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DHC SOFTWARE CO.,LTD Audit Report / Information 2013
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Audit Report / Information
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北京威锐达测控系统有限公司
2011年度-2013年1-9月
财务报表审计报告
| 目 | 录 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 一、审计报告 | 01-01页 | ||||
| 二、审计报告附件 | 01-53页 | ||||
| 1、资产负债表 | 01-04页 | ||||
| 2、利润表 | 05-06页 | ||||
| 3、现金流量表 | 07-08页 | ||||
| 4、所有者权益变动表 | 09—14 页 | ||||
| 5、财务报表附注 | 15-53页 |
北京兴华会计师事务所有限责任公司
地址: 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
审计报告
[2014] 京会兴审字第 03010003 号
北京威锐达测控系统有限公司全体股东:
我们审计了后附的北京威锐达测控系统有限公司(以下简称"北京威锐达公 司")财务报表, 包括2013年9月30日、2012年12月31日、2011年12月31日的合并 及母公司的资产负债表, 2013年1-9月、2012年度、2011年度的合并及母公司的利 润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的所有者权益变动表, 以及财务 报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京威锐达公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性, 以及评价财务报表的总体列报。
会指定信息披露风站
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为, 北京威锐达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制, 公允反映了北京威锐达公司2013年9月30日、2012年12月31日、2011年12月 31日的合并及母公司财务状况以及2013年1-9月、2012年度、2011年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。
北京威锐达测控系统有限公司财务报表
合并资产负债表
编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司
| 产 资 |
附注 | 2013.09.30 | 2012.12.31 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | ||||
| 货币资金 | 五-01 | 1,494,996.54 | 2,794,550.10 | 3,548,255.61 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 五-02 | 9,027,500.00 | ||
| 应收账款 | 五-03 | 36,012,438.00 | 4,306,500.00 | |
| 预付款项 | 五-04 | 1,555,575.91 | 2,483,894.68 | 1,997,292.37 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 五-05 | 348,964.18 | 185,527.95 | 829,086.29 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 五-06 | 5,800,362.56 | 8,193,967.33 | 958,938.04 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 54,239,837.19 | 17,964,440.06 | 7,333,572.31 | |
| 非流动资产: | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 五-07 | 1,823,404.19 | 1,363,740.44 | 111,569.63 |
| 在建工程 | ||||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 五-08 | 1,663,592.56 | 1,954,818.43 | |
| 开发支出 | 五-08 | 622,676.60 | ||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 五-09 | 358,452.23 | 447,550.09 | 32,622.52 |
| 递延所得税资产 | 五-10 | 1,112,424.83 | 46,262.58 | 106,015.42 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 5,580,550.41 | 3,812,371.54 | 250,207.57 | |
| 资产总计 | 59,820,387.60 | 21,776,811.60 | 7,583,779.88 | |
| 公司法定代表人: $\mathbb{P}[\mathcal{I} \bullet \mathcal{I}^*]$ |
主管会计工作的公司负责人 | 会计机构负责 | ||
| 第 1 页 共 53页 | ||||
www.cninfo.com.cn 中国证监会指定信息披露网站
合并资产负债表(续)
编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司
单位: 人民币元
| 负债和股东权益 | 附注 | 2013.09.30 | 2012.12.31 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | ||||
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 五-12 | 580,938.87 | 660,704.60 | 0.00 |
| 预收款项 | 五-13 | 3,494,050.00 | 4,356,000.00 | 0.00 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | $\overline{\text{L}}$ -14 | 239,403.83 | 26,952.56 | 0.00 |
| 应交税费 | 五-15 | 3,640,852.16 | $-691,306.47$ | $-168,602.86$ |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 五-16 | 10,908,200.00 | 6,963,180.00 | 0.00 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 |
||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 18,863,444.86 | 11,315,530.69 | $-168,602.86$ | |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 负债合计 | 18,863,444.86 | 11,315,530.69 | $-168,602.86$ | |
| 所有者权益: | ||||
| 实收资本 | $\overline{\text{L}}$ -17 | 12,100,000.00 | 10,100,000.00 | 8,383,000.00 |
| 资本公积 | 五-18 | 2,095,600.00 | 95,600.00 | |
| 减: 库存股 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | ||||
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 五-19 | 26,761,342.74 | 265,680.91 | $-630,617.26$ |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 40,956,942.74 | 10,461,280.91 | 7,752,382.74 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 40,956,942.74 | 10,461,280.91 | 7,752,382.74 | |
| 负债和所有者权益总计 | 59,820,387.60 | 21,776,811.60 | 7,583,779.88 | |
| 公司法定代表人: | 主管会计工作的公司负责人: 第2页共53页 |
会计机构负责人 www.cninfo.com.cn |
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$\ddot{\phantom{0}}$
母公司资产负债表
编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司
单位: 人民币元
| 产 资 |
附注 | 2013.09.30 | 2012.12.31 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | ||||
| 货币资金 | 500,560.63 | 2,537,948.73 | 2,048,255.61 | |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 9,027,500.00 | |||
| 应收账款 | $+--01$ | 36,012,438.00 | 4,306,500.00 | |
| 预付款项 | 1,309,025.16 | 2,249,343.93 | 1,997,292.37 | |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | $+--02$ | 686,360.84 | 592,467.48 | 829,086.29 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 9,952,719.26 | 8,191,223.15 | 958,938.04 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 57,488,603.89 | 17,877,483.29 | 5,833,572.31 | |
| 非流动资产: | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | $+--03$ | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 1,269,785.25 | 831,301.54 | 111,569.63 | |
| 在建工程 | ||||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 1,398,400.00 | 1,631,340.00 | ||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 11,862.73 | 20,759.78 | 32,622.52 | |
| 递延所得税资产 | 100,550.05 | 47,316.97 | 106,015.42 | |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 4,280,598.03 | 4,030,718.29 | 1,750,207.57 | |
| 资产总计 | 61,769,201.92 | 21,908,201.58 | 7,583,779.88 | |
| 公司法定代表人: 行れり |
主管会计工作的公司负责人: | 会计机构负责, | ||
| 第 3 页 共 53页 | ||||
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母公司资产负债表(续)
编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司
单位: 人民币元
| 负债和股东权益 | 附注 | 2013.09.30 | 2012.12.31 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | ||||
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 20,058,248.88 | 2,600,674.45 | ||
| 预收款项 | 3,494,050.00 | 4,356,000.00 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 204,059.23 | |||
| 应交税费 | 3,100,391.32 | $-1,124,290.94$ | $-168,602.86$ | |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 10,908,200.00 | 6,900,300.00 | ||
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 37,764,949.43 | 12,732,683.51 | $-168,602.86$ | |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 负债合计 | 37,764,949.43 | 12,732,683.51 | $-168,602.86$ | |
| 所有者权益: | ||||
| 实收资本 | 12,100,000.00 | 10,100,000.00 | 8,383,000.00 | |
| 资本公积 | 2,095,600.00 | 95,600.00 | ||
| 减:库存股 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | ||||
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 9,808,652.49 | $-1,020,081.93$ | $-630,617.26$ | |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 24,004,252.49 | 9,175,518.07 | 7,752,382.74 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 24,004,252.49 | 9,175,518.07 | 7,752,382.74 | |
| 负债和所有者权益总计 | 61,769,201.92 | 21,908,201.58 | 7,583,779,88 | |
| 公司法定代表人: | 主管会计工作的公司负责人 | 会计机构负责人。 | ||
| 第 4 页 共 53 页 |
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合并利润表
编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司
单位: 人民币元
| 项 目 |
附注 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 47,192,872.04 | 11,596,558.31 | ||
| 其中: 营业收入 | 五-20 | 47,192,872.04 | 11,596,558.31 | |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 19,703,859.14 | 10,947,238.28 | 736,632.68 | |
| 其中: 营业成本 | 五-20 | 12,709,902.88 | 4,873,993.61 | |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 营业税金及附加 | 五-21 | 769,667.33 | 91,545.86 | |
| 销售费用 | 五-22 | 1,234,650.56 | 637,589.60 | 45,958.65 |
| 管理费用 | 五-23 | 4,538,503.78 | 5,070,444.62 | 692,376.44 |
| 财务费用 | 五-24 | 121,041.92 | 230, 362. 15 | $-10,077.02$ |
| 资产减值损失 | 五-25 | 330,092.67 | 43,302.44 | 8,374.61 |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 汇兑收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 三、营业利润(亏损以"-"号填列) | 27,489,012.90 | 649,320.03 | -736,632.68 | |
| 加:营业外收入 | 五-26 | 1,614,793.51 | 306,730.98 | |
| 减:营业外支出 | 五-27 | 1,977.88 | ||
| 其中: 非流动资产处置损失 | ||||
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 29,101,828.53 2,606,166.70 |
956,051.01 59,752.84 |
-736,632.68 $-106,015.42$ |
|
| 减: 所得税费用 五、净利润(净亏损以"-"号填列) |
五-28 | 26,495,661.83 | 896,298.17 | $-630,617.26$ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 26,495,661.83 | 896,298.17 | $-630,617.26$ | |
| 少数股东损益 | ||||
| 六、每股收益: | ||||
| (一) 基本每股收益 | 五-29 | 2.32 | 0.10 | $-0.08$ |
| (二) 稀释每股收益 | 五-29 | 2.32 | 0.10 | $-0.08$ |
| 七、其他综合收益 | ||||
| 八、综合收益总额 | 26,495,661.83 | 896,298.17 | $-630,617.26$ | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 26,495,661.83 | 896,298.17 | $-630,617.26$ | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元
公司法定代表人: Approper(Apple) 主管会计工作的公司负责人: 公司法定代表人: 每日和千
会计机构机构负责人: √
第 5 页 共 53页
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母公司利润表
ś,
编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司
| 项 目 |
附注 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | $+--04$ | 47,192,872.04 | 11,596,558.31 | |
| 减:营业成本 | $+--04$ | 27,338,965.16 | 7,647,032.41 | |
| 营业税金及附加 | 316,988.51 | 8,511.76 | ||
| 销售费用 | 1,234,650.56 | 637,589.60 | 45,958.65 | |
| 管理费用 | 3,387,324.25 | 3,356,729.68 | 692,376.44 | |
| 财务费用 | 120,700.63 | 230,048.14 | $-10,077.02$ | |
| 资产减值损失 | 346,412.64 | 47,412.94 | 8,374.61 | |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 汇兑收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | 14,447,830.29 | $-330,766.22$ | $-736,632.68$ | |
| 加:营业外收入 | ||||
| 减:营业外支出 | ||||
| 其中: 非流动资产处置损失 | ||||
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 14,447,830.29 | $-330,766.22$ | $-736,632.68$ | |
| 减: 所得税费用 | 3,619,095.87 | 58,698.45 | $-106,015.42$ | |
| 四、净利润 (净亏损以"-"号填列) | 10,828,734.42 | -389,464.67 | $-630,617.26$ | |
| 五、其他综合收益 | ||||
| 六、综合收益总额 | 10,828,734.42 | $-389,464.67$ | $-630,617.26$ | |
| 公司法定代表人: | 主管会计工作的公司负责人 | 会计机构机构负责人: |
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单位: 人民币元
合并现金流量表
编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司
单位: 人民币元
$\bar{\phantom{a}}$
| 项 目 |
附注 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量: | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,150,998.64 | 10,417,216.54 | ||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||||
| 收到利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 收到的税费返还 | 1,614,793.51 | 306,730.98 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | $\overline{\text{h}}$ -30 | 10,436,524.99 | 4,827,706.53 | 11,514.34 |
| 经营活动现金流入小计 | 24, 202, 317. 14 | 15,551,654.05 | 11,514.34 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,326,846.49 | 9,352,294.31 | 2,341,311.65 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,392,402.82 | 3,623,893.34 | 81,380.00 | |
| 支付的各项税费 | 7,148,347.23 | 749,822.12 | 2,706.48 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五-30 | 4,261,065.61 | 4,704,157.78 | 1,667,609.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 24,128,662.15 | 18,430,167.55 | 4,093,007.13 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,654.99 | $-2,878,513.50$ | $-4,081,492.79$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 |
||||
| 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
1,373,208.55 | 1,875,192.01 | 753,251.60 | |
| 投资支付的现金 | 0.00 | |||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 1,373,208.55 | 1,875,192.01 | 753,251.60 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-1,373,208.55$ | $-1,875,192.01$ | $-753,251.60$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 4,000,000.00 | 8,383,000.00 | ||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资受到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,000,000.00 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 8,383,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,000,000.00 | 0.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 4,000,000.00 | 0.00 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | 4,000,000.00 | 8,383,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 |
$-1,299,553.56$ | $-753,705.51$ | 3,548,255.61 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 2,794,550.10 | 3,548,255.61 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,494,996.54 | 2,794,550.10 | 3,548,255.61 | |
| 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: |
会计机构机构负责人: | |||
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$\overline{\phantom{a}}$
母公司现金流量表
编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司
$\bar{\beta}$
单位: 人民币元
| 目 项 |
附注 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量: | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,150,998.64 | 10,417,216.54 | ||
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,351,596.48 | 4,825,884.12 | 11,514.34 | |
| 经营活动现金流入小计 | 22,502,595.12 | 15,243,100.66 | 11,514.34 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 14,916,532.36 | 12,597,259.42 | 2,341,311.65 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,222,383.40 | 1,690,046.43 | 81,380.00 | |
| 支付的各项税费 | 3,224,894.48 | 268,776.28 | 2,706.48 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 3,542,633.98 | 3,336,831.48 | 1,667,609.00 | |
| 经营活动现金流出小计 | 23,906,444.22 | 17,892,913.61 | 4,093,007.13 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-1,403,849.10$ | $-2,649,812.95$ | $-4,081,492.79$ | |
| 投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 |
||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 633,539.00 | 860,493.93 | 753,251.60 | |
| 投资支付的现金 | 1,500,000.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 633,539.00 | 860,493.93 | 2.253,251.60 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-633,539.00$ | $-860,493.93$ | $-2,253,251.60$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 4,000,000.00 | 8,383,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,000,000.00 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 8,383,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,000,000.00 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 4,000,000.00 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | 4,000,000.00 | 8,383,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 加: 期初现金及现金等价物余额 |
$-2,037,388.10$ 2,537,948.73 |
489,693.12 2,048,255.61 |
2,048,255.61 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 500,560.63 | 2,537,948.73 | 2,048,255.61 | |
| 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人 |
会计机构机构负责人: | |||
| 第8页共53页 | ||||
| 表 |
|---|
| 尽 |
| 俶 |
| 粕 |
| 垓 |
| 者 |
| 佈 |
| Æ |
| ≭ |
| ₫α |
2013年1-9月
| 编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司 | 人民币元 单位: |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司的权益 | ||||||||||
| Ш 项 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 减 |
专项储备 | 盈余公积 | 般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 | 10,100,000.00 | 95,600.00 | 265,680.91 | 10,461,280.91 | ||||||
| 会计政策变更 点 |
||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 10,100,000.00 | 95,600.00 | 265,680.91 | 10,461,280.91 | ||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-")表示 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 26,495,661.83 | 30,495,661.83 | ||||||
| (一) 净利润 | 26,495,661.83 | 26,495,661.83 | ||||||||
| (二)其他综合收益 | ||||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | 26,495,661.83 | 26,495,661.83 | ||||||||
| (三) 所有者投入和减少资本 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||||
| 1、所有者投入资本 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3、其他 | ||||||||||
| (四)利润分配 | ||||||||||
| 1、提取盈余公积 | ||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||
| (六)专项储备 | ||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 12,100,000.00 | 2,095,600.00 | 26,761,342.74 | 40,956,942.74 | ||||||
| 公司法定代表人: 今多个个多 | 主管会计工作的公司负责人: | 会计机构负责人:7 | ||||||||
| 第9页共53 |
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| Ķ |
|---|
| 怀 |
| 俶 |
| 絈 |
| 安 |
| 苦 |
| 有 |
| 臣 |
| ♯ ₫ά |
2012年度
| 编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司 | 人民币元 单位: |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司的权益 | ||||||||||
| 皿 项 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 壤 |
专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 | 8,383,000.00 | $-630,617.26$ | 7,752,382.74 | |||||||
| 会计政策变更 其 |
||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 8,383,000.00 | $-630,617.26$ | 7,752,382.74 | |||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-")表示 | 1,717,000.00 | 95,600.00 | 896,298.17 | 896,298.17 | ||||||
| (一) 净利润 | 896,298.17 | 896,298.17 | ||||||||
| (二)其他综合收益 | ||||||||||
| 上述 (一)和(二)小计 | 896,298.17 | 896,298.17 | ||||||||
| (三) 所有者投入和减少资本 | 1,717,000.00 | 95,600.00 | ||||||||
| 1、所有者投入资本 | 1,717,000.00 | 95,600.00 | ||||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3、其他 | ||||||||||
| (四)利润分配 | ||||||||||
| 1、提取盈余公积 | ||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\mathfrak{p}'$ |
||||||||||
| 4、其他 (六) 专项储备 |
||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,100,000.00 | 95,600.00 | 265,680.91 | 10,461,280.91 | ||||||
| 公司法定代表人: 千号十九千 | 主管会计工作的公司负责人: | 会计机构负责人: | ||||||||
| 第10页共53页 |
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j
合并所有者权益变动表
2011年度
| 编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司 | 人民币元 单位: |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司的权益 | 少数股东权 | |||||||||
| 皿 项 |
实收资本 | 资本公积 | 减:库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 塧 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 | ||||||||||
| 会计政策变更 其 其 |
||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||||
| 三、本期増减变动金额(减少以"-")表示 | 8,383,000.00 | $-630,617.26$ | 7,752,382.74 | |||||||
| (一) 净利润 | $-630,617.26$ | $-630,617.26$ | ||||||||
| (二)其他综合收益 | ||||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | $-630,617.26$ | $-630,617.26$ | ||||||||
| (三)所有者投入和减少资本 | 8,383,000.00 | 8,383,000.00 | ||||||||
| 1、所有者投入资本 | 8,383,000.00 | 8,383,000.00 | ||||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3、其他 | ||||||||||
| (四)利润分配 | ||||||||||
| 1、提取盈余公积 | ||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||
| (六)专项储备 | ||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 8,383,000.00 | $-630,617.26$ | ,752,382.74 | |||||||
| 公司法定代表人: 护子初 和 | 主管会计工作的公司负责人: | 第11页共53 | 会计机构负责人: | بكمه | ||||||
¥
ー 潮 貸 计
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| 编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司 | 单位: 人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ш 项 |
实收资本 | 公积 资本 |
库存股 遂 |
专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 前期差错更正 会计政策变更 上年年末余额 真 |
10,100,000.00 | 95,600.00 | $-1,020,081.93$ | 9,175,518.07 | |||||
| 三、本期増减变动金额(减少以"-")表示 二、本年年初余额 (一) 净利润 其他 |
10,100,000.00 0.00 |
95,600.00 | $-1,020,081.93$ 10,828,734.42 10,828,734.42 |
14,828,734.42 10,828,734.42 9,175,518.07 |
|||||
| 上述(一)和(二)小计 (三) 所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 (二)其他综合收益 |
2,000,000.00 2,000,000.00 |
2,000,000.00 2,000,000.00 |
10,828,734.42 | 4,000,000.00 4,000,000.00 10,828,734.42 |
|||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 |
|||||||||
| 1、提取盈余公积 (四)利润分配 |
|||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 2、提取一般风险准备 4、其他 |
|||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) (五) 所有者权益内部结转 |
|||||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 |
|||||||||
| (六) 专项储备 4、其他 |
|||||||||
| 1、本期提取 2、本期使用 |
|||||||||
| 本期期末余额 | 12,100,000.00 | 2,095,600.00 | 9,808,652.49 | 24,004,252.49 | |||||
| 公司法定代表人: 乡字力和千 | 主管会计工作的公司负责人行 女儿 分 第12页共53页 |
会计机构负责人: |
$\overline{\phantom{a}}$
母公司所有者权益变动表
2013年1-9月
$\label{eq:2.1} \frac{d\mathbf{r}}{dt} = \frac{1}{2} \left[ \begin{array}{cc} \mathbf{r} & \mathbf{r} \ \mathbf{r} & \mathbf{r} \end{array} \right]$
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| 表 怀 俶 粕 夊 丼 有 |
|
|---|---|
| Æ 阷 ∢ 卧 |
2012年度
| 编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司 | 单位:人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Щ 项 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 减 |
专项储备 | 盈余公积 | 般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 $\overline{\phantom{a}}$ |
8,383,000.00 | $-630,617.26$ | 7,752,382.74 | ||||||
| 会计政策变更 点 |
|||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 8,383,000.00 | $-630,617.26$ | 7,752,382.74 | ||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-")表示 | 1,717,000.00 | 95,600.00 | $-389,464.67$ | 1,423,135.33 | |||||
| (一) 净利润 | -389,464.67 | $-389,464.67$ | |||||||
| (二)其他综合收益 | |||||||||
| 上述 (一) 和 (二) 小计 | $-389,464.67$ | -389,464.67 | |||||||
| (三)所有者投入和减少资本 | 1,717,000.00 | 95,600.00 | 1,812,600.00 | ||||||
| 1、所有者投入资本 | 1,717,000.00 | 95,600.00 | 1,812,600.00 | ||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3、其他 | |||||||||
| (四)利润分配 | |||||||||
| 1、提取盈余公积 | |||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| (五)所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| (六)专项储备 | |||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,100,000.00 | 95,600.00 | $-1,020,081.93$ | 9,175,518.07 | |||||
| 公司法定代表人: 乡子九八千 | 主管会计工作的公司负责人: | 会计机构负责人: | |||||||
| # 第13页 |
53 页 | ||||||||
母公司所有者权益变动表
2011年度
| 编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司 | 单位: 人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Щ 项 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 减. |
专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 | |||||||||
| 会计政策变更 加: |
|||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 本年年初余额 $\frac{1}{11}$ |
|||||||||
| 三、本期増减变动金额(减少以"-")表示 | 8,383,000.00 | $-630,617.26$ | 7,752,382.74 | ||||||
| (一) 净利润 | $-630,617.26$ | -630,617.26 | |||||||
| (二)其他综合收益 | |||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | $-630,617.26$ | -630,617.26 | |||||||
| (三) 所有者投入和减少资本 | 8,383,000.00 | 8,383,000.00 | |||||||
| 1、所有者投入资本 | 8,383,000.00 | 8,383,000.00 | |||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3、其他 | |||||||||
| (四)利润分配 | |||||||||
| 1、提取盈余公积 | |||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| (五)所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| (六) 专项储备 | |||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 8,383,000.00 | 0.00 | $-630,617.26$ | 7,752,382.74 | |||||
| 公司法定代表人: 乡之九 乡 | 主管会计工作的公司负责人: | 会计机构负责人: | |||||||
| 第14页共53页 |
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$\frac{1}{2}$ $\ddot{\phantom{0}}$
$\mathbf{I}$
北京威锐达测控系统有限公司 财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革
北京威锐达测控系统有限公司(以下简称"本公司"或"公司")注册资本为人民币1,210万元, 法定代表人: 程相利,注册地址位于北京市西城区月坛北街 26号 608 室, 北京市工商行政管理局西城 分局颁发的企业法人营业执照为"第110102014288352号"。
公司系于 2011年9月23日由程相利、范学义、方立、付琪舒、赫长云、侯丹云、侯丹军、黄麟雏、 钱雪梅、汪汉文、王秀葵、西安威锐达测控系统有限公司共同出资设立,公司设立时的注册资本为人民 币 1,010 万元,股东分两期出资。程相利以货币资金出资 121.2 万元,占注册资本的 12%;范学义以货 币资金出资 20.2 万元, 占注册资本的 2%; 方立以货币资金出资 20.2 万元, 占注册资本的 2%; 付琪舒 以货币资金出资 50.5 万元, 占注册资本的 5%; 赫长云以货币资金出资 20.2 万元, 占注册资本的 2%; 侯丹云以货币资金出资151.5万元, 占注册资本的15%; 侯丹军以货币资金出资151.5 万元, 占注册资 本的15%; 黄麟雏以货币资金出资181.8万元, 占注册资本的18%; 钱雪梅以货币资金出资20.2万元, 占注册资本的 2%; 汪汉文以货币资金出资 50.5 万元, 占注册资本的 5%; 王秀葵以货币资金出资 50.5 万元, 占注册资本的5%。以上货币资金出资于2011年9月缴纳。西安威锐达测控系统有限公司以知识 产权出资 171.7 万元, 占注册资本的 17%, 于 2012 年 7 月缴纳。
2013年4月,根据公司股东会决议,公司股东西安威锐达测控系统有限公司将其出资60.095万元 转让给吴勇,将其出资 59.0648 万元出资转让给李宇,将其出资 52.5402 万元转让给白钢;公司股东方 立将其出资 20.2 万元转让给秦友奎: 公司股东钱雪梅将其出资 20.2 万元转让给姜永淑: 公司股东王秀 葵将其出资 50.5 万元转让给李姝。
2013年4月,根据公司股东会决议,公司增加注册资本人民币200万元,其中:闫旭光以货币资金 增资 50 万元,储著荣以货币资金增资 50 万元,王静以货币资金增资 50 万元,姜以波以货币资金增资 50 万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 1, 210 万元。
(二) 行业性质
公司所属的行业性质为仪器仪表行业。
(三) 经营范围
公司的经营范围包括: 测控系统、机电产品和计算机软件的开发、销售; 技术服务; 经济信息咨询。
(四) 主要产品或提供的劳务
公司的主要产品为风电机组振动监测诊断系统。
二、会计政策、会计估计和前期差错
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1、财务报表的编制基础
公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定。
公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的有关规定进行确认 和计量, 在此基础上编制公司的财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求,真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性, 对于符合条件的项目, 采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司报表项目的计量属性未发生变化。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制 下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本 溢价); 资本公积不足以冲减的, 调整留存收益。进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当 期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购 买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量,公允 价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号一合并财务报表》执行。公司所控制 的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起, 公 司开始将其予以合并; 从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子 公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,
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由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权 益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照母公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报 表时, 视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生, 从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时, 现金是指库存现金及可随时用于支付的存款; 现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率(或近似汇率)将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币;以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币;以历史成本计量的外币非货币性项目采用 交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化 的原则处理外,其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额,计入 财务费用。
(2) 外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算; 所有者权益项目除"未分配 利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率(或近似汇率) 折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
(1) 金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产; ②持有至到期投资; ③贷款和应收款项; ④可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债; ②其他金融负债。
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(2) 金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的, 终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移, 且符合《企业会计准则 第23号一金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债, 按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相 关交易费用计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出,不包括债券溢 价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的, 公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 减值测试方法和减值准备计提方法
①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。
②公司金融资产发生减值的客观证据, 包括下列各项:
债务人发生严重财务困难; 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等; 债权人 出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; 权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工 具投资人可能无法收回投资成本;其他表明金融资产发生减值的客观证据。
③公司对金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该 损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,对于可供出售 债务工具, 计入当期损益; 对于可供出售的权益工具, 不得通过损益转回, 但活跃市场无报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资,减值损失不得转回。 但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(5) 金融资产转移的确认依据和计量方法
①公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移, 包括下列两种情形: A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方; B、将 金融资产转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的权利, 并承担将收取的现金流量支付给最终收 款方的义务,同时满足下列条件: 第一. 从该金融资产收到对等的现金流量时, 才有义务将其支付给最 终收款方。第二.根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支 付现金流量的保证。第三.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产: 保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
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②公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益: A、所转移金融资 产的账面价值; B、因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未 终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: A、 终止确认部分的账面价值; B、终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
11、应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认 为资产减值损失, 计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失) 按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减 值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账 款、其他应收款)单独进行减值测试。如有客观证 据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账 准备。 单项金额重大是指: 应收账款 100 万元以上(包括 100 万元), 其他应收款 50 万元以上(包括 50 万 |
|---|---|
| 元) | |
| 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。 |
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项:
对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。
| 确定组合的依据 | |
|---|---|
| 组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合 | 账龄分析法 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
| 龄 账 |
应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 1% | 1% |
| $1 - 2$ 年 | 5% | 5% |
| $2 - 3$ 年 | 10% | 10% |
| $3 - 4$ 年 | 30% | 30% |
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| $4 - 5$ 年 | 30% | 30% | |
|---|---|---|---|
| 5年以上 | 100% | 100% | |
| (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项: | |||
| 单项计提坏账准备的理由 | 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同, 已有客观证据表明其发 生了减值的应收款项, 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况, 本公司单独进行减值测试。 |
||
| 坏账准备的计提方法 | 坏账准备。 | 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 |
12、存货核算方法
(1) 公司存货分为原材料、库存商品、半成品、发出商品、低值易耗品等。
(2) 公司的原材料在取得时按实际成本计价并入库; 原材料领用或发出时采用先进先出法; 库存 商品、半成品领用或发出时,采用个别认定法核算;低值易耗品领用或发出时采用一次摊销法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额,确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提 存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与 其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回, 转回的金额计入当期损益。
(4) 公司存货的盘存制度为永续盘存制。
13、长期股权投资
(1) 投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资, 按以下方法确定初始投资成本:
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期 损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合 并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定初始投资 成本:
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A、以支付现金取得的长期股权投资, 按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资, 按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中,对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中,对子公司投资采 用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算, 具体会计处理包括: 对于初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中; 对于初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额, 扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度 确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值; 按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础确定, 对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的, 权益法核算时按照 本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部 交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产 生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润 的, 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
3其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生 产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。
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cninfo.com.cn 中国证监会指定信息披露网站 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投 资是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试, 估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价 值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合, 其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组 由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考 虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其讲行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失, 先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他 各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资发生减值时, 将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益。
14、固定资产
(1) 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形 资产。固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下 列条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
(3) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时, 计入固 定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 其他后续支出于发生时计入当期损益。
(4) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。
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各类固定资产年折旧率如下:
| 资产类别 | 预计使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20年 | 5.00% | 4.75% |
| 机器设备 | 10年 | 5.00% | 9.50% |
| 运输设备 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 电子设备及其他设备 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
每年年度终了,应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时,作适当 调整。
(5) 固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固 定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
(6) 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
(1) 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚 未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计 的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际 成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其 可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面 价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入 相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。
符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
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销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生:
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止 资本化。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化,直至资产的购建活动重新开始。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前,予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每 期利息金额。
17、无形资产
(1) 无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产
专利技术、非专利技术、软件使用费等按预计使用年限平均摊销。
| 项 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 专利技术 | 10年 | 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带 |
| 来经济利益的期限内按直线法摊销。 |
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| 非专利技术 | $5 - 10$ 年 | 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带 |
|---|---|---|
| 来经济利益的期限内按直线法摊销。 | ||
| 软件使用费 | 5年 | 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带 |
| 来经济利益的期限内按直线法摊销。 |
每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核; 如必要, 对使用寿命进行调 整。对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
②使用寿命不确定的无形资产
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销;但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核,如有证据表 明其使用寿命是有限的, 需估计其使用寿命, 并在使用期限内用直线法摊销。
(3) 无形资产减值准备的计提
在资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减 值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可 收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进 行减值测试。
无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。
(4) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据, 划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时, 研发项目处于研究阶段: 当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时, 研发 项目进入开发阶段。
(5) 内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资 产:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
③ 能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该 无形资产:
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。
18、长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经发生,但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项 费用,本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的 流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
(1) 预计负债的确认标准
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 则将其确认为负债: ①该义务是企业承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认 为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
20、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费 用,相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权, 在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照公司承担负债的公允价值金 额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结 算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法。
对于授予职工的股份, 其公允价值按公司股份的市场价格计量, 同时考虑授予股份所依据的条款和 条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
对于授予职工的股票期权, 通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
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计,修正预计可行权的权益工具数量。
(4) 修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场 条件), 公司在处理可行权条件时, 应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件, 公司仍应 继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具, 对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 剩余等待 期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的, 将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
(1) 收入确认的一般原则
①销售商品: 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利 益很可能流入企业;相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
②提供劳务: 在同一会计年度内开始并完成的, 在劳务已经提供, 收到价款或取得收到价款的有关 凭证时, 确认为劳务收入; 劳务的开始和完成分属不同会计年度的, 在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下, 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
③让渡资产使用权而发生的收入: 让渡资产使用权产生的收入, 按使用现金的时间和适用利率计算 确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满 足: 与交易相关的经济利益能够流入公司; 收入的金额能够可靠地计量。
(2) 公司的收入类型及具体确认原则
公司主要从事风电机组振动监测诊断系统的生产及销售。
① 产品销售收入
对于客户自行安装的设备, 客户确认收到货物, 检验合格并出具验收报告后, 公司确认收入; 对于 需要公司安装调试的设备, 经公司安装调试, 客户验收合格并出具项目验收报告后, 公司确认收入。
② 技术服务收入
对于一次性提供的技术服务,在服务已经提供、取得客户签署的服务确认报告时确认收入:
对于需要在一定期限内提供的技术服务,根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例分期确认收 入。
22、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方
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式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与 收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理:
(1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益。
(2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相 应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时 性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所 得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负 债,予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的,不予确认。
24、经营租赁、融资租赁
经营租赁: 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收益; 发生的初始直接费用, 应当计入当期损益。
融资租赁: 租赁期开始日, 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认 融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各 个期间进行分摊。
25、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。
三、税项
1、主要税种及税率
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| 税 种 |
计税依据 | 率 税 |
|---|---|---|
| 增值税 | 产品销售收入、技术服务收入 | 6% 17%、 |
| 城市建设维护税 | 应交流转税 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 母公司的应纳税所得额 | 25% |
| 企业所得税 | 公司的子公司-西安锐益达风电技术有限公司的应纳税所得额 | 25% |
2、税率优惠政策及批文
(1) 增值税
依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 (国发[2011]4号)的规定,以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件 产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,自2012年1月1日起,公司的全资子公司-西安 锐益达风电技术有限公司销售自行开发生产的软件产品, 按 17%的法定税率征收增值税后, 享受增值税 实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
(2) 企业所得税
公司的全资子公司-西安锐益达风电技术有限公司于2012年7月6日被认定为软件企业,根据《财 政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)的规定,我国境内新办 软件生产企业经认定后, 自获利年度起, 第一年和第二年免征企业所得税, 第三年至第五年减半征收企 业所得税。根据西安高新技术产业开发区国家税务局下发的《企业所得税优惠政策备案通知书》(西高 国税备字[2012]087号), 西安锐益达风电技术有限公司 2012 年度免征企业所得税。西安锐益达风电技 术有限公司 2013年度免征企业所得税的备案正在办理中。
四、企业合并及合并财务报表
| 子公司全称 子公司简称 子公司类型 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) |
法人代表 | 经营范围 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 西安锐益 | 锐益达 | 全资子公 | 有限责 | 西安市 | 风电机组振 | 150 | 程相利 | 风电产品、测控系统、机 |
| 达风电技 | 司 | 任公司 | 动监测诊断 | 电产品和计算机软件的 | ||||
| 术有限公 | 系统 | 开发、生产、销售;技术 | ||||||
| 司 | 服务: 商务信息咨询。 | |||||||
| (以上经营范围除国家 | ||||||||
| 规定的专控及前置许可 | ||||||||
| 证项目) |
通过设立方式取得的子公司
(续表一)
| 子公司简称 | 期末实际出资额(万 兀, |
实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额(万元) |
持股比例 (%) | 表决权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 西安锐益达 | l 50 | 100% | 100% |
(续表二)
| 子公司简称 | 是否合并报表 | 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 组织机构代码 | |
|---|---|---|---|
| 西安锐益达 | 58742040-9 |
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
(1) 货币资金组成情况如下:
| 2013.09.30 | 2012.12.31 |
|---|---|
| 372, 600. 53 | 176, 156. 30 |
| 1, 122, 396. 01 | 2, 618, 393. 80 |
| 1, 494, 996. 54 | 2, 794, 550, 10 |
(2) 截至 2013年 9月 30日, 货币资金余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收 风险的款项。
(3) 公司货币资金的期末余额较期初余额减少1,299,553.56元, 减少的比例为46.50%, 减少的原 因主要系公司经营活动现金流出增加所致。
2、 应收票据
(1) 应收票据分类:
| 票据种类 | 2013, 09, 30 | 2012.12.31 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 9,027,500.00 | |
| 台 --- |
9,027,500.00 |
(2) 应收票据期末余额中, 无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东单位的票据。
(3) 期末公司无己质押的应收票据情况。
(4) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(5) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据为300,000.00元, 前五名明细如下:
| 出票单位 | 出票日 | 到期日 | 金额 |
|---|---|---|---|
| 南车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司 | $2013 - 8 - 30$ | $2014 - 02 - 28$ | 300, 000, 00 |
| 台 $-+$ |
300, 000, 00 |
(6) 期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露如下:
| 类 种 |
2013.09.30 | 2012, 12, 31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 坏账准备 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 比例 金额 |
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 单项金额重大并单项计提坏 | ||||||||
| 账准备的应收账款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收 | 36,376,200.00 | 100.00% | 363,762,00 | 1.00% | 4,350,000.00 100.00% | 43,500.00 | $00\%$ |
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| 账款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄分析法组合 | 36,376,200.00 | 100.00% | 363,762.00 | 1.00% | 4,350,000.00 100.00% | 43,500.00 | $0.00\%$ |
| 内部关联方组合 | |||||||
| 组合小计 | 36,376,200.00 | 100.00% | 363,762.00 | 1.00% | 4,350,000.00 100.00% | 43,500,00 | .00% |
| 单项金额虽不重大但单项计 | |||||||
| 提坏账准备的应收账款 | |||||||
| 计 合 |
36,376,200.00 | 100.00% | 363,762.00 | 1.00% | 4,350,000.00 100.00% | 43,500.00 | 1.00% |
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
| 龄 账 |
2013.09.30 | 2012.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 一年以内 | 36, 376, 200. 00 | 100.00% | 363, 762.00 | 4, 350, 000. 00 | 100.00% | 43,500.00 |
| 一至二年 | ||||||
| 二至三年 | ||||||
| 三至四年 | ||||||
| 四至五年 | ||||||
| 五年以上 | ||||||
| 计 合 |
36, 376, 200. 00 | 100.00% | 363, 762.00 | 4, 350, 000. 00 | 100.00% | 43,500.00 |
(2) 本报告期无实际核销的应收账款情况。
(3) 应收账款期末余额中, 无应收持有公司5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项。
(4) 应收账款金额前五名单位情况如下:
| 单位名称 | 与本公司关 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比 |
|---|---|---|---|---|
| 系 | 例 | |||
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 客户 | 12, 733, 200. 00 | 一年以内 | 35.00% |
| 南车株州电力机车研究所有限公司风电事业部 | 客户 | 11, 833, 000. 00 | 一年以内 | 32.53% |
| 天津瑞能电气有限公司 | 客户 | 7, 190, 000, 00 | 一年以内 | 19.77% |
| 浙江运达风电股份有限公司 | 客户 | 4, 372, 500, 00 | 一年以内 | 12.02% |
| 华锐风电科技 (集团) 股份有限公司 | 客户 | 247, 500, 00 | 一年以内 | 0.68% |
| 计 合 |
36, 376, 200. 00 | 100.00% |
(5) 坏账准备:
| 2012. 12. 31 | 本期计提 | 转回 | 转销 | 其他减少 | 2013.09.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 43, 500, 00 | 320, 262, 00 | 00 1 363, 762. |
(6) 公司应收账款的期末余额较期初余额增加32,026,200.00元, 增加的比例为736.23%, 增加的 原因主要系公司收入增加所致。
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示:
| 账 龄 |
09.30 $\cdot$ |
$\sim$ $\Omega$ 201 $\lambda$ $\cdot$ $\omega$ . $\omega$ 1 --------------------------------------- |
|
|---|---|---|---|
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| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
|---|---|---|---|---|
| −年以内 | 1, 327, 923.61 | 85.37% | 2, 283, 894. 68 | 91.95% |
| 一至二年 | 227, 652, 30 | 14.63% | 200, 000. 00 | 8.05% |
| 二至三年 | ||||
| 三年以上 | ||||
| 计 合 |
1, 555, 575, 91 | 100.00% | 2, 483, 894. 68 | 100.00% |
(2) 预付款项金额前五名单位情况:
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 时间 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 陕西津源经贸有限责任公司 | 非关联方 | 531, 686. 64 一年以内 | 预付原材料款 | |
| 西安泰维无线科技有限公司 | 非关联方 | 234, 550. 75 一至二年 | 预付房租 | |
| 西安交通大学 | 非关联方 | 200,000.00 一年以内 | 预付软件开发费 | |
| 北京金坤伟业科贸有限公司 | 非关联方 | 141, 615, 00 一年以内 | 预付原材料款 | |
| 陕西万讯自控设备有限公司 | 非关联方 | 75, 398. 46 一年以内 | 预付原材料款 | |
| គ | 1, 183, 250. 85 |
(3) 预付款项期末余额中, 无预付持本公司5% (含5%) 以上股份的股东单位的款项。
(4) 预付款项说明:
公司预付款项的期末余额较期初余额减少928,318.77元,减少的比例为37.37%,减少的原因主要系 本期预付原材料采购款减少所致。
5、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露如下:
| 类 种 |
2013.09.30 | 2012.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 账面余额 账面余额 |
坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 单项金额重大并单项计提 | ||||||||
| 坏账准备的其他应收款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的其 | 366,971.90 | 100.00% | 18,007.72 | 4.91% | 193,705.00 | 100.00% | 8,177.05 | 4.22% |
| 他应收款 | ||||||||
| 账龄分析法组合 | 366,971.90 | 100.00% | 18,007.72 | 4.91% | 193,705.00 | 100.00% | 8,177.05 | 4.22% |
| 组合小计 | 366,971.90 | 100.00% | 18,007.72 | 4.91% | 193,705.00 | 100.00% | 8,177.05 | 4.22% |
| 单项金额虽不重大但单项 | ||||||||
| 计提坏账准备的其他应收 | ||||||||
| 款 | ||||||||
| 计 슴 |
366,971.90 | 100.00% | 18,007.72 | 4.91% | 193,705.00 | 100.00% | 8,177.05 | 4.22% |
| 1.1.8% is a control of the term of the state of the state of the state of the state of the state of the state o |
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
| 龄 账 |
2013.09.30 | 2012. 12. 31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 一年以内 | 203, 521, 90 | 55.46% | 2, 035, 22 | 37, 705, 00 | 19.47% | .05 377 |
| ∸至二年 | 7, 450, 00 | 2.03% | 372.50 | 156, 000. 00 | 80.53% | 7,800.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 二至三年 | 156, 000. 00 | 42.51% | 15,600.00 | |||
| 三至四年 | ||||||
| 四至五年 | ||||||
| 五年以上 | ||||||
| 计 合 |
366, 971.90 | 100.00% | 18,007.72 | 193, 705, 00 | 100.00% | 8, 177, 05 |
(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(3) 其他应收款期末余额中, 无应收持有本公司 5%以上(含5%) 股份的股东的往来款项。
(4) 其他应收款前五名情况如下:
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额 |
|---|---|---|---|---|
| 的比例 | ||||
| 西安爱勤物业管理有限公司 | 房租押金 | 104,000.00 二至三年 | 28.34% | |
| 华能招标有限公司 | 投标保证金 | 100, 044. 00 | 一年以内 | 27.26% |
| 北京恒华房地产开发有限公司 | 房租押金 | 51,900.00 二至三年 | 14.14% | |
| 中国神华国际工程有限公司 | 投标保证金 | 40,000.00 | 一年以内 | 10.90% |
| 张雷 | 备用金 | 37, 500, 00 | 一年以内 | 10.22% |
| 计 合 |
333, 444. 00 | 90.86% |
(5) 坏账准备:
| 2012.12.31 | 本期计提 | 2013.06.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | 其他减少 | |||
| 7.05 177 |
9,830.67 | 007. 79 18, |
(6) 公司其他应收账款的期末余额较期初余额增加173,266.90元, 增加的比例为89.45%, 增加的 原因主要系支付投标保证金增加。
6、存货
(1) 存货分类如下:
| 2013.09.30 | 2012.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 2, 155, 950. 34 | 2, 155, 950, 34 | 2, 712, 712, 74 | 2, 712, 712. 74 | ||
| 半成品 | 441, 790. 92 | 441, 790. 92 | 829, 395. 21 | 829, 395. 21 | ||
| 库存商品 | 72, 074. 71 | 72, 074. 71 | 349, 461. 34 | 349, 461.34 | ||
| 发出商品 | 3, 128, 042, 41 | 3, 128, 042. 41 | 4, 299, 893, 86 | 4, 299, 893. 86 | ||
| 低值易耗品 | 2,504.18 | 2,504.18 | 2,504.18 | 2,504.18 | ||
| 计 台 |
5, 800, 362, 56 | 5, 800, 362. 56 | 8, 193, 967. 33 | 8, 193, 967. 33 |
(2) 截至本资产负债表日, 公司的存货中未发现有跌价情况, 故未计提存货跌价准备。
7、固定资产
(1) 固定资产及累计折旧增减变动情况如下:
| 项 | 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.09.30 |
|---|---|---|---|---|
| 原价合计 $\overline{\phantom{0}}$ |
1, 581, 628. 06 | 717, 731. 95 | 2, 299, 360, 01 |
第 33 页 共 53 页
| 其中: 房屋及建筑物 | |||
|---|---|---|---|
| 机器设备 | |||
| 运输设备 | 263, 769. 00 | 578, 835.00 | 842, 604. 00 |
| 电子及其他设备 | 1, 317, 859.06 | 138, 896. 95 | 1, 456, 756. 01 |
| 二、累计折旧 | 217, 887. 62 | 258, 068.20 | 475, 955.82 |
| 其中: 房屋及建筑物 | |||
| 机器设备 | |||
| 运输设备 | 45, 939. 77 | 62, 237.54 | 108, 177. 31 |
| 电子及其他设备 | 171, 947. 85 | 195, 830.66 | 367, 778.51 |
| 三、固定资产账面净值合计 | |||
| 其中: 房屋及建筑物 | |||
| 机器设备 | |||
| 运输设备 | |||
| 电子及其他设备 | |||
| 四、固定资产减值准备累计金额合计 | |||
| 其中: 房屋及建筑物 | |||
| 机器设备 | |||
| 运输设备 | |||
| 电子及其他设备 | |||
| 五、固定资产账面价值合计 | 1, 363, 740. 44 | 1, 823, 404. 19 | |
| 其中: 房屋及建筑物 | |||
| 机器设备 | |||
| 运输设备 | 217, 829. 23 | 734, 426.69 | |
| 电子及其他设备 | 1, 145, 911. 21 | 1,088,977.50 |
(2) 固定资产本期计提折旧额为 258, 068. 20 元。
(3) 公司无使用权受到限制的固定资产。
(4) 截至本资产负债表日, 公司固定资产项目中未发现有减值情况, 故未计提固定资产减值准备。
8、无形资产
(1) 增减变动情况如下:
| 项 目 |
2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.09.30 |
|---|---|---|---|---|
| 一、原价合计 | 2, 201, 172. 52 | 41,000.00 | 2, 242, 172. 52 | |
| 网络化风电机组在线监测诊断系统 | 1,812,600.00 | 1, 812, 600. 00 | ||
| 风电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0 | 378, 612. 52 | 378, 612. 52 | ||
| 金蝶财务软件 | 9,960.00 | 9,960.00 | ||
| 金蝶财务软件 | 41,000.00 | 41,000.00 | ||
| 二、累计摊销额合计 | 246, 354. 09 | 332, 225, 87 | 578, 579.96 | |
| 网络化风电机组在线监测诊断系统 | 181, 260. 00 | 271, 890. 00 | 453, 150.00 | |
| 风电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0 | 63, 102. 09 | 56, 791. 87 | 119, 893. 96 | |
| 金蝶财务软件 | 1,992.00 | 1, 494. 00 | 3,486.00 | |
| 金蝶财务软件 | 2,050.00 | 2,050.00 |
| 三、无形资产账面净值合计 | 1, 954, 818. 43 | 41,000.00 | 332, 225, 87 1, 663, 592, 56 | |
|---|---|---|---|---|
| 网络化风电机组在线监测诊断系统 | 1, 631, 340. 00 | 271, 890, 00 1, 359, 450, 00 | ||
| 风电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0 | 315, 510.43 | 56, 791, 87 | 258, 718.56 | |
| 金蝶财务软件 | 7,968.00 | 1,494.00 | 6, 474.00 | |
| 金蝶财务软件 | 41,000.00 | 2,050.00 | 38, 950.00 | |
| 四、无形资产减值准备累计金额合计 | ||||
| 网络化风电机组在线监测诊断系统 | ||||
| 风电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0 | ||||
| 金蝶财务软件 | ||||
| 金蝶财务软件 | ||||
| 五、无形资产账面价值合计 | 1,954,818.43 | 41,000.00 | 332, 225. 87 1, 663, 592. 56 | |
| 网络化风电机组在线监测诊断系统 | 1, 631, 340, 00 | 271, 890, 00 1, 359, 450, 00 | ||
| 风电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0 | 315, 510, 43 | 56, 791.87 | 258, 718. 56 | |
| 金蝶财务软件 | 7,968.00 | 1,494.00 | 6,474,00 | |
| 金蝶财务软件 | 41,000.00 | 2,050.00 | 38, 950.00 |
本期摊销额332,225.87元。
(2) 其他相关资料如下:
| 类 种 |
取得方式 | 摊销期限 | 原值 | 累计摊销金额 | 2013.09.30 | 剩余摊销年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 限 | ||||||
| 网络化风电机组在线监测诊断系统 | 股东投入 | 5年 | 1, 812, 600, 00 | 271, 890, 00 | 1, 359, 450, 00 | 45个月 |
| 风电机组在线监测系统及数据采集 | 自行研发 | 5年 | 378, 612. 52 | 41个月 | ||
| 分析软件 V1.0 | 56, 791.87 | 258, 718.56 | ||||
| 金蝶财务软件 | 外购 | 5年 | 9,960,00 | 1,494.00 | 6,474.00 | 39个月 |
| 金蝶财务软件 | 外购 | 5年 | 41,000.00 | 2,050,00 | 38, 950.00 | 57个月 |
| 计 合 |
2, 242, 172, 52 | 271, 890, 00 | 1, 663, 592, 50 |
(3) 开发支出
| 本期减少 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2012, 12, 31 | 本期增加 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | 2013.09.30 |
| 三轴低频结构振动监测仪 | 622, 676, 60 | 622, 676, 60 | |||
| 计 ⇔ |
622, 676, 60 | 622, 676, 60 |
报告期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 35.40%。
公司开发项目的说明: 公司的开发项目支出全部是通过公司立项, 实际投入所形成, 不存在以评估 值入账的开发支出。
(4) 截至本资产负债表日, 公司无使用权受到限制的无形资产。
(5) 截止本资产负债表日, 公司无形资产项目中未发现资产减值的情况, 故未计提相应的无形资 产减值准备。
9、长期待摊费用
第 35 页 共 53 页
| 项 | 日 | 原值 | 2012, 12, 31 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期减少 | 累计摊销金 额 |
2013.09.30 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | [561, 134, 61]447, 550, 09] | 89, 097. 86 | $\left 202, 682, 38 \right 358, 452, 23 \right $ | |||||
| 슴 | ìŀ | 561, 134, 61 447, 550, 09 | 89, 097. 86 | $\left 202, 682, 38 \right 358, 452, 23 \right $ |
10、递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
| 项 E |
2013, 09, 30 | 2012.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值准备 | 73, 649, 61 | 12, 892, 50 | |
| 可抵扣亏损 | 33, 370, 08 | ||
| 合并抵销产生递延所得税 | 1, 038, 775. 22 | ||
| 计 合 |
1, 112, 424. 83 | 46, 262, 58 |
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
| 目 项 |
2013.09.30 | 2012.12.31 |
|---|---|---|
| 应收款项坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 | 381, 769. 72 | 51, 570, 00 |
| 可抵扣亏损 | 133, 480, 33 | |
| 合并抵销产生递延所得税 | 4, 155, 100, 88 | |
| 合 | 4, 536, 870, 60 | 185, 050, 33 |
11、资产减值准备
| 项 | 本期计提额 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 | 2012.12.31 | 转回 | 转销 | 2013.09.30 | ||
| 坏账准备 | 51, 677, 05 | 330,092.67 | 381, 769. 72 | |||
| 台 | 计 | 51, 677, 05 | 330, 092. 67 | 381, 769. 72 |
12、应付账款
(1) 应付账款明细情况如下:
| 龄 账 |
2013.09.30 | 2012.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 一年以内 | 546, 989. 84 | 94.16% | 660, 704. 60 | 100.00% | ||
| 一至二年 | 33, 949. 03 | 5.84% | ||||
| 二至三年 | ||||||
| 三年以上 | ||||||
| 台 | 580, 938.87 | 100.00% | 660, 704. 60 | 100.00% |
(2) 应付账款期末余额中, 无应付持有公司 5%以上(含5%) 股份的股东的款项。
(3) 应付账款金额前五名情况如下:
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应付账款总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 北京恒生顺达电子科技有限公司 | 供应商 | 111, 841, 35 | 一年以内 | 19.25% |
| 莱德赛思自动化系统技术有限公司 | 供应商 | 72, 243, 59 一至二年 | 12.44% | |
| 深圳金百泽电子科技股份有限公司 | 供应商 | 64, 687, 51 | 一年以内 | 11.13% |
| 西安利阳电子科技有限公司 | 供应商 | 55, 038, 64 | 一年以内 | 9.47% |
| 北京信宇思创科技有限公司 | 供应商 | 43, 760, 70 | 一年以内 | 7.53% |
第 36 页 共 53 页
| _________ | _____ | 7Ω - - ∢Д∶ |
_ QQQ `` ___ |
|---|---|---|---|
13、预收款项
(1) 预收款项明细情况如下:
| 龄 账 |
2013.09.30 | 2012.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 一年以内 | 3, 494, 050. 00 | 100.00% | 4, 356, 000. 00 | 100.00% | |
| ________ | |||||
| 二至三年 | |||||
| 三年以上 | |||||
| 合 | 3, 494, 050. 00 | 100.00% | 4, 356, 000, 00 | 100.00% |
(2) 预收款项期末余额中, 无预收持有公司 5%以上(含5%) 股份的股东的款项。
(3) 预收款项金额前五名情况如下:
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占预收款项总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 华能阜新风力发电有限责任公司 | 客户 | 3, 494, 050, 00 | 一年以内 | 100.00% |
| 台 | 3, 494, 050, 00 | 100.00% |
14、职工薪酬
| 项 目 |
2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.09.30 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金津贴和补贴 | 4, 626, 656. 32 | 4, 422, 597. 09 | 204, 059. 23 | |
| 二、职工福利费 | 89, 874. 30 | 89, 874. 30 | ||
| 三、社会保险费 | 480, 030. 91 | 480, 030.91 | ||
| 其中: 1、医疗保险费 | 134, 543, 20 | 134, 543, 20 | ||
| 2、基本养老保险费 | 299, 959. 78 | 299, 959. 78 | ||
| 3、企业年金 | ||||
| 4、失业保险费 | 23, 521. 57 | 23, 521. 57 | ||
| 5、工伤保险费 | 12, 296. 78 | 12, 296. 78 | ||
| 6、生育保险费 | 9,709.58 | 9,709.58 | ||
| 四、住房公积金 | 104, 443.00 | 104, 443. 00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 26, 952. 56 | 47, 323, 05 | 38, 931.01 | 35, 344. 60 |
| 六、非货币性福利 | ||||
| 七、因解除劳动关系给予的补贴 | ||||
| 八、其他 | ||||
| 计 合 |
26, 952, 56 | 5, 348, 327. 58 | 5, 135, 876, 31 | 239, 403. 83 |
15、应交税费
| 税 项 |
报告期法定税率 | 2013.09.30 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|
| 企业所得税 | 25% | 3, 340, 033.68 | $-159, 751.57$ |
| 个人所得税 | 超额累进 | 19, 135.44 | $-2,746.92$ |
| 增值税 | 17% | 222, 749. 47 | $-563, 992, 62$ |
| 城市建设维护税 | 7% | 32, 963, 80 | 19, 743. 65 |
| 教育费附加 | 3% | 14, 127, 35 | 8, 461. 56 |
| 地方教育附加 | 2% | 9,418.23 | 5,641.04 |
| 水利基金 | 0.08% | 424.19 Δ, |
$-1,338.39$ |
|---|---|---|---|
| 台 mark of the season in the con- |
3,640,852.16 | $-691, 306.47$ |
应交税费说明:
公司应交税费的期末余额较期初余额增加4,332,158.63元,增加的比例为626.66%,增加的原因主 要系公司本期营业收入增加,应交企业所得税及增值税增加所致。
16、其他应付款
(1) 其他应付款明细情况如下:
| 龄 账 |
2013.09.30 | 2012.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| −年以内 | 9, 508, 200, 00 | 87.17% | 6, 963, 180, 00 | 100.00% | |
| 一至二年 | 1, 400, 000, 00 | 12.83% | |||
| 二至三年 | |||||
| 三年以上 | |||||
| 台 И |
10, 908, 200. 00 | 100.00% | 6, 963, 180. 00 | 100.00% |
(2) 其他应付款期末余额中, 无应付持有公司 5%以上(含5%) 股份的股东的款项。
(3) 其他应付款金额前五名单位情况:
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占其他应付款总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 北京天浩科海新能源技术咨询有限公司 | 关联方 | 6,000,000.00 | 一年以内 | 55.00% |
| 北京智联凯达技术咨询有限公司 | 关联方 | 4,000,000.00 | 36.67% | |
| 北京君泰峰能科技有限公司 | 关联方 | 900, 000, 00 | 一至二年 | 8.25% |
| 西安石榴花电子科技有限公司 | 非关联方 | 8, 200, 00 | 一年以内 | 0.08% |
| 17 Ħ |
10, 908, 200, 00 | 100.00% |
*其中一年以内 3,500,000.00元, 一至二年 500,000.00元。
(4) 公司其他应付账款的期末余额较期初余额增加3,945,020.00元, 增加的比例为56.66%, 增加 的原因主要系应付关联方借款增加。
17、实收资本
| 投资者名称 | 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.09.30 | 比例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 黄麟雏 | 1, 818, 000. 00 | 1, 818, 000, 00 | 15.0248% | ||
| 西安威锐达测控系统有限公司 | 1, 717, 000. 00 | 1, 717, 000. 00 | |||
| 侯丹云 | 1, 515, 000. 00 | 1, 515, 000. 00 | 12.5207% | ||
| 侯丹军 | 1, 515, 000. 00 | 1, 515, 000. 00 | 12.5207% | ||
| 程相利 | 1, 212, 000. 00 | 1, 212, 000. 00 | 10.0165% | ||
| 付琪舒 | 505, 000. 00 | 505, 000. 00 | 4.1736% | ||
| 汪汉文 | 505, 000. 00 | 505, 000. 00 | 4.1736% | ||
| 王秀葵 | 505, 000. 00 | 505, 000. 00 | |||
| 范学义 | 202,000.00 | 202, 000.00 | 1.6694% | ||
| 方立 | 202,000.00 | 202, 000. 00 | 0.0000% | ||
| 赫长云 | 202, 000. 00 | 202, 000.00 | 1.6694% |
第 38 页 共 53 页
| 钱雪梅 | 202, 000. 00 | 202, 000. 00 | 0.0000% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 闫旭光 | 500, 000. 00 | 500, 000. 00 | 4.1322% | ||
| 储著荣 | 500, 000. 00 | 500, 000. 00 | 4.1322% | ||
| 王静 | 500, 000. 00 | 500, 000. 00 | 4.1322% | ||
| 姜以波 | 500, 000, 00 | 500, 000. 00 | 4.1322% | ||
| 吴勇 | 600, 950. 00 | 600, 950. 00 | 4.9665% | ||
| 李宇 | 590, 648. 00 | 590, 648.00 | 4.8814% | ||
| 白钢 | 525, 402.00 | 525, 402.00 | 4.3422% | ||
| 秦友奎 | 202, 000. 00 | 202, 000. 00 | 1.6694% | ||
| 姜永淑 | 202, 000. 00 | 202, 000. 00 | 1.6694% | ||
| 李姝 | 505, 000. 00 | 505, 000. 00 | 4.1736% | ||
| 计 合 |
10, 100, 000, 00 4, 626, 000, 00 2, 626, 000, 00 12, 100, 000, 00 | 100.00% |
公司本期增资 200 万元, 实收资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2013 年 4 月 1 日出 具的"信会师报字[2013]第750052号"验资报告验证确认。
2013年4月,根据公司股东会决议,公司股东西安威锐达测控系统有限公司将其出资60.095 万元 转让给吴勇,将其出资59.0648万元出资转让给李宇,将其出资52.5402万元转让给白钢;公司股东方 立将其出资 20.2 万元转让给秦友奎; 公司股东钱雪梅将其出资 20.2 万元转让给姜永淑; 公司股东王秀 葵将其出资 50.5 万元转让给李姝。
18、资本公积
| 项 | 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.09.30 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 95,600.00 | 2,000,000.00 | 2,095,600.00 |
公司资本公积形成的原因: 公司股东西安威锐达测控系统有限公司以知识产权-非专利技术"网络 化风电机组在线监测诊断系统"认缴出资,评估价值181.26万元,其中171.7万元作为实收资本,9.56 万元作为资本公积。公司股东闫旭光、储著荣、王静、姜以波分别以货币资金出资100万元,共计出资 400 万元, 其中 200 万元作为实收资本, 200 万元作为资本公积。
19、未分配利润
| 项 目 |
2013年1-9月 | 2012年度 |
|---|---|---|
| 调整前上年未分配利润 | 265, 680. 91 | $-630, 617.26$ |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减−) | ||
| 调整后年初未分配利润 | 265, 680.91 | $-630, 617.26$ |
| 本年归属于母公司所有者的净利润 加: |
26, 495, 661, 83 | 896, 298.17 |
| 减:提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应分配普通股股利 | ||
| 未分配利润转增实收资本 | ||
| 少数股东损益 | ||
| 年末未分配利润 | 26, 761, 342, 74 | 265, 680. 91 |
20、营业收入及营业成本
第 39 页 共 53 页
(1) 营业收入及营业成本
| 项 目 |
2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 其他业务收入 | |||
| 计 合 |
47, 192, 872, 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 主营业务成本 | 12, 709, 902. 88 | 4, 873, 993. 61 | |
| 其他业务成本 | |||
| 计 合 |
12, 709, 902. 88 | 4, 873, 993. 61 |
$\bar{\mathcal{A}}$
(2) 主营业务(分行业)
| 行业名称 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | |||
| 风力发电 | 47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 计 合 |
47, 192, 872, 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 主营业务成本 | |||
| 风力发电 | 12, 709, 902. 88 | 4, 873, 993. 61 | |
| 合 | 12, 709, 902. 88 | 4, 873, 993. 61 |
(3) 主营业务(分产品)
| 产品名称 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | |||
| 风电机组振动监测诊断系统 | 46, 949, 316, 27 | 11, 296, 042. 71 | |
| 技术服务收入 | 243, 555. 77 | 300, 515, 60 | |
| 计 合 |
47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 主营业务成本 | |||
| 风电机组振动监测诊断系统 | 12, 709, 902. 88 | 4, 873, 993, 61 | |
| 技术服务收入 | |||
| 计 合 |
12, 709, 902. 88 | 4, 873, 993. 61 |
(4) 主营业务 (分地区)
| 地区名称 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | |||
| 东北地区 | 128, 205. 13 | ||
| 华北地区 | 7, 884, 581. 41 | 9, 274, 874, 60 | |
| 华东地区 | 3, 737, 179, 50 | ||
| 华南地区 | |||
| 华中地区 | 19, 303, 418, 82 | ||
| 西北地区 | |||
| 西南地区 | 16, 267, 692. 31 | 2, 193, 478. 58 | |
| 计 合 |
47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 主营业务成本 | |||
| 东北地区 | 46, 489. 08 | ||
| 华北地区 | 2, 111, 345. 89 | 3, 953, 364. 37 |
第 40 页 共 53 页
| 华东地区 | 1, 132, 917. 31 | ||
|---|---|---|---|
| 华南地区 | |||
| 华中地区 | 4, 821, 736. 71 | ||
| 西北地区 | |||
| 西南地区 | 4, 643, 902. 98 | 874, 140. 16 | |
| 台 | 12, 709, 902. 88 | 4, 873, 993. 61 |
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
| 客户名称 | 2013年1-9月 | 占全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 南车株洲电力机车研究所有限公司风电事业部 | 19, 303, 418. 82 | 40.90% |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 16, 267, 692. 31 | 34.47% |
| 华锐风电科技(集团)股份有限公司 | 4, 230, 769. 23 | 8.96% |
| 浙江运达风电股份有限公司 | 3, 737, 179. 50 | 7.92% |
| 天津瑞能电气有限公司 | 3, 653, 812. 18 | 7.74% |
| 合计 | 47, 192, 872, 04 | 100.00% |
| 客户名称 | 2012 年度 | 占全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 天津瑞能电气有限公司 | 9, 274, 874.60 | 79.98% |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 2, 193, 478. 58 | 18.91% |
| 华能阜新风力发电有限责任公司 | 128, 205, 13 | 1.11% |
| 合计 | 11, 596, 558. 31 | 100.00% |
21、营业税金及附加
| 项 目 |
2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 438, 965. 23 | 51, 449. 93 | |
| 教育费附加 | 188, 127. 97 | 22, 049. 97 | |
| 地方教育附加 | 125, 418.63 | 14, 699. 98 | |
| 水利基金 | 17, 155, 50 | 3, 345, 98 | |
| 合计 | 769, 667. 33 | 91, 545, 86 |
22、销售费用
| 目 项 |
2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 职工薪酬 | 854, 072. 12 | 558, 936. 00 | |
| 差旅费 | 242, 978.00 | 1,640.00 | |
| 折旧 | 10, 888. 14 | 25, 405, 66 | |
| 办公费及其他 | 126, 712. 30 | 51, 607. 94 | 45, 958, 65 |
| 计 台 |
1, 234, 650. 56 | 637, 589. 60 | 45, 958. 65 |
23、管理费用
(1) 管理费用明细项目如下:
| 项 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 职工薪酬 | 2, 304, 538, 40 | 1, 956, 311. 56 | 83, 386, 00 |
| 税费 | 27, 233, 17 | 22, 802. 67 | 0.00 |
第 41 页 共 53 页
| 房租物业水电费 | 672, 088. 65 | 1, 318, 721. 06 | 157, 744. 18 |
|---|---|---|---|
| 折旧费 | 195, 211. 20 | 151, 857. 10 | 1, 555.75 |
| 无形资产摊销 | 332, 225.87 | 246, 354. 09 | 0.00 |
| 业务招待费 | 143, 263, 02 | 352, 313. 50 | 311, 071.00 |
| 差旅费 | 253, 160, 80 | 346, 696, 73 | 30, 423.00 |
| 办公费及其他 | 610, 782. 67 | 675, 387. 91 | 108, 196. 51 |
| 计 合 |
4, 538, 503. 78 | 5, 070, 444. 62 | 692, 376.44 |
24、财务费用
| 项 E |
2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 贴现利息支出 | 122, 220. 47 | 234, 266, 66 | |
| 减:利息收入 | 6, 187.89 | 9,381,23 | 11, 514, 34 |
| 金融机构手续费 | 5,009.34 | 5, 476, 72 | 1, 437, 32 |
| 计 合 |
121, 041. 92 | 230, 362, 15 | $-10,077.02$ |
25、资产减值损失
| 项 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 坏账损失 | 330, 092. 67 | 43, 302, 44 | 374.61 |
| --- − L |
330, 092. 67 | 43, 302, 44 | 374.61 |
26、营业外收入
| 项 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 1, 614, 793. 51 | 306, 730, 98 | $0.\,00$ |
| 台 $-1$ |
1, 614, 793. 51 | 306, 730. 98 | 0.00 |
2013年1-9月政府补助明细如下:
| 项目 | 具体内容 | 形式 | 本期金额 |
|---|---|---|---|
| 税收返还 | 增值税返还 | 货币资金 | 614, 793. 51 |
2012年度政府补助明细如下:
| 项目 | 具体内容 | 形式 | 本期金额 |
|---|---|---|---|
| 税收返还 | 增值税返还 | 币资 佔 玉. |
98 306, 730. |
注: 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文)的规定: 自 2011年1月1日起, 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品, 按17%税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
27、营业外支出
| − 卬 |
2013年1-9月 | 2012年度 | 1年度 2011 |
|---|---|---|---|
| 税收滞纳金 | 1, 977.88 | ||
| ے - |
1,977. 88 |
28、所得税费用
| 项 | 2013年1-9月 | 2012年度 | |
|---|---|---|---|
| 按 《企业所得税法》等规定的应缴纳当期所得税 |
951 3, 672, 328. |
第 42 页 共 53 页
| 递延所得税调整 | 25 066, 162. $-1.$ |
84 59, 752. |
421 $-106,015.$ |
|---|---|---|---|
| 70l 606, 166. ۷, |
84 59. 752. |
421 $-106, 015.$ |
29、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
(1) 基本每股收益计算过程
| 项 目 |
序号 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26, 495, 661, 83 | 896, 298. 17 | $-630, 617, 26$ | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 2 | 1,977.88 | ||
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | $3=1-2$ | 26, 493, 683. 95 | 896, 298. 17 | $-630, 617.26$ |
| 期初股份总数 | 4 | 10, 100, 000, 00 | 8, 383, 000, 00 | |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | |||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | 2,000,000.00 | 1, 717, 000, 00 | 8, 383, 000, 00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | ||||
| 因回购等减少股份数 | 8 | |||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | |||
| 报告期缩股数 | 10 | |||
| 报告期月份数 | 11 | 12 | ||
| 发行在外的普通股加权平均数 | $12=4+5+6\times7$ | 11, 433, 333 | 9, 098, 417, 00 | 8, 383, 000, 00 |
| $/11 - 8 \times 9/11$ | ||||
| $-10$ | ||||
| 基本每股收益 | $13=1/12$ | 2,32 | 0.10 | $-0.08$ |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | $14=3/12$ | 2.32 | 0.10 | $-0.08$ |
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 |
序号 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 26, 495, 661. 83 | 896, 298, 17 | $-630, 617.26$ |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 2 | 1, 977.88 | ||
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | $3=1-2$ | 26, 493, 683. 95 | 896, 298, 17 | $-630, 617, 26$ |
| 期初股份总数 | 4 | 10, 100, 000, 00 8, 383, 000, 00 | ||
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | |||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | 2, 000, 000, 00 1, 717, 000, 00 | 8, 383, 000, 00 | |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 | ||||
| 平均数 | ||||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 3 | ||
| 因回购等减少股份数 | 9 | |||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | |||
| 报告期缩股数 | 11 | |||
| 报告期月份数 | 12 | 12 1 | ||
| 发行在外的普通股加权平均数 | $13=4+5+6 \times$ | 11, 433, 333 9, 098, 417. 00 | 8, 383, 000, 00 | |
| $8/12+7-9 \times$ | ||||
| $10/12 - 11$ | ||||
| 稀释每股收益 | $14=1/13$ | 2.32 | 0.10 | $-0.08$ |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | $15=3/13$ | 2.32 | 0.10 | $-0.08$ |
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$\hat{\mathcal{A}}$
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数;
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报 告期时间一当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。
稀释性每股收益=(净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息士稀释性潜在普通股转换时将产 生的收益或费用)÷(计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行 普通股而增加的普通股股数的加权平均数)。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普 通股市场平均价格。
30、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
| 项目 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 其他应收和其他应付款 | 10, 430, 337, 10 | 4, 818, 325, 30 | |
| 财务费用-利息收入 | 6, 187, 89 | 9,381,23 | 11, 514, 34 |
| 计 | 10, 436, 524. 99 | 4, 827, 706. 53 | 11, 514. 34 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
| 项目 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 其他应收和其他应付款 | 2, 701, 645. 98 | 1, 529, 850, 00 | 837, 460.90 |
| 销售费用 | 1, 267, 577. 41 | 46, 884. 51 | 45, 958. 65 |
| 管理费用 | 284, 555. 00 | 2, 887, 679. 89 | 782, 752. 13 |
| 财务费用 | 5, 309.34 | 239, 743. 38 | 1, 437.32 |
| 营业外支出 | 1, 977.88 | ||
| 计 宣 |
4, 261, 065.61 | 4, 704, 157, 78 | 1,667,609.00 |
31、现金流量表补充资料:
| 补充资料 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||||
| 净利润 | 26, 495, 661, 83 | 896, 298, 17 | $-630, 617, 26$ | |
| 加: 计提的资产减值准备 | 330, 092.67 | 43, 302, 44 | 8, 374. 61 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 258, 068, 20 | 216, 331, 87 | 1,555.75 | |
| 无形资产摊销 | 332, 225.87 | 246, 354, 09 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 89,097.86 | 112, 595. 96 | 988.56 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | ||||
| 固定资产报废损失 (收益以"-"填列) | ||||
| 公允价值变动损失 (收益以"-"填列) | ||||
| 财务费用 (收益以"-"填列) | ||||
| 投资损失(收益以"-"填列) | ||||
| 递延所得税资产减少(增加以"-"填列) | $-1,066,162,25$ | 59, 752, 84 | $-106, 015, 42$ | |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"填列) |
第 44 页 共 53 页
| 存货的减少 (增加以"-"填列) | 2, 393, 604, 77 | $-7, 235, 029, 29$ | $-958, 938, 04$ |
|---|---|---|---|
| 经营性应收项目的减少 (增加以"-"填列) | $-40, 298, 648, 13$ | $-4, 108, 322, 27$ | $-2, 231, 115, 05$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"填列) | 11, 539, 714. 17 | 6, 890, 202, 69 | $-165, 725.94$ |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73, 654, 99 | $-2,878,513.50$ | $-4,081,492,79$ |
| 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3.现金及现金等价物净增加情况: | |||
| 现金的期末余额 | 1, 494, 996, 54 | 2, 794, 550, 10 | 3, 548, 255, 61 |
| 现金的期初余额 减: |
2, 794, 550, 10 | 3, 548, 255, 61 | |
| 现金等价物的期末余额 加: |
|||
| 现金等价物的期初余额 减: |
|||
| 现金及现金等价物净增加额 | $-1, 299, 553, 56$ | $-753, 705, 51$ | 3, 548, 255, 61 |
(2) 现金和现金等价物:
| 补充资料 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 现金 | 1, 494, 996. 54 | 2, 794, 550, 10 | 3, 548, 255. 61 |
| 其中: 库存现金 | 372, 600. 53 | 176, 156. 30 | 10,092.54 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1, 122, 396.01 | 2, 618, 393, 80 | 3, 538, 163.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行存款 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 现金等价物 | |||
| 其中: 三个月到期的债券投资 | |||
| 期末现金及现金等价物余额 | 1, 494, 996. 54 | 2, 794, 550. 10 | 3, 548, 255. 61 |
六、关联方关系及交易
1、控股股东对公司的出资额及持股比例:(单位:人民币万元)
| 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.09.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 黄麟雏 | 181, 80 | 18.00% | 181.80 | 15.0248% | |||||
| 侯丹云 | 151.50 | 15.00% | 151.50 | 12.5207% | |||||
| 侯丹军 | 151.50 | 15.00% | 151.50 | 12.5207% |
注: 威锐达的实际控制人为黄麟雏、侯丹云、侯丹军(系同一家族)。
2、公司所属子公司有关信息:(单位:人民币万元)
| 注册 | 实收 | 本公司合计 本公司合计享有的 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 组织机构代码 注册地 | 经营范围 | 资本 | 资本 | 持股比例 | 表决权比例 |
第 45 页 共 53 页
| 西安锐益达风电技术 | 58742040-9 | 西安市 | 风电产品、测控系 | 150 | 150 | 100.00% | 100.00% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有限公司 | 统、机电产品和计算 | ||||||
| 机软件的开发、生 | |||||||
| 产、销售;技术服务; | |||||||
| 商务信息咨询。(以 | |||||||
| 上经营范围除国家 | |||||||
| 规定的专控及前置 | |||||||
| 许可证项目) |
3、本公司其他关联方情况:
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 北京智联凯达技术咨询有限公司 | 公司股东-黄麟雏持股 70%、侯丹军持股 20%、赫长云持股 10% |
| 北京亿盛达丰咨询有限公司 | │公司股东−侯丹云持股 40%、赫长云持股 10% |
| 北京天浩科海新能源技术咨询有限公司 北京亿盛达丰咨询有限公司持股 70%,北京智联凯达技术咨询 | |
| 有限公司持股 30% | |
| 北京君泰峰能科技有限公司 | 公司股东−侯丹云持股 30%、侯丹军持股 15%、范学义持股 5% |
| 北京益兆宏科贸有限公司 | 公司股东-侯丹云持股 75%、范学义持股 25% |
| 北京益兆宏新能源技术咨询有限公司 | 公司股东-侯丹云持股 50%、范学义持股 20% |
4、关联交易情况
关联方资金拆借
| 关联方 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011 年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司拆入 | 公司归还 | 公司拆入 | 公司归还 | 公司拆入 | 公司归还 | |
| 北京天浩科海新能源技术咨询有 8,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 限公司 | ||||||
| 北京智联凯达技术咨询有限公司 | 2,000,000.00 | 3,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 北京君泰峰能科技有限公司 | 900,000.00 | |||||
| 侯丹军 | 100,000.00 | 100,000.00 |
5、关联方应收应付款项余额:
| 项目及关联方名称 | 经济内容 | 2012.12.31 | 2013.09.30 | 账龄 |
|---|---|---|---|---|
| 其他应收款 | ||||
| 范学义 | 备用金 | 20,000.00 | ||
| 计 合 |
20,000.00 | |||
| 其他应付款 | ||||
| 北京天浩科海新能源技术咨询有限公司 | 借款 | 6,000,000.00 | 一年以内 | |
| 北京智联凯达技术咨询有限公司 | 借款 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 | $\ast$ |
| 北京君泰峰能科技有限公司 | 借款 | 900, 000.00 | 900, 000. 00 | 一年以内 |
| 计 合 |
2, 900, 000. 00 | 10, 900, 000, 00 |
*其中一年以内 3,500,000.00元, 一至二年 500,000.00元。
七、或有事项
www.cninfo.com.cn 中国证监会指定信息披露网站
第 46 页 共 53 页
截至本报告日,本公司没有需说明的或有事项。
八、承诺事项
截至本报告日,本公司没有需说明的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本报告日,本公司没有需说明的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至本报告日,本公司没有需说明的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露如下:
| 类 种 |
2013.09.30 | 2012.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 单项金额重大并单项计提坏 | ||||||||
| 账准备的应收账款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收 | 36,376,200.00 | 100.00% | 363,762.00 | 1.00% | 4,350,000.00 100.00% | 43,500.00 | 1.00% | |
| 账款 | ||||||||
| 账龄分析法组合 | 36,376,200.00 | 100.00% | 363,762.00 | 1.00% | 4,350,000.00 100.00% | 43,500.00 | 1.00% | |
| 内部关联方组合 | ||||||||
| 组合小计 | 36,376,200.00 | 100.00% | 363,762.00 | 1.00% | 4,350,000.00 100.00% | 43,500.00 | 1.00% | |
| 单项金额虽不重大但单项计 | ||||||||
| 提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 计 合 |
36,376,200.00 | 100.00% | 363,762.00 | 1.00% | 4,350,000.00 100.00% | 43,500.00 | 1.00% |
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
| 龄 账 |
2013.09.30 | 2012.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| −年以内 | 36, 376, 200. 00 | 100.00% | 363, 762.00 | 4, 350, 000, 00 | 100.00% | 43, 500. 00 |
| 一至二年 | ||||||
| 二至三年 | ||||||
| 三至四年 | ||||||
| 四至五年 | ||||||
| 五年以上 | ||||||
| 计 台 |
36, 376, 200. 00 | 100.00% | 363, 762.00 | 4, 350, 000. 00 | 100.00% | 43, 500.00 |
(2) 本报告期无实际核销的应收账款情况。
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(3) 应收账款期末余额中, 无应收持有公司5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项。
(4) 应收账款金额前五名单位情况如下:
| 单位名称 | 与本公司关 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比 |
|---|---|---|---|---|
| 系 | 例 | |||
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 客户 | [12, 733, 200, 00] | 一年以内 | 35.00% |
| 南车株州电力机车研究所有限公司风电事业部 | 客户 | 11, 833, 000. 00 | 一年以内 | 32.53% |
| 天津瑞能电气有限公司 | 客户 | 7, 190, 000, 00 | 一年以内 | 19.77% |
| 浙江运达风电股份有限公司 | 客户 | 4, 372, 500. 00 | 一年以内 | 12.02% |
| 华锐风电科技(集团)股份有限公司 | 客户 | 247, 500, 00 | 一年以内 | 0.68% |
| 合 | 36, 376, 200. 00 | 100.00% |
(5) 坏账准备:
| 2012.12.31 | 本期计提 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | 其他减少 | 2013.09.30 | ||
| 43, 500, 00 | 320, 262, 00 | 363, 762.00 |
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露如下:
| 类 种 |
2013.09.30 | 2012.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 单项金额重大并单项计提 | ||||||||
| 坏账准备的其他应收款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的其 | 724,799.03 | 100.00% | 38,438.19 | 5.30% | 604,755.03 | 100.00% | 12.287.55 | 2.03% |
| 他应收款 | ||||||||
| 账龄分析法组合 | 724,799.03 | 100.00% | 38,438.19 | 5.30% | 604,755.03 | 100.00% | 12,287.55 | 2.03% |
| 组合小计 | 724,799.03 | 100.00% | 38,438.19 | 5.30% | 604,755.03 | 100.00% | 12,287.55 | 2.03% |
| 单项金额虽不重大但单项 | ||||||||
| 计提坏账准备的其他应收 | ||||||||
| 款 | ||||||||
| 计 合 |
724,799.03 | 100.00% | 38,438.19 | 5.30% | 604,755.03 | 100.00% | 12,287.55 | 2.03% |
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
| 龄 账 |
2013.09.30 | 2012.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 账面余额 |
坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 一年以内 | 140, 044. 00 | 19.32% | 1, 400. 44 | 448, 755, 03 | 74.20% | 4, 487. 55 |
| 一至二年 | 428, 755, 03 | 59.16% | 21, 437. 75 | 156,000.00 | 25.80% | 7,800.00 |
| 二至三年 | 156, 000. 00 | 21.52% | 15,600.00 | |||
| 三至四年 | ||||||
| 四至五年 | ||||||
| 五年以上 | ||||||
| 计 合 |
724, 799. 03 | 100.00% | 38, 438, 19 | 604, 755. 03 | 100.00% | 12, 287.55 |
第 48 页 共 53 页
(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(3) 其他应收款期末余额中, 无应收持有本公司 5%以上(含5%) 股份的股东的往来款项。
(4) 其他应收款前五名情况如下:
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额 |
|---|---|---|---|---|
| 的比例 | ||||
| 西安锐益达风电技术有限公司 | 代垫款 | 421, 755, 03 一至二年 | 58.19% | |
| 西安爱勤物业管理有限公司 | 房租押金 | 104,000.00 二至三年 | 14.35% | |
| 华能招标有限公司 | 投标保证金 | 100, 044, 00 | 一年以内 | 13.80% |
| 北京恒华房地产开发有限公司 | 房租押金 | 51,900.00 二至三年 | 7.16% | |
| 中国神华国际工程有限公司 | 投标保证金 | 40, 000, 00 | 一年以内 | 5.52% |
| 旨 | 717, 699. 03 | 99.02% |
(5) 坏账准备:
| 2012.12.31 | 本期计提 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | 其他减少 | 2013.09.30 | ||
| 12, 287. 55 | 26, 150. 64 | 38, 438, 19 |
3、长期股权投资
(1) 长期股权投资组成情况如下:
| 类 别 |
2013.09.30 | 2012, 12, 31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 长期投资 | 减值准备 | 投资净额 | 长期投资 | 减值准备 | 投资净额 | ||
| 成本法核算的长期股权投资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 其中: 对子公司投资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000,00 | |||
| 计 台 |
1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
(2) 长期股权投资本期增减变动如下:
| 被投资单位名称 | 投资比例 | 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.09.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 西安锐益达风电技术有限公司 | 100.00% | 1,500,000,00 | 1,500,000,00 | ||
| ìŀ 合 |
1,500,000.00 | 1,500,000,00 |
4、营业收入及营业成本
(1) 营业收入及营业成本
| 项 目 |
2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 其他业务收入 | |||
| 计 合 |
47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 主营业务成本 | 27, 338, 965. 16 | 7, 647, 032, 41 | |
| 其他业务成本 | |||
| 计 合 |
27, 338, 965. 16 | 7, 647, 032. 41 | |
| (2) 主营业务 (分行业) |
| 行业名称 | . -- 0 日 2013年1 JJJ |
2012年度 | . 年度 2011 $\sim$ |
|---|---|---|---|
第 49 页 共 53 页
| 主营业务收入 | |||
|---|---|---|---|
| 风力发电 | 47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558, 31 | |
| 合 | 47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 主营业务成本 | |||
| 风力发电 | 27, 338, 965. 16 | 7, 647, 032.41 | |
| 合 | 27, 338, 965. 16 | 7, 647, 032. 41 |
$\sim 10$
(3) 主营业务 (分产品)
| 产品名称 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | |||
| 风电机组振动监测诊断系统 | 46, 949, 316. 27 | 11, 296, 042. 71 | |
| 技术服务收入 | 243, 555. 77 | 300, 515.60 | |
| 计 合 |
47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 主营业务成本 | |||
| 风电机组振动监测诊断系统 | 27, 338, 965. 16 | 7, 647, 032.41 | |
| 技术服务收入 | |||
| 计 合 |
27, 338, 965. 16 | 7, 647, 032. 41 |
(4) 主营业务(分地区)
| 地区名称 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | |||
| 东北地区 | 128, 205. 13 | ||
| 华北地区 | 7, 884, 581. 41 | 9, 274, 874. 60 | |
| 华东地区 | 3, 737, 179. 50 | ||
| 华南地区 | |||
| 华中地区 | 19, 303, 418. 82 | ||
| 西北地区 | |||
| 西南地区 | 16, 267, 692. 31 | 2, 193, 478. 58 | |
| 计 合 |
47, 192, 872. 04 | 11, 596, 558. 31 | |
| 主营业务成本 | |||
| 东北地区 | 61, 952. 53 | ||
| 华北地区 | 4, 596, 669. 90 | 6, 200, 644.64 | |
| 华东地区 | 2, 466, 505. 80 | ||
| 华南地区 | |||
| 华中地区 | 10, 257, 120. 70 | ||
| 西北地区 | |||
| 西南地区 | 10, 018, 668. 76 | 1, 384, 435. 24 | |
| 计 合 |
27, 338, 965. 16 | 7, 647, 032. 41 |
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
| 客户名称 | 2013 年 1-9 月 | 占全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 南车株洲电力机车研究所有限公司风电事业部 | 19, 303, 418. 82 | 40.90% |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 16, 267, 692. 31 | 34.47% |
| 华锐风电科技(集团)股份有限公司 | 4, 230, 769. 23 | 8.96% |
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| 客户名称 | 2013 年 1-9 月 | 占全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 浙江运达风电股份有限公司 | 3, 737, 179. 50 | 7.92% |
| 天津瑞能电气有限公司 | 3, 653, 812. 18 | 7.74% |
| 合计 | 47, 192, 872, 04 | 100.00% |
| 客户名称 | 2012 年度 | 占全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 天津瑞能电气有限公司 | 9, 274, 874, 60 | 79.98% |
| 东方电气集团东方汽轮机有限公司 | 2, 193, 478, 58 | 18.91% |
| 华能阜新风力发电有限责任公司 | 128, 205. 13 | 1.11% |
| 合计 | 11, 596, 558, 31 | 100.00% |
5、现金流量表补充资料:
$\bar{z}$
| 补充资料 | 2013年1-9月 | 2012年度 | 2011 年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||||
| 净利润 | 10, 828, 734. 42 | $-389, 464.67$ | $-630, 617.26$ | |
| 加: 计提的资产减值准备 | 346, 412.64 | 47, 412. 94 | 8, 374.61 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 162, 255. 29 | 122, 645. 21 | 1,555.75 | |
| 无形资产摊销 | 273, 940.00 | 181, 260, 00 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 8,897.05 | 11, 862.74 | 988.56 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | ||||
| 固定资产报废损失(收益以"-"填列) | ||||
| 公允价值变动损失(收益以"-"填列) | ||||
| 财务费用(收益以"-"填列) | ||||
| 投资损失(收益以"-"填列) | ||||
| 递延所得税资产减少(增加以"-"填列) | $-53, 233, 08$ | 58, 698. 45 | $-106, 015, 42$ | |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"填列) | ||||
| 存货的减少(增加以"-"填列) | $-1, 761, 496, 11$ | $-7, 232, 285, 11$ | $-958, 938.04$ | |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"填列) | $-40, 233, 425.23$ | $-4, 369, 345.69$ | $-2, 231, 115.05$ | |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"填列) | 29, 024, 065. 92 | 8, 919, 403. 18 | $-165, 725.94$ | |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-1, 403, 849, 10$ | $-2,649,812.95$ | $-4,081,492,79$ | |
| 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3. 现金及现金等价物净增加情况: | ||||
| 现金的期末余额 | 500, 560. 63 | 2, 537, 948. 73 | 2, 048, 255. 61 | |
| 减: 现金的期初余额 | 2, 537, 948. 73 | 2, 048, 255. 61 | ||
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | $-2,037,388.10$ | 489, 693. 12 | 2, 048, 255. 61 |
第 51 页 共 53 页
十二、补充资料
1、非经常性损益
| 项 目 |
2013年1-9月 | 2012年度 | 2011 年度 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | |||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 | |||
| 一标准定额或定量享受的政府补助除外) | |||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 | |||
| 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 |
|||
| 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 |
|||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 | |||
| 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及 | |||
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 | |||
| 得的投资收益 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 团产生的损益 |
|||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 | |||
| 整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1, 977.88 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 合 计 | 1,977.88 | ||
| 减: 所得税影响额 | |||
| 合 计 | 1,977.88 |
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2、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号要求计算的
第 52 页 共 53 页
净资产收益率和每股收益如下:
(1) 2013年1-9月
| 加权平均净资 | 每股收益 | (元/股) | |
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 产收益率% | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 100.45% | 2.32 | 2.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 100.45% | 2.32 | 2.32 |
(2) 2012年度
| 报告期利润 | 加权平均净资 | 每股收益 | (元/股) |
|---|---|---|---|
| 产收益率% | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.01% | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.01% | 0.10 | 0.10 |
(3) 2011年度
| 报告期利润 | 加权平均净资 | 每股收益 | (元/股) |
|---|---|---|---|
| 产收益率% | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | $-7.82%$ | $-0.08$ | $-0.08$ |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | $-7.82%$ | $-0.08$ | -0.08 |
$\mathcal{L}_{\mathrm{eff}}$
北京威锐达测控系统有限公司
二〇一四年一月十五日
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93 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 会计师事务所终止, 应当向财政部门交回《会计 中华人民共和国财政部制 $\exists \exists$ 证书序号:NO.006798 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 写 应当向财政部门申请换发。 发证机头 渴 师事务所执业证书》 租、出借、转让。 凭证。 Ø en
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yezhoù 称: 主任会计师: 原 批准设立文号: 批准设立日期: 会计师事务所编号: $\triangle$ 形式: 注册资本(出资额): 场 织 $\ddot{\mathcal{R}}$ $\ddot{\pi}$ 组 名 E. ir 40% per
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