Dongfang Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2006

Apr 13, 2007

鲁正审字[2007]4085号

烟台东方电子信息产业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的烟台东方电子信息产业股份有限公司（以下简称“东方 电子”）的财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、 2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006 年度的现金流量 表及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是东方电子管 理当局的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表 重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了合理 的基础。

三、审计意见

我们认为，东方电子财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了东方电子2006 年12 月31 日的财务状 况以及2006 年度的经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如东方电子会计报表附注八所述，根据法 院通知，截至2006 年12 月31 日东方电子因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案

1

件，法院已受理民事诉状2716 份、标的金额为44,242 万元，该案件正在审理过 程中，由于该案件的复杂性东方电子未估计预计负债。本段内容不影响已发表的 审计意见。

山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 刘文湖

中国注册会计师 王庆

中国.济南 2007年4月10日

会计报表

2

1、资产负债表（1）

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元

资 产	附注	合并数	合并数	附注	母公司数	母公司数
		2006.12.31	2005.12.31		2006.12.31	2005.12.31
流动资产：
货币资金	五〔1〕	337,171,053.27	325,674,027.96		300,059,199.68	313,222,007.96
短期投资					-
应收票据	五〔2〕	7,867,937.00	4,938,719.00		7,427,937.00	4,838,719.00
应收股利		-	-		600,000.00	-
应收利息		-	-		-	-
应收帐款	五〔3〕	327,255,627.49	345,548,707.08	六〔1〕	253,782,400.39	277,267,424.94
其他应收款	五〔4〕	67,801,253.34	76,452,506.88	六〔2〕	96,353,284.32	92,422,407.85
预付帐款	五〔5〕	12,909,348.21	10,311,321.19		3,615,180.71	3,651,093.12
应收补贴款		-	67,306.75		-	-
存货	五〔6〕	106,749,127.54	95,947,729.21		68,934,430.07	66,999,766.84
待摊费用		87,683.11	99,351.60		-
一年内到期的长期债权 投资		-	-		-	-
其他流动资产		-	-		-	-
流动资产合计		859,842,029.96	859,039,669.67		730,772,432.17	758,401,419.71
长期投资：
长期股权投资	五〔7〕	9,350,411.13	99,248,068.46	六〔3〕	139,326,747.11	142,790,875.75
长期债权投资		-	-		-	-
长期投资合计		9,350,411.13	99,248,068.46		139,326,747.11	142,790,875.75
其中：合并价差		2,980,411.13	3,522,304.05		-
固定资产：
固定资产原价	五〔8〕	808,633,215.82	719,362,563.91		669,174,252.02	665,753,172.46
减：累计折旧	五〔8〕	165,780,010.60	139,959,677.55		145,927,826.59	123,806,686.17
固定资产净值		642,853,205.22	579,402,886.36		523,246,425.43	541,946,486.29
减：固定资产减值准备	五〔8〕	9,756,818.38	10,811,329.70		8,561,164.34	8,699,496.23
固定资产净额		633,096,386.84	568,591,556.66		514,685,261.09	533,246,990.06
工程物资		-	-		-	-
在建工程		-			-
固定资产清理		-	-		-	-
固定资产合计		633,096,386.84	568,591,556.66		514,685,261.09	533,246,990.06
无形资产及其他资产：
无形资产	五〔9〕	26,773,069.52	27,798,931.31		4,349,888.40	4,591,209.30
长期待摊费用	五〔10〕	1,863,614.87	1,818,735.43		-	-
其他长期资产		-	-		-	-
无形资产及其他资产合计		28,636,684.39	29,617,666.74		4,349,888.40	4,591,209.30
递延税项：
递延税款借项		-	-		-	-
资产总计		1,530,925,512.32	1,556,496,961.53		1,389,134,328.77	1,439,030,494.82
企业法定代表人：丁振华		主管会计工作负责人：王清刚			会计机构负责人：邓发

3

资产负债表（2）

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元

负债及股东权益	附注	合并数	合并数	附注	母公司数	母公司数
		2006.12.31	2005.12.31		2006.12.31	2005.12.31
流动负债:
短期借款	五〔11〕	31,300,000.00	29,900,000.00		-	-
应付票据	五〔12〕	19,292,709.77	21,134,395.74		18,302,709.77	19,334,395.74
应付帐款	五〔13〕	82,096,352.54	106,875,388.03		31,915,620.63	46,781,712.24
预收帐款	五〔14〕	23,945,157.96	26,693,789.90		13,360,871.10	16,246,418.22
应付工资		-	-		-	-
应付福利费		3,834,207.85	6,786,389.73		842,666.20	4,499,304.44
应付股利	五〔15〕	900,000.00	-		-	-
应交税金	五〔16〕	2,866,611.65	2,056,866.97		481,843.75	589,297.13
其他应交款	五〔17〕	488,943.82	570,012.18		148,823.81	183,869.00
其他应付款	五〔18〕	37,588,916.98	36,977,223.63		44,468,134.33	67,210,260.47
预提费用		1,351,728.76	3,802,183.60		136,838.45	-
预计负债		-	-		-	-
一年内到期的长期负债		-	-		-	-
其他流动负债		-	-		-	-
流动负债合计		203,664,629.33	234,796,249.78		109,657,508.04	154,845,257.24
长期负债:
长期借款		-	-		-	-
应付债券		-	-		-	-
长期应付款		-	-		-	-
专项应付款	五〔19〕	8,043,000.00	7,723,000.00		7,423,000.00	7,023,000.00
其他长期负债		-			-	-
长期负债合计		8,043,000.00	7,723,000.00		7,423,000.00	7,023,000.00
递延税项：
递延税款贷项		-	-		-	-
负债合计		211,707,629.33	242,519,249.78		117,080,508.04	161,868,257.24
少数股东权益		52,222,867.64	41,395,197.78		-	-
股东权益:
股本	五〔20〕	978,163,195.00	917,951,996.00		978,163,195.00	917,951,996.00
减：已归还投资		-	-		-	-
股本净额		978,163,195.00	917,951,996.00		978,163,195.00	917,951,996.00
资本公积	五〔21〕	348,769,855.26	415,467,845.01		348,769,855.26	415,467,845.01
盈余公积	五〔22〕	3,906,875.33	3,601,279.82		351,081.82	351,081.82
其中：法定公益金			904,459.09			351,081.82
未确认投资损失		-3,362,874.36	-3,147,214.23		-
未分配利润	五〔23〕	-60,482,035.88	-61,291,392.63		-55,230,311.35	-56,608,685.25
其中：现金股利		-	-		-	-
其他权益		-	-		-	-
股东权益合计		1,266,995,015.35	1,272,582,513.97		1,272,053,820.73	1,277,162,237.58
负债和股东权益总计		1,530,925,512.32	1,556,496,961.53		1,389,134,328.77	1,439,030,494.82
企业法定代表人：丁振华		主管会计工作负责人：王清刚			会计机构负责人：邓发

4

2、利润及利润分配表

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	合并数	合并数	附注	母公司数	母公司数
		2006 年度	2005 年度		2006 年度	2005 年度
一、主营业务收入	五〔24〕	737,054,082.44	662,532,226.76		425,113,413.39	456,790,142.39
减：主营业务成本	五〔25〕	529,850,187.41	466,663,458.21		300,560,931.61	325,580,381.00
主营业务税金及附加	五〔26〕	5,152,554.46	5,007,078.05		3,661,230.15	3,812,141.45
二、主营业务利润		202,051,340.57	190,861,690.50		120,891,251.63	127,397,619.94
加：其他业务利润		2,920,477.34	2,978,696.62		1,412,191.53	1,848,678.07
减：营业费用	五〔27〕	79,613,620.73	78,879,097.66		57,069,330.26	58,969,996.11
管理费用	五〔28〕	130,635,711.67	113,626,751.14		74,838,794.93	73,721,691.90
财务费用	五〔29〕	-1,957,065.72	-1,210,012.10		-5,242,697.01	-4,462,428.99
三、营业利润		-3,320,448.77	2,544,550.42		-4,361,985.02	1,017,038.99
加：投资收益	五〔30〕	-541,892.92	-2,036,410.13	六〔4〕	-496,259.06	1,846,446.86
补贴收入	五〔31〕	11,203,458.49	9,658,380.85		5,648,242.41	5,029,141.24
营业外收入	五〔32〕	1,192,625.33	9,241,322.79		854,462.60	9,048,056.59
减：营业外支出	五〔33〕	423,558.51	490,073.06		243,447.25	243,331.50
四、利润总额		8,110,183.62	18,917,770.87		1,401,013.68	16,697,352.18
减：所得税	五〔34〕	1,987,950.04	358,653.43		22,639.78	22,701.97
少数股东损益		5,222,941.45	5,988,595.34		-	-
加：未确认投资损失	五〔35〕	215,660.13	2,176,621.24
五、净利润		1,114,952.26	14,747,143.34		1,378,373.90	16,674,650.21
加：年初未分配利润		-61,291,392.63	-785,415,246.61		-56,608,685.25	-783,283,335.46
其他转入			710,000,000.00			710,000,000.00
六、可供分配利润		-60,176,440.37	-60,668,103.27		-55,230,311.35	-56,608,685.25
减：提取法定盈余公积		225,203.30	364,961.68		-	-
提取法定公益金		-	182,480.84		-	-
提取职工奖励及福利基金		-	-		-	-
提取储备基金		53,594.81	50,564.56		-	-
提取企业发展基金		26,797.40	25,282.28		-	-
利润归还投资		-	-		-	-
七、可供投资者分配的利润		-60,482,035.88	-61,291,392.63		-55,230,311.35	-56,608,685.25
减：应付优先股股利		-	-		-	-
提取任意盈余公积		-	-		-	-
应付普通股股利		-	-		-	-
转作股本的普通股股利		-	-		-	-
八、未分配利润		-60,482,035.88	-61,291,392.63		-55,230,311.35	-56,608,685.25
补充资料：
1 出售、处理部门或投资单位所得收益
2 自然灾害发生的损失
3 会计政策变更增加（或）减少利润总额
4 会计估计变更增加（或）减少利润总额
5 债务重组损失
6 其他

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发

5

利润及利润分配表附表

报告期利润	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	15.95	15.95	0.21	0.21
营业利润	-0.26	-0.26	-0.0034	-0.0034
净利润	0.09	0.09	0.0011	0.0011
扣除非经常性损益	0.03	0.03	0.0004	0.0004

3、现金流量表

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元

项 目	母公司	合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	432,214,432.73	755,561,740.42
收到的税费返还	6,402,199.60	18,452,662.11
收到的其他与经营活动有关的现金	12,534,783.49	13,017,924.33
现金流入小计	451,151,415.82	787,032,326.86
购买商品、接受劳务支付的现金	286,457,050.03	514,791,947.01
支付给职工以及为职工支付的现金	54,100,376.97	82,871,868.63
支付的各项税费	27,185,438.82	45,651,712.43
支付的其他与经营活动有关的现金	88,005,875.42	127,333,302.05
现金流出小计	455,748,741.24	770,648,830.12
经营活动产生的现金流量净额	-4,597,325.42	16,383,496.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金	2,734,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回现金净额	665,258.90	828,037.75
收到的其他与投资活动有关的现金		10,770,477.22
现金流入小计	3,399,458.90	11,598,514.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	6,711,462.94	8,378,530.99
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	6,711,462.94	8,378,530.99
投资活动产生的现金流量净额	-3,312,004.04	3,219,983.98
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金		230,847.96
借款所收到的现金		31,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计	-	31,530,847.96
偿还债务所支付的现金		29,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		4,474,964.02
支付的其他与筹资活动有关的现金	5,066,941.54	5,066,941.54
现金流出小计	5,066,941.54	39,441,905.56
筹资活动产生的现金流量净额	-5,066,941.54	-7,911,057.60
四、汇率变动对现金的影响	-186,537.28	-195,397.81
五、现金及现金等价物净增加额	-13,162,808.28	11,497,025.31

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发

6

现金流量表附表

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元

补充资料	母公司	合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	1,378,373.90	1,114,952.26
加：少数股东损益		5,222,941.45
减:未确认的投资损失		-215,660.13
加：计提的资产减值准备	2,878,488.17	7,668,984.02
固定资产折旧	23,645,297.75	28,867,920.28
无形资产摊销	871,500.00	1,725,321.79
长期待摊费用摊销		232,527.91
待摊费用减少（减：增加）		11,668.49
预提费用增加（减：减少）	136,838.45	-2,450,454.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)	-181,333.72	-385,765.69
固定资产报废损失	6,944.60	19,031.93
财务费用	186,537.28	2,357,561.83
投资损失(减：收益)	496,259.06	541,892.92
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)	-2,410,851.51	-11,628,723.41
经营性应收项目的减少(减：增加)	13,748,210.87	13,237,087.80
经营性应付项目的增加(减：减少)	-45,353,590.27	-29,935,789.87
其他
经营活动产生的现金流量净额	-4,597,325.42	16,383,496.74
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额	300,059,199.68	337,171,053.27
减：现金的期初余额	313,222,007.96	325,674,027.96
现金等价物的期末余额		-
减：现金等价物的期初余额		-
现金及现金等价物净增加额	-13,162,808.28	11,497,025.31
企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发

7

4、资产减值准备明细表

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元

项 目	年初余额	本年增加数	本年转回数	本年转回数	本年转回数	年末余额
			因资产价 值回升转 回数	其他原因转 出数	合计
一、坏帐准备合计	68,155,356.49	8,478,632.83		231,325.77	231,325.77	76,402,663.55
其中：应收帐款	40,150,646.61	6,676,621.91		231,325.77	231,325.77	46,595,942.75
其他应收款	28,004,709.88	1,802,010.92			-	29,806,720.80
二、短期投资跌价准备合计
其中：基金投资
债券投资
委托理财
三、存货跌价准备合计	20,657,394.65	1,028,380.76		552,192.48	552,192.48	21,133,582.93
其中：产成品	4,826,995.14			552,192.48	552,192.48	4,274,802.66
在产品	7,156,999.90	194,434.11				7,351,434.01
原材料	8,673,399.61	833,946.65			-	9,507,346.26
四、长期投资减值准备合计	3,272,827.12	-		-	-	3,272,827.12
其中：长期股权投资	3,272,827.12				-	3,272,827.12
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	10,811,329.70			1,054,511.32	1,054,511.32	9,756,818.38
其中：房屋、建筑物	1,394,586.47			-	-	1,394,586.47
机器设备	1,502,296.43			66,839.61	66,839.61	1,435,456.82
仪器仪表	6,631,001.57			106,748.27	106,748.27	6,524,253.30
运输工具	1,283,445.23			880,923.44	880,923.44	402,521.79
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计	102,896,907.96	9,507,013.59		1,838,029.57	1,838,029.57	110,565,891.98
企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发

8

5、所有者权益变动表

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元

项 目	行次	2006 年度	2005 年度
一、实收资本（或股本）:
年初余额	1	917,951,996.00	917,951,996.00
本年增加数	2
其中：资本公积转入	3
盈余公积转入	4
利润分配转入	5
新增资本（或股本）	6	60,211,199.00
本年减少数	10
年末余额	15	978,163,195.00	917,951,996.00
二、资本公积：
年初余额	16	415,467,845.01	1,102,161,682.77
本年增加数	17	366,330.42	23,306,162.24
其中：资本（或股本溢价）	18
接受非现金资产准备	19
接受现金捐赠	20
股权投资准备	21	148,194.45	23,302,456.86
拨款转入	22	45,000.00
外币资本折算差额	23
其他资本公积	30	173,135.97	3,705.38
本年减少数	40	67,064,320.17	710,000,000.00
其中：转增资本（或股本）	41	60,211,199.00
年末余额	45	348,769,855.26	415,467,845.01
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	46	2,696,820.73	2,256,012.21
本年增加数	47	1,210,054.60	440,808.52
其中：从净利润中提取数	48	1,210,054.60	440,808.52
其中：法定盈余公积	49	225,203.30	364,961.68
任意盈余公积	50
储备资金	51	53,594.81	50,564.56
企业发展基金	52	26,797.40	25,282.28
法定公益金转入	53	904,459.09
本年减少数	54
其中：弥补亏损	55
转增资本（或股本）	56
分配现金股利或利润	57
分派股票股利	58
年末余额	62	3,906,875.33	2,696,820.73

9

其中：法定盈余公积	62
储备资金	64
企业发展基金	65
四、法定公益金：
年初余额	66	904,459.09	721,978.25
本年增加数	67		182,480.84
其中：从净利润中提取数	68		182,480.84
本年减少数	70	904,459.09
其中：集体福利支出	71
年末余额	75	0.00	904,459.09
五、未分配利润
年初未分配利润	76	-61,291,392.63	-785,415,246.61
资本公积弥补亏损	77		710,000,000.00
本年净利润（净亏损以“-”号填列）	78	1,114,952.26	14,747,143.34
本年利润分配	79	305,595.51	623,289.36
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	80	-60,482,035.88	-61,291,392.63

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发

会计报表附注：

一、公司基本情况

烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是 经烟台市体改委烟体改字[1993]16号文批准，以烟台东方电子信息产业集团公司 作为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司，1994年2月在烟台市 工商局注册成立。1996年12月17日经中国证监会批准向社会公开发行“A”股股 票,并于1997年1月21日在深圳证券交易所挂牌上市。

根据烟台东方电子信息产业股份有限公司2006 年第二次临时股东大会暨相 关股东会议审议通过的《烟台东方电子信息产业股份有限公司关于以资本公积金 向流通股股东转增股本并进行股权分置改革的议案》，流通股股东每持有10 股流 通股将获得以资本公积金转增的1 股及公司非流通股股东送出的1.3 股对价股份, 公司以现有流通股本602,111,996 股为基数，用资本公积金向方案实施股份变更 登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本60,211,199 元，公司注册资本 由原917,951,996.00 元变更为978,163,195.00 元。

公司所处行业为信息技术业，主营业务范围包括电力自动化及工业自动化 控制系统、电子产品及通信设备、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪 表、汽车零部件及配件的开发、销售、服务；金属材料、化工材料（不含化学危 险品）、铁矿石的销售；房屋、办公及机械设备的租赁；许可范围的进出口业务 及批准范围的对外经济技术合作业务等。

10

公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、 配电自动化系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、电气化铁道牵引供电 自动化系统、汽车用电线电缆等系列300多种产品。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1 、公司目前执行的会计准则和会计制度

公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。

2、会计年度

自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、记账原则和计价基础

公司的记账原则为权责发生制，以历史成本为计价基础。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、外币业务核算方法

公司年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外 汇市场基准汇率折合人民币入账；月末将外币账户余额按月末外汇市场基准汇率 折合人民币进行调整，调整后的差额计入“财务费用—汇兑损益”。

6、现金等价物的确定标准

凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。

7、短期投资的核算方法

短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益， 冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值后，作为投 资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计量， 按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。

8、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法，坏账准备确认标准、计 提方法和计提比例

• （1）应收款项坏账的确认标准：

• ① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的

• 应收款项。

② 因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。

• （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算；

（3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法并结合个别认 定法计提坏账准备。

11

账龄	计提比例
一年以内	1%
一至二年	5%
二至三年	15%
三至五年	50%
五年以上	100%

9、 存货核算方法

（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等；

• （2）原材料、产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算；

• 产成品同时结合个别计价法核算；

（3）公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入 当年度损益。

（4）低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算；

（5）期末在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分 陈旧过时、预计长期积压或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部 分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 确定。可变现净值是以估计售价减去估计完工及销售所必需的估计费用后的价值 确定。

10、长期投资计价及收益确认方法

（1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资在取得时 按照初始投资成本入账；

（2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期 股权投资采用权益法核算；对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本， 以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，采 用权益法核算并合并会计报表；

（3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之 间的差额计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有 规定投资期限的按10年平均摊销；

（4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责发生制原则 计算应计利息；

（5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资 可收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可 能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，

12

长期投资减值准备按单项计提。

11、固定资产标准、分类、计价方法和折旧方法

（1）固定资产标准：

使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位 价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。

（2）固定资产计价：固定资产按取得时的成本入账。取得成本包括买价、 进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到可使用状态前所必要 的支出。

（3）固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和 估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率，已全额计提减值准备的 固定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定 资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新 计算确定折旧率；未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。

固定资产分类折旧率如下：

类别	使用年限（年）	年折旧率%	预计残值率%
房屋建筑物	35-40	2.71-2.38	5
机器设备	10-15	9.50-6.33	5
仪器仪表	5-10	19.00-9.50	5
运输设备	5-10	19.00-9.50	5

（4）固定资产减值准备：

期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的 差额计提固定资产减值准备。公司的固定资产减值准备按单项资产计提。当存在 下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资

产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

12、在建工程核算方法

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态

13

的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。

公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计 提在建工程减值准备：

• （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

• （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的

• 经济利益具有很大的不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• 13、借款费用的会计处理方法

因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款 费用均于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。

专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个 条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本：

（1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或 者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

（2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）

暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当 期直接计入财务费用。

14、无形资产计价及摊销政策

无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分 期平均摊销，计入当期损益。

无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价 值的差额，按单项计提无形资产减值准备。

• 15、长期待摊费用的摊销方法摊销年限

长期待摊费用按实际支出核算，在项目受益期内平均摊销。

• 16、收入确认方法

• （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

14

• ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

• 商品实施控制；

• ③与交易相关的经济利益能够流入公司；

④相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条

• 件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：

• ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

• ②与交易相关的经济利益能够流入公司；

• ③劳务的完成程度能够可靠地确定。

• （3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入：

• ①与交易相关的经济利益能够流入公司；

• ②收入金额能够可靠地计量。

17、所得税的会计处理方法

所得税的会计处理方法采用应付税款法。

18、合并会计报表编制方法

根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并报表暂行规定> 的通知》 等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有 关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金 往来均相互抵销。

三、税项

1、增值税

公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后 计算应交税金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公 司、烟台东方威智电子科技有限公司、烟台东方纵横电子有限责任公司、北京东 方京海电子科技有限公司和天津东方凯发电气自动化技术有限公司根据《财政 部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业集成电路产业发展有关税收政策 问题的通知》（财税字[2000]25号）的规定，对软件收入按销售收入的17%计算 缴纳增值税，对实际税负超过3%的部分返还，列入补贴收入。

2、营业税

公司房屋、设备出租收入及技术服务收入按5%营业税率计算缴纳。 3、城建税

以应缴流转税的7%计算缴纳。

15

4、教育费附加及地方教育费附加 以应缴流转税的3%和1%计算缴纳。

5、企业所得税

公司执行33%的所得税税率。合并报表中子公司烟台雅禾电子有限公司、烟 台东方华龙电子有限公司、烟台东方威智电子科技有限公司、龙口东立电线电缆 有限公司系外商投资企业，其中：烟台雅禾电子有限公司、烟台东方华龙电子有 限公司、龙口东立电线电缆有限公司执行24%的企业所得税税率，烟台东方威智 电子科技有限公司执行15%的企业所得税税率，该公司享受“两免三减半”优惠 政策,本年度处于减半征收的第一年，北京东方京海电子科技有限公司执行33% 的企业所得税税率，烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公司 为山东省信息产业厅确定的软件企业，从盈利年度起享受两免三减半的税收优惠 政策，本年度上述两公司处于减半征收的第二年，天津东方凯发电气自动化技术 有限公司经天津市新技术产业园区国家税务局批复自2005年7月至2007年12月减 半征收企业所得税,税率为7.5%。

四、控股子公司及合营企业

（1）控股子公司及合营企业的一般情况

企业名称	注册资本	经营范围	原始投资额	所占权益比例
烟台迪恩电子有限公司	9,179,805.98	计算机键盘系列	6,779,805.98	100%
烟台雅禾电子有限公司	2,524,416.00	电量变送器	1,640,870.40	65.00%
烟台东方华龙电子有限公司	6,920,000.00	电子通讯设备	4,325,000.00	62.50%
外贸烟台包装机械有限责任公司	10,000,000.00	生产加工包装材料	3,272,827.12	37.40%
北京东方京海电子科技有限公司	25,000,000.00	电子电力设备等	19,800,000.00	79.20%
南京世纪东方电子有限责任公司	10,000,000.00	电子自动化系统等	5,658,000.00	56.58%
烟台东方纵横电子有限责任公司	3,000,000.00	电子产品购销	1,200,000.00	40%
烟台东方威思顿电气有限公司	10,500,000.00	电力计量系统等	3,150,000.00	30%
烟台海颐软件股份有限公司	10,000,000.00	计算机软件产品的开发、销 售及系统集成等	4,000,000.00	40%
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	2,000,000.00	软件、光电一体化技术开发	600,000.00	30%
烟台东方威智电子科技有限公司	美元24万元	通讯设备、工业控制系统等	1,020,000.00	51%
龙口东立电线电缆有限公司	美元45.55万元	生产销售电线电缆及相关 产品等	12,282,942.45	75%
烟台东方华瑞电气有限公司	8,000,000.00	电子及通信设备、原材料销 售等	4,080,000.00	51%
烟台东方电子科技发展有限公司	100,000,000.00	自动化系统、计算机信息系	90,000,000.00	90%

~~统集成等~~

烟台迪恩电子有限公司属于中外合作企业，外方提前收回投资，该公司2002 年末已资不抵债，2003年3月该公司将经营性资产转让给内部职工发起设立的烟 台东方迪恩电子有限公司，本年度该公司已无生产性经营，因此未纳入合并范围。 （2）报告期公司合并会计报表范围变动

16

烟台东方电子科技发展有限公司成立于2005年9月,公司拥有90%的股权,本 年正式进行生产经营活动，因此本年度纳入合并范围。

五、合并会计报表主要项目注释

• 下列被注释的资产负债表项目，除特别注明时间的，截至日均为2006年12

• 月31日。所有未注明货币单位的均为人民币元。

1、货币资金

1、货币资金
项 目	期末数	期初数
现金	60,555.46	64,961.22
银行存款	322,269,680.32	309,821,798.52
其他货币资金	14,840,817.49	15,787,268.22
合计	337,171,053.27	325,674,027.96

上述银行存款中含定期存款185,868,198.86元。

2、应收票据

截至2006年12月31日应收票据余额为7,867,937.00元，系银行承兑汇票， 均未抵押。以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

3、应收账款

账龄		期末数			期初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	219,667,431.56	58.75	2,196,674.31	228,856,936.28	59.34	2,288,569.36
一至二年	67,031,327.37	17.93	3,351,566.37	72,005,212.44	18.67	3,600,260.62
二至三年	35,426,911.11	9.48	5,314,036.67	35,454,819.37	9.19	5,318,222.91
三至五年	31,984,469.61	8.56	15,992,234.81	40,877,583.77	10.6	20,438,791.89
五年以上	19,741,430.59	5.28	19,741,430.59	8,504,801.83	2.20	8,504,801.83
合计	373,851,570.24	100.00	46,595,942.75	385,699,353.69	100.00	40,150,646.61

• (1)以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• (2)应收账款前五名金额合计为39,927,169.45元，占应收账款金额的比例

• 为10.68%。

• (3)本年度核销应收账款坏账231,325.77 元,相应转销坏账准备

231,325.77 元。

4、其他应收款

账龄		期末数			期初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	41,571,131.02	42.59	415,711.30	56,407,795.32	54.00	564,077.95
一至二年	19,174,806.58	19.65	958,740.33	13,439,284.19	12.87	671,964.21

17

二至三年	4,218,345.57	4.32	632,751.84	2,038,467.98	1.95	305,770.20
三至五年	1,730,725.75	1.77	865,362.88	1,842,132.94	1.76	921,066.47
五年以上	2,214,199.82	2.27	2,214,199.82	1,420,466.94	1.36	1,420,466.94
个别认定	28,698,765.40	29.40	24,719,954.63	29,309,069.39	28.06	24,121,364.11
合计	97,607,974.14	100.00	29,806,720.80	104,457,216.76	100.00	28,004,709.88

(1)未纳入合并范围的烟台迪恩电子有限公司已资不抵债,公司从谨慎原 则出发,2006年12月31日根据其财务状况和偿债率,个别认定其坏账准备 24,719,954.63元，其中2006年计提598,590.52元。

• (2)以上余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位烟台东方电子信

• 息产业集团有限公司欠款1,133.00万元。

(3)其他应收款前五名金额合计为60,054,761.12元，占其他应收款金额的 比例为61.53%。

5、预付账款

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金 额	比例%	金 额	比例%
一年以内	8,423,107.98	65.24	6,007,464.87	58.26
一至二年	2,182,816.23	16.91	2,213,565.33	21.47
二至三年	89,876.86	0.70	1,948,635.51	18.90
三年以上	2,213,547.14	17.15	141,655.48	1.37
合计	12,909,348.21	100.00	10,311,321.19	100.00

以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6、存货

（1）存货及存货跌价准备：

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金额	跌价准备	净值	金额	跌价准备	净值
原材料	54,541,130.53	9,507,346.26	45,033,784.27	35,711,819.14	8,673,399.61	27,038,419.53
在产品	43,457,935.14	7,351,434.01	36,106,501.13	31,462,323.15	7,156,999.90	24,305,323.25
产成品	29,883,644.80	4,274,802.66	25,608,842.14	49,430,981.57	4,826,995.14	44,603,986.43
合 计	127,882,710.47	21,133,582.93	106,749,127.54	116,605,123.86	20,657,394.65	95,947,729.21

（2）报告期末对存货全面进行了清查，结合其使用价值和转让价值，按照 市价或预计售价减去完工估计成本、销售所必需发生的估计费用后的价值确定可 变现净值，对账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。截至2006年12 月31日，公司存货中计提存货跌价准备21,133,582.93元。

7、长期投资

18

（1）长期投资

（1）长期投资
项 目	期初金额	本年增加	本年减少	期末余额
长期股权投资	98,998,591.53		89,355,764.41	9,642,827.12
长期债权投资
长期股权投资减值准备	3,272,827.12			3,272,827.12
股权投资差额	3,522,304.05		541,892.92	2,980,411.13
合 计	99,248,068.46		89,897,657.33	9,350,411.13

（2）长期股权投资

（2）长期股权投资
被投资单位名称	投资期限	占被投资单位	投资金额	减值准备
烟台外贸包装机械有限公司	10 年	~~注册资本比例%~~ 37.40	3,272,827.12	3,272,827.12
深圳雅都图形软件有限公司	长期	5.26	4,420,000.00
山东和华电子信息有限公司	长期	0.60	250,000.00
陕西银河网电科技有限公司	长期	18.00	1,500,000.00
烟台东方英达康自动化有限公司	长期	10.00	200,000.00
合计		37.40	9,642,827.12	3,272,827.12

（3）长期股权投资减值准备

被投资单位名称	期初金额	本年增加	本年减少	期末余额
烟台外贸包装机械有限公司	3,272,827.12			3,272,827.12
合计	3,272,827.12			3,272,827.12

（4）股权投资差额

被投资单位名称	原始金额	摊销期限	本期摊销	累计摊销	期末数
龙口东立电线电 缆有限公司	4,335,143.40	8年	541,892.92	1,354,732.27	2,980,411.13

（5）本年减少长期投资系对烟台东方电子科技发展有限公司投资纳入本期 合并报表范围进行抵销所致。

（6）本年减少股权投资差额系摊销龙口东立电线电缆有限公司股权投资差 额所致。

（7）烟台外贸包装机械有限公司因经营困难，已停产待清算，预计可收回 金额为零，对上述公司投资全额计提减值准备。

8、固定资产及累计折旧

(1)固定资产原值808,633,215.82元

类别	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
房屋建筑物	546,608,619.80	90,939,381.31	1,072,562.45	636,475,438.66
机器设备	102,655,934.44	977,186.22	310,027.55	103,323,093.11
仪器仪表	61,629,230.31	1,270,357.86	891,961.48	62,007,626.69

19

运输工具	8,468,779.36	1,784,778.83	3,426,500.83	6,827,057.36
合计	719,362,563.91	94,971,704.22	5,701,052.31	808,633,215.82

(2)累计折旧165,780,010.60元

类别	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
房屋建筑物	47,965,024.83	14,265,308.29	1,197,778.53	61,032,554.59
机器设备	48,427,363.20	6,554,483.49	328,151.78	54,653,694.91
仪器仪表	41,118,079.37	7,762,011.49	701,733.85	48,178,357.01
运输工具	2,449,210.15	811,819.58	1,345,625.64	1,915,404.09
合计	139,959,677.55	29,393,622.85	3,573,289.80	165,780,010.60

(3)净值642,853,205.22元

固定资产净值	期初金额	期末金额
合 计	579,402,886.36	642,853,205.22

(4)固定资产减值准备9,756,818.38元

类别	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
房屋建筑物	1,394,586.47			1,394,586.47
机器设备	1,502,296.43		66,839.61	1,435,456.82
仪器仪表	6,631,001.57		106,748.27	6,524,253.30
运输工具	1,283,445.23		880,923.44	402,521.79
合计	10,811,329.70		1,054,511.32	9,756,818.38

(5)固定资产净额633,096,386.84元

固定资产净额	期初金额	期末金额
合计	568,591,556.66	633,096,386.84

①本年度固定资产增加的主要原因是合并范围增加烟台东方电子科技发展 有限公司使固定资产原值增加8,933万元，净值增加8,670万元。 ②2006年因固定资产清理转出固定资产减值准备1,054,511.32元。

③公司于2005年以工业园三期附属综合楼等资产投资成立烟台东方电子科 技发展有限公司投资，有关产权过户手续正在办理之中。

④公司位于北京市海淀区上地信息产业基地南区创业路二号的东方电子科 技大厦有关产权证明文件正在办理之中。

⑤公司与招商银行股份有限公司烟台分行签订最高额抵押合同，以公司面 积为43229.06平方米的办公楼附楼作抵押,向招商银行股份有限公司烟台分行申 请1亿元的授信额度，期限1年。

20

9、无形资产

种类	取得 方式	原始金额	期初数	本期增加	本期 转出	本期摊销	累计摊销	期末数	剩余摊 销年限
房屋使用权	购买	1,891,165.63	1,426,024.17			47,279.16	512,420.62	1,378,745.01	30-31
软件费	购买	5,782,016.96	2,242,774.60	699,460.00		916,704.99	3,756,487.35	2,025,529.61	1-4.75
创新软件	购买	1,145,157.06	209,946.28			209,946.28	1,145,157.06
土地使用权	购买	25,579,285.10	23,920,186.26			551,391.36	2,210,490.20	23,368,794.90	29-46.5
合计		34,397,624.75	27,798,931.31	699,460.00		1,725,321.79	7,624,555.23	26,773,069.52

• (1)无形资产本期增加的主要原因为公司及烟台东方威思顿电气有限公司、

• 龙口东立电线电缆有限公司新购买软件所致。

• (2)无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 10、长期待摊费用

长期待摊费用截至2006年12月31日为1,863,614.87 元，其中龙口东立电线 电缆有限公司为出口美国产品所支付的UL认证费金额为1,756,437.96元,龙口东 立电线电缆有限公司尚未摊销的装修费等金额为107,176.91元。

11、短期借款

11、短期借款
借款种类	2006.12.31	2005.12.31
抵押借款	14,300,000.00	29,900,000.00
抵押、保证借款	17,000,000.00
合计	31,300,000.00	29,900,000.00

①公司子公司龙口东立电线电缆有限公司以其厂房、土地作抵押向烟台市 商业银行港台支行借款1350万元；以公司办公楼附楼做抵押，并提供保证向招商 银行借款1700万元。

②公司子公司烟台东方纵横电子有限责任公司以个人拥有的房产作抵押向 烟台经济技术开发区农村信用合作联社借款80万元。

12、应付票据

12、应付票据
项目	期末数	期初数
应付票据	19,292,709.77	21,134,395.74

截至2006年12月31日应付票据余额全部为银行承兑汇票，无应付持有本公 司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。

13、应付账款

截至2006年12月31日应付账款余额为82,096,352.54元，全部系购货款，无 欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

14、预收账款

截至2006年12月31日预收账款余额为23,945,157.96元，全部系预收货款，

21

无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 15、应付股利

截至2006年12月31日应付股利余额为900,000.00元，系公司子公司烟台海 颐软件股份有限公司本年度应付给少数股东的股利。

16、应交税金

16、应交税金
项目	税率	期末余额	期初余额
增值税	17%	1,082,241.98	1,435,574.75
营业税	5%	-224,263.23	227,585.71
城建税	7%	436,320.30	580,940.26
房产税		711,075.67	622,916.75
所得税	33%	-1,026,986.18	-1,233,828.43
印花税		64,236.52	72,654.44
个人所得税	超额累进税率	1,782,605.33	319,055.49
土地使用税		37,881.25	28,858.00
车船使用税		3,500.01	3,110.00
合计		2,866,611.65	2,056,866.97

17、其他应交款

截至2006年12月31日其他应交款余额为488,943.82元，其中:教育费附加 192,725.29元,地方教育费附加59,461.60元，综合发展基金235,280.11元，防洪 维护费1,476.82元。

18、其他应付款

项目	期末数	期初数
合计	37,588,916.98	36,977,223.63

其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款

项。

19、专项应付款

截至2006年12月31日专项应付款余额为8,043,000.00元。全部为科技三费 拨款。

20、股本

截至2006年12月31日股本余额为人民币978,163,195.00元。

项目	期初数			本次变动增减（+,-）	本次变动增减（+,-）		期末数
		发 行	送 股	公积金 转股	股权分置改 革	小计
一、有限售条件股份	315,840,000	新			-78,274,560	-78,274,560	237,565,440
1、国家持股
2、国有法人持股	315,840,000				-78,274,560	-78,274,560	237,565,440
3、其他内资持股
其中：境内法人持有股

22

境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持有股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	602,111,996				138,485,759	138,485,759	740,597,755
1、人民币普通股	602,111,996				138,485,759	138,485,759	740,597,755
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	917,951,996				60,211,199	60,211,199	978,163,195

①2006 年7 月31 日，烟台东方电子信息产业股份有限公司召开2006 年第 二次临时股东大会暨相关股东会议，审议通过了《烟台东方电子信息产业股份有 限公司关于以资本公积金向流通股股东转增股本并进行股权分置改革的议案》， 公司以现有流通股本602,111,996 股为基数，用资本公积金向方案实施股份变更 登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，公司流通股股东每持有10 股 流通股将获得以资本公积金转增的1 股, 同时公司流通股股东每持有10 股流通 股将获得公司非流通股股东送出的1.3 股对价股份。股权分置改革方案已获山东 省国资委鲁国资产权［2006］149 号文批准。非流通股股东共向流通股股东支付 对价78,274,560.00 股, 公司注册资本由原917,951,996.00 元变更为 978,163,195.00 元。以上出资业经山东正源和信有限责任会计师事务所审验验 证，并于2006 年11 月6 日出具鲁正验字[2006]4038 号验资报告。2006 年10 月19 日，中国证券登记结算有限责任公司对上述股权变更进行了登记。

②国有法人持股中包含了为承担中小股民诉讼调解协议和/或撤诉安排中约 定的需要向适格原告履行义务但不超过的60,211,200 股份。

③烟台东方电子信息产业集团有限公司用其持有的公司5000万股和8000万 股股权向招商银行股份有限公司烟台分行质押,申请3500万元和5000万元借款, 期限分别为2006年6月8日至2007年6月7日和2006年12月25日至2007年5月25日。 ④有限售条件的国有法人持股12个月后可上市流通48,908,160股, 24个月 后可上市流通97,816,320股,36 个月后可全部上市流通177,354,240股。

21、资本公积

项目	期 初 数	本期增加数	本期减少数	期 末 数
股本溢价	93,123,029.86			93,123,029.86
国家科技拨款	2,800,000.00	45,000.00		2,845,000.00

23

其它资本公积	294,029,264.02	173,135.97	65,278,140.54	228,924,259.45
股权投资准备	25,085,953.09	148,194.45	1,786,179.63	23,447,967.91
重组收益	429,598.04			429,598.04
合计	415,467,845.01	366,330.42	67,064,320.17	348,769,855.26

资本公积本期减少的主要原因是:

①公司根据《烟台东方电子信息产业股份有限公司关于以资本公积金向流 通股股东转增股本并进行股权分置改革的议案》，以公司现有流通股本 602,111,996 股为基数，用资本公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全 体流通股股东定向转增股本60,211,199.00 元。

②支付股权分置改革费用5,066,941.54 元。

③公司2005年以在建工程－东方电子工业园附属综合楼对烟台东方电子科 技发展有限公司投资，评估增值23,116,175.03元转增资本公积，本期将上述资 产对外投资前尚未结算的支出等1,786,179.63元冲减了股权投资准备。

22、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	2,660,425.64	1,210,054.60	-	3,870,480.24
法定公益金	904,459.09		904,459.09	-
其它	36,395.09			36,395.09
合计	3,601,279.82	1,210,054.60	904,459.09	3,906,875.33

盈余公积增加均为按公司章程规定从当期净利润提取所致,本年按公司法 的规定，不再提取法定公益金，以前年度的法定公益金根据中华人民共和国财政 部财企[2006]67号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”规定 从法定公益金转入盈余公积金。

23、未分配利润

23、未分配利润
项目	金额
年初未分配利润	-61,291,392.63
加：会计政策累积影响数
加：会计差错更正
加:资本公积弥补亏损
加：本期实现净利润	1,114,952.26
减：提取法定公积金	225,203.30
减：提取法定公益金
减: 提取储备基金	53,594.81

24

减: 提取企业发展基金	26,797.40
减：应付普通股股利
2006 年12 月31 日未分配利润	-60,482,035.88

24、主营业务收入

24、主营业务收入
项目	2006年度	2005年度
电力自动化系统	271,147,823.76	266,365,515.06
信息管理及电费计量系统	94,650,728.39	68,832,969.32
电子设备与材料销售	160,988,746.80	146,325,872.39
电线电缆及相关产品	75,955,510.25	53,750,624.12
租赁及其他	134,311,273.24	127,257,245.87
合计	737,054,082.44	662,532,226.76

(1) 公司2006年主营业务收入增长11.25%的主要原因是：公司加大了包括 国外在内的市场开拓力度，本年度信息管理及电费计量系统和电线电缆及相关产 品销售分别增加收入2,581.78万元和2,220.49万元。

（2）公司销售客户收入前5名金额合计为87,441,884.90元，占主营业务收 入的11.86%。

25、主营业务成本

25、主营业务成本
项 目	2006年度	2005年度
电力自动化系统	160,778,527.23	162,398,136.88
信息管理及电费计量系统	47,337,905.70	29,205,989.97
电子设备与材料销售	157,668,415.76	140,126,319.95
电线电缆及相关产品	66,591,657.05	46,530,116.77
租赁及其他	97,473,681.67	88,402,894.64
合计	529,850,187.41	466,663,458.21

主营业务成本增加的主要原因是由于信息管理及电费计量系统和电线 电缆及相关产品业务等使成本增加较多。

26、主营业务税金及附加

	项 目		2006年度		2005年度
	营业税		1,876,607.27		1,718,027.55
	城建税		2,097,762.72		2,102,368.13
	教育费附加		905,636.55		901,014.87
	地方教育费附加		261,954.07		278,460.56
	防洪维护费		10,593.85		7,206.94
	合计		5,152,554.46		5,007,078.05
	27、营业费用				2005年度
	项 目		2006年度		2005年度

25

营业费用 79,613,620.73 78,879,097.66

营业费用增加的原因是公司加大了市场开拓力度，差旅费等营销费用随着增 加。

28、管理费用

28、管理费用
项 目	2006年度	2005年度
管理费用	130,635,711.67	113,626,751.14

管理费用增加的主要原因是本年度合并范围增加以及技术开发费增加所 致。

29、财务费用

29、财务费用
项 目	2006年度	2005年度
利息支出	2,162,164.02	2,380,995.27
减：利息收入	5,414,544.27	4,362,013.36
加：手续费	403,001.73	223,093.55
汇兑损益	876,443.66	424,766.10
加:其他	15,869.14	123,146.34
合 计	-1,957,065.72	-1,210,012.10

30、投资收益

30、投资收益
项 目	2006年度	2005年度
短期投资减值准备		-318,531.75
长期投资减值准备
债券投资收益
股权投资收益		-644,235.59
股权转让收益
委托理财收益		-531,749.86
摊销股权投资差额	－541,892.92	－541,892.93
合 计	－541,892.92	-2,036.410.13

31、补贴收入

31、补贴收入
项 目	2006年度	2005年度
增值税返还	11,203,458.49	9,658,380.85

补贴收入系根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业集 成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字[2000]25 号）的规定对软 件收入实际税负超过3%部分的返还，按实际收到金额确认的收入。

32、营业外收入

项 目 2006年度 2005年度

26

固定资产清理净收益	377,228.02	321,856.00
出售无形资产净收益		8,729,405.22
其他	815,397.31	190,061.57
合 计	1,192,625.33	9,241,322.79

33、营业外支出

33、营业外支出
项 目	2006年度	2005年度
固定资产减值准备
固定资产清理损失	10,494.26	245,947.51
其他	413,064.25	244,125.55
合 计	423,558.51	490,073.06

34、所得税

本年度公司所得税费用1,987,950.04元，其中子公司所得税费用 1,965,310.26元。

35、未确认投资损失215,660.13元，为合并子公司烟台华龙电子有限公司 和南京世纪东方电子有限责任公司本年度超额亏损数额。

36、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	金 额
差旅费	33,908,095.64
投标保证金及投标费	18,157,996.12
业务招待费	10,711,581.29
营销相关经费	10,765,172.74
办公费	7,060,411.64
运输费	4,727,110.12
咨询费	3,492,945.52
会议费	2,779,808.48
其它	35,730,180.50
合 计	127,333,302.05

37、现金流量表中“收到的其他与投资活动有关的现金”10,770,477.22元， 系新增合并范围烟台东方电子科技发展有限公司期初的现金余额。

38、现金流量表中“支付的其他与筹资活动有关的现金”5,066,941.54元， 系支付的有关股改费用。

39、非经常性损益

27

项 目	金 额
(1)处置长期股权投资、固定资产、在建工程 、无形资产、其他长期资产产生的损益： 其中:处置长期股权投资产生的损益 处置固定资产产生的损益 处置无形资产产生的损益	366,733.76 366,733.76
(2)各种形式的政府补贴；
(3)委托投资损益：
(4)扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出：	202,333.06
(5)债务重组损益：
(6)其他	200,000.00
(7)所得税影响数	17,488.07
合计	751,578.75

六、母公司主要会计报表项目的注释

1、应收账款

账龄		期末数			期初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	162,991,207.55	55.23	1,629,912.07	169,937,922.77	54.34	1,699,379.23
一至二年	53,195,796.69	18.03	2,659,789.83	66,037,658.26	21.12	3,301,882.91
二至三年	32,589,571.99	11.04	4,888,435.80	32,830,790.20	10.50	4,924,618.53
三至五年	28,367,923.73	9.61	14,183,961.87	36,773,868.77	11.76	18,386,934.39
五年以上	17,964,414.34	6.09	17,964,414.34	7,142,643.58	2.28	7,142,643.58
合计	295,108,914.30	100.00	41,326,513.91	312,722,883.58	100.00	35,455,458.64

• （1）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

（2）应收账款前五名金额合计为35,102,372.45元,占应收账款金额的比例 为11.89%。

2、其他应收款

账 龄		期末数			期初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	66,174,936.39	54.51	661,749.37	63,616,132.85	52.66	636,161.33
一至二年	25,228,136.28	20.77	1,261,406.81	23,184,164.40	19.19	1,159,208.22

28

二至三年	3,544,195.43	2.92	531,629.31	1,640,130.75	1.36	246,019.61
三至五年	1,360,524.21	1.12	680,262.11	1,671,327.46	1.38	835,663.73
五年以上	2,159,042.60	1.78	2,159,042.60	1,386,472.16	1.15	1,386,472.16
个别认定	22,940,915.08	18.90	19,760,375.47	29,309,069.39	24.26	24,121,364.11
合计	121,407,749.99	100.00	25,054,465.67	120,807,297.01	100	28,384,889.16

(1)未纳入合并范围的烟台迪恩电子有限公司已资不抵债,公司从谨慎原 则出发,2006年12月31日根据其财务状况和偿债率,个别认定其坏账准备 19,760,375.47元。

• (2) 以上余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位烟台东方电子信

• 息产业集团有限公司欠款1,133.00万元。

• (3)其他应收款前五名金额合计为75,377,183.74元，占其他应收款金额的

• 比例为62.08%。

3、长期投资

(1)长期投资

项目	期初金额	本年增加	本年减少	期末余额
长期股权投资	146,063,702.87	7,691,481.17	11,155,609.81	142,599,574.23
长期债权投资
长期投资减值准备	3,272,827.12			3,272,827.12
合计	142,790,875.75	7,691,481.17	11,155,609.81	139,326,747.11

（2）长期股权投资明细

被投资单位名称	投资期 限	占被投资单 位注册资本 比例%	投资金额	减值准备	备注
烟台雅禾电子有限公司	长期	65.00	1,405,152.63
烟台东方华龙电子有限公司	长期	62.50	0.00
南京世纪东方电子有限责任公司	长期	56.58	0.00
北京东方京海电子科技有限公司	长期	79.20	9,777,242.91
烟台东方威思顿电气有限公司	20	30.00	6,014,119.46
烟台海颐软件股份有限公司	长期	40.00	6,089,575.21
烟台东方纵横电子有限责任公司	10	40.00	1,496,761.37
烟台东方威智电子科技有限公司	长期	51.00	2,072,117.80
天津东方凯发自动化技术有限公□	10	30.00	1,471,239.04

29

龙口东立电线电缆有限公司	8	75.00	11,272,034.62
烟台东方华瑞电气有限公司	10	51.00	5,796,634.47
烟台东方电子科技发展有限公司	10	90.00	87,561,869.60
外贸烟包装机械公司	10	37.40	3,272,827.12	3,272,827.12
深圳雅都图形软件有限公司	长期	5.26	4,420,000.00
山东华和电子信息有限公司	长期	0.60	250,000.00
陕西银河网电科技有限公司	长期	18.00	1,500,000.00
烟台东方英达康自动化有限公司	长期	10.00	200,000.00
烟台迪恩电子有限公司	长期	100.00	0.00
合 计			142,599,574.23	3,272,827.12

(3)按权益法核算的其他股权投资

被投资单位名称	初始投资额	追加投资额	本期被投资单位 权益增减额	被投资单位累 计权益增减额
烟台东方华龙电子有限公司	4,325,000.00			-4,325,000.00
烟台迪恩电子有限公司	6,779,805.98			-6,779,805.98
烟台雅禾电子有限公司	1,640,316.00		-3,161,546.87	-235,163.37
北京东方京海电子科技公司	19,800,000.00		-224,075.21	-10,022,757.09
南京世纪东方电子有限责任公司	5,658,000.00			-5,658,000.00
烟台海颐软件股份有限公司	4,000,000.00		-435,158.67	2,089,575.21
烟台东方威思顿电气有限公司	1,050,000.00	2,100,000.00	-1,271,270.91	2,864,119.46
天津东方凯发自动化技术有限公司	600,000.00		410,432.91	871,239.04
烟台东方纵横电子有限责任公司	1,200,000.00		158,029.73	296,761.37
烟台东方威智电子科技有限公司	1,017,896.76		331,948.12	1,054,221.04
龙口东立电线电缆有限公司	7,774,663.08	173,135.97	1,198,040.45	343,824.44
烟台东方电子科技发展有限公司	90,000,000.00		-1,793,894.81	-2,438,130.40
烟台东方华瑞电气有限公司	4,080,000.00		-407,876.43	1,716,634.47
合计	147,925,681.82	2,273,135.97	-5,195,371.69	-20,222,481.81

(4)长期股权投资减值准备

被投资单位名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额

30

烟台外贸包装机械有限责任公司	3,272,827.12			3,272,827.12
合计	3,272,827.12			3,272,827.12

烟台外贸包装机械有限公司因经营困难，已停产待清算，预计可收回金额 为零，对上述公司投资全额计提减值准备。

4、投资收益

4、投资收益
项 目	2006年度	2005年度
短期投资减值准备		-318,531.75
长期投资减值准备
委托理财收益		-531,749.86
股权投资收益	45,633.86	3,238,621.40
股权投资差额摊销	-541,892.92	-541,892.93
股权转让收益
合 计	-496,259.06	1,846,446.86

七、关联方关系及其交易

• 1、关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业关 系	经济性质 或类型	法人代表
烟台东方电子信息产业集团有限公司	烟台市芝罘区	制造服务销售	控股股东	国有独资	梁贤久
烟台迪恩电子有限公司	烟台市芝罘区	制造销售键盘、电子产品	子公司	中外合作经营	梁贤久
烟台雅禾电子有限公司	烟台市芝罘区	电量变送器	子公司	中外合资	梁贤久
烟台东方华龙电子有限公司	烟台市芝罘区	电子通讯设备	子公司	中外合资	梁贤久
北京东方京海电子科技有限公司	北京市海淀区	电子电力设备等	子公司	有限公司	梁贤久
南京世纪东方电子有限责任公司	南京市江宁开发区	电子自动化系统等	子公司	有限公司	柳尧杰
烟台东方纵横电子有限责任公司	烟台市开发区	电子产品购销	子公司	有限公司	王涛
烟台东方威思顿电气有限公司	烟台市莱山区	电力计量系统等	子公司	有限公司	吕志询
烟台海颐软件股份有限公司	烟台市开发区	计算机软件产品的开发、销 售及系统集成	子公司	股份公司	梁贤久
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	天津市华苑产业区	软件、光电一体化技术开发	子公司	有限公司	梁贤久
烟台东方威智电子科技有限公司	烟台市开发区	通讯设备、工业控制系统等	子公司	有限公司	丁振华
龙口东立电线电缆有限公司	龙口黄城	生产销售电线电缆及相关 产品等	子公司	有限公司	梁贤久
烟台东方华瑞电气有限公司	烟台市开发区	销售电子及通信设备等	子公司	有限公司	梁贤久
烟台东方电子科技发展有限公司	烟台市芝罘区	自动化系统、计算机信息 系统集成等	子公司	有限公司	梁贤久

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	期初数	本年增加	本年减少	期末数
烟台东方电子信息产业集团有限公司	46,540,000.00			46,540,000.00

31

烟台迪恩电子有限公司	160万美元			160万美元
烟台雅禾电子有限公司	35万美元			35万美元
烟台东方华龙电子有限公司	80万美元			80万美元
北京东方京海电子科技有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00
南京世纪东方电子有限责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司	3,000,000.00			3,000,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司	3,500,000.00	7,000,000.00		10,500,000.00
烟台海颐软件股份有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司	24万美元			24万美元
龙口东立电线电缆有限公司	45.55万美元			45.55万美元
烟台东方华瑞电气有限公司	8,000,000.00			8,000,000.00
烟台东方电子科技发展有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00

（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	期初数	期初数	本年增加	本年减少	期末数	期末数
	金额	比例 （%）			金额	比例（%）
烟台东方电子信息产业集团有限公司	295,680,000.00	32.21		58,114,560	237,565,440.00	24.29
烟台迪恩电子有限公司	6,779,805.98	100.00			6,779,805.98	100.00
烟台雅禾电子有限公司	1,640,870.40	65.00			1,640,870.40	65.00
烟台东方华龙电子有限公司	4,325,000.00	62.50			4,325,000.00	62.50
北京东方京海电子科技有限公司	19,800,000.00	79.20			19,800,000.00	79.20
南京世纪东方电子有限责任公司	5,658,000.00	56.58			5,658,000.00	56.58
烟台东方纵横电子有限责任公司	1,200,000.00	40.00			1,200,000.00	40.00
烟台东方威思顿电气有限公司	1,050,000.00	30.00	2,100,000		3,150,000.00	30.00
烟台海颐软件股份有限公司	4,000,000.00	40.00			4,000,000.00	40.00
天津东方凯发电气自动化技术有限公司	600,000.00	30.00			600,000.00	30.00
烟台东方威智电子科技有限公司	1,020,000.00	51.00			1,020,000.00	51.00
龙口东立电线电缆有限公司	2,660,950.50	75.00	173,135.97		2,834,086.47	75.00

32

烟台东方电子科技发展有限公司	90,000,000.00	90.00			90,000,000.00	90.00
烟台东方华瑞电气有限公司	4,080,000.00	51.00			4,080,000.00	51.00

（4）不存在控制关系的关联方关系的性质

企 业 名 称	与本企业的关系
外贸烟台包装机械有限责任公司	联营企业
烟台东方电子玉麟电气有限公司	同一母公司
烟台东方海华电子发展有限公司	同一母公司
烟台东方佳苑物业管理服务有限公司	同一母公司
烟台东方通信技术有限公司	同一母公司
烟台东方英达康自动化技术有限公司	联营企业

2、关联方交易

(1) 关联方往来款项余额（单位：元）

项目	2006 年12 月31 日	占总余额的%	2005 年12 月31 日	占总余额的%	备注
一、应收账款
烟台东方电子玉麟电气有限公司	13,189,448.63	3.53	14,259,144.56	3.70
烟台东方通信技术有限公司	4,141,023.04	1.11
烟台东方英达康自动化技术有限公司	1,485,603.84	0.40
二、其它应收款
烟台东方通信技术有限公司			3,470,218.97	3.32
烟台东方电子玉麟电气有限公司	117,936.00	0.12	528,900.58	0.51
烟台迪恩电子有限公司	28,698,765.40	29.40	29,309,069.39	28.06
烟台东方电子信息产业集团有限公司	11,330,000.00	11.61	6,695,985.49	6.41
三、应付账款
烟台东方电子玉麟电气有限公司	11,965.81	0.01	100,000.00	0.09
烟台东方英达康自动化技术有限公司	149,230.77	0.18
四、其它应付款
烟台东方电子玉麟电气有限公司	856,576.27	2.28	1,335,264.81	3.60
烟台东方海华电子发展有限公司	99,667.32	0.27	115,291.07	0.31

应收烟台东方电子信息产业集团有限公司款项11,330,000.00 元,截至报告 日已归还。

33

(2) 关联方交易

①购买货物

①购买货物
关 联 方	定价原则	2006年度	2005年度
烟台东方电子玉麟电气有限公司	市场价	2,474,568.13	1,803,523.68
烟台东方通信技术有限公司	市场价		1,682,098.13
烟台东方海华电子发展有限公司	市场价	1,754,829.42	1,662,020.56
烟台东方英达康自动化技术有限公司	市场价	2,237,683.68
合 计		6,467,081.23	5,147,642.37

②销售货物

②销售货物
关 联 方	定价原则	2006年度	2005年度
烟台东方电子玉麟电气有限公司	市场价	1,941,316.54	6,139,013.19
烟台东方英达康自动化技术有限公司	市场价	1,198,205.14
合计		3,139,521.68	6,139,013.19

③租赁资产

③租赁资产
关联方	交易事项	定价原则	2006年度	2005年度
烟台东方电子玉麟电气有限公司	房产租赁	协议价	213,159.04	410,064.95
烟台东方佳苑物业管理服务有限公司	房产租赁	协议价	56,944.69	55,228.22
烟台东方海华电子发展有限公司	房产租赁	协议价	34,042.92	37,200.31
烟台东方英达康自动化技术有限公司	房产租赁	协议价	38,298.19
合 计			342,444.84	502,493.48

④接受劳务

④接受劳务
关联方	交易事项	定价原则	2006年度	2005年度
烟台东方佳苑物业管理服务有限公司	维修费	协议价	17,248.11	25,452.83
合计			17,248.11	25,452.83

⑤提供劳务

⑤提供劳务
关联方	交易事项	定价原则	2006年度	2005年度
烟台东方电子玉麟电气有限公司	外协加工	市场价	1,144,613.32	778,785.42
烟台东方英达康自动化技术有限公司	外协加工	市场价	30,762.60
合 计			1,175,375.92	778,785.42

八、或有事项

公司因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案件，根据法院通知，截至2006 年

34

12 月31 日法院已受理民事诉状2716 份、标的金额为44,242 万元，该案件正在 审理过程中，控股股东承诺将以其合法持有的不超过公司60,211,200 股股份承 担中小股民诉讼调解协议和/或撤诉安排中约定的需要向适格原告履行65%的责 任,由于该案件的复杂性公司未估计预计负债。

九、承诺事项

截至2006年12月31日无应披露而未披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后非调整事项

截至报告日无应披露而未披露的资产负债表日后重大非调整事项。

上述二ΟΟ六年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按《企业会计 准则》、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。

十一、补充资料

1、新旧会计准则股东权益差异调节表

单位名称:烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位:人民币元

项目	项 目 名 称	金额
	2006年12月31日股东权益（现行会计准则）	1,266,995,015.35
1	长期股权投资差额
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
	根据新准则计提的商誉减值准备

35

8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10	金融工具分拆增加的权益
11	衍生金融工具
12	所得税	25,611,097.62
13	少数股东权益	52,527,123.46
14	其他
	2007年1月1日股东权益（新会计准则）	1,345,133,236.43

企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 2、关于烟台东方电子信息产业股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调 节表的审阅报告(鲁正核字[2007]4096 号)

烟台东方电子信息产业股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的烟台东方电子信息产业股份有限公司（以下简称“公司”） 新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会 计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会 计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规 定编制差异调节表是公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上 对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 －财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关 人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的 计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分 析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审 计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

36

山东正源和信会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:刘文湖

中国.济南 中国注册会计师：王庆

2007 年4 月10 日

37