Dongfang Electronics Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2003

Aug 5, 2003

烟台东方电子信息产业股份有限公司

2 0 0 3 年半年度

1 、资产负债表（一）：

**资 产 **	合并数	合并数	母公司数	母公司数
	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日
**流动资产： **
货币资金	293,172,033.11	341,411,746.66	275,790,600.42	332,971,227.07
短期投资	20,000,000.00	5,850,000.00	20,000,000.00	5,850,000.00
应收票据	2,366,389.00	12,405,621.00	1,866,389.00	11,905,621.00
应收股利
应收利息
应收帐款	404,795,946.48	363,383,394.77	380,197,707.39	335,355,040.70
其他应收款	82,587,721.30	83,011,789.76	105,631,932.90	109,367,672.68
预付帐款	4,076,950.14	13,808,533.95	3,824,082.36	13,130,380.07
应收补贴款
存货	92,283,611.85	101,863,447.17	85,435,611.39	98,194,071.68
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计	899,282,651.88	921,734,533.31	872,746,323.46	906,774,013.20
**长期投资： **
长期股权投资	6,170,000.00	6,170,000.00	35,991,661.37	31,767,716.89
长期债权投资
**长期投资合计 **	6,170,000.00	6,170,000.00	35,991,661.37	31,767,716.89
其中：合并价差
**固定资产： **
固定资产原价	524,506,078.29	529,838,818.34	495,733,094.33	500,643,262.43
减：累计折旧	76,725,586.11	67,205,698.87	71,017,451.17	61,439,806.10
固定资产净值	447,780,492.18	462,633,119.47	424,715,643.16	439,203,456.33
减：固定资产减值准备	15,923,076.27	17,995,448.26	12,681,278.11	14,528,612.43
固定资产净额	431,857,415.91	444,637,671.21	412,034,365.05	424,674,843.90
工程物资			-	-
在建工程	173,276,307.92	145,288,920.91	168,197,975.84	140,210,588.83
固定资产清理
固定资产合计	605,133,723.83	589,926,592.12	580,232,340.89	564,885,432.73
**无形资产及其他资产： **
无形资产	9,326,975.98	7,653,797.20	7,651,675.98	7,653,797.20
长期待摊费用	-	-	-	-
其他长期资产	-	-	-	-
**无形资产及其他资产合计 **	9,326,975.98	7,653,797.20	7,651,675.98	7,653,797.20
**递延税项： **
递延税款借项
资产总计	1,519,913,351.69	1,525,484,922.63	1,496,622,001.70	1,511,080,960.02

1

资产负债表（二）：

**负债及股东权益 **	合并数	合并数	母公司数	母公司数
	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日
**流动负债: **
短期借款			-	-
应付票据	10,827,202.25	6,369,975.82	10,827,202.25	6,369,975.82
应付帐款	90,926,679.27	96,938,807.79	87,240,703.85	92,386,748.98
预收帐款	41,718,144.13	47,428,960.71	40,142,106.21	41,851,315.81
应付工资	-	-	-	-
应付福利费	15,904,117.77	15,219,289.35	15,331,003.26	14,910,360.78
应付股利	-	-	-	-
应交税金	2,544,842.72	1,897,969.12	3,980,870.13	1,649,083.69
其他应交款	61,103.05	54,298.84	106,639.94	48,700.21
其他应付款	1,106,483,166.33	1,121,643,832.51	1,104,366,214.67	1,126,919,834.65
预提费用
预计负债	-	-	-	-
一年内到期的长期负债	-	-	-	-
其他流动负债	-	-	-	-
**流动负债合计 **	1,268,465,255.52	1,289,553,134.14	1,261,994,740.31	1,284,136,019.94
**长期负债: **
长期借款	-	-	-	-
应付债券	-	-	-	-
长期应付款	-	-	-	-
专项应付款	17,023,000.00	17,023,000.00	17,023,000.00	17,023,000.00
其他长期负债
**长期负债合计 **	17,023,000.00	17,023,000.00	17,023,000.00	17,023,000.00
**递延税项： **
递延税款贷项
**负债合计 **	1,285,488,255.52	1,306,576,134.14	1,279,017,740.31	1,301,159,019.94
**少数股东权益 **	17,127,971.00	8,037,531.57
**股东权益: **
股本	917,951,996.00	917,951,996.00	917,951,996.00	917,951,996.00
减：已归还投资	-	-	-	-
股本净额	917,951,996.00	917,951,996.00	917,951,996.00	917,951,996.00
资本公积	99,083,190.84	96,909,801.36	99,083,190.84	96,909,801.36
盈余公积	2,026,737.00	2,026,737.00	351,081.82	351,081.82
其中：法定公益金	65,943.63	65,943.63
未分配利润	-801,656,379.52	-806,017,277.44	-799,782,007.27	-805,290,939.10
未确认的投资损失	-108,419.15
其他权益
股东权益合计	217,297,125.17	210,871,256.92	217,604,261.39	209,921,940.08
**负债和股东权益总计 **	1,519,913,351.69	1,525,484,922.63	1,496,622,001.70	1,511,080,960.02

2

2、利润及利润分配表

**项目 **	合并数	合并数	母公司数	母公司数
	2003 年度1-6 月	2002 年度1-6 月	2003 年度1-6 月	2002 年度1-6 月
**一、主营业务收入 **	**156,605,723.06 **	**186,494,761.95 **	**153,650,582.25 **	**175,409,990.42 **
减：主营业务成本	89,649,397.07	141,374,947.04	89,029,453.03	137,287,877.56
主营业务税金及附加	1,267,204.84	733,300.08	1,254,568.30	683,121.73
**二、主营业务利润 **	**65,689,121.15 **	**44,386,514.83 **	**63,366,560.92 **	**37,438,991.13 **
加：其他业务利润	652,674.41	-720,718.27	741,408.17	-730,733.47
减：营业费用	14,671,456.96	32,012,692.52	15,037,665.87	29,891,613.93
管理费用	55,006,744.00	80,215,688.93	48,831,042.42	72,769,739.54
财务费用	-3,277,278.70	-3,941,014.06	-3,245,300.31	-3,869,491.11
**三、营业利润 **	**-59,126.70 **	**-64,621,570.83 **	**3,484,561.11 **	**-62,083,604.70 **
加：投资收益	-	-	-1,657,155.50	-1,919,914.56
补贴收入	3,458,304.24	1,422,326.58	3,458,304.24	1,422,326.58
营业外收入	272,804.50	341,836.76	272,804.50	132,464.70
减：营业外支出	102,020.00	147,208.74	49,582.52	122,575.13
**四、利润总额 **	**3,569,962.04 **	**-63,004,616.23 **	**5,508,931.83 **	**-62,571,303.11 **
减：所得税	-	16,558.32	-	-
少数股东损益	-682,516.73	-301,494.45	-	-
加：未确认的投资损失	108,419.15
**五、净利润 **	**4,360,897.92 **	**-62,719,680.10 **	**5,508,931.83 **	**-62,571,303.11 **
加：年初未分配利润	-806,017,277.44	-521,837,666.82	-805,290,939.10	-524,554,490.03
其他转入	-		-
**六、可供分配利润 **	**-801,656,379.52 **	**-584,557,346.92 **	**-799,782,007.27 **	**-587,125,793.14 **
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金		-
提取企业发展基金
利润归还投资
**七、可供投资者分配的利润 **	**-801,656,379.52 **	**-584,557,346.92 **	**-799,782,007.27 **	**-587,125,793.14 **
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
**八、未分配利润 **	**-801,656,379.52 **	**-584,557,346.92 **	**-799,782,007.27 **	**-587,125,793.14 **
**补充资料： **
1、出售、处理部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或）减少利润总额
4、会计估计变更增加（或）减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他

3

3、现 金 流 量 表

2003 年度 1-6 月

2003年度1-6月	2003年度1-6月	2003年度1-6月	2003年度1-6月
编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 145,903,605.52 138,646,962.19 收到的税费返还 3 3,458,304.24 3,458,304.24 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6,321,896.35 6,154,588.66 现金流入小计 9 155,683,806.11 148,259,855.09 购买商品、接受劳务支付的现金 10 65,050,076.89 62,171,614.42 支付给职工以及为职工支付的现金 12 44,378,942.55 41,562,371.25 支付的各项税费 13 15,273,212.73 13,247,290.95 支付的其他与经营活动有关的现金 18 39,389,839.32 38,190,506.95 现金流出小计 20 164,092,071.49 155,171,783.57 经营活动产生的现金流量净额 21 -8,408,265.38 -6,911,928.48 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 收回投资所收到的现金 22 5,850,000.00 5,850,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25 1,538,625.00 1,538,175.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 0.00 0.00 现金流入小计 29 7,388,625.00 7,388,175.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 36,950,073.17 36,936,873.17 投资所支付的现金 31 20,000,000.00 20,720,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 0.00 0.00 现金流出小计 36 56,950,073.17 57,656,873.17 投资活动产生的现金流量净额 37 -49,561,448.17 -50,268,698.17 三、筹资活动产生的现金流量 0.00 0.00 吸收投资收到的现金 38 9,730,000.00 0.00 取得借款收到的现金 40 0.00 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 0.00 0.00 现金流入小计 44 9,730,000.00 0.00 偿还债务所支付的现金 45 0.00 0.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 0.00 0.00 现金流出小计 53 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 54 9,730,000.00 0.00 四、汇率变动对现金的影响 55 0.00 0.00 五、现金流量净增加额 56 -48,239,713.55 -57,180,626.65
项 目	行次	合并数	母公司
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	1	145,903,605.52	138,646,962.19
收到的税费返还	3	3,458,304.24	3,458,304.24
收到的其他与经营活动有关的现金	8	6,321,896.35	6,154,588.66
现金流入小计	9	155,683,806.11	148,259,855.09
购买商品、接受劳务支付的现金	10	65,050,076.89	62,171,614.42
支付给职工以及为职工支付的现金	12	44,378,942.55	41,562,371.25
支付的各项税费	13	15,273,212.73	13,247,290.95
支付的其他与经营活动有关的现金	18	39,389,839.32	38,190,506.95
现金流出小计	20	164,092,071.49	155,171,783.57
经营活动产生的现金流量净额	21	-8,408,265.38	-6,911,928.48
二、投资活动产生的现金流量：		0.00	0.00
收回投资所收到的现金	22	5,850,000.00	5,850,000.00
取得投资收益所收到的现金	23	0.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	25	1,538,625.00	1,538,175.00
收到的其他与投资活动有关的现金	28	0.00	0.00
现金流入小计	29	7,388,625.00	7,388,175.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	30	36,950,073.17	36,936,873.17
投资所支付的现金	31	20,000,000.00	20,720,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金	35	0.00	0.00
现金流出小计	36	56,950,073.17	57,656,873.17
投资活动产生的现金流量净额	37	-49,561,448.17	-50,268,698.17
三、筹资活动产生的现金流量		0.00	0.00
吸收投资收到的现金	38	9,730,000.00	0.00
取得借款收到的现金	40	0.00	0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	43	0.00	0.00
现金流入小计	44	9,730,000.00	0.00
偿还债务所支付的现金	45	0.00	0.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金	46	0.00	0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金	52	0.00	0.00
现金流出小计	53	0.00	0.00
筹资活动产生的现金流量净额	54	9,730,000.00	0.00
四、汇率变动对现金的影响	55	0.00	0.00
五、现金流量净增加额	56	-48,239,713.55	-57,180,626.65

企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚

4

现金流量表附表：

2003 年度 1-6 月

现金流量表附表： 2003年度1-6月	现金流量表附表： 2003年度1-6月	现金流量表附表： 2003年度1-6月	现金流量表附表： 2003年度1-6月
编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 行次 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 4,360,897.92 5,508,931.83 加：少数股东损益 -682,516.73 0.00 加：计提的资产损失准备 58 4,012,272.31 3,553,322.49 固定资产折旧 59 15,019,286.26 14,104,154.65 无形资产摊销 60 35,172.92 35,172.92 长期待摊费用摊销 61 0.00 0.00 待摊费用减少（减增加） 64 0.00 0.00 预提费用减少（减增加） 65 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 66 -40,691.61 -86,183.37 固定资产报废损失 67 0.00 0.00 财务费用 68 0.00 0.00 投资损失（减收益） 69 -108,419.15 1,657,155.50 递延税款贷项（减借项） 70 0.00 0.00 存货的减少（减增加） 71 9,895,524.61 12,139,510.07 经营性应收项目的减少（减增加） 72 -29,448,292.00 -31,319,091.64 经营性应付项目的增加（减减少） 73 -11,451,499.91 -12,504,900.93 其他 74 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 75 -8,408,265.38 -6,911,928.48 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 0.00 0.00 债务转为资本 76 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 77 0.00 0.00 融资租入固定资产 78 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 0.00 0.00 现金的期末余额 79 293,172,033.11 275,790,600.42 减：现金的期初余额 80 341,411,746.66 332,971,227.07 加：现金等价物的期末余额 81 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 82 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 83 -48,239,713.55 -57,180,626.65
补充资料	行次	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	57	4,360,897.92	5,508,931.83
加：少数股东损益		-682,516.73	0.00
加：计提的资产损失准备	58	4,012,272.31	3,553,322.49
固定资产折旧	59	15,019,286.26	14,104,154.65
无形资产摊销	60	35,172.92	35,172.92
长期待摊费用摊销	61	0.00	0.00
待摊费用减少（减增加）	64	0.00	0.00
预提费用减少（减增加）	65	0.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）	66	-40,691.61	-86,183.37
固定资产报废损失	67	0.00	0.00
财务费用	68	0.00	0.00
投资损失（减收益）	69	-108,419.15	1,657,155.50
递延税款贷项（减借项）	70	0.00	0.00
存货的减少（减增加）	71	9,895,524.61	12,139,510.07
经营性应收项目的减少（减增加）	72	-29,448,292.00	-31,319,091.64
经营性应付项目的增加（减减少）	73	-11,451,499.91	-12,504,900.93
其他	74	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	75	-8,408,265.38	-6,911,928.48
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动		0.00	0.00
债务转为资本	76	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	77	0.00	0.00
融资租入固定资产	78	0.00	0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：		0.00	0.00
现金的期末余额	79	293,172,033.11	275,790,600.42
减：现金的期初余额	80	341,411,746.66	332,971,227.07
加：现金等价物的期末余额	81	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	82	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	83	-48,239,713.55	-57,180,626.65

企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚

5

资产减值准备明细表

2003 年度 1-6 月

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司

单位：人民币元

**项目 **	年初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	47,424,649.24	4,012,272.31		51,436,921.55
其中：应收帐款	28,259,025.78	743,185.48		29,002,211.26
其他应收款	19,165,623.46	3,269,086.83		22,434,710.29
二、短期投资跌价准备合计	24,150,000.00		24,150,000.00
其中：股票投资
债券投资
委托理财	24,150,000.00		24,150,000.00
三、存货跌价准备合计	18,725,558.55		315,689.29	18,409,869.26
其中：库存商品	1,407,059.10			1,407,059.10
原材料	13,958,637.88		315,689.29	13,642,948.59
四、长期投资减值准备合计	4,879,915.14			4,879,915.14
其中：长期股权投资	4,879,915.14			4,879,915.14
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	17,995,448.26		2,072,371.99	15,923,076.27
其中：房屋、建筑物	1,914,050.72		0.00	1,914,050.72
机器设备	2,332,803.98		62,740.07	2,270,063.91
仪器仪表	10,257,586.08		1,750,639.17	8,506,946.91
运输工具	3,491,007.48		258,992.75	3,232,014.73
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计	113,175,571.19	4,012,272.31	26,538,061.28	90,649,782.22

企业法定代表人： 梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚

6

烟台东方电子信息产业股份有限公司 会计报表附注

一、公司基本情况

烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 是经烟台市体改委烟体改字[1993]16号文批准，以烟台东方电子信息产业集团 公司作为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司，1994年2月在 烟台市工商局注册成立。1996年12月17日经中国证监会批准向社会公开发行 “A”股股票并于1997年1月21日在深圳证券交易所挂牌上市。

公司所处行业为信息技术业，主营业务范围包括电子及通信设备、电力调 度及工业自动化保护设备、工业控制系统、专用仪器、汽车电器、化工材料、 计算机及配件的开发、生产、销售及咨询服务、许可范围的进出口业务及批准 范围的对外经济技术合作业务等。

公司主要产品包括电网监控及能量管理系统、配电网自动化系统、变电 站综合自动化系统、管理信息系统、电量计费系统、智能化一次开关设备等系 列产品。

• 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 、公司目前执行的会计准则和会计制度

公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2 、会计年度

自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3 、记账原则和计价基础

公司的记账原则为权责发生制，以历史成本为计价基础。

4 、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5 、外币业务核算方法

7

公司年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的 外汇市场基准汇率折合人民币入账；月末将外币账户余额按月末外汇市场基准 汇率折合人民币进行调整，调整后的差额计入“财务费用—汇兑损益”。

• 6 、现金等价物的确定标准

凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 7 、短期投资的核算方法

短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收 益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值后， 作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰 低计量，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。

• 8 、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法，坏账准备确认标准、

• 计提方法和计提比例

• （1）应收款项坏账的确认标准：

• ① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回

• 的应收款项。

• ② 因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款

项。

• （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算；

• （3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法并结合个别

认定法计提坏帐准备。

计提坏帐准备。
账龄	计提比例
一年以内	1%
一至二年	5%
二至三年	15%
三至五年	50%
五年以上	100%

9 、存货核算方法

8

（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等；

（2）原材料、产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核 算；产成品同时结合个别计价法核算；

（3）公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计 入当年度损益。

（4）低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算；

（5）期末在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部 分陈旧过时、预计长期积压或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回 的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额确定。可变现净值是以估计售价减去估计完工及销售所必需的估计费用 后的价值确定。

10 、长期投资计价及收益确认方法

（1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资在取得 时按照初始投资成本入账；

（2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权 投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的， 长期股权投资采用权益法核算；对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性 资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制 权的，采用权益法核算并合并会计报表；

（3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额 之间的差额计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销， 没有规定投资期限的按10年平均摊销；

（4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责发生制原 则计算应计利息；

（5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投 资可收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内

9

不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值 准备，长期投资减值准备按单项计提。

11 、固定资产标准、分类、计价方法和折旧方法

• （1）固定资产标准：

使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品， 单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。

（2）固定资产计价：固定资产按取得时的成本入账。取得成本包括买价、 进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到可使用状态前所必 要的支出。

（3）固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值 和估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率，已全额计提减值准 备的固定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按 照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的帐面净额以及尚可使用的 年限重新计算确定折旧率；未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。

固定资产分类折旧率如下：

类别	使用年限（年）	年折旧率%	预计残值率%
房屋建筑物	35-40	2.71-2.38	5
机器设备	10-15	9.50-6.33	5
仪器仪表	5-10	19.00-9.50	5
运输设备	5-10	19.00-9.50	5

（4）固定资产减值准备：

期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按可收回金额低于其帐面价 值的差额计提固定资产减值准备。公司的固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固

10

定资产；

• （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

12、在建工程核算方法

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状 态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估 计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。

公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时， 计提在建工程减值准备：

（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来 的经济利益具有很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13、借款费用的会计处理方法

因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他 借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。

专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三 个条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本：

（1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产 或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

11

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个 月）暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费 用。

在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生 当期直接计入财务费用。

14、无形资产计价及摊销政策

无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内 分期平均摊销，计入当期损益。

无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面 价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。

15、长期待摊费用的摊销方法摊销年限

长期待摊费用按实际支出核算，在项目受益期内平均摊销。

16、收入确认方法

• （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；

③与交易相关的经济利益能够流入公司；

④相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合 下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：

①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

12

②与交易相关的经济利益能够流入公司；

③劳务的完成程度能够可靠地确定。

（3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入：

①与交易相关的经济利益能够流入公司；

②收入金额能够可靠地计量。

17、所得税的会计处理方法

所得税的会计处理方法采用应付税款法。

18、合并会计报表的编制方法

根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并报表暂行规定> 的通知》 和财会二字（96）二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定， 以公司本部和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依 据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相 互抵消。

三、税项

1、增值税

公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额 后计算应交税金。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业 集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字[2000]25号）的规定， 对软件收入按销售收入的17%计算缴纳增值税，对实际税负超过3%的部分返还， 列入补贴收入。

2、营业税

公司技术服务收入按5%营业税率计算缴纳。

3、城建税

以应缴流转税的7%计算缴纳。

4、教育费附加

以应缴流转税的3%计算缴纳。

13

5、企业所得税

公司执行33%的所得税税率。合并报表中子公司烟台雅禾电子有限公司、 烟台东方华龙电子有限公司系外商投资企业，均执行24%企业所得税税率，北 京东方京海电子科技有限公司根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》 的规定，由北京市海淀区地方税务局批复减半缴纳所得税，南京世纪东方电子 有限责任公司2001年被南京市政府认定为高新技术企业，享受“两免三减半” 优惠政策。

四、控股子公司及合营企业

企业名称	注册资本	经营范围	原始投资额	所占权 益比例
烟台迪恩电子有限公司	9,179,805.98	计算机键盘系列	6,779,805.98	100%
烟台雅禾电子有限公司	2,524,416.00	电量变送器	1,640,870.40	65.00%
烟台东方华龙电子有限公司	6,920,000.00	电子通讯设备	4,325,000.00	62.50%
外贸烟台包装机械有限责任公司	10,000,000.00	生产加工包装材料	3,272,827.12	37.40%
烟台福山印制板有限责任公司	1,000,000.00	生产印制板	1,607,088.02	33.80%
北京东方京海电子科技有限公司	25,000,000.00	电子电力设备等	19,800,000.00	79.20%
南京世纪东方电子有限责任公司	10,000,000.00	电子自动化系统等	8,000,000.00	80.00%
烟台东方威思顿电气有限公司	3,500,000.00	电子产品、仪表、电力 设备自动化产品等	1,170,000.00	33.43%
烟台海颐软件股份有限公司	10,000,000.00	计算机软件产品的开 发、销售及系统集成	4,000,000.00	40.00%
天津东方凯发电气自动化技术有 限公司	2,000,000.00	软件、光机电一体化、 铁路监控设备制造等	600,000.00	30.00%

其中烟台迪恩电子有限公司属于中外合作企业，外方提前收回投资。

公司2003年度1-6月纳入合并会计报表编制范围的控股企业为烟台雅禾 电子有限公司、烟台东方华龙电子有限公司、北京东方京海电子科技有限公司、 南京世纪东方电子有限责任公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软 件股份有限公司、天津东方凯发电气自动化技术有限公司等七家，较2002年度 增加了烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、天津东方 凯发电气自动化技术有限公司等三家，增加的原因是：1、均为2003年1-6月新 成立公司；2、母公司在该公司董事会中有半数以上投票权，对其具有实际控 制权。

五、合并会计报表主要项目注释

下列被注释的资产负债表项目，除特别注明时间的，截止日均为2003年6

14

月30日。所有未注明货币单位的均为人民币元。

1、货币资金

1、货币资金
项目	期末数	期初数
现金	40,485.66	10,739.85
银行存款	291,528,465.89	339,348,969.07
其他货币资金	1,603,081.56	2,052,037.74
合计	293,172,033.11	341,411,746.66

（1） 上述银行存款中含定期存款208,722,684.00元，其中的1.1亿元为 烟台东方电子信息产业集团有限公司在华夏银行烟台支行1亿元的短期借款提 供了质押担保。

（2） 货币资金减少的原因主要是短期投资及固定资产投资增加所致。 2、短期投资

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	投资金额	跌价准备	投资金额	跌价准备
国债投资			30,000,000.00	24,150,000.00
委托投资	20,000,000.00	0.00

上述国债投资系公司委托中国经济开发信托投资公司进行的国债投资，

2002年中国经济开发信托投资公司依据有关法律、法规进行清算，根据清算组 《中经清算函【2002】第49号文件》确认的公司债权及债务清偿率，公司可收 回金额约为5,850,000元，公司以预计损失计提跌价准备24,150,000元。公司 已于2003年6月收回5,850,000元，同时结转了已计提的跌价准备。

上述委托投资系公司于2003年6月委托中国银河证券有限责任公司为投 资管理人，委托资产为货币资金20,000,000元,投资于拟上市或已上市的有价 证券，委托期限为一年。

3、应收票据

应收票据余额为2,366,389.00元，系银行承兑汇票，均未抵押。以上余 额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

4、应收账款

帐龄		期末数			期初数
	金额	比例%	坏帐准备	金额	比例	坏帐准备
一年以内	225,342,784.26	51.95	2,253,427.84	189,981,971.64	48.51	1,899,819.72

15

一至二年	145,907,466.05	33.63	7,295,373.30	139,610,852.79	35.65	6,980,542.64
二至三年	43,626,516.80	10.06	6,543,977.52	43,128,205.49	11.01	6,469,230.82
三至五年	12,023,916.07	2.77	6,011,958.04	12,023,916.07	3.07	6,011,958.04
五年以上	6,897,474.56	1.59	6,897,474.56	6,897,474.56	1.76	6,897,474.56
合计	433,798,157.74	100.00	29,002,211.26	391,642,420.55	100.00	28,259,025.78

• （1）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （2）应收账款前五名金额合计为24,467,888.16元，占应收账款金额的比

• 例为5.64%。

5、其他应收款

帐龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金额	比例%	坏帐准备	金额	比例%	坏帐准备
一年以内	34,256,639.90	32.62	342,566.40	50,631,602.35	49.55	506,316.02
一至二年	32,390,920.77	30.84	1,619,546.04	4,430,473.35	4.34	221,523.67
二至三年	485,393.29	0.46	72,808.99	1,158,436.71	1.13	173,765.51
三至五年	870,772.39	0.83	435,386.20	1,447,972.47	1.42	723,986.24
五年以上	596,811.53	0.57	596,811.53	898,164.58	0.88	898,164.58
个别认定	36,421,893.71	34.68	19,367,591.13	43,610,763.76	42.68	16,641,867.44
合计	105,022,431.59	100.00	22,434,710.29	102,177,413.22	100.00	19,165,623.46

• （1）未纳入合并范围的烟台迪恩电子有限公司2002年末已资不抵债,公司

• 从谨慎原则出发,期末根据其财务状况,个别认定其坏帐19,367,591.13元。

• （2）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

（3）其他应收款前五名金额合计为76,611,461.07元，占其他应收款金额

的比例为72.95%。明细如下:

1、	烟台迪恩电子有限公司	36,421,893.71
2、	烟台东方电子玉麟电气有限公司	34,657,225.68
3、	西安泰华软件股份有限公司	2,644,600.00
4、	烟台东盛机械制造有限公司	1,487,741.68
5、	上海华通机电集团西北分公司	1,400,000.00

6、预付账款

帐龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例%	金额	比例%
一年以内	2,202,142.28	54.01	11,177,062.62	80.95
一至二年	1,196,395.82	29.35	1,382,421.32	10.01

16

二至三年	461,460.92	11.32	615,968.80	4.46
三年以上	216,951.12	5.32	633,081.21	4.58
合计	4,076,950.14	100.00	13,808,533.95	100.00

• （1）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （2）预付账款超过一年以上的原因为部分产品未付清全部货款，供应商

未开具发票。

7、存货

	7、存货	7、存货	7、存货
项 目	期末数			期初数
	金额	跌价准备	净值	金额	跌价准备	净值
原材料	44,861,267.47	13,642,948.59	31,218,318.88	44,100,789.55	13,958,637.88	30,142,151.67
在产品	27,685,741.42	3,359,861.57	24,325,879.85	34,634,672.51	3,359,861.57	31,274,810.94
产成品	38,146,472.22	1,407,059.10	36,739,413.12	41,853,543.66	1,407,059.10	40,446,484.56
合 计	110,693,481.11	18,409,869.26	92,283,611.85	120,589,005.72	18,725,558.55	101,863,447.17

8、长期投资

（1）长期投资

项目	期初金额	期初金额	期初金额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	期末余额
长期股权投资	11,049,915.14							11,049,915.14
长期债权投资
合 计	11,049,915.14							11,049,915.14
（2）长期股权投资
被投资单位名称			投资期限	占被投资单位 注册资本比例%		投资金额		减值准备
烟台福山印制板有限公司			10 年	33.80		1,607,088.02		1,607,088.02
烟台外贸包装机械有限公司			10 年	37.40		3,272,827.12		3,272,827.12
深圳雅都图形软件有限公司			长期	5.26		4,420,000.00
山东和华电子信息集团公司			长期	0.60		250,000.00
陕西银河网电科技有限公司			长期	18.00		1,500,000.00
合计						11,049,915.14		4,879,915.14
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称		期初金额			本年增加		本年减少	期末余额
烟台福山印制板有限公司		1,607,088.02						1,607,088.02
烟台外贸包装机械有限公司		3,272,827.12						3,272,827.12
合计		4,879,915.14						4,879,915.14

9、固定资产及累计折旧

17

（1）固定资产原值524,506,078.29 元

类别	期初金额		本期增加	本期减少	期末金额
房屋建筑物	353,438,042.16		4,427,142.95		357,865,185.11
机器设备	95,412,485.33		426,797.74	3,069,149.14	92,770,133.93
仪器仪表	68,788,032.51		2,097,645.50	7,779,951.86	63,105,726.15
运输工具	12,200,258.34		14,357.25	1,449,582.49	10,765,033.10
合计	529,838,818.34		6,965,943.44	12,298,683.49	524,506,078.29
（2）累计折旧76,725,586.11			元
类别	期初金额		本期增加	本期减少	期末金额
房屋建筑物	15,929,770.75		3,793,785.02		19,723,555.77
机器设备	21,059,940.35		4,497,904.76	867,331.16	24,690,513.95
仪器仪表	27,252,254.08		6,167,718.38	4,052,727.14	29,367,245.32
运输工具	2,963,733.69		561,707.40	581,170.02	2,944,271.07
合计	67,205,698.87		15,021,115.56	5,501,228.32	76,725,586.11
(3)固定资产净值447,780,492.18 元 (4)固定资产减值准备15,923,076.27 元
类别	期初金额		本期增加	本期减少	期末金额
房屋建筑物	1,914,050.72				1,914,050.72

类别	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
房屋建筑物	1,914,050.72			1,914,050.72
机器设备	2,332,803.98		62,740.07	2,270,063.91
仪器仪表	10,257,586.08		1,750,639.17	8,506,946.91
运输工具	3,491,007.48		258,992.75	3,232,014.73
合计	17,995,448.26		2,072,371.99	15,923,076.27

(5)固定资产净额 431,857,415.91 元

其中工业园二期工程房屋所有权人为本公司,土地使用权人为烟台东方 电子信息产业集团有限公司。

10、在建工程

工程名称	期初数 (其中：利息 资本化金额)	本期增加 (其中：利息 资本化金额)	本期转入 固定资产 (其中：利息 资本化金额)	其他减少 (其中：利息 资本化金额)	期末数 (其中：利息 资本化金额)	资金来源	工程进 度(%)
北京办公楼	93,463,039.40	21,876,633.96			115,339,673.36	自有资金	74.00
济南办事处	596,000.00	178,593.00			774,593.00	自有资金
工业园三期工程	46,151,549.43	5,932,160.05			52,083,709.48	自有资金	73.00
东方京海宿舍楼	5,078,332.08				5,078,332.08	自有资金
合计	145,288,920.91	27,987,421.66			173,276,307.92

在建工程期末不存在减值的情形，故未计提减值准备。

18

11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82	11、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 购买 1,891,165.63 1,567,861.64 323,303.99 1,567,861.64 32-33 软件费 购买 862,367.57 1,675,074.33 420,924.61 1,675,074.33 2-3 创新软件 购买 1,496,886.26 1,172,561.71 240,348.30 35172.92 347,024.22 897,040.49 2 土地使用权 购买 9,574,040.55 3,238,299.52 1,251,794.95 3,238,299.52 32-35 安全管理软件 购买 273,400.00 273,400.00 273,400.00 5 信息管理软件 投资 1,675,300.00 1,675,300.00 1,675,300.00 5 合计 15,773,160.01 7,653,797.20 1,948,700.00 240,348.30 35,172.92 2,343,047.77 9,326,975.98 无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 10,827,202.25 6,369,975.82
种类	取得 方式	原始金额	期初数		本期增加	本期转出	本期摊销		累计摊销	期末数	剩余摊 销年限
房屋使用权	购买	1,891,165.63	1,567,861.64						323,303.99	1,567,861.64	32-33
软件费	购买	862,367.57	1,675,074.33						420,924.61	1,675,074.33	2-3
创新软件	购买	1,496,886.26	1,172,561.71			240,348.30	35172.92		347,024.22	897,040.49	2
土地使用权	购买	9,574,040.55	3,238,299.52						1,251,794.95	3,238,299.52	32-35
安全管理软件	购买	273,400.00			273,400.00					273,400.00	5
信息管理软件	投资	1,675,300.00			1,675,300.00					1,675,300.00	5
合计		15,773,160.01	7,653,797.20		1,948,700.00	240,348.30	35,172.92		2,343,047.77	9,326,975.98
无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、应付票据
项目				期末数				期初数
应付票据				10,827,202.25				6,369,975.82

应付票据余额全部为银行承兑汇票，无应付持有本公司5%(含5%)以上股

份的股东单位的票据。

13、应付账款

应付账款余额为90,926,679.27 元，全部系购货款，无欠持本公司5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。

14、预收账款

预收账款余额为41,718,144.13 元，全部系预收货款，无欠持本公司5% （含5%）以上股份的股东单位的款项。

15、应交税金

15、应交税金
项目 增值税 营业税 城建税 房产税 所得税 印花税 个人所得税 土地使用税	税率	期末余额	期初余额
	17%	2,010,633.47	453,859.64
	5%	135,988.96	31,816.85
	7%	191,909.34	123,205.25
		693,457.40	802,293.09
	33%	-1,435,386.22	-1,351,387.33
		41,933.83	48,391.14
	超额累进税率	889,276.69	1,774,861.18
		14,689.25	14,929.30

19

车船税		2,340.00
合计		2,544,842.72	1,897,969.12

16、其他应交款

其他应交款余额为61,103.05元，为应交的教育费附加。

17、其他应付款

其他应付款余额为1,106,483,166.33 元。

其他应付款数额较大系公司将前几年出售股票收入扣除税收以外的部分 1,039,080,748.90 元暂挂其他应付款。

18、专项应付款

专项应付款余额为17,023,000.00元。其中：中国机电产品出口投资公司 作为项目国家资本金出资人代表拨付财政预算内专项资金（国债）项目投资 10,000,000.00元；科技三费7,023,000.00元。

19、股本

股本余额为人民币917,951,996.00元。

	期初数		本次变动增减（+,-）				期末数
		配股	送股	公积金转股	其他	小计
一尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份	295680000						295680000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
2、募集法人股	20160000						20160000
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计	315840000						315840000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 普通股	602111996						602111996
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股份合计	602111996						602111996
三、股份总数	917951996						917951996

20、资本公积

20

项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
股本溢价	93,123,029.86			93,123,029.86
国家科技拨款	2,800,000.00			2,800,000.00
其它	986,771.50	2,173,389.48		3,160,160.98
合计	96,909,801.36	2,173,389.48		99,083,190.84

资本公积增加的原因系公司以无形资产、低值易耗品投资子公司时增值 所致。

21、未分配利润

21、未分配利润
项目	金额
年初未分配利润	-806,017,277.44
加：会计政策累积影响数
加：会计差错更正
加：本期实现净利润	4,360,897.92
减：提取法定公积金
减：提取法定公益金
减：应付普通股股利
2003年6月30日未分配利润	-801,656,379.52

22、未确认的投资损失

未确认的投资损失余额为-108,419.15元。产生的原因是子公司烟台东方 华龙电子有限公司2003年6月30日的所有者权益为-173,470.64元，按公司所占 权益比例62.50%计算未确认的投资损失为-108,419.15元。

23、主营业务收入

23、主营业务收入
项目	2003年度1-6月	2002年度1-6月
电力自动化系统等销售	156,605,723.06	186,494,761.95
合计	156,605,723.06	186,494,761.95

• （1）公司2003年1-6月主营业务收入下降的主要原因是：受非典影响， 部分合同推迟执行，导致主营业务收入下降。

• （2）公司销售客户收入前5名金额合计为21,951,247.00元，占主营业务 收入的14.02%。

21

24、主营业务成本

24、主营业务成本
项目	2003年度1-6月	2002年度1-6月
电力自动化系统等销售	89,649,397.07	141,374,947.04
合计	89,649,397.07	141,374,947.04

主营业务成本减少的原因:(1)销售收入减少使成本减少；(2)公司加强了 原材料采购价格的监督,采购成本同比下降幅度较大；(3)公司通过改进设计、 节约降耗，降低了产品的制造成本。

25、营业费用

25、营业费用
项目	2003年度1-6月	2002年度1-6月
营业费用	14,671,456.96	32,012,692.52

营业费用降低的原因:(1)公司调整了营销部门的薪酬体系、人工费用大幅 度降低；(2)通过加强对工程服务人员的技术培训，提高了服务效率，减少了 工程服务成本；(3)加强了费用开支的控制，差旅费、招待费等费用有较大幅 度的下降。

26、管理费用

26、管理费用
项目	2003年度1-6月	2002年度1-6月
管理费用	55,006,744.00	80,215,688.93

管理费用降低的原因：(1)公司通过减员增效、改革薪酬体系，大幅度降 低了人工费用；(2)加强了费用开支的控制，差旅费、招待费等费用有较大幅 度的下降。

27、财务费用

27、财务费用
项目	2003年度1-6月	2002年度1-6月
利息支出		80,973.75
减：利息收入	3,315,567.61	4,077,833.61
加：手续费	35,424.42	54,463.22
加：汇兑损失	2,864.49	1,382.58
合计	-3,277,278.70	-3,941,014.06
28、补贴收入
项 目	2003年度1-6月	2002年度1-6月
增值税返还	3,458,304.24	1,422,326.58

22

补贴收入系根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业 集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》》（财税字[2000]25 号）的规定 对软件收入实际税负超过3%部分的返还，按实际收到金额确认的收入。

六、母公司主要会计报表项目的注释

1、 应收账款

1、	应收账款	应收账款
帐龄	期末数			期初数
	金额	比例%	坏帐准备	金额	比例%	坏帐准备
一年以内	212,315,274.43	52.55	2,123,152.74	171,529,068.11	47.84	1,715,290.68
一至二年	135,274,651.49	33.48	6,763,732.57	130,987,523.29	36.54	6,549,376.16
二至三年	43,188,476.30	10.69	6,478,271.45	42,727,828.49	11.92	6,409,174.28
三至五年	9,568,923.86	2.37	4,784,461.93	9,568,923.86	2.67	4,784,461.93
五年以上	3,690,020.19	0.91	3,690,020.19	3,690,020.19	1.03	3,690,020.19
合计	404,037,346.27	100.00	23,839,638.88	358,503,363.94	100.00	23,148,323.24

• （1）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （2）应收账款前五名金额合计为24,467,888.16元,占应收账款金额的比

• 例为6.06%。

2 、其他应收款

帐龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	金额	比例%	坏帐准备	金额	比例%	坏帐准备
一年以内	57,584,823.43	44.89	575,848.23	68,496,490.66	53.04	684,964.91
一至二年	32,360,920.77	25.23	1,618,046.04	13,556,413.87	10.50	677,820.69
二至三年	459,287.29	0.36	68,893.09	1,158,436.71	0.90	173,765.51
三至五年	870,772.39	0.68	435,386.20	1,447,972.47	1.12	723,986.24
五年以上	577,506.75	0.45	577,506.75	878,859.80	0.68	878,859.80
个别认定	36,421,893.71	28.39	19,367,591.13	43,610,763.76	33.77	16,641,867.44
合计	128,275,204.34	100.00	22,643,271.44	129,148,937.27	100.00	19,781,264.59

• （1）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （2） 烟台迪恩电子有限公司2002年末已资不抵债,公司从谨慎原则出发,

23

期末根据其财务状况,个别认定其坏帐19,367,591.13元。

（3）其他应收款前五名金额合计为106,457,998.44元，占其他应收款金 额的比例为82.99%。

3、长期投资

(1)长期投资

(1)长期投资
项 目	期初金额	本期增加	本期减少	期末余额
长期股权投资	36,647,632.03	4,223,944.48		40,871,576.51
长期债权投资
合 计	36,647,632.03	4,223,944.48		40,871,576.51

(2)长期股权投资

(2)长期股权投资	(2)长期股权投资
被投资单位名称		投资 期限	占被投资 单位注册 资本比例%		投资金额		减值 准备		备注
烟台福山印制板有限公司		10 年	33.80		1,607,088.02		1,607,088.02
烟台外贸包装机械有限公司		10 年	37.40		3,272,827.12		3,272,827.12
深圳雅都图形软件有限公司		长期	5.26		4,420,000.00
山东和华电子信息集团公司		长期	0.60		250,000.00
陕西银河网电科技有限公司		长期	18.00		1,500,000.00
烟台东方华龙有限公司		长期	62.50		0.00
烟台迪恩电子有限公司		长期	100.00		0.00
烟台雅禾电子有限公司		长期	65.00		4,753,448.11
北京东方京海电子科技有限公司		长期	79.20		14,691,602.69
南京世纪东方电子有限责任公司		长期	80.00		4,665,285.90
烟台东方威思顿电气有限公司		长期	33.43		1,124,278.82
烟台海颐软件股份有限公司		长期	40.00		3,999,964.76
天津东方凯发电气自动化技术有限公司		长期	30.00		587,081.09
合计					40,871,576.51		4,879,915.14
(3)按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称	初始投资额			追加投资额		本期被投资单位 权益增减额		被投资单位累 计权益增减额
烟台东方华龙有限公司	4,325,000.00					-276,221.12		-4,325,000.00
烟台迪恩电子有限公司	6,779,805.98					0.00		-6,779,805.98
烟台雅禾电子有限公司	1,640,316.00					43,789.45		3,113,132.11
北京东方京海电子科技有限公司	19,800,000.00					208,323.37		-5,108,397.31
南京世纪东方电子有限责任公司	8,000,000.00					-1,463,271.89		-3,334,714.10
烟台东方威思顿电气有限公司	1,117,000.00					-45,721.18		-45,721.18

24

烟台海颐软件股份有限公司	4,000,000.00		-35.24	-35.24
天津东方凯发电气自动化技术有限 公司	600,000.00		-12,918.91	-12,918.91
合计	40,545,121.98	-	-1,546,055.52	-16,493,460.61

(4)长期股权投资减值准备

由于烟台福山印制板有限公司已资不抵债；烟台外贸包装机械有限公司因

经营困难，已停产待清算，预计可收回金额为零，对上述两公司投资全额计提 减值准备。

七、关联方关系及其交易

1、关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

企业名称		注册地址 主营业务	注册地址 主营业务	与本企业关系	与本企业关系	经济性质或类型	经济性质或类型	法人代表
烟台东方电子信息		烟台市芝罘 制造服务销		控股股东		国有独资		梁贤久
产业集团有限公司		区 售
烟台迪恩电子有限		烟台市芝罘 制造销售键		子公司		合作经营		梁贤久
公司		区 盘、电子产品
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称		期初数	本期增加		本期减少		期末数
烟台东方电子信息产 业集团有限公司		46,540,000.00					46,540,000.00
烟台迪恩电子有限公 司		160万美元					160万美元

司	司	司	司	司	司
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数		本年增加		本年减少	期末数
金额 烟台东方电	比例（%）				金额		比例（%）
子信息产业
集团有限公 司 295,680,000.00	32.21				295,680,000.00		32.21
烟台迪恩电 子有限公司 6,779,805.98	100.00				6,779,805.98		100.00
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称			与本企业的关系
烟台福山印制板有限责任公司			联营企业
外贸烟台包装机械有限责任公司			联营企业
烟台东方电子玉麟电气有限公司			同一母公司

2、关联方交易

（1） 关联方往来款项余额（单位：元）

项目	2003 年6 月30 日	占总余额的%	2002 年12 月31 日	占总余额的 %	备注
一、其它应收款
烟台东方通信技术有限公			4,666.20

25

司
烟台东方电子玉麟电气有 限公司	34,657,225.68	33.00	35,908,831.10	35.14
烟台迪恩电子有限公司	36,421,893.71	34.68	43,610,763.76	42.68
二、应收票据
烟台东方电子玉麟电气有 限公司			337,600.00	2.72
三、应收账款
烟台东方电子玉麟电气有 限公司	2,729,711.42	0.63
四、其它应付款
烟台东方电子玉麟电气有 限公司	5,229,540.28	0.47	3,198,441.74	0.29
烟台东方电子信息产业集 团有限公司			484,618.97	0.04
烟台迪恩电子有限公司	324,241.00	0.03
五、预收账款
烟台东方电子玉麟电气有 限公司	226,950.00	0.54	226,950.00	0.48

（2） 关联方交易

①、公司与烟台东方电子信息产业集团有限公司的关联交易如下:

a、本公司与烟台东方电子信息产业集团有限公司通过协议方式以其固定 资产4,979,085.15元抵顶了本公司欠其他单位的债务。

b、公司2002年以前以定期存款1.1亿元为烟台东方电子信息产业集团有限 公司在华夏银行烟台支行1亿元的短期借款提供了质押担保,并延续至今。

c、公司工业园二、三期工程占用的土地中有35,520平方米归控股股东烟 台东方电子信息产业集团有限公司所有,而工业园二期工程房屋所有权人为本 公司。双方至今尚未就此签订相关协议。

②、本公司与烟台迪恩电子有限公司通过协议方式以其固定资产抵顶了本 公司欠其他单位的债务3,497,215.04元。

③、本公司及本公司所属子公司对烟台东方电子玉麟电气有限公司销售 产品、提供劳务等，烟台东方电子玉麟电气有限公司销售产品等给本公司及本 公司所属子公司，定价原则为与非关联单位相同的市场公允价，明细如下：

交易类型	2003年度1-6月	2002年度1-6月
	金额	金额
购买商品	2,280,456.41	3,639,874.35
购买固定资产	222,246.00
销售商品	5,977,475.49	8,788,311.28

26

提供劳务	193,821.79
销售固定资产	495,124.74
租赁	400,000.00

八、或有事项

2002年前，公司以定期存款1.1亿元为控股股东烟台东方电子信息产业集

团有限公司在华夏银行烟台支行1亿元的短期借款提供了质押担保并延续至

今，该款项用于解决公司职工的住房问题。

除此之外，截至2003年6月30日无应披露而未披露的或有事项。

九、承诺事项

截至2003年6月30日无应披露而未披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

截至报告日无应披露而未披露的资产负债表日后非调整事项。

十一、其他重要事项

公司于2001年9月接受中国证监会的调查，至今公司尚未收到调查结论。 公司从2003年2月起至2003年6月30日已收到证券民事赔偿诉讼请求253份，标 的金额共计28,310,159.40元。

除此之外，截至报告日无应披露而未披露的其他重要事项。

上述2003年半年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按《企业 会计准则》、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。

烟台东方电子信息产业股份有限公司

27