Dongfang Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2010

Mar 29, 2011

东方电子股份有限公司 报告正文

关于东方电子股份有限公司 2010 年度重大前期会计差错 更正情况专项说明

鲁正信专字(2011)第4010 号

东方电子股份有限公司全体股东：

我们接受委托，已于2011 年3 月25 日完成了对东方电子股份有限公司（以 下简称“东方电子”）2010 年度财务报表的审计工作，并出具了鲁正信审字（2011） 第4056 号的审计报告。

根据我们在2010 年度财务报表审计过程中所了解的情况以及深圳证券交易 所《关于做好上市公司2010 年年度报告披露工作的通知》的要求，现将贵公司 2010 年度重大前期会计差错更正的有关事项说明如下：

2007 年，东方电子与杭州华三通信技术有限公司签订了东方电子科技大厦的 房屋租赁合同，合同金额80,063,918.44 元，租赁期限自2007 年12 月15 日至 2011 年3 月31 日止，其中：2010 年12 月15 日至2011 年3 月31 日免租期。

东方电子账面原确认租金收入:2008 年度26,736,673.48 元，2009 年度 26,663,622.48 元。

2007 年11 月16 日，财会[2007]14 号《企业会计准则解释第1 号》第三条规 定出租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的 方法进行分配，免租期内出租人应当确认租金收入。

按以上规定，应确认的租金收入:2008 年度24,707,752.32 元，多确认 2,028,921.16 元；2009 年度24,640,244.80 元，多确认2,023,377.68 元。

因未将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内进行分摊，误将免租期间应

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东方电子股份有限公司 报告正文

确认的租金收入计入到非免租期间内，导致2009 年度和2008 年度多计租金收入。 审计后的东方电子财务报告分别追溯调减2010 年初合并报表和母公司报表留存 收益3,787,305.10 元，调减2009 年初合并报表和母公司报表留存收益 1,896,243.04 元。

对各年度财务状况和经营成果的影响：

报表项目			影响金额
	2009	年12 月31 日		2008 年12 月31 日
应收账款账面余额			4,052,298.84	2,028,921.16
坏账准备			40,522.99	20,289.21
应收账款账面价值			4,011,775.85	2,008,631.95
资产总计			4,011,775.85	2,008,631.95
应交税费			224,470.75	88,605.65
负债合计			224,470.75	88,605.65
盈余公积			642,984.70	832,090.91
未分配利润			4,430,289.8	2,728,333.95
归属于母公司股东权益合计
		2009 年度		2008 年度
主营业务收入			2,023,377.68	202,8921.16
营业税金及附加			112,081.84	112,388.91
资产减值损失			20,233.78	20,289.21
净利润			1,891,062.06	1,896,243.04

山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师:刘元锁

中国·济南 中国注册会计师:邹海波

2011 年 3 月 25 日

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