Dongfang Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2007

Apr 12, 2008

鲁正审字[2008]4056-6号

关于烟台东方电子信息产业股份有限公司 与关联方资金往来情况的专项说明

烟台东方电子信息产业股份有限公司：

我们接受委托，对烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称：东方电子) 控股股东及其他关联方（以下合称：关联方）截止2007年12月31日占用东方电子资 金及为关联方提供担保的情况进行专项审核，提供真实、合法、完整的与关联方资 金占用及对外担保相关资料是东方电子管理当局的责任，我们的责任是在实施审核 工作的基础上对关联方占用东方电子资金情况出具专项说明。我们的审核是根据中 国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）进行的。 在审计过程中，我们结合东方电子的实际情况，实施了包括抽查会计记录、索取相 关资料等我们认为必要的审核程序。现将审核的具体情况说明如下：

一、关联方资金占用情况

1、 东方电子与控股股东烟台东方电子信息产业集团有限公司（以下简称： 东方集团）往来款项期初借方余额为11,330,000.00 元，2007 年全年累计借方发生 额20,972,843.84 元，全年累计贷方发生额37,524,470.64 元，截止2007 年12 月

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31 日贷方余额5,221,626.80 元(即东方电子欠东方集团)。期末在 “其他应收款” 项目反映90,000.00 元，在“其他应付款”项目反映5,311,626.80 元。其中：

• (1)全年累计借方发生额20,972,843.84 元，包括：

① 销售给集团商品应收款90,000.00元；

② 集团往来借款20,000,000.00元；

③ 转付集团技术奖金110,000.00元；

④ 其他往来772,843.84元。

• (2)全年累计贷方发生额37,524,470.64 元，包括：

① 收回集团往来借款20,000,000.00元；

② 收集团借款5,311,626,80元；

③ 收到技术项目奖110,000.00元；

④ 其他往来12,102,843.84元。

2、 东方电子应收子公司烟台迪恩电子有限公司欠款期初余额为 28,698,765.40 元，2007 年无发生额，截止2007 年12 月31 日余额28,698,765.40 元。在“其他应收款”科目核算。

3、 东方电子应收关联方烟台东方电子玉麟电气有限公司欠款期初余额为 12,438,842.55 元，2007 年全年累计借方发生额7,561,376.87 元(其中：发生销售 货款187,569.97 元,提供劳务1,286,669.38 元，提供租赁617,278.82 元)，全年累 计贷方发生额8,091,764.55 元(其中发生购货款2,695,090.00 元)，截止2007 年 12 月31 日余额11,908,454.87 元。期末在“应收账款”项目反映12,355,515.14 元，在“其他应收款”项目反映168,936.00 元，在“其他应付款”项目反映615,996.27 元。

4、 东方电子应收关联方烟台东方通信技术有限公司欠款期初余额为 4,141,023.04 元，2007 年全年累计贷方发生额4,141,023.04 元，截止2007 年12

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月31 日无余额。

5、 东方电子应付关联方烟台东方海华电子发展有限公司款项期初余额为 99,667.32 元，2007 年全年累计借方发生额474,464.02 元（其中：提供租赁 35,628.89 元），全年累计贷方发生额542,453.78 元(其中：采购材料205,147.61 元)，截止2007 年12 月31 日余额167,657.08 元。该项欠款在“其他应付款”项目 反映。

6、 东方电子与关联方烟台东方佳苑物业管理服务有限公司往来期初期末 均无余额。2007 年全年累计借方、贷方发生额均为63,768.22 元，其中：提供房产 租赁应收费54,969.22 元，接受劳务应付款8,799.00 元，款项本年已全部结清。 二、担保情况

审计过程中没有发现东方电子及其子公司对其控股股东及所属企业提供担保 的情况。

附表：关联方资金占用情况表

山东正源和信有限责任会计师事务所

2008 年4 月9 日

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上市公司2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

单位：万元

	单位：万元
资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2007年期初占 用资金余额	2007年度占用 累计发生金额	2007年度偿还 累计发生金额	2007年期末占 用资金余额	占用形 成原因	占用性
控股股东、 实际控制人 及其附属企业	烟台东方电子信息产业集团有限公司	母公司	其他应收款		9		9		其他往
	烟台东方电子信息产业集团有限公司	母公司	其他应付款	-1,133	2,088	3,752	531		其他往
	烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司	应收票据		59	59		销售商 品	经营性往
	烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司	应收账款	1,319	647	730	1,236	销售商 品	经营性往
	烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司	其他应收款	12	19	14	17	销售商 品	经营性往
	烟台东方佳苑物业管理服务有限公司	同一母公司	其他应收款		6	6		提供租 赁	经营性往
	烟台东方通信技术有限公司	同一母公司	其他应收款	414		414		销售商 品	经营性往
小计				2,878	2,828	4,975	731
关联自然人及其 控制的法人
小计
其他关联人及其 附属企业
小计
上市公司的子公 司 ~~及其附属企业~~	烟台迪恩电子有限公司	子公司	其他应收款	2,870			2,870	借款	经营性往来
小计				2,870			2,870

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总计 5,748 2,828 4,975 3,601 企业法定代表人: 杨恒坤 主管会计工作负责人:王清刚 会计机构负责人:邓发

存在控制关系关联方的资金占用情况表

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司

截止日： 2007 年 12 月 31 日

单位：人民币元

编制单位：	烟台东方电子信息产业股份有限公司			截止日：2007 年12 月31 日			单位：人民币元
科目名称	关联方名称	与上市公司 的关系	交易内容	占用方式	期初金额	借方发生额	贷方发生额	期末余额
	关联方占用本公司资金
其他应收款	烟台东方电子信息产业集团有限公司	母公司	销售商品	经营性往来	0.00	90,000.00	0.00	90,000.00
其他应收款	烟台迪恩电子有限公司	子公司	借款	经营性往来	28,698,765.40			28,698,765.40
	本公司占用关联方资金
其他应付款	烟台东方电子信息产业集团有限公司	母公司		其他往来	-11,330,000.00	20,882,843.84	37,524,470.64	5,311,626.80

不存在控制关系关联方的资金占用情况表

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 截止日： 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元

科目名称	关联方名称	与上市公司 的关系	交易内容	占用方式	期初金额	借方发生额	贷方发生额	期末余额
	关联方占用本公司资金
应收账款	烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司	销售商品	经营性往来	13,189,448.63	6,465,276.87	7,299,210.36	12,355,515.14
应收账款	烟台东方通信技术有限公司	同一母公司	销售商品	经营性往来	4,141,023.04		4,141,023.04	0.00
其他应收款	烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司	销售商品	经营性往来	117,936.00	189,750.00	138,750.00	168,936.00
其他应收款	烟台东方佳苑物业管理服务有限公司	同一母公司	提供租赁	经营性往来	0.00	63,768.22	63,768.22
	本公司占用关联方资金
应付账款	烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司	采购商品	经营性往来	11,965.81	0.00	-11,965.81	0.00
其他应付款	烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司	采购商品	经营性往来	856,576.27	906,350.00	665,770.00	615,996.27
其他应付款	烟台东方海华电子发展有限公司	同一母公司	接受劳务	经营性往来	99,667.32	474,464.02	542,453.78	167,657.08

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企业法定代表人: 杨恒坤 主管会计工作负责人:王清刚

会计机构负责人:邓发

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