Dongfang Electronics Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2004

Aug 20, 2004

烟台东方电子信息产业股份有限公司

二00 四年半年度

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1 、资产负债表（一）

1、资产负债表（一）	1、资产负债表（一）	1、资产负债表（一）	1、资产负债表（一）	1、资产负债表（一）
编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司					单位：人民币元
资 产	附~~注~~	合并数		附注	母公司数
		2004.6.30	2003.12.31		2004.6.30	2003.12.31
流动资产：
货币资金	五〔1〕	228,852,439.11	322,464,179.02		220,377,569.20	312,553,145.83
短期投资	五〔2〕	39,574,126.98			39,574,126.98
应收票据	五〔3〕	6,923,393.79	5,249,596.60		6,573,393.79	5,149,596.60
应收股利
应收利息
应收帐款	五〔4〕	377,040,737.36	351,368,344.52	六〔1〕	338,649,158.82	315,355,943.78
其他应收款	五〔5〕	67,822,299.17	58,556,156.69	六〔2〕	84,101,419.72	77,688,315.50
预付帐款	五〔6〕	17,450,297.14	5,961,486.28		14,264,828.15	2,814,641.68
应收补贴款
存货	五〔7〕	72,187,950.15	74,542,713.75		59,864,447.76	65,156,832.02
待摊费用
一年内到期长期债权 投资
其他流动资产
流动资产合计		**809,851,243.70 **	818,142,476.86		**763,404,944.42 **	778,718,475.41
长期投资：
长期股权投资	五〔8〕	7,168,329.91	8,243,792.68	六〔3〕	34,577,805.17	35,003,218.27
长期债权投资
长期投资合计		7,168,329.91	8,243,792.68		34,577,805.17	35,003,218.27
其中：合并价差		998,329.91	1,053,792.68
固定资产：
固定资产原价	五〔9〕	595,126,624.42	512,077,550.45		567,422,994.40	482,999,718.50
减：累计折旧	五〔9〕	95,245,149.34	84,164,631.44		88,397,903.68	77,704,554.11
固定资产净值		499,881,475.08	427,912,919.01		479,025,090.72	405,295,164.39
减：固定资产减值准备	五〔9〕	11,829,002.13	13,250,329.08		9,503,308.02	10,428,666.63
固定资产净额		488,052,472.95	414,662,589.93		469,521,782.70	394,866,497.76
工程物资
在建工程	五〔10	〕123,238,267.78	185,882,721.85		123,238,267.78	185,882,721.85
固定资产清理
固定资产合计		**611,290,740.73 **	600,545,311.78		**592,760,050.48 **	580,749,219.61
无形资产及其他资产：
无形资产	五〔11	〕 7,653,037.04	8,235,150.01		6,392,050.36	6,814,963.34
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		7,653,037.04	8,235,150.01		6,392,050.36	6,814,963.34
递延税项：
递延税款借项
资产总计		1,435,963,351.38	1,435,166,731.33		1,397,134,850.43	1,401,285,876.63

企业法定代表人 : 梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚

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资产负债表（二）

资产负债表（二）	资产负债表（二）	资产负债表（二）	资产负债表（二）	资产负债表（二）
编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司					单位：人民币元
负债及股东权益	附~~注~~	合并数		附~~注~~	母公司数
		2004.6.30	2003.12.31		2004.6.30	2003.12.31
流动负债:
短期借款
应付票据	五〔12	〕 48,774,273.87	29,000,123.03		48,774,273.87	29,000,123.03
应付帐款	五〔13	〕 58,909,675.71	63,778,523.27		45,370,686.39	54,464,804.27
预收帐款	五〔14	〕 11,792,880.38	13,729,943.73		6,350,904.45	4,887,378.39
应付工资
应付福利费		11,207,281.49	13,370,925.52		9,240,404.48	11,546,763.05
应付股利
应交税金	五〔15	〕 -229,948.26	4,774,551.52		408,881.72	4,335,895.79
其他应交款	五〔16	〕 257,552.64	431,113.45		44,015.23	163,661.36
其他应付款	五〔17	〕 35,354,892.29	46,664,588.03		38,974,396.72	54,298,655.45
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		166,066,608.12	171,749,768.55		149,163,562.86	158,697,281.34
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	五〔18	〕 17,123,000.00	17,023,000.00		17,023,000.00	17,023,000.00
其他长期负债
长期负债合计		17,123,000.00	17,023,000.00		17,023,000.00	17,023,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		183,189,608.12	188,772,768.55		166,186,562.86	175,720,281.34
少数股东权益		22,895,064.58	21,020,394.03
股东权益:
股本	五〔19	〕917,951,996.00	917,951,996.00		917,951,996.00	917,951,996.00
减：已归还投资
股本净额		917,951,996.00	917,951,996.00		917,951,996.00	917,951,996.00
资本公积	五〔20	〕1,101,980,111.13	1,101,801,198.26		1,101,980,111.13	1,101,801,198.26
盈余公积		2,345,783.02	2,345,783.02		351,081.82	351,081.82
其中：法定公益金		172,292.31	172,292.31
未分配利润	五〔21	〕-791,271,077.90	-796,185,028.40		-789,334,901.38	-794,538,680.79
未确认的投资损失		-1,128,133.57	-540,380.13
其他权益
股东权益合计		1,229,878,678.68	1,225,373,568.75		**1,230,948,287.57 **	1,225,565,595.29
负债和股东权益总计		1,435,963,351.38	1,435,166,731.33		**1,397,134,850.43 **	1,401,285,876.63

企业法定代表人 : 梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚

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2 、利润及利润分配表

2、利润及利润分配表	2、利润及利润分配表	2、利润及利润分配表	2、利润及利润分配表	2、利润及利润分配表
编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司					单位：人民币元
项目	附注	合并数		附注	母公司数
		2004 年度1-6 月	2003 年度1-6 月		2004 年度1-6 月	2003 年度1-6 月
一、主营业务收入	五〔22〕	201,147,316.27	156,605,723.06	六〔4〕	159,064,240.48	153,650,582.25
减：主营业务成本	五〔23〕	139,209,603.53	89,649,397.07	六〔5〕	115,877,897.38	89,029,453.03
主营业务税金及附加		822,775.60	1,267,204.84		634,790.11	1,254,568.30
二、主营业务利润		61,114,937.14	65,689,121.15		42,551,552.99	63,366,560.92
加：其他业务利润	五〔24〕	4,987,323.09	652,674.41		4,588,254.28	741,408.17
减：营业费用	五〔25〕	22,045,139.99	14,671,456.96		15,934,890.45	15,037,665.87
管理费用	五〔26〕	45,607,869.69	55,006,744.00		31,192,528.74	48,831,042.42
财务费用	五〔27〕	-2,379,434.80	-3,277,278.70		-2,423,408.30	-3,245,300.31
三、营业利润		828,685.35	-59,126.70		2,435,796.38	3,484,561.11
加：投资收益	五〔28〕	316,560.97		六〔6〕	-148,623.81	-1,657,155.50
补贴收入	五〔29〕	3,296,986.67	3,458,304.24		2,275,702.24	3,458,304.24
营业外收入		865,690.18	272,804.50		727,281.27	272,804.50
减：营业外支出		86,465.93	102,020.00		86,376.67	49,582.52
四、利润总额		5,221,457.24	3,569,962.04		5,203,779.41	5,508,931.83
减：所得税		24,132.92
少数股东损益		871,127.26	-682,516.73
加：未确认的投资损失		587,753.44	108,419.15
五、净利润		4,913,950.50	4,360,897.92		5,203,779.41	5,508,931.83
加：年初未分配利润		-796,185,028.40	-806,017,277.44		-794,538,680.79	-805,290,939.10
其他转入
六、可供分配利润		-791,271,077.90	-801,656,379.52		-789,334,901.38	-799,782,007.27
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		-791,271,077.90	-801,656,379.52		-789,334,901.38	-799,782,007.27
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		-791,271,077.90	-801,656,379.52		-789,334,901.38	-799,782,007.27
补充资料：
1、出售、处理部门或投资单位所得
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或）减少利润总额
4、会计估计变更增加（或）减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他

企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚

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利润分配表附表

利润分配表附表
报告期利润	净资产收益率（%）			每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均		全面摊薄		加权平均
主营业务利润	4.97	4.98		0.067		0.067
营业利润	0.0674	0.0675		0.0009		0.0009
净利润	0.3995	0.4002		0.0054		0.0054
扣除非经常性损益后的净利润	0.31	0.311		0.0042		0.0042
企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 3、现金流量表: 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司2004年度1-6月单位：人民币元
项 目			合并数		母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金			212,132,270.75		166,027,453.24
收到的税费返还			3,296,986.67		2,275,702.24
收到的其他与经营活动有关的现金			5,319,639.47		4,750,870.99
现金流入小计			220,748,896.89		173,054,026.47
购买商品、接受劳务支付的现金			146,006,364.53		115,961,767.51
支付给职工以及为职工支付的现金			37,799,066.26		28,277,126.64
支付的各项税费			17,981,985.01		13,590,026.15
支付的其他与经营活动有关的现金			46,023,817.74		39,066,170.75
现金流出小计			247,811,233.54		196,895,091.05
经营活动产生的现金流量净额			-27,062,336.65		-23,841,064.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金			800,000.00		800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额			951,644.69		852,258.48
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计			1,751,644.69		1,652,258.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金			29,296,923.95		28,886,770.53
投资所支付的现金			41,100,000.00		41,100,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计			70,396,923.95		69,986,770.53
投资活动产生的现金流量净额			-68,645,279.26		-68,334,512.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金			1,995,876.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金			100,000.00
现金流入小计			2,095,876.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额			2,095,876.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额			-93,611,739.91		-92,175,576.63
企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚

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现金流量表附表

现金流量表附表
补充资料	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	4,913,950.50	5,203,779.41
加：少数股东损益	871,127.26
加：计提的资产减值准备	2,447,027.37	1,663,085.20
固定资产折旧	13,031,143.59	12,295,430.51
无形资产摊销	582,112.97	422,912.98
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)	-237,078.36	-112,769.45
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)	-742,433.99	-277,249.21
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)	2,354,763.60	5,292,384.26
经营性应收项目的减少(减：增加)	-51,479,914.33	-46,262,798.42
经营性应付项目的增加(减：减少)	1,784,718.18	-2,065,839.86
其他	-587,753.44
经营活动产生的现金流量净额	-27,062,336.65	-23,841,064.58
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额	228,852,439.11	220,377,569.20
减：现金的期初余额	322,464,179.02	312,553,145.83
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-93,611,739.91	-92,175,576.63

企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚

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4 、资产减值准备明细表

4、资产减值准备明细表	4、资产减值准备明细表	4、资产减值准备明细表	4、资产减值准备明细表	4、资产减值准备明细表
2004年度1-6月 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元
项目	年初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	61,344,691.98	2,021,154.35		63,365,846.33
其中：应收帐款	37,495,908.86	2,012,548.70		39,508,457.56
其他应收款	23,848,783.12	8,605.65		23,857,388.77
二、短期投资跌价准备合计		425,873.02		425,873.02
其中：股票投资
债券投资
委托理财
基金投资		425,873.02		425,873.02
三、存货跌价准备合计	19,239,554.17			19,239,554.17
其中：库存商品	3,200,644.35			3,200,644.35
原材料	12,446,383.19			12,446,383.19
四、长期投资减值准备合计	4,879,915.14		1,607,088.02	3,272,827.12
其中：长期股权投资	4,879,915.14		1,607,088.02	3,272,827.12
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	13,250,329.08		1,421,326.95	11,829,002.13
其中：房屋、建筑物	1,419,787.43			1,419,787.43
机器设备	835,432.95			835,432.95
仪器仪表	8,219,865.54		296,560.82	7,923,304.72
运输工具	2,775,243.16		1,124,766.13	1,650,477.03
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计	98,714,490.37	2,447,027.37	3,028,414.97	98,133,102.77

企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚

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会计报表附注

（一）、公司基本情况

烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是 经烟台市体改委烟体改字[1993]16号文批准，以烟台东方电子信息产业集团公司 作为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司，1994年2月在烟台市 工商局注册成立。1996年12月17日经中国证监会批准向社会公开发行“A”股股 票,并于1997年1月21日在深圳证券交易所挂牌上市。

公司所处行业为信息技术业，主营业务范围包括电力自动化及工业自动化 控制系统、电子产品及通信设备、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪 表、汽车零部件及配件的开发、生产、销售、服务；金属材料、化工材料的销售； 房屋、办公及机械设备的租赁；许可范围的进出口业务及批准范围的对外经济技 术合作业务等。

公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、 配电自动化系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、电气化铁道牵引供电 自动化系统等系列300多种产品。

（二）、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1 、公司目前执行的会计准则和会计制度

公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

• 3、记账原则和计价基础

公司的记账原则为权责发生制，以历史成本为计价基础。

4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。

• 5、外币业务核算方法

公司年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外 汇市场基准汇率折合人民币入账；月末将外币账户余额按月末外汇市场基准汇率 折合人民币进行调整，调整后的差额计入“财务费用—汇兑损益”。

6、现金等价物的确定标准

凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。

7、短期投资的核算方法

短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益， 冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值后，作为投

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资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计量， 按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。

8、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法，坏账准备确认标准、计 提方法和计提比例

• （1）应收款项坏账的确认标准：

• ① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的

• 应收款项。

• ②因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。

• （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算；

（3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法并结合个别认 定法计提坏账准备。

提坏账准备。
账龄	计提比例
一年以内	1%
一至二年	5%
二至三年	15%
三至五年	50%
五年以上	100%

• 9、 存货核算方法

• （1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等；

• （2）原材料、产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算；

• 产成品同时结合个别计价法核算；

（3）公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入 当年度损益。

（4）低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算；

（5）期末在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分 陈旧过时、预计长期积压或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部 分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 确定。可变现净值是以估计售价减去估计完工及销售所必需的估计费用后的价值 确定。

10、长期投资计价及收益确认方法

（1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资在取得时 按照初始投资成本入账；

（2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期

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股权投资采用权益法核算；对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本， 以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，采 用权益法核算并合并会计报表；

（3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之 间的差额计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有 规定投资期限的按10年平均摊销；

（4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责发生制原则 计算应计利息；

（5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资 可收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可 能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备， 长期投资减值准备按单项计提。

11、固定资产标准、分类、计价方法和折旧方法

（1）固定资产标准：

使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位 价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。

（2）固定资产计价：固定资产按取得时的成本入账。取得成本包括买价、 进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到可使用状态前所必要 的支出。

（3）固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和 估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率，已全额计提减值准备的 固定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定 资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新 计算确定折旧率；未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。

固定资产分类折旧率如下：

类别	使用年限（年）	年折旧率%	预计残值率%
房屋建筑物	35-40	2.71-2.38	5
机器设备	10-15	9.50-6.33	5
仪器仪表	5-10	19.00-9.50	5
运输设备	5-10	19.00-9.50	5

（4）固定资产减值准备：

期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的 差额计提固定资产减值准备。公司的固定资产减值准备按单项资产计提。当存在

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下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产；

（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

12、在建工程核算方法

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态 的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。

公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计 提在建工程减值准备：

（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13、借款费用的会计处理方法

因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款 费用均于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。

专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个 条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本：

（1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或 者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月） 暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当 期直接计入财务费用。

14、无形资产计价及摊销政策

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无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分 期平均摊销，计入当期损益。

无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价 值的差额，按单项计提无形资产减值准备。

15、长期待摊费用的摊销方法摊销年限 长期待摊费用按实际支出核算，在项目受益期内平均摊销。

16、收入确认方法

（1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制；

③与交易相关的经济利益能够流入公司；

④相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条 件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：

①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

②与交易相关的经济利益能够流入公司；

③劳务的完成程度能够可靠地确定。

（3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入：

①与交易相关的经济利益能够流入公司；

②收入金额能够可靠地计量。

17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。

18、合并会计报表编制方法

根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并报表暂行规定> 的通知》 和财会二字（96）二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以 公司本部和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合 并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 （三）、税项

1、增值税

公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后 计算应交税金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公

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司和天津东方凯发电气自动化技术有限公司跟据《财政部、国家税务总局、海关 总署关于鼓励软件产业集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字 [2000]25号）的规定，对软件收入按销售收入的17%计算缴纳增值税，对实际税 负超过3%的部分返还，列入补贴收入。

2、营业税

公司技术服务收入、经营租赁收入按5%营业税率计算缴纳。 3、城建税 以应缴流转税的7%计算缴纳。

4、教育费附加 以应缴流转税的3%计算缴纳。

• 5、企业所得税

公司执行33%的所得税税率。合并报表中子公司烟台雅禾电子有限公司、烟 台东方华龙电子有限公司系外商投资企业，均执行24%企业所得税税率；北京东 方京海电子科技有限公司根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的规定， 由北京市海淀区地方税务局批复,自2003年1月1日起至2005年12月31日止减半征 收所得税，税率7.5%；南京世纪东方电子有限责任公司2001年被南京市政府认定 为高新技术企业，享受“两免三减半”优惠政策；烟台东方威思顿电气有限公司 和烟台海颐软件股份有限公司为山东省信息产业厅确定的软件企业，从盈利年度 起享受两免三减半的税收优惠政策，本年度上述两公司处于免税期的第二年；天 津东方凯发电气自动化技术有限公司经天津市新技术产业园区国家税务局批复 自2003年7月至2005年6月暂免征收企业所得税；烟台东方威智电子科技有限公司 系外商投资企业，经烟台市经济技术开发区国家税务局批复自开始获利的年度起 享受“两免三减半”优惠政策。

（四）、控股子公司及合营企业 （1）控股子公司及合营企业的一般情况

企业名称	注册资本	经营范围	原始投资额	所占权益比例
烟台迪恩电子有限公司	9,179,805.98	计算机键盘系列	6,779,805.98	100%
烟台雅禾电子有限公司	2,524,416.00	电量变送器	1,640,870.40	65.00%
烟台东方华龙电子有限公司	6,920,000.00	电子通讯设备	4,325,000.00	62.50%
外贸烟台包装机械有限责任公司	10,000,000.00	生产加工包装材料	3,272,827.12	37.40%
北京东方京海电子科技有限公司	25,000,000.00	电子电力设备等	19,800,000.00	79.20%
南京世纪东方电子有限责任公司	10,000,000.00	电子自动化系统等	8,000,000.00	80%
烟台东方纵横电子有限责任公司	3,000,000.00	电子产品购销	1,200,000.00	40%
烟台东方威思顿电气有限公司	3,500,000.00	电力计量系统等	1,050,000.00	30%
烟台海颐软件股份有限公司	10,000,000.00	计算机软件产品开 发、销售及系统集成	4,000,000.00	40%

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天津东方凯发电气自动化技术有 限公司	2,000,000.00	软件、光电一体化技 术开发	600,000.00	30%
烟台东方威智电子科技有限公司	1,995,876.00	通讯设备、工业控制 系统等	1,020,000.00	51%

烟台迪恩电子有限公司属于中外合作企业，外方提前收回投资，该公司已资 不抵债且无生产性经营，因此不纳入合并范围。

（2）报告期公司合并会计报表范围变动

本年新增烟台东方威智电子科技有限公司，该公司于2003年12月成立，2004 年1月起开始生产经营。公司为第一大股东，在董事会中有过半数的表决权，对 其具有实际控制权，因此本年将其列入合并范围。

（五）、合并会计报表主要项目注释

下列被注释的资产负债表项目，除特别注明时间的，截止日均为2004年6月 30日。所有未注明货币单位的均为人民币元。

1、货币资金

1、货币资金
项目	期末数	期初数
现金	127,295.36	10,774.11
银行存款	220,309,423.01	318,442,284.87
其他货币资金	8,415,720.74	4,011,120.04
合计	228,852,439.11	322,464,179.02

上述银行存款中含定期存款16,950.00万元，其中5,000万元为烟台东方电 子信息产业集团有限公司在华夏银行烟台支行5,000万元的短期借款提供了质押 担保。

2、短期投资

项目 基金投资 委托投资 合计	项目 基金投资 委托投资 合计			期末数	期末数			期初数	期初数
		投资金额		跌价准备		投资金额		跌价准备
		20,000,000.00		425,873.02
		20,000,000.00
		40,000,000.00		425,873.02
3、应收票据 应收票据余额为6,923,393.79元，系银行承兑汇票，均未抵押。以上余额 中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、应收账款
账龄	期末数				期初数
	金额		比例%	坏账准备	金额		比例%		坏账准备
一年以内	234,513,773.88		56.30	2,345,137.74	210,677,323.73		54.18		2,106,773.23

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一至二年	77,015,876.38	18.4	9 3,850,793.82	76,405,507.76	19.65	3,820,275.38
二至三年	70,368,960.73	16.8	9 10,555,344.11	68,254,890.67	17.55	10,238,233.60
三至五年	23,786,804.07	5.7	1 11,893,402.03	24,391,809.14	6.27	12,195,904.57
五年以上	10,863,779.86	2.6	1 10,863,779.86	9,134,722.08	2.35	9,134,722.08
合计	416,549,194.92	100.0	0 39,508,457.56	388,864,253.38	100.00	37,495,908.86

• (1)以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• (2)应收账款前五名金额合计为33,110,033.79元，占应收账款金额的比例

• 为7.95%。

5、其他应收款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	52,869,551.50	57.67	528,695.51	43,147,896.14	52.36	431,478.96
一至二年	2,303,920.03	2.51	115,196.00	2,020,811.48	2.45	101,040.57
二至三年	2,477,221.91	2.70	371,583.29	1,664,181.66	2.02	249,627.25
三至五年	1,049,805.17	1.15	524,902.59	959,917.87	1.16	479,958.94
五年以上	581,201.04	0.63	581,201.04	983,902.08	1.19	983,902.08
个别认定	32,397,988.29	35.34	21,735,810.34	33,628,230.58	40.82	21,602,775.32
合计	91,679,687.94	100.00	23,857,388.77	82,404,939.81	100.00	23,848,783.12

• (1)未纳入合并范围的烟台迪恩电子有限公司已资不抵债,公司从谨慎原

• 则出发,2004年6月30日根据其财务状况和偿债率,个别认定其坏账准备 21,735,810.34元，其中2004年计提133,035.02元。

• (2)以上余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款为

• 4,335,068.98元。

• (3)其他应收款前五名金额合计为52,511,434.69元，占其他应收款金额的

• 比例为57.28%。明细如下:

为57.28%。明细如下:
单位名称	期末余额
烟台迪恩电子有限公司	32,397,988.2
龙口市民政电线厂	6,138,562.5
住房公积金	6,009,814.9
烟台东方电子信息产业集团有限公司	4,335,068.9
龙口东立电缆公司	3,630,000.0

其中：应收龙口市民政电线厂6,138,562.50元，为收购该厂部分资产及所 属龙口东立电缆公司股权的预付投资款，暂挂其他应收款。

6、预付账款

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例%	金额	比例%
一年以内	16,896,138.52	96.83	5,671,715.11	95.14
一至二年	459,154.87	2.63	136,253.18	2.29
二至三年	51,037.27	0.29	32,684.80	0.55
三年以上	43,966.48	0.25	120,833.19	2.02

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	合计		17,450,297.14 100.00	17,450,297.14 100.00	17,450,297.14 100.00	5,961,486.28 100.00	5,961,486.28 100.00	5,961,486.28 100.00
	以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
	7、存货
项	目 金额		期末数 跌价准备	净值		金额	期初数 跌价准备	净值
原材料 43,608,301.50			12,446,383.19	31,161,918.31		44,046,190.05	12,446,383.19	31,599,806.86
在产品 28,195,090.08			3,592,526.63	24,602,563.45		28,820,967.72	3,592,526.63	25,228,441.09
产成品 19,624,112.74			3,200,644.35	16,423,468.39		20,915,110.15	3,200,644.35	17,714,465.80
合	计 91,427,504.32		19,239,554.17	72,187,950.15		93,782,267.92	19,239,554.17	74,542,713.75
	8、长期投资
	（1）长期投资

（1）长期投资
项目 期初金额	本年增加				本年减少		期末余额
长期股权投资 12,069,915.14					2,627,088.02	9,442,827.12
长期债权投资
长期股权投资减值准备4,879,915.14					1,607,088.02	3,272,827.12
股权投资差额 1,053,792.68					55,462.77		998,329.91
合计 8,243,792.68					1.075.462.77	7,168,329.91
（2）长期股权投资
被投资单位名称 投资期限	占被投资单位				投资金额		减值准备
烟台外贸包装机械有限公司 10 年			37.40		3,272,827.12	3,272,827.12
深圳雅都图形软件有限公司 长期			5.26		4,420,000.00
山东和华电子信息集团公司 长期			0.60		250,000.00
陕西银河网电科技有限公司 长期			18.00		1,500,000.00
合计					9,442,827.12	3,272,827.12
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初金额		本年增加			本年减少		期末余额
烟台福山印制板有限公司 1,607,088.02					1,607,088.02
烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12						3,272,827.12
合计 4,879,915.14					1,607,088.02 3,272,827.12
（4）股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 摊销期限			本期摊销 累计摊销				期末数
南京世纪东方电 子有限责任公司 1,109,255.45	10年		55,462.77 110,925.54				998,329.91

• （5）股权投资差额系2003年度北京东方京海电子科技有限公司购买南京世

• 纪东方电子有限责任公司20%股权形成，自2003年7月开始摊销。

• （6）烟台福山印制板有限公司本年度清算注销,减少长期投资及其减值准

• 备,形成的损益为零。

• （7）烟台外贸包装机械有限公司因经营困难，已停产待清算，预计可收回

• 金额为零，对其投资全额计提减值准备。

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9、固定资产及累计折旧

(1)固定资产原值595,126,624.42 元

类别	期初金额	本期增加	本期增加	本期减少	期末金额
房屋建筑物	351,870,758.67	89,360,469.03		3,221,390.71	438,009,836.99
机器设备	88,599,971.20	4,093,639.10			92,693,610.30
仪器仪表	62,246,840.78	633,635.00		5,609,653.99	57,270,821.79
运输工具	9,359,979.80	622,283.00		2,829,907.46	7,152,355.34
合计	512,077,550.45	94,710,026.13		11,660,952.16	595,126,624.42
(2)累计折旧95,245,149.34 元
类别	期初金额	本期增加		本期减少	期末金额
房屋建筑物	21,256,369.28	5,192,463.04		53,764.51	26,395,067.81
机器设备	27,438,839.97	4,183,876.07			31,622,716.04
仪器仪表	32,971,481.58	3,478,871.22		1,080,025.46	35,370,327.34
运输工具	2,497,940.61	175,933.26		816,835.72	1,857,038.15
合计	84,164,631.44	13,031,143.59		1,950,625.69	95,245,149.34
(3)净值499,881,475.08 元
固定资产净值	期初金额			期末金额
合计	427,912,919.01			499,881,475.08
(4)固定资产减值准备11,829,002.13 元
类别	期初金额	本期增加		本期减少	期末金额
房屋建筑物	1,419,787.43				1,419,787.43
机器设备	835,432.95				835,432.95
仪器仪表	8,219,865.54			296,560.82	7,923,304.72
运输工具	2,775,243.16			1,124,766.13	1,650,477.03
合计	13,250,329.08			1,421,326.95	11,829,002.13
(5)固定资产净额488,052,472.95 元
固定资产净额	期初金额			期末金额
合计	414,662,589.93			488,052,472.95

本年从烟台东方电子信息产业集团有限公司购买土地使用权壹宗,该土地面 积23,489平方米,协议价格1,375.82万元,该土地用于工业园二期房产。

10、在建工程

工程名称	期初数(其中：利 息资本化金额)	本期增加(其 中：利息资本化 金额)	本期转入固定资 产(其中：利息资 本化金额)	其他减少(其 中：利息资本化 金额)	期末数(其中：利 息资本化金额)	资金来源	工程进度(%)
北京办公楼	126,003,781.71	12,519,816.91	75,602,269.03		62,921,329.59	自有资金	95.00
济南办事处	798,273.99			798,273.99
工业园三期附属 综合楼	53,306,378.07	602,940.44			53,909,318.51	自有资金	70.00
食堂改造工程	695,956.00	633,331.60			1,329,287.60	自有资金
北京宿舍楼	5,078,332.08				5,078,332.08	自有资金
合计	185,882,721.85	13,756,088.95	75,602,269.03	798,273.99	123,238,267.78

(1)在建工程较年初减少主要为北京办公楼部分估价转资。

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• (2) 2003 年6 月与深圳华为技术有限公司（简称：深圳华为）签定租赁协

• 议，将北京办公楼5-10 层14,170.53 平方米租赁给深圳华为，本年已经入驻。 由于北京办公楼尚未全面达到预定可使用状态，故只将5-10 层估价转入固定资 产。

• (3)工业园三期工程部分土地使用权归烟台东方电子信息产业集团有限公司

• 所有。

• (4)在建工程期末不存在减值的情形，故未计提减值准备。 11、无形资产

取得 方式	原始金额	期初数	本期增加	本期转出	本期摊销	累计摊销	期末数	剩余摊 销年限
购买	1,891,165.63	1,520,582.50			23,639.58	394,222.72	1,496,942.92	31-32
购买	3.966.325.69	2,906,389.20			394,892.55	1,454,829.04	2,511,496.65	2-3
购买	1,145,157.06	668,009.08			114,515.70	591,663.68	553,493.38	2
购买	3,925,211.55	3,140,169.23			49,065.14	834,107.45	3,091,104.09	30-31
	10,927,859.93	8,235,150.01			582,112.97	3,274,822.89	7,653,037.04

无形资产期末可收回金额高于其账面价值,故未计提减值准备。 12、应付票据

期末数	期初数
48,774,273.87	29,000,123.03

截止2004年6月30日应付票据余额全部为银行承兑汇票，无应付持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。

13、应付账款

截至2004年6月30日应付账款余额为58,909,675.71 元，全部系购货款，无 欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

14、预收账款

截至2004年6月30日预收账款余额为11,792,880.38元，全部系预收货款，无 欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

15、应交税金
项目	税率	期末余额	期初余额
增值税	17%	200,476.38	4,335,230.25
营业税	5%	246,679.93	22,082.96
城建税	7%	123,165.43	543,269.18
房产税		367,097.47	693,457.40
所得税	33%	-1,420,113.00	-1,380,872.27
印花税		-0.04	1,519.89
个人所得税	超额累进税率	237,311.32	542,554.86
土地使用税		14,689.25	14,689.25
车船使用税		745.00	2,620.00
合计		-229,948.26	4,774,551.52

16、其他应交款

截至2004年6月30日其他应交款余额为257,552.64元,为应交的教育费附

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加。

17、其他应付款

项目	期末数	期初数
合计	35,354,892.29	46,664,588.03

• 其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 18、专项应付款

截止2004年6月30日专项应付款余额为17,123,000.00元。其中：中国机电 产品出口投资公司作为项目国家资本金出资人代表拨付财政预算内专项资金（国 债）项目投资10,000,000.00元；科技三费7,123,000.00元。

19、股本

截止2004年6月30日股本余额为人民币917,951,996.00元。

		期初数			本次变动增减（+,-）	本次变动增减（+,-）	本次变动增减（+,-）	本次变动增减（+,-）			期末数
			配股		送股	公积金转股		其他		小计
一尚未流通股份
1、发起人股份		295680000									295680000
其中:
国家拥有股份		295680000									295680000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
2、募集法人股		20160000									20160000
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计		315840000									315840000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 普通股		602111996									602111996
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股份合计		602111996									602111996
三、股份总数		917951996									917951996
20、资本公积
项目	期初数				本期增加数		本期减少数				期末数
股本溢价	93,123,029.86									93,123,029.86
国家科技拨款	2,800,000.00									2,800,000.00
其它资本公积	1,004,029,264.02									1,004,029,264.02
股权投资准备	1,621,424.43				97,337.69					1,718,762.12
重组收益	227,479.95				81,575.18					309,055.13
合计	1,101,801,198.26				178,912.87					1,101,980,111.13

• （1）股权投资准备增加的原因系纳入合并范围的子公司北京东方京海电子

• 科技有限公司资本公积增加按投资比例享有的部分。

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	（2）重组收益增加系以公司房产抵偿债务的收益。 21、未分配利润	（2）重组收益增加系以公司房产抵偿债务的收益。 21、未分配利润	（2）重组收益增加系以公司房产抵偿债务的收益。 21、未分配利润	（2）重组收益增加系以公司房产抵偿债务的收益。 21、未分配利润	（2）重组收益增加系以公司房产抵偿债务的收益。 21、未分配利润	（2）重组收益增加系以公司房产抵偿债务的收益。 21、未分配利润
	项目			金额
	年初未分配利润			-796,185,028.40
	加：会计政策累积影响数
	加：会计差错更正
	加：本期实现净利润			4,913,950.50
	减：提取法定公积金
	减：提取法定公益金
	减：应付普通股股利
	2004年6月30日未分配利润			-791,271,077.90
	22、主营业务收入
	项目		2004年度1-6月			2003年度1-6月
	电力调度、保护及配电自动化系统		87,734,928.45			116,688,109.29
	信息管理系统		15,914,208.24			15,264,948.72
	电子设备与材料		75,710,194.62			9,800,774.47
	其他		21,787,984.96			14,851,890.58
	合计		201,147,316.27			156,605,723.06
	公司销售客户收入前5名金额合计为33,980,887.96元，占主营业务收入的16.89%。 23、主营业务成本 项目 2004年度1-6月 2003年度1-6月 电力调度、保护及配电自动化系统 48,741,539.38 58,960,070.06 信息管理系统 4,916,703.75 11,067,757.73 电子设备与材料 73,534,033.09 9,148,245.99 其他 12,017,327.31 10,473,323.29 合计 139,209,603.53 89,649,397.07 主营业务成本增加的原因主要是由于收入增加使成本增加。 24、其他业务利润 项目 2004年度1-6月 2003年度1-6月 房屋租赁 5,024,749.10 659,394.50 其他 -37,426.01 -6,720.09 合计 4,987,323.09 652,674.41 房屋租赁利润增加主要是出租北京办公楼5-10层产生利润4,364,896.15元。 25、营业费用 项目 2004年度1-6月 2003年度1-6月 营业费用 22,045,139.99 14,671,456.96 营业费用增加原因:公司加大了市场开拓力度，人工费用、差旅费等有所上升。 26、管理费用 项目 2004年度1-6月 2003年度1-6月 管理费用 45,607,869.69 55,006,744.00
	项目		2004年度1-6月		2003年度1-6月
	电力调度、保护及配电自动化系统		48,741,539.38		58,960,070.06
	信息管理系统		4,916,703.75		11,067,757.73
	电子设备与材料		73,534,033.09		9,148,245.99
	其他		12,017,327.31		10,473,323.29
	合计		139,209,603.53		89,649,397.07
	项目	2004年度1-6月			2003年度1-6月
	管理费用	45,607,869.69			55,006,744.00

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管理费用降低的原因：(1)提高效率、压缩开支,人工费用等有所降低； (2)2004年中期计提的资产减值准备比2003年中期计提数有所下降。 27、财务费用

	27、财务费用
	项目	2004年度1-6月	2003年度1-6月
	利息支出
	减：利息收入	2,427,608.31	3,315,567.61
	加：手续费	44,862.16	35,424.42
	加：汇兑损失	3,311.35	2,864.49
	合计	-2,379,434.80	-3,277,278.70
	28、投资收益		2003年度1-6月 2003年度1-6月 3,458,304.24
	项 目	2004年度1-6月	2003年度1-6月
	短期投资减值准备	-425,873.02
	长期投资减值准备
	债券投资收益
	股权投资收益
	委托理财收益	800,000.00
	摊销股权投资差额	-57,566.01
	合计	316,560.97
	29、补贴收入
	项 目	2004年度1-6月	2003年度1-6月
	增值税返还	3,296,986.67	3,458,304.24

补贴收入系根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业集 成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字[2000]25 号）的规定对软 件收入实际税负超过3%部分的返还，按实际收到金额确认的收入。

30、未确认投资损失587,753.44元，为合并子公司烟台华龙电子有限公司 2004年1-6月的亏损数额。

31、支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金为46,023,817.74元，主要系管理费用、 营业费用支出。

（六）、母公司主要会计报表项目的注释 1、应收账款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	204,259,434.19	55.03	2,042,594.34	185,773,083.98	53.58	1,857,730.84
一至二年	70,919,432.26	19.10	3,545,971.61	65,410,252.03	18.87	3,270,512.60
二至三年	67,304,066.22	18.13	10,095,609.93	67,873,164.17	19.58	10,180,974.63
三至五年	23,700,804.07	6.38	11,850,402.04	23,217,323.34	6.70	11,608,661.67
五年以上	5,062,010.28	1.36	5,062,010.28	4,421,438.30	1.27	4,421,438.30
合计	371,245,747.02	100.00	32,596,588.20	346,695,261.82	100.00	31,339,318.04

• (1)以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• (2)应收账款前五名金额合计为33,110,033.79元,占应收账款金额的比例为8.92%。

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2、其他应收款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	70,013,212.35	64.81	700,132.12	63,119,859.52	62.10	631,198.60
一至二年	1,589,314.77	1.47	79,465.74	1,419,354.18	1.40	70,967.70
二至三年	2,466,970.51	2.28	370,045.58	1,583,651.66	1.56	237,547.75
三至五年	1,038,775.17	0.96	519,387.59	959,417.87	0.94	479,708.94
五年以上	527,706.26	0.49	527,706.26	930,407.30	0.92	930,407.30
个别认定	32,397,988.29	29.99	21,735,810.34	33,628,230.58	33.09	21,602,775.32
合计	108,033,967.35	100.00	23,932,547.63	101,640,921.11	100.00	23,952,605.61

(1)未纳入合并范围的烟台迪恩电子有限公司已资不抵债,公司从谨慎原则 出发,2004 年6 月30 日根据其财务状况和偿债率, 个别认定其坏账准备 21,735,810.34元，其中2004年计提133,035.02元。

(2)以上余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款为4,335,068.98元。

(3)其他应收款前五名金额合计为52,511,434.69元，占其他应收款金额的比例为 48.61%。

3、长期投资

(1)长期投资

项目	期初金额	期初金额	期初金额		本年增加	本年增加	本年减少	本年减少		期末余额	期末余额
长期股权投资	39,883,133.41						2,032,501.12			37,850,632.29
长期债权投资
合计	39,883,133.41						2,032,501.12			37,850,632.29
(2)长期股权投资明细
被投资单位名称			投资 期限		占被投资单位 注册资本比例%		投资金额			减值准备	备 注
外贸烟台包装机械有限责任公司			10 年			37.40	3,272,827.12			3,272,827.12
深圳雅都图形软件有限公司			长期			5.26	4,420,000.00
山东和华电子信息有限公司			长期			0.60	250,000.00
陕西银河网电科技有限公司			长期			18.00	1,500,000.00
烟台东方华龙有限公司			长期			62.50
烟台迪恩电子有限公司			长期			100.00
烟台雅禾电子有限公司			长期			65.00	4,622,642.90
北京东方京海电子科技公司			长期			79.20	11,494,196.41
南京世纪东方电子有限公司			长期			80.00	1,641,145.51
烟台海颐软件股份有限公司			长期			40.00	5,882,357.51
烟台东方威思顿电气有限公司			20 年			30.00	1,682,726.14
天津东方凯发自动化技术有限公司			10 年			30.00	731,116.98
烟台东方纵横电子有限公司			10 年			40.00	1,242,756.08
烟台东方威智电子科技有限公司			长期			51.00	1,110,863.64
合计							37,850,632.29			3,272,827.12
(3)按权益法核算的其他股权投资
被投资单位名称		初始投资额				追加投资额	本期被投资单位 权益增减额	被投资单位累计权 益增减额

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烟台东方华龙有限公司 4,325,000.00 烟台迪恩电子有限公司 6,779,805.98 烟台雅禾电子有限公司 1,640,316.00 北京东方京海电子科技公司 19,800,000.00 南京世纪东方电子有限公司 8,000,000.00 烟台海颐软件股份有限公司 4,000,000.00 烟台东方威思顿电气有限公司 1,050,000.00 天津东方凯发自动化技术有限公司 600,000.00 烟台东方纵横电子有限公司 1,200,000.00 烟台东方威智电子科技有限公司 1,020,000.00 合计 48,415,121.98 (4)长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初金额 本年增加 烟台福山印制板有限公司 1,607,088.02 烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 合计 4,879,915.14	烟台东方华龙有限公司 4,325,000.00 烟台迪恩电子有限公司 6,779,805.98 烟台雅禾电子有限公司 1,640,316.00 北京东方京海电子科技公司 19,800,000.00 南京世纪东方电子有限公司 8,000,000.00 烟台海颐软件股份有限公司 4,000,000.00 烟台东方威思顿电气有限公司 1,050,000.00 天津东方凯发自动化技术有限公司 600,000.00 烟台东方纵横电子有限公司 1,200,000.00 烟台东方威智电子科技有限公司 1,020,000.00 合计 48,415,121.98 (4)长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初金额 本年增加 烟台福山印制板有限公司 1,607,088.02 烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 合计 4,879,915.14	4,325,000.00	4,325,000.00			-4,325,000.00
		6,779,805.98				-6,779,805.98
		1,640,316.00			3,760.18	2,982,326.90
		19,800,000.00			-1,058,888.46	-8,305,803.59
		8,000,000.00			-23,131.52	-6,358,854.49
		4,000,000.00			247,653.35	1,882,357.51
		1,050,000.00			218,403.99	632,726.14
		600,000.00			70,150.63	131,116.98
		1,200,000.00			25,775.09	42,756.08
		1,020,000.00			92,966.88	92,966.88
		48,415,121.98			-423,309.86	-20,005,213.57
	期初金额		本年增加		本年减少	期末余额
	1,607,088.02				1,607,088.02
	3,272,827.12					3,272,827.12
	4,879,915.14				1,607,088.02	3,272,827.12

烟台福山印制板有限公司本年度清算注销,减少长期投资及其减值准备,形 成的损益为零。

• 烟台外贸包装机械有限公司因经营困难，已停产待清算，预计可收回金额为

• 零，对其投资全额计提减值准备。

（七）、关联方关系及其交易

1、关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济性质	法人代表
烟台东方电子信息产业集团有限公司	烟台市芝罘区	制造服务销售	控股股东	国有独资	梁贤久
烟台迪恩电子有限公司	烟台市芝罘区	制造销售键盘、电子 产品	子公司	中外合作经营	梁贤久
烟台雅禾电子有限公司	烟台市芝罘区	电量变送器	子公司	中外合资	梁贤久
烟台东方华龙电子有限公司	烟台市芝罘区	电子通讯设备	子公司	中外合资	梁贤久
北京东方京海电子科技有限公司	北京市海淀区	电子电力设备等	子公司	有限公司	梁贤久
南京世纪东方电子有限责任公司	南京市江宁开发区	电子自动化系统等	子公司	有限公司	柳尧杰
烟台东方纵横电子有限责任公司	烟台市开发区	电子产品购销	子公司	有限公司	梁贤久
烟台东方威思顿电气有限公司	烟台市莱山区	电力计量系统等	子公司	有限公司	梁贤久
烟台海颐软件股份有限公司	烟台市开发区	计算机软件产品的开 发、销售及系统集成	子公司	股份公司	梁贤久
天津东方凯发电气自动化技术公司	天津市华苑产业区	软件、光电一体化技 术开发	子公司	有限公司	梁贤久
烟台东方威智电子科技有限公司	烟台市开发区	通讯设备、工业控制 系统等	子公司	有限公司	梁贤久

• （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

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企业名称	期初数	本年增加		本年减少	期末数
烟台东方电子信息产业集团有限公司	46,540,000.00				46,540,000.00
烟台迪恩电子有限公司	160万美元				160万美元
烟台雅禾电子有限公司	35万美元				35万美元
烟台东方华龙电子有限公司	80万美元				80万美元
北京东方京海电子科技有限公司	25,000,000.00				25,000,000.00
南京世纪东方电子有限责任公司	10,000,000.00				10,000,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司	3,000,000.00				3,000,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司	3,500,000.00				3,500,000.00
烟台海颐软件股份有限公司	10,000,000.00				10,000,000.00
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	2,000,000.00				2,000,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司	24万美元				24万美元
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	企业名称	企业名称	期初数	期初数	本年增加	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	期末数	期末数	期末数
烟台东方电子信息产业集团有限公司			46,540,000.00							46,540,000.00
烟台迪恩电子有限公司			160万美元							160万美元
烟台雅禾电子有限公司			35万美元							35万美元
烟台东方华龙电子有限公司			80万美元							80万美元
北京东方京海电子科技有限公司			25,000,000.00							25,000,000.00
南京世纪东方电子有限责任公司			10,000,000.00							10,000,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司			3,000,000.00							3,000,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司			3,500,000.00							3,500,000.00
烟台海颐软件股份有限公司			10,000,000.00							10,000,000.00
天津东方凯发电气自动化技术有限公司			2,000,000.00							2,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 烟台东方威智电子科技有限公司 24万美元										24万美元
企业名称		期初数			本年增加		本年减少		期末数
		金额		比例（%）					金额		比例（%）
烟台东方电子信息产业集团有限公司		295,680,000.00		32.21					295,680,000.00		32.21
烟台迪恩电子有限公司		6,779,805.98		100.00					6,779,805.98		100.00
烟台雅禾电子有限公司		1,640,870.40		65.00					1,640,870.40		65.00
烟台东方华龙电子有限公司		4,325,000.00		62.50					4,325,000.00		62.50
北京东方京海电子科技有限公司		19,800,000.00		79.20					19,800,000.00		79.20
南京世纪东方电子有限责任公司		8,000,000.00		80.00					8,000,000.00		80.00
烟台东方纵横电子有限责任公司		1,200,000.00		40.00					1,200,000.00		40.00
烟台东方威思顿电气有限公司		1,050,000.00		30.00					1,050,000.00		30.00
烟台海颐软件股份有限公司		4,000,000.00		40.00					4,000,000.00		40.00
天津东方凯发电气自动化技术有限公		600,000.00		30.00					600,000.00		30.00
	烟台东方威智电子科技有限公司	1,020,000.00		51.00			2103.24		1,017,896.76		51.00
	（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
	企业名称						与本企业的关系
	外贸烟台包装机械有限责任公司						联营企业
	烟台东方电子玉麟电气有限公司						同一母公司
	烟台东方海华电子发展有限公司						同一母公司
	烟台东方佳苑物业管理服务有限公司						同一母公司
	烟台东方通信技术有限公司						同一母公司
	2、关联方交易 (1)关联方往来款项余额（单位：元）
	项目		2004年6月30日		占总余额%		2003年12月31日			占总余额%		备注
	一、应收账款
	烟台东方电子玉麟电气有限公司		4,461,539.66		1.07		5,482,920.66			1.41
	二、其它应收款
	烟台东方电子信息产业集团有限公司		4,335,068.98		4.73
	烟台东方通信技术有限公司		1,561,116.73		1.70		1,544,324.94			1.87

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	烟台东方电子玉麟电气有限公司	429,131.63	429,131.63	429,131.63	0.47	0.47	0.47	103,230.00	103,230.00	103,230.00		0.13	0.13
	烟台迪恩电子有限公司	32,397,988.29			35.34			33,628,230.58				40.81
	烟台东方佳苑物业管理服务有限公司	30,000.00			0.03
	三、应收票据
	烟台东方电子玉麟电气有限公司	240,000.00			3.47			0.00
	四、其它应付款
	烟台东方电子玉麟电气有限公司	809,471.19			2.29			120,400.00				0.25
	烟台东方电子信息产业集团有限公司							87,968.72				0.19
	烟台东方海华电子发展有限公司	126,285.98			0.36			121,200.11				0.26
	四、预收账款
	烟台东方电子玉麟电气有限公司	39,040.00			0.33			39,040.002				0.28
	(2)关联方交易 1、购买货物
	关联方			定价原则				2004年度1-6月				2003年度1-6月
	烟台东方电子玉麟电气有限公司			市场价				233,058.06				2,280,456.41
	合计							233,058.06				2,280,456.41
	2、销售货物
	关联方			定价原则				2004年度1-6月				2003年度1-6月
	烟台东方电子玉麟电气有限公司			市场价					2,290,406.12			5,977,475.49
	烟台东方通信技术有限公司			市场价					2,675.59
	烟台东方海华电子发展有限公司			市场价					329,059.83
	合计								2,622,141.54			5,977,475.49
	3、租赁资产
	关联方		交易事项		定价原则				2004年度1-6月			2003年度1-6月
	烟台东方电子玉麟电气有限公司		房产租赁			协议价							400,000.00
	烟台东方海华电子发展有限公司		房产租赁			协议价				12,010.70
	烟台东方通信技术有限公司		房产租赁			协议价				13,661.35
	烟台东方佳苑物业管理有限公司		房产租赁			协议价				14,279.68			10,246.98
	合计									39,951.73			410,246.98
	4、接受劳务
	关联方		交易事项			定价原则				2004年度1-6月			2003年度1-6月
	烟台东方佳苑物业管理有限公司		物业管理			协议价				380,566.00			269,395.55
	烟台东方海华电子发展有限公司		出口服务			协议价				11,142.24
	合计									391,708.24			269,395.55
	5、提供劳务
	关联方		交易事项		定价原则				2004年度1-6月			2003年度1-6月
	烟台东方电子玉麟电气有限公司		外协加工		市场价				273,229.31			193,821.79
	合计								273,229.31			193,821.79

6、购买固定资产

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关联方	定价原则	2004年度1-6月	2004年度1-6月	2003年度1-6月
烟台东方电子玉麟电气有限公司	市场价			222,246.00
烟台迪恩电子有限公司	市场价	1,230,242.29		3,497,215.04
烟台东方电子信息产业集团有限公司	市场价	14,076,962.30		4,979,085.15
合计		15,307,204.59		8,698,546.19
7、转让固定资产
关联方	定价原则	2004年度1-6月		2003年度1-6月
烟台东方电子玉麟电气有限公司	市场价			495,124.74
烟台东方佳苑物业管理服务有限公司	市场价	30,000.00		45,967.50
合计		30,000.00		541,092.24

• 8、其他关联交易

• （1）截至报告日公司以定期存款5,000万元为烟台东方电子信息产业集团有

• 限公司在华夏银行烟台支行5,000万元的短期借款提供了质押担保。

（2）公司工业园三期工程占用的土地中有12,031平方米归控股股东烟台东 方电子信息产业集团有限公司所有。

（八）、或有事项

• 1、公司因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案件，截至报告日已收到民事诉

• 状710份，标的金额约计9,142万元。

2、公司2003年以定期存款5,000万元为烟台东方电子信息产业集团有限公司 在华夏银行烟台支行5,000万元的短期借款提供了质押担保。

（九）、承诺事项

截至2004年6月30日无应披露而未披露的重大承诺事项。

• （十）、资产负债表日后非调整事项

截至报告日无应披露而未披露的资产负债表日后重大非调整事项。 （十一）、其他重要事项

截至报告日无应披露而未披露的其他重要事项。

上述 2004 年半年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按《企业会 计准则》、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。

企业名称：烟台东方电子信息产业股份有限公司

法定代表人： 财务负责人：

日期： 2004 年 8 月 18 日

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