Dongfang Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2009

Mar 26, 2010

审 计 报 告

鲁正信审字(2010)第4038 号

东方电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的东方电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括2009 年12 月31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、股东权益变动表和 现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果 和现金流量。

山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师:

中国·济南

中国注册会计师:

2010 年3 月25 日

1、合并资产负债表

编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：人民币元

项目	附 注	期末余额	年初余额	项目	附 注	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		405,402,255.20	395,440,054.98	短期借款		24,000,000.00	28,000,000.00
交易性金融资产		86,070.00		交易性金融负债
应收票据		10,512,214.50	4,080,340.27	应付票据		27,542,667.56	46,261,034.00
应收账款		402,188,821.64	409,445,024.79	应付账款		109,149,776.35	121,269,291.61
预付款项		29,578,360.14	15,864,064.50	预收账款		73,861,929.69	81,411,490.93
应收利息		-		应付职工薪酬		6,409,456.34	5,067,677.32
应收股利		-		应交税费		6,225,503.20	6,859,421.00
其他应收款		41,919,059.41	43,355,479.49	应付利息
存货		124,940,151.37	140,130,357.04	应付股利		11,040.00
一年内到期的非流动资产				其他应付款		67,152,982.75	61,072,623.10
其他流动资产				一年内到期的非流动负债
流动资产合计		1,014,626,932.26	1,008,315,321.07	其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		314,353,355.89	349,941,537.96
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资		50,000,000.00	50,000,000.00	长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资		27,386,021.82	28,128,237.42	长期应付款
投资性房地产		253,227,881.39	232,774,874.66	专项应付款
固定资产		314,550,595.12	340,291,971.81	预计负债
在建工程		18,000.00		递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债		4,900,000.00	1,600,000.00
固定资产清理				非流动负债合计		4,900,000.00	1,600,000.00
生产性生物资产				负债合计		319,253,355.89	351,541,537.96
油气资产				股东权益：
无形资产		47,383,332.99	46,008,681.27	股本		978,163,195.00	978,163,195.00
开发支出		8,345,296.40	5,160,685.27	资本公积		341,963,550.29	342,640,303.01
商誉		-		减：库存股
长期待摊费用		2,456,453.81	1,606,862.14	盈余公积		1,979,989.65	351,081.82
递延所得税资产		15,445,352.10	14,442,631.57	未分配利润		12,226,745.60	-7,597,351.26
其他非流动资产				外币报表折算差额
非流动资产合计		718,812,933.63	718,413,944.14	归属于母公司所有者权益合计		1,334,333,480.54	1,313,557,228.57
				少数股东权益		79,853,029.46	61,630,498.68
				股东权益合计		1,414,186,510.00	1,375,187,727.25
资产总计		1,733,439,865.89	1,726,729,265.21	负债和股东权益总计		1,733,439,865.89	1,726,729,265.21

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

2、母公司资产负债表

编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：人民币元

项目	附 注	期末余额	年初余额	项目	附 注	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		316,077,757.26	293,603,673.68	短期借款
交易性金融资产		86,070.00		交易性金融负债
应收票据		9,682,839.50	3,301,100.00	应付票据		27,792,667.56	31,691,691.00
应收账款		284,894,094.84	283,642,945.28	应付账款		50,733,744.79	36,690,199.95
预付款项		9,263,974.61	1,754,431.78	预收账款		40,388,055.20	44,343,163.23
应收利息		-		应付职工薪酬		1,640,168.44	2,119,227.40
应收股利		-		应交税费		-896,096.48	1,471,234.57
其他应收款		41,587,822.63	77,469,098.99	应付利息
存货		94,232,094.83	85,398,127.98	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款		40,704,872.62	33,056,033.87
其他流动资产			-	一年内到期的非流动负债
流动资产合计		755,824,653.67	745,169,377.71	其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		160,363,412.13	149,371,550.02
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资		50,000,000.00	50,000,000.00	长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资		199,514,225.33	181,454,865.93	长期应付款
投资性房地产		172,916,473.14	150,328,110.19	专项应付款
固定资产		283,804,878.65	310,282,331.60	预计负债
在建工程		18,000.00		递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债		4,900,000.00	900,000.00
固定资产清理				非流动负债合计		4,900,000.00	900,000.00
生产性生物资产				负债合计		165,263,412.13	150,271,550.02
油气资产				股东权益：
无形资产		26,316,484.04	24,817,350.48	股本		978,163,195.00	978,163,195.00
开发支出		8,345,296.40	5,160,685.27	资本公积		341,462,451.12	341,462,451.12
商誉		-		减：库存股
长期待摊费用		794,768.01		盈余公积		1,979,989.65	351,081.82
递延所得税资产		14,211,591.23	13,252,708.92	未分配利润		24,877,322.57	10,217,152.14
其他非流动资产			-	外币报表折算差额
非流动资产合计		755,921,716.80	735,296,052.39	归属于母公司所有者权益合计		1,346,482,958.34	1,330,193,880.08
				少数股东权益

				股东权益合计		1,346,482,958.34	1,330,193,880.08
资产总计		1,511,746,370.47	1,480,465,430.10	负债和股东权益总计		1,511,746,370.47	1,480,465,430.10

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

3、合并利润表

编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		944,891,191.42	863,444,713.90
其中：营业收入		944,891,191.42	863,444,713.90
二、营业总成本		934,501,988.23	856361589.90
其中：营业成本		648,178,390.96	576,545,827.51
营业税金及附加		8,242,836.49	8,059,624.97
销售费用		114,597,877.47	114,210,009.14
管理费用		158,144,789.50	141,819,044.44
财务费用		-6,513,618.31	-3,574,379.92
资产减值损失		11,851,712.12	19,301,463.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		6,011,790.80	5,156,768.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		257,784.40	255,295.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		16,400,993.99	12,239,892.85
加：营业外收入		24,304,337.63	29,838,860.74
减：营业外支出		1,079,490.30	1,736,541.79
其中：非流动资产处置损失		197,531.96	1,349,450.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		39,625,841.32	40,342,211.80
减：所得税费用		1,706,356.43	8,120,387.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		37,919,484.89	32,221,824.11
归属于母公司所有者的净利润		21,453,004.69	18,886,960.38
少数股东损益		16,466,480.20	13,334,863.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.0219	0.0193
（二）稀释每股收益		0.0219	0.0193
七、其他综合收益		-676,752.72	-1,764,312.11
八、综合收益总额		37,242,732.17	30,457,512.00

归属于母公司所有者的综合收益总额		20,776,251.97	17,122,648.27
归属于少数股东的综合收益总额		16,466,480.20	13,334,863.73

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

4、母公司利润表

编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		451,300,345.14	410,931,668.96
其中：营业收入		451,300,345.14	410,931,668.96
二、营业总成本		456,918,314.19	409,888,792.12
其中：营业成本		290,906,367.54	248,092,250.54
营业税金及附加		4,594,887.69	5,090,897.67
销售费用		76,731,472.84	71,257,409.21
管理费用		83,842,710.81	76,986,722.41
财务费用		-7,864,425.00	-6,340,066.05
资产减值损失		8,707,300.31	14,801,578.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		11,962,101.78	5,076,023.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		257,784.40	255,295.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		6,344,132.73	6,118,900.59
加：营业外收入		9,742,956.89	15,674,810.42
减：营业外支出		738,927.43	1,585,644.72
其中：非流动资产处置损失		125,117.77	1,271,870.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		15,348,162.19	20,208,066.29
减：所得税费用		-940,916.07	6,476,688.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		16,289,078.26	13,731,377.45
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.0167	0.0140

（二）稀释每股收益		0.0167	0.0140
七、其他综合收益		-	-2,000,000.00
八、综合收益总额		16,289,078.26	11,731,377.45
归属于母公司所有者的综合收益总额		16,289,078.26	11,731,377.45
归属于少数股东的综合收益总额

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

5、合并现金流量表

编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

		合并	合并
项 目	附注
		本期金额	上期金额
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,009,759,237.57	838,459,870.92
收到的税费返还		23,788,679.51	25,675,923.25
收到其他与经营活动有关的现金		22,596,842.88	18,964,966.32
经营活动现金流入小计		1,056,144,759.96	883,100,760.49
购买商品、接受劳务支付的现金		715,970,271.91	560,503,176.71
支付给职工以及为职工支付的现金		109,690,389.55	99,498,298.99
支付的各项税费		66,738,081.64	55,679,378.90
支付其他与经营活动有关的现金	八、35	140,525,874.36	144,994,461.64
经营活动现金流出小计		1,032,924,617.46	860,675,316.24
经营活动产生的现金流量净额		23,220,142.50	22,425,444.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,246,390.00	3,798,400.00
取得投资收益收到的现金		5,754,006.40	3,957,227.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,175,669.49	9,737,758.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-
收到其他与投资活动有关的现金			0
投资活动现金流入小计		9,176,065.89	17,493,386.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,406,633.42	9,949,407.22
投资支付的现金		1,332,460.00	73,228,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-
支付其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流出小计		25,739,093.42	83,177,807.22
投资活动产生的现金流量净额		-16,563,027.53	-65,684,420.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		6,941,422.86	3,790,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		6,941,422.86

取得借款收到的现金		63,000,000.00	29,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		69,941,422.86	32,790,000.00
偿还债务支付的现金		67,000,000.00	31,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,626,920.80	6,202,210.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		4,344,240.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		72,626,920.80	38,002,210.56
筹资活动产生的现金流量净额		-2,685,497.94	-5,212,210.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		232,910.82	-375,776.78
五、现金流量净增加额		4,204,527.85	-48,846,963.41
加：期初现金及现金等价物余额		388,248,775.46	437,095,738.87
六、期末现金及现金等价物余额		392,453,303.31	388,248,775.46

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

6、母公司现金流量表

编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

		母公司	母公司
项 目	附注
		本期金额	上期金额
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		466,537,983.51	401,084,912.09
收到的税费返还		7,965,204.42	8,033,111.24
收到其他与经营活动有关的现金		44,796,934.02	24,591,775.66
经营活动现金流入小计		519,300,121.95	433,709,798.99
购买商品、接受劳务支付的现金		283,399,104.91	259,120,130.19
支付给职工以及为职工支付的现金		62,934,170.35	55,795,161.52
支付的各项税费		38,897,055.62	29,232,275.86
支付其他与经营活动有关的现金		91,488,871.40	101,091,378.88
经营活动现金流出小计		476,719,202.28	445,238,946.45
经营活动产生的现金流量净额		42,580,919.67	-11,529,147.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,246,390.00	3,798,400.00
取得投资收益收到的现金		8,554,317.38	5,079,227.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,085,778.07	9,694,758.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		11,886,485.45	18,572,386.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		22,499,869.73	7,656,243.38
投资支付的现金		15,484,035.00	80,178,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-
支付其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流出小计		37,983,904.73	87,834,643.38

投资活动产生的现金流量净额		-26,097,419.28	-69,262,256.48
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			-
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		-
筹资活动产生的现金流量净额		-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		232,910.82	-374,056.49
五、现金流量净增加额		16,716,411.21	-81,165,460.43
加：期初现金及现金等价物余额		286,412,394.16	367,577,854.59
六、期末现金及现金等价物余额		303,128,805.37	286,412,394.16
企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

7、合并所有者权益变动表（1）

编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项 目	归属于母公司所有者权益
						少数股东权益
	实收资本(或股	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润		所有者权益合计
一、上年年末余额	~~本)~~ 978,163,195.00	342,640,303.01		351,081.82	-7,597,351.26	61,630,498.68	1,375,187,727.25
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	978,163,195.00	342,640,303.01		351,081.82	-7,597,351.26	61,630,498.68	1,375,187,727.25
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列）		-676,752.72		1,628,907.83	19,824,096.86	18,222,530.78	38,998,782.75
（一）净利润					21,453,004.69	16,466,480.20	37,919,484.89
（二）其他综合收益		-676,752.72					-676,752.72
上述(一)和(二)小计		-676,752.72			21,453,004.69	16,466,480.20	37,242,732.17
(三)所有者投入和减少资本						6,118,175.58	6,118,175.58
1.所有者投入资本						6,941,422.86	6,941,422.86
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他						-823,247.28	-823,247.28
(四)利润分配				1,628,907.83	-1,628,907.83	-4,362,125.00	-4,362,125.00
1.提取盈余公积				1,628,907.83	-1,628,907.83
2.对所有者(或股东)的分配						-4,362,125.00	-4,362,125.00
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额	978,163,195.00	341,963,550.29		1,979,989.65	12,226,745.60	79,853,029.46	1,414,186,510.00

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

合并所有者权益变动表（2）

合并所有者权益变动表（2）
编制单位：东方电子股份有限公司	2009 年1－12 月 单位：人民币元
	上年同期金额
项 目	归属于母公司所有者权益
						少数股东权益
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润		所有者权益合计
一、上年年末余额	978,163,195.00	344,404,615.12		351,081.82	-26,484,311.64	54,348,945.95	1,350,783,526.25
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	978,163,195.00	344,404,615.12		351,081.82	-26,484,311.64	54,348,945.95	1,350,783,526.25
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列）		-1,764,312.11			18,886,960.38	7,281,552.73	24,404,201.00
（一）净利润					18,886,960.38	13,334,863.73	32,221,824.11
（二）其他综合收益		-1,764,312.11					-1,764,312.11
上述(一)和(二)小计		-1,764,312.11			18,886,960.38	13,334,863.73	30,457,512.00
(三)所有者投入和减少资本						-2,696,811.00	-2,696,811.00
1.所有者投入资本						3,800,000.00	3,800,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他						-6,496,811.00	-6,496,811.00
(四)利润分配						-3,356,500.00	-3,356,500.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配						-3,356,500.00	-3,356,500.00
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额	978,163,195.00	342,640,303.01		351,081.82	-7,597,351.26	61,630,498.68	1,375,187,727.25
企业法定代表人：丁振华	主管会计工作负责人：邓发				会计机构负责人：盛萍

8、母公司所有者权益变动表（1）

编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项 目
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	978,163,195.00	341,462,451.12		351,081.82	10,217,152.14	1,330,193,880.08
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	978,163,195.00	341,462,451.12		351,081.82	10,217,152.14	1,330,193,880.08
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列）				1,628,907.83	14,660,170.43	16,289,078.26
（一）净利润					16,289,078.26	16,289,078.26
（二）其他综合收益
上述(一)和(二)小计					16,289,078.26	16,289,078.26
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配				1,628,907.83	-1,628,907.83
1.提取盈余公积				1,628,907.83	-1,628,907.83
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额	978,163,195.00	341,462,451.12		1,979,989.65	24,877,322.57	1,346,482,958.34

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

母公司所有者权益变动表（2）

编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
项 目
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	978,163,195.00	343,462,451.12		351,081.82	-4,867,166.90	1,317,109,561.04
加:会计政策变更					1,352,941.59	1,352,941.59
前期差错更正
二、本年年初余额	978,163,195.00	343,462,451.12		351,081.82	-3,514,225.31	1,318,462,502.63
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列）		-2,000,000.00			13,731,377.45	11,731,377.45
（一）净利润					13,731,377.45	13,731,377.45
（二）其他综合收益		-2,000,000.00				-2,000,000.00
上述(一)和(二)小计		-2,000,000.00			13,731,377.45	11,731,377.45
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额	978,163,195.00	341,462,451.12		351,081.82	10,217,152.14	1,330,193,880.08

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍

东方电子股份有限公司 报告正文

第三节 会计报表附注

一、公司基本情况

烟台东方电子信息产业股份有限公司于2009 年5 月经山东省工商行政管理 局批准，变更名称为“东方电子股份有限公司”(以下简称公司或本公司)。

公司系经烟台市体改委烟体改字[1993]16 号文批准，以东方电子集团有限公 司（原为“烟台东方电子信息产业集团有限公司”）作为独家发起人，采取定向募 集方式设立的股份有限公司，1994 年2 月在烟台市工商局注册成立。1996 年12 月17 日经中国证监会批准向社会公开发行A 股股票,并于1997 年1 月21 日在深 圳证券交易所挂牌上市。

企业法人营业执照注册号：370000018075921 企业法人组织代码：16508105－6

住所：烟台市芝罘区机场路2 号 法定代表人：丁振华

公司注册资本：人民币978,163,195.00 元。

公司所处行业为信息技术业，主营业务范围包括电力自动化及工业自动化控 制系统、电子产品及通信设备（不含无线电发射）、电气机械及器材、计算机系统 及软件、仪器仪表、汽车零部件及配件的开发、销售、服务；金属材料、化工材 料（不含化学危险品）、铁矿石的销售；房屋、办公及机械设备的租赁；许可范围 的进出口业务及批准范围的对外经济技术合作业务。

公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、配 电自动化系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、电气化铁道牵引供电自 动化系统、汽车用电线电缆等系列300 多种产品。

公司的直接控制人为东方电子集团有限公司。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财 务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 1

东方电子股份有限公司 报告正文

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直 接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日 是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

• （1）合并范围的确定原则

公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足 半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。

（2）合并财务报表的编制方法

公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范 围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。凡同时具备持有期限短（从 购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小等四个条件的投资确定为现金等价物。

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

8、外币业务核算方法和外币报表折算

外币交易在初始确认时，按交易业务发生日即期汇率折算为人民币金额记 账。

资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理：外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动处理，计入当期损益。

汇兑损益的处理方法：属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币 借款产生的汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外，发生 的汇兑损益均计入当期财务费用。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述 折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。

9、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产）；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融 资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债）；②其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认和计量

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产 满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金 融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该 金融负债或其一部分。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告尚未发放的现金股利或已到付款期但尚未领取的债券利息，单 独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负 债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含已到付款期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项 目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。

应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付的价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣告 尚未发放的现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊 余成本进行后续计量。

（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价

值。

②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。

③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础。

④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和 特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短 期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计 量。

（4）金融资产减值的测试方法和减值准备计提方法

资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于 账面价值之间差额计提减值准备。

①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为 若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。持有至到期投资计 提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值准备在不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本部分予以转回，计入当期损益。

②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。可供出售金融资 产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，计入减值损失。

③应收款项：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未 减值的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

10、应收款项

（1）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备计提方法：

单项金额重大的应收账款为单一债务人期末余额大于等于500 万元的应收款 项,单项金额重大的其他应收款为单一债务人期末余额大于等于200 万元的应收 款项。

期末单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 定减值损失，计提坏账准备；经单独测试后未减值的，根据相同账龄应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项的确定依据、坏账准备的计提方法：

信用风险特征组合是指在考虑了不同市场的信用风险因素，对债务人按照 不同的特征（如：国家或地区、行政区域、经济区域、地理区域、行业等）进行 的分组。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 指期末单项金额未达到上述“单项金额重大的应收款项”标准的，且信用风险特 征组合依据公司收集的信息表明已经出现如重大自然灾害、经济危机、战争、政 策法规限制、行业发展阶段等不利情形的，影响其正常履行信用义务的应收款项。

在资产负债表日，公司对应收款项信用风险特征组合进行单独减值测试，按 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 （3）账龄分析法

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的）再按账龄 划分为若干组合，按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	1	1
1－2 年	5	5
2－3 年	15	15
3－5 年	50	50
5 年以上	100	100

11、存货

（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等；

• （2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、

• 库存商品发出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算；

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价 减去估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有 的存货等，用其生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按 照单个存货项目计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影 响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。

（4）公司存货采用永续盘存制；

• （5）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算；

12、长期股权投资

• （1）长期股权投资初始投资成本确定：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。

B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号 ——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12 号——债务重组》确定。

（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法：

①对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资采用成本法核算。

②采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应 享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，期末按应享有或应分 担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。 采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承 担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享 额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额 确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活 动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重 大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

①长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价 值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值 的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转 回。

②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于 账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

13、投资性房地产

（1）种类与计量模式

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物确认为投资性房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采 用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

（2）折旧或摊销

根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。 （3）减值准备的计提

公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值， 则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件：

使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值 在2000 元以上，并且使用期限超过2 年的，也作为固定资产。固定资产分为房屋 建筑物、机械设备、仪器仪表、运输工具等。

固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量。

①外购固定资产，按实际支付的购买价款、相关税费、以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专 业人员服务费等必要的支出作为入账价值。

②自行建造固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出作为入账价值。

③投资者投入固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值。

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计 价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资 产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值和应支付的相关税费计价，如果该 交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费计价。

⑤融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为入账价值。

（2）固定资产折旧方法：采用年限平均法计提折旧，并按各类固定资产原 值扣除预计净残值和估计的使用年限，确定其折旧率，已全额计提减值准备的固 定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资 产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新计算 确定折旧率；未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。

固定资产分类折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	年折旧率%	预计残值率%
房屋建筑物	35-40	2.71-2.38	5
机器设备	10-15	9.50-6.33	5
仪器仪表	5-10	19.00-9.50	5
运输设备	5-10	19.00-9.50	5

（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。如固定资产 的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备，确认资产减值损失，计入当期损益。固定资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。

15、在建工程

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态 的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。

公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提 在建工程减值准备：

（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的 经济利益具有很大的不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• 16、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经 过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

（3）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为 当期费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列方法确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。

17、无形资产

（1）无形资产的计价

无形资产按照成本进行初始计量。

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

②公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识 而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有 用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则 第20 号——企业合并》确定。

（2）无形资产的摊销方法和期限

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（3）无形资产减值的处理

年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按 单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形 资产减值准备一经计提，不予转回。

18、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会

计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负

债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末 对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算 的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交 易。以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为 基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等 确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计 可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

21、收入

• （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施控制；

③与交易相关的经济利益能够流入公司；

④相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条 件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：

①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

②与交易相关的经济利益能够流入公司；

③劳务的完成程度能够可靠地确定。

（3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入：

①与交易相关的经济利益能够流入公司；

②收入金额能够可靠地计量。

22、政府补助

（1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够收到政府补助。

（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。

（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产 使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。

（3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益， 但不包括下列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的 金额。

24、会计政策和会计估计变更

（1）本公司本期无会计政策变更事项。

（2）本公司本期无主要会计估计变更事项。

25、前期会计差错更正

本公司本期无前期会计差错更正事项。

三、税项

主要税种及税率

1、增值税

公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后 计算应交税金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公 司、烟台东方威智电子科技有限公司、烟台东方纵横电子有限责任公司和北京东 方京海电子科技有限公司根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件 产业集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字[2000]25 号）的规定， 对软件收入按销售收入的17%计算缴纳增值税，对实际税负超过3%的部分返还， 作为政府补助。

2、营业税

公司房屋、设备出租收入及技术服务收入按5%营业税率计算缴纳。 3、城建税

以应缴流转税的7%计算缴纳。

4、教育费附加及地方教育费附加 以应缴流转税的3%和1%计算缴纳。

5、企业所得税

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公 司于2008 年12 月取得“高新技术企业证书”（编号分别为GR200837000238、 GR200837000226 和GR200837000519）。 根据国税发[2008]111 号《国家税务总局 关于企业所得税减免税管理问题的通知》及国税函[2008]985 号《国家税务总局 关于高新技术企业2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》，公司及子公司烟台东 方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公司适用企业所得税率为15%。

合并报表中子公司烟台东方威智电子科技有限公司、龙口东立电线电缆有限 公司系外商投资企业，其中：

烟台东方威智电子科技有限公司按照国发[2007]第039 号《关于实施企业所 得税过渡优惠政策的通知》的规定，过渡期内2009 年按20%税率执行（2010 年按 22%税率执行、2011 年按24%税率执行）。

龙口东立电线电缆有限公司原享受24%的低税率和两免三减半优惠政策； 2008 年按25%所得税率执行；因连年亏损，尚未享受税收优惠，其优惠期限从2008 年度起计算。

合并报表中其他子公司执行25%的企业所得税税率。

税收优惠及批文

1、根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》 (财税[2000]25 号)规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率 征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2、根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财 税[2008]第001 号）的规定，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税 款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入， 不予征收企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

• （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质、经营范围
1、北京东方京海电子科技有限公司		全资子公司	北京	电子电力设备
2、烟台东方电子科技发展有限公司		控股子公司	烟台	自动化系统、计算机信息系统集成等
3、南京世纪东方电子有限公司		控股子公司	南京	电子自动化系统
4、烟台东方威智电子科技有限公司		控股子公司	烟台	通讯设备工业控制系统
5、烟台东方华瑞电气有限公司		控股子公司	烟台	销售电子及通信设备
6、烟台海颐软件股份有限公司		控股子公司	烟台	计算机软件产品的开发、销售及系统集成
7、烟台东方纵横电子有限责任公司		控股子公司	烟台	系统集成及电子产品购销
		控股子公司
~~8~~	山东正源和信有限责任会计师事务所 2 ~~、烟台东方威思顿电气有限公司~~ ~~烟台~~ ~~电力计量系统等~~

东方电子股份有限公司 报告正文

续表

续表	续表	续表
子公司全称			注册资本		期末实际出资 额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额		持股比例(%)	表决权比例 (%)
1、北京东方京海电子科技有限公司			25,000,000.00		23,210,925.27				100.00%	100.00%
2、烟台东方电子科技发展有限公司			100,000,000.00		90,000,000.00				90.00%	90.00%
3、南京世纪东方电子有限公司			10,000,000.00		5,658,000.00				56.58%	56.58%
4、烟台东方威智电子科技有限公司			美元24万元		1,017,896.76				51.00%	51.00%
5、烟台东方华瑞电气有限公司			8,000,000.00		4,080,000.00				51.00%	51.00%
6、烟台海颐软件股份有限公司			25,000,000.00		11,250,000.00				45.00%	45.00%
7、烟台东方纵横电子有限责任公司			3,000,000.00		1,200,000.00				40.00%	40.00%
8、烟台东方威思顿电气有限公司			50,050,000.00		10,563,000.00				30.00%	30.00%
	续表
	子公司全称	是否合 并报表		少数股东权益		少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额		从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
	1、北京东方京海电子科技有限 ~~公司~~	是
	2、烟台东方电子科技发展有限 ~~公司~~	是		9,353,201.40
	3、南京世纪东方电子有限公司	是						-3,512,241.40
	4、烟台东方威智电子科技有限 ~~公司~~	是		3,303,941.19
	5、烟台东方华瑞电气有限公司	是		6,467,066.87
	6、烟台海颐软件股份有限公司	是		15,536,283.01
	7、烟台东方纵横电子有限责任 ~~公司~~	是		4,034,173.16
	8、烟台东方威思顿电气有限公 ~~司~~	是		33,818,878.42

注一：北京东方京海电子科技有限公司注册资本2500 万元，原股东烟台迪 恩电子有限公司出资370 万元，占注册资本14.8%，2008 年12 月烟台迪恩电子有 限公司清算，将其持有北京东方京海电子科技有限公司14.8%股权，作价 1,910,925.27 元转让给本公司。原股东烟台东方电子玉麟电气有限公司出资150 万元，占注册资本6%，2009 年6 月烟台东方电子玉麟电气有限公司将其持有北京 东方京海电子科技有限公司6%股权，作价150 万元转让给本公司。上述股权转让 后，本公司持有北京东方京海电子科技有限公司100%股权。

注二：烟台东方威思顿电气有限公司注册资本5005 万元，本公司让缴注册 资本1501.5 万元，占注册资本的30%；截止2009 年12 月31 日实收资本3521 万 元，本公司出资1056.3 万元。

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

无

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质、经营 范围	注册资本	期末实际出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额
龙口东立电线电 缆有限公司	控股子公 司	龙口市	生产销售电 线电缆及相 关产品	美元300 万元	25,148,381.48

续表

					续表
子公司全 称	持股比 例(%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
龙口东立 电线电缆 有限公司	75	75	是	7,339,485.41

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无

3、合并范围的特殊说明

（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因

企业名称	纳入合并财务报表范围的原因
1、烟台海颐软件股份有限公司	本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控
2、烟台东方纵横电子有限责任公司	本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控
3、烟台东方威思顿电气有限公司	本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控

（2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因

无

• 4、本期合并范围的变动情况

（1）本期新纳入合并范围的主体

无

（2）本期不再纳入合并范围的主体

无

• 5、本期发生的同一控制下企业合并

无

6、本期发生的非同一控制下企业合并 无

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司

无

8、本期发生的反向购买

无

9、本期发生的吸收合并

（1）同一控制下吸收合并

无 （2）非同一控制下吸收合并

无

10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 公司无境外经营实体。

五、合并财务报表主要项目注释

（一）资产负债表主要项目注释

1、货币资金

项 目		期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
现金
人民币			31,859.15			13,578.06
小 计			31,859.15			13,578.06
银行存款
人民币			397,081,872.71			379,233,421.65
美元	5,525.19	6.8282	37,724.36	145,565.1	6.8346	994,879.16
欧元	137,684.72	9.7971	1,348,910.97	~~2~~ 7,664.35	9.6590	74,029.95
小 计			398,468,508.04			380,302,330.76
其他货币资金
人民币			6,899,154.15			15,121,409.67
美元	400.00	6.8282	2,731.28	400.00	6.8346	2,733.84
日元	35.00	0.0737	2.58	35.00	0.0757	2.65
小 计			6,901,888.01			15,124,146.16
合 计			405,402,255.20			395,440,054.98

截止2009 年12 月31 日，银行存款中为办理银行承兑汇票而质押的定期存 单50,216,955.89 元。

2、交易性金融资产

（1）明细情况：

项 目 期末公允价值 期初公允价值

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

1．交易性债券投资
2．交易性权益工具投资	86,070.00
3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4．衍生金融资产
5．其他
合 计	86,070.00

• （2）截止2009 年12 月31 日，本公司交易性金融资产投资变现不存在重大

• 限制。

（3）交易性金融资产的说明

以上交易性金融资产为公司在证券一级市场申购新股“皇氏乳业”和“中国 化学”中签后购买的股票。

3、应收票据

（1）明细情况

（1）明细情况
票据种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	10,391,414.50	3,654,290.27
商业承兑汇票	120,800.00	426,050.00
合 计	10,512,214.50	4,080,340.27

• （2）截止2009 年12 月31 日，公司无用于质押的承兑汇票。

（3）截止2009 年12 月31 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收 账款的票据。期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据为5,986,519.39 元， 全部为银行承兑汇票，票据到期日为2010 年1 月5 日至2010 年5 月9 日，其中:

金额最大的前五项如下：

金额最大的前五项如下：
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
重庆化医控股（集团）公司	2009.07.08	2010.01.08	300,000.00
新疆新能物资集团有限责任公司	2009.09.25	2010.03.25	300,000.00
嘉兴股隆服饰包装有限公司	2009.10.13	2010.04.13	300,000.00
烟台钧杰衡器有限公司	2009.08.25	2010.02.25	230,000.00
士商（上海）机械有限公司	2009.12.02	2010.01.06	216,542.95

• （4）截止2009 年12 月31 日，本公司无已贴现未到期的银行承兑汇票。 4、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

	种 类	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

金 额	比例 （%）	金 额	比例 （%）	金 额	比例 （%）	金 额	比例 （%）
84,798,033.36	18.13	4,434,267.00	6.76	123,890,006.63	26.21	3,318,982.20	5.25
382,970,843.17	81.87	61,145,787.89	93.24	348,812,959.84	73.79	59,938,959.48	94.75
467,768,876.53	100.00	65,580,054.89	100.00	472,702,966.47	100.00	63,257,941.68	100.00

（2）账龄分析

	期末余额	期末余额	期末余额			年初余额	年初余额	年初余额
账 龄	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)				金额		比例(%)
1年以内	307,653,409.68	65.77		3,076,534.11		322,593,570.33		68.24	3,225,935.70
1—2年	67,235,837.30	14.37		3,361,791.86		52,926,226.59		11.20	2,646,311.32
2—3年	24,788,506.96	5.30		3,718,276.04		27,293,654.28		5.77	4,094,048.15
3—5年	25,335,339.43	5.41		12,667,669.72		33,195,737.55		7.02	16,597,868.79
5年以上	42,755,783.16	9.15		42,755,783.16		36,693,777.72		7.77	36,693,777.72
合 计	467,768,876.53	100.00		65,580,054.89		472,702,966.47		100.00	63,257,941.68
（3）本期实际核销的应收账款情况：
单位名称			应收账款性 质			核销金额		核销原因	是否因关联 交易产生
母公司核销139 笔			货款			3,302,267.46		无法收回	否
龙口东立电线电缆有限公司核销4 笔			货款			1,134,632.24		无法收回	否
烟台海颐软件股份有限公司核销2 笔			货款			153,760.00		无法收回	否
合 计						4,590,659.70

母公司核销的应收账款主要为单笔金额不超过五万元，账龄超过三年；龙口 东立电线电缆有限公司核销的应收账款主要系国外客户已破产，无法收回的款项； 烟台海颐软件股份有限公司核销的应收账款主要系账龄较长，多次催收未果，进 一步清收成本不足以弥补欠款额的款项。

（4）截止2009 年12 月31 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。

（5）截止2009 年 12 月 31 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下： 客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%）

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

1	客户	10,468,684.00	1 年以内	2.24
2	客户	10,439,100.00	1 年以内	2.23
3	客户	9,255,650.00	1 年以内	1.98
4	客户	9,226,693.78	1 年以内	1.97
5	客户	7,581,070.46	1 年以内	1.62
合计		46,971,198.24		10.04

• （6）应收关联方款项情况，详见六、关联方关系及交易。

• 5、预付款项

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账 龄	期末余额		年初余额
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	27,393,275.31	92.61	13,406,102.43	84.51
1—2年	1,318,396.86	4.46	1,495,102.47	9.42
2—3年	530,989.04	1.80	561,392.96	3.54
3年以上	335,698.93	1.13	401,466.64	2.53
合计	29,578,360.14	100.00	15,864,064.50	100.00

• （2）账龄超过1 年的预付款项，主要系因结算手续不完备而未结算。

（3）预付款项金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	期末余额	时间	未结算的原因
1	供应商	4,434,211.00	1 年以内	尚未收到发票
2	供应商	4,395,800.00	1 年以内	尚未收到发票
3	供应商	1,821,058.00	1 年以内	尚未收到发票
4	供应商	1,634,059.17	1 年以内	尚未收到发票
5	供应商	958,250.00	1 年以内	尚未收到发票
合计		13,243,378.17

• （4）截止2009 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位

• 无欠款。

• 6、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例（%	） 金 额	比例（%	） 金 额	比例 （%）	金 额	比例 （%）
单项金额重大 的其他应收款 （200 万元以 上）	12,313,951.40	25.12	123,139.51	1.73	13,482,569.70	27.05	134,825.69	2.08

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合风险较 大的其他应收 款
其他不重大其 他应收款	36,704,863.57	74.88	6,976,616.05	98.27	36,360,721.86	72.95	6,352,986.38	97.92
合 计	49,018,814.97	100.00	7,099,755.56	100.00	49,843,291.56	100.00	6,487,812.07	100.00

（2）账龄分析

账 龄	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	37,471,349.67	76.44	374,713.48	32,891,993.81	65.99	328,919.94
1—2年	2,220,043.71	4.53	111,002.18	5,140,969.27	10.31	257,048.47
2—3年	2,225,507.72	4.54	333,826.16	1,717,127.29	3.45	257,569.10
3—5年	1,643,400.28	3.35	821,700.15	4,937,853.28	9.91	2,468,926.65
5年以上	5,458,513.59	11.14	5,458,513.59	3,155,347.91	6.33	3,155,347.91
个别认定				2,000,000.00	4.01	20,000.00
合 计	49,018,814.97	100.00	7,099,755.56	49,843,291.56	100.00	6,487,812.07

（3）本期实际核销的其他应收款情况：

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交 易产生
龙口东立电线电缆有限公司核销4 笔	借款、押金等	51,878.38	无法收回	否
烟台海颐软件股份有限公司核销2 笔	备用金借款	39,051.50	无法收回	否
合计		90,929.88

核销的其它应收款主要系时间较长，借款人离职未及时清算而无法收回的款 项。

• （4）截止2009 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

• 东单位欠款情况：

东单位欠款情况：
单位名称	期末余额		年初余额
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
东方电子集团有限公司	108,670.00	1,086.70	80,000.00	800.00
合计	108,670.00	1,086.70	80,000.00	800.00

（5）截止2009 年12 月31 日，其他应收款欠款金额前五名单位情况如下：

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

客户名称	与本公司关系	期末余额	账 龄	占其他应收款总额 的比例（%）
1		9,217,198.94	1 年以内	18.80
2	客户	1,727,560.00	1 年以内	3.52
3	客户	1,378,934.08	1 年以内	2.81
4	客户	1,358,789.00	1 年以内	2.77
5	客户	923,533.00	1 年以内	1.88
合计		14,606,015.02		29.78

（6）应收关联方款项情况，详见六、关联方关系及交易。

7、存货

（1）存货分类

项目		期末余额		年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	53,191,159.06	12,088,755.63	41,102,403.43	64,365,949.48	10,921,084.54	53,444,864.94
在产品	40,416,152.73	8,388,391.10	32,027,761.63	55,296,191.93	8,012,542.74	47,283,649.19
库存商品	53,535,277.11	1,725,290.80	51,809,986.31	40,099,752.13	697,909.22	39,401,842.91
合计	147,142,588.90	22,202,437.53	124,940,151.37	159,761,893.54	19,631,536.50	140,130,357.04

（2）存货跌价准备

存货种类	年初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转 回	转 销
原材料	10,921,084.54	1,714,592.78		546,921.69	12,088,755.63
在产品	8,012,542.74	494,091.48		118,243.12	8,388,391.10
库存商品	697,909.22	1,027,381.58			1,725,290.80
合计	19,631,536.50	3,236,065.84		665,164.81	22,202,437.53

（3）存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌 价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例
原材料	产品升级换代后的冗余材料，成本低于可变现 净值
在产品	因产品升级换代，基本不能用于现有产品生 产，成本低于可变现净值

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

库存商品 库存时间较长，成本低于可变现净值

8． 持有至到期投资

8．持有至到期投资
项 目	期末余额	年初余额
中信融金1号不良资产收购集合资金信托计划	50,000,000.00	50,000,000.00
合 计	50,000,000.00	50,000,000.00

本公司于2008 年6 月10 日购买中信信托有限责任公司“中信融金1 号不良 资产收购集合资金信托计划”中的优先I 级资金信托合同，预期年收益率为10％， 投资期限为3 年。2009 年12 月已取得本年度信托收益500 万元。

9.长期股权投资

（1）对合营企业投资和联营企业投资

被投资单位	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技 ~~术有限公司~~	有限责任 ~~公司~~	天津	杨恒坤	软件，光电一体 ~~化技术开发~~	200万元

被投资单位	期末资产总额	期末负债	期末净资产	本期营业收入	本期
一、合营企业		总额	总额	总额	净利润
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技 ~~术有限公司~~	14,317,015.47	6,096,942.73	8,220,072.74	10,286,857.52	922,463.40

（2）长期股权投资账面情况

被投资单位	核算方法	初始投资成本	年初余额	增减额	期末余额
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技 ~~术有限公司~~	权益法	600,000.00	2,208,237.42	257,784.40	2,466,021.82
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司	成本法	3,272,827.12	3,272,827.12		3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司	成本法	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

深圳雅都图形软件有限公司	成本法	4,420,000.00	4,420,000.00	4,420,000.00	4,420,000.00		4,420,000.00
烟台银行股份有限公司	成本法	20,000,000.00		20,000,000.00			20,000,000.00
合 计		29,792,827.12		31,401,064.54		257,784.40	31,658,848.94
被投资单位	持股比例	表决权比例		减值准备		本期计提	期末账面价值
一、合营企业						值准备
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技 ~~术有限公司~~	30%	30%					2,466,021.82
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司	37.40%	37.40%		3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司	18.00%	18.00%		1,000,000.00		1,000,000.00	500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司	5.26%	5.26%					4,420,000.00
烟台银行股份有限公司	0.5%	0.5%					20,000,000.00
合 计				4,272,827.12		1,000,000.00	27,386,021.82

（3）烟台外贸包装机械有限公司已停业，预计无法收回投资，全额计提减 值准备；陕西银河网电科技有限公司多年连续亏损，按投资成本扣减预计可收回 金额的差额计提减值准备。

10． 投资性房地产

（1）投资性房地产的构成和变动

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	259,611,420.64	31,833,663.08		291,445,083.72
1．房屋、建筑物	244,719,220.64	16,535,096.77		261,254,317.41
2．土地使用权	14,892,200.00	15,298,566.31		30,190,766.31
二、累计折旧和累计摊销合计	26,836,545.98	11,380,656.35		38,217,202.33
1．房屋、建筑物	25,409,313.11	10,829,807.11		36,239,120.22
2．土地使用权	1,427,232.87	550,849.24		1,978,082.11
三、投资性房地产减值准备合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计	232,774,874.66	20,453,006.73		253,227,881.39

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

1．房屋、建筑物	219,309,907.53	5,705,289.66		225,015,197.19
2．土地使用权	13,464,967.13	14,747,717.07		28,212,684.20

（2）公司于2005 年以工业园三期附属综合楼等资产投资成立烟台东方电子 科技发展有限公司，其产权尚未过户。

11． 固定资产

（1）固定资产的构成和变动

①固定资产原值	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋建筑物	358,879,866.37	768,366.33	17,261,112.89	342,387,119.81
机器设备	104,797,799.14	3,058,314.87	120,338.20	107,735,775.81
仪器仪表	50,561,227.53	2,689,389.77	1,565,349.34	51,685,267.96
运输工具	7,215,105.49	1,643,745.00	942,651.53	7,916,198.96
合计	521,453,998.53	8,159,815.97	19,889,451.96	509,724,362.54
②累计折旧
房屋建筑物	62,482,020.39	8,981,807.70	5,168,715.43	66,295,112.66
机器设备	71,185,970.41	9,184,329.16	76,282.71	80,294,016.86
仪器仪表	38,904,929.81	2,162,485.27	1,444,573.85	39,622,841.23
运输工具	2,299,344.09	999,334.19	417,926.45	2,880,751.83
合计	174,872,264.70	21,327,956.32	7,107,498.44	189,092,722.58
③固定资产净值
房屋建筑物	296,397,845.98	-8,213,441.37	12,092,397.46	276,092,007.15
机器设备	33,611,828.73	-6,126,014.29	44,055.49	27,441,758.95
仪器仪表	11,656,297.72	526,904.50	120,775.49	12,062,426.73
运输工具	4,915,761.40	644,410.81	524,725.08	5,035,447.13
合计	346,581,733.83	-13,168,140.35	12,781,953.52	320,631,639.96
④固定资产减值准备
房屋建筑物	884,644.15			884,644.15
机器设备	1,296,312.13			1,296,312.13
仪器仪表	3,631,283.95		6,457.25	3,624,826.70
运输工具	477,521.79		202,259.93	275,261.86
合计	6,289,762.02		208,717.18	6,081,044.84
⑤固定资产净额
房屋建筑物	295,513,201.83	-8,213,441.37	12,092,397.46	275,207,363.00
机器设备	32,315,516.60	-6,126,014.29	44,055.49	26,145,446.82
仪器仪表	8,025,013.77	526,904.50	114,318.24	8,437,600.03
运输工具	4,438,239.61	644,410.81	322,465.15	4,760,185.27
合 计	340,291,971.81	-13,168,140.35	12,573,236.34	314,550,595.12

本期无在建工程转入固定资产。

• （2）截止2009 年12 月31 日，公司无暂时闲置的固定资产；

• （3）截止2009 年12 月31 日，公司无融资租赁租入的固定资产；

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

（4）截止2009 年12 月31 日，公司经营租赁租出的固定资产情况如下：

项 目	账面价值
房屋及建筑物
机器设备	7,065,516.80
仪器仪表	8,308.31
运输工具
小计	7,073,825.11

• （5）截止2009 年12 月31 日，公司无持有待售的固定资产；

• （6）截止2009 年12 月31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产；

（7）公司子公司龙口东立电线电缆有限公司以账面价值5,990,298.48 元 的厂房和账面价值15,376,261.04 元的土地使用权抵押，向烟台银行股份有限公 司短期借款1,100 万元。

12． 无形资产

（1）无形资产明细情况：

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	55,841,164.91	4,534,041.68		60,375,206.59
房屋使用权	1,891,165.63			1,891,165.63
外购的软件费	5,764,281.69	1,753,152.59		7,517,434.28
自行开发技术	5,557,380.14	2,780,889.09		8,338,269.23
土地使用权	42,628,337.45			42,628,337.45
二、累计摊销额合计	9,832,483.64	3,159,389.96		12,991,873.60
房屋使用权	606,978.92	47,279.16		654,258.08
外购的软件费	4,334,270.99	558,853.69		4,893,124.68
自行开发技术	805,091.40	1,446,488.49		2,251,579.89
土地使用权	4,086,142.33	1,106,768.62		5,192,910.95
三、无形资产减值准备合计
房屋使用权
外购的软件费
自行开发技术
土地使用权
四、无形资产账面价值合计	46,008,681.27	1,374,651.72		47,383,332.99
房屋使用权	1,284,186.71	-47,279.16		1,236,907.55
外购的软件费	1,430,010.70	1,194,298.90		2,624,309.60
自行开发技术	4,752,288.74	1,334,400.60		6,086,689.34

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

土地使用权 38,542,195.12 -1,106,768.62 37,435,426.50

（2）公司开发项目支出

项 目	年初余额	本期增加	计入无形资产	计入当期损益	期末余额
变电站自动化	2,025,222.77	2,019,071.93	1,085,297.92	423,281.43	2,535,715.35
调度自动化	1,632,460.46	771,534.81	1,322,316.62	37,131.98	1,044,546.67
配电自动化	459,894.92	413,671.50	373,274.55	0.00	500,291.87
高压变频器	1,043,107.12	3,221,635.39			4,264,742.51
合 计	5,160,685.27	6,425,913.63	2,780,889.09	460,413.41	8,345,296.40

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 10.66% 。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为

12.85% 。

13 ． 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加额	本期摊销 额	其他减 少额	期末余额	其他减 少的原 因
认证费	1,547,312.51	364,226.24	315,570.16		1,595,968.59
装修改造	59,549.63	848,213.65	47,278.06		860,485.22
费 合计	1,606,862.14	1,212,439.89	362,848.22		2,456,453.81

14． 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产
资产减值准备	15,445,352.10	14,442,631.57
小 计	15,445,352.10	14,442,631.57
递延所得税负债
小 计

（ 2 ）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

项目	暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
坏账准备	69,875,310.18
存货跌价准备	21,776,722.71
长期股权投资减值准备	4,272,827.12
固定资产减值准备	5,786,452.78
小计	101,711,312.79
引起暂时性差异的负债项目
小计

（3）期末无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

15．资产减值准备

15．资产减值准备
项 目	年初余额	本期计提	本期减少		期末余额
			转 回	转 销
一、坏账准备	69,745,753.75	7,615,646.28		4,681,589.58	72,679,810.45
二、存货跌价准备	19,631,536.50	3,236,065.84		665,164.81	22,202,437.53
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备	3,272,827.12	1,000,000.00			4,272,827.12
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	6,289,762.02			208,717.18	6,081,044.84
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备	4,335,143.40				4,335,143.40
十四、其他
合 计	103,275,022.79	11,851,712.1		5,555,471.57	109,571,263.34

16．短期借款

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	期末余额	年初余额
信用借款
抵押借款	11,000,000.00	11,000,000.00
质押借款
保证借款	13,000,000.00	17,000,000.00
合 计	24,000,000.00	28,000,000.00

• （2）期末无已到期未偿还的短期借款。

17.应付票据

（1）明细情况

（1）明细情况
票据种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	27,542,667.56	46,261,034.00
商业承兑汇票
合 计	27,542,667.56	46,261,034.00

• （2）下一会计期间将到期的金额为27,542,667.56 元。

• （3）截止2009 年12 月31 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份

• 的股东的票据。

(4）截止2009 年12 月31 日公司无到期尚未支付的票据。

18.应付账款

（1）明细情况

（1）明细情况
项目	期末余额	年初余额
购买商品及接受劳务	109,149,776.35	121,269,291.61
合计	109,149,776.35	121,269,291.61

• （2）截止2009 年12 月31 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份

• 的股东的款项。

19.预收款项

（1）明细情况

（1）明细情况
账龄	期末余额	年初余额
预收销售款	73,861,929.69	81,411,490.93
合计	73,861,929.69	81,411,490.93

• （2）截止2009 年12 月31 日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份

• 的股东的款项。

20．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬的构成和变动

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	430,138.93	92,637,527.2	93,010,666.15	57,000.00
二、职工福利费		5,027,279.89	5,027,279.89
三、社会保险费	333,742.44	12,632,675.4	11,462,900.85	1,503,517.05
其中：1．医疗保险费	230,921.96	2,762,187.47	2,512,424.83	480,684.60
2．基本养老保险费	96,555.28	8,708,370.42	7,895,647.69	909,278.01
3．年金缴费
4．失业保险费	9,636.78	571,711.22	517,922.67	63,425.33
5．工伤保险费	27,403.79	262,881.25	242,380.01	47,905.03
6．生育保险费	-30,775.37	327,525.10	294,525.65	2,224.08
四、住房公积金	193,586.82	4,516,736.62	4,499,034.40	211,289.04
五、工会经费和职工教育经费	4,110,209.13	2,821,123.74	2,293,682.62	4,637,650.25
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补		163,594.30	163,594.30
八、其他		1,573.60	1,573.60
其中：以现金结算的股份支付
合计	5,067,677.32	117,800,510.83	116,458,731.81	6,409,456.34

（2）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0 元。 21．应交税费

21．应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
1.增值税	823,350.38	1,509,219.39
2.营业税	1,051,067.56	328,106.58
3.城建税	902,979.92	1,035,700.25
4.教育费附加	382,744.95	898,409.93
5.地方教育费附加	118,740.13	-308,533.45
6.房产税	762,720.18	721,059.68
7.土地使用税	137,639.69	137,639.67
8.车船使用税	6,052.00	6,052.00
9.印花税	34,668.10	55,508.28
10.所得税	297,675.57	827,296.46
11.个人所得税	1,472,584.61	1,418,631.70
12.综合发展基金	235,280.11	235,280.11
13.残疾人就业保障金		-5,155.00
14.防洪费		205.40
合计	6,225,503.20	6,859,421.00

22. 应付股利

22.应付股利
单位名称	期末余额	年初余额	超过1 年未支付原因
子公司应付少数股东股利	11,040.00		未超过1 年

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

合计		11,040.00
23.其他应付款 （1）明细情况
项目		期末余额			年初余额
其他应付款		67,152,982.75		61,072,623.10
合计		67,152,982.75		61,072,623.10

• （2）截止2009 年12 月31 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份

• 的股东的款项。

（3）大额其他应付款列示：

债权人	期末余额	年初余额	业务内容
1	9,217,198.94	8,488,321.69	公积金
2	4,383,061.20	4,383,061.20	押金
3	1,700,000.00	1,700,000.00	其他往来

24.其他非流动负债

24.其他非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
递延收益	4,900,000.00	1,600,000.00
合 计	4,900,000.00	1,600,000.00

25.股本

（1）公司股份变动情况表 数量单位：股

项目	年初数	年初数		本次变动增减	本次变动增减	本次变动增减		期末数	期末数
	金额	比例 (%)	发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计	金额	比例 (%)
一、有限售条件股份	188,828.514	19.30				-8,420	-8,420	188,820,094	19.30
1、国家持股
2、国有法人持股	188,657,280	19.28						188,657,280	19.28
3、其他内资持股	171,234	0.02				-8,420	-8,420	162,814	0.02
其中：境内法人持股
境内自然人持股	171,234					-8,420	-8,420	162,814
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
小计
二、无限售条件股份	789,334,681	80.70				8,420	8,420	789,343,101	80.70

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

1、人民币普通股	789,334,681	80.70				8,420	8,420	789,343,101	80.70
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
小计
三、股份总数	978,163,195	100						978,163,195	100

26.资本公积

26.资本公积
类 别	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	93,123,029.86			93,123,029.86
其他资本公积	249,517,273.15		676,752.72	248,840,520.43
合 计	342,640,303.01		676,752.72	341,963,550.29

注：本年减少676,752.72 元，系2009 年7 月公司因购买少数股权（受让烟 台东方电子玉麟电气有限公司持有北京东方京海电子科技有限公司6%股权）的转 让款150 万元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日净资产份额之间的 差额。

27、盈余公积

27、盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	351,081.82	1,628,907.83		1,979,989.65
其它
合 计	351,081.82	1,628,907.83		1,979,989.65

28.未分配利润

28.未分配利润
项 目	金额	提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润	-7,597,351.26
调整后 年初未分配利润	-7,597,351.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润	21,453,004.69
减：提取法定盈余公积	1,628,907.83	10
期末未分配利润	12,226,745.60

（二）利润表项目注释

29．营业收入与成本

（1）营业收入与成本

	项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
		收 入	成 本	收 入	成 本

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

1．主营业务	935,664,194.13	643,581,692.44	854,035,220.61	572,872,017.92
2．其他业务	9,226,997.29	4,596,698.52	9,409,493.29	3,673,809.59
合 计	944,891,191.42	648,178,390.96	863,444,713.90	576,545,827.51

（2）主营业务（分行业）

本期金额 行业名称 自 非自动化行业 合计

（3）按产品（业务）

项 目		本期金额			上期金额
	主营业务 收入	主营业务 成本	主营业务 毛利	主营业务 收入	主营业务 成本	主营业务 毛利
电力自动化系统	380,845,493.38	249,565,213.42	131,280,279.96	336,138,639.47	204,550,050.95	131,588,588.52
信息管理及电费计量系统	163,741,426.10	56,703,772.79	107,037,653.31	135,584,850.49	35,373,457.86	100,211,392.63
电子设备及系统集成	262,215,573.35	250,720,885.06	11,494,688.29	245,648,680.14	236,644,692.68	9,003,987.46
租赁	34,864,881.37	10,950,864.14	23,914,017.23	33,548,792.22	9,461,724.09	24,087,068.13
其他	93,996,819.93	75,640,957.03	18,355,862.90	103,114,258.29	86,842,092.34	16,272,165.95
合计	935,664,194.13	643,581,692.44	292,082,501.69	854,035,220.61	572,872,017.92	281,163,202.69

（4）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额	本期金额	本期金额		上期金额	上期金额
	营业收入		营业成本		营业收入	营业成本
北方区	521,694,402.13		394,992,332.87		517,579,083.17	373,390,257.04
中西部地区	143,668,600.24		94,944,156.07		108,252,587.20	64,711,981.02
东南部地区	203,317,145.44		103,955,212.23		142,261,768.64	64,722,656.74
国外	66,984,046.32		49,689,991.27		85,941,781.60	70,047,123.12
合计	935,664,194.13		643,581,692.44		854,035,220.61	572,872,017.92
（5）前五名客户销售
客户名称		营业收入			占公司全部营业收入的比例（％）

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

1	48,069,632.49	5.09
2	37,618,447.95	3.98
3	35,640,008.00	3.77
4	29,219,082.03	3.09
5	27,994,869.68	2.96
合计	178,542,040.15	18.89

30.营业税金及附加

30.营业税金及附加
项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	3,185,091.01	2,907,673.75	按应税劳务、租赁的5%计缴
城建税	3,210,094.24	3,301,958.74	按应纳流转税额的7%计缴
教育费附加	1,399,067.11	1,415,190.17	按应纳流转税额的3%计缴
地方教育费附加	448,584.13	434,802.31	按应纳流转税额的1%计缴
合 计	8,242,836.49	8,059,624.97

31、财务费用

31、财务费用
项 目	本期金额	上期金额
利息支出	1,579,527.20	2,623,284.07
减：利息收入	8,210,333.59	7,674,234.20
加：手续费	315,586.47	263,568.93
汇兑损益	-204,418.39	1,199,518.13
加:其他	6,020.00	13,483.15
合 计	-6,513,618.31	-3,574,379.92

32．资产减值损失

32．资产减值损失
项 目	本期金额	上期金额
一、坏账损失	7,615,646.28	18,184,731.25
二、存货跌价损失	3,236,065.84	1,116,732.51
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失	1,000,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计	11,851,712.12	19,301,463.76

33．投资收益

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	257,784.40	255,295.83
处置长期股权投资产生的投资收益		944,245.10
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益	5,000,000.00	2,219,397.26
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置金融资产或金融负债取得的投资收益	754,006.40	1,737,830.66
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	6,011,790.80	5,156,768.85

• （2）无按成本法核算的长期股权投资收益

• （3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	257,784.40	255,295.83	系期末按权益法核算调整的投资收
合 计	257,784.40	255,295.83

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

34． 营业外收入

34．营业外收入
项 目	本期金额	上期金额
1．非流动资产处置利得合计	110,757.98	9,606.19

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

其中：固定资产处置利得			110,757.98		9,605.97
2、政府补助			23,215,395.79		29,448,891.60
3、其他			978,183.86		380,363.17
合 计			24,304,337.63		29,838,860.74
35.政府补助
种 类			本期金额		上期金额
1、软件增值税退税			19,934,491.84		18,021,913.60
2、科技补贴			3,249,720.00		11,426,978.00
3、残联基金			31,183.95
合 计			23,215,395.79		29,448,891.60
36．营业外支出
项 目			本期金额		上期金额
1．非流动资产处置损失合计			197,531.96		1,349,450.49
其中：固定资产处置损失			197,531.96		1,341,850.49
2、非公益救济性捐赠
3、因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金			108,284.34		58,089.02
4、债务重组损失			330,000.00
5、其他			443,674.00		329,002.28
合 计			1,079,490.30		1,736,541.79
37．所得税费用
项 目			本期金额		上期金额
当期所得税费用			2,333,922.71		1,936,503.88
加:本期缴纳上期所得税			375,154.25		147,508.84
加：递延所得税费用			－1,002,720.53		6,036,374.97
合 计			1,706,356.43		8,120,387.69

38．每股收益计算过程

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为 减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净 利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释 每股收益可参照如下公式计算：

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准 则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在 普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀 释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

本期归属于普通股股东的净利润21,453,004.69 元，扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润13,926,731.02 元，发行在外的普通股加权平均数 978,163,195 股。

本期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益 =21,453,004.69/978,163,195=0.0219 元/每股。扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的基本每股收益=13,926,731.02/978,163,195=0.0142 元/ 每股。

39．其他综合收益

39．其他综合收益
项 目	本期金额	上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）
减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益 ~~入益的~~
~~当期转损净额~~ 小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额		235,687.89
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 ~~额产生的所得税影响~~
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计		235,687.89
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他	-676,752.72	-2,000,000.00
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	-676,752.72	-2,000,000.00
合 计	-676,752.72	-1,764,312.11

（三）现金流量表项目注释

40.收到的其他与经营活动有关的现金

40.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
银行利息	7,591,879.92	7,674,234.20
往来结算款项	4,093,920.22	1,802,111.80
政府拨款及补贴	7,249,720.00	6,003,978.00
其他	3,482,245.89	3,484,642.32
合 计	22,417,766.03	18,964,966.32

41.支付的其他与经营活动有关的现金

41.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
差旅费	47,056,415.97	42,796,687.74
投	13,070,804.17	13,438,778.93
业务招待费	11,012,798.59	16,222,876.13
营销相关经费	26,429,105.09	23,624,705.97
办公费	5,140,556.41	5,378,178.94
运输费	5,648,428.96	5,121,695.41
咨询费	5,720,291.38	5,104,448.00
会议费	6,401,288.76	6,510,113.35
其他	19,895,566.45	26,796,977.17
合 计	140,375,255.78	144,994,461.64

42.合并现金流量表补充资料

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

补 充 资 料	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	37,919,484.89	32,221,824.11
加：资产减值准备	11,851,712.12	19,301,463.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	27,704,656.57	26,748,298.86
无形资产摊销	3,159,389.96	2,235,444.83
长期待摊费用摊销	362,848.22	272,889.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”	86,773.98	1,340,545.73
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		8,904.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,282,680.00	2,623,284.07
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,011,790.80	-5,156,768.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,002,720.53	6,063,281.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	12,619,304.64	-28,678,504.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	16,387,603.34	-55,531,188.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-81,139,799.89	20,989,069.87
其他		-13,100.57
经营活动产生的现金流量净额	23,220,142.50	22,425,444.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	392,453,303.31	388,248,775.46
减：现金的期初余额	388,248,775.46	437,095,738.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	4,204,527.85	-48,846,963.41
43.现金和现金等价物
项目	本期金额	上期金额
一、现金	392,453,303.31	388,248,775.46
其中：库存现金	31,859.15	13,578.06
可随时用于支付的银行存款	385,519,556.15	373,111,051.24
可随时用于支付的其他货币资金	6,901,888.01	15,124,146.16
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	392,453,303.31	388,248,775.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、关联方认定标准说明

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、存在控制关系的关联方

（1）本公司的母公司

公司名称	注册地	业务性质	注册资本	对本企业的持 股比例	表决权 比例	组织机构 代码
东方电子集团有限公司	烟台	制造、服务	4654 万元	19.74%	19.74%	265623203

（2）本公司的子公司

子公司名称	注册 地	业务性质	注册资本	注册资本	本企业 合计享 有的表 决权比 例	组织机 构代码
			年初数	期末数
北京东方京海电子科技有限公司	北京	电子电力设备	25,000,000.00	25,000,000.00	100.00%	700241497
烟台东方电子科技发展有限公司	烟台	自动化系统、计算机信 息系统集成等	100,000,000.00	100,000,000.00	90.00%	779743771
龙口东立电线电缆有限公司	烟台	生产销售电线电缆及相 关产品	美元45.55 万元	美元300 万元	75.00%	613433239
南京世纪东方电子有限公司	南京	电子自动化系统	10,000,000.00	10,000,000.00	56.58%	726094528
烟台东方威智电子科技有限公司	烟台	通讯设备工业控制系统	美元24 万元	美元24 万元	51.00%	757461175
烟台东方华瑞电气有限公司	烟台	销售电子及通信设备	8,000,000.00	8,000,000.00	51.00%	77316711X
烟台海颐软件股份有限公司	烟台	计算机软件产品的开 发、销售及系统集成	25,000,000.00	25,000,000.00	45.00%	750888838
烟台东方纵横电子有限责任公司	烟台	系统集成及电子产品购 销	3,000,000.00	3,000,000.00	40.00%	751775798
烟台东方威思顿电气有限公司	烟台	电力计量系统等	21,000,000.00	50,050,000.00	30.00%	746560186

3、本企业的合营和联营企业的情况

	被投资单位	企业类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	业务性质	注册资本	注册资本	本企业持	表决权	表决权
	一、合营企业
	二、联营企业
	天津东方凯发电气自动 ~~化技术有限公司~~	有限责任 ~~公司~~		天津	杨恒坤	软件、光电 一~~体化技术~~		200万元		30	30
	被投资单位		期末资产总额		期末负债		期末净资产		本期营业收入			本期
一、合营企业												利
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技 ~~术有限公司~~			14,317,015.47		6,096,942.73		8,220,072.74		10,286,857.52			922,463.40

4、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

烟台东方电子玉麟电气有限公司	母公司控制的子公司	613422601
烟台东方海华电子发展有限公司	母公司控制的子公司	750887480

（二）关联方交易

1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和 公开、公平、合理、平等的原则进行。

2、销售产品

2、销售产品
交易类型及交易对象	定价政策		本期金额			上期金额
			金额	占同类易的 ~~比例（%）~~		金额		占同类易 ~~的比例（%）~~
烟台东方电子玉麟 电气有限公司	市场价		1,084,346.15	0.11		4,316.24		0.00
东方电子集团有限公司	市场价		494.263.97	0.05		952,418.80		0.11
烟台东方海华电子发展 ~~有限公司~~	市场价		1,286,905.98	0.14		2,488,125.77		0.29
天津东方凯发电气自动化	市场价		5,343,713.84	0.57		3,419,783.51		0.40
~~技术有限公司~~ 3、提供劳务
交易类型及交易对象	定价政策		本期金额			上期金额
			金额	占同类易的 比例（%）		金额		占同类易 的比例（%）
烟台东方电子玉麟 ~~电气有限公司~~	市场价		615,243.30	3.88		1,530,438.78		8.14
4、采购货物
交易类型及交易对象	定价政策		本期金额			上期金额
			金额	占同类易的		金额		占同类易
烟台东方电子玉麟 ~~电气有限公司~~	市场价		3,150,142.25	~~比例（%）~~ 0.45		1,123,055.56		~~的比例（%）~~ 0.19
烟台东方海华电子	市场价		2,694,084.92		0.38	466,151.89		0.08
~~发展有限公司~~ 5、关联方往来余额
关联方名称			款项余额性质		期末余额			年初余额
（1）应收票据
（2）应收账款
东方电子集团有限公司								74,000.00

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

烟台东方电子玉麟电气有限公司	销售商品	5,368,267.12	9,369,914.91
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	销售商品	4,684,063.60
烟台东方海华电子发展有限公司	销售商品	91,000.00
（3）预付账款
（4）其他应收款
东方电子集团有限公司	销售商品	108,670.00	80,000.00
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	销售商品	37,612.32	3,565,309.53
烟台东方电子玉麟电气有限公司	销售商品	637,841.00
烟台东方海华电子发展有限公司	销售商品	653,680.00	467,500.00
（5）应付票据
（6）应付账款
烟台东方电子玉麟电气有限公司	采购商品	92,274.40
（7）预收账款
（8）其他应付款
烟台东方电子玉麟电气有限公司	采购商品	89,000.00	461,505.37
烟台东方海华电子发展有限公司	采购商品	690,965.43

6、关键管理人员报酬本年共计191.51 万元,上年共计163.76 万元。

7、股权转让

本公司于2009 年7 月以协议金额150 万元受让烟台东方电子玉麟电气有限 公司持有北京东方京海电子科技有限公司6%的股权。

8、租赁

8、租赁
关联方名称	定价政策	本期金额	上期金额
烟台东方电子玉麟电气有限公司	协议价	494,669.58	418,109.36
烟台方海华电子发展有限公司	协议价	94,740.63	57,482.61

七、或有事项

1、因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案件的进程

公司已接到青岛市中级人民法院(以下简称“青岛中院”)通知：关于青岛中 院受理的各地投资人诉公司及东方电子集团有限公司证券市场虚假陈述民事赔偿 纠纷案，该系列案件共涉及股民6,989 人，案件数量2,716 件，涉案标的约为 4.42 亿元。现上述案件已经审结完毕，其中签发民事调解书6,836 份、民事裁 定书152 份，民事判决书一份（（2004）青民三初字第227 号）。

青岛中院（2004）青民三初字第227 号《民事判决书》判决，驳回原告广州 风险科技投资有限公司的诉讼请求，诉讼标的额为39,670,895.24 元。目前，原 告广州风险科技投资有限公司已上诉至山东省高级人民法院，判决结果尚存在不 确定性。

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

截止报告日，青岛中院已经通过中国证券登记有限责任公司深圳分公司办理 过户6,793 人，过户44,504,014 股，因原告资料信息不具备过户条件而无法办 理过户等原因尚有未过户43 人，未过户股数70,544 股。

除上述民事诉讼案件外，公司无其他应披露的诉讼、仲裁事项。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债

无

• 3、截止2009 年12 月31 日，公司无应披露而未披露的重大或有事项。 八、承诺事项

截止2009 年12 月31 日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项

• 1、资产负债表日后公司利润分配方案

本公司第六届五次董事会会议形成的股利分配预案，不分配不转增；该股利 分配预案尚需公司股东大会审议通过。

2、除上述事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露而未披 露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

租赁

（1）经营租赁资产

（1）经营租赁资产
经营租赁租出资产类别	期末余额	年初余额
1．房屋建筑物	225,015,197.19	219,309,907.53
2．土地使用权	28,212,684.20	13,464,967.13
合 计	253,227,881.39	232,774,874.66

（2）租赁期及租金

（2）租赁期及租金
剩余租赁期	最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年）
1 年以上 2 年以内（含 2 年）	3,361.68 万元
合 计	3,361.68 万元

注：公司与杭州华三通信技术有限公司房屋租赁合同，租赁期限自2007 年 12 月15 日到2011 年3 月31 日止。

十一、母公司财务报表有关项目附注

1．应收账款

（1）按种类

种类 期末余额 年初余额

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

单项金额重大的 应收账款（500 万 元以上） 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 风险较大的应收 账款 其他不重大应收 账款 合计	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金 额	比例 （%）	金 额	比例 （%）	金 额	比例 （%）	金 额	比例 （%）
	50,483,411.36	14.71	4,081,009.26	7.01	90,444,404.09	26.58	2,984,526.17	5.27
	292,654,533.3 9	85.29	54,162,840.65	92.99	249,848,075.29	73.42	53,665,007.93	94.73
	343,137,944.7 5	100	58,243,849.9 1	100	340,292,479.38	100.00	56,649,534.10	100.00

（2）账龄分析

（2）账龄分析	账龄分析	账龄分析
期末余额 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 1年以内 200,248,423.26 58.36 2,002,484.23 1—2年 59,500,495.04 17.34 2,975,024.75 2—3年 22,234,649.76 6.48 3,335,197.46 3—5年 22,446,466.45 6.54 11,223,233.23 5年以上 38,707,910.24 11.28 38,707,910.24 合 计 343,137,944.75 100 58,243,849.91 （3）本期实际核销的应收账款情况：			期末余额					年初余额
	账面余额		比例%	坏账准备		账面余额		比例%		坏账准备
	200,248,423.26		58.36	2,002,484.23		206,102,762.72		60.57		2,061,027.62
	59,500,495.04		17.34	2,975,024.75		46,015,772.22		13.52		2,300,788.61
	22,234,649.76		6.48	3,335,197.46		24,688,080.80		7.25		3,703,212.12
	22,446,466.45		6.54	11,223,233.23		29,802,715.8		8.76		14,901,357.91
	38,707,910.24		11.28	38,707,910.24		33,683,147.84		9.90		33,683,147.84
	343,137,944.75		100	58,243,849.91		340,292,479.38		100.00		56,649,534.10
单位名称		应收账款性质			核销金额		核销原因		是否因关联交易产
母公司核销139 笔		货款			3,302,267.46		无法收回		否
合 计					3,302,267.46

核销的应收账款为单笔金额不超过五万元，账龄均为三年以上。

（4）截止2009 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位 无欠款。

（5）截止2009 年12 月31 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：

客户名称	与本公司关系	期末余额	账 龄	占应收账款总额的比例（%）
1	客户	9,255,650.00	1 年以内	2.7
2	客户	9,226,693.78	1 年以内	2.69
3	客户	7,581,070.46	1 年以内	2.21
4	客户	7,300,000.00	1 年以内	2.13
5	客户	6,598,600.00	1 至2 年	1.92
合计		39,962,014.24

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

（6）截止2009 年12 月31 日，应收关联方款项情况：

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总额的比例(%)
烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司	5,368,267.12	1.56
天津东方凯发电气自动化公司	联营企业	4,684,063.60	1.37
合计		10,052,330.72	2.93

2．其他应收款

（1）按种类

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例 （%）	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
单项金额重大的其 他应收款（200 万元 以上）	19,305,079.85	40.53	193,050.80	3.19	54,308,167.28	65.33	543,081.67	9.59
单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合风险较 大的其他应收款
其他不重大其他应 收款	28,328,534.73	59.47	5,852,741.15	96.81	28,825,481.51	34.67	5,121,468.13	90.41
合 计	47,633,614.58	100.00	6,045,791.95	100.00	83,133,648.79	100.00	5,664,549.80	100.00

（2）账龄分析

账 龄		期末余额	期末余额		年初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	40,094,816.32	84.17	400,948.16	70,990,565.79	85.39	709,905.66
1—2年	1,232,310.86	2.59	61,615.54	2,565,114.07	3.09	128,255.70
2—3年	340,642.07	0.72	51,096.31	1,158,596.32	1.39	173,789.45
3—5年	867,426.79	1．82	433,713.4	3,573,547.24	4.30	1,786,773.62
5年以上	5,098,418.54	10.70	5,098,418.54	2,845,825.37	3.42	2,845,825.37
个别认定				2,000,000.00	2.41	20,000.00
合 计	47,633,614.58	100	6,045,791.95	83,133,648.79	100.00	5,664,549.80

• （3）截止2009 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位

• 无欠款。

• （4）截止2009 年12 月31 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：

客户名称	与本公司关系	期末余额	账 龄	占其他应收款 总额的比例 （%）
1	客户	9,217,198.94	1 年以内	19.35

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

2	子公司	7,237,235.80	1 年以内	15.19
3	子公司	2,850,645.11	1 年以内	5.98
4	客户	1,727,560.00	1 年以内	3.63
5	客户	1,378,934.08	1 年以内	2.89
合计		22,411,573.93		47.04

（5）截止2009 年 12 月 31 日，应收关联方款项情况：

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总额的比例(%)
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	联营企业	37,612.32	0.08
烟台东方威思顿电气有限公司	子公司	575,444.12	1.21
烟台东方纵横电子有限责任公司	子公司	1,040,588.90	2.18
北京东方京海电子科技有限公司	子公司	1,302,420.17	2.73
南京世纪东方电子有限公司	子公司	7,237,235.80	15.19
龙口东立电线电缆有限公司	子公司	2,850,645.11	5.98
烟台东方电子科技发展有限公司	子公司	358,033.00	0.75

（6）期末数比期初数减少35,881,276.36 元，减幅46.32％，主要系母公司 收回对子公司的往来款项所致。

3．长期股权投资

（1）被投资单位基本情况

被投资单位名称	注册地	业务性质	本企业持 股比例	本企业在被 投资单位表 决权比例
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司	北京	电子电力设备	100.00%	100.00%
烟台东方电子科技发展有限公司	烟台	自动化系统、计算机信息系统集 成等	90.00%	90.00%
龙口东立电线电缆有限公司	烟台	生产销售电线电缆及相关产品	75.00%	75.00%
南京世纪东方电子有限公司	南京	电子自动化系统	56.58%	56.58%
烟台东方威智电子科技有限公司	烟台	通讯设备工业控制系统	51.00%	51.00%
烟台东方华瑞电气有限公司	烟台	销售电子及通信设备	51.00%	51.00%
烟台海颐软件股份有限公司	烟台	计算机软件产品的开发、销售及 系统集成	45.00%	45.00%
烟台东方纵横电子有限责任公司	烟台	系统集成及电子产品购销	40.00%	40.00%
烟台东方威思顿电气有限公司	烟台	电力计量系统等	30.00%	30.00%
二、联营企业

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

天津东方凯发电气自动化技术有 限公司	天津	软件，光电一体化技术开发	30.00%	30.00%
三、其他企业
烟台外贸包装机械有限公司	烟台	包装材料	37.40%	37.40%
陕西银河网电科技有限公司	西安	电力系统自动化	18.00%	18.00%
深圳雅都图形软件有限公司	深圳	图形软件设计	5.26%	5.26%
烟台银行股份有限公司	烟台	金融业	0．5%	0．5%

（2）长期股权投资的账面价值

被投资单位	年初账面价值	增减变动	期末账面价值
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司	21,710,925.27	1,500,000.00	23,210,925.27
烟台东方电子科技发展有限公司	90,000,000.00		90,000,000.00
龙口东立电线电缆有限公司	12,109,806.48	13,038,575.00	25,148,381.48
南京世纪东方电子有限公司	5,658,000.00		5,658,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司	1,017,896.76		1,017,896.76
烟台东方华瑞电气有限公司	4,080,000.00		4,080,000.00
烟台海颐软件股份有限公司	11,250,000.00		11,250,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司	1,200,000.00		1,200,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司	6,300,000.00	4,263,000.00	10,563,000.00
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	2,208,237.42	257,784.40	2,466,021.82
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司
陕西银河网电科技有限公司	1,500,000.00	-1,000,000.00	500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司	4,420,000.00		4,420,000.00
烟台银行股份有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00
合 计	181,454,865.93	18,059,359.40	199,514,225.33

(3)按成本法核算

被投资单位	初始投资成本	年初余额	增加、减少	期末余额	减值准备
一、子公司
北京东方京海电子 科技有限公司	19,800,000.00	21,710,925.27	1,500,000.00	23,210,925.27

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

烟台东方电子科技 发展有限公司	90,000,000.00	90,000,000.00		90,000,000.00
龙口东立电线电缆 有限公司	12,109,806.48	12,109,806.48	13,038,575.00	25,148,381.48
南京世纪东方电子 有限公司	5,658,000.00	5,658,000.00		5,658,000.00
烟台东方威智电子 科技有限公司	1,017,896.76	1,017,896.76		1,017,896.76
烟台东方华瑞电气 有限公司	4,080,000.00	4,080,000.00		4,080,000.00
烟台海颐软件股份 有限公司	4,000,000.00	11,250,000.00		11,250,000.00
烟台东方纵横电子 有限责任公司	1,200,000.00	1,200,000.00		1,200,000.00
烟台东方威思顿电 气有限公司	1,050,000.00	6,300,000.00	4,263,000.00	10,563,000.00
二、其他股权投资
烟台外贸包装机械 有限公司	3,272,827.12	3,272,827.12		3,272,827.12	3,272,827.12
陕西银河网电科技 有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00	1,000,000.00
深圳雅都图形软件 有限公司	4,420,000.00	4,420,000.00		4,420,000.00
烟台银行股份有限 公司		20,000,000.00		20,000,000.00
合 计	159,663,336.34	182,519,455.63	18,801,575.00	201,321,030.63	4,272,827.12

（4）权益法核算

（4）权益法核算
被投资单位	初始投资成本	年初余额	增加、减少	期末余额	减值准备
天津东方凯发电气自动化技 术有限公司	600,000.00	2,208,237.42	257,784.40	2,466,021.82

（5）长期股权投资减值准备

被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	其他减少
烟台外贸包装机械有限公司	3,272,827.12				3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司		1,000,000.00			1,000,000.00
小 计	3,272,827.12	1,000,000.00			4,272,827.12

4．营业收入与成本

（1）营业收入与成本

项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务收入	434,961,104.12	278,711,983.34	398,382,493.88	239,296,332.77

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

其他业务收入	16,339,241.02	12,194,384.20	12,549,175.08	8,795,917.77
合 计	451,300,345.14	290,906,367.54	410,931,668.96	248,092,250.54

（2）主营业务（分行业）

行业名称

本期金额

自

非自动化行业

合 计

（3）按产品（业务）

项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电力自动化系统	364,207,971.90	240,030,775.45	322,702,942.91	194,464,201.79
租赁	33,795,565.39	8,815,507.92	32,651,054.72	7,350,727.55
其他	36,957,566.83	29,865,699.97	43,028,496.25	37,481,403.43
合 计	434,961,104.12	278,711,983.34	398,382,493.88	239,296,332.77

（4）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北方区	210,686,945.79	130,877,820.21	227,449,205.02	133,868,271.44
中西部地区	100,567,585.25	70,880,605.88	58,547,575.93	41,979,195.22
东南部地区	104,618,170.97	66,442,150.07	84,315,178.33	43,446,928.83
国外	19,088,402.11	10,511,407.18	28,070,534.60	20,001,937.28
合计	434,961,104.12	278,711,983.34	398,382,493.88	239,296,332.77

（5）前五名客户销售

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
1	35,640,008.00	7.90
2	20,980,837.65	4.65
3	13,372,286.00	2.96
4	12,100,960.00	2.68
5	11,115,000.00	2.46
合计	93,209,091.65	20.65

5．投资收益

(1)投资收益明细

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	6,000,375.00	5,068,500.00
权益法核算的长期股权投资收益	257,784.40	255,295.83
处置长期股权投资产生的投资收益		-4,205,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益	5,000,000.00	2,219,397.26
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置金融资产或金融负债取得的投资收益	703,942.38	1,737,830.66
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	11,962,101.78	5,076,023.75

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
烟台东方威思顿电气有限公司	4,252,500.00	4,252,500.00
烟台东方华瑞电气有限公司	1,326,000.00	816,000.00
烟台海颐软件股份有限公司	421,875.00
合 计	6,000,375.00	5,068,500.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
天津东方凯发自动化技术有限公司	257,784.40	255,295.83
合 计	257,784.40	255,295.83

（4）本年投资收益同比增加6,886,078.03 元，增幅135.66%,主要原因是 2008 年度烟台东方华龙电子有限公司因清算发生损失432.50 万元；2009 年度公 司持有至到期投资取得的投资收益同比增加278.06 万元。

6. 现金流量表补充资料

6.现金流量表补充资料
补 充 资 料	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	16,289,078.26	13,731,377.45
加：资产减值准备	8,707,300.31	14,801,578.34
山东正源和信有限责任会计师事务所 ~~固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧~~	~~22,414,992.44~~	2 ~~21,632,744.43~~

东方电子股份有限公司 报告正文

无形资产摊销	2,538,967.96	1,672,393.89
长期待摊费用摊销	13,470.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”	73,147.94	1,254,664.09
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	-11,962,101.78	-5,076,023.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-958,882.31	6,476,688.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-11,219,040.64	-19,620,915.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	16,763,286.51	-26,386,630.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-79,299.66	-20,015,025.04
其他
经营活动产生的现金流量净额	42,580,919.67	-11,529,147.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	303,128,805.37	286,412,394.16
减：现金的期初余额	286,412,394.16	367,577,854.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	16,716,411.21	-81,165,460.43

十二、补充资料

1.本期非经常性损益明细表

1.本期非经常性损益明细表
项 目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	-86,773.98
越权审批或无正式批准的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	3,280,903.95
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	5,000,000.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	-330,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	754,006.40
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	426,225.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	9,044,361.89
所得税影响数	368,410.27
少数股东权益影响额（税后）	1,149,677.95
合 计	7,526,273.67

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.62	0.0219	0.0219
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.05	0.0142	0.0142

3、主要会计报表项目的异常情况及原因

（1）应收票据期末余额比年初余额增加6,431,874.23 元，增幅157.63％， 其中期末母公司应收票据余额较大，主要是期末母公司以银行承兑汇票方式结算 应收账款较为集中所致。

• （2）预付款项期末余额比年初余额增加13,714,295.64 元，增幅86.45％，

• 主要系存货采购增加所致。

• （3）开发支出的期末余额比年初余额增加3,184,611.13 元，增幅61.71%,

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2

东方电子股份有限公司 报告正文

主要系母公司高压变频器项目，自2008 年9 月起进入开发期，本期开发支出较 2008 年增加322 万元。

（4）长期待摊费用期末余额比年初余额增加849,591.67 元，增幅52.87%， 主要系母公司对员工食堂进行装修改造，而增加长期待摊费用808,238.65 元。

（5）应付票据期末余额比年初余额减少18,718,366.44 元，减幅40.46％， 主要系银行承兑汇票到期支付。

（6）其他非流动负债年末数比年初数增加330 万元，增幅206.25％，其中 母公司收到烟台市财政局拨款400 万元,系根据烟发改投资[2009]229 号文,为高 压变频器产业化项目拨付中央预算内投资300 万元,根据烟科计字[2009]50 号、 烟财教字[2009]34 号文,为高压变频器系统的重大科技专项拨款100 万元。

（7）财务费用本期比上期减少2,939,238.39 元，减幅82.23 ％，主要原因 是银行贷款利率下降减少利息支出，公司现金流量好于上期，增加货币资金而增 加利息收入，2009 年度美元汇率同比变动较小,欧元汇率上升减少汇兑损益。

（8）资产减值损失本期比上期减少7,449,751.64 元，降低38.60％，主要 原因是本年公司加大回款力度，账龄结构变动同比有所改善，坏账准备计提同比 减少10,567,084.97 元。

（9）营业外支出本期比上期减少657,051.49 元，减幅37.84％，主要系固 定资产处置损失比上期减少1,144,318.53 元。

（10）所得税费用本期比上期减少6,414,031.26 元，减幅78.99%，主要系 2008 年度由于母公司取得“高新技术企业证书”，企业所得税率由25%下降为15% 导致2008 年度递延所得税费用增加7,891,759.10 元。

十三、财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会于2010 年3 月25 日批准。

==> picture [149 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [164 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [117 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [30 x 30] intentionally omitted <==

山东正源和信有限责任会计师事务所 2