,634,871.72	13,729,895.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,095,023.51		6,634,871.72	13,729,895.23
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-4,505,210.00	-4,505,210.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-4,505,210.00	-4,505,210.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	978,163,195.00	341,735,056.00			3,936,802.82		33,690,581.45		120,924,324.33	1,478,449,959.60
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：东方电子股份有限公司 本期金额 单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本		减：库			一般风险准		所有者权益
		资本公积		专项储备	盈余公积		未分配利润
	（或股本）		存股			备		合计
一、上年年末余额	978,163,195.00	348,421,213.24			5,350,478.95		44,994,574.11	1,376,929,461.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	978,163,195.00	348,421,213.24			5,350,478.95		44,994,574.11	1,376,929,461.30
三、本期增减变动金额（减少
							7,143,561.88	7,143,561.88
以“－”号填列）
（一）净利润							7,143,561.88	7,143,561.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,143,561.88	7,143,561.88
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	978,163,195.00	348,421,213.24		5,350,478.95	5,350,478.95		52,138,135.99	1,384,073,023.18
四、本期期末余额

法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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13

上年金额 单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本		减：库			一般风险		所有者权益
		资本公积		专项储备	盈余公积		未分配利润
	（或股本）		存股			准备		合计
一、上年年末余额	978,163,195.00	341,512,451.12			3,936,802.82		32,271,488.99	1,355,883,937.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	978,163,195.00	341,512,451.12			3,936,802.82		32,271,488.99	1,355,883,937.93
三、本期增减变动金额（减少
							4,065,794.50	4,065,794.50
以“－”号填列）
（一）净利润							4,065,794.50	4,065,794.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							4,065,794.50	4,065,794.50
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	978,163,195.00	341,512,451.12		3,936,802.82	3,936,802.82		36,337,283.49	1,359,949,732.43
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

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14

三、会计报表附注

（一）、公司基本情况

东方电子股份有限公司（以下简称：“公司”）系经烟台市体改委烟体改字[1993]16 号文 批准，以东方电子集团有限公司作为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司， 1994 年2 月在烟台市工商局注册成立。1996 年12 月17 日经中国证监会批准向社会公开发行 A 股股票,并于1997 年1 月21 日在深圳证券交易所挂牌上市。

企业法人营业执照注册号：370000018075921

企业法人组织代码：16508105-6 住所：烟台市芝罘区机场路2 号 法定代表人：丁振华 公司注册资本：人民币978,163,195.00 元。

公司所处行业为信息技术业，经营范围：电力自动化及工业自动化控制系统、电子产品 及通信设备（不含无线电发射器材）、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪表、汽车 零部件及配件的开发、生产、销售、服务；变压器、互感器、电抗器、高低压开关柜元器件、 箱式变电站、特种变压器及辅助设备、零部件的制造及销售；建筑智能化及建筑节能工程设 计与施工；金属材料、化工材料（不含化学危险品）、铁矿石的销售；房屋、办公及机械设备 的租赁；进出口业务及对外经济技术合作业务。

公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站自动化系统、配电自动化系统、 智能视讯系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、变频节能系统、电气化铁道牵引供 电自动化系统、汽车用电线电缆等。

公司的直接控制人为东方电子集团有限公司。

• （二）、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

• （三）、遵循企业会计准则的声明

公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

• 况、经营成果和现金流量等有关信息。

• （四）、公司采用的重要会计政策和会计估计

• 1、会计期间

自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

• 2、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。公司印度子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币

印度卢布为记账本位币，编制财务报告时折算为人民币。

• 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下企业合并

• 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，

• 为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

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15

本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产 的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

4、合并财务报表的编制方法

• （1）合并范围的确定原则

公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够 控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。

（2）合并财务报表的编制方法

公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交 易和内部往来予以抵销。

5、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。凡同时具备持有期限短（从购买日起， 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资 确定为现金等价物。

6、外币业务核算方法和外币报表折算

外币交易在初始确认时，按交易业务发生日即期汇率折算为人民币金额记账。

资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

汇兑损益的处理方法：属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计入当期 财务费用。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中

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16

的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在资产负债表中股东权益项目下单独列示。

• 7、金融工具

• （1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）； ②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）； ②其他金融负债。

• （2）金融资产和金融负债的确认和计量

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条 件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的 现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值 作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告尚未 发放的现金股利或已到付款期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得 的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已到付款期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际 利率法确认利息收入，计入投资收益。

应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量。

可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣告尚未发放的现金股利的， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行 后续计量。

• （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制 的，应当终止确认该项金融资产。

公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

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17

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

• （4）金融负债终止确认条件

公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确 认该金融负债或其一部分。

（5）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。

• ②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交

• 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。

③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。

④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质 上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项 的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

（6）金融资产减值的测试方法和减值准备计提方法

资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提 减值准备。

①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提减值准备。持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备在不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分予以转回，计入当期损益。

②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

③应收款项：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似信用风险 特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计 提减值准备。

（7）尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期；

②管理层没有意图持有至到期；

③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

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18

④其他表明本公司没有能力持有至到期。

8、应收款项

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标 准

单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法

1、单项金额重大的应收账款为单一债务人期末余额大于等于 500 万元的应收款项;

2、单项金额重大的其他应收款为单一债务人期末余额大于等 于 200 万元的应收款项。

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

确定组合的依据
组合1	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法

账龄分析法计提比例：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	1	1
1－2 年	5	5
2－3 年	15	15
3－5 年	50	50
5 年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由 客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法 收回的应收款项 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备

9、存货

（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等；

（2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、库存商品发 出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算；

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价减去估计的 销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有的存货等，用其生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额，确定其可变现净值。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

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期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货 项目计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以 原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。

• （4）公司存货采用永续盘存制；

• （5）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算。

10、长期股权投资

• （1）长期股权投资投资成本确定：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A、本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣 金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部 按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可 识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额 直接计入合并当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号——非货币性资产交换》确定。

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E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—— 债务重组》确定。

（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法：

①对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

②采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分 确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，期末按应享有或应分担的被投资单位当期实 现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生 的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期 投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期 损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。

（4）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

①长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准 备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。

②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的 差额，计提长期投资减值准备。

11、投资性房地产

• （1）种类与计量模式

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物确认为投 资性房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量。

（2）折旧或摊销

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根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。 （3）减值准备的计提

公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投 资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。减值准备一 经计提，不予转回。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件：

使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关 的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且 使用期限超过2 年的，也作为固定资产。固定资产分为房屋建筑物、机械设备、仪器仪表、 运输工具等。

固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量。

①外购固定资产，按实际支付的购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等必要的 支出作为入账价值。

②自行建造固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入 账价值。

③投资者投入固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值。

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货 币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠 计量的，以其公允价值和应支付的相关税费计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费计价。

⑤融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为入账价值。

（2）固定资产折旧方法：采用年限平均法计提折旧，并按各类固定资产原值扣除预计 净残值和估计的使用年限，确定其折旧率，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧； 部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准 备的账面净额以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率；未计提减值准备前已计提的累计折 旧不作调整。

固定资产分类折旧率如下：

	类别	使用年限（年）	年折旧率%	预计残值率%
房屋建筑物		35-40	2.71-2.38	5
机器设备		10-15	9.50-6.33	5

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仪器仪表	5-10	19.00-9.50	5
运输设备	5-10	19.00-9.50	5

（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值迹象，对存在减 值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。如固定资产的可收回金额低于其账面 价值，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，确认资产减值损失，计 入当期损益。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• 13、在建工程

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建 工程按实际发生的支出确定其工程成本。

公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办 理了竣工决算手续后再作调整。

公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减 值准备：

• （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

• （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具

• 有很大的不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• 14、借款费用

• （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

• 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

• （2）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列 条件的，开始资本化：

• ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

• ②借款费用已经发生；

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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果符合资本化条件的资产在购 建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化， 在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列方法确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、无形资产

（1）无形资产的计价

无形资产按照成本进行初始计量。

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。

②公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独 创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部 研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列条件后至达 到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性；

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D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• ③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约

• 定价值不公允的除外。

• ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按

• 照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、

• 《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

• （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

• 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

• 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的摊销方法和期限

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确

• 定的无形资产，不予摊销。

• （5）无形资产减值的处理

• 年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资

• 产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提， 不予转回。

• 16、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

17、预计负债

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如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末对预计负债 的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。

18、股份支付

• （1）股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支 付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股 份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他 资产义务的交易。

• （2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；

• 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 应当与实际可行权数量一致。

19、收入

（1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控

制；

③与交易相关的经济利益能够流入公司；

④相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地 计量：

①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

②与交易相关的经济利益能够流入公司；

③劳务的完成程度能够可靠地确定。

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• （3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入：

• ①与交易相关的经济利益能够流入公司；

• ②收入金额能够可靠地计量。

• 20、政府补助

• （1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

• ①公司能够满足政府补助所附条件；

• ②公司能够收到政府补助。

• （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

• 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内

• 平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别下列情况处理：

• ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

• 期间，计入当期损益。

• ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• 21、递延所得税资产和递延所得税负债

• （1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期

• 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• （3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下

• 列情况产生的所得税：

①企业合并；

• ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无

• 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 22、经营租赁

• 对于经营租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。 （五）、税项

• 一）主要税种及税率

• 1、增值税

• 公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后计算应交税

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金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、烟台东方威智电子 科技有限公司、烟台东方纵横电子有限责任公司、北京东方京海电子科技有限公司和烟台东 方电子科技发展有限公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财 税[2011]100 号)规定，对软件收入按销售收入的17%计算缴纳增值税，对实际税负超过3%的 部分返还，作为政府补助。

• 2、营业税

公司房屋、设备出租收入及技术服务收入按5%营业税率计算缴纳。 3、城建税

以应缴流转税的7%计算缴纳。

• 4、教育费附加及地方教育费附加 以应缴流转税的3%和2%计算缴纳。

• 5、企业所得税

本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公司于2008 年 12 月取得“高新技术企业证书”（编号分别为GR200837000238、GR200837000226 和 GR200837000519，有效期三年）；2011 年10 月通过复审，取得“高新技术企业证书”（编号 分别为GF201137000362、GF201137000436 和GF201137000137，有效期三年）；子公司北京东 方京海电子科技有限公司于2009年6月取得“高新技术企业证书”（编号为GR200911000420， 有效期三年）；子公司烟台东方威智电子科技有限公司于2011 年11 月取得“高新技术企业证 书”（编号为GR201137000318，有效期三年）。根据国税发[2008]111 号《国家税务总局关于 企业所得税减免税管理问题的通知》及国税函[2008]985 号《国家税务总局关于高新技术企 业2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》，公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司、烟 台海颐软件股份有限公司、北京东方京海电子科技有限公司和烟台东方威智电子科技有限公 司适用企业所得税率为15%。

龙口东立电线电缆有限公司系外商投资企业，原享受24%的低税率和两免三减半优惠政 策；2008 年起按25%所得税率执行；因连年亏损，尚未享受税收优惠，其优惠期限从2008 年 度起计算。

合并报表中其他子公司执行25%的企业所得税税率。

二）税收优惠及批文

1、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号) 规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际 税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2、根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]第 001 号）的规定，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开 发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

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28

（六）、公司会计政策和会计估计变更以及前期会计差错更正的说明

• 1、本公司本期无会计政策变更事项。

• 2、本公司本期无主要会计估计变更事项。

• 3、本公司本期无前期会计差错更正事项。

• （七）、企业合并及合并财务报表

• 1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质、经营范围
1、北京东方京海电子科技有限公司	全资子公司	北京	电子电力设备
2、烟台东方电子科技发展有限公司	控股子公司	烟台	自动化系统、计算机信息系统集成等
3、南京世纪东方电子有限公司	控股子公司	南京	电子自动化系统
4、烟台东方威智电子科技有限公司	控股子公司	烟台	通讯设备工业控制系统
5、烟台东方华瑞电气有限公司	控股子公司	烟台	销售电子及通信设备
6、烟台东方纵横电子有限责任公司	控股子公司	烟台	系统集成及电子产品购销
7、烟台海颐软件股份有限公司	控股子公司	烟台	计算机软件产品的开发、销售及系统集成
8、烟台东方威思顿电气有限公司	控股子公司	烟台	电力计量系统等
9、北京东方天宏节能环保有限公司	控股子公司	北京	节能环保技术开发、咨询、服务
10、广州东方电科自动化有限公司	控股子公司	广州	电子产品的开发、销售
11、烟台东方科技环保节能有限公司	全资子公司	烟台	节能产品研发、生产、销售
12、东方电子印度有限公司	全资子公司	印度	母公司产品营销

续表

续表
子公司全称	注册资本	期末实际出资额	实质上构成对子	持股比例(%)	表决权比例
			公司净投资的其		(%)
			他项目余额
1、北京东方京海电子科技有限公司	25,000,000.00	23,210,925.27		100.00	100.00
2、烟台东方电子科技发展有限公司	100,000,000.00	90,000,000.00		90.00	90.00
3、南京世纪东方电子有限公司	10,000,000.00	5,658,000.00		56.58	56.58
4、烟台东方威智电子科技有限公司	美元82.5789 万元	3,057,896.76		51.00	51.00
5、烟台东方华瑞电气有限公司	8,000,000.00	4,080,000.00		51.00	51.00
6、烟台东方纵横电子有限责任公司	6,000,000.00	2,400,000.00		40.00	40.00
7、烟台海颐软件股份有限公司	30,000,000.00	10,080,000.00		33.60	33.60
8、烟台东方威思顿电气有限公司	50,050,000.00	10,563,000.00		30.00	30.00
9、北京东方天宏节能环保有限公司	50,000,000.00	32,500,000.00		65.00	65.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

29

10、广州东方电科自动化有限公司	6,000,000.00	6,000,000.00	3,060,000.00	3,060,000.00	51.00	51.00
11、烟台东方科技环保节能有限公司	60,000,000.00		60,000,000.00		100.00	100.00
12、东方电子印度有限公司	登记51	万美元	3,246,293.80		100.00	100.00
续表
子公司全称	是否合并	少数股东权益		少数股东权益中用于	从母公司所有者权益冲减
	报表			冲减少数股东损益的	子公司少数股东分担的本
				金额	期亏损超过少数股东在该
					子公司期初所有者权益中
					所享有份额后的余额
1、北京东方京海电子科技有限公司	是
2、烟台东方电子科技发展有限公司	是		9,455,440.34
3、南京世纪东方电子有限公司	是					-115,014.03
4、烟台东方威智电子科技有限公司	是		5,123,184.41
5、烟台东方华瑞电气有限公司	是		5,948,128.61
6、烟台东方纵横电子有限责任公司	是		8,367,121.96
7、烟台海颐软件股份有限公司	是		36,654,621.67
8、烟台东方威思顿电气有限公司	是		52,726,443.41
9、北京东方天宏节能环保有限公司	是		17,171,928.46	-320,673.73
10、广州东方电科自动化有限公司	是		2,864,536.10	-43,755.40
11、烟台东方科技环保节能有限公司	是
12、东方电子印度有限公司	是

注一：2011 年6 月和10 月投入东方电子印度有限公司53,000.00 美元；2012 年1 月投 入460,000 美元。

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

无

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司全称	子公司类型	注册地	注册地	业务性质、经营范围	业务性质、经营范围	注册资本	注册资本	期末实际出资额	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投
											资的其他项目余额
龙口东立电线电缆		控股子公司	龙口市		生产销售电线电		美元300	万	25,148,381.48
有限公司					缆及相关产品		元
续表
子公司全称	持股	表决权比例		是否合并		少数股东权益		少数股东权益中用		从母公司所有者权益冲减
	比例(%)	(%)			报表			于冲减少数股东损			子公司少数股东分担的
									益的金额		本期亏损超过少数股东
											在该子公司期初所有者
											权益中所享有份额后的
											余额
						30

龙口东立电 75 75 是 8,992,419.08 线电缆有 限公司 2、孙公司情况

通过设立或投资等方式取得的孙公司

孙公司全称 孙公司类型 注册地 业务性质、经营范围 1、龙口东立经贸有限公司 全资孙公司 龙口 贸易 续表 孙公司全称 注册资本 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资 持股比例(%) 表决权比例(%) 的其他项目余额 1、龙口东立经贸有限公司 100 万元 100 万元 100.00% 100.00% 续表 孙公司全称 是否合并报 少数股东权益 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减孙公司少数股东分担 表 于冲减少数股东损 的本期亏损超过少数股东在该孙公司期初所有 益的金额 者权益中所享有份额后的余额 1、龙口东立经贸有限公司 是

• 3、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• 无

• 4、合并范围的特殊说明

（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因

企业名称	纳入合并财务报表范围的原因
1、烟台海颐软件股份有限公司	本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
2、烟台东方纵横电子有限责任公司	本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
3、烟台东方威思顿电气有限公司	本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制

• （2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因

无

• 5、本期合并范围的变动情况

无

• 6、本期发生的同一控制下企业合并

• 无

• 7、本期发生的非同一控制下企业合并

• 无

• 8、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司

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31

无

9、本期发生的反向购买

无

10、本期发生的吸收合并

（1）同一控制下吸收合并

无

（2）非同一控制下吸收合并

无

11、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

境外子公司东方电子印度有限公司报表以卢比作为记账本位币，本公司编制合并报表 时，按 1 卢比对人民币0.1125 元折算。

（八）、合并财务报表主要项目注释

A 、合并资产负债表主要项目注释

1、货币资金

项 目		期末余额			年初余额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
现金
人民币	29,089.74		29,089.74	11,475.50		11,475.50
小 计	29,089.74		29,089.74	11,475.50		11,475.50
银行存款
人民币	187,568,113.29		187,568,113.29	317,873,953.50		317,873,953.50
美元	391,745.06	6.3249	2,477,748.33	791,115.42	6.3009	4,984,743.88
欧元	165,701.46	7.8710	1,304,236.19	152,317.04	8.1625	1,243,287.67
加元				0.02	6.0000	0.12
卢比	16,368,921.75	0.1125	1,841,087.15	426,884.51	0.1188	50,692.74
日元	5,519,043.00	0.0796	439,580.74
小 计			193,630,765.70			324,152,677.91
其他货币资金
人民币	41,708,182.58		41,708,185.58	21,219,158.17		21,219,158.17
美元	409.68	6.3249	2,591.21	400.00	6.3009	2,520.36
日元	35.00	0.0796	2.79	35.00	0.0811	2.84
小 计			41,710,779.58			21,221,681.37
合 计			235,370,635.02			345,385,834.78

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32

截止2012 年6 月30 日，货币资金中为办理银行保函、银行承兑汇票缴存的保证金和质 押的定期存单42,909,283.14 元。

2、交易性金融资产

2、交易性金融资产
项 目	期末公允价值	期初公允价值
1．交易性债券投资
2．交易性权益工具投资
3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4．衍生金融资产		143,964.00
5．套期工具
6．其他
合 计		143,964.00

3、应收票据

（1）明细情况

	票据种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		5,663,100.00	15,745,606.41
商业承兑汇票
	合 计	5,663,100.00	15,745,606.41

• （2）截止2012 年6 月30 日，公司无用于质押的承兑汇票。

• （3）截止2012 年6 月30 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• 期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据为 20,154,300.87 元，全部为银行承兑汇票， 票据到期日为 2012 年7 月5 日至2012 年12 月21 日，其中:金额最大的前五项如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额
中治纸业贸易（上海）有限公司	2012.02.29	2012.08.29	4,159,862.71
苍山县供电公司	2012.04.06	2012.10.06	1,176,768.00
华北石油管理局	2012.04.26	2012.07.31	1,000,350.00
杭州萧成针织有限公司	2012.02.22	2012.08.22	542,700.00
攀枝花浩远商贸有限责任公司	2012.01.11	2012.07.11	500,000.00

• （4）截止2012 年6 月30 日，本公司无已贴现未到期的银行承兑汇票。

4、应收账款

• （1）分类情况：

种 类 期末余额 年初余额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

33

	账面余额		坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）	金 额	比例	金 额	比例（%）
						（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
组合一（账龄分析）	638,999,390.66	100.00	70,255,422.21	10.99	603,608,893.65	100.00	67,976,891.62	11.26
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计	638,999,390.66	100.00	70,255,422.21	10.99	603,608,893.65	100.00	67,976,891.62	11.26

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄		期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	455,305,630.11	71.25	4,553,056.30	437,527,175.69	72.49	4,375,271.77
1—2 年	88,583,704.51	13.86	4,429,185.22	74,998,480.14	12.42	3,749,924.01
2—3 年	27,588,666.70	4.32	4,138,300.01	26,458,934.80	4.38	3,968,840.22
3—4 年	15,618,488.89	2.44	7,809,244.45	12,979,792.81	2.15	6,489,896.41
4—5 年	5,154,528.44	0.81	2,577,264.22	4,503,102.00	0.75	2,251,551.00
5 年以上	46,748,372.01	7.32	46,748,372.01	47,141,408.21	7.81	47,141,408.21
合 计	638,999,390.66	100.00	70,255,422.21	603,608,893.65	100.00	67,976,891.62

（2）本期转回或收回情况

应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的	转回或收回前累计已计提	转回或收回
		依据	坏账准备金额	金额
账龄较长的销售尾款	追收	账龄分析法	12,000.00	12,000.00

（3）本期无核销的应收账款情况。

• （4）截止2012 年6 月30 日，应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

东单位情况

单位情况
单位名称	期末数		期初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
东方电子集团有限公司	15,800.00	158.00	17,075.00	170.75

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34

合计 15,800.00 158.00 17,075.00 170.75

• （5）截止2012 年6 月30 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：

客户名称	与本公司关系	期末余额		账龄	占应收账款总额的比例（%）
上海市电力公司	客户	16,052,251.37	1	年以内	2.51
江西省电力公司	客户	15,301,472.60	1	年以内	2.39
中国机械设备进出口总公司	客户	11,859,761.55	1	年以内	1.86
湖北省电力公司	客户	11,056,972.40	1	年以内	1.73
河南省电力公司	客户	11,013,128.00	1	年以内	1.72
合计		65,283,585.92			10.21

（6）应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
			(%)
烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司	3,197,049.84	0.50
烟台东方海华电子发展有限公司	同一母公司	1,776,267.20	0.28
烟台东方瑞创达电子科技有限公司	同一母公司	2,859.73
合计		4,976,176.77	0.78

5、预付款项

（1）账龄分析

账 龄	期末余额		年初余额
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	34,587,271.83	92.48	41,718,386.38	86.82
1—2 年	1,004,689.40	2.69	3,442,700.26	7.16
2—3 年	474,043.38	1.27	1,554,602.82	3.24
3 年以上	1,330,210.67	3.56	1,335,620.20	2.78
合 计	37,396,215.28	100.00	48,051,309.66	100.00

（2）账龄超过1 年的预付款项，主要系因结算手续不完备而未结算。

（3）预付款项金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	期末余额		时间	未结算的原因
山东山大华天科技股份有限公司	供应商	7,229,635.00	1	年以内	未达到结算条件
北京鑫科思特科贸有限公司	供应商	3,587,400.00	1	年以内	未达到结算条件

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35

南京飞腾科技开发有限公司	供应商	1,307,829.00	1	年以内	未达到结算条件
北京凯玛科技有限公司	供应商	1,267,740.00	1	年以内	未达到结算条件
烟台市中福物资有限公司	供应商	1,258,716.35	1	年以内	未达到结算条件
合计		14,651,320.35

• （4）截止2012 年6 月30 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位无欠款。

• 6、其他应收款

（1）分类情况：

种 类		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）	金 额	比例	金	额	比例
						（%）			（%）
单项金额重并单项计提坏账
准备的应收账款
组合一（账龄分析）	121,877,982.13	100.00	9,867,152.84	8.10	80,743,156.61	1.00	9,242,047.63		11.45
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计	121,877,982.13	100.00	9,867,152.84	8.10	80,743,156.61	100.00	9,242,047.63		11.45

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄		期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	106,026,424.65	86.99	1,060,264.24	66,386,783.49	82.22	663,867.82
1—2 年	5,641,873.75	4.63	282,093.69	4,383,455.55	5.43	219,172.77
2—3 年	521,884.16	0.43	78,282.62	393,127.15	0.49	58,969.07
3—4 年	675,870.30	0.56	337,935.15	660,782.39	0.82	330,391.20
4—5 年	1,806,704.26	1.48	903,352.13	1,898,722.54	2.35	949,361.28
5 年以上	7,205,225.01	5.91	7,205,225.01	7,020,285.49	8.69	7,020,285.49
合 计	121,877,982.13	100.00	9,867,152.84	80,743,156.61	100.00	9,242,047.63

• （2）本期无转回或收回情况。

• （3）本期无核销的其他应收款情况。

• （4）截止2012年6月30日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：

客户名称 与本公司关 期末余额 账龄 占其他应收款总

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

36

	系				额的比例（%）
住房公积金管理处	住房公积金	18,543,029.91	1	年以内	15.21
	管理处
广东电力物资总公司	客户	5,904,786.00	1	年以内	4.84
重庆聚诚招标代理有限公司	客户	4,127,432.00	1	年以内	3.39
东北电力集团成套设备有限公司	客户	2,188,981.00	1	年以内	1.80
江苏天源招标有限公司	客户	1,444,000.00	1	年以内	1.18
合计		32,208,228.91			26.42

（5）截止2012年6月30日，其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位情况

单位情况
单位名称		期末数		期初数
	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
东方电子集团有限公司	8,516.49		85.16	5,172.00	51.72
合计	8,516.49		85.16	5,172.00	51.72
（6）其他应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系		金额	占其他应收款总额的比例(%)
天津东方凯发电气自动化技术有限公司		联营企业	37,612.32		0.03
烟台东方电子玉麟电气有限公司		同一母公司	53,009.15		0.04
合计			90,621.47		0.07

7、存货

（1）存货分类

项	目		期末余额			年初余额
		账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		106,171,943.26	15,407,753.90	90,764,189.36	77,381,458.29	15,407,753.90	61,973,704.39
在产品		78,402,773.68	9,335,385.50	69,067,388.18	40,164,573.68	9,335,385.50	30,829,188.18
库存商品		131,231,978.62	1,825,436.98	129,406,541.64	121,741,870.73	1,825,436.98	119,916,433.75
合	计	315,806,695.56	26,568,576.38	289,238,119.18	239,287,902.70	26,568,576.38	212,719,326.32

（2）存货跌价准备

存货种类	年初余额	本期计提		本期减少	本期减少		期末余额
			转	回	转	销
原材料	15,407,753.90						15,407,753.90
在产品	9,335,385.50						9,335,385.50
库存商品	1,825,436.98						1,825,436.98

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

37

合 计

26,568,576.38

26,568,576.38

（3）存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌	本期转回金额占该项存货期
		价准备的原因	末余额的比例
原材料	产品升级换代后的冗余材料，成本高于可变现净值
在产品	因产品升级换代，基本不能用于现有产品生产，成本高
	于可变现净值
库存商品	库存时间较长，成本高于可变现净值

8．持有至到期投资

	项目	期末余额	年初余额
中信智赢2	号基金集合信托计划	50,000,000.00	50,000,000.00
	合计	50,000,000.00	50,000,000.00

为提高资金的收益，经公司六届十次董事会批准，本公司于2011 年1 月17 日购买中信 信托有限责任公司优先级受益权“中信智赢2 号基金集合信托计划”5,000 万元，投资期限 为3 年，预期年收益率为11.5％。

本公司于2012 年1 月20 日收取所购买中信信托有限责任公司5,000 万元“中信智赢2 号基金集合信托计划”第一个收益期的收益5,751,479.45 元，实际收益率为11.5％。 9.长期股权投资

（1）对合营企业投资和联营企业投资

被投资单位	持股比例	持股比例	表决权比例	期末资产总额
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司		30%	30%	10,203,964.35
北京东方昊龙科技发展有限公司		35%	35%	1,273,607.09
中节环（北京）环境科技有限公司		33.75%	33.75%	18,506,346.81
续表
被投资单位	期末负债	期末净资产	本期营业收入	本期
	总额	总额	总额	净利润
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	357,399.39	9,846,564.96	3,481,192.84	689,881.58
北京东方昊龙科技发展有限公司	-3,167.75	1,276,774.84		-620,592.79
中节环（北京）环境科技有限公司	274,771.12	18,231,575.69		-2,268,424.31

（2）长期股权投资账面情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

38

被投资单位	核算方		投资成本	年初余额	增减额	期末余额
	法
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技	权益法		1,500,000.00	2,747,005.01	206,964.47	2,953,969.48
术有限公司
北京东方昊龙科技发展有限公	权益法		700,000.00	700,000.00	-253,128.81	446,871.19
司 中节环（北京）环境科技有限公	权益法	13,500,000.00		13,500,000.00	-765,593.20	12,734,406.80
司
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司	成本法		3,272,827.12	3,272,827.12		3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司	成本法		1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司	成本法		4,420,000.00	4,420,000.00		4,420,000.00
烟台银行股份有限公司	成本法	20,000,000.00		20,000,000.00		20,000,000.00
合计		44,892,827.12		46,139,832.13	-811,757.54	45,328,074.59
续
被投资单位	持股比例		表决权比例	减值准备	本期计提	期末账面价值
					减值准备
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技	30%		30%			2,953,969.48
术有限公司
北京东方昊龙科技发展有限公司	35%		35%			446,871.19
中节环（北京）环境科技有限公司	33.75%		33.75%			12,734,406.80
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司	37.40%		37.40%	3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司	18%		18%	1,000,000.00		500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司	5.26%		5.26%			4,420,000.00
烟台银行股份有限公司	0.5%		0.5%			20,000,000.00
合计				4,272,827.12		41,055,247.47

（3）烟台外贸包装机械有限公司已停业，预计无法收回投资，全额计提减值准备；陕 西银河网电科技有限公司多年连续亏损，按投资成本扣减预计可收回金额的差额计提减值准 备。

10．投资性房地产

（1）投资性房地产的构成和变动

项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计		291,445,083.72			291,445,083.72

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

39

1．房屋、建筑物	261,254,317.41		261,254,317.41
2．土地使用权	30,190,766.31		30,190,766.31
二、累计折旧和累计摊销合计	51,917,370.58	3,390,390.60	55,307,761.18
1．房屋、建筑物	48,714,223.67	3,094,484.10	51,808,707.77
2．土地使用权	3,203,146.91	295,906.50	3,499,053.41
三、投资性房地产减值准备合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计	239,527,713.14		236,137,322.54
1．房屋、建筑物	212,540,093.74		209,445,609.64
2．土地使用权	26,987,619.40		26,691,712.90

（2）公司于2005 年以工业园三期附属综合楼等资产投资成立烟台东方电子科技发展有 限公司，其产权尚未过户。

11．固定资产

（1）固定资产的构成和变动

①固定资产原值	年初余额			本期增加		本期减少	期末余额
房屋建筑物	347,642,416.51				77,613.07		347,720,029.58
机器设备	116,653,149.35				2,566,628.41	349,996.00	118,869,781.76
仪器仪表	54,275,703.74				1,383,393.56	450,809.21	55,208,288.09
运输工具	11,825,460.83				1,964,824.00	796,604.25	12,993,680.58
合计	530,396,730.43				5,992,459.04	1,597,409.46	534,791,780.01
②累计折旧	-	本期新增			本期计提
房屋建筑物	83,340,986.86				4,523,786.18		87,864,773.04
机器设备	92,164,603.85				2,282,561.83	332,496.20	94,114,669.48
仪器仪表	41,696,302.13				1,520,855.60	376,512.46	42,840,645.27
运输工具	3,817,273.75				445,624.54	190,744.40	4,072,153.89
合计	221,019,166.59				8,772,828.15	899,753.06	228,892,241.68
③固定资产净值	-
房屋建筑物	264,301,429.65						259,855,256.54
机器设备	24,488,545.50						24,755,112.28
仪器仪表	12,579,401.61						12,367,642.82
运输工具	8,008,187.08						8,921,526.69
合计	309,377,563.84						305,899,538.33
④固定资产减值准备	-
			40

房屋建筑物	884,644.15	884,644.15
机器设备	1,296,312.13	1,296,312.13
仪器仪表	3,158,547.26	3,158,547.26
运输工具	458,155.87	458,155.87
合计	5,797,659.41	5,797,659.41
⑤固定资产净额	-
房屋建筑物	263,416,785.50	258,970,612.39
机器设备	23,192,233.37	23,458,800.15
仪器仪表	9,420,854.35	9,209,095.56
运输工具	7,550,031.21	8,463,370.82
合 计	303,579,904.43	300,101,878.92

本期计提的折旧额为8,772,828.15 元。

本期由在建工程转入固定资产的原值为0 元。

• （2）截止2012 年6 月30 日，公司无暂时闲置的固定资产；

• （3）截止2012 年6 月30 日，公司无融资租赁租入的固定资产；

• （4）截止2012 年6 月30 日，公司经营租赁租出的固定资产情况如下：

	项	目	账面价值
房屋及建筑物				3,792,893.54
机器设备				1,955,719.33
仪器仪表				6,536.45
运输工具
	小	计		5,755,149.32

• （5）截止2012 年6 月30 日，公司无持有待售的固定资产；

• （6）截止2012 年6 月30 日，公司子公司龙口东立电线电缆有限公司以账面价值

• 4,497,937.41 元的厂房和账面价值14,347,762.30 元的土地使用权抵押，向烟台银行股份有 限公司短期借款200 万元。

12、在建工程

项目名称	预算	期初数	本期增加	转	其	工程投	工程	利息	其中：本	本期	资金	期末数
	数			入	他	入占预	进度	资本	期利息	利息	来源
				固	减	算比例		化累	资本化	资本
				定	少	(%)		计金	金额	化率
				资				额		(%)
				产
东方智能	10500	667,408.87	19,847,829.78			19.54	25%				自有	20,515,238.65

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

科技园一	万元						资金
期项目
技术中心	450万		1,992,422.17	44.28	50%		自有	1,992,422.17
场地改造	元						资金
合计		667,408.87	21,840,251.95	--	--	--	--	22,507,660.82

13．无形资产

（1）无形资产明细情况：

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	73,627,023.61	2,711,039.08		76,338,062.69
房屋使用权	1,891,165.63			1,891,165.63
外购的软件费	9,813,376.39	104,871.80		9,918,248.19
自行开发技术	15,702,906.26	2,606,167.28		18,309,073.54
土地使用权	42,628,337.45			42,628,337.45
DF5000系列高压变频器专利技术	3,591,237.88			3,591,237.88
二、累计摊销额合计	21,537,830.41	3,097,920.85		24,635,751.26
房屋使用权	748,816.40	23,639.58		772,455.98
外购的软件费	6,692,738.09	440,633.40		7,133,371.49
自行开发技术	6,884,765.13	1,733,961.74		8,618,726.87
土地使用权	7,067,861.27	468,737.58		7,536,598.85
DF5000系列高压变频器专利技术	143,649.52	430,948.55		574,598.07
三、无形资产减值准备合计
房屋使用权
外购的软件费
自行开发技术
土地使用权
DF5000 系列高压变频器专利技术
四、无形资产账面价值合计	52,089,193.20			51,702,311.43
房屋使用权	1,142,349.23			1,118,709.65
外购的软件费	3,120,638.30			2,784,876.70
自行开发技术	8,818,141.13			9,690,346.67
土地使用权	35,560,476.18			35,091,738.60
DF5000 系列高压变频器专利技术	3,447,588.36			3,016,639.81

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

42

（2）公司开发项目支出

项 目	年初余额	本期增加	计入无形资产	计入当期损益	期末余额
变电站自动化	2,960,939.55	1,862,202.97			4,823,142.52
调度自动化	1,399,357.95	1,018,960.88			2,418,318.83
配电自动化	301,328.00	758,054.17			1,059,382.17
高压变频器	3,853,534.80				3,853,534.80
三角型变压器	1,579,932.47	1,570,523.29			3,150,455.76
DF5010 四象限变频器		509,600.71			509,600.71
其他	2,203,520.41	679,275.28	2,606,167.28		276,628.41
合 计	12,298,613.18	6,398,617.30	2,606,167.28		16,091,063.20

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为16.54%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为18.74%。

14．长期待摊费用

项 目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少	期末余额	其他减少的原
				额		因
认证费	1,277,564.22	134,470.24	175,712.34		1,236,322.12
装修改造费	474,803.70		84,155.00		390,648.70
合 计	1,752,367.92	134,470.24	259,867.34		1,626,970.82

15．递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产

项 目	期末余额		年初余额
递延所得税资产
资产减值准备		16,724,058.13		16,593,814.27
小 计		16,724,058.13		16,593,814.27
递延所得税负债
小 计

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目		暂时性差异金额
	期末		期初
坏账准备		80,122,575.05		77,218,939.25
存货跌价准备		26,568,576.38		26,568,576.38
长期股权投资减值准备		4,272,827.12		4,272,827.12

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

43

固定资产减值准备	5,797,659.41	5,797,659.41
小计	116,761,637.96	113,858,002.16
引起暂时性差异的负债项目
小 计

（3）期末未确认为递延所得税资产的暂时性差异

项	目	期末数		期初数
坏账准备			8,077,789.38		7,230,354.02
存货跌价准备			304,347.34		948,178.16
固定资产减值准备			294,592.06		294,592.06
合	计		8,676,728.78		8,473,124.24

16．资产减值准备

16．资产减值准备
项 目	年初余额	本期计提		本期减少		期末余额
			转 回	转	销
一、坏账准备	77,218,939.25	2,884,906.23			-18,729.57	80,122,575.05
二、存货跌价准备	26,568,576.38					26,568,576.38
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备	4,272,827.12					4,272,827.12
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	5,797,659.41					5,797,659.41
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备	4,335,143.40					4,335,143.40
十四、其他
合 计	118,193,145.56	2,884,906.23			-18,729.57	121,096,781.36

17．短期借款 （1）明细情况

项 目 期末余额

年初余额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

44

信用借款
抵押借款			2,000,000.00	9,000,000.00
质押借款
保证借款			10,000,000.00
	合	计	12,000,000.00	9,000,000.00

• （2）期末无已到期未偿还的短期借款。

• （3）公司子公司龙口东立电线电缆有限公司以账面价值4,497,937.41元的厂房和账面价

• 值14,347,762.30元的土地使用权抵押，向烟台银行股份有限公司短期借款200万元。

• 18.应付票据

（1）明细情况

	票据种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		17,030,668.79	9,034,070.00
商业承兑汇票
	合 计	17,030,668.79	9,034,070.00

• （2）下一会计期间将到期的金额为17,030,668.79元。

• （3）截止2012年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据

• (4）截止2012年6月30日公司无到期尚未支付的票据。

19.应付账款

（1）明细情况

项	目	期末余额	年初余额
购买商品及接受劳务		201,172,825.61	181,230,959.33
合	计	201,172,825.61	181,230,959.33

• （2）截止2012年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 20.预收款项

（1）明细情况

	账	龄	期末余额	年初余额
预收销售款			134,634,583.47	151,019,909.62
	合	计	134,634,583.47	151,019,909.62

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45

• （2）截止2012年6月30日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

21．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬的构成和变动

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,679,341.53	75,353,481.02	74,016,564.27	3,016,258.28
二、职工福利费		3,495,691.31	3,495,691.31
三、社会保险费	27,499.57	9,891,460.51	9,823,314.65	95,645.43
其中：1．医疗保险费	8,056.17	2,537,643.57	2,508,920.76	36,778.98
2．基本养老保险费	15,106.05	6,111,382.02	6,076,888.96	49,599.11
3．年金缴费
4．失业保险费	3,601.93	661,161.61	657,927.98	6,835.56
5．工伤保险费	302.16	248,577.99	248,099.72	780.43
6．生育保险费	433.26	332,695.32	331,477.23	1,651.35
四、住房公积金	183,466.93	2,659,787.38	2,440,099.00	403,155.31
五、工会经费和职工教育经费	6,152,224.82	2,200,970.11	1,640,100.19	6,713,094.74
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计	8,042,532.85	93,601,390.33	91,415,769.42	10,228,153.76

（2）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0。

22．应交税费

22．应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
1.增值税	-30,413,298.80	-18,578,628.08
2.营业税	938,610.38	2,472,193.65
3.城建税	322,825.30	1,232,765.40
4.教育费附加	132,931.35	522,904.36
5.地方教育费附加	63,606.68	314,018.39
6.房产税	1,611,490.28	829,377.85
7.土地使用税	137,639.73	137,639.80
8.车船使用税	6,052.00	6,052.00
9.印花税	62,216.06	125,278.94

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

46

10.所得税	896,235.91	2,044,332.96
11.个人所得税	263,350.79	1,006,473.62
12.综合发展基金	235,280.11	235,280.11
13.残疾人就业保障金
14、其他	291,818.36	208,247.78
合 计	-25,451,241.85	-9,444,063.22

23.其他应付款

（1）明细情况

	项	目	期末余额	年初余额
其他应付款			101,140,064.99	86,479,926.41
	合	计	101,140,064.99	86,479,926.41

（2）截止2012年6月30日，应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位东方电子 集团有限公司款项8,646.00元。

（3）大额其他应付款列示：

债权人	期末余额	业务内容
住房公积金	19,104,790.98	住房公积金
未结算研发费用	13,005,568.32	未结算研发费用
未结算销售费用	11,149,634.14	未结算销售费用
押金	4,383,061.2	押金
未结算营销费用	3,291,198.41	未结算营销费用

24.其他非流动负债

	项	目	期末余额	年初余额
递延收益			5,224,456.38	5,651,442.62
	合	计	5,224,456.38	5,651,442.62

25.股本

公司股份变动情况表

								数量单位：股
项目	年初数				本次变动增减			期末数
	金额	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	金额	比例(%)

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47

一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	151,763	0.02	151,763	0.02
其中：境内法人持股
境内自然人持股	151,763	0.02	151,763	0.02
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
小计	151,763	0.02	151,763	0.02
二、无限售条件股份
1、人民币普通股	978,011,432	99.98	978,011,432	99.98
其中：国有法人持股	193,061,426	19.74	193,061,426	19.74
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
小计	978,011,432	99.98	978,011,432	99.98
三、股份总数	978,163,195	100.00	978,163,195	100.00

26.资本公积

类别	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
股本溢价	93,123,029.86	829,920.00		-	93,952,949.86
其他资本公积	248,612,026.14	-		-	248,612,026.14
合计	341,735,056.00	829,920.00		-	342,564,976.00

注：本期资本公积增加系子公司烟台海颐软件股份有限公司少数股东增资溢价所致。

27、盈余公积

27、盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	5,350,478.95			5,350,478.95
其它
合计	5,350,478.95			5,350,478.95
28.未分配利润
项 目		金	额	提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润			46,938,783.56

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48

调整 年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润	46,938,783.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润	8,456,448.51
减：提取法定盈余公积		10
期末未分配利润	55,395,232.07

B 、合并利润表项目注释

29．营业收入与成本

（1）营业收入与成本

项 目		本期金额			上期金额
	收 入		成 本	收 入			成 本
1．主营业务	523,284,705.69		344,970,608.36	487,438,614.11		323,193,656.99
2．其他业务	20,598,267.95		12,494,202.41	6,261,099.36			2,791,218.68
合 计	543,882,973.64		357,464,810.77	493,699,713.47		325,984,875.67
（2）主营业务（分行业）
行业名称		本期金额			上期金额
	营业收入		营业成本	营业收入		营业成本
自动化行业	386,441,171.29		242,396,463.10	304,653,531.04		168,834,879.09
非自动化行业	136,843,534.40		102,574,145.26	182,785,083.07		154,358,777.90
合 计	523,284,705.69		344,970,608.36	487,438,614.11		323,193,656.99
（3）按产品（业务）
项目		本期金额			上期金额
	主营业务	主营业务	主营业务	主营业务	主营业务		主营业务
	收入	成本	毛利	收入	成本		毛利
电力自动化系统	235,688,370.44	160,723,122.82	74,965,247.62	205,949,147.00	138,509,719.15		67,439,427.85
信息管理及电费计量系统	150,752,800.85	81,673,340.28	69,079,460.57	98,704,384.04	30,325,159.94		68,379,224.10
电子设备及系统集成	64,342,955.28	54,609,118.83	9,733,836.45	99,971,982.05	93,828,388.56		6,143,593.49
租赁	21,356,879.85	6,985,537.85	14,371,342.00	20,121,708.77	7,254,023.97		12,867,684.80
其他	51,143,699.27	40,979,488.58	10,164,210.69	62,691,392.25	53,276,365.37		9,415,026.88
合计	523,284,705.69	344,970,608.36	178,314,097.33	487,438,614.11	323,193,656.99		164,244,957.12

（4）主营业务（分地区）

地区名称 本期发生额 上期发生额

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49

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北方区	230,059,863.30	158,867,510.19	265,651,718.98	200,766,471.21
中西部地区	113,294,063.29	69,518,645.38	82,305,568.48	53,368,578.46
东南部地区	136,912,237.96	84,220,930.11	94,410,951.07	32,789,238.81
国外	43,018,541.14	32,363,522.68	45,070,375.58	36,269,368.51
合计	523,284,705.69	344,970,608.36	487,438,614.11	323,193,656.99

（5）前五名客户销售

（5）前五名客户销售
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
上海市电力公司	28,680,053.52	5.27
杭州华三通信技术有限公司	13,676,467.60	2.51
BAYCO	12,911,516.38	2.37
北京国电华北电力工程有限公司	11,556,333.33	2.12
烟台市政府采购管理办公室	11,348,316.24	2.09
合计	78,172,687.07	14.36

30.营业税金及附加

	项目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税		2,268,979.28	1,711,139.28	按应税劳务、租赁的5%计缴
城建税		1,384,380.05	869,111.28	按应纳流转税额的7%计缴
教育费附加		594,857.30	395,127.13	按应纳流转税额的3%计缴
地方教育费附加		385,700.73	229,602.42	按应纳流转税额的2%计缴
水利基金		179,647.15		按应纳流转税额的1%计缴
	合计	4,813,564.51	3,204,980.11

31、销售费用

	项目名称	本期数	上年同期数
职工薪酬		12,920,811.99	10,988,254.81
差旅费		25,049,852.51	18,623,012.77
办公费		2,852,638.54	1,447,950.79
中标费		3,601,151.45	2,548,350.83
运输费		3,870,722.76	3,037,451.22
广告宣传费		352,524.84	946,180.00
销售服务费		8,616,914.98	2,907,485.00
业务招待费		4,005,185.72	3,136,644.39

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50

会务费			1,396,233.55	1,880,341.84
交通用车费			1,302,768.81	467,932.91
折旧费			304,649.20	492,550.32
营销活动费			1,826,339.35	525,776.63
邮电费			732,700.43	889,210.42
其他			8,056,874.61	10,038,228.89
	合	计	74,889,368.74	57,929,370.82

32、管理费用
	项目名称	本期数	上年同期数
职工薪酬		24,661,140.80	28,660,998.85
差旅费		5,377,982.54	10,850,294.01
办公费		3,667,629.10	1,842,023.36
技术开发费		32,343,806.97	26,377,882.58
其中：职工薪酬		28,912,796.39	23,840,003.83
业务招待费		3,383,496.11	3,579,200.74
会议费		955,477.30	600,743.20
折旧费		4,469,182.11	5,345,646.69
修理费		1,151,354.47	972,046.49
董事会费		24,674.00	81,462.02
审计费		510,584.15	98,800.00
税金		2,815,122.00	2,759,713.63
广告宣传费		685,187.45	77,680.94
咨询费		2,476,865.52	338,850.00
交通用车费		1,428,223.89	1,041,575.64
水电费		1,209,926.94	724,223.95
租赁费		2,052,337.35	1,011,220.96
无形资产摊销		2,884,246.99	2,252,825.78
暖气费		572,071.18	532,087.06
检验检定费		598,396.00	154,101.59
其他费用		7,332,464.66	4,248,129.91
	合 计	98,600,169.53	91,549,507.40
33、财务费用
	项 目	本期发生额	上期发生额

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51

利息支出		1,082,133.91	1,034,642.24
减：利息收入		3,348,368.56	2,144,796.34
加：手续费		1,834,586.73	307,714.59
汇兑损益		119,578.77	138,233.10
加:其他		15,546.78	1,753.25
合	计	-296,522.37	-662,453.16
34．资产减值损失
项	目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		2,884,906.23	1,948,201.84
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他减值损失
合	计	2,884,906.23	1,948,201.84

35．投资收益

（1）明细情况

（1）明细情况
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-811,757.54	125,688.13
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益	5,751,479.45

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52

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益		6,223.52
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他	126,020.93	26,520.16
合计	5,065,742.84	158,431.81

（2）无按成本法核算的长期股权投资收益

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	206,964.47	125,688.13	系期末按权益法核算调整的投资收益
北京东方昊龙科技发展有限公司	-253,128.81		系期末按权益法核算调整的投资收益
中节环（北京）环境科技有限公司	-765,593.20		系期末按权益法核算调整的投资收益
合计	-811,757.54	125,688.13

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

36．营业外收入

(1)构成

(1)构成
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
1、非流动资产处置利得合计	119,626.37		119,626.37
其中：固定资产处置利得	119,626.37		119,626.37
无形资产处置利得
2、债务重组利得
3、非货币性资产交换利得
4、接受捐赠
5、政府补助	12,811,093.17	4,769,059.60	1,282,304.24
6、其他	295,703.19	232,053.90	295,703.19
合 计	13,226,422.73	5,001,113.50	1,697,633.80

(2)政府补助

项目 本年数 上年数

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53

1、软件增值税退税		11,528,788.93	1,625,020.50
2、科技补贴		1,282,304.24	3,144,039.10
3、残联基金
4、其他
	合计	12,811,093.17	4,769,059.60

37．营业外支出

37．营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计	22,505.51		22,505.51
其中：固定资产处置损失	22,505.51		22,505.51
无形资产处置损失
2、债务重组损失
3、非货币性资产交换损失
4、对外捐赠
5、因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金	108.63	37,483.63	108.63
6、其他	858,477.46	627,619.80	858,477.46
合计	881,091.60	665,103.43	881,091.60
38．所得税费用
项目	本期金额		上期金额
当期所得税费用	4,129,016.92		4,598,355.37
加：本期缴纳上期所得税
加：递延所得税费用	-130,243.86		-88,577.93
合计	3,998,773.06		4,509,777.44

39．每股收益计算过程

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至 报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行 在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可 参照如下公式计算：

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54

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利 润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

本期归属于普通股股东的净利润8,456,448.51 元，扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润3,089,840.61 元，发行在外的普通股加权平均数978,163,195 股。

本期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益=8,456,448.51/978,163,195= 0.0086 元/每股。扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益= 3,089,840.61/978,163,195=0.0032 元/每股。

C、合并现金流量表项目注释

40.收到的其他与经营活动有关的现金

项	目	本期金额	上期金额
银行利息		3,348,368.56	1,903,918.83
往来结算款项		6,650,501.00	4,006,429.05
政府拨款及补贴		1,282,304.24	1,690,000.00
其他		2,447,148.93	2,044,704.94
合	计	13,728,322.73	9,645,052.82
41.支付的其他与经营活动有关的现金
项	目	本期金额	上期金额
差旅费		28,823,047.27	29,576,731.57
投标保证金		22,492,041.35	17,527,115.65
业务招待费		7,468,911.21	6,317,949.18
营销相关经费		28,946,374.09	18,820,469.52
办公费		4,481,609.25	3,475,563.66
运输费		6,902,243.68	4,415,784.89
咨询费		8,272,426.50	3,262,220.92
会议费		2,096,702.08	2,657,645.64
冻结资金净额		13,579,059.50	-3,375,805.69
水电暖气费		4,020,333.74	2,941,909.11
其他		17,778,460.47	15,444,456.56
合	计	144,861,209.14	101,064,041.01
42.合并现金流量表补充资料
	项目	本期金额	上期金额

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55

1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	18,938,977.14	13,729,895.23
加：资产减值准备	2,884,906.23	1,948,201.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,252,359.74	13,240,378.67
无形资产摊销	3,103,910.38	2,669,866.64
长期待摊费用摊销	259,867.34	267,180.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-97,120.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	379,714.86	1,259,208.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,065,742.85	-158,431.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-130,243.86	-88,577.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-80,018,792.86	-14,588,941.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-74,055,097.16	-143,980,329.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	7,879,451.19	-49,204,778.08
其他
经营活动产生的现金流量净额	-113,667,810.71	-174,906,327.22
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：	——	——
现金的期末余额	192,461,351.88	275,179,703.46
减：现金的期初余额	316,055,611.14	543,384,303.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-123,594,259.26	-268,204,600.08
43.现金和现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	192,461,351.88	275,179,703.46
其中：库存现金	29,089.74	36,970.48
可随时用于支付的银行存款	178,633,648.36	261,892,441.95
可随时用于支付的其他货币资金	13,798,613.78	13,250,291.03

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

56

二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	192,461,351.88	275,179,703.46
注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（九）、关联方关系及其交易

A、关联方关系

• 1、关联方认定标准说明

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、存在控制关系的关联方

（1）本公司的母公司

公司名称	注册地	业务性质	注册资本	对本企业的持股	表决权	组织机构
				比例	比例	代码
东方电子集团有限公司	烟台	制造、服务	10,000 万元	19.74%	19.74%	265623203

（2）本公司的子公司

子公司名称	注册地	业务性质	注册资本	注册资本	本企业合计享	组织机构代
					有的表决权比	码
			年初数	期末数	例
北京东方京海电子科技有限公司	北京	电子电力设备	25,000,000.00	25,000,000.00	100.00%	700241497
烟台东方电子科技发展有限公司	烟台	自动化系统、计算机信息系	100,000,000.00	100,000,000.00	90.00%	779743771
龙口东立电线电缆有限公司	烟台	生产销售电线电缆及相关产	美元300 万元	美元300 万元	75.00%	613433239
		品
南京世纪东方电子有限公司	南京	电子自动化系统	10,000,000.00	10,000,000.00	56.58%	726094528
烟台东方威智电子科技有限公司	烟台	通讯设备工业控制系统	美元82.789 万元	美元82.789 万元	51.00%	757461175
烟台东方华瑞电气有限公司	烟台	销售电子及通信设备	8,000,000.00	8,000,000.00	51.00%	77316711X
烟台东方纵横电子有限责任公司	烟台	系统集成及电子产品购销	6,000,000.00	6,000,000.00	40.00%	751775798
烟台海颐软件股份有限公司	烟台	计算机软件产品的开发、销	30,000,000.00	30,000,000.00	33.60%	750888838
烟台东方威思顿电气有限公司	烟台	电力计量系统等	50,050,000.00	50,050,000.00	30.00%	746560186
北京东方天宏节能环保有限公司	北京	节能环保技术开发、咨询、	50,000,000.00	50,000,000.00	65.00%	56208118
广州东方电科自动化有限公司	广州	电子产品的开发销售	6,000,000.00	6,000,000.00	51.00%	578048596
烟台东方科技环保节能有限公司	烟台	节能产品研发生产销售	60,000,000.00	60,000,000.00	100.00%	583085869
东方电子印度有限公司	印度	母公司产品营销	登记51 万美元	登记51 万美元	100.00%
龙口东立经贸有限公司	烟台	自营代理进出口	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00%	68721937

3、本企业的合营和联营企业的情况

	被投资单位	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
一、合营企业
二、联营企业

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

57

天津东方凯发电气自动化技术有限公司	有限公司	天津	杨恒坤	软件、光电一体	500 万元
				化技术开发
北京东方昊龙科技发展有限公司	有限公司	北京	杨恒坤	产品研发销售	600 万元
中节环（北京）环境科技有限公司	有限公司	北京	严峰	技术开发服务	4,000 万元
续表
被投资单位	本企业持股比例		表决权比例	关联关系	组织机构
		(%)	(%)		代码
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司		30	30	控股公司董事长兼	749105189
				任董事长的公司
北京东方昊龙科技发展有限公司		35	35	控股公司董事长兼	587693335
				任董事长的公司
中节环（北京）环境科技有限公司		33.75	33.75	子公司的联营企业	58587274
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系			组织机构代码
烟台东方电子玉麟电气有限公司	母公司控制的子公司			613422601
烟台东方海华电子发展有限公司	母公司控制的子公司			750887480
烟台东方瑞创达电子科技有限公司	母公司控制的子公司			681717102

B、关联方交易

1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公平、

合理、平等的原则进行。

2、销售产品

2、销售产品
关联方	关联交易	本期金额		上期金额
	定价方式
	及决策程序	金额	占同类交易	金额	占同类交易
			的比例（%）		的比例（%）
烟台东方电子玉麟	市场价	158,504.27	0.03	61,666.67	0.01
电气有限公司
东方电子集团有限公司	市场价	47,183.32	0.01
烟台东方海华电子	市场价	1,984,688.89	0.40	64,466.30	0.01
发展有限公司
天津东方凯发电气	市场价			2,428,717.95	0.52
自动化技术有限公司
3、采购货物
关联方	关联交易	本期金额		上期金额
	定价方式
	及决策程序	金额	占同类交易	金额	占同类交易
			的比例（%）		的比例（%）
烟台东方电子玉麟	市场价	519,948.72	0.16	299,615.39	0.07
电气有限公司
		58

烟台东方海华电子	市场价			272,356.25	0.07
发展有限公司
烟台东方瑞创达	市场价	2,592,644.31	0.82
电子科技有限公司
4、提供劳务
关联方	关联交易	本期金额		上期金额
	定价方式
	及决策程序	金额	占同类交易	金额	占同类交易
			的比例（%）		的比例（%）
烟台东方电子玉麟	市场价	5,200.00	0.28
电气有限公司
烟台东方海华电子	市场价	7,160.00	0.39
发展有限公司
烟台东方瑞创达	市场价	3,672.58	0.20
电子科技有限公司
5、接受劳务
关联方	关联交易	本期金额		上期金额
	定价方式
	及决策程序	金额	占同类交易	金额	占同类交易
			的比例（%）		的比例（%）
东方电子集团有限公司	协议价	146,246.00	0.35
烟台东方海华电子	协议价	1,922,787.23	4.62
发展有限公司
6、上市公司应收关联方款项
			期末账面余额		年初账面余额
项目	关联方			账面余额	账面余额
应收账款 烟台东方电子玉麟电气有限公司				3,197,049.84	3,669,539.84
应收账款 烟台东方海华电子发展有限公司				1,776,267.20	835,250.00
应收帐款 东方电子集团有限公司				15,800.00	17,075.00
应收帐款 烟台东方瑞创达电子科技有限公司				2,859.73	16,585.94
其他应收款 东方电子集团有限公司				8,516.49	5,172.00
其他应收款 天津东方凯发电气自动化技术有限公司				37,612.32	37,612.32
其他应收款 烟台东方电子玉麟电气有限公司				53,009.15	53,009.15

7、上市公司应付关联方款项

项目	关联方	期末账面余额	年初账面余额
应付账款	烟台东方电子玉麟电气有限公司	96,315.00	296,315.00
应付账款	烟台东方海华电子发展有限公司		57,537.55
应付账款	烟台东方瑞创达电子科技有限公司	30,250.00	200,250.00
其他应付款	烟台东方瑞创达电子科技有限公司	762,722.68	1,073,569.30
其他应付款	烟台东方电子玉麟电气有限公司	34,000.00
其他应付款	烟台东方海华电子发展有限公司	3,456,552.64	1,956,802.35
其他应付款	东方电子集团有限公司	8,646.00

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59

8、股权转让

无

9、租赁

9、租赁
关联方名称	定价政策	本期金额	上期金额
东方电子集团有限公司	协议价	12,391.74
烟台东方瑞创达电子科技有限公司	协议价	107,074.41
烟台东方海华电子发展有限公司	协议价	46,949.82	49,068.59

（十）、或有事项

• 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债

无

• 2、截止2012 年6 月30 日，公司无应披露而未披露的重大或有事项。

• （十一）、承诺事项

截止2012 年6 月30 日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。

• （十二）、资产负债表日后事项

截止财务报告批准报出日，公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。

• （十三）、其他重要事项

• 截止财务报告批准报出日，公司无应披露而未披露的其他重要事项。 （十四）、母公司财务报表有关项目附注

• 1．应收账款

（1）分类情况：

种类		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例	金额	比例	金额	比例
				（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
组合一（账龄分析）	481,296,555.97	100.00	59,206,687.10	12.30	476,524,703.28	100.00	57,722,443.58	12.11
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计	481,296,555.97	100.00	59,206,687.10	12.30	476,524,703.28	100.00	57,722,443.58	12.11

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60

账龄		期末数			年初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1 年以内	334,715,686.18	69.55	3,347,156.86	343,324,421.84	72.05	3,433,244.22
1—2 年	66,295,445.99	13.78	3,314,772.30	55,421,306.70	11.63	2,771,065.34
2—3 年	22,881,882.84	4.75	3,432,282.42	23,309,000.72	4.89	3,496,350.11
3-4 年	12,193,147.17	2.53	6,096,573.59	8,923,317.73	1.88	4,461,658.87
4-5 年	4,388,983.71	0.91	2,194,491.85	3,973,062.50	0.83	1,986,531.25
5 年以上	40,821,410.08	8.48	40,821,410.08	41,573,593.79	8.72	41,573,593.79
合计	481,296,555.97	100.00	59,206,687.10	476,524,703.28	100.00	57,722,443.58

（2）本期转回或收回情况

应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的 依据	转回或收回前累计已计提 坏账准备金额	转回或收回 金额
账龄较长的销售尾款	追收	账龄分析法	12,000.00	12,000.00

（3）本期无核销的应收账款情况。

• （4）截止2012 年6 月30 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位无欠款。

• （5）截止2012年6月30日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：

客户名称	与本公司关系 期末余额	账龄	占应收账款总额的比例（%）
江西省电力公司	客户 13,922,514.82	1 年内	2.91
上海市电力公司	客户 13,486,650.00	1 年内	2.82
中国机械设备进出口总公司	客户 11,859,761.55	1 年内	2.48
河南省电力公司	客户 11,013,128.00	1 年内	2.30
北京国电华北电力工程有限公司	客户 10,342,457.00	1 年内	2.16
合计	60,624,511.37		12.67
（6）截止2012年6月30日，应收关联方款项情况：
单位名称	与本公司关系 金额		占应收账款总额的比例(%)
烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司 2,819,948.84		0.59
烟台东方海华电子发展有限公司	同一母公司 1,260,067.20		0.26
烟台东方瑞创达电子科技有限公司	同一母公司	2,859.73
合计	4,082,875.77		0.85

2．其他应收款

（1）分类情况：

）分类情况：
种类	期末余额		年初余额
		61

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
组合一（账龄分析）	95,012,513.12	100.00	7,379,495.42	7.77	65,117,339.4	100.00	6,972,903.5	10.71
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计	95,012,513.12	100.00	7,379,495.42	7.77	65,117,339.4	100.00	6,972,903.5	10.71

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数				期初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1 年以内	77,950,582.05	82.04	779,505.81	50,053,504.33	76.87	500,535.04
1—2 年	10,496,231.23	11.05	524,811.56	8,528,070.59	13.10	426,403.53
2—3 年	279,472.36	0.30	41,920.85	267,835.35	0.41	40,175.30
3-4 年	421,734.85	0.44	210,867.43	438,686.94	0.67	219,343.47
4-5 年	84,205.72	0.09	42,102.86	85,592.07	0.13	42,796.04
5 年以上	5,780,286.91	6.08	5,780,286.91	5,743,650.12	8.82	5,743,650.12
合计	95,012,513.12	100.00	7,379,495.42	65,117,339.40	100.00	6,972,903.50

• （2）截止2012 年6 月30 日，其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单

位情况

	位情况
	单位名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 东方电子集团有限公司 8,516.49 85.16 合计 8,516.49 85.16
	（3）截止2012 年6 月30 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比 例（%） 缴存公积金 住房公积金管理处 18,543,029.91 1 年以内 19.52 南京世纪东方 子公司 6,969,899.80 1～2 年 7.34 重庆聚诚招标代理有限公司 客户 4,127,432.00 1 年以内 4.34 东北电力集团成套设备有限公司 客户 2,188,981.00 1 年以内 2.30 湖南湘能创业招标代理有限公司 客户 1,431,200.00 1 年以内 1.51

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62

	合计 33,260,542.71 35.01
	（5）截止2012 年6 月30 日，应收关联方款项情况:
	单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款总额的比例(%) 南京世纪东方电子有限公司 子公司 6,969,899.80 7.34 北京东方京海电子科技有限公司 子公司 291,983.79 0.31 烟台东方电子科技发展有限公司 子公司 774,956.92 0.82 广州东方电科自动化有限公司 子公司 1,430,739.41 1.51 东方电子集团有限公司 母公司 8,516.49 0.01 烟台东方电子玉麟电气有限公司 同一母公司 53,009.15 0.06 天津东方凯发电气自动化技术有限公司 联营企业 37,612.32 0.04

3．长期股权投资

（1）被投资单位基本情况

被投资单位名称	注册地	业务性质	本企业持股比例	本企业在被投资单
				位表决权比例
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司	北京	电子电力设备	100.00%	100.00%
烟台东方电子科技发展有限公司	烟台	自动化系统、计算机信息系统集成等	90.00%	90.00%
龙口东立电线电缆有限公司	烟台	生产销售电线电缆及相关产品	75.00%	75.00%
南京世纪东方电子有限公司	南京	电子自动化系统	56.58%	56.58%
烟台东方威智电子科技有限公司	烟台	通讯设备工业控制系统	51.00%	51.00%
烟台东方华瑞电气有限公司	烟台	销售电子及通信设备	51.00%	51.00%
烟台东方纵横电子有限责任公司	烟台	系统集成及电子产品购销	40.00%	40.00%
烟台海颐软件股份有限公司	烟台	计算机软件的开发、销售及系统集成	33.60%	33.60%
烟台东方威思顿电气有限公司	烟台	电力计量系统等	30.00%	30.00%
北京东方天宏节能环保有限公司	北京	节能环保技术开发、咨询、服务	65.00%	65.00%
广州东方电科自动化有限公司	广州	电子产品的开发、销售	51.00%	51.00%
烟台东方科技环保节能有限公司	烟台	节能产品研发、生产、销售	100.00%	100.00%
东方电子印度有限公司	印度	母公司产品市场营销	100.00%	100.00%
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	天津	软件，光电一体化技术开发	30.00%	30.00%
北京东方昊龙科技发展有限公司	北京	电子产品研发、商品销售	35.00%	35.00%
三、其他企业
烟台外贸包装机械有限公司	烟台	包装材料	37.40%	37.40%
陕西银河网电科技有限公司	西安	电力系统自动化	18.00%	18.00%
深圳雅都图形软件有限公司	深圳	图形软件设计	5.26%	5.26%
烟台银行股份有限公司	烟台	金融业	0．5%	0．5%

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63

（2）长期股权投资的账面价值

被投资单位	年初账面价值	增减变动	期末账面价值
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司	23,210,925.27		23,210,925.27
烟台东方电子科技发展有限公司	90,000,000.00		90,000,000.00
龙口东立电线电缆有限公司	25,148,381.48		25,148,381.48
南京世纪东方电子有限公司	5,658,000.00		5,658,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司	3,057,896.76		3,057,896.76
烟台东方华瑞电气有限公司	4,080,000.00		4,080,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司	2,400,000.00		2,400,000.00
烟台海颐软件股份有限公司	10,080,000.00		10,080,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司	10,563,000.00		10,563,000.00
北京东方天宏节能环保有限公司	32,500,000.00		32,500,000.00
广州东方电科自动化有限公司	3,060,000.00		3,060,000.00
烟台东方科技环保节能有限公司	60,000,000.00		60,000,000.00
印度东方电子有限公司	336,793.80	2,909,500.00	3,246,293.80
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	2,747,005.01	206,964.47	2,953,969.48
北京东方昊龙科技发展有限公司	700,000.00	-253,128.81	446,871.19
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司
陕西银河网电科技有限公司	500,000.00		500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司	4,420,000.00		4,420,000.00
烟台银行股份有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00
合计	298,462,002.32	2,863,335.66	301,325,337.98

(3)按成本法核算

(3)按成本法核算
被投资单位	投资成本	年初余额	增加、减少	期末余额	减值准备
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司	23,210,925.27	23,210,925.27		23,210,925.27
烟台东方电子科技发展有限公司	90,000,000.00	90,000,000.00		90,000,000.00
龙口东立电线电缆有限公司	25,148,381.48	25,148,381.48		25,148,381.48
南京世纪东方电子有限公司	5,658,000.00	5,658,000.00		5,658,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司	3,057,896.76	3,057,896.76		3,057,896.76
烟台东方华瑞电气有限公司	4,080,000.00	4,080,000.00		4,080,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司	2,400,000.00	2,400,000.00		2,400,000.00
烟台海颐软件股份有限公司	10,080,000.00	10,080,000.00		10,080,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司	10,563,000.00	10,563,000.00		10,563,000.00
北京东方天宏节能环保有限公司	32,500,000.00	32,500,000.00		32,500,000.00
广州东方电科自动化有限公司	3,060,000.00	3,060,000.00		3,060,000.00
烟台东方科技环保节能有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00
印度东方电子有限公司	3,246,293.80	336,793.80	2,909,500.00	3,246,293.80
二、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司	3,272,827.12	3,272,827.12		3,272,827.12	3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00	1,000,000.00
深圳雅都图形软件有限公司	4,420,000.00	4,420,000.00		4,420,000.00
烟台银行股份有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00

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64

合计	302,197,324.43	299,287,824.43	2,909,500.00	302,197,324.43	4,272,827.12
（4）权益法核算
被投资单位	投资成本	年初余额	增加、减少	期末余额	减值准备
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	1,500,000.00	2,747,005.01	206,964.47	2,953,969.48
北京东方昊龙科技发展有限公司	700,000.00	700,000.00	-253,128.81	446,871.19

（5）长期股权投资减值准备

被投资单位名称	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
			转回	其他减少
烟台外贸包装机械有限公司	3,272,827.12				3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司	1,000,000.00				1,000,000.00
小计	4,272,827.12				4,272,827.12
4．营业收入与成本

（1）营业收入与成本

项 目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	250,895,438.44	165,638,859.18	229,992,441.71	154,160,971.38
其他业务收入	19,699,697.95	14,341,257.85	9,650,600.76	8,279,271.69
合计	270,595,136.39	179,980,117.03	239,643,042.47	162,440,243.07
（2）主营业务（分行业）
行业名称	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
自动化行业	215,992,239.65	147,024,428.38	192,439,293.16	131,333,883.70
非自动化行业	34,903,198.79	18,614,430.80	37,553,148.55	22,827,087.68
合计	250,895,438.44	165,638,859.18	229,992,441.71	154,160,971.38
（3）按产品（业务）
项 目	本期金额		上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电力自动化系统	215,992,239.65	147,024,428.38	192,439,293.16	131,333,883.70
租赁	20,790,698.55	5,937,738.89	19,740,108.77	6,138,647.47
其他	14,112,500.24	12,676,691.91	17,813,039.78	16,688,440.21
合计	250,895,438.44	165,638,859.18	229,992,441.71	154,160,971.38

（4）前五名客户销售

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65

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
上海市电力公司	16,469,572.65	6.09
杭州华三通信技术有限公司	13,676,467.60	5.05
北京国电华北电力工程有限公司	11,556,333.33	4.27
河南省电力公司	9,132,974.36	3.38
湖南省电力公司	8,090,598.29	2.99
合计	58,925,946.23	21.78

5．投资收益
(1)投资收益明细
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	2,275,200.00	3,171,090.00
权益法核算的长期股权投资收益	-46,164.34	125,688.13
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置金融资产或金融负债取得的投资收益	7,856.17	3,738.73
持有至到期投资取得的投资收益	5,751,479.45
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	7,988,371.28	3,300,516.86
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
烟台东方威思顿电气有限公司		316,890.00
烟台东方华瑞电气有限公司	1,468,800.00	1,632,000.00
烟台海颐软件股份有限公司	806,400.00	1,008,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司		214,200.00
合计	2,275,200.00	3,171,090.00

(3)按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
天津东方凯发自动化技术有限公司	206,964.47	125,688.13
北京东方昊龙科技发展有限公司	-253,128.81
合计	-46,164.34	125,688.13

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66

6.现金流量表补充资料

6.现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	7,143,561.88	4,065,794.50
加：资产减值准备	2,041,210.44	1,377,066.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,958,994.94	10,304,531.49
无形资产摊销	2,222,535.08	2,331,856.86
长期待摊费用摊销	80,823.86	80,823.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-114,452.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	149,046.50
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,988,371.28	-3,300,516.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-30,696,321.86	14,280,698.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-40,055,639.23	-106,755,018.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	15,113,775.85	-21,701,538.41
其他
经营活动产生的现金流量净额	-43,144,836.68	-99,316,302.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	88,774,039.46	181,902,072.00
减：现金的期初余额	107,831,328.48	331,990,923.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-19,057,289.02	-150,088,851.68

（十五）、补充资料

1、本期非经常性损益明细

项目 本期金额 说明

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非流动资产处置损益	97,120.86
越权审批或无正式批准的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符	1,282,304.24
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	5,751,479.45
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-562,882.9
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	6,568,021.65
所得税影响数	996,962.52
少数股东权益影响额（税后）	204,451.23
合计	5,366,607.90

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68

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	基本每股收益	每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.61	0.0086		0.0086
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	0.22	0.0032		0.0032

3、主要会计报表项目的异常情况及原因

（1）货币资金期末余额比年初余额减少110,015,199.76 元，降幅31.85％，主要系本 年履行国内外合同额增加，投入流动资金增加，使经营性现金流量为负数。

（2）应收票据期末余额比年初余额减少10,082,506.41 元，降幅64.03％，主要系应收 票据到期结算或背书转让所致。

（3）其他应收款期末余额比年初余额增加40,509,720.31 元，增幅56.66％，主要系投 标保证金等增加所致。

（4）存货期末余额比年初余额增加76,518,792.86 元，增幅35.97％，主要系执行期合 同的存货增加所致。

（5）在建工程期末余额比年初余额增加21,840,251.95 元，增幅3,272.39%,主要系公 司全资子公司烟台东方科技环保节能有限公司投资建设东方智能科技园一期项目所致。

（6）开发支出期末余额比年初余额增加3,792,450.02 元，增幅30.84％，主要原因是 研发项目尚未结项所致。

（7）短期借款期末余额比年初余额增加3,000,000.00 元，增幅33.33%，主要原因是增 加银行贷款所致。

（8）应付票据期末余额比年初余额增加7,996,598.79 元，增幅88.52％，主要是办理 银行承兑汇票所致。

（9）应交税费期末余额比年初余额减少16,007,178.63，降幅169.49%，主要系增值税 留抵增加所致。

（10）营业税金及附加本期比上期增加1,608,584.40 元，增幅50.19%，主要系流转税 及相关附加税增加所致。

（11）财务费用本期比上期增加365,930.79 元，增幅55.24%，主要系保函手续费增加 所致。

（12）资产减值损失本期比上期增加936,704.39 元，增幅48.08%，主要系计提坏账准 备同比增加所致。

（13）投资收益本期比上期增加4,907,311.03 元，增幅3097.43％；主要系本期收到中 信信托的投资收益款5,751,479.45 元所致。

（14）营业外收入本期比上期增加8,225,309.23 元，增幅164.47%，主要系软件退税增 加所致。

（15）营业外支出本期比上期增加215,988.17 元，增幅32.47%，主要系其它非经常性 支出增加所致。

（16）少数股东损益本期比上期增加3,847,656.91 元，增幅57.99%，主要系子公司净 利润增加所致。

（十六）、财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会于2012 年8 月15 日批准。

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