Digitree Group S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

Apr 14, 2022

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.

Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 29/20 z dnia 7 sierpnia 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

B. WYBRANE DANE FINANSOWE

dane w zł

Wyszczególnienie	01.01.2021-31.12.2021 PLN	01.01.2021-31.12.2021 EUR	01.01.2020-31.12.2020 PLN	01.01.2020-31.12.2020 EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	67 492 216	14 744 340	54 601 405	12 203 613
Koszt własny sprzedaży	68 189 456	14 896 659	55 710 459	12 451 491
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	344 616	75 285	-1 220 119	-272 701
Zysk (strata) brutto	259 542	56 700	-1 750 694	-391 286
Zysk (strata) netto	276 980	60 509	-1 350 152	-301 764
Liczba udziałów/akcji w sztukach	2 485 775	2 485 775	2 485 775	2 485 775
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,11	0,02	-0,54	-0,12
BILANS
Aktywa trwałe	20 779 460	4 517 863	21 115 818	4 575 673
Aktywa obrotowe	16 946 624	3 684 529	17 607 662	3 815 477
Kapitał własny	22 032 314	4 790 258	21 345 563	4 625 458
Zobowiązania długoterminowe	2 440 903	530 700	2 856 276	618 938
Zobowiązania krótkoterminowe	13 252 867	2 881 434	14 521 641	3 146 754
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	8,86	1,93	8,59	1,86
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 222 700	704 031	6 355 515	1 420 481
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 858 934	-406 102	-2 875 201	-642 618
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-3 353 601	-732 627	-767 909	-171 630

Kurs EUR/PLN

	2021	2020
dla danych bilansowych	4,5994	4,6148
dla danych rachunku zysków i strat	4,5775	4,4742

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

C. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R.

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	nota	za okres 01.01.2021-31.12.2021	przekształcone za okres 01.01.2020-31.12.2020
Przychody ze sprzedaży	1,2	67 492 216	54 601 405
Koszty działalności operacyjnej	3	68 189 456	55 710 459
Amortyzacja	3	474 656	4 387 695
Zużycie materiałów i energii		270 856	271 108
Usługi obce		46 244 676	34 164 438
Podatki i opłaty		168 592	179 714
Wynagrodzenia		13 990 430	12 751 814
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		2 551 043	2 142 935
Pozostałe koszty rodzajowe		1 489 203	1 812 653
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		0	102
Pozostałe przychody operacyjne	4	1 434 386	1 518 875
Pozostałe koszty operacyjne	4	392 530	1 629 940
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		344 616	-1 220 119
Przychody finansowe	5	107 182	46 723
Koszty finansowe	5	167 456	203 415
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności		-24 800	-373 883
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		259 542	-1 750 694
Podatek dochodowy	6	-48 048	-372 613
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		307 590	-1 378 081
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		307 590	-1 378 081
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		30 610	-27 929
Zysk
## za okres 01.01.2020-31.12.2020

	za okres 01.01.2021-31.12.2021	za okres 01.01.2020-31.12.2020
Zysk (strata) netto	307 590	-1 378 081
Inne dochody całkowite
Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Dochody całkowite netto	307 590	-1 378 081
Dochody całkowite przypisane akcjonariuszom niekontrolującym	30 610	-27 929
Dochody całkowite przypadająca na podmiot dominujący	276 980	-1 350 152

Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.

Podpisy Członków Zarządu: ‎

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

	nota	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe		20 779 460	21 115 818
Rzeczowe aktywa trwałe		9 798 638	822 958
Wartości niematerialne	10	14 701 335	15 552 048
Prawo do użytkowania	11	1 603 119	1 526 355
Wartość firmy	12	1 821 391	1 821 391
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	13	0	24 800
Pożyczki długoterminowe	15	237 511	227 296
Należności długoterminowe		88 917	144 501
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	1 528 549	996 469
Aktywa obrotowe	16	946 624	17 607 662
Należności handlowe	16	12 092 116	10 844 736
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		0	244 819
Pozostałe należności	17	803 412	521 044
Pożyczki krótkoterminowe	15	89 034	45 166
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18	3 962 062	5 951 897
AKTYWA RAZEM		37 726 084	38 723 480

Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.

Podpisy Członków Zarządu: ‎

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

PASYWA

	nota	31.12.2021	31.12.2020
Kapitały własne		22 032 314	21 345 563
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		21 810 670	21 213 163
Kapitał zakładowy		248 578	248 578
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	20	4 526 727	4 526 727
Pozostałe kapitały rezerwowe	20	10 734 047	10 723 059
Zyski zatrzymane	6	301 318	5 714 799
Kapitał akcjonariuszy niekontrolującym	21	221 644	132 400
Zobowiązania długoterminowe		2 440 903	2 856 276
Kredyty i pożyczki	22	140 444	1 216 404
Pozostałe zobowiązania finansowe	23	903 039	524 431
Inne zobowiązania długoterminowe		0	2 460
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	972 497	929 981
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	26	424 923	183 000
Zobowiązania krótkoterminowe		13 252 867	14 521 641
Kredyty i pożyczki	22	406 460	2 006 780
Pozostałe zobowiązania finansowe	23	724 171	1 921 438
Zobowiązania handlowe	24	7 374 029	6 204 158
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		76 430	0
Pozostałe zobowiązania	25	2 134 746	2 113 494
Rozliczenia międzyokresowe	26	1 272 364	1 255 239
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	27	1 102 146	910 819
Pozostałe rezerwy	28	162 521	109 713
PASYWA RAZEM		37 726 084	38 723 480

Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.

Podpisy Członków Zarządu: ‎

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	248 578	15 524 909	12 639 958	-7 200 282	21 213 163	132 400	21 345 563
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	-10 998 182	-1 916 899	12 915 081	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	248 578	4 526 727	10 723 059	5 714 799	21 213 163	132 400	21 345 563
Zmiana akcjonariatu mniejszościowego	0	0	0	32 236	32 236	58 634	90 870
Realizacja opcji PUT (Nota 12. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych w sprawozdaniu jednostkowym DIGITREE GROUP S.A.)	0	0	0	277 303	277 303	0	277 303
Koszt programu opcji managerskich	0	0	10 988	0	10 988	0	10 988
Wynik za rok 2021	0	0	0	276 980	276 980	30 610	307 590
Kapitał własny na dzień 31.12.2021	248 578	4 526 727	10 734 047	6 301 318	21 810 670	221 644	22 032 314
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	248 578	15 524 909	12 639 958	-5 825 621	22 587 824	38 351	22 626 175
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	-10 998 182	-1 916 899	12 915 081	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	248 578	4 526 727	10 723 059	7 089 460	22 587 824	38 351	22 626 175
Zmiana akcjonariatu mniejszościowego	0	0	0	-24 509	-24 509	121 978	97 469
Wynik za rok 2020	0	0	0	-1 350 152	-1 350 152	-27 929	-1 378 081
Kapitał własny na dzień 31.12.2020	248 578	4 526 727	10 723 059	5 714 799	21 213 163	132 400	21 345 563

Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.

Podpisy Członków Zarządu: ‎

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021-31.12.2021

za okres 01.01.2020-31.12.2020

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

	za okres 01.01.2021-31.12.2021	za okres 01.01.2020-31.12.2020
Zysk / Strata netto	307 590	-1 378 081
Korekty razem:	2 915 110	7 733 596
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego	-48 048	-372 613
Amortyzacja	3 474 656	4 387 695
Wypłacone odsetki zaliczone do działalności operacyjnej	-23 843	-20 805
Odsetki otrzymane zaliczone do działalności operacyjnej	13 670	54 473
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	225 796	1 310 308
Zysk (strata) jednostek wycenianych metodą praw własności	24 800	373 883
Zmiana stanu rezerw	244 135	384 167
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów	0	262
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności	-1 215 116	1 655 956
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań finansowych	1 257 364	-167 945
Pozostałe	-918 037	97 469
Podatek dochodowy zapłacony	-120 267	30 746
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 222 700	6 355 515

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	18 259	2 885
Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach	90 870	107 020
Spłata udzielonych pożyczek	0	0
Wydatki
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	1 914 808	2 914 856
Udzielenie pożyczek	53 255	70 250
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 858 934	-2 875 201

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	1 770 1 525	476
Wydatki
Spłaty pożyczek/kredytów	1 715 019	1 255 994
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	979 641	982 918
Odsetki zapłacone	13 670	54 473
Inne wydatki finansowe	647 041	0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-3 353 601	-767 909

D. Przepływy pieniężne netto razem	-1 989 835	2 712 405
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-1 989 835	2 712 405
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	5 951 897	3 239 492
G. Środki pieniężne na koniec okresu	3 962 062	5 951 897

Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.

Podpisy Członków Zarządu: ‎

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

INFORMACJA DODATKOWA

1. INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki dominującej:

• Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna
• Forma prawna: spółka akcyjna
• Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a
• Kraj rejestracji: Polska
• Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem
• Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, Polska, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700
• Numer statystyczny REGON: 240018741

II. Czas trwania grupy kapitałowej:

Spółka dominująca DIGITREE GROUP S.A. (dawniej: SARE Spółka Akcyjna) i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2021 r.:

• Zarząd:

  • Rafał Zakrzewski – Prezes Zarządu
  • Przemysław Marcol – Członek Zarządu
  • Wiktor Mazur – Członek Zarządu
  • Konrad Żaczek – Członek Zarządu

• Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
  W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. W dniu 25.08.2021 r. Emitent otrzymał od Pana Konrada Żaczka rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 25.08.2021 r. W tym samym dniu, tj. 25.08.2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę, na podstawie której postanowiła powołać z dniem 01.09.2021 r. Pana Konrada Żaczka do Zarządu Spółki, powierzając mu funkcję Członka Zarządu ds. finansowych. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. w dniu 31.03.2022 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Prezesa Zarządu Emitenta oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki, która została złożona ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r.

• Rada Nadzorcza:
  Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku:

  • Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
  • Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
  • Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej,
  • Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej,
  • Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej,
  • Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej.# Skład Nadzorczej

Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Konrad Żaczek – Członek Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej.

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2021 roku:

W dniu 12.07.2021 r. wygasł mandat Członka Rady Nadzorczej Emitenta, Pana Dariusza Piekarskiego, na podstawie §16 ust. 5 Statutu Emitenta. Pan Dariusz Piekarski został powołany do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego („Akcjonariusz”), w wyniku skorzystania przez niego z uprawnienia osobistego wskazanego w §16 ust. 3 Statutu Emitenta. Wygaśnięcie mandatu związane było ze zbyciem przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego w dniu 12.07.2021 r. 2000 akcji Emitenta w wyniku czego, jego udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy („WZA”) zmniejszył się, osiągając poziom poniżej progu 15% głosów na WZA oraz poniżej 15% akcji w kapitale zakładowym Spółki. Mając na uwadze powyższe, wygasło uprawnienie osobiste Pana Tomasza Pruszczyńskiego, do powoływania i odwoływania jednego Członka Rady Nadzorczej Emitenta, określone w § 16 ust. 3 Statutu Emitenta. Zgodnie z zapisami §16 ust. 5 Statutu Spółki mandat Członka Rady Nadzorczej, powołanego przez uprawnionego Akcjonariusza, na podstawie §16 ust. 3 Statutu, wygasa z dniem wygaśnięcia uprawnień osobistych Akcjonariusza. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 22.07.2021 r. w drodze uchwały dokonała potwierdzenia faktu i daty wygaśnięcia mandatu Członka Rady Nadzorczej, o którym mowa powyżej. W tym samym dniu do składu Rady Nadzorczej Spółki powołano ponownie Pana Dariusza Piekarskiego. Powołanie nastąpiło w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą Spółki, na mocy §16 ust. 6 Statutu Spółki. Zgodnie §16 ust. 6 Statutu Spółki nowo powołany Członek Rady Nadzorczej ma sprawować czynności do czasu dokonania wyboru Członka Rady Nadzorczej przez Walne Zgromadzenie, nie dłużej jednak niż przez okres trzech miesięcy od daty kooptacji albo do dnia upływu kadencji Rady Nadzorczej, w zależności, który z tych terminów upłynie jako pierwszy. W dniu 25.08.2021 r. Emitent otrzymał od Pana Konrada Żaczka rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 25.08.2021 r. W dniu 04.11.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A. podjęło uchwałę, na mocy której w skład Rady Nadzorczej powołano Pana Dariusza Piekarskiego oraz Pana Michała Jaskólskiego na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 30.05.2019 r., a zakończy z dniem 30.05.2022 r.

V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.
ul. E. Wasilewskiego 20
30-305 Kraków

VI. Banki

• ING Bank Śląski S.A.
• mBank S.A.

VII. Notowania na rynku regulowanym

1. Informacje ogólne

• Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
  ul. Książęca 4
  00-498 Warszawa
• Symbol na GPW: DTR
• Sektor na GPW: Informatyka - Oprogramowanie

2. System depozytowo – rozliczeniowy

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa

VIII. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.	1 504 071	60,51%	1 504 071	60,51%
Tomasz Pruszczyński	371 365	14,94%	371 365	14,94%
Andrzej Słomka	135 580	5,45%	135 580	5,45%
Pozostali	474 759	19,10%	474 759	19,10%
Razem	2 485 775	100,00%	2 485 775	100,00%

IX. Spółki zależne

Spółki zależne na dzień 31.12.2021r.

• INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) opiera swoje działania na technologii i danych na temat zwyczajów i intencji zakupowych milionów rekordów zgromadzonych w swoich bazach, które przy wsparciu zaawansowanych algorytmów sztucznej inteligencji pozwalają na odpowiednie dotarcie do odbiorców. Dzięki nim realizuje nie tylko skuteczne kampanie e-mail marketingowe, ale również te z zakresu audience display. W portfolio usług INIS znajduje się także personalizowana reklama kierowana na urządzenia mobilne, przy wykorzystaniu danych behawioralnych i lokalizacyjnych oraz reklama natywna. Natomiast dla e-commerce spółka przygotowała szereg narzędzi do optymalizacji sprzedaży, m.in. zapewniających efektywny ruch czy odzyskiwanie porzuconych koszyków oraz skuteczne, zoptymalizowane media reklamowe. INiS prowadzi również projekt łączący działania content marketingowe z możliwościami nowoczesnych rozwiązań technologicznych i reklamowych (Contentive). Spółka, dzięki innowacyjnemu podejściu, stale pracuje nad rozwijaniem autorskich rozwiązań, zapewniając klientom dostęp do najnowszych technologii. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z o.o.

• Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) specjalizuje się w budowaniu, zarządzaniu oraz monetyzacji baz danych. Spółka realizuje kampanie e-mail marketingowe oraz generuje leady kontaktowe i sprzedażowe. Zapewnia możliwość dokładnego określenia oraz wybrania grupy docelowej na podstawie posiadanych danych behawioralnych i geolokalizacji, a także bieżącego zachowania czy preferencji użytkowników w Internecie. Salelifter od początku istnienia stawia na rozwój narzędzi, tworzonych dla siebie, jak również dla swoich partnerów biznesowych. Spółka jest twórcą pierwszego na rynku systemu do walidacji baz danych Expectus, a także autorskiego projektu Monetyzuj, w którym pomaga zarabiać swoim klientom na bazach danych. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 r., natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o.

• JU: sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) ako agencja Digital Marketingu prowadzi klientów kompleksowo przez proces budowania strategii ich marki w Internecie i nie tylko. Właściwy dobór oraz wykorzystanie narzędzi komunikacji pozwalają na realizację celów biznesowych klientów agencji. Strategia tworzona przez spółkę dzięki doświadczeniu, kompetencjom i synergii narzędziowej, skupia się na budowaniu wielopłaszczyznowej komunikacji w cyfrowym świecie, której filarami są kreatywność i innowacyjne technologie. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z o.o.

• Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Oławska 27/29) zajmuje się wdrażaniem dużych platform sprzedażowych w technologii Magento i PWA oraz kompleksową optymalizacją całości aktywności e-commerce. Dzięki temu platformy te rozwijają się w sferze online i profesjonalizują działania pod konkretną wizję czy potrzeby, co jest dla spółki priorytetem w codziennym działaniu. Fast White Cat realizuje zasadę partnerstwa poprzez aktywne i profesjonalne doradzanie oraz odradzanie konkretnych rozwiązań i działań. Wdrażając platformy online na Magento, spółka skupia się także na tworzeniu strategii e-commerce, budżetowaniu, planowaniu operacyjnym, marketingu opartym o omnichannel i rekomendacji wszelkich konwertujących funkcjonalności zwiększających sprzedaż. Spółka wdraża również procesy zapewniania jakości, dba o strategie testowe, a także certyfikaty swoich ekspertów i wyspecjalizowanych, dedykowanych dla każdego partnera project managerów. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 89,9% akcji i 89,9% głosów w Fast White Cat S.A.

• Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Gdyni, ul. Jodłowa 1/3) - technologia wspomagająca marketing i sprzedaż ewoluuje każdego dnia, dlatego misją Sales Intelligence jest jej wykorzystanie dla klientów aby inteligentnie rozwijać sprzedaż w Internecie. Dzięki zaawansowanym scenariuszom zakupowym Sales Intelligence mierzy i segmentuje potencjalnych konsumentów, aby prezentować im najbardziej dopasowane oferty sektora e-commerce. Spółka agreguje duże ilości intencji zakupowych i precyzyjnie przekłada te dane na maksymalizację efektów z każdego możliwego kanału reklamy. Sales Intelligence jest również właścicielem serwisów Nokaut.pl i Bazarek.pl. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales Intelligence sp. z o.o.

• Marketplaceme sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) - misją i główną rolą spółki jest umożliwianie rozwoju firm na rynkach zagranicznych poprzez największe platformy sprzedażowe typu marketplace z wykorzystaniem technologii automatyzacji procesów i wymiany danych. Spółka pomaga producentom, dystrybutorom i detalistom rozwijać nowoczesne kanały sprzedaży oparte o technologie internetowe z wykorzystaniem mediów cyfrowych do celów promocji. Marketplaceme działa kompleksowo: analizuje potencjał biznesu, przygotowuje strategię wejścia i działania na nowym rynku, wdraża plan promocji, realizuje procesy obsługi klienta w różnych językach i organizuje formalności. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w Marketplaceme sp. z o.o.

• Adepto sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) działa w obszarze lead generation oraz pośrednictwa finansowego w segmencie FinTech. Głównym przedmiotem działalności tej spółki jest generowanie leadów sprzedażowych dla branży finansowej, a jej klientami są firmy pożyczkowe, banki, sieci afiliacyjne oraz domy mediowe. Adepto pozyskuje ruch, weryfikuje kontakty pod kątem zainteresowania danymi produktami finansowymi oraz wspiera ich proces sprzedaży.# Spółka posiada własne serwisy internetowe typu marketplace, pingtree, CRM oraz prowadzi system afiliacyjny (partnerski) dla wydawców internetowych. Serwisy internetowe należące do spółki to przede wszystkim porównywarka produktów finansowych, pożyczek i kredytów superloans.pl., serwis z ofertami kont bankowych - bankipromocje.pl, a także serwis ze zautomatyzowanym procesem wyszukiwania pożyczek i kredytów („pingtree”) - udzielamy.pl.

Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 40% udziałów i 40% głosów w Adepto sp. z o.o.

● SARE GmbH z siedzibą w Berlinie – e-mail marketing i marketing automation na rynku niemieckim. Trwa proces likwidacji spółki. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w SARE GmbH.

● Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej – Fundacja zajmująca się ochroną osób korzystających z komunikacji elektronicznej przed naruszeniami ich praw, walką ze spamem. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 50% udziału w majątku założycielskim Fundacji.

X. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej:

XI. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 14 kwietnia 2022 roku.

2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2021.

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku, jak również z wyłączeniem zmian opisanych w pkt. V. ZMIANY W POLITYCE RACHUNKOWOŚCI oraz w pkt. VI. OPIS ZMIAN ZASAD RACHUNKOWOŚCI I KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW.

Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie:

● Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 opublikowane 28 sierpnia 2020 roku.
● Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
● Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.).

Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.

Jednostka dominująca nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany, które zostały już zatwierdzone przez Unię Europejską:

● Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).
● Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
● Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
● Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
● Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
● Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).

Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany wydane przez IASB, które zostały nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską:

● Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
● Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).
● Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
● MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
● Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU.

Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej winno być czytane łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy ‎ po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

III. Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DIGITREE GROUP S.A. (dawniej Grupy Kapitałowej SARE S.A.) obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) i jednostek ( w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę DIGITREE GROUP S.A. i jej jednostki zależne.

Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
 posiada władzę nad danym podmiotem,
 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
 ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ‎ ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:
 wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
 potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony,
 prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
 dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

a) Jednostki zależne
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.

Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem.# A. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ORAZ NIEKONTROLUJĄCE UDZIAŁY

1. Zasady konsolidacji

Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności ‎ z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

a) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2021 roku ‎i 31 grudnia 2020 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2021	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2020
Jednostka dominująca
JU sp. z o.o.	100%	100%
INIS sp. z o.o.	100%	100%
Salelifter sp. z o.o.	100%	100%
Sales Intelligence sp. z o.o.	100%	100%
Marketplaceme sp. z o.o.	100%	100%
Fast White Cat S.A.	90%	93%
Adepto sp. z o.o.	40%	40%

Spółka Adepto sp. z o.o. od września 2019 roku jest konsolidowana metodą praw własności.

e) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się ‎31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej	50%	nieistotność
SARE GmbH	100%	nieistotność

IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy.

Wartości niematerialne i prawne

Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w miesiącu zakupu tych aktywów.

Wartość firmy

Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.

Wycena po początkowym ujęciu

Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej ‎ lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne nieamortyzowane

W trakcie przekształcenia sprawozdań finansowych na MSSF zastosowano MSSF 13, który mówi o ujawnieniu i wycenie wartości godziwej. Na podstawie MSSF 13 dokonano wycen wartości godziwej systemu informatycznego, które następnie ujawniono wg uzyskanej wartości stosując do wyceny zarówno metodę pośrednią jak i bezpośrednią, które są przyjmowane w wycenach wartości tego typu aktywów. Z uwagi na to, że systemy SARE i INIS są podstawowymi narzędziami informatycznym bezpośrednio związanym z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) i INIS Sp. z o.o., bez których działalność spółek nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Zarządy Spółek nie posiadają wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS Sp. z o.o. np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. Powyższa wycena podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego.

Pozostałe wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:

• Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
• Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat
• Programy komputerowe 5 lat
• Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat
• Bazy rekordów 2 lata.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.

Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe

Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym.# Ujęcie oraz wycena

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.

Amortyzacja

Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej ‎ w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

• Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
• Środki transportu 5 – 10 lat
• Meble i wyposażenie 3 – 10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Leasing

W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Grupa stosuje wymogi nowego Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami:
a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów

Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. Grupa korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów:
- umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu;
- umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD.

Po początkowym ujęciu, Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie, po początkowym ujęciu, Grupa ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Grupa wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni biurowej zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od zapotrzebowania. Ponadto, Grupa dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie:
- określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych;
-wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów,
-struktury stałych i zmiennych płatności w umowie.

Należności długoterminowe

Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się:
* na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym),
* na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące.

Należności wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.

Inwestycje długoterminowe

Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych

Udziały w innych jednostkach wyceniane są wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Dla udziałów w jednostkach zależnych ustalono konieczność dokonania oceny, czy koszt nabycia odpowiada wartości odzyskiwalnej, a jeżeli nie to oszacowanie ewentualnej różnicy i w zależności od jej oczekiwanej wielkości ustalenia czy konieczna jest wycena. Różnice w wartości udziałów Spółka zamierza odnosić na wynik finansowy.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Inne rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych.

Należności krótkoterminowe

Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie:
* faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań
* średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.# Inwentaryzację należności przeprowadza się:
* należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald;
* należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu.

Inwestycje krótkoterminowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne

Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
* wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek”.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.

Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających ‎ z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział ‎ w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.

Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach. Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach.

Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych:
* Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy)
* Stopień 2 – salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego aktywa
* Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.

Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
* Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3
* Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane.

Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni.

Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie ‎ o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło). Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym.

Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla:
* gotówki w kasie - w formie spisu z natury;
* środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów ‎ i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów) następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków. ‎ W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go jednorazowo w koszty bieżącego okresu.

Kapitały własne

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki przekraczającej wartość nominalną. Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są:
* z tytułu płatności w formie akcji,
* z przeszacowania,
* z tytułu połączenia,
* z podziału zysków,
* z innych tytułów.

Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się:
* korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,
* skutki zmian zasad wyceny.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał z aktualizacji wyceny.# Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych. Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki, aby ujmowała:
● zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości
● koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze

Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu utworzonej rezerwy.

Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii świadczeń pracowniczych:
● Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
 wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie,
 urlopy wypoczynkowe,
 płatne zwolnienia chorobowe,
 wypłaty z zysku i premie,
 świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe)
● świadczenia po okresie zatrudnienia
 emerytury,
 ubezpieczenie na życie,
 opieka medyczna
● inne długoterminowe świadczenia pracownicze
 urlop naukowy
 nagrody jubileuszowe
 renty inwalidzkie
● świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
● kapitałowe świadczenia pracownicze

Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować, w celu najbardziej właściwego szacunku. Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne.

Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.

Świadczenia oparte na akcjach

Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 – Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z kapitałami własnymi. W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji. Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości:
- wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz
- wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji), a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji.

Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki:
a) datę przyznania;
b) okres nabywania uprawnień;
c) cenę wykonania;
d) cenę wejściową do modelu wyceny;
e) oczekiwaną zmienność;
f) stopę procentową wolną od ryzyka;
g) okres trwania życia;
h) oczekiwane dywidendy

Rozwodniony zysk

Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.

Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego:
a) zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych; oraz
b) średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.

Zobowiązania długo i krótkoterminowe

Zobowiązania wyceniane są:
● na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym),
● na dzień bilansowy wg wartości nominalnej.

Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.

Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie ich skutków finansowych obejmują w szczególności:
● równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych,
● otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych,

Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Grupa Kapitałowa przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko.# Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Zmiany wprowadzone w polityce rachunkowości z dniem 01.01.2021 r.:

Kapitały własne

W związku z wprowadzeniem Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania (ESEF) spółka dominująca postanowiła prezentować kapitały własne zgodnie z obowiązującą taksonomią. Zyski zatrzymane prezentowane są łącznie, bez rozbicia na wynik roku bieżącego i lat ubiegłych. Natomiast kapitał zapasowy tworzony jest wyłącznie ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej. Wpływ zmian zaprezentowany jest w zestawieniu zmian w kapitale własnym w pozycji zmiany zasad polityki rachunkowości.

VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów

Brak korekt błędów poprzednich okresów.

3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2018 MSSF 15 Grupa Kapitałowa ujmuje przychód w chwili spełnienia zobowiązania do wykonania świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już podstawowym kryterium ujęcia przychodu tak jak to miało w MSR 18 (obowiązującym do końca 2017 r.), ale oczekiwane jest , że w większości przypadków momenty te pokrywają się ze sobą.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:

Wyszczególnienie	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	0	80
Sprzedaż produktów	0	0
Sprzedaż usług	67 492 216	54 601 325
SUMA przychodów ze sprzedaży	67 492 216	54 601 405
Pozostałe przychody operacyjne	1 434 386	1 518 875
Przychody finansowe	107 182	46 723
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	69 033 784	56 167 003
Przychody z działalności zaniechanej	0	0
SUMA przychodów ogółem	69 033 784	56 167 003

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Grupa wyodrębniła cztery segmenty działalności według rodzajów prowadzonej działalności poszczególnych spółek:

• Digitree Group (dawniej SARE)
• Inis, Ju, Salelifter, Marketplaceme, Videotarget
• Sales Intelligence, Cashback Services
• Fast White Cat

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot:

Określenie segmentów sprawozdawczych jednostki odbyło się na podstawie przedmiotu działalności poszczególnych Spółek w Grupie.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody:

• Zaawansowane narzędzie do masowych wysyłek informacji reklamowych (Digitree Group)
• Prowadzenie kampanii marketingowych w internecie (Inis, Ju, Salelifter, Marketplaceme, Videotarget)
• Przetwarzanie danych i generowanie leadów (Sales Intelligence, Cashback Services)
• Tworzenie aplikacji/stron na potrzeby klienta (Fast White Cat).

c) Uzupełniające segmenty geograficzne:

1. Unia europejska
2. Pozostałe kraj

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2021 r.

Rodzaj asortymentu	01.01.2021-31.12.2021	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
	Digitree	Inis, JU, Salelifter, Marketplaceme	Sales Intelligence	Fast White Cat
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na zewnątrz	12 207 123	27 838 572	8 688 581	18 757 941	0
Sprzedaż między segmentami	4 497 960	8 740 053	2 429 036	17 295	0
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży zewnętrznej	16 545 640	24 999 734	9 884 229	16 677 102	0
Koszty sprzedaży między segmentami	2 306 703	11 377 828	253 075	1 746 313	0
Zysk/ (strata) segmentu	-2 147 261	201 062	980 313	351 820	0
Pozostałe przychody operacyjne	68 177	1 149 574	60 387	145 941	0
Pozostałe koszty operacyjne	61 559	14 776	90 211	225 485	0
Przychody finansowe	849 021	171 345	24 000	0	0
Koszty finansowe	93 685	38 878	4 788	66 860	0
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0	0
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	0	0	0	0	0
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	-1 385 306	1 468 328	969 701	205 417	0
Podatek dochodowy	-25 438	121 266	12 301	-97 654	0
Zyski (straty) mniejszości	0	0	0	0	0
Zysk/ (strata) netto	-1 359 868	1 347 063	957 400	303 071	0
Aktywa ogółem	22 080 154	16 985 681	6 251 891	5 839 897	0
Aktywa segmentu	22 080 154	16 985 681	6 251 891	5 839 897	0
Aktywa nieprzypisane	0	0	0	0	0
Zobowiązania ogółem	8 228 715	10 121 969	3 345 907	3 645 400	0
Zobowiązania segmentu	8 228 715	10 121 969	3 345 907	3 645 400	0
Zobowiązania nieprzypisane	0	0	0	0	0
Pozostałe informacje dotyczące segmentu
Nakłady inwestycyjne	1 096 613	569 868	1 454 446	47 647	0
- rzeczowe aktywa trwałe	101 126	60 127	27 119	8 832	0
- wartości niematerialne	93 489	509 741	1 036 682	0	0
- nieruchomości inwestycyjne	901 998	0	390 645	38 815	0
Amortyzacja	856 101	1 239 253	1 028 204	350 673	0
Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych	82 595	269 209	22 259	314 569	0

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2020 r.# Rodzaj asortymentu

01.01.2020-31.12.2020

Rodzaj asortymentu	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem	Digitree	Inis, JU, Salelifter, Videotarget	Sales Intelligence, Cashback Services	Fast White Cat
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na zewnątrz	7 728 850	24 096 493	8 925 928	13 850 134	0	54 601 405
Sprzedaż między segmentami	2 846 161	7 650 972	1 416 343	232 308	0	12 145 784
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży zewnętrznej	10 241 753	22 823 652	10 427 626	12 217 428	0	55 710 459
Koszty sprzedaży między segmentami	777 880	9 370 897	319 148	1 815 319	0	12 283 244
Zysk/ (strata) segmentu	-444 622	-447 084	-404 503	49 695	0	-137 460	-1 109 054
Pozostałe przychody operacyjne	616 800	885 415	552 594	11 845	0	547 779	1 518 875
Pozostałe koszty operacyjne	1 821 748	311 338	5 372	26 759	0	535 277	1 629 940
Przychody finansowe	1 359 538	444 795	27 108	0	0	1 784 718	46 723
Koszty finansowe	100 615	96 935	8 442	92 141	0	94 718	203 415
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0	0	373 883	-373 883
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	0	0	0	0	0	0	0
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	-390 647	474 853	161 385	-57 360	0	1 938 925	-1 750 694
Podatek dochodowy	-282 722	-80 183	0	-9 708	0	0	-372 613
Zyski (straty) mniejszości	0	0	0	0	0	27 929	-27 929
Zysk/ (strata) netto	-107 925	555 036	161 385	-47 652	0	1 910 996	-1 350 152
Aktywa ogółem	20 846 403	20 371 248	4 655 460	5 238 137	0	12 387 768	38 723 480
Aktywa segmentu	20 846 403	20 371 248	4 655 460	5 238 137	0	12 387 768	38 723 480
Aktywa nieprzypisane	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania ogółem	5 920 129	11 368 054	2 706 877	3 346 710	0	5 963 853	17 377 917
Zobowiązania segmentu	5 920 129	11 368 054	2 706 877	3 346 710	0	5 963 853	17 377 917
Zobowiązania nieprzypisane	0	0	0	0	0	0	0

Pozostałe informacje dotyczące segmentu

	01.01.2020-31.12.2020	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem	Digitree	Inis, JU, Salelifter, Videotarget	Sales Intelligence, Cashback Services	Fast White Cat
Nakłady inwestycyjne	0	0	0	0	0	0	0	0	0
- rzeczowe aktywa trwałe	78 859	18 676	2 400	121 681	0	0	221 616
- wartości niematerialne	378 049	1 332 035	873 042	0	0	0	2 728 2 580 398
- nieruchomości inwestycyjne	349 814	114 024	0	751 474	0	0	1 215 312
Amortyzacja	1 246 683	1 385 427	1 341 316	407 510	0	-6 759	4 387 695
Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych	1 027 777	245 120	0	0	0	0	532 630	740 267

Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki

Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	Polska	Łącznie pozostałe kraje UE	Poza UE
Sprzedaż klientom zewnętrznym	59 905 414	7 586 802	4 832 590

Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Polska	Łącznie pozostałe kraje UE	Poza UE
Sprzedaż klientom zewnętrznym	48 821 141	5 780 264	4 841 206

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Koszty działalności operacyjnej	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Amortyzacja	3 474 656	4 387 695
Zużycie materiałów i energii	270 856	271 108
Usługi obce	46 244 676	34 164 438
Podatki i opłaty	168 592	179 714
Wynagrodzenia	13 990 430	12 751 814
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 551 043	2 142 935
Pozostałe koszty rodzajowe	1 489 203	1 812 653
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0	102
Koszty według rodzajów ogółem	68 189 456	55 710 459

Koszty amortyzacji ujęte w RZIS

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Amortyzacja środków trwałych	325 068	402 760
Amortyzacja wartości niematerialnych	2 249 065	2 999 337
Amortyzacja Prawo do użytkowania	900 523	985 598
Razem	3 474 656	4 387 695

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Umorzenie pożyczki PFR	961 261	0
Dotacje	268 629	633 164
Wyksięgowanie ulgi na złe długi	115 260	0
Zwrot zasądzonych kosztów sądowych	25 103	18 812
Refaktury	9 535	42 341
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (MSSF 16)	6 898	8 009
Zysk ze zbycia majątku trwałego	5 826	0
Dofinansowanie COVID-19	0	762 654
Sprzedaż udziałów w Videotarget	0	8 579
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	0	5 785
Pozostałe	41 874	39 531
Razem	1 434 386	1 518 875

Dotacje – dodatkowe informacje

Nazwa projektu	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej)	88 344	88 344
Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej)	49 410	544 820
Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 ‎ (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej)	130 875	0
Razem	268 629	633 164

Pozostałe koszty operacyjne

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Aktualizacja wartości WNIP	177 519	696 511
Aktualizacja wartości prac rozwojowych	73 032	577 862
Koszty postępowania sądowego	41 548	53 057
Kary umowne	25 600	7 500
Aktualizacja wartości pożyczek	21 245	29 612
Refaktury	8 546	12 601
Strata ze zbycia majątku trwałego	2 625	0
Darowizny	2 270	1 000
Likwidacja środków trwałych	500	0
Dopłata za akcje FWC	0	200 000
Wyksięgowanie rozrachunków	0	17 443
Pozostałe	39 645	34 354
Razem	392 530	1 629 940

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek	70 070	31 306
Przychody finansowe z tytułu leasingu (MSSF16)	36 812	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	0	6 939
Pozostałe	300	8 478
Razem	107 182	46 723

Koszty finansowe

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek	61 683	71 115
Koszty finansowe z tytułu leasingu	42 565	31 255
Prowizja od przyznanych kredytów	38 385	33 920
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	20 252	64 193
Pozostałe	4 571	2 932
Razem	167 456	203 415

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco:

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
Bieżący podatek dochodowy	441 516	70 482
Dotyczący roku obrotowego	441 516	90 908
Korekty dotyczące lat ubiegłych	0	-20 426
Odroczony podatek dochodowy	-489 564	-443 095
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	-48 048	-372 613

Wymazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

Bieżący podatek dochodowy

	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem	284 842	-1 376 811
Podatek po uwzględnieniu korekt	-48 048	-372 613
Podatek wyliczony według stawki 19%	54 120	-261 594
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej	-102 168	-111 019
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych	-161 612	-247 554
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg przepisów podatkowych	-26 903	465 512
Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 9%	-21 183	0
Nienaliczone aktywa od straty podatkowej	376 633	0
Efekt podatkowy zastosowanych ulg i odliczeń	-269 103	-308 551
Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych	0	-20 426

bez uwzględnienia korekty z tyt. udziału w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (9% dla spółki Salelifter) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2020	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2021
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	313 679	2 437 216	2 222 175	528 720
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	597 140	230 504	254 218	573 426
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	41 000	61 920	59 000	43 920
Pozostałe rezerwy	1 349 428	5 389 351	3 712 725	3 026 054
Ujemne różnice kursowe	15 888	62 021	15 244	62 665
Odpisy aktualizujące należności	1 420 828	297 838	409 785	1 308 881
Zobowiązania z tytułu leasingu	906 989	1 292 643	841 253	1 358 379
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	692 948	2 020 568	1 894 994	818 522
Rozliczenie międzyokresowe przychodów	394 089	422 799	331 334	485 554
Odpisy aktualizujące prace rozwojowe	44 575	44 575	0	0
Pozostałe	0	120	0	120
Suma ujemnych różnic przejściowych	5 776 564	12 214 980	9 785 303	8 206 241
stawka podatkowa	19%	9/19%	9/19%	9/19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	1 097 547	2 263 217	1 832 215	1 528 549
Spisanie aktywa do wysokości rezerwy	101 078	0	101 078	0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	996 469	2 263 217	1 731 137	1 528 549

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2020	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2021
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	2 024 493	1 932 418	732 879	3 224 032
Dodatnie różnice kursowe	35 081	58 661	35 542	58 200
Odsetki od pożyczek	70 885	71 280	72 382	69 783
Prace rozwojowe	2 242 654	364 772	1 579 880	1 027 546
MSSF 16 Leasing	282 223	390 645	207 503	465 365
Pozostałe	239 303	154 289	120 111	273 481
Suma dodatnich różnic przejściowych	4 894 639	2 972 065	2 748 297	5 118 407
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	929 981	564 692	522 176	972 497

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 528 549	996 469
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	972 497	929 981
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	0	0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	556 052	66 488

Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNA AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Zysk netto z działalności kontynuowanej	276 980	-1 350 152
Strata na działalności zaniechanej	0	0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	276 980	-1 350 152
Efekt rozwodnienia:	0	0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe	0	0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje	0	0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	276 980	-1 350 152

Liczba wyemitowanych akcji:

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	2 485 775	2 485 775
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	58 415	0
- opcje na akcje	58 415	0
- obligacje zamienne na akcje	0	0
- instrument rozwadniający zysk	1 0	0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	2 544 190	2 485 775

Nota 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA

Z uwagi na to, że systemy SARE oraz INIS są podstawowymi narzędziami informatycznymi bezpośrednio związanymi z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS sp. z o.o., i bez których działalność spółek nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemów jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Na dzień bilansowy, Zarządy Spółek nie posiadają wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS sp. z o.o., np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów.

System SARE, INIS wyceniono stosując metodę bezpośrednią. Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny.

Założenia przyjęte do wyceny:
* Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS0432 – 4,007%
* Beta: założono ryzyko na poziomie ryzyka rynkowego, Beta = 1
* Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. Została uwzględniona dodatkowa premia za ryzyko w wysokości 10%.
* Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 4,007% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%.

Różnica między wyceną wartości godziwej na dzień bilansowy 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku wynika ze zmian w prognozie wyników oraz aktualizacji wartości czynników zewnętrznych (stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko).

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku System SARE został ujęty w księgach w kwocie 5 824 746 zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 w kwocie 5 577 000 zł powiększonej o wartość zakończonych prac rozwojowych, które stanowiły dodatkowe funkcjonalności systemu SARE). Natomiast system INIS został ujęty w kwocie 3 426 tys. zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 roku).

Wartość odzyskiwalna systemu SARE na dzień 31.12.2021 roku wyniosła 6 612 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 20,1%.
Wartość odzyskiwalna systemu INIS na dzień 31.12.2021 roku wyniosła 3 836 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 17,8%.

Klasa aktywów	Technika wyceny	Istotne dane	Zakres (średnia ważona)	Analiza wrażliwości
system SARE	metoda DCF	stopa dyskontowa 20,10% opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta	wzrost/ spadek o 1pp stopy dyskontowej spadek/wzrost o 1pp wysokości opłaty licencyjnej	wzrost/ spadek o 1pp stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 192 tys./wzrostem o 205 tys. wartości godziwej spadek/wzrost o 1pp wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 138 tys. PLN
system INIS	metoda DCF	stopa dyskontowa 17,80% opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta	wzrost/ spadek o 1pp stopy dyskontowej spadek/wzrost o 1pp wysokości opłaty licencyjnej	wzrost/ spadek o 1pp stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 160 tys./wzrostem o 175 tys. wartości godziwej spadek/wzrost o 1pp wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 61 tys. PLN

Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Własne	798 638	822 958
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	0	0
Razem	798 638	822 958

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r.	0	601 555	2 957 187	150 990	191 677	0	3 901 409
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	193 141	281 325	4 063	0	478 529
- nabycia środków trwałych	0	0	193 141	0	4 063	197 204	394 408
- zakończenia umów leasingu	0	0	0	114 937	0	0	114 937
- inne	0	0	0	166 388	0	0	166 388
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	71 581	0	10 576	0	82 157
- sprzedaż	0	0	24 378	0	10 576	0	34 954
- likwidacji	0	0	47 203	0	0	0	47 203
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r.	0	601 555	3 078 747	432 315	185 164	0	4 297 781
Umorzenie na dzień 01.01.2021r.	0	225 804	2 561 186	144 473	146 988	0	3 078 451
Zwiększenia, z tytułu:	0	60 214	208 675	205 727	16 840	0	491 456
- amortyzacji	0	60 214	208 675	39 339	16 840	0	325 068
- inne	0	0	0	166 388	0	0	166 388
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	64 758	0	6 006	0	70 764
- sprzedaż	0	0	17 878	0	5 990	0	23 868
- likwidacji	0	0	46 704	0	0	0	46 704
- inne	0	0	176	0	16	0	192
Umorzenie na dzień 31.12.2021r.	0	286 018	2 705 103	350 200	157 822	0	3 499 143
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r.	0	315 537	373 644	82 115	27 342	0	798 638

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r.	0	601 555	2 779 366	150 990	192 715	96 515	3 821 141
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	221 616	0	0	0	221 616
- nabycia środków trwałych	0	0	125 101	0	0	0	125 101
- inne	0	0	96 515	0	0	0	96 515
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	43 795	0	1 038	96 515	141 348
- sprzedaż	0	0	1 650	0	0	0	1 650
- likwidacji	0	0	38 632	0	1 038	0	39 670
- sprzedaży spółki zależnej (brak konsolidacji)	0	0	3 513	0	0	0	3 513
- przyjęcie środka trwałego	0	0	0	0	0	96 515	96 515
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r.	0	601 555	2 957 187	150 990	191 677	0	3 901 409
Umorzenie na dzień 01.01.2020r.	0	165 589	2 293 993	115 617	121 096	0	2 696 295
Zwiększenia, z tytułu:	0	60 215	307 476	28 856	26 809	0	423 356
- amortyzacji	0	60 215	306 930	11 170	24 445	0	402 760
- inne	0	0	546	17 686	2 364	0	20 596
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	40 283	0	917	0	41 200
- sprzedaż	0	0	5 918	0	917	0	6 835
- likwidacji	0	0	34 365	0	0	0	34 365
Umorzenie na dzień 31.12.2020r.	0	225 804	2 561 186	144 473	146 988	0	3 078 451
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r.	0	375 751	396 001	6 517	44 689	0	822 958

Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych¹	Inne, w tym oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne w budowie	Nakłady na prace rozwojowe	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r.	10 334 581	15 256 676	106 881	3 962 957	29 661 095
Zwiększenia, z tytułu:	2 686 162	220 908	17 549	1 410 446	4 335 065
- nabycia	0	220 908	17 549	0	238 457
- wytworzenia we własnym zakresie	2 686 162	0	0	1 401 454	4 087 616
- inne	0	0	0	8 992	8 992
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	2 759 194	2 759 194
- przyjęcia projektów na wartości niematerialne i prawne	0	0	0	2 686 162	2 686 162
- likwidacji	0	0	0	73 032	73 032
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r.	13 020 743	15 477 584	124 430	2 614 209	31 236 966
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021r.	1 419 519	150 000	0	856 252	2 425 771
zwiększania	177 519	0	0	0	177 519
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021r.	1 597 038	150 000	0	856 252	2 603 290
Umorzenie na dzień 01.01.2021r.	6 061 261	5 622 015	0	0	11 683 276
Zwiększenia, z tytułu:	1 857 670	391 395	0	0	2 249 065
- amortyzacji	1 857 670	391 395	0	0	2 249 065
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.12.2021r.	7 918 931	6 013 410	0	0	13 932 341
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r.	3 504 774	9 314 174	124 430	1 757 957	14 701 335

¹ Wytworzone we własnym zakresie

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych¹	Inne, w tym oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne w budowie	Nakłady na prace rozwojowe	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r.

Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	Prawo do użytkowania lokalu	Prawo do użytkowania samochodu	Prawo do użytkowania sprzętu	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r.	2 612 932	281 325	23 730	2 917 987
Zwiększenia, z tytułu:	1 095 858	235 600	0	1 331 458
- zawartych umów leasingu	1 095 858	235 600	0	1 331 458
Zmniejszenia, z tytułu:	451 314	281 325	0	732 639
- zakończenia umowy	0	114 937	0	114 937
- inne	451 314	166 388	0	617 702
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r.	3 257 476	235 600	23 730	3 516 806
Umorzenie na dzień 01.01.2021r.	1 242 757	142 943	5 932	1 391 632
Zwiększenia, z tytułu:	848 776	47 006	4 741	900 523
- amortyzacji	848 776	47 006	4 741	900 523
Zmniejszenia, z tytułu:	212 080	166 388	0	378 468
- inne	212 080	166 388	0	0
Umorzenie na dzień 31.12.2021r.	1 879 453	23 561	10 673	1 913 687
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r.	1 378 023	212 039	13 057	1 603 119

Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Prawo do użytkowania lokalu	Prawo do użytkowania samochodu	Prawo do użytkowania sprzętu	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r.	2 070 869	281 325	23 730	2 375 924
Zwiększenia, z tytułu:	1 215 312	0	0	1 215 312
- zawartych umów leasingu	1 215 312	0	0	1 215 312
Zmniejszenia, z tytułu:	673 249	0	0	673 249
- likwidacji	636 973	0	0	636 973
- inne	36 276	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r.	2 612 932	281 325	23 730	2 917 987
Umorzenie na dzień 01.01.2020r.	690 288	86 675	1 186	778 149
Zwiększenia, z tytułu:	924 583	56 268	4 746	985 597
- amortyzacji	924 583	56 268	4 746	985 597
Zmniejszenia, z tytułu:	372 114	0	0	372 114
- likwidacji	372 114	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.12.2020r.	1 242 757	142 943	5 932	1 391 632
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r.	1 370 175	138 382	17 798	1 526 355

Nota 12. WARTOŚĆ FIRMY

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Fast White Cat S.A.	1 141 515	1 141 515
Sales Intelligence S.A.	679 876	679 876
Wartość firmy (netto)	1 821 391	1 821 391

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	1 821 391	2 064 843
Zwiększenia, z tytułu:	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	243 452
Zmniejszenie stanu z tytułu odpisu aktualizującego	0	243 452
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	1 821 391	1 821 391
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Wartość firmy (netto)	1 821 391	1 821 391

Nota 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności na dzień 31.12.2021 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość godziwa udziałów na moment utraty kontroli	Wypracowane wyniki przypadające na Jednostkę Dominującą	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda wyceny
Adepto sp. z o.o, Rybnik	533333	-533 333	0	40	40	wycena metodą praw własności

Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
41 007	150 000	96 339	-205 332	833 975	205 012	628 963	792 968	1 926 476

Udziały ADEPTO Sp. z o.o. zostały na moment utraty kontroli wycenione w wartości godziwej w oparciu o cenę rynkową zapłaconą przez niepowiązanych akcjonariuszy. Wartość ta wyniosła 533 333 zł. Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021 przygotowanego zgodnie z MSSF.

Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość godziwa udziałów na moment utraty kontroli	Wypracowane wyniki przypadające na Jednostkę Dominującą	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda wyceny
Adepto sp. z o.o, Rybnik	533333	-508 533	24 800	40	40	wycena metodą praw własności

Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
247 641	150 000	1 032 348	-934 707	850 729	453 913	396 816	603 088	1 091 033

Udziały ADEPTO Sp. z o.o. zostały na moment utraty kontroli wycenione w wartości godziwej w oparciu o cenę rynkową zapłaconą przez niepowiązanych akcjonariuszy. Wartość ta wyniosła 533 333 zł. Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2020 przygotowanego zgodnie z MSSF.

Nota 14. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ

Inwestycje długoterminowe	31.12.2021	31.12.2020
Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją)	0	0
Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją)	0	0
Razem	0	0

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Powody nie objęcia konsolidacją
Sare GmbH, Berlin	105 075	-105 075	0	100	100	nieistotność
Fundacja Force, Rybnik	5 000	-5 000	0	50	50	nieistotność
RAZEM	110 075	-110 075	0

Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
-289 969	115 370	-405 339	0	456	0	456	290 425	0

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Powody nie objęcia konsolidacją
Sare GmbH, Berlin	105 075	-105 075	0	100	100	nieistotność
Fundacja Force, Rybnik	5 000	-5 000	0	50	50	nieistotność
RAZEM	110 075	-110 075	0

Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
-289 969	115 370	-386 914	-18 425	456	0	456	290 425	0

Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Inwestycje długoterminowe	31.12.2021	31.12.2020
Pożyczki udzielone, w tym:	237 511	227 296
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Razem	237 511	227 296

Inwestycje krótkoterminowe	31.12.2021	31.12.2020
Pożyczki udzielone, w tym:	89 034	45 166
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Razem	89 034	45 166

Udzielone pożyczki	31.12.2021	31.12.2020
Udzielone pożyczki, w tym:	606 918	942 476
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	280 373	670 014
Suma netto udzielonych pożyczek	326 545	272 462
- długoterminowe	237 511	227 296
- krótkoterminowe	89 034	45 166

Zmiana stanu instrumentów finansowych

Podział instrumentów finansowych

Nazwa	31.12.2021	31.12.2020
AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE	17 273 052	17 979 459
Pożyczki	326 545	272 462
Należności handlowe	12 092 116	10 844 736
Pozostałe należności	892 329	910 364
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 962 062	5 951 897
ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE	11 759 319	13 989 165
Kredyty i pożyczki	546 904	3 223 184
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 627 210	2 445 869
Zobowiązania handlowe	7 374 029	6 204 158
Pozostałe zobowiązania	2 211 176	2 115 954
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY	0	0
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE DOCHODY	0	0

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

31.12.2021

	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek	22 073	-61 772	0	0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-37 574	-1 703	0	0
Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+)	-326 669	0	0	0
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej	0	0	0	0
Zyski/straty z tytułu sprzedaży	0	0	0	0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań	0	0	0	0

31.12.2020

	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+)
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań

Przychody/koszty z tytułu odsetek	19 863	-85 148	0	0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	50 736	-42 566	0	0
Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+)	-1 227 566	0	0	0
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej	0	0	0	0
Zyski/straty z tytułu sprzedaży	0	0	0	0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań	0	0	0	0

Nota 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Należności handlowe	12 092 116	10 844 736
- od jednostek powiązanych	0	0
- od pozostałych jednostek	12 092 116	10 844 736
Odpisy aktualizujące	1 670 864	1 635 137
Należności handlowe brutto	13 762 980	12 479 873

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i maja zazwyczaj 14-dmiowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

Jednostki powiązane

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	0	0
Zwiększenia, w tym:	0	0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	0	0
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	0	0
Zmniejszenia w tym:	0	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	0
- zakończenie postępowań	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu	0	0

Jednostki pozostałe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	1 635 137	859 998
Zwiększenia, w tym:	429 099	1 220 201
-dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9	251 734	255 013
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	177 365	964 200
- wycena bilansowa	0	988
Zmniejszenia w tym:	393 372	445 062
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	190 878	386 050
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	123 675	35 786
- wycena bilansowa	971	0
- wyksięgowanie należności i odpisu	75 375	22 678
- inne	2 473	548
- odpis aktualizujący MSSF 9	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	1 670 864	1 635 137
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu	1 670 864	1 635 137

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	0-30	31-90	91-180	181-365	powyżej 365
Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją
należności brutto	0	0	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące należności netto	0	0	0	0	0	0	0
Jednostki pozostałe
należności brutto	13 762 980	8 395 172	2 802 985	805 514	215 024	412 786	1 131 499
odpisy aktualizujące	1 670 864	213 772	104 779	38 310	43 404	213 351	1 057 248
należności netto	12 092 116	8 181 400	2 698 206	767 204	171 620	199 435	74 251
Ogółem
należności brutto	13 762 980	8 395 172	2 802 985	805 514	215 024	412 786	1 131 499
odpisy aktualizujące	1 670 864	213 772	104 779	38 310	43 404	213 351	1 057 248
należności netto	12 092 116	8 181 400	2 698 206	767 204	171 620	199 435	74 251

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	0-30	31-90	91-180	181-365	powyżej 365
Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją
należności brutto	0	0	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące należności netto	0	0	0	0	0	0	0
Jednostki pozostałe
należności brutto	12 479 873	8 313 111	2 336 238	439 544	138 820	549 245	702 915
odpisy aktualizujące	1 635 137	361 258	50 596	9 519	75 248	435 601	702 915
należności netto	10 844 736	7 951 853	2 285 642	430 025	63 572	113 644	0
Ogółem
należności brutto	12 479 873	8 313 111	2 336 238	439 544	138 820	549 245	702 915
odpisy aktualizujące	1 635 137	361 258	50 596	9 519	75 248	435 601	702 915
należności netto	10 844 736	7 951 853	2 285 642	430 025	63 572	113 644	0

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego	421 651	288
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych	314 609	706
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej	107 41	582

Nota 17. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:	803 412	521 044
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	602 662	418 405
- z tytułu licencji (RMK)	97 290	32 753
- z tytułu kampanii reklamowych i projektów (RMK)	33 000	0
- pozostałe RMK	23 133	34 555
- z tytułu ubezpieczeń majątkowych, OC	13 706	11 121
- z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych	6 451	14 900
- z tytułu rat za telefon	200	679
- inne należności	26 970	8 631
Pozostałe należności brutto	803 412	521 044

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:	803 412	521 044
- od pozostałych jednostek	803 412	521 044
Pozostałe należności brutto	803 412	521 044

Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:	3 962 062	5 951 897
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	3 866 581	5 841 517
Paypal, Payu, Tpay	78 112	69 042
Środki na rachunku karty kredytowej	13 353	37 712
Środki pieniężne w kasie	4 016	3 626
Razem	3 962 062	5 951 897

Nota 19. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Liczba akcji	2 485 775	2 485 775
Wartość nominalna akcji	0,1	0,1
Kapitał zakładowy	248 578	248 578

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Kapitał zakładowy na początek okresu	248 578	248 578
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	0
Kapitał zakładowy na koniec okresu	248 578	248 578

Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r.

Seria/emisja	rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
Seria A	na okaziciela			2 000 000	0,10	200 000
Seria B	na okaziciela			215 500	0,10	21 550
Seria C	na okaziciela			31 741	0,10	3 174
Seria D	na okaziciela			44 310	0,10	4 431
Seria E	na okaziciela			81 440	0,10	8 144
Seria G	na okaziciela			112 784	0,10	11 278

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.	1 504 071	60,51%	1 504 071	60,51%
Tomasz Pruszczyński	371 365	14,94%	371 365	14,94%
Andrzej Słomka	135 580	5,45%	135 580	5,45%
Pozostali	474 759	19,10%	474 759	19,10%
Razem	2 485 775	100,00%	2 485 775	100,00%

Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2020 r.

Seria/emisja	rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
Seria A	na okaziciela			2 000 000	0,10	200 000
Seria B	na okaziciela			215 500	0,10	21 550
Seria C	na okaziciela			31 741	0,10	3 174
Seria D	na okaziciela			44 310	0,10	4 431
Seria E	na okaziciela			81 440	0,10	8 144
Seria G	na okaziciela			112 784	0,10	11 278

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.	1 504 071	60,51%	1 504 071	60,51%
Tomasz Pruszczyński	414 720	16,68%	414 720	16,68%
Andrzej Słomka	135 580	5,45%	135 580	5,45%
Pozostali	431 404	17,36%	431 404	17,36%
Razem	2 485 775	100,00%	2 485 775	100,00%

Nota 20. POZOSTAŁE KAPITAŁY

	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	4 526 727	4 526 727
Pozostałe kapitały rezerwowe	10 734 047	10 723 059
RAZEM	15 260 774	15 249 786

Zmiana stanu pozostałych kapitałów wraz z kapitałem z aktualizacji instrumentów finansowych

Wyszczególnienie	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Razem
01.01.2021	4 526 727	10 723 059	15 249 786
Zwiększenia w okresie	0	10 988	10 988
Koszt programu opcji managerskich	0	10 988	10 988
Zmniejszenia w okresie	0	0	0
31.12.2021	4 526 727	10 734 047	15 260 774
01.01.2020	4 526 727	10 723 059	15 249 786
Zwiększenia w okresie	0	0	0
Zmniejszenia w okresie	0	0	0
31.12.2020	4 526 727	10 723 059	15 249 786

Nota 21. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Na początek okresu	132 400	38 351
Sprzedaż spółki	0	83 817
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych	58 634	38 161
Udział w wyniku jednostek zależnych	30 610	-27 929
Na koniec okresu	221 644	132 400

Nota 22. KREDYTY I POŻYCZKI

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Kredyty rachunku bieżącym	40 374	982 160
Kredyty bankowe	57 000	705 000
Pożyczki	421 671	1 523 718
- PFR	421 671	1 523 718
- od Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Karta kredytowa	27 859	12 306
Suma kredytów i pożyczek, w tym	546 904	3 223 184
- długoterminowe	140 443	1 216 405
- krótkoterminowe	406 461	2 006 779

Zmiana stanu zadłużenia

Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2021r. 3 223 184
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 15 553
- zwiększenie kredytu na kartach kredytowych 15 553
- zawarcie nowych umów leasingu 0
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0
Naliczone odsetki i prowizje 9 995
Płatności z tytułu zadłużenia: -2 701 828
- umorzenie pożyczki z PFR -961 261
- spłata pożyczki z PFR -140 786
- spłata kredytu bankowego (kapitału) -648 000
- zapłacone odsetki i prowizje -9 995
- spłata linii kredytowej -941 786
Różnice kursowe 0
Inne zwiększenia/zmniejszenia 0
Stan na 31 grudnia 2021r. 546 904

Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2020r. 2 955 460
Korekta - zmiana polityki rachunkowości (MSSF 16) 0
Stan na 1 stycznia 2020r.# po zmianach polityki rachunkowości

2 955 460
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
1 523 718
- otrzymane finansowanie
1 523 718
- zwiększenie linii kredytowej
0
- zawarcie nowych umów leasingu
0
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
0
Naliczone odsetki i prowizje
33 507
Płatności z tytułu zadłużenia:
-1 289 501
- spłata zobowiązania (kapitału)
-648 000
- zapłacone odsetki i prowizje
-33 507
- spłata linii kredytowej
-607 994
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2020r.
3 223 184

I. W dniu 29.01.2021 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej, o którym Emitent informował w raporcie ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r. oraz w raporcie 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. Na podstawie powyższego aneksu, Bank wydłużył okres finansowania w kwocie 2.100.000,00 zł (słownie: dwa miliony sto tysięcy złotych 00/100) o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2022 r. Kwota kredytu przeznaczona była na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 1.680.000,00 zł, stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 30.04.2022 r.; b) weksla in blanco wystawionego przez Digitree Group S.A wraz z deklaracją wekslową, poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 29.01.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 04/2021. W dniu 09.03.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A uchwałą nr 4/21 wyraziła następczą zgodę na zawarcie powyższej opisanego aneksu do umowy kredytu obrotowego w rachunku bankowym oraz ustanowienie związanych z aneksem zabezpieczeń.

II. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. uchwałą nr 5/21 i 6/21 wyraziła zgodę na udzielenie przez spółki Digitree Group S.A. oraz INIS sp. z o.o. spółce Fast White Cat S.A. poręczenia spłaty kredytu zabezpieczonego wekslem in blanco. Tego samego dnia, tj. 11.05.2021 r., spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej. Powyższy aneks wydłużył FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 11.05.2022 r. Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony był w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 1.760.000,00 zł stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 11.08.2022.r. b) wekslem in blanco poręczonym przez Digitree Group S.A. i INIS sp. z o.o. Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 11.05.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 13/2021.

III. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. uchwałą nr 7/21 wyraziła zgodę na zawarcie przez INIS sp. z o.o. aneksu do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. oraz na udzielenie przez Digitree Group S.A. spółce INIS sp. z o.o. poręczenia spłaty kredytu. Następnie w dniu 11.06.2021 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej. Powyższy aneks wydłużył spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 29.06.2022 r. Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony był w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 2.000.000,00 zł, stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 29.09.2022 r. b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 11.06.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 16/2021. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. na podstawie podjętych uchwał o nr 8/21, 9/21, 10/21 i 11/21 wyraziła zgodę na udzielenie przez spółki JU: sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., Fast White Cat S.A. i Sales Intelligence sp. z o.o. spółce INIS sp. z o.o. poręczenia spłaty powyżej opisanego kredytu.

IV. W dniu 15.06.2021 r. uchwałą nr 25/21 Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. wyraziła zgodę na zawarcie przez Sales Intelligence sp. z o.o. aneksu do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. oraz udzielenie poręczenia kredytu przez spółkę Digitree Group S.A. Następnie w dniu 25.06.2021 r. Sales Intelligence sp. z o.o. zawarła z ING Bank Śląski aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 17.07.2019 r., przedłużający kwotę kredytowania w wysokości 500.000,00 zł (słownie: pięćset tysięcy złotych 00/100) do dnia 24.06.2022 r. z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia trwania Umowy. Kredyt udzielony został na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej spółki i zabezpieczony został w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 400 000,00 zł, stanowiącą 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 24.09.2022 r. b) wekslem in blanco wystawionym przez Sales Intelligence sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez INIS sp. z o.o. oraz Digitree Group S.A. Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. W dniu 15.06.2021 r. uchwałą nr 26/21 Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. wyraziła zgodę na udzielenie przez INIS sp. z o.o. spółce Sales Intelligence sp. z o.o. poręczenia spłaty powyżej opisanego kredytu. Powyższe poręczenie i kwota udzielona w ramach umowy kredytowej nie stanowiły istotnej kwoty w rozumieniu przyjętych przez Emitenta Indywidualnych Standardów Raportowania, dlatego też Spółka nie informowała o powyższym w formie raportu ESPI.

Ponadto, spółki zależne od Digitree Group S.A. w przeszłości udzieliły również innych zabezpieczeń spłaty kredytu wobec Digitree Group S.A., które były aktualne na dzień 31.12.2021 r.: Korporacyjny kredyt złotowy (inwestycyjny) w kwocie 1.947.000,00 zł (słownie: jeden milion dziewięćset czterdzieści siedem tysięcy złotych 00/100), udzielony Emitentowi do dnia 27.01.2022 r. w celu refinansowania wydatków związanych z transakcją zakupu akcji spółki Fast White Cat S.A. przez ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach, który został zabezpieczony w następujący sposób:
a) wekslem in blanco, wystawionym przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: INIS sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Cashback Services sp. z o.o. (obecnie połączona z INIS sp. z o.o.) oraz VideoTarget sp. z o.o. (wykreślona z zabezpieczenia w dniu 16.07.2020);
b) udzieleniem Bankowi pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach otwartych i prowadzonych przez Bank przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: INIS sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Cashback Services sp. z o.o. (obecnie połączona z INIS sp. z o.o.) oraz VideoTarget sp. z o.o. (wykreślona z zabezpieczenia w dniu 16.07.2020 r.)
c) złożeniem przez Emitenta oświadczenia o poddaniu się egzekucji, w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 2.920.500,00 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy pięćset złotych 00/100). Spółka informowała o tym w raporcie ESPI nr 08/2019 z dnia 29.01.2019 r.

Wszystkie powyższe zabezpieczenia zostały udzielone na okres kredytowania, wskazany powyżej do każdego z kredytów z osobna. Nie wystąpiły żadne wynagrodzenia w zamian za udzielenie powyższych zabezpieczeń przez spółki zależne od Emitenta. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	31.12.2021 wartość ‎ w walucie	31.12.2021 wartość ‎ w PLN	31.12.2020 wartość ‎ w walucie	31.12.2020 wartość ‎ w PLN
PLN	546 904		3 223 184
EUR	0	0	0	0
USD	0	0	0	0
GBP	0	0	0	0
CHF	0	0	0	0
Kredyty i pożyczki razem	x	546 904	x	3 223 184

Nota 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.12.2021	31.12.2020
zobowiązania leasingowe	1 627 210	1 521 525
opcja PUT	0	924 344
Razem zobowiązania finansowe	1 627 210	2 445 869
- długoterminowe	903 039	524 431
- krótkoterminowe	724 171	1 921 438

Zmiana stanu zadłużenia

Zobowiązania z tytułu leasingu
Stan na 1 stycznia 2021r.# Nota 24. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania handlowe	7 374 029	6 204 158
Wobec jednostek powiązanych	0	0
Wobec jednostek pozostałych	7 374 029	6 204 158

Nota 25. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	1 135 344	1 427 192
Podatek VAT	76 660	384 121
Podatek zryczałtowany u źródła	10 742	13 139
Podatek dochodowy od osób fizycznych	250 112	215 180
PFRON	6 429	9 174
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	791 401	805 578
Pozostałe zobowiązania	999 402	686 302
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	989 474	681 777
Inne zobowiązania	9 928	4 525
Razem pozostałe zobowiązania	2 134 746	2 113 494

Nota 26. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Rozliczenia międzyokresowe, w tym:	1 697 287	1 438 239
Dotacje	882 371	613 084
Przychody przyszłych okresów	814 916	825 155
Rozliczenia międzyokresowe, w tym:	1 697 287	1 438 239
długoterminowe	424 923	183 000
krótkoterminowe	1 272 364	1 255 239

Na bilansie otwarcia 2021 roku spółka dokonała zmiany prezentacji i ujęła 183 000 jako rozliczenia międzyokresowe długoterminowe (pierwotnie kwota ta była ujęta jako rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe).

Nazwa projektu	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej)	158 740	247 084
Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej)	543 506	366 000
Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej)	180 125	0
SUMA	882 371	613 084

Nota 27. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

	31.12.2021	31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	0	0
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	0	0
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	573 426	597 140
Rezerwy na pozostałe świadczenia	528 720	313 679
Razem, w tym:	1 102 146	910 819
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	1 102 146	910 819

Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli:

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze	Ogółem
Stan na 01.01.2021	0	0	597 140	313 679	910 819
Utworzenie rezerwy	0	0	231 600	2 371 653	2 603 253
Koszty wypłaconych świadczeń	0	0	122 555	1 969 460	2 092 015
Rozwiązanie rezerwy	0	0	132 759	187 152	319 911
Stan na 31.12.2021, w tym	0	0	573 426	528 720	1 102 146
- długoterminowe	0	0	0	0	0
- krótkoterminowe	0	0	573 426	528 720	1 102 146
Stan na 01.01.2020	0	0	410 635	51 375	462 010
Utworzenie rezerwy	0	0	388 776	946 304	1 335 080
Koszty wypłaconych świadczeń	0	0	59 883	215 317	275 200
Rozwiązanie rezerwy	0	0	142 388	468 683	611 071
Stan na 31.12.2020, w tym	0	0	597 140	313 679	910 819
- długoterminowe	0	0	0	0	0
- krótkoterminowe	0	0	597 140	313 679	910 819

Nota 28. POZOSTAŁE REZERWY

	31.12.2021	31.12.2020
Rezerwy na usługi	118 601	68 713
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	43 920	41 000
Rezerwa na wynagrodzenie prowizyjne	0	0
Razem, w tym:	162 521	109 713
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	162 521	109 713

Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli:

Wyszczególnienie	Rezerwa na usługi	Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	Wynagrodzenie prowizyjne	Ogółem
Stan na 01.01.2021	68 713	41 000	0	109 713
Utworzone w ciągu roku obrotowego	970 502	61 920	0	1 032 422
Wykorzystane	920 614	59 000	0	979 614
Rozwiązane	0	0	0	0
Stan na 31.12.2021, w tym:	118 601	43 920	0	162 521
- długoterminowe	0	0	0	0
- krótkoterminowe	118 601	43 920	0	162 521
Stan na 01.01.2020	53 160	57 000	64 195	174 355
Utworzone w ciągu roku obrotowego	465 336	59 000	957 812	1 482 148
Wykorzystane	391 836	75 000	0	466 836
Rozwiązane	57 947	0	1 022 007	1 079 954
Stan na 31.12.2020, w tym:	68 713	41 000	0	109 713
- długoterminowe	0	0	0	0
- krótkoterminowe	68 713	41 000	0	109 713

Nota 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Grupa Kapitałowa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Grupy Kapitałowej na bieżąco weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Grupa Kapitałowa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka dominująca, jak również 3 spółki zależne zaciągnęły kredyt w rachunku bankowym. Spółka dominująca zaciągnęła również kredyt na refinansowanie poniesionych przez DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) nakładów inwestycyjnych. Oprocentowanie kredytów jest zmienne (stawka WIBOR + ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ jej na wynik jest nieistotny.

Ryzyko cen towarów

Zarząd rozpoznaje również ryzyko cen świadczonych usług, jednak monitorując na bieżąco rynek i wprowadzając cały czas do oferty coraz wyższej jakości usługi przeciwdziała negatywnym zmianom cen.

Ryzyko walutowe

Grupa Kapitałowa w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5 % zawartych przez Grupę Kapitałową transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5% transakcji kosztowych.

Ryzyko kredytowe

W Grupie Kapitałowej stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółki z Grupy kapitałowej zawierają transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające na utratę płynności Grupy Kapitałowej jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Grupy Kapitałowej dokonują monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu zabezpieczenie spływu należności. Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Grupa Kapitałowa lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.

Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach.

Bank	Rating	Agencja ratingująca	31.12.2021	31.12.2020
A	AAA	FITCH	97,10%	98,53%
B	BBB-	FITCH	2,90%	1,47%
SUMA			100,00%	100,00%

Ryzyko związane z płynnością

Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych, uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy Kapitałowej jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.

Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości.## Tabela wymagalności w nominałach

	Poniżej roku	Od 1 do 2 lat	Od 2 do 5 lat	Ponad 5 lat	Razem
31.12.2021	8 238	998 430	961 517	684 0	9 187 643
Kredyt na refinansowanie inwestycji	57 186	0	0	0	57 186
Kredyt w rachunku bieżącym	40 374	0	0	0	40 374
Otrzymana pożyczka	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tyt. leasingu	767 409	430 961	517 684	0	1 716 054
Opcja PUT	0	0	0	0	0
Zobowiązania handlowe	7 374 029	0	0	0	7 374 029
31.12.2020	9 797 942	592 661	5 785 0	0	10 396 388
Kredyt na refinansowanie inwestycji	655 644	57 086	0	0	712 730
Kredyt w rachunku bieżącym	982 160	0	0	0	982 160
Otrzymana pożyczka	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tyt. leasingu	1 031 636	535 575	5 785 0	0	1 572 996
Opcja PUT	924 344	0	0	0	924 344
Zobowiązania handlowe	6 204 158	0	0	0	6 204 158

Nota 30. WPŁYW COVID-19

W omawianym okresie sprawozdawczym, do najistotniejszych czynników tego typu ponownie należały konsekwencje wywołane pandemią koronawirusa SARS-CoV-2. Mimo, iż pandemia wybuchła w pierwszym kwartale ubiegłego roku, jej skutki w 2021 roku nadal miały swoje odzwierciedlenie w działaniach klientów oraz Grupy Kapitałowej Digitree Group, zwłaszcza z uwagi na pojawiające się cyklicznie kolejne fale zachorowań oraz ich wpływ na czynniki makroekonomiczne, społeczne i stabilność otoczenia rynkowego. Spółka ma świadomość ryzyka dalszego długotrwałego utrzymania aktualnie obowiązujących ograniczeń oraz ewentualnego ich pogłębiania. Konsekwencją powyższego, jaką cała Grupa Emitenta zaobserwowała w ostatnich dwóch latach obrotowych, były zmiany wzorców konsumpcji usług oferowanych przez spółki z Grupy Emitenta. Wiele obszarów działania Grupy, takich jak obecny model pracy w systemie zdalnym lub hybrydowym, inna forma kontaktu z klientami oraz aktualna wewnętrzna organizacja pracy, stały się nową normalnością, w której realizowane są dotychczasowe działania sprzedażowe, obsługi klientów i inne obowiązki Grupy Emitenta. Przyszłe skutki pandemii, a także ich dalszy wpływ na działalność Grupy nie są znane, a jednocześnie niemożliwe do oszacowania, ponieważ uzależnione są od czynników zewnętrznych, niezależnych od Emitenta i pozostających poza jego kontrolą. Nie jest możliwe określenie z należytą pewnością, kiedy i czy sytuacja rynkowa wróci do stanu sprzed pandemii.

Wpływ COVID-19 na działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej

Zarząd Emitenta, na podstawie bieżącej analizy ryzyka związanej z panującą od 2020 roku pandemią koronawirusa, stoi na stanowisku, że kontynuacja działalności Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej w co najmniej najbliższych 12 miesiącach nie jest zagrożona. Emitent na bieżąco monitoruje wpływ obecnej sytuacji na działalność Grupy, w tym również przyszłą sytuację finansową, podejmuje działania prewencyjne prowadzące do zabezpieczenia kontynuacji działalności, a także zmierzające do ochrony zdrowia pracowników. Bezpośrednie kontakty z klientami czy partnerami oraz bezpośrednie działania marketingowe zostały ograniczone do niezbędnego minimum przy zachowaniu należytej ostrożności. Zdecydowana większość kontaktów odbywa się w sposób zdalny. Emitent nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wpływu na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Zarząd dostrzega czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa i wpływem epidemii na działalność klientów, a tym samym na swoje przychody i wyniki. Powyższe związane jest z niepewnością i zmiennością sytuacji rynkowej, w tym zarówno na poziomie decyzji poszczególnych klientów, jak i na poziomie makroekonomicznym. Natomiast podkreślić należy zdecydowane przyspieszenie cyfryzacji i digitalizacji przedsiębiorstw w okresie ostatnich dwóch lat obrotowych, co zdecydowanie wpływa korzystnie na ogólną sytuację i przyszłość Grupy Emitenta.

Wpływ COVID-19 na wyniki finansowe Grupy Emitenta

Sytuacja związana z pandemią COVID-19 oraz wszystkie towarzyszące jej okoliczności, a także decyzje władz państwa, które ograniczały działania przedsiębiorców, niewątpliwie nie pozostawały bez wpływu na działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej również w 2021 roku. Zarząd Emitenta pomimo starań i podjęcia dostępnych środków, nie jest w stanie na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania w wiarygodny i precyzyjny sposób oszacować realnych skutków powyższego wyniki finansowe Grupy Kapitałowej z uwagi na stale zmieniające się i nie dające się przewidzieć okoliczności. Z jednej strony obecna sytuacja daje podstawy ku temu, aby Zarząd przewidywał możliwość istotnego ryzyka utrzymania się nieco niższych przychodów niż w analogicznych okresach lat poprzednich (z uwagi na spadek budżetów, inflację i możliwe zamknięcie działalności przez klientów szczególnie dotkniętych skutkami pandemii). Natomiast z drugiej strony duża część sprzedaży przeniosła się do świata online, co powinno wzmocnić pozycję Grupy. W omawianym okresie, Grupa nie skorzystała z pomocy tzw. tarczy antykryzysowej, natomiast odnotowała przychody w związku z umorzeniem subwencji finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR) w kwocie 961 tys. zł, co miało wpływ na wyniki 2021 roku.

Nowa oferta produktowa Grupy

Grupa Kapitałowa działa na perspektywicznym rynku technologii informatycznych, reklamy i marketingu internetowego oraz tworzy szereg dedykowanych usług dla branży e-commerce, odnoszącej obecnie liczne sukcesy. Stale poszukuje też nowych szans wzrostu sprzedaży swoich usług, które z uwagi na obecną sytuację mogą w sposób szczególnie efektywny wpisywać się w potrzeby i zainteresowanie klientów, np. wsparcie z zakresu budowy ekosystemów e-commerce, czy digitalizacji działań, komunikacji i procesów w firmach. Grupa aktywnie pracowała też nad nową strategią rozwoju, która została opublikowana z początkiem 2021 roku. Dokument obejmuje przede wszystkim opis atrakcyjności rynku, na którym działa Grupa, co dawać może nowe szanse wzrostu, a także nowe podejście do prowadzonego biznesu: trzy główne filary rozwoju Grupy, nowe segmenty docelowe i nową filozofię działania, w której centrum jest klient i jego potrzeby. Zarząd Emitenta wierzy, że powyższe podejście, skupiające się zwłaszcza na produktach wdrożeniowych, internacjonalizacji biznesu Grupy i jej klientów oraz tworzeniu ekosystemu dla e-commerce, przy udziale synergii grupowych i integracji odpowiednich procesów i działań, pozwoli Grupie na znaczący wzrost i maksymalne wykorzystanie aktualnych okoliczności biznesowych.

Płynność finansowa

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, mimo że Zarząd wciąż ocenia sytuację płynnościową Grupy Kapitałowej jako bezpieczną, nie można wykluczyć ryzyka opóźnień lub przesunięć w regulowaniu należności przez niektórych klientów, potencjalnie dotkniętych pandemią COVID-19. Obecna sytuacja może wpłynąć na ich ściągalność w przyszłości, np. nasilić występujące już dziś opóźnienia w niektórych płatnościach oraz utrudnić proces dochodzenia należności, m.in. z uwagi na przesunięcia terminów rozpraw sądowych. Grupa kapitałowa stale monitoruje poziom należności, który zwiększył się na dzień 31.12.2021 r. w porównaniu do 31.12.2020 r. o ok. 1 248 tys. zł (tj. z poziomu 10 844 736 zł do poziomu 12 092 116 zł.). Grupa prowadzi również wzmożone działania windykacyjne, zapobiegające opóźnieniom w regulowaniu należności. Pogorszenie ich ściągalności mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na przychody, rentowność i perspektywy Grupy. Jednocześnie Zarząd Emitenta nie przewiduje wypowiedzeń zawartych do tej pory umów kredytowych z Bankiem. Jednocześnie, w omawianym okresie, Grupa skorzystała z pomocy tzw. tarczy antykryzysowej. 961 tys. zł miało wpływ na wyniki 2021 roku.

Forma pomocy	Podmiot udzielający	Kwota otrzymana	Pozycja sprawozdania
Subwencja PFR przyznana w 2020 r.	Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa	140 443	Zobowiązania długoterminowe
Subwencja PFR przyznana w 2020 r.	Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa	281 228	Zobowiązania krótkoterminowe
Umorzenie subwencji PFR przyznanej w 2020 r.	Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa	961	Pozostałe przychody operacyjne
Razem		1 382 932

Ciągłość pracy i zasoby ludzkie

Zarząd Emitenta dostrzega czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa oraz wpływem epidemii na motywację i efektywność pracowników, a tym samym na swoje przychody i wyniki. Jednak z uwagi na charakter prowadzonej działalności, zapewnienie ciągłości pracy i jakości naszych usług nie stanowiło problemu w żadnej ze spółek z Grupy Digitree Group. Zmiany w funkcjonowaniu wszystkich spółek należących do Grupy Emitenta były kontynuowane przez cały 2021 rok. Należała do nich przede wszystkim kontynuacja pracy zdalnej dla znacznej większości pracowników, czy rozproszenie zarządów spółek w kilku lokalizacjach. W ocenie Zarządu, praca zdalna nie wpłynęła w omawianym okresie sprawozdawczym w żaden sposób na spadek efektywności funkcjonowania Grupy. Tryb zdalny wprowadzono również w procesach rekrutacyjnych. Zwiększył się również zakres elektronicznego obiegu dokumentów. Pandemia oraz ogólnokrajowe ograniczenia epidemiczne wpłynęły w pewnym stopniu na absencję pracowników spowodowaną izolacją bądź nałożeniem kwarantanny w wyniku zachorowań na COVID-19, jednak jej udział nie był na tyle znaczący aby spowodować widoczne zakłócenia w prowadzonych procesach biznesowych czy przyczynić się do istotnego wpływu na wyniki finansowe. Wprowadzono instrukcje z zasadami postępowania i nowe wewnętrzne regulacje prawne, tj. np. instrukcję pracy stacjonarnej w siedzibie Digitree Group S.A. w dobie COVID-19 oraz odpowiednie bieżące zalecenia, czy regulacje odnoszące się do pracy zdalnej. Wszyscy pracownicy mają stały dostęp do środków dezynfekujących oraz środków ochrony osobistej (maseczki, rękawiczki).

Nota 31.# KONFLIKT NA UKRAINIE

Zarząd Emitenta zauważa, że do nietypowych czynników, które wystąpiły już po dniu bilansowym, ale prawdopodobnie mających wpływ na przyszłą działalność Emitenta i jego Grupy, należy obecnie konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy. Choć ekspozycja usług Grupy Digitree Group na rynek Ukrainy i Rosji nie jest znacząca, reakcja społeczności międzynarodowej, tj. szczególnie wprowadzenie szeregu sankcji przeciw Rosji, powodować może negatywne konsekwencje zwłaszcza dla klientów Grupy, co może w przyszłości przełożyć się na nasze wyniki finansowe. Niektóre spółki należące do Grupy już zauważyły wstrzymanie bądź przesunięcie działań klientów w pierwszych dniach trwania konfliktu. Emitent nie jest w stanie na chwilę obecną określić, czy powyższe będzie miało charakter trwały czy przejściowy. W ocenie Emitenta, sytuacja związana z konfliktem może wpłynąć również na rynek pracy w Polsce, oddziałując tym samym m.in. na Grupę Kapitałową. Część obywateli Ukrainy obecnie wraca do kraju, powodując tym samym odczuwalne braki osobowe w niektórych branżach, z drugiej strony osoby, które przyjechały do Polski z uwagi na konflikt i zdecydują się tutaj pozostać, mogą długofalowo wpłynąć na obecne niedobory pracowników. Grupa uważnie śledzi rozwój sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, a także analizuje jej potencjalne negatywne konsekwencje dla klientów. Na tę chwilę nie jest jeszcze możliwa wiarygodna ocena ich wpływu na działalność Grupy w przyszłości ani oszacowanie wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe, ponieważ uzależnione jest to od czynników zewnętrznych, tj. dalszego rozwoju wojny na Ukrainie, reakcji międzynarodowej oraz jej wpływu na polską sytuację gospodarczą. Na chwilę obecną Zarząd nie jest w stanie precyzyjnie oszacować wpływu tej sytuacji na przyszłą działalność Grupy Emitenta, natomiast aktualnie nie oddziałuje ona w sposób istotny na wyniki osiągane przez poszczególne spółki. Ponadto, cała Grupa Kapitałowa włącza się również w pomoc materialną, psychologiczną i prawną zarówno dla pracowników Grupy i ich rodzin, będących obywatelami Ukrainy, jak i osób przybywających z terenów objętych konfliktem do miast znajdujących się w okolicach siedzib naszych spółek, a działania z zakresu społecznej odpowiedzialności biznesu są ukierunkowane na pomoc potrzebującym.

Nota 32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki	546 904	3 223 184
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 508 775	8 317 652
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 962 062	5 951 897
Zadłużenie netto	6 093 617	5 588 939
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny	22 032 314	21 345 563
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
Kapitał razem	22 032 314	21 345 563
Kapitał i zadłużenie netto	28 125 931	26 934 502
Wskaźnik dźwigni	21,67%	20,75%

Nota 33. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych (31.12.2021)	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych (31.12.2020)	Należności od podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek (31.12.2021)	Należności od podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek (31.12.2020)	Zakupy od podmiotów powiązanych (31.12.2021)	Zakupy od podmiotów powiązanych (31.12.2020)	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym z tyt. otrzymanych pożyczek (31.12.2021)	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym z tyt. otrzymanych pożyczek (31.12.2020)
Jednostka dominująca
Adepto Sp. z o.o.	469 231	396 954	358 736	271 188	186 812	126 178	12 760	1 424
SARE GmbH	0	0	0	0	0	0	0	0
Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej	2 600	4 632	10 944	1 968	17 200	3 000	246	0

Nota 34. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu jednostki dominującej i jednostek zależnych

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	1 368 660	1 857 284
Umowy współpracy	0	159 814
Dywidenda	0	0
Nagrody jubileuszowe	0	0
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	188 251
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	0	0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	0	14 625
Pozostałe świadczenia długoterminowe	0	0
Razem	1 368 660	2 219 974

Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej i jednostek zależnych

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	53 877	75 204
Umowy współpracy	0	0
Nagrody jubileuszowe	0	0
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	0	22 893
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	0	0
Pozostałe świadczenia długoterminowe	0	0
Razem	53 877	98 097

Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	2 100 122	2 477 305
Umowy współpracy	0	0
Nagrody jubileuszowe	0	0
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	0	0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	0	0
Razem	2 100 122	2 477 305

Grupa Kapitałowa jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za poszczególne działy spółek.

Nota 35. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

Wyszczególnienie	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Administracja	43	43
Dział IT	42	33
Dział sprzedaży	22	31
Obsługa Klienta	49	45
Marketing	1	7
Pozostali pracownicy	9	12
Razem	166	171

Rotacja zatrudnienia

Wyszczególnienie	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych	37	32
Liczba pracowników zwolnionych	42	28
Razem	-5	4

Nota 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I NIEWYKAZANE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE

Nie występują zobowiązania warunkowe.

Nota 37. SPRAWY SĄDOWE

Spółka DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 10 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi.

Spółka JU sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 84 tys. zł. Z czego odpisem zostały objęte należności w wysokości 84 tys. złotych.

Spółka INIS sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 197 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi w kwocie 123 tys. zł. W dniu 01.02.2022 roku Spółka otrzymała wpłatę zaległości w kwocie 126 tys. zł zasądzonej wyrokiem sądowym. Na dzień 31.12.2021 dokonano rozwiązania odpisu w części przypadającej na należność główną, tj. 74 tys. zł.

Spółka FWC S.A. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 76 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi.

Spółka Sales Intelligence Sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 54 tys. zł. Należności w wysokości 18 tys. zł zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi.

Nota 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 28.01.2022 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. oraz 04/2021 z dnia 29.01.2021 r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty 3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2023 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie:

a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r.,

b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.

Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”).Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. oraz rozszerza zakres podmiotów poręczających. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. okres finansowania oraz jednocześnie zmniejsza kwotę Kredytu z 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i 00/100) do 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

Zarząd spółki Digitree Group S.A. w dniu 17.03.2022 r. podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności Emitenta oraz spółek należących do Grupy Kapitałowej Emitenta. W ramach procesu przeglądu opcji strategicznych Zarząd Spółki rozpozna różne możliwości rozwoju, a w szczególności możliwości współpracy z potencjalnymi inwestorami. Celem tego procesu jest wybór najkorzystniejszej drogi długoterminowego rozwoju Grupy Kapitałowej, polegającej na maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy. W trakcie przeglądu Emitent będzie kontynuować realizację dotychczasowej strategii, działań i projektów. Na obecnym etapie przeprowadzania przeglądu różne opcje strategiczne będą rozważane przez Zarząd. Żadne decyzje związane z wyborem konkretnej opcji strategicznej nie zostały dotychczas podjęte i nie ma pewności, czy i kiedy taka decyzja zostanie podjęta w przyszłości. Emitent będzie przekazywał do publicznej wiadomości informacje o przebiegu procesu przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.

Zarząd Spółki Digitree Group S.A. w dniu 31.03.2022 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Prezesa Zarządu Emitenta oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki, która została złożona ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r.

Nota 39. PROGRAM OPCJI MANAGERSKICH

Mając na celu:
1) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group mechanizmów motywujących osoby zarządzające oraz kluczowych pracowników i współpracowników do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy,
2) stabilizację kluczowej kadry menedżerskiej oraz pracowników i współpracowników mających wpływ na budowanie wartości Grupy oraz realizację strategii biznesowej Spółki i Grupy Kapitałowej,
3) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group przejrzystych i zrozumiałych warunków wynagrodzenia członków zarządów oraz kluczowych pracowników i współpracowników za ich wkład we wzrost wartości Spółki i Grupy, realizację strategii biznesowej oraz osiągnięte wyniki finansowe,

Walne Zgromadzenie Digitree Group S.A. uchwałą nr 313 z dnia 24.06.2021 r. w sprawie wprowadzenia w Spółce Programu Opcji Menedżerskich, na mocy § 1 ust. 3 powołanej powyżej uchwały uchwaliło Regulamin Programu Opcji Menadżerskich (dalej również: „Regulamin Programu” lub „Regulamin”).

1. Celem ogólnym Programu Opcji Menadżerskich jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki i Grupy Kapitałowej Digitree Group poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie ze Spółką i Grupą oraz ich celami. Program Motywacyjny ma na celu zwiększenie wartości Spółki i jej Grupy Kapitałowej, jak również umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy Kapitałowej pracownikom i współpracownikom (w tym członkom Zarządu Spółki oraz Spółek Zależnych) partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Spółki i Grupy Kapitałowej oraz zapewnienia ich trwałego związania z Grupą. Program Opcji służy nie tylko odpowiedniemu zmotywowaniu osób zarządzających, pracowników i współpracowników spółek z Grupy do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiąganie wyznaczonych przez Spółkę i Grupę celów oraz utrzymaniu bądź wzrostowi jej wartości, ale także zapewnieniu stabilność Spółki i Grupy, co jest istotnym aspektem z punktu widzenia akcjonariuszy Spółki i potencjalnych inwestorów. Poprzez odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów) możliwe jest zatrzymanie w Grupie Kapitałowej kluczowych osób realizujących jej strategię biznesową. Z kolei, długoterminowa współpraca ze stałą kadrą menadżerską zapewnia nie tylko bardziej efektywne i płynne zarządzanie Spółką oraz Grupą, ale także ich stabilność i realizację długoterminowych celów. Ustanowienie Programu Opcji Menadżerskich opartego o transparentne zasady przyczynia się zatem do realizacji strategii biznesowej, długoterminowych interesów oraz stabilności Spółki i Grupy Kapitałowej poprzez:
   1) powiązanie interesów osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi z interesami Spółki i Grupy oraz jej akcjonariuszy poprzez uzależnienie przyznania instrumentów finansowych od spełnienia określonych w Regulaminie Programu Opcji Menedżerskich wyników finansowych Spółki, co pozwala na motywowanie do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiągnięcie wyznaczonych przez Spółkę celów finansowych i utrzymanie bądź wzrost jej wartości,
   2) odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów), co przyczynia się do długotrwałego związania osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi ze Spółką i Grupą Kapitałową, co pozytywnie wpływa na efektywne i płynne zarządzanie oraz stabilność Spółki i Grupy Kapitałowej.

2. Realizacja Programu uzależniona będzie od osiągnięcia przez Spółkę najpóźniej w dniu 31.12.2023 r. kapitalizacji na poziomie nie niższym niż 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych, „Cel Programu”), z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 poniżej, przy czym liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu kapitalizacji, tj.
   1) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie od 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych do 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 49 716 (słownie: czterdzieści dziewięć tysięcy siedemset szesnaście) Warrantów,
   2) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) do 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 91 974 (słownie: dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset siedemdziesiąt cztery) Warrantów,
   3) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów,
   przy czym przez kapitalizację Spółki rozumie się iloczyn wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. najpóźniej do dnia 31.12.2023 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki („Kapitalizacja Spółki”).

3. Jeżeli Cel Programu zostanie zrealizowany na poziomie maksymalnym o którym mowa w ust. 2 pkt 3 powyżej najpóźniej do dnia 31.12.2022 r. to Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień 31.12.2022 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki.

4. W ramach Regulaminu Programu uznaje się, że Cel Programu jest osiągnięty również w sytuacji, w której przed terminem wskazanym w ust. 2 powyżej, w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż lub zamianę akcji Spółki, Kapitalizacja Spółki osiągnęła któryś z progów (poziomów) opisanych w ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej.W przypadku opisanym zdaniem poprzednim Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień ogłoszenia wezwania akcji Spółki oraz kursu akcji Spółki ogłoszonego w wezwaniu. Liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu Kapitalizacji Spółki, stosownie do postanowień ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. 5. W ramach Programu Opcji Menadżerskich Osobom Uprawnionym może zostać przyznanych nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów. 22 lipca 2021 r. Rana Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie sporządzenia i zatwierdzenia wstępnej listy uprawnionych określając tym samym dzień przyznania. Program Motywacyjny dotyczący wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych został przedstawiony przez Grupę Kapitałową Digitree Group S.A. zgodnie z zapisami MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments). Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Kwota łączna kosztów funkcjonowania Programu w zakładanym okresie realizacji ustalona w oparciu o przeprowadzone kalkulacje wynosi 58 601 złotych (10 987 złotych zostało uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A., 7 731 złotych zostało uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu rocznym Digitree Group S.A.).

Podstawowe dane i założenia

	31.12.2021
Wielkość wycenianej puli Programu	116.831 szt.
Użyty model wyceny	symulacja Monte-Carlo
Data przyznania	24 czerwca 2021 roku
Okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu:	24 czerwca 2021 roku – 31 marca 2024 roku
Cena wykonania Opcji	0,10 zł
Cena wejściowa do modelu wyceny	7,00 zł
Oczekiwana zmienność kursu akcji Spółki	54,50%
Stopa procentowa wolna od ryzyka	1,70%
Średni okres trwania życia opcji	3,36 lata
Założone dywidendy na jedną akcję	0,00 zł
Ilość symulowanych trajektorii	75.000

Nota 40. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA

Wynagrodzenie należne za rok obrotowy	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	27 000	30 000
za usługę atestacyjną dotyczącą znakowania Inline XBRL	3 000	0
za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego	18 000	18 000
za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach	5 000	5 000
RAZEM	53 000	53 000

Nota 41. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w bilansie	3 962 062	5 951 897
Różnice kursowe z wyceny bilansowej	0	0
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	3 962 062	5 951 897

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Amortyzacja:	3 674 656	4 387 695
amortyzacja wartości niematerialnych	2 449 065	2 999 337
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	325 068	402 760
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych	900 523	985 598
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	225 796	1 310 308
Odpisy aktualizujące WNIP	177 519	740 267
Likwidacja prawa do użytkowania	-6 898	21 845
Likwidacja/sprzedaż nieumorzonych ŚT i WNIP	66 166	762 874
Wyksięgowanie rezerwy z tytułu podatku odroczonego	-137 271
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki	21 245	29 613
Sprzedaż udziałów w spółkach zależnych	-32 236	-107 020
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	244 135	384 167
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania	52 808	-64 642
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	191 327	448 809
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0	262
bilansowa zmiana stanu zapasów	0	262
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-1 215 116	1 655 956
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-1 449 976	940 722
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	55 489	1 763
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	179 371	713 471
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:	1 257 364	-167 945
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	1 191 123	-283 246
zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu	-2 460	2 460
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	68 701	112 841
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-918 037	97 469
Umorzenie pożyczki PFR	-961 261	0
Zmiana kapitałów	32 236	97 469
Program motywacyjny - opcje na akcje	10 988	0

Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: