DistIT AB

Annual Report (ESEF) • Mar 26, 2024

213800CGP4AKXSLWWS082023-01-012023-12-31213800CGP4AKXSLWWS082022-01-012022-12-31213800CGP4AKXSLWWS082023-12-31213800CGP4AKXSLWWS082022-12-31213800CGP4AKXSLWWS082021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800CGP4AKXSLWWS082021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800CGP4AKXSLWWS082021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800CGP4AKXSLWWS082021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800CGP4AKXSLWWS082021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:SEKiso4217:SEKxbrli:shares213800CGP4AKXSLWWS082021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800CGP4AKXSLWWS082021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800CGP4AKXSLWWS082021-12-31213800CGP4AKXSLWWS082022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800CGP4AKXSLWWS082022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800CGP4AKXSLWWS082022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800CGP4AKXSLWWS082022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800CGP4AKXSLWWS082022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800CGP4AKXSLWWS082022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800CGP4AKXSLWWS082022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800CGP4AKXSLWWS082022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800CGP4AKXSLWWS082022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800CGP4AKXSLWWS082022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800CGP4AKXSLWWS082022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800CGP4AKXSLWWS082022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800CGP4AKXSLWWS082022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800CGP4AKXSLWWS082022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800CGP4AKXSLWWS082023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800CGP4AKXSLWWS082023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800CGP4AKXSLWWS082023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800CGP4AKXSLWWS082023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800CGP4AKXSLWWS082023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800CGP4AKXSLWWS082023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800CGP4AKXSLWWS082023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800CGP4AKXSLWWS082023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800CGP4AKXSLWWS082023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800CGP4AKXSLWWS082023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800CGP4AKXSLWWS082023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800CGP4AKXSLWWS082023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800CGP4AKXSLWWS082023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800CGP4AKXSLWWS082023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800CGP4AKXSLWWS082023-01-01213800CGP4AKXSLWWS082022-01-01 INNEHÅLL FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 57 RESULTATRÄKNING (KONCERNEN OCH MODERBOLAGET) 61 KONCERNENS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT 61 BALANSRÄKNING (KONCERNEN OCH MODERBOLAGET) 62 FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL (KONCERNEN OCH MODERBOLAGET) 63 KASSAFLÖDESANALYS (KONCERNEN OCH MODERBOLAGET) 64 56 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för DistIT AB (publ) för verksamhetsåret 2023. Bolaget har sitt säte i Stockholm och organisationsnumret är 556116-4384. KONCERNENS VERKSAMHET OCH STRUKTUR Verksamheten har under 2023 bestått av dotterbolagen DistIT Services AB, Septon Holding AB, UAB Sominis Technology och Electric Fuel Infrastructure Sweden 2 AB (EFUEL). Koncernen har dotterbolag i Sverige, Norge, Danmark, Finland och Litauen. En organisatorisk sammanslagning av Aurora Group och Aurdel av bland annat IT, lager, logistik och operationella strukturer blev klar under 2023 och verksamheten bedrivs inom DistIT Services AB med dotterbolag. DistIT-aktien är listad på NASDAQ OMX First North sedan 19 april 2011 och senare på Nasdaq First North Premier Growth Market sedan 28 april 2015. Bolagets företagsobligation är sedan den 17 juni 2021 noterad på NASDAQ Stockholm. Huvudkontoret ligger i Älvsjö. Flerårsöversikt 2019-2023 återfinns på sidan 60. INTÄKTER OCH RESULTAT Koncernens rörelseintäkter uppgick till 2 155,0 MSEK (2 565,5). Bruttomarginalen uppgick till 19,4 procent (20,5). EBITA minskade till -62,7 MSEK (14,5). EBITA rensat för jämförelsestörande poster avseende kostnader för omstrukturering, lagerrationaliseringar och avsättning till reserv för inkurans om totalt 63,3 MSEK (justerad EBITA) uppgick till 0,6 MSEK (24,1). Årets resultat minskade till -418,4 MSEK (-16,5) och resultatet per aktie minskade till -17,63 kr (-1,21). Omsättning från egna märkesvaror (EMV) för hela DistIT- koncernen uppgick till 581,1 MSEK (706,8), och en andel av total omsättning om 27,0 procent (27,6). KASSAFLÖDE OCH RÖRELSEKAPITAL Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 55,9 MSEK (59,5). Förändring av rörelsekapitalet påverkade kassaflödet från den löpande verksamheten positivt med 167,6 MSEK (36,3) som en följd av minskat lager och factoring. Rörelsekapitalet uppgick i slutet av året till 536,1 MSEK (637,0) för koncernen som helhet. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -57,9 MSEK (-36,8) och består till största delen av investering i ERP-system. Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till -11,8 MSEK (-16,6) och påverkades positivt av emissionen med 98,3 MSEK och negativt av utdelning 28,1 MSEK, kvittning Redstone 12,2 MSEK, emissionsutgifter 13,0 MSEK samt amortering av koncernens krediter om 40,7 MSEK. LIKVIDITET OCH FINANSIELL STÄLLNING Tillgängliga likvida medel i slutet av december 2023 uppgick till 30,2 MSEK (46,2) i nettokassa samt totalt 15,4 MSEK i outnyttjade checkräkningskrediter, där DistIT-koncernens kreditutrymme om 49,9 MSEK var utnyttjat med 34,5 MSEK. Per den sista december utnyttjades factoring med 34 MSEK av en ram på 60 MSEK. Efter årsskiftet har ett avtal om fakturabelåning ingåtts med en ram på 40 MSEK. Räntebärande nettoskuld, inklusive leasingskuld, uppgick den sista december 2023 till 336,9 MSEK (362,6). PERSONAL Antalet anställda uppgick vid periodens utgång till 235 personer (260). MODERBOLAGET Verksamheten i moderbolaget omfattar koncernledning, ekonomi och IR/PR. Moderbolagets omsättning, vilken i sin helhet är koncernintern, uppgick till 18,8 MSEK (20,1) och rörelseresultatet uppgick till -6,1 MSEK (-7,8). Antalet anställda i moderbolaget uppgick vid periodens utgång till 2 personer (2). PORTFÖLJBOLAGENS UTVECKLING Aurdel Aurdel är en ledande distributör av kvalitetsprodukter och tillbehör inom IT, mobilitet, konsumentelektronik, nätverk och datakommunikation i norra Europa. Genom distribution av egna märkesvaror (EMV) och externa varumärken skapar Aurdel mervärde för flera kundkanaler inom både B2C och B2B, som exempelvis detaljhandel, dagligvaruhandel, e-handel och digitala marknadsplatser. Aurdels rörelseintäkter uppgick till 1 442,2 MSEK (1 702,1). Bruttomarginalen uppgick till 18,9 procent (21,3). Bruttomarginalen rensad för jämförelsestörande poster hänförliga till lagerrationaliseringar och avsättning till lagerreserv uppgår till 21,9 procent (21,3). Resultat efter avskrivningar (EBIT) uppgick till -31,7 MSEK (12,9). Rensat för jämförelsestörande poster avseende lagerrationaliseringar, avsättning till lagerreserv och kostnader för omstrukturering om totalt 53 MSEK så uppgår EBIT till 21,3 MSEK. 57 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT Septon Septon-gruppen är en ledande distributör av högklassiga ljud- och bildutrustningar (AV-produkter) samt ljusutrustning för den professionella marknaden och konsumenter i Norden. Septon har sitt huvudkontor i Billdal utanför Göteborg och bedriver verksamhet i Sverige, Danmark och Norge. Septon ökade rörelseintäkterna under 2023 med 2,1 procent till 409,5 MSEK (400,9). Bruttomarginalen ökade till 24,2 procent (22,7) drivet av en positiv effekt av valutakursrörelser. Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) var för helåret 13,2 MSEK (11,2), en ökning med 17,9 procent jämfört mot föregående år. Sominis Sominis är en internationellt erkänd distributör av etablerade märkesvaror inom IT-hårdvara, kontor och hemelektronik, och använder sig av kompletterande försäljningskanaler som inbegriper hela Europa. Sominis har sitt huvudkontor i Vilnius, Litauen. Sominis minskade rörelseintäkterna under 2023 med 6,8 procent till 189,2 MSEK (203,0) och gjorde ett rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) på 5,2 MSEK (5,2). EFUEL EFUEL erbjuder försäljning, installation och support av laddboxar till företag, bostadsrättsföreningar och publika parkeringar. EFUEL förvärvades av DistIT den 18 augusti 2021. Under året drabbades Easee, bolagets största leverantör av laddboxar, av försäljningsstopp från Elsäkerhetsverket vilket haft en starkt negativ påverkan på rörelseintäkterna. Rörelseintäkterna för helåret 2023 uppgick till 116,1 MSEK (281,1) och EBIT för helåret 2023 uppgick till -25,4 MSEK (11,8). Rensat för jämförelsestörande poster avseende kostnader för omstrukturering, nedskrivning av immateriella anläggnings- tillgångar samt en uppgörelse med leverantören Easee om totalt 10,3 MSEK uppgick EBIT till -15,1 MSEK (11,8). VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET Organisation EFUELs huvudleverantör Easees produkter säljstoppades av Elsäkerhetsverket under första kvartalet. Per Kaufmann utsågs till arbetande styrelseordförande under tredje kvartalet. Ett kostnadsbesparingsprogram i Aurdel med beräknad resultat- effekt om 30 MSEK på årsbasis slutfördes under fjärde kvartalet. Förvärv Under året förvärvades 40 procent av Tight Led Scandinavia AB, som nu ägs till 100%. Inga andra förvärv eller försäljningar har ägt rum under 2023. Nyemission - obligation En extra bolagsstämma den 21 mars 2023 godkände styrelsens beslut om nyemission av aktier i Bolaget. Bolagets aktieägare hade företrädesrätt att teckna de nya aktierna i förhållande till det antal aktier de förut ägde. För varje befintlig aktie erhölls en (1) teckningsrätt som berättigade till teckning av en (1) aktie. För varje tecknad aktie skulle erläggas 7 kronor. Företrädesemissionen fulltecknades och därmed bolagets aktiekapital ökade med 28 080 932 kronor genom emission av 14 040 466 nya aktier. Under fjärde kvartalet 2023 slöts en överenskommelse mellan DistIT och obligationsinnehavarna om följande förändringar av obligationsvillkoren: - att Bolaget, under Obligationens återstående löptid, inte måste uppfylla de löpande krav på att upprätthålla vissa finansiella nyckeltal (s.k. ”Maintenance Tests”) som uppställs i villkoren för Obligationerna samt att Bolaget inte längre kommer ha möjlighet att ta upp finansiell skuldsättning och göra värdeöverföringar till sina ägare vid uppfyllande av vissa finansiella nyckeltal (s.k. ”Incurrence Tests”), dvs. bestämmelserna om Maintenance Tests och Incurrence Tests har utgått i dess helhet från obligationsvillkoren, - att den rätt som innehavare av Obligationerna har att begära en obligatorisk partiell inlösen av upp till tjugo procent av det Nominella Beloppet på räntebetalningsdagen som infaller den 19 februari 2024 utgår, - att det blir möjligt med en partiell, för Bolaget frivillig, inlösen på samtliga räntebetalningsdagar som infaller före den slutliga återbetalningsdagen av Obligationerna (med ett lägsta inlösen- belopp i varje enskilt fall om 10 procent av Obligationernas nominella belopp), - att vissa kontanta nettobelopp som inflyter till Bolaget vid en försäljning av dotterbolag eller verksamheter skall användas för återbetalning och/eller återköp av Obligationer, - att Bolaget inte längre kan ge ut ytterligare Obligationer inom det ramverk som gäller för desamma, - att vissa övriga ändringar ska göras i de villkor som gäller för Obligationerna, såsom att Bolaget ej får verkställa utdelning eller annan värdeöverföring till aktieägarna innan den slutliga återbetalningsdagen, - att det belopp per Obligation som ska lösas in på den slutliga återbetalningsdagen ska vara 105 procent av det nominella beloppet per Obligation. 58 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT Omvärldsfaktorers påverkan på verksamheten Bolaget och branschen upplever en minskad efterfrågan till följd av kunders oro över ökade energi- priser, ökad inflation och ökade räntenivåer vilket påverkar försäljningen av både externa och egna varumärken. TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Koncernen genomförde inga materiella transaktioner med närstående under helåret 2023 förutom ersättningar till styrelse och VD samt ersättning till Per Kaufmann som arbetande styrelseordförande. Se riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare på sidorna 45-46. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT Bolaget upprättar en från förvaltningsberättelsen skild bolagsstyrningsrapport, se sidorna 39-52 (revisorernas yttrande på sidan 50). Bolagsstyrningsrapporten inkluderar information om koncernens system för intern kontroll. Se även sidorna 53-55 beträffande risker och riskhantering. HÅLLBARHETSRAPPORT I enlighet med ÅRL 11§ 6 kap redovisas hållbarhetsredovisningen separat, se sidorna 22-38. MILJÖANSVAR OCH KLIMATRELATERADE ÅTGÄRDER DistIT ansvarar för att tillhandahålla produkter som är säkra och hållbara ut både användar- och miljöperspektiv. Där ingår att minimera den negativa påverkan på miljö och klimat. För ytterligare kommentarer hänvisas till hållbarhetsrapporten på sidorna 22-38. DISTIT:S AKTIE OCH ÄGARFÖRHÅLLANDEN Information om DistITs aktie- och ägarförhållanden anges i avsnittet ”Om DistIT” på sidorna 13-15. TECKNINGSOPTIONSPROGRAM Information om DistITs teckningsoptionsprogram anges i avsnittet ”Om DistIT” på sidan 14. FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING SAMT VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Under 2024 ligger fokus på att anpassa kostnader och rörelsekapital efter nuvarande marknads- förhållanden såväl som att nyttja marknadsmöjligheter för våra egna varumärken som är positio- nerade i instegssegmenten. Styrelsen har även inlett arbetet med att lägga fast en ny strategi som syftar till att fokusera verksamheten kring färre verksamheter, att vidareutveckla resterande delar och öka lönsamheten i dessa. Se även avsnittet ”Risker och riskhantering” på sidorna 53-55 hur koncernen bedömer och åtgärdar olika riskområden. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRETS UTGÅNG • Per Kaufmann har utsetts till ny VD för DistIT AB. Per avgår samtidigt som styrelsens ordförande för DistIT AB men kvarstår som ledamot. Anders Bladh, sedan tidigare medlem av styrelsen, har utsetts till ny styrelseordförande. • Styrelsen har inlett arbetet med att lägga fast en ny strategi som syftar på att fokusera verksamheten kring färre verksamheter samt att vidareutveckla resterande delar och höja lönsamheten i dessa. • DistIT ingår avtal om att sälja sitt Litauiska dotterbolag Sominis. • Inför årsstämman 2024 föreslår styrelsen att ingen utdelning lämnas för verksamhetsåret 2023. FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (SEK): Balanserade vinstmedel 300 056 993 Årets resultat -430 131 333 Summa -130 074 340 Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras enligt följande (SEK): I ny räkning balanseras -130 074 340 Summa -130 074 340 STYRELSENS YTTRANDE AVSEENDE FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Styrelsen har föreslagit årsstämman 2024 att ingen vinstutdelning ska ske till aktieägarna i enlighet med fastställd utdelningspolicy. Utdelningspolicyn presenteras på sidan 15. Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till resultat- och balansräkningar med tillhörande noter. Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 26 mars 2024. Moderbolagets och koncernens resultat- och balansräkningar blir föremål för fastställande på årsstämman den 30 april 2024. 59 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT FLERÅRSÖVERSIKT 2019-2023 RESULTATRÄKNING 2023 2022 2021 2020 2019 Rörelseintäkter 2 155,0 2 565,5 2 524,2 2 358,2 2 330,9 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) -38,6 36,2 98,7 113,9 71,4 Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) -355,2 6,9 76,4 87,4 16,1 Resultat efter finansiella poster -415,4 -16,0 58,9 68,9 4,0 Periodens resultat kvarvarande verksamhet -418,4 -16,5 44,2 58,0 -3,2 Periodens resultat utdelad verksamhet - - - - 44,6 BALANSRÄKNING, MSEK Goodwill 92,9 378,9 374,4 89,5 89,8 Övriga immateriella anläggningstillgångar 119,9 75,4 60,6 18,8 24,4 Materiella anläggningstillgångar 27,0 35,7 42,0 37,5 47,6 Finansiella anläggningstillgångar 2,1 2,7 2,8 1,9 1,9 Uppskjuten skattefordran 3,3 3,1 1,4 4,4 8,3 Summa anläggningstillgångar 245,2 495,8 481,2 152,1 172,0 Likvida medel 30,2 46,2 35,6 53,7 10,6 Övriga omsättningstillgångar 907,2 1135,4 1233,4 947,0 893,9 Summa omsättningstillgångar 937,4 1 181,6 1 269,0 1 000,7 904,5 SUMMA TILLGÅNGAR 1 182,6 1 677,4 1 750,2 1 152,8 1 076,5 2023 2022 2021 2020 2019 KASSAFLÖDE, MSEK Kassaflöde från den löpande verksamheten 55,9 59,5 -97,1 90,6 -9,8 Investeringar i materiella anläggningstillgångar -0,9 -1,6 -1,0 -1,0 -2,4 Operativt kassaflöde 55,0 57,9 -98,1 89,6 -12,2 NYCKELTAL, MSEK Bruttomarginal, % 19,4 20,5 21,7 22,0 21,9 EBITDA-marginal, % -1,8 1,4 3,9 4,8 3,1 EBITA -62,7 14,5 79,5 87,4 16,1 EBITA-marginal, % -2,9 0,6 3,1 3,7 0,7 EBIT-marginal, % -16,5 0,3 3,0 3,7 0,7 Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE), % -60,1 0,7 7,5 13,1 2,5 Avkastning på eget kapital (ROE), % -181,3 -2,9 7,4 13,1 -0,8 Räntebärande nettoskuld -336,9 -362,6 -380,7 -159,5 -236,0 Soliditet, % 19,4 33,9 34,4 39,5 37,9 Skuldsättningsgrad, ggr 1,4 0,6 0,6 0,4 0,6 Medelantal anställda, st 244 248 261 251 266 Antal anställda vid periodens utgång, st 235 260 264 259 259 Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 230,8 569,3 598,5 442,2 395,4 Innehav utan bestämmande inflytande - 0,1 2,7 12,6 12,1 Räntebärande långfristiga skulder 311,6 314,3 320,1 183,0 211,5 Avsättningar 133,6 146,8 145,5 6,9 6,3 Summa långfristiga skulder 445,2 461,1 465,6 189,9 217,8 Räntebärande kortfristiga skulder 48,8 94,5 96,2 30,2 35,1 Övriga kortfristiga skulder 457,8 552,4 587,2 477,8 416,1 Summa kortfristiga skulder 506,6 646,9 683,4 508,1 451,2 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 1 182,6 1 677,4 1 750,2 1 152,8 1 076,5 60 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RESULTATRÄKNING (KONCERNEN OCH MODERBOLAGET) FINANSIELLA RAPPORTER (KONCERNEN OCH MODERBOLAGET) KONCERNEN MODERBOLAGET RESULTATRÄKNING (TSEK) NOT 2023 2022 2023 2022 Rörelseintäkter Nettomsättning 4 2 112 615 2 558 530 18 801 20 183 Övriga rörelseintäkter 5 42 353 6 964 17 - Summa rörelseintäkter 4 2 154 968 2 565 494 18 818 20 183 Rörelsens kostnader Handelsvaror -1 722 304 -2 023 928 - - Övriga externa kostnader 7, 8 -240 855 -259 331 -12 590 -14 331 Personalkostnader 9 -215 755 -231 091 -12 354 -13 319 Övriga rörelsekostnader 10 -14 638 -14 966 - - Summa rörelsens kostnader -2 193 552 -2 529 316 -24 944 -27 650 Rörelseresultat före avskrivningar -38 584 36 178 -6 126 -7 467 Av- och nedskrivningar av materiella och 17, 18,19, -316 598 -29 299 - -358 immateriella anläggningstillgångar 20 Rörelseresultat -355 182 6 879 -6 126 -7 825 Rörelseresultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 11 - - -420 802 3 847 Finansiella intäkter och liknande resultatposter 12 5 703 24 514 45 137 26 778 Finansiella kostnader och liknande resultatposter 13 -65 891 -47 387 -46 106 -26 595 Resultat efter finansiella poster -415 370 -15 994 -427 897 -3 795 Bokslutsdispositioner 14 - - - 3 022 Skatt årets resultat 15 -3 017 -513 -2 236 -123 Årets resultat -418 387 -16 507 -430 133 -896 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare -418 554 -16 906 - - Innehav utan bestämmande inflytande 22 167 399 - - Resultat per aktie 6 Vinst/förlust per aktie före utspädning -17,63 -1,21 Vinst/förlust per aktie efter utspädning -16,80 -1,21 KONCERNENS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT KONCERNEN RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT 2023 2022 Årets resultat -418 387 -16 507 Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Differenser vid omräkning av utländska dotterbolag -5 279 15 648 Övrigt totalresultat efter skatt -5 279 15 648 Årets totalresultat -423 666 -859 Årets totalresultat hänförligt till Moderföretagets aktieägare -423 833 -1 258 Innehav utan bestämmande inflytande 167 399 -423 666 -859 61 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT BALANSRÄKNING (KONCERNEN OCH MODERBOLAGET) KONCERNEN MODERBOLAGET TILLGÅNGAR (TSEK) NOT 2023 2022 2023 2022 Anläggningstillgångar 4 Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 16 92 943 378 852 - - Övriga immateriella anläggningstillgångar 17 119 854 75 377 - - Summa immateriella anläggningstillgångar 212 797 454 229 - - Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 18 293 449 - - Inventarier 19 3 704 4 818 - - Nyttjanderättstillgångar 20 23 027 30 350 - - Summa materiella anläggningstillgångar 27 024 35 617 - - Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 22 - - 65 956 374 386 Uppskjuten skattefordran 23 3 275 3 054 - Fordringar hos koncernföretag - - 83 619 118 670 Andra långfristiga fordringar 24 2 075 2 703 - Summa finansiella anläggningstillgångar 5 350 5 757 149 575 493 056 Summa anläggningstillgångar 245 171 495 603 149 575 493 056 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 25 491 561 595 690 - - Förskott till leverantörer 19 702 28 844 - - Summa varulager 511 263 624 534 - - Kortfristiga fordringar Kundfordringar 26 328 922 458 712 - - Fordringar hos koncernföretag - - 423 291 494 373 Aktuell skattefordran 20 426 3 416 - 541 Övriga fordringar 27 36 666 32 657 91 85 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 28 9 956 16 166 2 385 5 764 Summa kortfristiga fordringar 395 970 510 951 425 767 500 763 Kassa och bank 32 30 198 46 207 170 - Summa omsättningstillgångar 937 431 1 181 692 425 937 500 763 Summa tillgångar 1 182 602 1 677 295 575 512 993 819 KONCERNEN MODERBOLAGET EGET KAPITAL OCH SKULDER (TSEK) NOT 2023 2022 2023 2022 Eget kapital 29 Bundet eget kapital Aktiekapital 56 162 28 081 56 162 28 081 Summa bundet eget kapital 56 162 28 081 56 162 28 081 Fritt eget kapital Övrigt tillskjutet kapital 587 346 307 082 Reserver 12 265 12 265 201 643 144 482 Balanserat resultat inklusive årets resultat -425 011 221 977 Balanserat resultat 300 057 300 953 Årets resultat -430 131 -896 Summa fritt eget kapital 174 600 541 324 71 569 444 539 Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 230 762 569 405 Innehav utan bestämmande inflytande 22 - 72 Summa eget kapital 230 762 569 477 127 731 472 620 Avsättningar Uppskjutna skatteskulder 23 5 826 7 718 - - Avsättningar 30 127 762 139 061 127 762 140 000 Summa avsättningar 133 588 146 779 127 762 140 000 Långfristiga skulder Leasingskuld 20 11 578 14 340 - - Obligationslån 31 300 000 300 000 300 000 300 000 Övriga långfristiga skulder - 6 - - Summa långfristiga skulder 311 578 314 346 300 000 300 000 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 32 37 731 78 460 5 745 45 452 Leasingskuld 20 11 065 15 974 - - Leverantörsskulder 278 038 391 723 5 982 932 Aktuella skatteskulder - - 1 722 - Övriga skulder 33 91 824 106 817 984 28 580 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 34 88 016 53 719 5 586 6 235 Summa kortfristiga skulder 506 674 646 693 20 019 81 199 Summa eget kapital och skulder 1 182 602 1 677 295 575 512 993 819 62 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT Balanserat Innehav utan Övrigt tillskjutet Omräknings- resultat inkl. Moderföretagets bestämmande Totalt eget NOT Aktiekapital kapital reserv Reserver årets resultat aktieägare inflytande kapital Ingående balans 2022-01-01 27 816 305 856 -3 383 3 960 264 268 598 517 2 660 601 177 Utdelningar -28 081 -28 081 -28 081 Avsättning till utvecklingsfond 7 354 -7 354 - - Återföring av utvecklingsfond -1 091 1 091 - - Teckningsoptioner 265 1 226 1 491 1 491 Transaktioner med innehav utan bestämmande inflytande -1 264 -1 264 -2 986 -4 250 Årets resultat -16 906 -16 906 399 -16 507 Övrigt totalresultat 15 648 15 648 15 648 Årets totalresultat 15 648 -16 906 -1 258 399 -859 Utgående balans 2022-12-31 29 28 081 307 082 12 265 10 223 211 754 569 405 72 569 477 Nyemission 28 081 70 202 98 283 98 283 Kostnader för nyemission -13 026 -13 026 -13 026 Avsättning till utvecklingsfond 11 548 -11 548 - - Återföring av utvecklingsfond -5 091 5 091 - - Teckningsoptioner återköp -15 -15 -15 Transaktioner med innehav utan bestämmande inflytande -52 -52 -239 -291 Årets resultat -418 554 -418 554 167 -418 387 Övrigt totalresultat -5 279 -5 279 -5 279 Årets totalresultat -5 279 -418 554 -423 833 167 -423 666 Utgående balans 2023-12-31 29 56 162 364 243 6 986 16 680 -213 309 230 762 - 230 762 KONCERNENS FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL NOT Aktiekapital Fond för utvecklingsutgifter Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Ingående balans 2022-01-01 27 816 358 143 256 300 394 28 282 500 106 Utdelningar -28 081 -28 081 Återföring av utvecklingsfond -358 358 - Teckningsoptioner 265 1 226 1 491 Omföring av föregående års resultat 28 282 -28 282 - Årets resultat -896 -896 Utgående balans 2022-12-31 29 28 081 - 144 482 300 953 -896 472 620 Nyemission 28 081 70 202 98 283 Kostnader för nyemission -13 026 -13 026 Teckningsoptioner -15 -15 Omföring av föregående års resultat -896 896 - Årets resultat -430 131 -430 131 Utgående balans 2023-12-31 29 56 162 - 201 643 300 057 -430 131 127 731 MODERBOLAGETS FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 63 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT KASSAFLÖDESANALYS (KONCERNEN OCH MODERBOLAGET) KONCERNEN MODERBOLAGET NOT 2023 2022 2023 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat -355 182 6 879 -6 126 -7 825 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 37 290 136 46 054 -6 216 5 814 Erhållen ränta 5 692 6 154 40 206 14 815 Erhållen utdelning - - 3 329 3 847 Betald ränta -41 562 -28 178 -34 957 -20 089 Betald inkomstskatt -10 801 -7 800 27 -1 952 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapitalet -111 717 23 109 -3 737 -5 390 Förändringar av rörelsekapitalet Förändring av varulager 112 448 38 472 - - Förändring av kundfordringar och andra fordringar 121 547 54 486 -6 195 -164 662 Förändring av leverantörsskulder och andra skulder -66 373 -56 707 4 886 1 611 Nettokassaflöde från den löpande verksamheten 55 905 59 360 -5 046 -168 441 Investeringsverksamheten Lämnade aktieägartillskott - - - -1 000 Förvärv av aktier i dotterföretag 38 - -988 - - Förvärv av innehav utan bestämmande inflytande 38 -291 -4 250 - - Avyttring av aktier i dotterföretag 22 - - - 180 552 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 17 -57 381 -30 078 - - Förvärv av materiella anläggningstillgångar 18, 19 -900 -1 601 - - Förändring av övriga finansiella tillgångar 24 628 161 - - Kassaflöde från investeringsverksamheten -57 944 -36 756 - 179 552 Finansieringsverksamheten Nyemission 98 283 - 98 283 - Emissionskostnader -13 026 - -13 026 - Kvittning avsättning Redstone -12 238 - -12 238 - Utbetald utdelning -28 081 - -28 081 - Erhållna koncernbidrag - - - 3 022 Utbetalning av teckningsoptioner -15 1 491 -15 1 491 Amortering av leasingskulder 20 -15 964 -16 902 - - Kreditinstitut och checkräkningskredit -40 731 -1 161 -39 707 -15 624 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 37 -11 772 -16 572 5 216 -11 111 Årets kassaflöde -13 811 6 032 170 - Likvida medel vid årets början 46 207 35 642 - - Valutakursdifferens i likvida medel -2 198 4 533 - - Likvida medel vid årets slut 30 198 46 207 170 - 64 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT INNEHÅLLSFÖRTECKNING NOT 1 - ALLMÄN INFORMATION 66 NOT 2 - REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER 66 NOT 3 - RISKEXPONERING OCH FINANSIELL RISKHANTERING 72 NOT 4 - RÖRELSEINTÄKTER OCH SEGMENTSINFORMATION 73 NOT 5 - ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 74 NOT 6 - RESULTAT PER AKTIE 74 NOT 7 - ERSÄTTNINGAR TILL REVISOR 74 NOT 8 - LEASINGAVTAL 74 NOT 9 - LÖNER OCH ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA 75 NOT 10 - ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER 77 NOT 11 - RESULTAT FRÅN ANDELAR I KONCERNFÖRETAG 77 NOT 12 - ÖVRIGA RÄNTEINTÄKTER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER 77 NOT 13 - RÄNTEKOSTNADER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER 77 NOT 14 - BOKSLUTSDISPOSITIONER 77 NOT 15 - SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 77 NOT 16 - GOODWILL 78 NOT 17 - ÖVRIGA IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 79 NOT 18 - BYGGNADER OCH MARK 80 NOT 19 - INVENTARIER 80 NOT 20 - NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR OCH LEASINGSKULDER 80 NOT 21 - FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER 82 REDOVISNINGSPRINCIPER OCH NOTER (KONCERNEN OCH MODERBOLAGET) NOT 22 - ANDELAR I KONCERNFÖRETAG 82 NOT 23 - UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR OCH SKULDER 84 NOT 24 - ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR 84 NOT 25 - VARULAGER M.M. 84 NOT 26 - KUNDFORDRINGAR 84 NOT 27 - ÖVRIGA FORDRINGAR 84 NOT 28 - FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 85 NOT 29 - EGET KAPITAL 85 NOT 30 - AVSÄTTNINGAR 85 NOT 31 - OBLIGATIONSLÅN 86 NOT 32 - SKULDER TILL KREDITINSTITUT 86 NOT 33 - ÖVRIGA SKULDER 86 NOT 34 - UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 86 NOT 35 - STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 86 NOT 36 - TRANSAKTIONER MED KONCERNFÖRETAG 86 NOT 37 - KOMPLETTERANDE UPPLYSNINGAR KASSAFLÖDESANALYS 87 NOT 38 - FÖRVÄRV AV AKTIER I DOTTERBOLAG 87 NOT 39 - TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE 88 NOT 40 - PRINCIPER OCH RUTINER FÖR KAPITALFÖRVALTNING 88 NOT 41 - VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER VERKSAMHETSÅRETS UTGÅNG 89 65 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 1 - ALLMÄN INFORMATION DistIT AB (publ) är moderbolag i en koncern och har sitt huvudkontor i Stockholm. DistIT AB (publ) ska förvärva, äga och utveckla nischdistributörer inom IT, mobility, hemelektronik, nätverk, datakommunikation och AV-produkter i Norden och Baltikum. Bolag inom DistIT-koncernen levererar både B2B- och B2C- produkter till IT- och AV-marknaden i Norden och Baltikum. Bolagen skall även utveckla och distribuera egna märkesvaror (EMV). DistIT AB (publ) med dess dotterbolag är en stabil och väletablerad distributionskoncern inom IT- tillbehör, datakommunikation, hemelektronik, nätverk och AV- produkter i Norden och Baltikum. Bolag inom koncernen är nischdistributörer med starka marknadspositioner. Bolagens produkter riktar sig till både konsumenter och företag och deras kunder finns inom hemelektronikkedjor, webbhandel, installatörer, teleoperatörer, lågpriskedjor, dagligvaruhandel och fristående fackhandel. Varje dotterbolag utgör en egen resultatenhet med ansvar för sin valda strategi. Den övergripande strategin och ledningen för Aurora Deltaco var konsoliderad under 2022 men bolagen var ännu ej fullt integrerade legalt. Gemensamt för bolagen är ett värdeskapande strategi för egna märkesvaror (EMV) som ökar relevansen hos kunder och skapar förutsättningar för tillväxt och lönsamhet. DistIT är en pålitlig affärspartner med hög leveranssäkerhet och servicegrad, garanterad produktkvalitet samt snabba leveranser. Aktierna i DistIT AB är listade under kortnamnet DIST och bolagets Certified Adviser är Erik Penser Bank. För mer information se www.distit.se. Styrelsen och verkställande direktören har den 26 mars 2024 godkänt denna årsredovisning för offentliggörande. Koncernens och moderbolagets resultat och balansräkning kommer att bli föremål för fastställelse på årsstämman den 30 april 2024. NOT 2 - REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Koncernens finansiella rapporter har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner och International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de har antagits av EU. De finansiella rapporterna har upprättats under förutsättning att Koncernen bedriver sin verksamhet enligt antagandet om fortlevnad vilket innebär ett antagande om att Koncernen kommer att kunna reglera sina skulder allt eftersom de förfaller. Genom att bekräfta antagandet om fortlevnad vid upprättande har Koncernen beaktat följande faktorer: • Koncernen redovisade ett negativt rörelseresultat för innevarande räkenskapsår på -355 182 tkr och har omsättningstillgångar som överstiger de kortfristiga skulderna med 430 757 tkr. • Koncernen genererade ett positivt kassaflöde från den löpande verksamheten på 55 905 tkr för innevarande räkenskapsår. • Koncernens likviditetsbehov bevakas med prognoser på både kort och lång sikt. Likviditetsbehoven netto jämförs med tillgängliga lånemöjligheter för att identifiera vilka marginaler som finns och om det behövs ytterligare upplåning. Denna analys visar att tillgängliga lånemöjligheter förväntas vara tillräckligt över den prognostiserade perioden vilket är tolv månader från underskriften av dessa finansiella rapporter. • Ledningen upprättar en årlig budget och långsiktiga strategiplaner inklusive en bedömning av kassaflödesbehov och fortsätter att bevaka faktiskt utfall mot budget och planer under hela rapportperioden. Baserat på dessa fakta har ledningen rimliga förväntningar på att Koncernen har och kommer att ha adekvata resurser för att fortsätta sin verksamhet under överskådlig framtid. Moderbolaget DistIT AB har upprättat sina rapporter enligt Årsredovisningslagen samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR2 Redovisning för juridiska personer. De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som har använts vid upprättande av de finansiella rapporterna sammanfattas nedan. I de fall moderföretaget tillämpar avvikande principer anges dessa under Moderföretaget nedan. Moderföretaget Andelar i koncernföretag redovisas enligt anskaffningsvärde- metoden. Prövning för nedskrivning av andelarnas värde görs när en indikation finns på att värdet minskat. I de fall värdet har minskat sker nedskrivning till koncernmässigt värde. Alla erhållna utdelningar redovisas i resultaträkningen inom Resultat från andelar i koncernföretag. Leasingavtal redovisas som operationell leasing. Betalningar, inklusive första förhöjd hyra, enligt dessa avtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Moderföretaget redovisar erhållet koncernbidrag som bokslutsdisposition i resultaträkningen. Förvärvsrelaterade kostnader bokförs som aktier i dotterbolag i moderföretaget alternativt i förvärvande dotterbolag och kostnadsförs inom rörelseresultatet i koncernens resultaträkning. Nya och ändrade redovisningsprinciper 2023 Reviderade IFRS-standarder och tolkningsuttalanden för 2023 har inte haft någon väsentlig effekt på koncernens finansiella ställning, resultat eller upplysningar. Ändringar i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter Ändringen innebär att kravet i IAS 1 på upplysning av betydande redovisningsprinciper ersätts med ett krav på väsentliga redovisningsprinciper. Koncernen har analyserat och anpassat sina redovisningsprinciper utifrån väsentlighetskriteriet i IASB:s Practice Statement 2. Styrelsen och verkställande direktören utgår ifrån att alla relevanta uttalanden kommer att införas i Koncernens redovisningsprinciper när uttalandet träder i kraft. 66 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT Nya standarder, ändringar och förtydliganden som inte tillämpas förväntas inte ha någon väsentlig inverkan på Koncernens finansiella rapporter. Funktionell valuta och presentationsvaluta Alla belopp uttrycks i tusentalskronor (TSEK) där ej annat anges. Belopp inom parentes avser föregående år. Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor (SEK) som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga tillgångar, avsättningar och skulder redovisas till anskaffningsvärde, om inget annat anges. Lång- och kortfristiga poster Anläggningstillgångar och långfristiga skulder består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. Statliga bidrag I enlighet med IAS 20 redovisas statliga bidrag i resultaträkningen när det föreligger en rimlig säkerhet att bolaget kommer att uppfylla kraven som följer med bidragen och att bidragen kommer att erhållas. De statliga bidragen har redovisats som en övrig intäkt och minskning av rörelsekostnader. 2.1 UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR Koncernledningen gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. Dessa bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållande. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. Vid beräkning av verkliga värden vid rörelseförvärv används värderingstekniker för de olika delarna i ett rörelseförvärv. Framförallt verkligt värde på tilläggsköpeskilling är beroende av utfallet av flera variabler. För bedömning av nedanstående poster se refererad hänvisning i årsredovisning för 2022: • Redovisning av uppskjutna skattefordringar – se 2.8 • Bedömning av osäkra fordringar – se 2.12 och 2.17 • Nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar inkl. goodwill – se 2.9 och 2.12 • Varulager – se 2.13 • Rörelseförvärv – se 2.15 2.2 KONCERNREDOVISNING OCH RÖRELSEFÖRVÄRV I koncernredovisningen konsolideras moderföretagets och samtliga dotterföretags verksamheter fram till och med den 31 december 2023. Alla dotterföretag har balansdag den 31 december. I koncernredovisningen ingår dotterbolag där moderföretaget direkt eller indirekt har mer än 50% av rösterna, eller på annat sätt har bestämmande inflytande. Alla koncerninterna transaktioner och balansposter elimineras vid konsolidering, inklusive orealiserade vinster och förluster på transaktioner mellan koncernföretag. I de fall orealiserade förluster på koncerninterna försäljningar av tillgångar återförs vid konsolidering, prövas även den underliggande tillgångens nedskrivningsbehov utifrån ett koncernperspektiv. Belopp som redovisas i dotterföretags finansiella rapporterna har justerats där så krävs för att säkerställa överensstämmelse med Koncernens redovisnings- och värderingsprinciper. Resultat och övrigt totalresultat för dotterföretag som förvärvats eller avyttrats under året redovisas från det datum förvärvet alternativt avyttringen träder i kraft, enligt vad som är tillämpligt. Koncernen fördelar totalresultatet för dotterföretagen mellan moderföretagets ägare och innehav utan bestämmande inflytande baserat på deras respektive ägarandelar. Koncernen tillämpar förvärvsmetoden vid redovisning av rörelseförvärv. Den ersättning som överförs av Koncernen för att erhålla ett bestämmande inflytande över ett dotterföretag beräknas som summan av verkliga värden på förvärvsdagen på överlåtna tillgångar, övertagna skulder och de egetkapitalinstrument som emitterats av Koncernen, vilket innefattar det verkliga värdet för en tillgång eller skuld som uppkommit genom en avtalad villkorad köpeskilling. Förvärvskostnader kostnadsförs när de uppkommer. Förvärvade tillgångar och övertagna skulder värderas till det verkliga värdet per förvärvstidpunkten. DistIT AB:s samtliga utländska dotterbolag omräknas enligt dagskursmetoden. Detta innebär att de utländska dotterbolagens tillgångar och skulder omräknas till balansdagens kurs. Samtliga poster i resultaträkningarna omräknas till genomsnittskurs. 2.3 SEGMENTSRAPPORTERING Segmentrapportering i DistIT baseras på koncernens dotterbolag (AURDEL, Septon, EFUEL och Sominis) och motsvarar den interna rapportstruktur som ledningen, styrelsen och högsta verkställande beslutsfattare (VD) använder. Dotterbolagen i DistIT har under 2023 drivits som självständiga resultatenheter med egna målsättningar, budgets e t c. Dotterbolagen har i princip två kundsegment; B2B och B2C. Vid identifiering av kundsegment följer dotterbolagsledningen vanligen koncernens policy om de huvudsakliga produkter som respektive dotterbolag erbjuder. Dotterbolagen har även huvudsakligen två produktsegment; A-Brands och EMV. Vart och ett av produktsegmenten sköts i princip separat eftersom de kräver olika marknadsföringsplaner och säljkanaler. Det förekommer dock transaktioner från olika segment till en och samma kund, s k korsförsäljning. Alla transaktioner genomförs på affärsmässiga grunder. 67 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT 2.4 OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA Redovisningsvaluta Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i koncernen är värderade i den valuta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). I koncernredovisningen används svenska kronor (SEK), som är Moderföretagets redovisningsvaluta. Transaktioner och balansposter Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan enligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen eller den dag då posterna omvärderas. Valutakursvinster och förluster som uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultaträkningen. Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Valutakursdifferenser redovisas i rörelseresultatet till den del de avser operativa mellanhavanden och i övrigt i finansnettot. Koncernföretag Resultat och finansiell ställning för alla koncernföretag (av vilka inget har en höginflationsvaluta som funktionell valuta) som har en annan funktionell valuta än redovisningsvaluta omräknas till koncernens redovisningsvaluta. Tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna omräknas till balansdagens kurs. Intäkter och kostnader för var och en av resultaträkningarna omräknas till genomsnittlig valutakurs (såvida denna genomsnittliga kurs utgör en rimlig approximation av den ackumulerade effekten av de kurser som gäller på transaktionsdagen, annars omräknas intäkter och kostnader till transaktionsdagens kurs), och alla valutakursdifferenser som uppstår redovisas som en separat del av eget kapital. Vid konsolideringen förs valutakursdifferenser, som uppstår till följd av omräkning av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter och av upplåning och andra valutainstrument som identifierats som säkringar av sådana investeringar, till eget kapital. Vid avyttring av en utlandsverksamhet, helt eller delvis, förs de kursdifferenser som redovisats i eget kapital till resultaträkningen och redovisas som en del av realisationsvinsten/-förlusten. Goodwill och justeringar av verkligt värde som uppkommer vid förvärv av en utlandsverksamhet behandlas som tillgångar och skulder hos denna verksamhet och omräknas till balansdagens kurs. 2.5 INTÄKTSREDOVISNING Försäljningen redovisas som intäkt vid viss tidpunkt det vill säga när kontrollen för varorna överförs till kunden, vilket normalt sammanfaller med dess leverans. Leverans sker när varorna har överlämnats enligt leveransvillkoren, riskerna för varorna har överförts till kunden och kunden har antingen accepterat varorna i enlighet med avtalet, tidsrymden för invändningar mot avtalet har gått ut, eller koncernen har objektiva bevis för att alla kriterier för acceptans har uppfyllts. Volymrabatter baserade på ackumulerad försäljning över en period förekommer. Intäkten från försäljningen av varorna redovisas baserat på priset i avtalet, med avdrag för beräknade volymrabatter. En skuld redovisas för förväntade volymrabatter i förhållande till försäljningen till och med balansdagen (se not 34). Fakturering sker i samband med leverans och betalningstiden är normalt 30 - 120 dagar. Koncernen har bedömt att generellt utnyttjande av returer och garantier har haft en oväsentlig påverkan varför någon reservering för effekten från detta inte har gjorts. Koncernen utför löpande kontroller för att säkerställa att nivån är fortsatt oväsentlig. 2.6 LÅNEKOSTNADER Låneutgifter som är direkt hänförliga till inköp, uppförande eller produktion av en kvalificerad tillgång utgör en del av tillgångens anskaffningsvärde. Övriga låneutgifter kostnadsförs och belastar resultatet för den period de hänför sig till. 2.7 RESULTAT FRÅN AVVECKLADE VERKSAMHETER En avvecklad verksamhet är en del av koncernen som antingen har avyttrats eller är klassificerad som att den innehas för försäljning. Resultat från avvecklade verksamheter består av både resultat efter skatt för avvecklade verksamheter, och resultat efter skatt från värdering och avyttring av tillgångar som är klassificerade som att de innehas för försäljning. 2.8 SKATTER Periodens skattekostnad eller skatteintäkt består av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för en period. Uppskjuten skatt beräknas utifrån den s.k. balansräkningsmetoden, vilket innebär att en jämförelse görs mellan redovisade och skattemässiga värden på koncernens tillgångar respektive skulder. Skillnaden mellan dessa värden multipliceras med aktuell skattesats, vilket ger beloppet för den uppskjutna skattefordringen/-skulden. Uppskjutna skattefordringar redovisas i balansräkningen i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga resultat. Koncernledningen bedömer att uppskjutna skatter till fullo kommer att kunna utnyttjas mot skattepliktiga intäkter. 2.9 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Goodwill Goodwill representerar framtida ekonomiska fördelar som uppkommer vid ett rörelseförvärv, men som inte är enskilt identifierade och separat redovisade. Goodwill redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. Goodwill nedskrivningsprövas varje år. 68 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT Övriga immateriella anläggningstillgångar De övriga immateriella anläggningstillgångarna redovisas som tillgång i balansräkningen om de uppfyller kriterierna för immateriella tillgångar enligt IAS 38, att det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma koncernens till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för planenliga avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar enligt plan sker linjärt och baseras på tillgångarnas beräknade nyttjandeperioder. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: • Balanserad produktutveckling 5 år • Programvara 3-8 år • Övriga immateriella anläggningstillgångar 5-10 år 2.10 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningskostnad efter avdrag för nedskrivningar och avskrivningar enligt plan. Avskrivningar enligt plan sker linjärt och baseras på tillgångarnas anskaffningsvärde och tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Tillgångarnas restvärde och nyttjandeperiod bedöms varje rapporttillfälle. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: • Byggnader 50 år • Byggnadsinventarier 5-20 år • Markanläggningar 5 år • Inventarier 5 år • Datorutrustning 2-3 år 2.11 LEASADE TILLGÅNGAR Koncernen som leasetagare För alla avtal som ingick 2019-01-01 och senare bedömer DistIT om avtalet är ett leasingavtal eller innehåller ett leasingavtal - Ett leasingavtal definieras som ”ett avtal, eller del av avtal, som överlåter nyttjanderätt för en tillgång (den underliggande tillgången) för en viss tid i utbyte mot ersättning”. För att tillämpa denna definition bedömer DistIT huruvida avtalet uppfyller kraven i tre utvärderingar som är huruvida: • Avtalet innehåller en identifierad tillgång som antingen är specifikt identifierad i avtalet eller implicit specificerad genom att vara identifierad vid det tillfället då tillgången har gjorts tillgänglig för DistIT. • DistIT har rätt till väsentligen alla de ekonomiska fördelar som uppkommer genom användningen av den identifierade tillgången under hela upplåtelsetiden med beaktande av DistITs rättigheter inom avtalet definierade tillämpningsområde. • DistIT har rätt att styra användningen av den identifierade tillgången under hela upplåtelsetiden. DistIT bedömer huruvida den innehar rätten att styra ”hur och för vilket ändamål” tillgången ska användas under hela upplåtelsetiden. Värdering och redovisning av leasingavtal som leasetagare Vid leasingavtalets början redovisar DistIT en nyttjanderätt och en leasingskuld i balansräkningen. Nyttjanderätten värderas till anskaffningsvärde vilket omfattar den summa som leasingskulden ursprungligen värderas till, eventuella initiala direkta utgifter som DistIT åsamkats, en uppskattning av DistITs utgifter för nedmontering och bortforsling av tillgången vid leasingperiodens slut samt eventuella leasingavgifter som betalats före leasingavtalet början (minskat med eventuella förmåner som mottagits). Koncernen skriver av nyttjanderätten linjärt från och med leasingperiodens början till och med den tidigaste tidpunkten av nyttjandeperiodens utgång och leasingavtalets slut. DistIT gör också en bedömning av ett eventuellt nedskrivningsbehov av nyttjanderätten när indikation på värdenedgång finns. Vid leasingavtalet början värderar DistIT leasingskulden till nuvärde av de leasingavgifter som inte betalats vi denna tidpunkt. Leasingavgifter diskonteras med användning av leasingavtalet implicit ränta om denna räntesats lätt kan fastställas eller DistiTs marginella låneränta. Leasingavgifter som inkluderas i värderingen av leasingskulden inkluderar fasta avgifter (inklusive de till sin substans fasta avgifterna), variabla leasingavgifter som baseras på ett index eller pris, belopp som förväntas betalas ut av DistIT enligt restvärdesgarantier samt betalningar enligt optioner som DistIT är rimligt säker på kommer att utnyttjas. Efter inledningsdatumet minskas skulden med leasingbetalningar som fördelas mellan amortering och finansiell kostnad. Skulden omvärderas för att återspegla en eventuell ny bedömning eller ändring eller om det blir ändringar i de till sin substans fasta avgifterna. När leasingskulden omvärderas ska motsvarande justering göras avseende nyttjanderätten eller i resultatet om nyttjande rätten redan har åsatts värde noll. DistIT har valt att redovisa korttidsleaseavtal och leasingavtal för vilka den underliggande tillgången har ett lågt värde genom att nyttja den praktiska lösningen som återfinns i IFRS 16. I stället för att redovisa en nyttjanderätt och en leasingskuld kostnadsförs leasingavgift avseende dessa leasingavtal linjärt över leasingperioden. Nyttjanderätter har i rapporten för finansiell ställning redovisats som nyttjanderättstillgång och leasingskulden fördelas på lång respektive kort leasingskuld. 2.12 NEDSKRIVNINGAR Immateriella och materiella anläggningstillgångar De redovisade värdena för bolagets tillgångar kontrolleras vid varje balansdag för att utröna om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov. Om sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde som det högsta av nyttjandevärdet och nettoförsäljningsvärdet. Nedskrivning görs om återvinningsvärdet understiger det redovisade 69 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT värdet. Om det inte går att fastställa återvinningsvärdet för den enskilda tillgången ska återvinningsvärdet för tillgångens kassagenererande enhet fastställas, den kassagenererande enheten är den minsta identifierbara grupp av tillgångar som genererar kassaflöden väsentligen oberoende från andra tillgångar. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden till en räntesats före skatt som bedöms återspegla marknadens bedömning av pengars tidsvärde och de specifika risker som är förknippade med tillgången. En känslighetsanalys av diskonteringsräntan och tillväxtantaganden utförs efter varje prövning av nedskrivningsbehovet för att avgöra om det kvarvarande övervärdet är väsentligt. Med undantag av goodwill görs ny bedömning av tillgångarna om det finns tecken på att tidigare nedskrivning inte längre är motiverad. Om nedskrivningen inte längre är motiverad, helt eller delvis, återförs den i enlighet med IAS 36. För att bedöma nedskrivningsbehovet beräknar Ledningen återvinningsvärdet för varje tillgång eller kassagenererande enhet baserat på förväntade framtida kassaflöden och med användning av en lämplig ränta för att kunna diskontera dessa kassaflöden. Osäkerheter ligger i antaganden om framtida rörelseresultat och fastställandet av en lämplig diskonteringssats. Finansiella tillgångar Koncernen bedömer de framtida förväntade kreditförluster som är kopplade till tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde. Koncernen redovisar en kreditreserv för sådana förväntade kreditförluster vid varje rapporteringsdatum. Av koncernens kundfordringar är ca 95% kreditförsäkrade och vid kreditförlust erhålls 90% av utestående belopp. Koncernen tillämpar den förenklade ansatsen för kreditreservering över återstående löptid för samtliga kundfordringar eftersom dessa poster inte har någon betydande finansieringskomponent. Koncernen använder sig av framåtblickande variabler för förväntade kreditförluster. Förväntade kreditförluster redovisas i koncernens rapport över totalresultat i posten övriga externa kostnader. 2.13 VARULAGER Varulagret avser IT-tillbehör. Varulagret är värderat enligt lägsta värdets princip, d v s till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Vid bestämmande av anskaffningsvärdet är först-in-först-ut-principen tillämpad. Nettoförsäljningsvärde utgörs av beräknat försäljningsvärde med avdrag för beräknad försäljningskostnad. Koncernledningen beräknar nettoförsäljningsvärde för varulagret och beaktar de mest tillförlitliga uppgifter som finns tillgängliga per respektive balansdag. Det framtida försäljningsvärdet kan påverkas av framtida teknologi och andra marknadsdrivna förändringar som kan minska framtida försäljningspriser. 2.14 ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA Pensionsförpliktelser Koncernen har enbart avgiftsbestämda pensionsplaner innebärande pensionsplaner med fasta avgifter till externa juridiska enheter. De avgiftsbestämda pensionsplanerna redovisas som ersättning till anställda när avgifterna förfaller till betalning. Ersättningar vid uppsägning Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställds anställning sagts upp före normal pensionstidpunkt eller då en anställd accepterar frivillig avgång från anställning i utbyte mot sådana ersättningar. Bolaget redovisar avgångsvederlag när den bevisligen är förpliktad endera att säga upp anställda enligt en detaljerad formell plan utan möjlighet till återkallande, eller att lämna ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång från anställning. Teckningsoptioner Sedan 2019 har bolaget ett långsiktigt aktierelaterat incitamentsprogram till den verkställande direktören bestående av teckningsoptioner (2019/2022). Bolaget ges rätt att återköpa teckningsoptionerna om den verkställande direktörens anställning eller uppdrag i koncernen upphör eller om deltagaren skulle överlåta teckningsoptioner till tredje man. Vid årsstämman 2020 godkändes ett erbjudande om 379 854 teckningsoptioner till ledande befattningshavare i DistIT, Aurora, Deltaco och Septon, vilket blev fulltecknad av alla deltagare. Vid årsstämman 2021 beslutades om en emission av högst 180 000 teckningsoptioner. Rätt att teckna de nya teckningsoptionerna tillkom vissa av DistIT-koncernens ledande befattningshavare och nyckelpersoner. Teckningsoptionsprogrammet blev fulltecknat. Vid en extra bolagsstämma den 3 september 2021 godkändes ett erbjudande om 394 686 teckningsoptioner riktat till nyckelanställda i EFUEL. Teckningsoptionsprogrammet blev fulltecknat. Årsstämman 2022 beslutade om ett teckningsoptionsprogram om 450 000. Under det tredje kvartalet 2022 tecknades 300 000 teckningsoptioner fördelat på VD och övriga ledande befattningshavare. Värdering av optionerna sker till marknadsvärde baserat på Black & Scholes-modellen. Vid utnyttjande av teckningsoptioner fördelas erhållen ersättning efter avdrag för eventuella direkt hänförliga transaktionskostnader på de emitterade aktierna till aktiekapitalet upp till det nominella värdet och eventuellt överskjutande belopp redovisas som överkursfond. 70 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT 2.15 RÖRELSEFÖRVÄRV Ledningen använder olika värderingstekniker vid beräkning av det verkliga värdet på finansiella instrument (i de fall det inte finns priser på aktiva marknader) och för ickefinansiella tillgångar. Detta inkluderar att göra uppskattningar och antaganden som överensstämmer med hur marknadsaktörer skulle prissätta instrumentet. Koncernledningen baserar så långt som möjligt sina antaganden på observerbara data men dessa finns inte alltid tillgängliga. I dessa fall använder Ledningen den bästa information som finns tillgänglig. Ett uppskattat verkligt värde kan komma att skilja sig från det faktiska pris som skulle kunna uppnås i en transaktion på affärsmässiga villkor per balansdagen. Vid beräkning av verkliga värden använder ledningen olika värderingstekniker för de specifika tillgångarna och skulderna som förvärvas vid ett rörelseförvärv. Framför allt är verkligt värde på villkorade köpeskillingar beroende av utfallet av flera variabler inklusive det förvärvade företagets framtida lönsamhet. 2.16 EVENTUALFÖRPLIKTELSER En eventualförpliktelse redovisas när det finns en möjlig förpliktelse beroende av om osäkra framtida händelser kommer att inträffa, eller när det finns en befintlig förpliktelse där betalning inte är trolig eller beloppet inte kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. En avsättning behöver endast redovisas om en befintlig förpliktelse har uppkommit till följd av en tidigare händelse, betalning är sannolik och belopp är möjligt att tillförlitligt uppskatta. 2.17 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Finansiella tillgångar och skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde eller till verkligt värde över resultatet. Klassificeringar Koncernen klassificerar sina finansiella tillgångar och skulder i kategorin upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via resultatet. Klassificeringen är beroende av för vilket syfte den finansiella tillgången eller skulden förvärvades. Finansiella tillgångar till upplupet anskaffningsvärde Tillgångar som innehas med syftet att inkassera avtalsenliga kassaflöden och där dessa kassaflöden endast utgör kapitalbelopp och ränta värderas till upplupet anskaffningsvärde. Det redovisade värdet av dessa tillgångar justeras med eventuella förväntade kreditförluster. Ränteintäkter från dessa finansiella tillgångar redovisas med effektivräntemetoden och ingår i finansiella intäkter. Koncernens finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde utgörs av posterna kundfordringar, övriga fordringar, upplupna intäkter och likvida medel. Bedömning av osäkra kundfordringar bygger på bedömda framtida kassaflöden på ej kreditförsäkrade kundfordringar respektive kreditförsäkrade kundfordringar där 10 % av fordran ej är kreditförsäkrad. Finansiella skulder till upplupet anskaffningsvärde Finansiella skulder som klassificeras som värderade till upplupet anskaffningsvärde består av övriga långfristiga skulder, leverantörsskulder och del av övriga kortfristiga skulder. Finansiella skulder till verkligt värde via resultatet Finansiella skulder som klassificeras som värderade till verkligt värde via resultatet består av villkorad köpeskilling i samband med förvärv. Obligationslån Det uppskattade verkliga värdet för den icke-konverterbara obligationen är kategoriserad till Nivå 2 i verkligt värde- hierarkin. Bedömningen av verkligt värde har gjorts utifrån den handel som skett i obligationen. Vid bokslutet närmast noterbara transaktion (5 december 2023) uppgick det uppskattade verkliga värdet till 81 procent av nominellt värde. För årets förändring se not 40 - Principer och rutiner för kapitalförvaltning. Upplupen ränta på obligationslånet redovisas under rubriken ränta i not 34 – Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Redovisning av finansiella instrument Redovisning av finansiella instrument sker enligt IFRS 9, Finansiella instrument. DistIT tillämpar inte säkringsredovisningen, men klassificerar och värderar finansiella tillgångar enligt följande. En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när koncernen blir part enligt avtalsvillkoren. En fordran redovisas när koncernen har fullgjort sitt åtagande och den andra parten är betalningsskyldig enligt avtalet, även om ingen faktura har skickats. Kundfordringar bokförs i balansräkningen när fakturan skickas. Skulder redovisas när motparten har fullgjort sitt åtagande och parten är betalningsskyldig enligt avtalet, även om ingen faktura har tagits emot. Leverantörsskulder redovisas när fakturan har tagits emot. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna har realiserats, går ut eller koncernen inte längre har kontroll över dem. Detsamma gäller del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den skyldighet som specificeras i avtalet har betalats eller på annat sätt har upphört. 71 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 3 - RISKEXPONERING OCH FINANSIELL RISKHANTERING Policy för finansiell riskhantering Det övergripande målet för koncernens och moderbolagets finansfunktion är att tillhandahålla en kostnadseffektiv finansiering av koncernens verksamhet. Det övergripande målet för den finansiella riskhanteringen är att minimera riskerna för negativ påverkan på koncernens resultat. Härav följer att koncernens finansiella investeringar ska ske med låg riskprofil. Vid större riskexponeringar, exempelvis valutakursdifferenser, ska säkring tillämpas. Koncernens verksamhet är exponerad för ett flertal risker. Till dessa hör marknadsrisk som innefattar valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. Nedan beskrivs bolagets bedömda riskexponering med åtföljande riskhantering. Valutarisk Valutarisken innebär hur värdet på finansiella instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser. Koncernens åtgärder för att hantera den transaktionsmässiga valutarisken är att vid behov köpa valuta för att minimera den kortsiktiga resultatpåverkan och samtidigt skapa långsiktigt handlingsutrymme. Ränterisk Ränterisken utgörs av att värdet på finansiella skulder varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Koncernens krediter löper med rörliga räntor. Vi bedömer att marknadsriskerna i form av pris, valuta och ränterisk inte har någon större påverkan på verksamheten. Som exempel kan nämnas att vid pris- och valutaförändringar så ändras våra försäljningspriser till kund. Prisjusteringar görs varje dag alternativt enligt avtal. En räntehöjning med 1 % på Stibor skulle baserat på balansräkningen per 31 december 2022 innebära en ytterligare räntekostnad på cirka 3,4 MSEK. Andra prisrisker Distributörens roll är i förändring vilket beror b l a på dagens avancerade Internetteknologi. Internet kan göra det möjligt för både återförsäljare och slutkunder att hitta och kontakta tillverkaren direkt. Internet kan göra det möjligt för internationella och europeiska distributörer att ta marknadsandelar från DistIT. Genom att utveckla egna märkesvaror har koncernen förstärkt sin position mot utländska konkurrenter samt skapat ett mervärde i sitt erbjudande till slutkunder som är svårt för andra att konkurrera med. Se även vad som beskrivs under Finansiella risker i Risker & Riskhantering på sidorna 53-55. Detsamma gäller del av en finansiell skuld. Finansiella tillgångar och skulder kvittas och nettobeloppet tas upp i balansräkningen endast när det finns en lagligt verkställbar rätt att kvitta beloppen, och det finns en avsikt att reglera beloppen genom nettobetalningar eller realisera tillgången och samtidigt reglera skulden. Inköp och försäljning av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen. Affärsdagen är det datum när koncernen åtar sig att köpa eller sälja tillgången. Beräkning av kreditförlustreserv utgår från förväntad kreditförlust. Se även not 21 Finansiella tillgångar och skulder. 2.18 EGET KAPITAL, RESERVER OCH UTDELNINGAR Övrigt tillskjutet resultat innehåller överkursfond som innefattar eventuellt premie som erhållits vid nyemission av aktiekapital samt inbetalda optionspremier. Eventuella transaktionskostnader som sammanhänger med nyemission av aktier dras av från det tillskjutna kapitalet, men hänsyn tagen till eventuella inkomstskatteeffekter. Reserver i eget kapital inkluderar omräkningsreserv som innehåller valutakursdifferenser från omräkning av finansiella rapporter för koncernens utlandsverksamheter till SEK. Balanserade vinstmedel innefattar alla balanserade vinster. 2.19 KASSAFLÖDESANALYS OCH LIKVIDA MEDEL Kassaflöden från den löpande verksamheten redovisas genom tillämpning av den indirekta metoden, vilken innebär att resultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar, upplupna eller förutbetalda poster som avser tidigare eller kommande perioder samt för eventuella intäkter och kostnader som hänförs till investerings- eller finansieringsverksamhetens kassaflöden. Likvida medel inkluderar kassamedel och disponibla tillgodohavanden hos bank och kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar upp till tre månader. 2.20 KLIMATRELATERADE FRÅGOR Industrin och transporter är stora källor till miljöpåverkan och det är högt prioriterat att sänka våra utsläpp vilket kräver dialog och samverkan i hela värdekedjan. Vi har också möjlighet att signifikant bidra positivt genom att möjliggöra utsläppsminskningar genom exempelvis tillgänglig och mer effektiv it samt laddinfrastruktur till elfordon. Se även koncernens Hållbarhetsrapport på sid 22-38. 72 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 4 - RÖRELSEINTÄKTER OCH SEGMENTSINFORMATION KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Rörelseintäkter fördelas på följande verksamhetsgrenar: Hårdvara 2 112 615 2 558 530 18 801 - Övrigt 42 353 6 964 17 20 183 Totalt 2 154 968 2 565 494 18 818 20 183 Rörelseintäkter fördelas på följande geografiska marknader: Sverige 1 087 987 1 353 174 18 818 20 183 Finland 156 070 173 559 - - Danmark 330 269 404 492 - - Norge 236 496 261 928 - - Övriga Europa 344 146 372 341 - - Totalt 2 154 968 2 565 494 18 818 20 183 Rörelseintäkter fördelas på följande varumärkesgrenar: Egna varumärken 581 147 706 839 - - Externa varumärken 1 511 468 1 851 691 - - Övriga Intäkter 42 353 6 964 18 818 20 183 Totalt 2 154 968 2 565 494 18 818 20 183 RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSE- RESULTAT PER SEGMENT (MSEK) Aurdel Septon EFUEL Sominis Övrigt/ Elim. Totalt 2023 Rörelseintäkter externt 1 441,6 409,3 116,1 187,9 - 2 155,0 Rörelseintäkter internt 0,6 0,2 - 1,3 -2,1 0,0 Avskrivningar -2,2 -1,2 -5,8 -0,7 -306,3 -316,2 Rörelseresultat -31,7 13,2 -25,4 5,2 -316,5 -355,2 Ränteintäkt 2,9 0,5 0,2 - 2,1 5,7 Räntekostnad -34,6 -6,0 -2,3 -1,2 1,6 -42,5 Skattekostnad -0,4 -1,3 - -0,7 -0,6 -3,0 Tillgångar 982,3 228,4 75,1 28,5 -123,4 1 190,9 Skulder 892,5 187,8 76,2 11,2 -207,6 960,1 2022 Rörelseintäkter externt 1 683,0 400,8 281,1 200,5 - 2 565,5 Rörelseintäkter internt 18,9 0,1 - 2,5 -21,5 - Avskrivningar -3,6 -1,2 -0,8 -0,4 -23,3 -29,3 Rörelseresultat 14,1 11,2 11,8 5,2 -35,4 6,9 Ränteintäkt 8,4 -0,5 -0,8 - 17,4 24,5 Räntekostnad -16,3 -4,3 -0,9 -0,5 -24,7 -46,7 Skattekostnad 1,6 -1,9 -0,8 -0,8 1,4 -0,5 Tillgångar 1 008,2 238,4 101,3 31,6 297,8 1 677,3 Skulder 749,6 195,7 96,0 14,1 52,5 1 107,9 Koncernens anläggningstillgångar (utöver uppskjutna skattefordringar) delas in i följande geografiska områden: Under 2019 genomfördes en organisatorisk sammanslagning av segmenten Aurora och Deltaco. Från 2021 rapporteras dessa bolag som ett sammanslaget segment. Under 2021 tillkom ett nytt segment i och med förvärvet av EFUEL. Ingen enskild kund har en nettoomsättning som uppgår till 10 % av total nettoomsättning för åren 2023 eller 2022. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR KONCERNEN 2023 2022 Sverige 171 102 407 992 Danmark 40 191 51 240 Norge 11 572 13 370 Övriga Europa 19 030 19 948 Totalt 241 895 492 550 73 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 5 - ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Valutakursvinster 24 910 4 284 12 - Övrigt 17 443 2 680 5 - Totalt 42 353 6 964 17 - NOT 6 - RESULTAT PER AKTIE KONCERNEN 2023 2022 Genomsnittligt antal aktier som använts vid beräkning av resultat per aktie 23 734 158 14 013 660 Genomsnittligt antal aktier vid periodens utgång 23 734 158 14 013 660 Antal optioner utspädning 1 175 603 - Genomsnittligt antal aktier efter utspädning 23 734 158 14 013 660 NOT 7 - ERSÄTTNINGAR KONCERNEN MODERBOLAGET TILL REVISOR 2023 2022 2023 2022 Kostnadsförd ersättning uppgår till: Grant Thornton Sweden AB -revisionsuppdrag 4 770 3 352 688 330 -revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag 935 769 836 510 -skatterådgivning 124 55 - - -övriga tjänster 102 94 - 30 Andra revisionsbolag -revisionsuppdrag 96 64 - - -revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag - - - - -skatterådgivning - - - - -övriga tjänster 142 42 - - Totalt 6 169 4 376 1 524 870 NOT 8 - LEASINGAVTAL Samtliga leasingavtalen är icke uppsägningsbara avtal med 1-5 års löptid från leasingperiodens början. Framtida minimileaseavgifter är enligt följande: Leasingkostnaderna under rapportperioden uppgick till 193 tkr (204). KONCERNEN Inom 1 år 1-5 år Efter 5 år Summa 31 december 2023 11 065 11 578 - 22 643 31 december 2022 15 973 14 340 - 30 313 MODERBOLAGET 31 december 2023 279 109 - 388 31 december 2022 177 388 - 565 Med revisionsuppdrag avses revision av de finansiella rapporterna och räkenskaperna samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisorer att utföra. Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget avser huvudsakligen översiktlig granskning av delårsbokslut. Skatterådgivning inkluderar rådgivning inom inkomstbeskattning och mervärdesskatt. Övriga tjänster är sådan rådgivning som inte är hänförlig till någon av ovan nämnda kategorier av tjänster. 74 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 9 - LÖNER OCH ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA 2023 2022 MEDELANTALET ANSTÄLLDA Medelantal anställda Varav kvinnor Medelantal anställda Varav kvinnor Moderbolag: Sverige 2 - 2 – Totalt moderbolaget 2 - 2 – Dotterbolag: Sverige 130 32 124 34 Finland 13 1 13 2 Danmark 41 8 54 8 Norge 28 4 29 5 Litauen 30 16 26 13 Totalt dotterbolag 242 61 246 62 Koncernen totalt 244 61 248 62 LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR PER LAND OCH FÖR STYRELSELEDAMÖTER, VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRER, ANDRA LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE OCH ÖVRIGA ANSTÄLLDA 2023 Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Pensionskostnader Moderbolag 8 924 2 773 1 048 Dotterbolag 175 238 30 495 13 991 184 162 33 268 15 038 2022 Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Pensionskostnader Moderbolag 8 766 3 021 1 236 Dotterbolag 169 987 29 844 15 818 178 753 32 865 17 054 Bolaget har inga utestående pensionsförpliktelser. 2023 2022 Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare Övriga anställda Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare Övriga anställda Moderbolag: Sverige 9 972 - 10 002 - Summa 9 972 - 10 002 - Dotterbolag: Sverige 10 818 77 658 11 372 70 952 Finland - 12 519 - 11 466 Danmark - 49 131 5 551 48 840 Norge - 22 395 - 22 744 Litauen - 17 189 - 14 878 Totalt dotterbolag 10 818 178 892 16 924 168 881 Koncernen totalt 20 790 178 892 26 926 168 881 KÖNSFÖRDELNING I STYRELSE OCH FÖRETAGSLEDNING KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Antal styrelseledamöter 5 5 5 5 Varav kvinnor 1 1 1 1 Övriga ledande befattningshavare inkl. VD 8 10 2 2 Varav kvinnor - - - - 75 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT Ersättningar till ledande befattningshavare Ersättning till VD och ledande befattningshavare utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. I övriga förmåner ingår program för teckningsoptioner som beskrivs nedan. Årsstämman 2022 beslutade om ett teckningsoptionsprogram om 450 000. Under det tredje kvartalet 2022 tecknades 300 000 teckningsoptioner fördelat på VD och övriga ledande befattningshavare. Programmet tecknades fullt ut utöver de teckningsoptioner som allokerats till Philip Gunnarsson, som valde att inte teckna sin andel givet sin avslutande anställning i bolaget. Optionerna kan användas för teckning av aktier under perioden 8 – 30 juni 2025. Sammanlagt 394 686 teckningsoptioner tecknades efter beslut på en extra bolagsstämma i DistIT AB den 3 september 2021. Programmet blev fulltecknat och var riktat till nyckelanställda i EFUEL. Teckningskurs per aktie är 190,53 kronor. Optionerna kan användas för teckning av aktier under perioden 1 – 30 september 2025. Årsstämman 2021 beslutade, med avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt, om en emission av högst 180 000 teckningsoptioner med åtföljande rätt till teckning av högst 180 000 nya aktier i DistIT AB till teckningskurs 133,43 kronor per aktie. Rätt att teckna de nya teckningsoptionerna tillkom vissa av DistIT-koncernens ledande befattningshavare och nyckelpersoner. Teckningsoptionsprogrammet blev fulltecknat. Optionerna kan användas för teckning av aktier under perioden 15 – 31 maj 2024. Årsstämman 2020 godkände ett erbjudande till ledande befattningshavare om högst 379 854 teckningsoptioner, med åtföljande rätt till teckning av högst 379 854 nya aktier i DistIT AB till teckningskurs 50 kronor per aktie. Teckningsoptionsprogrammet blev fulltecknat och alla deltagare, nio ledande befattningshavare i DistIT, Aurdel och Septon, tog sin fulla allokering. Optionerna kan användas för teckning av aktier under perioden 1 – 15 december 2023. Ersättningar och övriga förmåner till ledande befattningshavare År 2023 Grundlön/ styrelsearvode Pension Rörlig ersättning Övrig ersättning Summa Stefan Charette, ordförande t.o.m. 2023-05-14, därefter ledamot 250 - - - 250 Per Kaufmann, ordförande fr.o.m. 2023-05-15, tidigare ledamot 300 - - 630 930 Charlotte Hansson, ledamot 175 - - - 175 Anders Bladh, ledamot 175 - - - 175 Mikael Nilsson, ledamot 175 - - - 175 Verkställande direktör 4 288 758 1 500 68 6 613 Andra ledande befattningshavare 9 035 2 147 552 1 367 13 102 Summa 14 398 2 905 2 052 2 065 21 420 Övrig ersättning om 630 tkr avser vederlag till Per Kaufmann som arbetande styrelseordförande. Avgångsvederlag Några avgångsvederlag eller liknande för styrelse, verkställande direktör eller andra befattnings- havare finns ej. För verkställande direktör gäller en uppsägningstid om 6 månader. Vid uppsägning från DistIT AB gäller en uppsägningstid om 12 månader. År 2022 Grundlön/ styrelsearvode Pension Rörlig ersättning Övrig ersättning Summa Stefan Charette, ordförande 375 - - - 375 Per Kaufmann, ledamot 117 117 Jonas Mårtensson, ledamot 58 - - - 58 Charlotte Hansson, ledamot 175 - - - 175 Anders Bladh, ledamot 175 - - - 175 Mikael Nilsson, ledamot 292 - - - 292 Verkställande direktör 2 920 746 1 125 77 4 868 Andra ledande befattningshavare 14 603 2 908 3 189 166 20 867 Summa 18 715 3 655 4 314 243 26 926 76 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 11 - RESULTAT FRÅN KONCERNEN MODERBOLAGET ANDELAR I KONCERNFÖRETAG 2023 2022 2023 2022 Utdelning - - 3 329 3 847 Nedskrivning andelar i koncernföretag - - -424 131 - Summa - - -420 802 3 847 NOT 13 - RÄNTEKOSTNADER OCH KONCERNEN MODERBOLAGET LIKNANDE RESULTATPOSTER 2023 2022 2023 2022 Räntekostnader till koncernföretag - - -3 513 - Räntekostnader till övriga bolag -34 817 -26 942 -24 736 -18 963 Räntekostnader förvärv -939 -5 809 - - Valutakursförluster --23 384 -12 720 -11 148 -6 507 Övriga finansiella kostnader -6 751 -1 916 -6 709 -1 125 Summa -65 891 -47 387 -46 106 -26 595 NOT 14 - BOKSLUTSDISPOSITIONER MODERBOLAGET 2023 2022 Erhållna koncernbidrag - 3 022 Summa - 3 022 NOT 12 - ÖVRIGA RÄNTEINTÄKTER KONCERNEN MODERBOLAGET OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER 2023 2022 2023 2022 Ränteintäkter från koncernföretag - - 34 579 9 413 Ränteintäkter från övriga företag 5 703 6 153 5 326 5 402 Valutakursvinster - 18 361 4 932 11 963 Övriga finansiella intäkter - - 300 - Summa 5 703 24 514 45 137 26 778 NOT 15 - SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT De huvudsakliga komponenterna i skattekostnaden för räkenskapsåret och förhållandet mellan förväntad skattekostnad baserat på svensk effektiv skattesats för DistIT på 20,6 % (20,6%) och redovisad skattekostnad i resultatet är enligt följande: KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Resultat före skatt -415 371 -15 994 -427 896 -773 Skatt enligt gällande skattesats, 20,6% (20,6%) 85 566 3 295 88 147 159 Justering av tidigare års skatt - 412 - - Justering för skillnader i skattesats i utlandet 10 665 - - Skattefria intäkter 678 90 8 809 Ej avdragsgilla kostnader -69 201 -5 542 -90 391 -1 091 Skattemässiga underskott för vilka ingen uppskjuten skattefordran redovisats -20 070 566 - - Redovisad skatt i resultaträkningen -3 017 -514 -2 236 -123 Skattekostnaden består av följande komponenter: Aktuell skatt På årets resultat -5 821 -6 821 -2 236 -123 Uppskjuten skattekostnad/-intäkt Utnyttjande skattemässiga underskottsavdrag - -566 - - Förändring av temporära skillnader 2 804 6 873 - - Redovisad skatt i resultaträkningen -3 017 -514 -2 236 -123 Genomsnittlig effektiv skattesats uppgår till 3% 3% 16% 16% Det finns inga tidsbegränsningar avseende skattemässiga underskottsavdrag. Kvarvarande skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 22,0 MSEK (2,2). NOT 10 - ÖVRIGA KONCERNEN MODERBOLAGET RÖRELSEKOSTNADER 2023 2022 2023 2022 Valutakursvinster/förluster -14 638 -14 966 - - Summa -14 638 -14 966 - - 77 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 16 - GOODWILL KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 378 852 374 377 - - Årets anskaffningar - - - - Årets nedskrivningar -285 193 - - - Omklassificeringar -1 758 - - - Valutakursdifferenser 1 042 4 475 - - Utgående redovisat värde 92 943 378 852 - - GENOMSNITTLIG ÅRLIG (a) KÄNSLIGHETSANALYS (b) Diskonterings- ränta Omsättnings- tillväxt (c) EBITDA- marginal (d) Omsättnings- tillväxt EBITDA- marginal Diskonterings- ränta Aurdel 11,79% (11,95) 8,3% 4,7% - 2 %-enheter - 0,3 %-enheter + 0,5 %-enheter Septon 11,79% (11,95) 7,0% 6,3% - 2 %-enheter - 2 %-enheter + 2 %-enheter Sominis 12,20% (12,33) 6,3% 3,7% - 3 %-enheter - 2 %-enheter + 4 %-enheter (a) Under prognosperioden (2024-2028) (b) Känslighetsanalys har genomförts genom att minska omsättningstillväxt och EBITDA-marginal samt öka diskonteringsräntan. (c) Genomsnittlig årlig tillxäxttakt / Compound Annual Growth Rate (CAGR) (d) Viktad genomsnittlig EBITDA-marginal Goodwill och immateriella tillgångar nedskrivningsprövas varje år. Använd diskonteringsränta 2023-12-31, baserad på koncernens WACC (Weighted Average Cost of Capital), uppgår till 11,79 - 12,20% (11,95 - 12,33%). Diskonteringsräntan är beräknad med hänsyn till lånekostnad och kostnad på eget kapital inklusive riskbedömning baserat på gängse WACC-definitioner. Antaganden baseras på tidigare erfarenheter och externa informationskällor. Beräkning av återvinningsvärdet görs baserat på prognostiserat kassaflöde under de kommande fem åren med ett antagande om en EBITDA-marginal för respektive kassagenererande enhet. Som grund för respektive bolags tillväxt är strategiska affärsplaner för varje bolag som baseras på förväntad organisk tillväxt av nuvarande verksamheter och inkluderar inte möjliga tilläggsförvärv. De finansiella prognoserna, som är till grund för goodwillberäkningarna, är gjorda med hänsyn till det rådande världsläget. Detta beräknas ha varierande implikationer för olika segment och bolagsledningarna ser fortsatt påverkan av att efterfrågan inom olika produktsegment kommer att skifta framgent. I prövningarna har respektive kassagenererande enhets nuvarande marginal använts som utgångspunkt och hänsyn har tagits till rådande affärsklimat. Den antagna eviga tillväxttakten efter prognosperioden har beräknats med 2% (2%) och är hänförlig till försäljning. Känslighetsanalyserna har genomförts genom en minskning av EBITDA-marginalen och omsättningsförändringen samt en ökning av diskonteringsräntan. Känslighetsanalysen påvisar att dessa förändringar inte medför något nedskrivningsbehov. Under 2023 har goodwill relaterat till EFUEL skrivits ned med 285,2 MSEK. Goodwill fördelar sig på följande kassagenererande enheter; Aurdel 42 263 tkr, Septon 45 974 tkr och Sominis 6 463 tkr. 78 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 17 - ÖVRIGA IMMATERIELLA KONCERNEN MODERBOLAGET ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Programvara Kundrelationer Varumärke Licenser Summa Programvara Summa Ingående anskaffningsvärden 2023-01-01 128 221 35 854 1 665 22 165 762 2 150 2 150 Årets anskaffningar 64 579 - - - 64 579 - - Försäljningar och utrangeringar - - - - - - - Omklassificeringar -46 887 667 - - -46 220 - - Valutakursdifferenser -2 541 - - -2 -2 543 - - Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 143 372 36 521 1 665 20 181 578 2 150 2 150 Ingående avskrivningar 2023-01-01 -49 040 -10 672 -457 -22 -60 191 -2 150 -2 150 Årets avskrivningar -5 690 -7 599 -333 - -13 621 - - Försäljningar och utrangeringar 12 - - - 12 - - Omklassificeringar 40 156 - - - 40 156 - - Valutakursdifferenser 2 732 - - 2 2 733 - - Utgående ackumulerade avskrivningar -11 831 -18 271 -789 -20 -30 911 -2 150 -2 150 Ingående nedskrivningar 2023-01-01 -30 194 - - - -30 194 - - Årets nedskrivningar -621 - - - -621 - - Utgående ackumulerade nedskrivningar -30 815 - - - -30 815 - - Utgående redovisat värde 100 728 18 250 876 -1 119 854 - - I Programvara finns internt upparbetat eget arbete som vid årets utgång uppgick till 29 768 TSEK i redovisat värde. KONCERNEN MODERBOLAGET Programvara Kundrelationer Varumärke Licenser Summa Programvara Summa Ingående anskaffningsvärden 2022-01-01 98 368 35 854 1 665 1 623 137 510 2 150 2 150 Årets anskaffningar 26 164 - - 50 26 214 - - Försäljningar och utrangeringar - - - - - - - Omklassificeringar 147 - - -1 740 -1 593 - - Valutakursdifferenser 3 542 - - 89 3 631 - - Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 128 221 35 854 1 665 22 165 762 2 150 2 150 Ingående avskrivningar 2022-01-01 -43 189 -3 407 -124 3 -46 717 -1 792 -1 792 Årets avskrivningar -2 253 -7 265 -333 -975 -10 826 -358 -358 Omklassificeringar -990 - - 975 -15 - - Valutakursdifferenser -2 608 - - -25 -2 633 - - Utgående ackumulerade avskrivningar -49 040 -10 672 -457 -22 -60 191 -2 150 -2 150 Ingående nedskrivningar 2022-01-01 -30 194 - - - -30 194 - - Årets nedskrivningar - - - - - - - Utgående ackumulerade nedskrivningar -30 194 - - - -30 194 - - Utgående redovisat värde 48 987 25 182 1 208 - 75 377 - - Nedskrivningen är hänförlig till Aurdel Swedens affärssystem Microsoft Dynamics AX. 79 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 19 - INVENTARIER KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 21 443 21 352 - - Årets anskaffningar 1 665 1 821 - - Ökning genom rörelseförvärv - - - - Försäljningar och utrangeringar -62 -1 240 - - Omklassificeringar -2 283 -988 - - Valutakursdifferenser -200 498 - - Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 20 564 21 443 - - Ingående avskrivningar -16 625 -16 734 - - Årets avskrivningar -2 636 -1 937 - - Försäljningar och utrangeringar 108 964 - - Omklassificeringar 2 176 1 489 - - Valutakursdifferenser 118 -407 - - Utgående ackumulerade avskrivningar -16 860 -16 625 - - Utgående redovisat värde 3 704 4 818 - - NOT 18 - BYGGNADER OCH MARK KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Ingående anskaffningsvärden 2 822 2 449 - - Årets anskaffningar - 154 - - Omklassificeringar -2 204 - - - Valutakursdifferenser 60 219 - - Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 678 2 822 - - Ingående avskrivningar -2 373 -1 857 - - Årets avskrivningar -123 -342 - - Omklassificeringar 2 105 - - - Valutakursdifferenser 6 -174 - - Utgående ackumulerade nedskrivningar -385 -2 373 - - Utgående redovisat värde 293 449 - - Omklassificeringar under 2023 avser flytt från de fusionerade Aurorabolagen i Danmark. 80 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT Belopp redovisade i Rapport över resultat och övrigt totalresultat 2023 2022 Leasingavgifter 15 964 16 902 Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar -15 026 -16 195 Ränta på leasingskulder -591 -734 Summa -27 -27 Nyttjanderättstillgångar 2023 2022 Lokaler Fordon Totalt Lokaler Fordon Totalt Avskrivningar under året 10 380 4 646 15 026 10 952 5 243 16 195 Utgående balans 16 391 6 636 23 027 20 499 9 851 30 350 KONCERNEN 2023 2022 Ingående anskaffningsvärden 56 955 61 367 Årets anskaffningar 9 065 13 966 Avslut och utrangeringar -4 059 -18 494 Valutakursdifferenser -4 116 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 61 957 56 955 Ingående avskrivningar -26 605 -24 589 Årets avskrivningar -15 026 -16 195 Avslut och utrangeringar 2 677 14 198 Valutakursdifferenser 24 -19 Utgående ackumulerade avskrivningar -38 930 -26 605 Utgående redovisat värde 23 027 30 350 Redovisad leasingskuld 2023 2022 Lokaler Fordon Totalt Lokaler Fordon Totalt Kortfristig 6 783 4 282 11 065 10 897 5 076 15 973 Långfristig 1-5 år 9 399 2 179 11 578 9 632 4 708 14 340 Det totala kassautflödet för leasingavtal uppgår till 15 964 tkr (16 903). Odiskonterade leasingavtal för hyror finns till ett värde om 608 tkr (1 216), varav 608 tkr (747) förfaller inom ett år och 0 tkr (469) inom två till tre år. NOT 20 - NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR OCH LEASINGSKULDER Leasetagare Koncernen leasar tillgångar såsom lokaler och fordon. Några av leasingkontrakten inkluderar förlängningsoptioner och ledningen använder väsentliga bedömningar vid fastställandet av huruvida dessa förlängningsoptioner med rimlig säkerhet kommer att utnyttjas. Förlängningsoptioner som med rimlig säkerhet kommer att nyttjas inkluderas i leasingperioden. Leasingavtal där avtal ingåtts men leasingperioden inte startat uppgår till 7 335 tkr (3 745). Koncernens restvärdegarantier uppgår till 2 379 tkr (3 440). Leasing av lokaler Koncernen leasar lokaler för lager och kontor. Leasingavtalen har normalt en löptid mellan ett och fem år. Vissa leasingavtal innehåller variabla leasingavgifter såsom fastighetsskatt. Det finns åtaganden om variabla leasingavgifter framåt, som följer leasingavtalens leasingperiod. Leasing av fordon Koncernen leasar fordon med en genomsnittlig leasingperiod om tre år. 81 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 21 - FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER 2023-12-31 Finansiella tillgångar Upplupet anskaffnings- värde Verkligt värde via resultatet Totalt Övriga kortfristiga finansiella tillgångar 19 702 - 19 702 Lånefordringar och kundfordringar 330 997 - 330 997 Likvida medel 30 198 - 30 198 Totalt 380 897 - 380 897 2023-12-31 Finansiella skulder Upplupet anskaffnings- värde Verkligt värde via resultatet Totalt Långfristig upplåning 300 000 - 300 000 Villkorad köpeskilling 127 762 - 127 762 Kortfristig upplåning 37 731 - 37 731 Leverantörsskulder och andra skulder 278 039 - 278 039 Totalt 743 532 - 743 532 2022-12-31 Finansiella tillgångar Upplupet anskaffnings- värde Verkligt värde via resultatet Totalt Övriga kortfristiga finansiella tillgångar 28 844 – 28 844 Lånefordringar och kundfordringar 461 415 – 461 415 Likvida medel 46 207 – 46 207 Totalt 536 466 - 536 466 2022-12-31 Finansiella skulder Upplupet anskaffnings- värde Verkligt värde via resultatet Totalt Långfristig upplåning 300 000 – 300 000 Villkorad köpeskilling 140 000 -939 139 061 Kortfristig upplåning 78 460 – 78 460 Leverantörsskulder och andra skulder 391 728 – 391 728 Totalt 910 188 -939 909 249 Per 31 december 2023 har koncernens finansiella skulder avtalade löptider enligt följande: Kortfristiga inom 6 månader 1-2 år Lång- fristiga 2-3 år Totalt Obligationslån - - 300 000 300 000 Villkorad köpeskilling - - 127 762 127 762 Kortfristig upplåning 37 731 - - 37 731 Leverantörsskulder 278 040 - - 278 040 Totalt 315 771 - 427 762 743 532 NOT 22 - ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Moderbolaget har direkt innehav i följande dotterbolag: Namn/säte Org.nr Antal andelar Andel % Redovisat värde 2023 2022 Septon Holding AB, Billdal 559091-9345 100 000 100 17 800 17 800 UAB Sominis Technology, Vilnius 302488708 100 100 24 729 24 729 DistIT Services AB, Älvsjö 556161-5864 2 970 100 1 500 1 500 Electric Fuel Infrastructure Sweden 2 AB, Stockholm 559234-8733 500 100 21 927 330 358 Totalt 65 956 347 387 Moderbolaget har indirekt innehav i följande dotterbolag: Namn/säte Org.nr Antal andelar Andel % Ägt av dotterföretag Aurdel Sweden AB, Älvsjö 556509-3951 1 000 100 DistIT Services AB Aurora Group Finland OY, Espoo 0536309-7 510 100 Aurdel Denmark A/S Aurora Group Sverige AB, Älvsjö 556494-5961 1 000 100 DistIT Services AB Aurdel Denmark A/S, Ballerup 21729183 5 000 100 DistIT Services AB Aurdel Finland OY, Tampere 10276131 1 000 100 DistIT Services AB LiteNordic AB, Billdal 556774-9923 1 000 100 Septon Holding AB LiteNordic Aps, Risskov 39681668 50 100 LiteNordic AB LiteNordic AS, Oslo 920958311 1 000 100 LiteNordic AB LydRommet AS, Oslo 943864861 45 000 100 Septon Electronic AB Septon Group A/S, Risskov 30485912 2 231 554 100 Septon Electronic AB Aurdel Norway AS, Lierskogen 997204948 100 100 DistIT Services AB Septon Electronic AB, Billdal 556321-3833 5 000 100 Septon Holding AB Tight Led Scandinavia AB, Billdal 559198-6517 500 100 LiteNordic AB UAB Aurdel Baltic, Kaunas 300543045 100 100 DistIT Services AB Winther Wireless AB, Åkersberga 556805-3341 3 500 100 DistIT Services AB 82 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT Förändring under året: MODERBOLAGET 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 374 386 777 201 Årets anskaffningar - 1 000 Aktieägartillskott 115 700 - Försäljningar och utrangeringar - -403 815 Nedskrivning av andelar i koncernföretag -424 130 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 65 956 374 386 Ingående nedskrivningar - -223 263 Försäljningar och utrangeringar - 223 263 Utgående ackumulerade nedskrivningar - - Utgående redovisat värde 65 956 374 386 Under år 2023 har nedskrivning gjorts av andelar i Electric Fuel Infrastructure Sweden 2 AB. Under 2022 sålde moderbolaget andelarna i Aurora Group Holding A/S och Aurdel Sweden AB till dotterbolaget DistIT Services AB. Försäljningslikviden uppgick till bokfört värde. I DistIT-koncernen ingår följande dotterbolag med icke-kontrollerade intressen: Andel som innehas av icke-kontrollerade intressen Totalresultat hänförligt till icke- kontrollerade intressen Ackumulerade icke-kontrollerade intressen Namn 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Septon Holding AB ) 0% 0% -167 -399 - 72 -167 -399 - 72 ) I Septon Holding AB ingår 2022-12-31 40% av icke kontrollerat intresse i dotterbolaget LiteNordic AB:s dotterbolag Tight Led Scandinavia AB, vilket förvärvades 2023. Finansiell information om dotterbolag med icke-kontrollerade intressen: Septon Holding AB 2023 2022 Anläggningstillgångar 49 806 50 820 Omsättningstillgångar 178 571 187 599 Summa tillgångar 228 377 238 419 Långfristiga skulder 606 995 Kortfristiga skulder 187 195 191 495 Summa skulder 187 801 192 490 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 40 576 45 530 Icke-kontrollerade intressen - 399 Septon Holding AB 2023 2022 Intäkter 409 489 400 890 Årets resultat hänförligt till moderbolagets ägare -3 667 1 360 Årets resultat hänförligt icke-kontrollerade intressen 167 399 Årets resultat -3 500 1 759 Nettokassaflöde från den löpande verksamheten -8 049 5 027 83 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 23 - UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR OCH SKULDER KONCERNEN MODERBOLAGET Uppskjutna skatter som uppstår till följd av temporära skillnader och outnyttjade underskottsavdrag är enligt följande: 2023 2022 2023 2022 Obeskattade reserver -2 900 -4 710 - - Förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -19 126 -26 390 - - Övriga temporära skillnader 9 641 8 460 - - -12 385 -22 640 - - Uppskjuten skattefordran 3 275 3 054 - - Uppskjuten skatteskuld 5 826 7 718 - - NOT 24 - ANDRA LÅNGFRISTIGA KONCERNEN MODERBOLAGET FORDRINGAR 2023 2022 2023 2022 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 2 703 2 864 - - Tillkommande fordringar 154 65 - - Avgående fordringar -782 -226 - - Redovisat värde 2 075 2 703 - - NOT 25 - VARULAGER M.M. KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Handelsvaror 491 561 595 690 - - Lagervärdet inkluderar nedskrivning för inkurans med 30 585 tkr (18 645). NOT 26 - KUNDFORDRINGAR KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Kundfordringar Ej förfallna kundfordringar 252 369 439 008 - - Förfallna 1-30 40 076 16 018 - - Förfallna 31-60 2 917 2 770 - - Förfallna 61-90 8 012 313 - - Förfallna › 90 25 646 3 651 - - 329 020 461 760 - - Samtliga kundfordringar som ej är förfallna eller skrivits ned har hög kreditkvalitet. Cirka 95% av kundfordringarna är kreditförsäkrade via Atradius. Vid kreditförlust erhålls 90% av det utestående beloppet. Alla belopp är kortfristiga. Redovisat värde netto för kundfordringarna betraktas som en rimlig approximation av verkligt värde. Alla koncernens kundfordringar och övriga fordringar som redovisats i jämförelseperioden har granskats för indikation på nedskrivningsbehov. De nedskrivna kundfordringarna är framför allt hänförliga till kunder med ekonomiska svårigheter. Koncernen tillämpar den förenklade metoden i IFRS 9 för redovisningen av de förväntade kreditförlusterna över återstående löptid för samtliga kundfordringar eftersom dessa poster inte har någon betydande finansieringskomponent. Vid bedömning av de förväntade kreditförlusterna har kundfordringarna bedömts individuellt. Kundfordringarna skrivs av i sin helhet när det inte finns någon rimlig förväntan på att betalning kommer att erhållas. Grundat på ovanstående uppgår den förväntade kreditförlusten för kundfordringar per den 31 december 2023 och 1 januari 2023 till följande: KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Reserv osäkra kundfordringar Ej förfallna kundfordringar - - - - Förfallna 1-30 - -5 - - Förfallna 31-60 - -10 - - Förfallna 61-90 - -5 - - Förfallna › 90 -99 -3 028 - - -99 -3 048 - - Redovisat värde 328 922 458 712 - - NOT 27 - ÖVRIGA FORDRINGAR KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Moms 1 240 3 760 91 - Fordran leverantör 23 193 23 979 - - Övriga fordringar 12 233 4 918 - 85 Redovisat värde 36 666 32 657 91 85 84 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 28 - FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA KONCERNEN MODERBOLAGET INTÄKTER 2023 2022 2023 2022 Förutbetalda försäkringar 1 137 2 082 407 307 Förutbetalda hyror 2 599 1 731 - - Förutbetalda avgifter obligationslån 1 500 2 625 1 500 2 625 Övriga förutbetalda kostnader 3 925 7 508 478 2 832 Upplupna intäkter 795 2 220 - - Redovisat värde 9 956 16 166 2 385 5 764 Övriga förutbetalda kostnader inkluderar poster såsom kostnader för varuleveranser och IT-tjänster. NOT 29 - EGET KAPITAL Aktiekapital Aktiekapitalet i Moderföretaget består enbart av till fullo betalda stamaktier med ett nominellt värde om 2 kr. Alla aktier har samma rätt till utdelning och återbetalning av insatt kapital samt motsvarande en röst på Moderföretagets bolagsstämma. Övrig tillskjutet kapital Belopp som erhållits för teckningsoptioner och emitterade aktier utöver nominellt värde under året (överkurs) ingår i posten ”Övrigt tillskjutet kapital”. Efter avdrag för registrering och andra liknande avgifter samt efter avdrag för hänförliga skatteförmåner. MODERBOLAGET Tecknade och betalda aktier: 2023 2022 Vid årets början 14 040 466 13 908 247 Nyemission 14 040 466 - Emission av teckningsoptioner (se även not 9) 132 219 Tecknade och betalda aktier 28 080 932 14 040 466 Summa beslutade vid årets slut 28 080 932 14 040 466 Valutareserv Fond för utvecklings- utgifter Summa Saldo 1 januari 2022 -3 383 3 960 577 Valutakursdifferens utlandsverksamheter 15 648 - 15 648 Avsättning till utvecklingsfond - 7 354 7 354 Återföring av utvecklingsfond - -1 091 -1 091 Saldo 31 december 2022 12 265 10 223 22 488 Saldo 1 januari 2023 12 265 10 223 22 488 Valutakursdifferens utlandsverksamheter -5 279 - -5 279 Avsättning till utvecklingsfond - 11 548 11 548 Återföring av utvecklingsfond - -5091 -5 091 Saldo 31 december 2023 6 986 16 680 23 666 Reserver Övriga delar i eget kapital: NOT 30 - AVSÄTTNINGAR KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Ingående avsättningar 139 061 133 252 140 000 140 000 Nya avsättningar - - - - Justeringar till följd av förändringar av nuvärden 5 809 - - Utbetalningar -12 238 - -12 238 - Omklassificering 939 - - - Redovisat värde 127 762 139 061 127 762 140 000 Förpliktelsen avser villkorad tilläggsköpeskilling avseende EFUEL. 85 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT DistIT-koncernens cash pool har ett kreditutrymme om 10,0 MSEK (119,3), där 5,7 MSEK (45,5) var utnyttjat den sista december 2023. Utöver detta har koncernen tillgång om 39,9 MSEK (60,3) i andra bankkrediter, varav 28,8 MSEK (33,0) var utnyttjat den sista december 2023. NOT 32 - SKULDER TILL KONCERNEN MODERBOLAGET KREDITINSTITUT 2023 2022 2023 2022 Beviljad limit checkräknings- kredit inklusive fakturabelåning 49 914 179 575 10 000 119 300 NOT 33 - ÖVRIGA SKULDER KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Moms 37 487 49 409 258 154 Personalrelaterade skulder 13 519 24 436 726 345 Skuld till aktieägare - 28 081 - 28081 Skulder till kreditinstitut 31 662 - - - Övrigt 9 156 4 891 - - Redovisat värde 91 824 106 817 984 28 580 Personalrelaterade skulder inkluderar poster såsom sociala avgifter och semesterlöneskuld. NOT 34 - UPPLUPNA KOSTNADER KONCERNEN MODERBOLAGET OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2023 2022 2023 2022 Upplupna personalkostnader 34 412 21 436 1 176 2 238 Förutbetalda intäkter - 380 - - Upplupen kundbonus 19 653 15 412 - - Upplupna leverantörsfakturor 2 790 2 393 - - Upplupna räntor 2 907 2 182 2 908 2 182 Upplupna revisionsarvoden 2 374 2 188 710 1 038 Upplupna lager- och fraktkostnader 10 179 - - - Övriga poster 15 701 9 728 792 777 Redovisat värde 88 016 53 719 5 586 6 235 NOT 35 - STÄLLDA SÄKERHETER OCH KONCERNEN MODERBOLAGET ANSVARSFÖRBINDELSER 2023 2022 2023 2022 Företagsinteckningar 81 835 83 335 5 000 5 000 Aktier i dotterbolag 215 975 270 795 - - Pantförskrivna tillgångar 48 046 46 262 - - Övriga garantier 64 677 44 408 40 158 23 000 NOT 36 - TRANSAKTIONER MODERBOLAGET MED KONCERNFÖRETAG 2023 2022 Försäljning till koncernföretag 18 801 20 076 Ränteintäkter från koncernföretag 34 579 9 412 Fordringar hos koncernföretag 273 797 613 043 NOT 31 - OBLIGATIONSLÅN DistIT AB emitterade den 19 maj 2021 ett nytt fyrårigt seniort, icke-säkerställt obligationslån om 300 MSEK inom en ram om 800 MSEK med ISIN SE0015949359. Obligationslånet har en rörlig ränta om tre månaders STIBOR plus 450bps. Obligationerna registrerades för handel vid Nasdaq Stockholm den 17 juni 2021. Lånet redovisas netto med 300,0 MSEK i balansräkningen. Obligationslånet förfaller till återbetalning den 19 maj 2025 och klassificeras därför som långfristig. I samband med emissionen av de nya obligationerna påkallade DistIT AB förtida inlösen av bolagets utestående seniora icke säkerställda obligationer 2018/2022 med ISIN SE0011166842 med ett maximalt rambelopp om 500 MSEK, varav 240 MSEK var emitterat vid tidpunkten och 74,4 MSEK ägdes av DistIT AB. 100 MSEK av obligationerna löstes in till ett pris om 100,75 och resterande obligationer, till ett nominellt värde om 66 MSEK, löstes oåterkalleligt in på inlösendagen, 4 juni 2021, till ett pris motsvarande 100,50 procent av det utestående nominella beloppet (1 005 000 SEK per obligation), tillsammans med upplupen men ej utbetald ränta i enlighet med villkoren för obligationerna. Upplupen ränta på obligationslånet redovisas under rubriken ränta i not 34 – Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. För information om villkor för obligationslån se Förvaltningsberättelsen på sidan 58. Obligationslån 2023 2022 Ingående skuld 300 000 300 000 Obligationslån 2018/2022 - - Obligationslån 2021/2024 - - Summa förändring - - Utgående skuld 300 000 300 000 86 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 37 - KOMPLETTERANDE UPPLYSNINGAR KASSAFLÖDESANALYS Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Av- och nedskrivningar 316 599 29 299 - 358 Omräkningsdifferenser -5 279 15 648 - - Övriga justeringar -21 184 1 107 -6 216 5 456 Summa justeringar 290 136 46 054 -6 216 5 814 Övriga justeringar avser valutakursdifferenser samt omräkningsdifferenser i likvida medel. Avstämning av poster som ingår i finansieringsverksamheten Kassaflödeseffekter Ej kassaflödespåverkande förändringar 1 jan 2023 Nya lån Amorte- ringar Omklassi- ficeringar Nya leasar Övrigt 31 dec 2023 Långfristiga skulder 300 000 - - - - - 300 000 Kortfristiga skulder 78 460 - - - - -40 729 37 731 Leasingskulder 30 314 - -15 964 - 8 293 - 22 643 Summa 408 774 - -15 964 - 8 293 -40 729 360 374 Övrigt avser amortering på bolagets bankkrediter. Kassaflödeseffekter Ej kassaflödespåverkande förändringar 1 jan 2022 Nya lån Amorte- ringar Omklassi- ficeringar Nya leasar Övrigt 31 dec 2022 Långfristiga skulder 300 000 - - - - - 300 000 Kortfristiga skulder 79 620 - - - - -1 160 78 460 Leasingskulder 36 713 - -16 903 - 10 504 - 30 314 Summa 416 333 - -16 903 - 10 504 -1 160 408 774 Förvärv under 2023 Under fjärde kvartalet förvärvades minoritetsandelen om 40 procent i Tight Led Scandinavia AB och transaktionen redovisas inom koncernens egna kapital som en transaktion med ägarna. Förvärvet påverkade kassaflödet med -0,3 MSEK. Förvärv under 2022 Under andra kvartalet 2022 förvärvades minoritetsandelen om 15 procent i LiteNordic AB och transaktionen redovisas inom koncernens egna kapital som en transaktion med ägarna. Förvärvet påverkade kassaflödet med -4,2 MSEK. Under fjärde kvartalet erlades tilläggsköpeskilling för UAB Aurdel Baltic, vilket påverkade finansnettot om -0,7 samt kassaflödet med -1,0 MSEK. NOT 38 - FÖRVÄRV AV AKTIER I DOTTERBOLAG 87 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 2022 Totalt eget kapital 230 760 569 477 Likvida medel -30 198 -46 207 Kapital 200 563 523 270 Totalt eget kapital 230 760 569 477 Upplåning 337 731 378 460 Leasingskulder 22 643 30 313 Total finansiering 591 134 978 250 NOT 40 - PRINCIPER OCH RUTINER FÖR KAPITALFÖRVALTNING Koncernens mål med kapitalförvaltningen är: • att säkerställa koncernens förmåga att fortsätta verksamheten, • att ge en lämplig avkastning till aktieägarna genom att prissätta produkter motsvarande risknivån för att tillhandahålla dessa produkter. Ledningen bedömer koncernens kapitalbehov i syfte att upprätthålla en effektiv övergripande finansieringsstruktur. Koncernen hanterar kapitalstrukturen och gör justeringar i den vid ändrade ekonomiska förhållanden och med avseende på de underliggande tillgångarnas riskegenskaper. För att upprätthålla eller justera kapitalstrukturen kan koncernen justera beloppet för utdelning till aktieägarna, betala tillbaka kapital till aktieägarna, emittera nya aktier eller sälja tillgångar för att minska skulderna. De belopp som förvaltas som kapital av koncernen för innevarande rapportperioder sammanfattas enligt följande: NOT 39 - TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE I samband med emissionen under andra kvartalet utgick ett förskott till Redstone, en av DistITs större ägare, om 12,2 MSEK. Ersättning utgick med 630 tkr till Per Kaufmann som arbetande styrelseordförande. Därutöver genomfördes inga materiella transaktioner med närstående i koncernen under 2023 förutom löner och ersättningar till styrelse och ledning, se not 9. Koncernens åtaganden, Covenants, kopplade till obligationslånet som togs 2021 innebär en nettoskuld/EBITDA högst 4,0x i enlighet med avtalet för obligationslånet. Villkoren i avtalet gör att bolaget i och med den genomförda företrädesemissionen på 86 MSEK efter emissionsutgifter uppfyller kovenanterna. För ytterligare information om obligationslånet, se not 31. 88 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NOT 41 - VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER VERKSAMHETSÅRETS UTGÅNG • Per Kaufmann har utsetts till ny VD för DistIT AB. Per avgår samtidigt som styrelsens ordförande för DistIT AB men kvarstår som ledamot. Anders Bladh, sedan tidigare medlem av styrelsen, har utsetts till ny styrelseordförande. • Inför årsstämman 2024 föreslår styrelsen att ingen utdelning lämnas för verksamhetsåret 2023. • Styrelsen har inlett arbetet med att lägga fast en ny strategi som syftar på att fokusera verksamheten kring färre verksamheter samt att vidareutveckla resterande delar och höja lönsamheten i dem. • DistIT ingår avtal om att sälja sitt litauiska dotterbolag Sominis. 89 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 PORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING RISKER OCH RISKHANTERING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT HÅLLBARHETSRAPPORT NYCKELTAL BESKRIVNING MOTIVERING AV ALTERNATIVT NYCKELTAL Avkastning på eget kapital (ROE) Periodens resultat dividerat med 12 månaders rullande eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande. Nyckeltalet åskådliggör hur ägarnas kapital förräntats under perioden. Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE) Rörelseresultat dividerat med 12 månaders rullande sysselsatt kapital. Nyckeltalet åskådliggör hur koncernen har förräntat det kapital som aktieägare och långivare tillsamman ställt till förfogande. Bruttomarginal Bruttoresultat dividerat med total omsättning. Nyckeltalet är ett centralt mått på lönsamhet då det visar hur stor del av omsättningen som kvarstår efter att direkta kostnader kopplat till koncernens kärnverksamhet har dragits av. EBITA Rörelseresultat före av- och nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar som uppkommit i samband med företagsförvärv. Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar samt övriga immateriella anläggningstillgångar är inkluderade. Nyckeltalet möjliggör jämförelser av lönsamheten över tid oavsett effekterna från av- och nedskrivningar av förvärvsrelaterade immateriella anläggningstillgångar, finansieringsstruktur och bolagsskattesats. Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar samt övriga immateriella anläggningstillgångar inkluderas då det är ett mått på resursförbrukning som är nödvändig för att generera resultat. EBITA är verksamhetens huvudsakliga resultatmått. EBITA-marginal, % EBITA dividerat med total omsättning. Samma motivering som för EBITA. Justerad EBITA EBITA exklusive jämförelsestörande poster. Samma motivering som för EBITA men justeras även för jämförelsestörande poster för att öka jämförbarheten över tid. Justerad EBITA-marginal, % Justerad EBITA dividerat med total omsättning. Samma motivering som för Justerad EBITA. Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) Rörelseresultat före avskrivningar och nedskrivningar. Nyckeltalet möjliggör jämförelser av lönsamheten över tid oavsett effekterna av avskrivningstakt på anläggningstillgångar, finansieringsstruktur och bolagsskattesats. Jämförelsestörande poster Engångskostnader för omstruktureringar i samband med sammanslagningen av Aurora och Deltaco samt förvärv. För att tydliggöra utvecklingen i koncernens underliggande verksamhet samt öka jämförbarheten över tid anser vi att det är lämpligt att analysera vissa nyckeltal exklusive jämförelsestörande poster. Kassaflöde från den löpande verksamheten per aktie Kassaflöde från den löpande verksamheten dividerat med genomsnittligt antal aktier. Nyckeltalet åskådliggör koncernens förmåga att generera kassaflöde från verksamheten, uttryckt i kronor per aktie. Resultat per aktie Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare dividerat med genomsnittligt antal aktier före/efter utspädning. Ej alternativt nyckeltal. Definieras enligt IFRS. DEFINITIONER DistIT presenterar alternativa nyckeltal som används av företagsledning och investerare för att analysera trender och utvecklingen av koncernens verksamhet som inte direkt kan utläsas eller härledas ur de finansiella rapporterna. Dessa finansiella mått är avsedda att underlätta för företagsledning och investerare att analysera koncernens utveckling. Investerare bör inte betrakta dessa alternativa nyckeltal som substitut, utan snarare som komplement till den finansiella rapportering som upprättats i enlighet med IFRS. Observera att de alternativa nyckeltal som definierats nedan kan skilja sig från andra företags definitioner av samma begrepp. Nedanstående tabell redogör för definitionen av koncernens nyckeltal. 90 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING NYCKELTAL BESKRIVNING MOTIVERING AV ALTERNATIVT NYCKELTAL Räntebärande nettoskuld Skulder till kreditinstitut plus obligationslån, övriga räntebärande skulder och lång- och kortfristiga leasingskulder minus kassa och bank. Nyckeltalet belyser koncernens skuldsättning. Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) Rörelseresultat efter avskrivningar. Nyckeltalet möjliggör jämförelser av lönsamheten över tid oavsett effekterna av finansieringsstruktur och bolagsskattesats. Rörelsemarginal efter avskrivningar (EBIT), % Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) dividerat med total omsättning. Samma motivering som för Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT). Justerat rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) exklusive jämförelsestörande poster. Nyckeltalet möjliggör jämförelser av lönsamheten över tid oavsett effekterna av finansieringsstruktur och bolagsskattesats. Nyckeltalet justeras även för jämförelsestörande poster för att öka jämförbarheten över tid. Justerad rörelsemarginal efter avskrivningar (EBIT), % Justerat rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) dividerat med total omsättning. Samma motivering som för Justerat rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT). Skuldsättningsgrad Räntebärande nettoskuld i relation till eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande vid periodens slut. Nyckeltalet belyser finansiell risk. Soliditet Eget kapital, inklusive innehav utan bestämmande inflytande, i procent av balansomslutning vid periodens slut. Nyckeltalet belyser finansiell risk. Sysselsatt kapital Summa tillgångar minus ej räntebärande avsättningar och skulder (avsättningar, uppskjuten skatteskuld, leverantörsskulder, upplupna kostnader och förutbetalda intäkter samt övriga kortfristiga skulder). Koncernen använder sysselsatt kapital för att beräkna det alternativa nyckeltalet Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE). Totalt rörelsekapital Varulager plus kundfordringar och övriga omsättningstillgångar minus leverantörsskulder och övriga kortfristiga skulder. Ej alternativt nyckeltal. Används som begrepp i kassaflödesanalysen. Operativt kassaflöde Kassaflöde från den löpande verksamheten samt investeringar i materiella anläggningstillgångar. Det operativa kassaflödet är ett mått som visar om ett företag kan generera ett tillräckligt kassaflöde för att upprätthålla och utvidga sin verksamhet. 91 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING EBITA 2023 2022 Rörelseresultat (EBIT) -355,2 6,9 Avskrivningar förvärvsrelaterade -292,5 -7,6 EBITA -62,7 14,5 Jämförelsestörande poster* -63,3 -9,6 Justerat EBITA 0,6 24,1 Valutapåverkan 10,3 -10,7 Justerat EBITA exkl. valutapåverkan -9,7 34,8 EBITA exkl. valutapåverkan -73 25,2 OMSÄTTNING 2023 2022 Omsättning 2155,0 2565,5 Valutapåverkan 24,9 4,3 Omsättning exkl. valutapåverkan 2130,1 2561,2 Handelsvaror -1736,9 -2 038,9 Valutapåverkan -14,6 -15,0 Handelsvaror exkl. valutapåverkan -1722,3 -2023,9 Bruttoresultat 418 526,6 Bruttomarginal 19,4 20,5 Bruttoresultat exkl. valutapåverkan 407,8 537,3 Bruttomarginal exkl. valutapåverkan 19,1 21,0 * Jämförelsestörande poster för 2023 uppgår till 63,3 MSEK och består av lager- och sortimentsrationaliseringar, avsättning till inkuransreserv samt kostnader för omstrukturering i Aurdel och EFUEL. För 2022 uppgår jämförelsestörande poster till ca 9,6 MSEK och består av omstruktureringskostnader relaterade till sammanslagningen av Aurdel (varav 2,2 MSEK är relaterat till Q4 2022). BERÄKNING AV DE ALTERNATIVA NYCKELTALEN FRAMGÅR AV NEDANSTÅENDE TABELLER 92 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING FÖRSÄKRAN Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder, IFRS, sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av moderbolagets ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Årsredovisningen kommer att föreläggas årsstämman den 30 april 2024 för fastställelse. Stockholm den 26 mars 2024 Vår revisionsberättelse har avgivits den 26 mars 2024 Grant Thornton Sweden AB Therése Utengen Auktoriserad revisor Anders Bladh Styrelseordförande Stefan Charette Styrelseledamot Charlotte Hansson Styrelseledamot Per Kaufmann Styrelseledamot Mikael Nilsson Styrelseledamot Per Kaufmann VD 93 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING REVISIONSBERÄTTELSE Till bolagsstämman i DistIT AB (publ), organisationsnummer 556116–4384 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen UTTALANDEN Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för DistIT AB (publ) för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 56-93 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla vä- sentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets styrelse i enlighet med revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 11. GRUND FÖR UTTALANDEN Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. 94 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING SÄRSKILT BETYDELSEFULLA OMRÅDEN HUR VÅR REVISION BEAKTADE DET SÄRSKILT BETYDELSEFULLA OMRÅDET INTÄKTSREDOVISNING Intäkter utgör en väsentlig post i koncernens resultaträkning och uppgick till 2 154 968 KSEK för räkenskapsåret 2023. En större del av koncernens intäkter utgörs av försäljning av produkter där intäkten redovisas när koncernen uppfyller sina prestationsåtaganden och kunden får kontroll över varorna. För ytterligare information om intäktsredovisningen hänvisas till not 2.5 och not 4. Vår revision omfattade följande granskningsåtgärder men var inte begränsade till dessa: • Granskning av internkontroll kopplad till intäktsprocessen, avklippsgranskning och analytisk granskning • Granskning av intäktsredovisningen med utgångspunkt i prestationsåtaganden för väsentliga kundavtal • Granskning av ett urval av kundorders mot leveransbevis och bokföring • Granskning av att tillämpade redovisningsprinciper är i överensstämmelse med reglerna i IFRS och att lämnade upplysningar i årsredovisningen i allt väsentligt uppfyller kraven enligt årsredovisningslagen och IFRS. VARULAGER Varulagret utgör en väsentlig post i koncernens balansräkning och uppgick till 511 263 KSEK per 2023-12-31.Varulagret består framförallt av tillbehörsprodukter till hemelektronikbranschen och IT-produkter. Förändringar inom IT-branschen, med dess snabba produkt- och teknikutveckling, skulle kunna få påverkan på värderingen av varulagret varför vi i vår revision bedömt varulagervär- deringen som ett särskilt betydelsefullt område. För ytterligare information om varulager hänvisas till not 2.13 och not 25. Vår revision omfattade följande granskningsåtgärder men var inte begränsade till dessa: • Genomgång av internkontroll kopplad till varulagerprocessen och analytisk granskning • Deltagande vid varulagerinventeringar • Granskning av värderingen av varulager och granskning av modeller för inkuransbedömning • Granskning av att tillämpade redovisningsprinciper är i överensstämmelse med reglerna i IFRS och att lämnade upplysningar i årsredovisningen i allt väsentligt uppfyller kraven enligt årsredovisningslagen och IFRS VÄRDERING AV GOODWILL OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR SAMT AKTIER I DOTTERBOLAG Goodwill utgör en väsentlig post i koncernens balansräkning och uppgick till 92 943 KSEK per 2023-12-31. Värdet på andelar i koncernföretag uppgick till 65 956 KSEK i moderbolagets balans- räkning per 2023-12-31. Goodwill med obestämbar nyttjandeperiod ska årligen bli föremål för nedskrivningsprövning. Motsvarande nedskrivningsprövning görs av moderbolaget avseende värdet på andelar i koncernföretag. Dessa nedskrivningsprövningar kräver företagsledningens uppskattningar och bedömningar för att identifiera och fastställa koncernens kassagenererande enheter och uppskatta deras framtida intäkter, rörelseresultat, rörelsekapital och investeringsbehov samt diskonteringsränta. För ytterligare information om goodwill samt andelar i koncernföretag hänvisas till not 2.9, not 16, not 22 och not 38. Som en del av vår revision avseende värdering av goodwill och andelar i koncernföretag har vi genomfört ett antal granskningsåtgärder. Vår revision omfattade följande granskningsåtgärder men var inte begränsade till dessa: • Granskning för att bedöma och säkerställa att nedskrivningsprövningar är genomförda i enlighet med vad som föreskrivs i regelverket för IFRS. • Bedömning av rimligheten i framtida kassaflöden genom att ta del av och utvärdera koncern- ledningens antaganden och prognoser samt tidigare års bedömningar i relation till faktiskt utfall. • Granskning av nedskrivningsprövningar med stöd av våra egna värderingsspecialister vad gäller metodik och diskonteringsräntor samt makroekonomiska aspekter. • Bedömning av koncernens känslighetsanalys utifrån rimligt möjliga förändringar av koncernens antaganden samt att erforderliga notupplysningar har lämnats. • Granskning av att de tillämpade redovisningsprinciperna för redovisning av goodwill är i överensstämmelse med IFRS och de lämnade upplysningar i årsredovisningen gällande de antaganden som har mest påverkan på utfallet av nedskrivningsprövningarna. SÄRSKILT BETYDELSEFULLA OMRÅDEN Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden, och innefattar bland annat de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. 95 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING ANNAN INFORMATION ÄN ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Detta dokument innehåller även annan information än årsredo- visningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 2-55 och 99-100.Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovis- ningen omfattar inte denna information och vi gör inget utta- lande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernre- dovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. REVISORNS ANSVAR Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt om- döme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktighet- er i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. 96 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens plane- rade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrol- len som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR UTTALANDEN Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisning- en har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för DistIT AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman behandlar förlusten enligt försla- get i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. GRUND FÖR UTTALANDEN Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbe- hov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. REVISORNS ANSVAR Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försum- melse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsre- dovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. 97 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING REVISORNS GRANSKNING AV ESEF-RAPPORTEN UTTALANDE Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap 4 a § lag (2007:528) om värdepappersmarknaden för DistIT AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. GRUND FÖR UTTALANDET Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef- rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till DistIT AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full- gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap 4 a § lag (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef- rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. REVISORNS ANSVAR Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap 4 a § lag (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Grant Thornton Sweden AB, Kungsgatan 57, 103 94 Stockholm, utsågs till DistIT AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 15 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 4 maj 2012. Stockholm den 26 mars 2024 Grant Thornton Sweden AB Therése Utengen Auktoriserad revisor 98 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING ÅRSSTÄMMA Årsstämma i DistIT AB, org.nr 556116-4384, (”Bolaget”) hålls tisdagen den 30 april 2024 klockan 10.00 hos Advokatfirma DLA Piper Sweden KB på Sveavägen 4 i Stockholm. Inregistrering börjar klockan 9.45. Kallelse Kallelse har skett genom annonsering i Post- och Inrikes Tidningar samt på Bolagets webbplats, www.distit.se. Kallelse och de handlingar som ska hållas tillgängliga inför stämman återfinns på Bolagets webbplats och skickas till de aktieägare som begär det. Begäran framställs till Bolaget via bolagsstamma@distit.se. Rätt att deltaga och anmälan Aktieägare som önskar utöva sin rösträtt vid stämman ska, • dels vara införda i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken måndagen den 22 april 2024, • dels anmäla sin avsikt att delta på årsstämman senast onsdagen den 24 april 2024 via telefon 08-555 76 222, via e-post till bolagsstamma@distit.se eller per post till adress: DistIT AB (publ), ”Årsstämma” Att: Tomas Fällman, Glasfibergatan 8, 125 45 Älvsjö Vid anmälan ska uppges namn/företagsnamn, personnummer/organisationsnummer, adress, telefonnummer, antal aktier och, i förekommande fall, antal biträden som inte får vara fler än två stycken. Information och instruktioner om hur anmälan till stämman går till finns i kallelsen till årsstämman och på www.distit.se/sv/investerare/bolagsstammor/. För att ha rätt att delta i stämman måste en aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier, förutom att anmäla sig till stämman, låta registrera aktierna i eget namn så att aktieägaren blir upptagen i framställningen av aktieboken per avstämningsdagen måndagen den 22 april 2024. Sådan omregistrering kan vara tillfällig (s.k. rösträttsregistrering) och begärs hos förvaltaren enligt förvaltarens rutiner i sådan tid i förväg som förvaltaren bestämmer. Rösträttsregistrering som har gjorts av förvaltaren senast onsdagen den 24 april 2024 kommer att beaktas vid framställningen av aktieboken. För aktieägare som företräds av ombud ska skriftlig, daterad och underskriven fullmakt utfärdas. Fullmakten bör översändas tillsammans med anmälan. Den som företräder en juridisk person ska även bifoga kopia av registreringsbevis eller motsvarande behörighetshandlingar som utvisar behörig firmatecknare. Fullmaktsformulär finns tillgängligt på Bolagets webbplats www.distit.se, och skickas utan kostnad för mottagaren till de aktieägare som begär det och uppger sin postadress eller e-postadress. Behandling av personuppgifter Personuppgifter avseende aktieägare som hämtats från aktieboken, anmälan till stämman samt uppgifter om ombud och biträden kommer att användas för registrering, upprättande av röstlängd för stämman och, i förekommande fall, stämmoprotokoll. Personuppgifterna hanteras i enlighet med dataskyddsförordningen (Europaparlamentets och Rådets förordning (EU) 2016/679). För ytterligare information om Bolagets behandling av personuppgifter och dina rättigheter, se Bolagets hemsida, www.distit.se under rubriken ”http:// distit.se/sv/om-distit/hantering-av-personuppgifter/” (som finns under avsnittet ”Om DistIT” och rubriken ”Hantering av personuppgifter”). Stockholm i mars 2024 DistIT AB (publ) Styrelsen KOMMANDE RAPPORTTILLFÄLLEN DELÅRSRAPPORT JANUARI – MARS 2024 30 april 2024 kl 08:00 HALVÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 15 augusti 2024 kl 08:00 DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2024 29 oktober 2024 kl 08:00 99 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING AURDEL Aurdel Sweden AB DistIT Services AB Glasfibergatan 8 125 45 Älvsjö +46 8-555 76 200 www.aurdel.com www.distit.se Aurdel Finland OY Hämeenkatu 13 b 33100 Tampere, Suomi +358 20-7120390 www.aurdel.com Aurdel Denmark A/S Lautruphøj 5-7 2750 Ballerup +45 3886 9171 www.aurdel.com Aurdel Norway AS Gjellebekkstubben 10 3420 Lierskogen +47 22 830 906 www.aurdel.com Aurdel Baltic UAB R. Kalantos gatvė 32 Kaunas 52495, Litauen +370 37 302900 www.deltacobaltic.eu Winther Wireless AB Sågvägen 38E 184 40 Åkersberga +46 8-551 18 787 www.wintherwireless.se Aurora Group Sverige AB (Lilla Edet) Stenhusvägen 19 463 35 Göta +46 520-145 00 www.hanestrom.com SEPTON Septon Holding AB C/O Swedeltaco AB Glasfibergatan 8 125 45 Älvsjö Septon Electronic AB Uggledalsvägen 23 427 40 Billdal +46 31 93 92 70 www.septon.se Septon Group A/S Sindalsvej 47 8240 Risskov +45 87 36 20 70 www.septon.dk LydRommet AS Waldemar Thranes gate 86 b 0175 Oslo +47 23 23 28 00 www.lydrommet.no LiteNordic AB Uggledalsvägen 23 427 40 Billdal +46 10 41 00 800 www.litenordic.com LiteNordic AS C/O LydRommet Waldemar Thranes gate 86 b 0175 Oslo +46 10 41 00 800 www.litenordic.com LiteNordic ApS C/O Septon Group A/S Sindalsvej 47 8240 Risskov +46 10 41 00 800 www.litenordic.com Tight Led Scandinavia AB Uggledalsvägen 23 427 40 Billdal +46 10 41 00 800 www.tightled.com SOMINIS TECHNOLOGY UAB UAB Sominis Technology Žygio g. 93 08234 Vilnius, Lithuania +37 06 85 36 058 www.somtechnology.eu EFUEL Electric Fuel Infrastructure Sweden 2 AB Kommendörsgatan 28 114 48 Stockholm +46 10 888 53 46 www.efuel.se CERTIFIED ADVISER Carnegie Investment Bank Appelbergsgatan 27 103 91 Stockholm +46 8-463 80 00 www.penser.se ADRESSER 100 DIST IT AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 HÅLLBARHETSRAPPORTPORTFÖLJBOLAG BOLAGSSTYRNING FINANSIELLA RAPPORTEROM DIST IT RISKER OCH RISKHANTERING DistIT AB (publ) Glasfibergatan 8 125 45 Älvsjö + 46 8 555 76 200