Dongfang Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2006

Apr 13, 2007

关于烟台东方电子信息产业股份有限公司 与关联方资金往来情况的专项说明

烟台东方电子信息产业股份有限公司：

我们接受委托，对烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称：东方电子) 控股股东及其他关联方（以下合称：关联方）截止2006年12月31日占用东方电子资 金及为关联方提供担保的情况进行专项审核，提供真实、合法、完整的与关联方资 金占用及对外担保相关资料是东方电子管理当局的责任，我们的责任是在实施审核 工作的基础上对关联方占用东方电子资金情况出具专项说明。我们的审核是根据中 国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）进行的。 在审计过程中，我们结合东方电子的实际情况，实施了包括抽查会计记录、索取相 关资料等我们认为必要的审核程序。现将审核的具体情况说明如下：

一、关联方资金占用情况

1、 东方电子与控股股东烟台东方电子信息产业集团有限公司（以下简称：东方 集团）往来款项期初余额为6,695,985.49 元，2006 年全年累计借方发生额 116,941,781.80 元，全年累计贷方发生额112,307,767.29 元，截止2006 年12 月 31 日余额11,330,000.00 元。在“其他应收款”科目核算。其中：

• (1) 全年累计借方发生额116,941,781.80 元，包括：

① 支付预受让集团部分长期投资预付款943,200.00元。

• ② 付西南河土地土地补偿款1,800,000.00元。

• ③ 集团往来借款102,400,000.00元。

• ④ 其他往来11,798,581.80元。

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• (2) 全年累计贷方发生额112,307,767.29 元，包括：

① 收回预受让集团部分长期投资预付款9,432,000.00元。

② 收回集团往来借款102,400,000.00元。

③ 其他往来475,767.29元。

应收烟台东方电子信息产业集团有限公司款项11,330,000.00 元,截至报告日 已归还。

2、 东方电子应收子公司烟台迪恩电子有限公司欠款期初余额为 29,309,069.39 元，2006 年全年累计借方发生额5,757,850.32 元(为三方抵账转入 5,757,850.32 元)，2006 年全年累计贷方发生额6,368,154.31 元(其中三方抵账偿 还5,757,850.32,以现金偿还欠款610,303.99 元)，截止2006 年12 月31 日余额 28,698,765.40 元。在“其他应收款”科目核算。

3、 东方电子应收关联方烟台东方电子玉麟电器有限公司欠款期初余额为 13,352,780.33 元，2006 年全年累计借方发生额5,569,490.53 元(其中：发生销售 货款2,271,340.35 元,提供劳务1,339,197.56 元，提供租赁213,159.04 元)，全年 累计贷方发生额6.483,428.31 元(其中发生购货款2,895,244.71 元)，截止2006 年12 月31 日余额12,438,842.55 元。期末在“应收账款”项目反映13,189,448.63 元，在“其他应收款”项目反映117,936.00 元，在“应付账款”项目反映11,965.81 元，在“其他应付款”项目反映856,576.27 元。

4、 东方电子应收关联方烟台东方通信技术有限公司欠款期初余额为 3,470,218.97 元，2006 年全年累计借方发生额670,804.07 元，截止2006 年12 月 31 日余额4,141,023.04 元。该项欠款在“应收账款”项目反映。

5、 东方电子应付关联方烟台东方海华电子发展有限公司款项期初余额为 115,291.07 元，2006 年全年累计借方发生额2,115,982.30 元（其中：提供租赁 34,042.92元），全年累计贷方发生额2,100,358.55元(其中：采购材料2,053,150.43

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元)，截止2006 年12 月31 日余额99,667.32 元。该项欠款在“其他应付款”项目 反映。

6、 东方电子与关联方烟台东方佳苑物业管理服务有限公司往来期初期末均无 余额。2006 年全年累计借方、贷方发生额均为75,227.69 元，其中：提供房产租赁 应收费56,944.69 元，接受劳务应付款18,283.00 元，款项本年已全部结清。

7、 东方电子与关联方烟台东方英达康自动化技术有限公司2006 年全年累计借 方发生额5,213,417.51 元(其中：发生销售货款1,401,900.38 元,提供劳务 35,992.24 元，提供租赁38,298.19 元)，全年累计贷方发生额3,877,044.44 元(其 中发生购货款2,618,089.93 元)，截止2006 年12 月31 日余额1,336,373.07 元。 期末在“应收账款”项目反映1,485,603.84 元，在“应付账款”项目反映149,230.77 元。

二、担保情况

审计过程中没有发现东方电子及其子公司对其控股股东及所属企业提供担保的 情况。

附表：关联方资金占用情况表

山东正源和信有限责任会计师事务所

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