Dongfang Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2005

Mar 28, 2006

关于烟台东方电子信息产业股份有限公司 与关联方资金往来情况的专项说明

我们接受委托，对烟台东方电子信息产业股份有限公司 ( 以下简 称：东方电子 ) 控股股东及其他关联方（以下合称：关联方）截止 2005 12 31 年 月 日占用东方电子资金及为关联方提供担保的情况进 行专项审核，提供真实、合法、完整的与关联方资金占用及对外担 保相关资料是东方电子管理当局的责任，我们的责任是在实施审核 工作的基础上对关联方占用东方电子资金情况出具专项说明。我们 的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理 委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）进行的。在审计过程中， 我们结合东方电子的实际情况，实施了包括抽查会计记录、索取相 关资料等我们认为必要的审核程序。现将审核的具体情况说明如 下：

一、关联方资金占用情况

1 、 东方电子与控股股东烟台东方电子信息产业集团有限公 司（以下简称：东方集团）往来款项期初余额为 4,004,810.72 元， 2005 年全年累计借方发生额 151,393,116.56 元，全年累计贷方发

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生额 148,701,941.79 元，截止 2005 年 12 月 31 日余额 6,695,985.49 元。在“其他应收款”科目核算。其中：

• (1) 全年累计借方发生额 151,393,116.56 元，包括：

• ① 支付预受让集团部分长期投资预付款 8,488,800.00 元。

• ② 其他往来 142,904,316.56 元，主要为付集团公司款项

142,369,200.00 元。

• (2) 全年累计贷方发生额 148,701,941.79 元，包括： ① 东方电子与集团签订《土地使用权转让协议》，受让集团

• 位于芝罘区世回尧镇 12,031 平方米土地，转让价 7,372,200.00 元。 ② 以集团房产抵债 708,207.41 元。

• ③ 出售西南河土地欠付土地补偿款 2,733,267.71 元。

• ④ 其他往来 137,888,266.67 元，主要为收集团公司款项

• 137,883,066.67 元。

• 2 、 东方电子应收子公司烟台迪恩电子有限公司欠款期初余

• 额为 29,907,920.95 元， 2005 年全年累计贷方发生额 598,851.56 元 ( 其中以其应收售车款抵顶欠款 98,851.56 元 , 以现金偿还欠款 500,000.00 元 ) ，截止 2005 年 12 月 31 日余额 29,309,069.39 元。 在“其他应收款”科目核算。

3 、 东方电子应收关联方烟台东方电子玉麟电器有限公司欠 款期初余额为 10,381,216.93 元， 2005 年全年累计借方发生额 8,941,378.5 元 ( 其中：发生销售货款 7,182,645.43 元 , 提供劳务

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911,178.94 元 ) ，全年累计贷方发生额 5,969,815.10 元 ( 其中发生 购货款 2,110,122.71 元 ) ，截止 2005 年 12 月 31 日余额 13,352,780.33 元。期末在“应收账款”项目反映 14,259,144.56 元，在“其他应收款”项目反映 528,900.58 元，在“应付账款” 项目反映 100,000.00 元，在“其他应付款”项目反映 1,335,264.81 元。

4 、 东方电子应收关联方烟台东方通信技术有限公司欠款期 初余额为 2,416,422.90 元， 2005 年全年累计借方发生额 3,021,850.92 元 ( 其中 : 借款 3,000,000.00 元 ) ，全年累计贷方发生 额 1,968,054.85 元 ( 全部为购货款 ) ，截止 2005 年 12 月 31 日余额 3,470,218.97 元。该项欠款在“其他应收款”项目反映。

5 、 东方电子应付关联方烟台东方海华电子发展有限公司款 项期初余额为 52,052.40 元， 2005 年全年累计借方发生额 2,124,883.50 元（其中：提供租赁 37,200.31 元），全年累计贷方 发生额 2,188,122.17 元 ( 其中：采购材料 1,944,564.06 元 ) ，截止 2005 年 12 月 31 日余额 115,291.07 元。该项欠款在“其他应付款” 项目反映。

6 、 东方电子与关联方烟台东方佳苑物业管理服务有限公司 2005 往来期初期末均无余额。 年全年累计借方、贷方发生额均为 82,208.22 元，其中：提供房产租赁应收费 55,228.22 元，接受劳 务应付款 26,980.00 元，款项本年已全部结清。

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二、担保情况

审计过程中没有发现东方电子及其子公司对其控股股东及所属 企业提供担保的情况。

附表：关联方资金占用情况表

山东正源和信有限责任会计师事务所

2005 年 3 月 25 日

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存在控制关系关联方的资金占用情况表

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 截止日： 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元

科目名 称	关联方名称	与上市公 司的关系	交易内 容	占用方式	期初金额	借方发生额	贷方发生额	期末余额
	关联方占用本公司资金
其他应 收款	烟台东方电子信息产业集 团有限公司	母公司		其他往来	4,004,810.72	151,393,116.56	148,701,941.79	6,695,985.49
其他应 收款	烟台迪恩电子有限公司	子公司	借款	经营性往来	29,907,920.95		598,851.56	29,309,069.39
	关联方占用关联方资金

企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人 : 柳尧杰 会计机构负责人 : 王清刚

不存在控制关系关联方的资金占用情况表

编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 截止日： 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元

科目名称	关联方名称	与上市公司 的关系	交易内容	占用方式	期初金额	借方发生额	贷方发生额	期末余额
	关联方占用本公司 资金
应收票据	烟台东方电子玉麟 电气有限公司	同一母公司	销售商品	经营性往来	99,522.00	100,000.00	199,522.00
应收账款	烟台东方电子玉麟 电气有限公司	同一母公司	销售商品	经营性往来	11,519,310.20	6,094,894.76	3,355,060.40	14,259,144.56
其他应收款	烟台东方电子玉麟 电气有限公司	同一母公司	销售商品	经营性往来	739,383.63	639,144.95	849,628.00	528,900.58
其他应收款	烟台东方佳苑物业 管理服务有限公司	同一母公司	提供租赁	经营性往来		82,208.22	82,208.22
其他应收款	烟台东方通信技术 有限公司	同一母公司	销售商品	经营性往来	2,416,422.90	3,021,850.92	1,968,054.85	3,470,218.97
	本公司占用关联方 资金
应付账款	烟台东方电子玉麟 电气有限公司	同一母公司	采购商品	经营性往来	184,680.00	84,680.00		100,000.00
其他应付款	烟台东方电子玉麟 电气有限公司	同一母公司	采购商品	经营性往来	1,792,318.90	2,022,658.79	1,565,604.70	1,335,264.81
其他应付款	烟台东方海华电子 发展有限公司	同一母公司	接受劳务	经营性往来	52,052.40	2,124,883.50	2,188,122.17	115,291.07

企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人 : 柳尧杰 会计机构负责人 : 王清刚

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2005 上市公司 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

单位：万元

资金占用 方类别	资金占用方名 称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会 计科目	2005年期 初占用资 金余额	2005年度占 用累计发生 金额	2005年度偿 还累计发生 金额	2005年期 末占用资 金余额	占用形成 原因	占用性 质
控股股 东、实际 控制人及 其附属企 业	烟台东方电子 信息产业集团 有限公司	母公司	其他应收 款	400	15,139	14,870	670	预付购股 权款	经营性 往来
	烟台东方电子 玉麟电气有限 公司	同一母公司	应收票据	10	10	20		销售商品	经营性 往来
	烟台东方电子 玉麟电气有限 公司	同一母公司	应收账款	1,152	609	336	1,426	销售商品	经营性 往来
	烟台东方电子 玉麟电气有限 公司	同一母公司	其他应收 款	74	64	85	53	销售商品	经营性 往来
	烟台东方佳苑 物业管理服务 有限公司	同一母公司	其他应收 款		8	8		提供租赁	经营性 往来
	烟台东方通信 技术有限公司	同一母公司	其他应收 款	242	302	197	347	销售商品	经营性 往来
小计				1,878	16,133	15,516	2,496
关联自然人及其 控制的法人
小计
其他关联人及其 附属企业
	小计
上市公司 的子公司 及其附属 企业	烟台迪恩电子 有限公司	子公司	其他应收 款	2,991		60	2,931	借款	非经营 性往来
小计				2,991		60	2,931
总计				4,869	16,134	15,576	5,427

企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人 : 柳尧杰 会计机构负责人 : 王清刚

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