Dongfang Electronics Co.,Ltd — Governance Information 2013

Apr 25, 2013

东方电子股份有限公司

反舞弊、投诉与举报制度

（本制度于 2013 年 4 月 24 日经第七届董事会第七次会议审议通过 ) 第一章 总则

第一条 为防治舞弊,加强公司治理和内部控制,维护公司和股东合法权益, 根据《企业内部控制基本规范》,结合公司实际情况,制订本制度。

第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司高、中级管理层及所有员工的职业行 为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的规章制度、防止损害公司及股东 利益的行为发生。

第三条 本制度适用于公司、分公司及子公司（包括全资子公司、控股子公 司）。

第二章 舞弊的概念及反舞弊职责归属

第四条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段， 谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利 益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。

有下列情形之一者属于舞弊行为：

• （一）收受贿赂或回扣；

• （二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；

• （三）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人；

• （四）使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务；

• （五）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏；

• （六）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

• （七）泄露公司的商业或技术秘密；

• （八）董事、监事、总经理及其他高级管理人员滥用职权。

• （九）其他损害公司正当经济利益的舞弊行为。

第五条 董事会审计委员会负责公司反舞弊的指导工作，有责任督促公司管 理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立、健全包含反舞弊在内的内部控制 体系。

第六条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层应建立、健 全良好的内部控制体系，设立举报投诉渠道以发现舞弊，实施控制措施以降低舞 弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效和补救措施。

第七条 公司员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及的 法律法规。若发现任何舞弊行为，应通过正当渠道向公司反舞弊机构举报。

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第八条 公司审计部负责管理舞弊案件的举报电话热线、电子邮箱，接收员 工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并及时向管理层或董 事会报告；

审计部应将举报热线号码、电子邮箱、通讯地址等对外公布，对举报和调查 处理后的舞弊案件报告材料及时立卷归档。

第三章 舞弊案件的举报、接收及报告

第九条 各级员工及与公司有直接或间接发生经济关系的社会各方可通过 举报投诉电话、电子邮箱、信函等途径举报公司及其人员实际或疑似舞弊案件的 信息，包括对公司及其人员违反职业道德情况的投诉和举报，并尽可能详细地提 供投诉举报事件的详情，包括但不限于发生日期、地点、具体舞弊行为、其他知 情人及相关证明材料。

第十条 对涉及到一般员工及中层管理人员（包括子公司管理层）的实名 举报，审计部在接到举报两个工作日内报总经理；对涉及到一般员工及中层管理 人员（包括子公司管理层）的匿名举报，审计部会同相关部门共同进行评估，如 有确切的证据材料或者线索的应报总经理决定是否受理。

第十一条 对举报涉及到公司高层管理人员，审计部在接到举报两个工作 日内报董事会，由董事会决定进一步调查事项。在进行有关调查时，由审计部和 相关部门人员组成调查小组进行联合调查，视需要可聘请外部专家或专业机构参 与调查。涉及党员违纪行为的，会同公司纪委共同办理。

第十二条 审计部在进行反舞弊调查时，公司所有员工有义务配合调查 。 对在调查过程中设置障碍、有意阻挠、虚假陈述，试图掩盖真相的行为，对以上 行为人予以相应处理；触犯法律的，移交司法机关依法处理。

第十三条 投诉、举报人员在协助调查过程中受到保护。公司禁止任何非 法歧视和打击报复的行为，或对参与调查员工采取敌对措施。对违规泄露举报人 员信息或对举报人员采取打击报复的人员，将根据公司相关规定予以相应处理； 触犯法律的，移交司法机关依法处理。

第十四条 接受举报舞弊案件投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自 向任何部门和人员提供投诉举报人的信息和举报内容；因工作需要查阅举报投诉 相关资料的，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的情况在审计部进行 登记。

第十五条 审计部应将舞弊案件调查结果及时向举报人反馈。对于实名举 报案件，无论是否立项调查，都应当向举报人反馈调查结果。

第十六条 为鼓励员工维护公司利益，应对投诉举报工作中有重大贡献的 员工予以奖励。

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第四章 舞弊的补救措施及处罚

第十七条 发生舞弊案件后，公司应及时采取补救措施，并对受影响的业务 部门的内部控制进行评估和整改。

第十八九条 对证实有舞弊行为的员工，无论是否达到刑事犯罪的程度，公 司将按相关规定予以相应处罚；触犯法律的，移送司法机关依法处理。

第五章 附则

第十九条 举报投诉方式

投诉举报电话：0535——5520190 投诉举报邮箱：shenji@dongfang-china.com 通信地址：山东省烟台市机场路2号 邮政编码：264000

第二十条 在董事会授权下，本制度由审计部负责解释和修订。

第二十一条 本制度经董事会批准后执行。

东方电子股份有限公司董事会

2013年4月24日

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