DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2013

Nov 20, 2013

东华软件股份公司

备考财务报表审计报告

	录
一、审计报告		01-02 页
二、审计报告附件		01-58页
1、资产负债表		01-02页
2、利润表		03-03页
3、财务报表附注		04-58页

北京兴华会计师事务所有限责任公司

地址: 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

审计报告

[2013] 京会兴审字第 03010005 号

东华软件股份公司全体股东:

我们审计了后附的东华软件股份公司 (以下简称"东华软件公司") 按备考财务报表附 注三披露的编制基础编制的备考财务报表, 包括2013年6月30日、2012年12月31日的备考合并 资产负债表, 2013年1-6月、2012年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考财务报表是东华软件公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照 备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考财务报表,并使其实现公允反映:(2)设计、 执行和维护必要的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理 保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部 控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体 列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 东华软件公司备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三披露的 编制基础编制,公允反映了东华软件公司2013年6月30日、2012年12月31日的备考财务状况以 及2013年1-6月、2012年度的备考经营成果。

四、审计报告用途

本审计报告仅供东华软件股份公司向中国证券监督管理委员会申报发行股份购买资产事 项使用,不得用于其他用途。

备考合并资产负债表

仲称云

编制单 न			金额单位: 人民币元
سمسلم	附注	2013.06.30	2012.12.31
流动资产
40000003200 货币资	七-01	208,338,182.91	478,806,276.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	七-02	13,051,031.50 1,352,796,938.31	71,083,055.00
应收账款	七-03	181,719,803.05	1,009,772,224.62 140,124,070.80
预付款项 应收保费	七-04
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	七-05	210,828,187.34	173,768,804.90
买入返售金融资产
存货	七-06	1,381,480,417.53	1,347,957,277.38
一年内到期的非流动资产	七-07	2,176.79	8,706.77
其他流动资产		0.00
流动资产合计		3,348,216,737.42	3,221,520,416.35
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七-08	40,617,000.00	40,617,000.00
投资性房地产	七-09	0.00	5,496,740.48
固定资产	七 $-10$	277,988,865.89	236,976,042.24
在建工程	七-11	18,996,809.30	16,085,996.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 油气资产
无形资产	$t-12$	51,782,108.87	54,033,665.16
开发支出	$t-12$	19,669,819.50	9,143,795.44
商誉	七-13	1,010,411,682.26	1,010,411,682.26
长期待摊费用	七-14	2,292,571.19	2,575,045.72
递延所得税资产	七-15	7,527,358.28	6,659,743.07
其他非流动资产
非流动资产合计		1,429,286,215.29	1,381,999,710.37
资产总计		4,777,502,952.71	4,603,520,126.72
公司法定代表人:	第1页 共58页	主管会计工作的公司负责人将交货套	会计机构负责人: [#F 莉

编制单位 3000 年度 2010 万元 各考合并资产负债表(续)

金额单位: 人民币元

収益(又) 华债和人	附注	2013.06.30	2012.12.31
流动负债:
短期借款 10000003200	七-18	398,588,789.53	236,287,601.76
向中央银行信息
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	七-19	74,346,167.86	116,602,845.00
应付账款	七-20	201,707,817.22	245,059,307.29
预收款项	七-21	422,074,122.29	495,786,458.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	七-22	3,826,755.03	462,825.94
应交税费	七 $-23$	$-18,273,118.84$	34,580,349.77
应付利息	$t-24$	841,828.42 84,186,722.20	40,369,158.00
应付股利 其他应付款	七-25 七-26	220,550,114.52	207,141,859.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七-27	46,970,000.00	54,425,839.66
流动负债合计		1,434,819,198.23	1,430,716,244.98
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	七-15	135.81	135.81
其他非流动负债
非流动负债合计		135.81	135.81
负债合计		1,434,819,334.04	1,430,716,380.79
所有者权益(或股东权益):
股本	七-28	704,469,679.00	704,469,679.00
资本公积	七-29	1,022,817,849.41	1,018,817,849.41
减:库存股
专项储备
盈余公积	七-30	158,592,877.25	158,592,877.25
一般风险准备
未分配利润	七-31	1,456,825,815.37	1,290,900,323.77
外币报表折算差额	七-32	$-37,240.41$	$-29,158.25$
归属于母公司所有者权益合计		3,342,668,980.62	3,172,751,571.18
少数股东权益	七-33	14,638.06	52,174.75
所有者权益合计		3,342,683,618.68	3,172,803,745.93
负债和所有者权益总计		4,777,502,952.71	4,603,520,126.72
定代表人:	第2页 共 58 页	主管会计工作的公司负责人 希牙提塞 $\sum_{\mathbf{r}} \mathbf{F} $	会计机构负责人: 叶素

备考合并利润表

编制单位			金额单位: 人民币元
	附注	2013年1-6月	2012年度
k总收入		1,758,167,208.06	3,502,974,689.47
8500032063 其中:	$+-34$	1,758,167,208.06	3,502,974,689.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,432,597,838.53	2,940,621,472.83
其中: 营业成本	$+-34$	1,151,663,920.98	2,402,187,520.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七 $-35$	4,222,706.98	19,992,787.23
销售费用	七-36	75, 194, 772. 22	147,038,788.88
管理费用	七-37	195,263,479.23	345,768,773.39
财务费用	七 $-38$	5,818,671.81	14,226,297.66
资产减值损失	$+-39$	434,287.32	11,407,304.76
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	$t-40$		1,914,750.00
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		325,569,369.53	564,267,966.64
加:营业外收入	七-41	12,746,918.07	48,864,347.39
减:营业外支出	七 $-42$	5,454.36	70,936.45
其中: 非流动资产处置损失		974.60	293.04
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		338,310,833.24	613,061,377.58
减: 所得税费用	$+-43$	34,429,438.33	47,000,347.54
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		303,881,394.91	566,061,030.04
其中: 归属于母公司所有者的净利润		303,918,931.60	566,105,166.10
少数股东损益		$-37,536.69$	$-44,136.06$
六、每股收益:
(一) 基本每股收益	$t-44$	0.4314	0.8036
(二) 稀释每股收益	$-44$	0.4307	0.8036
七、其他综合收益	七-45	$-8,082.16$	216.11
八、综合收益总额		303,873,312.75	566,061,246.15
归属于母公司所有者的综合收益总额。		303,910,849.44	566,105,382.21
归属于少数股东的综合收益总额		$-37,536.69$	$-44,136.06$
主管会计工作的公司负责人 公司法定代表人:	第3页共58页	会计机构负责人:	$\vec{A}$ í

东华软件股份公司 2012年度-2013年1-6月 备考财务报表附注

一、公司基本情况

1、历史沿革

东华软件股份公司(原"北京东华合创数码科技股份有限公司",以下简称"本公司"或"公司")是由 北京东华诚信电脑科技发展有限公司(原北京东华诚信电脑科技发展公司)、北京东华诚信工业设备有限公司、 北京合创电商投资顾问有限公司等3家法人企业及薛向东等 12 个自然人共同发起, 在原北京东华合创数码 科技有限公司的基础上,依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币 68, 996. 72 万元,注册地 址位于北京市海淀区紫金数码园 3 号楼 15 层 1501 室, 法定代表人: 薛向东, 企业法人营业执照为"第 110000001930643 号"。

公司的前身北京东华合创数码科技有限公司,成立于2001年1月,注册资本为人民币3,700万元。2001 年12月21日, 经北京市人民政府经济体制改革办公室以"京政体改股函[2001]69号"文《关于同意北京东 华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股份有限公司的通知》批复, 北京东华合创数码科技 有限公司依法改制设立为股份有限公司, 注册资本为人民币 4,856.25 万元。

经公司于 2003年3月召开的 2002年度股东大会表决通过, 公司按照 2002年 12月 31日的股本总额 4,856.25 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增加股本 485.625 万元。该增资事 项完成后, 公司的股本增加为人民币 5, 341. 875 万元。

经公司于 2005 年 3 月召开的 2004 年度股东大会表决通过,公司按照 2004 年 12 月 31 日的股本总额 5,341.875 万元为基数,按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股,共增加股本 534.1875 万元。该增资 事项完成后, 公司的股本增加为人民币 5,876.0625 万元。

经公司于 2006年5月召开的 2005年度股东大会表决通过, 公司按照 2005年 12月 31日的股本总额 5,876.0625 万元为基数,按10比1的比例向公司的全体股东派送红股,共增加股本587.6062 万元。该增资 事项完成后, 公司的股本增加为人民币 6, 463. 6687 万元。

2006年8月,根据中国证券监督管理委员会于2006年7月25日下发的《关于核准北京东华合创数码科 技股份有限公司首次公开发行股票的通知》(文号为"证监发行字[2006]55号")的规定, 公司于 2006年8 月 16 日前完成了向境内投资者首次公开发行 21, 600, 000 人民币普通股[A 股]股票的工作(发行价格为 14. 50 元/股)。经过上述股份变更事项后, 公司股本为人民币 8,623.6687 万元。

经公司于 2007 年 5 月召开的 2006 年度股东大会表决通过,公司按照 2006 年 12 月 31 日的股本总额 8,623.6687 万元为基数,按10比5的比例以资本公积转增股本,共增加股本4,311.8343 万元。该增资事项 完成后, 公司的股本增加为人民币 12, 935. 503 万元。

2008年2月,根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监督管理委员会于 2008年1月11日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、

第4页 共58页

谢坤等5人发行新股购买资产的批复》(文号为"证监许可[2008]78号")的规定,公司申请增加注册资本人 民币 1,264 万元,划分为每股人民币 1 元的普通股 1,264 万股,由自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢 坤等五人以所持有的北京联银通科技有限公司的股权认购,变更后的注册资本为人民币 14, 199. 503 万元。 经 过上述股份变更事项后, 公司股本为人民币 14, 199. 503 万元。

经公司于 2008年6月召开的 2007年度股东大会表决通过, 公司按照 2007年 12月 31日的股份总额 12,935.503 万股及向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人定向增发 1,264 万股共计 14,199.503 万股为基数,以资本公积按10:10的比例向全体股东转增股本,共增加股本14,199.503万元。该增资事项完 成后, 公司的股本增加为人民币 28,399.006万元。

经公司于 2009年5月召开的 2008年度股东大会表决通过, 公司按照 2008年 12月 31日的股本总额 28,399.006万元为基数,按10比3的比例以资本公积转增股本,按10比2的比例向公司的全体股东派送红 股,共增加股本 14, 199. 503 万元。该增资事项完成后,公司的股本增加为人民币 42, 598. 509 万元。

2009年6月12日, 经北京市工商行政管理局核准变更登记, 公司名称由"北京东华合创数码科技股份 有限公司"变更为"东华软件股份公司"。

根据中国证券监督管理委员会于2011年1月18日下发的《关于核准东华软件股份公司发行股份购买资 产的批复》(文号: "证监许可[2011]96号")的规定,按照公司与北京神州新桥科技有限公司自然人股东 张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人确定的交易价格 32,000 万元, 公司以 19.63 元/股的价格向张 秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人合计发行股份 16,301,577 股,作为公司收购北京神州新桥科技有 限公司 100%股权的支付对价。根据中登深圳分公司出具的《证券登记确认书》,公司于 2011 年 2 月 17 日办 理完毕本次发行股份的证券登记。经过上述股份变更事项后,公司股本为人民币 44,228.6667 万元。

经公司于 2011年 05月18日召开的公司 2010年度股东大会表决通过,以公司总股本 442, 286, 667 股为 基数,向全体股东每 10 股送 2 股红股,共增加股本 8,845.7333 万元,变更后公司股本为人民币 53,074.4 万元。

经公司于 2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会表决通过, 以公司总股本 530, 744, 000 股为基 数, 向全体股东每 10 股送 3 股红股, 共增加股本 15, 922. 32 万元, 变更后公司股本为人民币 68, 996. 72 万元。

2、行业性质

公司所属的行业性质为软件和信息技术服务业。

3、经营范围

公司的经营范围包括: 技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让; 计算机系统服务; 数据 处理;基础软件服务、应用软件服务、公共软件服务;销售计算机软、硬件及外围设备、通讯设备;承接工 业控制与自动化系统工程、计算机通讯工程、智能楼宇及数据中心计算机系统工程;货物进出口、技术进出 口、代理进出口。

4、主要产品或提供的劳务

公司的主要产品为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。

二、拟发行股份购买资产的基本情况

(一) 交易基本情况

根据公司 2013 年 11 月 19 日第四届董事会第三十三次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金方案的议案》,本公司拟向黄麟雏、侯丹军、侯丹云等十八名自然人发行股份及支付 现金的方式购买其合计持有的北京威锐达测控系统有限公司100%的股权。

第5页 共58页

本次交易的标的资产北京威锐达测控系统有限公司100%股权,以2013年6月30日为基准日,经中联 资产评估集团有限公司评估的价值为58,681.35 万元, 经交易各方协商该标的资产的作价为58,300 万元。

公司采取非公开发行股份和支付现金的方式作为购买标的资产的对价,其中70%的交易对价 40,810 万元 以非公开发行股份方式支付,30%的交易对价17,490万元以现金方式支付。

本次公司拟发行股份购买资产的发行价格为审议本预案的董事会决议公告日前 20 个交易日股票交易均 价 28.14 元/股。根据上述发行股份价格及标的资产的作价,本次公司发行股份购买资产的股票发行数量为 14,502,479股。

(二) 北京威锐达测控系统有限公司基本情况

1、历史沿革

北京威锐达测控系统有限公司(以下简称"北京威锐达公司")注册资本为人民币 1, 210 万元, 法定代 表人: 程相利, 注册地址位于北京市西城区月坛北街 26号 608 室, 北京市工商行政管理局西城分局颁发的企 业法人营业执照为"第110102014288352号"。

公司系于2011年9月23日由程相利、范学义、方立、付琪舒、赫长云、侯丹云、侯丹军、黄麟雏、钱 雪梅、汪汉文、王秀葵、西安威锐达测控系统有限公司共同出资设立, 公司设立时的注册资本为人民币 1,010 万元,股东分两期出资。程相利以货币资金出资121.2万元,占注册资本的12%;范学义以货币资金出资20.2 万元, 占注册资本的 2%; 方立以货币资金出资 20.2 万元, 占注册资本的 2%; 付琪舒以货币资金出资 50.5 万元,占注册资本的5%;赫长云以货币资金出资20.2万元,占注册资本的2%;侯丹云以货币资金出资151.5 万元,占注册资本的 15%;侯丹军以货币资金出资 151.5 万元,占注册资本的 15%;黄麟雏以货币资金出资 181.8万元, 占注册资本的18%; 钱雪梅以货币资金出资20.2万元, 占注册资本的2%; 汪汉文以货币资金出 资 50.5 万元, 占注册资本的 5%; 王秀葵以货币资金出资 50.5 万元, 占注册资本的 5%。以上货币资金出资于 2011 年 9 月缴纳。西安威锐达测控系统有限公司以知识产权出资 171.7 万元, 占注册资本的 17%, 于 2012 年7月缴纳。

2013年4月,根据公司股东会决议,公司股东西安威锐达测控系统有限公司将其出资60.095 万元转让 给吴勇,将其出资 59.0648 万元出资转让给李宇,将其出资 52.5402 万元转让给白钢;公司股东方立将其出 资 20.2万元转让给秦友奎;公司股东钱雪梅将其出资 20.2 万元转让给姜永淑;公司股东王秀葵将其出资 50.5 万元转让给李姝。

2013年4月,根据公司股东会决议,公司增加注册资本人民币200万元,其中:闫旭光以货币资金增资 50万元,储著荣以货币资金增资 50 万元,王静以货币资金增资 50 万元,姜以波以货币资金增资 50 万元。 本次增资后公司的注册资本变更为人民币 1,210 万元。

2、行业性质

公司所属的行业性质为仪器仪表行业。

3、经营范围

公司的经营范围包括: 测控系统、机电产品和计算机软件的开发、销售; 技术服务; 经济信息咨询。

4、主要产品或提供的劳务

公司的主要产品为风电机组振动监测诊断系统。

三、备考合并财务报表的编制基础与方法

第6页 共58页

本备考财务报表系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006年2月颁布的《企 业会计准则--基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。

本备考合并财务报表是假设公司已于2012年1月1日完成了本次交易,即:本公司发行股份购买北京威 锐达公司100%的股权。公司自2012年1月1日起将北京威锐达公司纳入合并财务报表的编制范围,公司按 照此架构持续经营。收购北京威锐达公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。

本备考财务报表依据本次重大资产重组完成后的股权架构,以经北京兴华会计师事务所有限责任公司审 计的本公司和北京威锐达公司 2013 年 1-6 月、2012 年度财务报表为基础,将北京威锐达公司本次可辨认净 资产公允价值与其账面价值的差额自2012年1月1日进行调整并摊销后编制的。由于假设购买日的确定与实 际购买日不同,被购买方资产和负债的计量基础存在差异,故与将来收购完成后的法定合并财务报表是不衔 接的。本备考合并财务报表仅供本次拟实施的重大资产重组申报方案之参考,不适用于其他用途。

四、备考财务报表采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定。

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量, 在此基础上编制公司的财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等信息。

3、会计期间

公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。

4、记账本位币

公司记账本位币为人民币。

5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

公司财务报表项目采用历史成本为计量属性,对于符合条件的项目,采用公允价值计量。

公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。

公司本期报表项目的计量属性未发生变化。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的 企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积: 资本 公积不足冲减的, 调整留存收益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买方

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的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量, 公允价值 与其账面价值的差额, 计入当期损益。

7、合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号一合并财务报表》执行。公司所控制的全 部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起,公司开始将 其予以合并; 从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财 务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。

集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照母公司的会计政策 或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整: 对于因同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 视 同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和 现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

8、现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时,现金是指库存现金及可随时用于支付的存款;现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易折算

公司外币交易按交易发生日的即期汇率(或近似汇率)将外币金额折算为人民币入账。

资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币; 以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币;以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生 日的即期汇率折算为人民币。

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则 处理外,其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额,计入财务费用。

(2) 外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润" 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或近似汇率)折算。

上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

10、金融资产和金融负债

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(1) 金融资产及金融负债的分类

公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产; ②持有至到期投资; ③贷款和应收款项; ④可供出售金融资产。

公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:

1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债: ②其他金融负债。

(2) 金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止 确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号 一金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费 用计入初始确认金额。

交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出,不包括债券溢价、 折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

①公司金融资产转移的确认

公司金融资产转移,包括下列两种情形: A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方; B、将金融 资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义 务, 同时满足下列条件: 第一. 从该金融资产收到对等的现金流量时, 才有义务将其支付给最终收款方。第 二. 根据合同约定, 不能出售该金融资产或作为担保物, 但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。 第三. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

②公司金融资产转移的计量

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A、所转移金融资产的账 面价值: B、因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止 确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: A、终止确认部 分的账面价值; B、终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

(4) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金

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融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不应当终止确认该金融负债,也不 能终止确认转出的资产。

公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的, 应当终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部 或部分的合同条款作出实质性修改的, 应当终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

公司回购金融负债一部分的,应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值,将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(5) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定其公允价值。

②金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。

(6) 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

②公司金融资产发生减值的客观证据, 包括下列各项:

债务人发生严重财务困难; 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等; 债权人出于 经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;权益工具投资的公允价值发生严重或非 暂时性下跌;债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能 无法收回投资成本; 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

③公司对金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失 后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等), 原确认的减值损失予以转回, 对于可供出售债务工具, 计入当期损益: 对于可供出售的权益工具, 不得通过损益转回, 但活跃市场无报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资,减值损失不得转回。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。

11、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资 产减值损失, 计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失) 按原实际 利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算 确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预 计未来现金流量进行折现。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。	单项金额重大的判断依据或金额标准	期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、 其他应收款)单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账
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	单项金额重大是指: 应收账款 100 万元以上(包括 100 !万元),其他应收款 50 万元以上(包括 50 万元)
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确 认减值损失,计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项:

对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组 合, 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合 现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。

确定组合的依据
组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合	账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

龄 账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)	1%	1%
$1 - 2$ 年	5%	5%
2-3年	10%	10%
$3 - 4$ 年	30%	30%
$4 - 5$ 年	30%	30%
5年以上	100%	100%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公 司单独讲行减值测试。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。

12、存货

(1) 存货的分类

公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、在产品及低值易耗品等。 北京威锐达公司存货分为原材料、库存商品、半成品、发出商品、低值易耗品等。

(2) 存货的计价方法

公司取得的各类存货均以实际成本计价并入库;发出时,原材料、库存商品采用个别计价法确定结转成 本;低值易耗品采用一次摊销法摊销。

北京威锐达公司的原材料在取得时按实际成本计价并入库;原材料领用或发出时采用先进先出法;库存 商品、半成品领用或发出时,采用个别认定法核算;低值易耗品领用或发出时采用一次摊销法。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

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要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备: 但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货 跌价准备: 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目 分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回,转回的金额计入当期损益。

(4) 公司存货的盘存制度为永续盘存制。

13、长期股权投资

(1) 投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资, 按以下方法确定初始投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资, 以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资, 以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本 包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资, 按实际支付的购买价款作为初始投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中, 对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中, 对子公司投资采用成 本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括: 对于初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成 本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 扣 除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权 投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值: 按照被投资单 位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的

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公允价值为基础确定, 对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的, 权益法核算时按照本公司的 会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未 实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 处置该项投资时, 将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

3其他股权投资

其他股权投资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认投资收益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。

(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是 否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试, 估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会 减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合, 其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创 造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层 对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失, 先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产 的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减夫处置费用后的净额(如可确定的)、 该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资发生减值时,将其 他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差

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额,确认为减值损失,计入当期损益。

14、投资性房地产

公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或二者兼有而持有的房地产, 在同时满足下列条件时 予以确认:

(1) 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

(2) 该投资性房地产的成本能够可靠计量。

公司的投资性房地产包括: 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对房屋建筑物采用直线法计算折旧,并按各类房屋建 筑物的原值和估计的使用年限扣除残值确定其折旧率,折旧年限参见固定资产中房屋建筑物的折旧年限。十 地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均 摊销,摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的,还应扣除已计提的减值准备累计金额。 合同、法律均未规定年限的, 摊销年限不应超过10年。

期末, 对因市值大幅度下跌, 导致可收回金额低于账面价值的, 按单项预计可收回金额与账面价值的差 额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

15、固定资产

(1) 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有, 并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产分类为: 房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予 以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

(3) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时, 计入固定资 产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 其他后续支出于发生时计入当期损益。

(4) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产年折旧率如下:

资产类别	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20年	5.00%	4.75%
机器设备	10年	5.00%	9.50%
运输设备	5年	5.00%	19.00%
电子设备及其他设备	5 年	5.00%	19.00%

每年年度终了, 应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时, 作适当调整。

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(5) 固定资产的减值

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资 产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处 置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

(6) 固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

(1) 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固 定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂 估价值, 但不调整原已计提的折旧额。

(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收 回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其 差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

17、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关 资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

①资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出:

②借款费用已经发生:

3为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购 建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

(2) 借款费用资本化期间

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资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借 款费用暂停资本化, 直至资产的购建活动重新开始。

(3) 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投 资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以 资本化。

一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利 息金额。

18、无形资产

(1) 无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定资产。

商标、专利技术、非专利技术、软件使用费等按预计使用年限平均摊销。

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用权的有效期	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
商标	10年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
专利技术	10年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
非专利技术	$5 - 10$ 年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
软件使用费	5年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核; 如必要, 对使用寿命进行调整。 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

②使用寿命不确定的无形资产

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对使用寿命不确定的无形资产不予摊销;但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核,如有证据表明其 使用寿命是有限的,需估计其使用寿命,并在使用期限内用直线法摊销。

(3) 无形资产减值准备的计提

在资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹 象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于 其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减 值测试。

无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(4) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据, 划分 研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时, 研发 项目处于研究阶段; 当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时, 研发项目进入 开发阶段。

(5) 内部研究开发项目支出的核算

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

② 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3 能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资 产:

6 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间 确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之 日起转为无形资产。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生,但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用, 本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出, 在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

(1) 预计负债的确认标准

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债: ①该义务是企业承担的现时义务: ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;3该义务的金额能够可靠地计量。

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(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数。

21、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日 的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加 资本公积。

②以现金结算的股份支付

公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债 的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等 待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照公司承担负债的公允价值金额, 将当期取 得的服务计入成本或费用, 相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公 允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2) 权益工具公允价值的确定方法。

对于授予职工的股份, 其公允价值按公司股份的市场价格计量, 同时考虑授予股份所依据的条款和条件 (不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

对于授予职工的股票期权, 通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计, 修 正预计可行权的权益工具数量。

(4) 修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件), 公司在处理可行权条件时, 应当考虑修改后的可行权条件。

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件, 公司仍应继续 对取得的服务进行会计处理, 如同该变更从未发生, 除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具, 对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 剩余等待期内

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应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期 内未满足的, 将其作为授予权益工具的取消处理。

22、收入

(1) 收入确认的一般原则

① 销售商品: 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能 流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

② 提供劳务: 在同一会计年度内开始并完成的, 在劳务已经提供, 收到价款或取得收到价款的有关凭证 时,确认为劳务收入:劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下, 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

③ 让渡资产使用权而发生的收入:让渡资产使用权产生的收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定。 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足:与交易 相关的经济利益能够流入公司; 收入的金额能够可靠地计量。

④ 建造合同: 当系统集成项目合约的最终结果能可靠地计量时, 合约成本参照该项合约于资产负债表日 的完工比例确认为费用。当合约总成本预期将超过合约总收入时预期将发生的损失确认为费用。当合约的成 本最终无法可靠地计量时, 合约成本于发生时确认为费用。

公司建造合同成本主要指在系统集成施工项目发生的硬件、软件成本等。公司在建合同成本于资产负债 表日的金额包括已发生的合同成本及按照完工百分比法确认合同损益扣除项目结算款后的净额于资产或负债 列示。

(2) 公司收入确认的具体方法

(f) 系统集成: 按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入;

② 外购商品: 以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入;

3 自行研制开发的软件成品: 需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入, 不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入;

(4) 定制软件产品: 按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入。

(3) 北京威锐达公司收入确认的具体方法

北京威锐达公司主要从事风电机组振动监测诊断系统的生产及销售。

① 产品销售收入

对于客户自行安装的设备, 客户确认收到货物, 检验合格并出具验收报告后, 公司确认收入: 对于需要 公司安装调试的设备, 经公司安装调试, 客户验收合格并出具项目验收报告后, 公司确认收入。

② 技术服务收入

对于一次性提供的技术服务, 在服务已经提供、取得客户签署的服务确认报告时确认收入:

对于需要在一定期限内提供的技术服务,根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例分期确认收入。

23、政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关

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的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

(1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当 期损益。

(2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

24、递延所得税资产和递延所得税负债

公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确 认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所 得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不 确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税 所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确 认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

25、经营租赁、融资租赁

经营租赁: 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收益: 发生 的初始直接费用, 应当计入当期损益。

融资租赁: 租赁期开始日, 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初 始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

26、持有待售资产

同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产:一是公司已经就处置 该非流动资产作出决议; 二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; 三是该项转让将在一年内完成。 持有待售资产不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允 价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额,作为资产减值损失计入当期损益。

27、职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工 教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

28、主要会计政策、会计估计的变更

本期公司无会计政策、会计估计变更。

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29、前期会计差错更正

本期公司无前期会计差错更正事项。

五、税项

1、主要税种及税率

种 税		计税依据	率 税
增值税	$*1$	系统集成收入、商品销售收入、技术服务收入	17%、6%
营业税	$*2$	租赁收入、其他收入	5%
营业税		弱电工程收入	3%
城市建设维护税		应交增值税、营业税	7%
教育费附加		应交增值税、营业税	3%
地方教育附加		应交增值税、营业税	2%
企业所得税	$*3$	母公司	10%
企业所得税	$*4$	公司的全资子公司-东华软件工程有限公司	12.5%
企业所得税	$*5$	公司的全资子公司-泰安东华合创软件有限公司的应纳税所得额	12.5%
企业所得税	$*6$	公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税	$*7$	公司的全资子公司-北京联银通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公	15%
		司的应纳税所得额
企业所得税	$*8$	公司的全资子公司-北京东华合创香港有限公司的应纳税所得额	16.5%
企业所得税	$*9$	公司拟收购的的孙子公司-西安锐益达风电技术有限公司的应纳税所得额	25%
企业所得税		公司的控股子公司-广州东华合创数码科技有限公司, 公司的全资子公司	25%
		东华合创软件有限公司、哈尔滨东华软件有限公司、东华软件技术有限公
		司、北京东华厚盾软件有限公司、北京东华易时科技有限公司、北京东华
		软件开发有限公司、北京东华信息技术有限公司、北京卓讯科信技术有限
		公司,北京厚盾科技有限公司、沈阳普林科技有限公司、西安东华软件有
		限公司、南昌东华软件有限公司、山西东华软件有限公司、东华软件开发
		有限公司、天津东华博雅软件有限公司,公司的孙子公司-北京厚盾鸿远
		科技有限公司、北京神州新桥软件技术有限公司、公司拟收购的子公司-
		北京威锐达测控系统有限公司的应纳税所得额。

2、税率优惠政策及批文

*1、依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发「2011]4 号)的规定,以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值 税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,自2011年1月1日起,公司及公司的全资子公司-北京东华合 创科技有限公司、东华软件工程有限公司、泰安东华合创软件有限公司、北京东华信息技术有限公司销售自 行开发生产的软件产品, 按17%的法定税率征收增值税后, 享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退 的优惠政策。

* 2、根据财税字[1999]273号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实 现产业化的决定有关税收问题的通知》中的规定, 即"对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相 关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税",公司从事技术开发业务取得的收入免征营业税,营 改增试点地区,免征增值税。

* 3、公司通过了 2011 年高新技术企业复审,并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书, 证书编号: GF201111001622, 有效期三年。根

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据相关规定,通过高新技术企业复审后,自2011年起,连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠 政策。另外,根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、国家税务总局于2013 年2月17日联合下发的《关于认定2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的 通知》(发改高技[2013]234号), 公司被认定为"2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业", 根据《财 政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)的规定, 公司 2012 年度减按 10%的税率缴纳企业所得税。公司认为 2013 年度能够满足认定管理办法中关于国家规划布局内重点软件企业 的认定条件,因此于2013年仍按照10%的税率计缴企业所得税。

*4、公司的全资子公司-东华软件工程有限公司于2010年12月24日被认定为软件企业,根据《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)的规定,我国境内新办软件生产企 业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。东华 软件工程有限公司 2013年度减半征收企业所得税。

* 5、公司的全资子公司-泰安东华合创软件有限公司为软件生产企业,根据《财政部、国家税务总局关 于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕69号)的规定,公司经认定为"2007年底前设 立的软件生产企业和集成电路生产企业", 按《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 (财税[2008]1号)的规定,享受企业所得税定期减免税优惠政策。经泰安市高新技术产业开发区国家税务局 备案,泰安东华合创软件有限公司自 2009年1月1日起至 2010年12月 31日止免征企业所得税,自 2011 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止减半征收企业所得税。

*6、公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司通过了2011年高新技术企业复审,并收到北京市科 学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书 编号: GF201111001691 , 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2011 年起, 连续三年 继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税按 15%的税率征收。

*7、公司的全资子公司-北京联银通科技有限公司通过了2011年高新技术企业复审,并收到北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编 号: GF201111001839 , 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2011 年起, 连续三年继 续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税按15%的税率征收。

公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公司通过了2011年高新技术企业复审,并收到北京市科学技 术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号: GF201111001551, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2011 年起, 连续三年继续享受 国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

*8、公司的全资子公司-北京东华合创香港有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业,按照属地原则 按规定缴纳企业所得税, 北京东华合创香港有限公司 2013年度所得税税率为 16.5%。

*9、公司的拟收购的子公司-北京威锐达测控系统有限公司的全资子公司-西安锐益达风电技术有限公司 于 2012年7月6日被认定为软件企业,根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 (财税〔2008〕1号)的规定,我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征 企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。西安锐益达风电技术有限公司 2013 年度免征企业所得税。

六、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1、通过设立方式取得的子公司

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子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
广州东华 合创数码 科技有限 公司	广州东华	控股子公司	有限责任	广东省广 州市	系统集成和软 件开发	RMB100	计算机技术开发、转让、咨询; 销售计算机软硬件及外围设备。
泰安东华 合创软件 有限公司	泰安东华	全资子公司	有限责任	山东省 泰安市	系统集成和软 件开发	RMB3, 800	机电设备的设计、制造、销 售; 计算机技术的开发、生 产、销售、转让、培训; 软 件外包; 开发、生产、销售 计算机软硬件及外围设备; 承接计算机网络工程、工业 自动化控制系统工程; 开发 电子商务系统(涉及法律、 行政法规规定必须报经审批 的项目, 应凭国家有关部门 的批准文件或证件经营)。
北京东华 合创科技 有限公司	北京东华 科技	全资子公司	有限责任	北京市 海淀区	系统集成和软 件开发	RMB20,000	技术开发、技术推广、技术 转让、技术咨询、技术服务; 生产、加工计算机软硬件; 计算机系统服务、数据处理、 计算机维修、计算机咨询; 软件服务; 销售计算机软件 及辅助设备; 计算机、通讯 设备租赁;货物进出口、技 术进出口、代理进出口。
东华软件 工程有限 公司	软件工程	全资子公司	有限责任	安徽省 马鞍山 市	系统集成和软 件开发	RMB5, 000	计算机应用软件开发、服务 及销售,代理软件产品销售 及服务, 信息系统集成和服 务, 计算机和网络及信息系 统相关硬件产品的研制、开 发、销售及维护服务,自动 控制系统、监控系统、弱电 工程、容灾系统的研制、开 发、销售、施工及服务。
哈尔滨东 华软件有 限公司	哈尔滨东 华	全资子公司	有限责任	黑龙江 省哈尔 滨市	系统集成和软 件开发	RMB2, 000	计算机软硬件技术开发、技 术服务及相关产品销售;计 算机系统集成及技术服务; 网络工程、弱电工程的设计、 施工。
东华合创 软件有限 公司	合创软件	全资子公司	有限责任	天津市	系统集成和软 件开发	RMB5, 000	软件制作; 机电一体化, 软 件技术开发、咨询、服务、 转让; 计算机系统集成; 计 算机及外围设备、机械设备、 电器设备的批发兼零售; 安 全技术防范工程设计、施工; 楼宇智能化工程设计、施工。
东华软件 技术有限 公司	软件技术	全资子公司	有限责任	江苏省 南京市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	计算机、自动化、网络通讯 系统及软硬件产品的研发、 销售、系统集成、维修、咨 询服务;智能交通、智能建

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$\epsilon_{\rm g}$

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
							筑、机电一体化系统及产品 的研发、销售、施工。
北京东华 合创香港 有限公司	香港东华	全资子公司	有限责任	香港	贸易	HKD1,000	贸易。
东华合创 科技有限 公司	合肥东华 科技	全资子公 司	有限责任	安徽省 合肥市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	计算机、自动化、网络通讯 系统及软硬件产品研究、设 计、开发、外包、维修、咨 询服务、系统集成;智能交 通、智能建筑、机电一体化 系统及产品的研究、设计、 开发、销售、施工、服务, 公共安全防范工程、信息系 统安全工程的设计、施工、 服务。
北京东华 厚盾软件 有限公司	厚盾软件	全资子公 司	有限责任	北京顺 义	系统集成和软 件开发	RMB1,000	应用软件服务;货物进出口; 技术进出口; 代理进出口; 销售计算机软硬件及外围设 备(不含计算机信息系统安 全专用产品);技术开发;技 术咨询;技术服务;技术转 让;计算机系统设计、集成。
北京东华 易时科技 有限公司	东华易时	全资子公 司	有限责任	北京顺 义	系统集成和软 件开发	RMB2,000	技术开发、技术咨询、技术 转让、技术服务;货物进出 口、技术进出口、代理进出 口; 销售计算机软硬件及外 围设备(不含计算机信息系 统安全专用产品)、机械设 备、五金交电、通信终端设 备; 安装机械设备; 工程项 目管理; 计算机系统集成。
北京东华 软件开发 有限公司	北京软件 开发	全资子公 司	有限责任	北京密 $\overline{z}$	系统集成和软 件开发	RMB2,000	软件开发;基础软件服务; 货物进出口;技术进出口; 代理进出口; 计算机系统服 务;技术推广。
沈阳普林 科技有限 公司	沈阳普林	全资子公 司	有限责任	沈阳市	系统集成和软 件开发	RMB2,000	软件技术开发; 应用软件服 务; 各类商品和技术的进出 口业务(国家法律法规限定 经营和禁止经营的除外);信 息系统集成和服务;计算机、 软件和计算机辅助设备、通 信设备及配件销售。
西安东华 软件有限 公司	西安东华	全资子公 쿄	有限责任	西安市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	计算机、自动化、网络通讯 系统及软硬件产品的研发、 销售、系统集成、维修、咨 询服务;智能交通、智能建 筑、机电一体化系统及产品 的研发、制造、销售、施工;

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子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
							公共安全防范工程及信息系
							统安全工程的设计、施工及
							服务。
南昌东华	南昌东华	全资子公	有限责任	南昌市	系统集成和软	RMB5,000	计算机软硬件产品开发、生
软件有限 公司		司			件开发		产、销售;建筑智能化、机
							电一体化、智能交通系统的
							研发、销售; 安防工程; 信
							息系统集成; 网络通讯系统
							的研发、设计、维修、咨询
							服务。
山西东华	山西东华	全资子公	有限责任	太原市	系统集成和软	RMB5,000	一般经营项目: 计算机的技
软件有限 公司		$\overline{\mathbf{a}}$			件开发		术开发、技术推广、技术转
							让、技术咨询; 计算机系统
							集成、数据处理及维修; 监
							控工程;工矿产品、计算机
							软硬件及辅助设备的销售;
							计算机、通讯设备(不含卫
							星地面接收设施)的租赁。
东华软件	东华软件	全资子公	有限责任	盐城市	系统集成和软	RMB5, 000	计算机软件开发、销售、服
开发有限 公司	开发	$\overline{\overline{\mathbf{n}}}$			件开发		务; 信息系统集成服务; 信
							息技术咨询服务; 数据处理
							和存储服务。
天津东华	东华软件	全资子公	有限责任	天津市	系统集成和软	RMB5, 000	软件、电子信息技术开发、
博雅软件 有限公司	开发	司			件开发		咨询、服务; 计算机系统集
							成

(续表一)

子公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)
广州东华	RMB90		90%	90%
泰安东华	RMB2, 800		100%	100%
北京东华科技	RMB3, 000		100%	100%
软件工程	RMB5, 000		100%	100%
哈尔滨东华	RMB2, 000		100%	100%
合创软件	RMB5, 000		100%	100%
软件技术	RMB5, 000		100%	100%
香港东华	HKD10		100%	100%
合肥东华科技	RMB5, 000		100%	100%
厚盾软件	RMB1, 000		100%	100%
东华易时	RMB2, 000		100%	100%
北京软件开发	RMB400		100%	100%
沈阳普林	RMB2, 000		100%	100% ٠
西安东华	RMB5, 000		100%	100%
南昌东华	RMB1,000		100%	100%

第 25 页 共 58 页

子公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)
山西东华。	RMB3, 000		100%	100%
东华软件开发	RMB1,000		100%	100%
东华博雅	RMB1,000		100%	100%

(续表二)

子公司简称	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额	组织机构代码
广州东华	是	14,638.06	37, 536.69	73155656-3
泰安东华	是			78927075-2
北京东华科技	是			79514524-5
软件工程	是			69896157-4
哈尔滨东华	是			69682435-7
合创软件	是			55035041-9
软件技术	是			55554561-0
香港东华	是			1252172
合肥东华科技	是			55922261-6
厚盾软件	是			55851488-7
东华易时	是			56040653-5
北京软件开发	是			56575663-0
沈阳普林	是			56942761-5
西安东华	是			57023075-6
南昌东华	是			58659746-4
山西东华	是			58852683-8
东华软件开发	是			59694299-7
东华博雅	是			06986268-8

注: 沈阳东华合创科技有限公司本期更名为沈阳普林科技有限公司。

2、同一控制下企业合并取得的子公司

无

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

(1) 子公司情况

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
北京联银 通科技有 限公司	联银通	全资子公司	有限责任	北京海淀区	医统集成和软 件开发	RMB10,000	技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务、技术推广: 计算机技术培训: 基础软件 服务;应用软件服务;计算 机系统服务: 数据处理: 计 算机维修; 生产、加工计算 机软硬件;货物进出口、代 理进出口、技术进出口。

第 26 页 共 58 页

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
北京厚盾 科技有限	厚盾科技	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软 件开发	RMB500	技术开发、技术咨询、技术 服务、技术转让; 销售自行
公司							开发后的产品; 计算机系统
							服务。
北京神州	神州新桥	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软	RMB12,000
新桥科技					件开发		技术开发、技术转让、技术
有限公司							咨询、技术服务; 计算机系 统服务;销售电子产品、计
							算机及辅助设备、机械设
							备、通讯设备。
北京东华	信息技术	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软	RMB200	技术开发、技术转让;应用
信息技术					件开发		软件服务;基础软件服务;
有限公司							计算机系统集成;销售计算
							机、软件及辅助设备、电子
							产品、机械设备;自然科学
							研究与试验发展;教育咨
							询。
北京卓讯	卓讯科信	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软	RMB108	技术开发、技术推广、技术
科信技术 有限公司					件开发		转让、技术咨询、技术服务;
							经济贸易咨询;市场调查;
							投资咨询、企业管理咨询、
							企业策划、设计; 销售电子
							产品、器件和元件、计算机、
							软件及辅助设备、通讯设
							备、机械设备、五金交电。
北京威锐	北京威锐达	拟收购全资子	有限责任		北京西城区 风电机组振动	RMB1, 210	测控系统、机电产品和计算
达测控系 统有限公		公司			监测诊断系统		机软件的开发、销售:技术
司							服务; 经济信息咨询。

(续表一)

子公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)
联银通	RMB29, 267.54		100%	100%
厚盾科技	RMB500		100%	100%
神州新桥	RMB32,000		100%	100%
信息技术	RMB200		100%	100%
卓讯科信	RMB 25		100%	100%
北京威锐达	RMB1, 210		100%	100%

(续表二)

	子公司简称	是否合并 报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	组织机构代码
--	-------	------------	--------	--------------------------	--------	--

第 27 页 共 58 页

子公司简称	是否合并 报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	组织机构代码
联银通	是			71877946-3
厚盾科技	是			75418571-8
神州新桥	是			80212393-4
信息技术	是			78776052-0
卓讯科信	是			56948971-X
北京威锐达	是			58250092-8

(2) 非同一控制下企业合并中商誉(负商誉)确定方法

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

(二) 纳入合并范围的孙公司

1、通过设立方式取得的孙公司

无

2、同一控制下企业合并取得的孙公司

无

3、非同一控制下企业合并取得的孙公司

(1) 孙公司情况

孙公司全称	孙公司简称	孙公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
北京厚盾鸿远科 技有限公司	厚盾鸿远	全资孙公 司	有限责任	北京市	系统集成和 软件开发	RMB200	法律、行政法规、国务院决定 禁止的, 不得经营; 法律、行 政法规、国务院决定应经许可 的,经审批机关批准并经工商 行政管理机关登记注册后方 可经营;法律、行政法规、国 务院决定未规定许可的, 自主 选择经营项目开展经营活动。
北京神州新桥软 件技术有限公司	新桥软件	全资孙公 司	有限责任	北京市	系统集成和 软件开发	RMB500	法律、行政法规、国务院 决定禁止的,不得经营; 法律、行政法规、国务院 决定应经许可的, 经审批 机关批准并经工商行政管 理机关登记注册后方可经 营; 法律、行政法规、国 务院决定未规定许可的, 自主选择经营项目开展经 营活动。
西安锐益达风电 技术有限公司	西安锐益 达	拟收购全 资孙公司	有限责任	西安市	风电机组振 动监测诊断 系统	RMB150	风电产品、测控系统、机电产 品和计算机软件的开发、生 产、销售;技术服务;商务信 息咨询。(以上经营范围除国 家规定的专控及前置许可证 项目)

第 28 页 共 58 页

( / / 表一)

孙公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)
厚盾鸿远	RMB200		100.00%	100.00%
新桥软件	RMB500		100.00%	100.00%
西安锐益达	RMB150		100.00%	100.00%

(续表二)

孙公司简称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	组织机构代码
厚盾鸿远	是			79597488-7
新桥软件	是			68438099-8
西安锐益达	是			58742040-9

注: 北京厚盾鸿远科技有限公司是北京厚盾科技有限公司的全资子公司; 北京神州新桥软件技术有限公 司是北京神州新桥科技有限公司的全资子公司;西安锐益达风电技术有限公司是北京威锐达测控系统有限公 司的全资子公司。

(三) 合并范围发生变更的说明:

本期新纳入合并范围的子公司

子公司名称	·并期间	变更原因	期末净资产	本期净利润	备注
天津东华博雅软件有限公司	2013年1-6月	设立	8, 255, 868, 64	. 744, 131, 36 $-1$

*为了开拓区域市场及加强本地服务,由公司及公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司分别出资 990万元、10万元在天津设立天津东华博雅软件有限公司,于2013年5月29日完成工商注册登记。

(四)少数股东权益

子公司名称	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	其他增减的说明
广州东华合创数码科技有限公司	52, 174, 75	$-37,536,69$		14,638.06
合 τt	52, 174, 75	$-37,536,69$		14, 638, 06

(五)外币报表主要报表项目的折算汇率

1、资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利 润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算:

2、利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算;

3、按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

七、备考合并财务报表项目注释

1、货币资金

(1) 货币资金组成情况如下:

第 29 页 共 58 页

		2013.06.30			2012. 12. 31
目 项	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金:			2, 203, 463. 49			1, 127, 436. 58
其中:人民币	2, 190, 372. 38	1.0000	2, 190, 372. 38	1, 113, 445. 08	1.0000	1, 113, 445. 08
美元	4.00	6.1787	24.71	4.00	6.2855	25.14
港币	20.00	0.7966	15.93	20.00	0.8109	16.22
韩元	1, 308, 000. 00	0.0054	7, 051.43	1, 308, 000. 00	0.0059	7,675.34
泰铢	8, 948. 00	0.1970	1, 762. 76	8, 948. 00	0.2038	1,823.60
新加坡元	874.00	4.8470	4, 236, 28	874.00	5.0929	4,451.20
银行存款:			206, 131, 719. 16			476, 837, 537. 34
其中: 人民币	204, 863, 093. 72		1.0000 204, 863, 093.72	476, 147, 305. 05	1.0000	476, 147, 305, 05
美元	199, 343. 33	6.1787	1, 231, 682. 63	98, 456. 94	6.2855	618, 851. 10
港币	46, 375. 61	0.7966	36, 942.81	88, 032. 55	0.8109	71, 381. 19
其他货币资金:			3,000.26			841, 302. 96
其中: 人民币	3,000.26	1.0000	3,000.26	621, 252. 57	1.0000	621, 252. 57
美元				35,009.21	6.2855	220, 050. 39
计 合			208, 338, 182. 91			478, 806, 276. 88

(2) 其他货币资金分类

项 ⊢ Ħ	2013.06.30	2012, 12, 31
保函保证金	3,000.26	841, 302, 96
台	3,000.26	841, 302. 96

(3) 使用受到限制的其他货币资金

使用权受到限制的资产	2012. 12. 31	本期增加	本期减少	2013, 06, 30
保函保证金	538, 088. 83		538, 088. 83
合 市	538, 088. 83		538, 088, 83

说明: 公司所有权受到限制的其他货币资金包括在资产负债表日3个月后不可以用于支付的保函保证金

(4) 货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

(5) 应收票据的说明:

货币资金的期末余额较期初余额减少 270, 468, 093. 97 元, 减少的比例为 56. 49%, 减少的主要原因系公 司预付采购款增加。

2、 应收票据

(1) 应收票据分类:

票据种类	2013.06.30	2012. 12. 31
银行承兑汇票	13, 051, 031. 50	71, 083, 055, 00
合	13,051,031.50	71, 083, 055. 00

(2) 应收票据期末余额中, 无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东单位的票据。

(3) 期末公司无已质押的应收票据情况。

(4) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

(5) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据为20,940,093.20元, 前五名明细如下:

第 30 页 共 58 页

出票单位	出票日	到期日	金额
新疆信息产业有限责任公司	$2013 - 03 - 11$	$2013 - 09 - 11$	5, 715, 206. 84
柳林县浩博煤焦有限责任公司	$2013 - 02 - 01$	$2013 - 08 - 01$	2,000,000.00
桂林福达股份有限公司	$2013 - 03 - 11$	$2013 - 09 - 11$	1,650,000.00
神华宁夏煤业集团有限责任公司	$2013 - 02 - 07$	$2013 - 08 - 07$	600, 000, 00
神华宁夏煤业集团有限责任公司	$2013 - 01 - 17$	$2013 - 07 - 17$	500, 000. 00
计 台			10, 465, 206. 84

(6) 期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。

(7) 应收票据的说明:

应收票据的期末余额较期初余额减少 58,032,023.50 元, 减少的比例为 81.64%, 减少的主要原因系公司 本期收到的银行承兑汇票减少。

3、应收账款

(1) 应收账款按种类披露如下:

类 种		2013.06.30				2012.12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合	1,393,425,857.88 100.00% 40,628,919.57 2.92%				1,051,123,182.57 100.00%		41,350,957.95	3.93%
组合小计	1,393,425,857.88 100.00% 40,628,919.57 2.92%				1,051,123,182.57 100.00%		41,350,957.95	3.93%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
计 合	1,393,425,857.88 100.00% 40,628,919.57 2.92%				1,051,123,182.57 100.00%		41,350,957.95	3.93%
未经同步正大 八十七八十 半七十日 七七同之义的 大学人员 计分同位置 走足

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

龄 账		2013.06.30		2012.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
−年以内	$\vert 1, 079, 418, 387, 12 \vert$		77.47% 10, 794, 183.87	722, 556, 292. 41	68.74%	7, 225, 562. 92
一至二年	196, 068, 231. 18	14.07%	9,803,411.56	200, 046, 281, 54	19.03%	10, 002, 314. 08
二至三年	89, 767, 723, 04	6.44%	8, 976, 772. 30	101, 236, 198. 68	9.63%	10, 123, 619.87
三至四年	18, 525, 717. 49	1.33%	5, 557, 715. 25	12, 471, 518. 73	1.19%	3, 741, 455. 62
四至五年	5, 927, 089. 23	0.43%	1, 778, 126. 77	6, 506, 979. 64	0.62%	1, 952, 093.89
五年以上	3, 718, 709. 82	0.27%	3, 718, 709. 82	8, 305, 911. 57	0.79%	8, 305, 911. 57
计 合	1, 393, 425, 857. 88			100.00% 40,628, 919.57 1,051, 123, 182.57	100.00%	41, 350, 957. 95

(2) 应收账款期末余额中, 无应收持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位的往来款项。

(3) 应收账款金额前五名单位情况如下:

第 31 页 共 58 页

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
华夏银行股份有限公司	客户	89, 281, 107. 95	$*1$	6.41%
中国农业银行股份有限公司	客户	66, 706, 005, 27	$*2$	4.79%
中国人民武装警察部队司令部信息化部	客户	39, 210, 854. 70	一年以内	2.81%
中国移动通信集团山西有限公司	客户	38, 285, 863. 19	$*3$	2.75%
中国工商银行股份有限公司	客户	37, 378, 415. 23	*4	2.68%
计 台		270, 862, 246. 34		19.44%

*1、其中一年以内 89, 130, 149. 95元、一至二年 150, 958. 00元。

*2、其中一年以内 28, 216, 309. 10元、一至二年 20, 034, 148. 96元、二至三年 17, 034, 925. 31元、三年 以上 1,420,621.90元。

*3、其中一年以内 37, 982, 958. 10 元、一至二年 302, 905. 09 元。

*4、其中一年以内 29, 255, 738. 69 元、一至二年 6, 513, 279. 09 元、二至三年 482, 714. 16 元、三年以上 1, 126, 683. 29 元。

(4) 坏账准备

2012.12.31	本期转入	本期计提		本期减少
			转回	转销	其他减少	2013.06.30
41, 350, 957. 95			722, 038.38			40, 628, 919. 57

(5) 应收账款的说明:

应收账款的期末余额较期初余额增加 342, 302, 675. 31 元, 增加的比例为 32. 57%, 增加的主要原因系公 司承接的项目增加,已完工尚未结算的应收项目款增加。

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示如下:

龄 账	2013.06.30		2012.12.31	比例
	金 额	比例	金 额
一年以内	166, 195, 262. 10	91.46%	123, 598, 750. 41	88.21%
一至二年	9, 204, 218.04	5.07%	8, 207, 266. 98	5.86%
二至三年	4, 470, 167. 94	2.46%	3,666,446.44	2.62%
三年以上	1, 850, 154. 97	1.02%	4, 651, 606. 97	3.32%
合	181, 719, 803. 05	100.00%	140, 124, 070. 80	100.00%

(2) 预付款项期末余额中, 无预付持有公司 5%以上(含5%) 股份的股东单位的往来款项。

(3) 预付款项金额前五名单位情况如下:

单位名称	与本公司关系	金额	年限	原因
杭州华三通信技术有限公司	供应商	24, 207, 394. 92	一年以内	预付购货款
上海元亿国际贸易有限公司	供应商	17, 057, 200, 00	一年以内	预付购货款
广州创显光电科技有限公司	供应商	10, 491, 000. 00	一年以内	预付购货款
迪堡金融设备有限公司	供应商	7, 134, 500. 00	一年以内	预付购货款
山西天宁机电设备有限公司	供应商	6, 300, 000, 00	一年以内	预付购货款
ᆉ 台		65, 190, 094. 92

(4) 预付款项的说明:

第 32 页 共 58 页

预付款项的期末余额较期初余额增加41,595,732.25元,增加的比例为29.68%,增加的主要原因系公司为 项目采购预付货款增加所致。

预付款项期末余额中, 账龄超过一年的预付款项为 15,524,540.95 元, 所占比例为 8.54%, 无大额预付 款项。

5、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露如下:

种 类		2013.06.30				2012.12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	计提 比例 比例 金额 金额 比例		金额	计提 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法组合	229,877,244.02 100.00% 19,049,056.68			8.29%	191,666,060.45 100.00%		17,897,255.55	9.34%
组合小计	229,877,244.02 100.00% 19,049,056.68			8.29%	191,666,060.45 100.00%		17.897.255.55	9.34%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
计 合	229,877,244.02 100.00% 19,049,056.68			8.29%	191,666,060.45 100.00%		17,897,255.55	9.34%

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

龄 账		2013.06.30		2012.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
一年以内	134, 388, 494. 56	58.46%	1, 343, 884. 95	133, 079, 443. 05	69.43%	1, 330, 794. 43
一至二年	55, 556, 310. 06	24.17%	2, 777, 815. 50	14, 044, 449. 33	7.33%	702, 222. 47
二至三年	15, 129, 785. 49	6.58%	1, 512, 978. 55	19, 089, 793. 62	9.96%	1, 908, 979. 36
三至四年	6, 515, 807. 83	2.83%	1, 954, 742, 35	8, 173, 239. 67	4.26%	2, 451, 971, 90
四至五年	9, 753, 158. 22	4.24%	2, 925, 947. 47	8, 251, 210. 56	4.30%	2, 475, 363, 17
五年以上	8, 533, 687. 86	3.71%	8, 533, 687. 86	9, 027, 924. 22	4.71%	9, 027, 924. 22
计 合	229, 877, 244. 02	100.00%	19, 049, 056. 68	191, 666, 060. 45	100.00%	17, 897, 255. 55

(2) 其他应收款期末余额中, 无应收持有公司5%以上(含5%) 股份的股东的款项。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况如下:

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
内蒙古自治区审计厅	非关联方	3, 897, 080, 00	二至三年	1.70%
国家行政学院	非关联方	2,995,000.00	一年以内	1.30%
北京地坛医院	非关联方	2, 992, 759. 80	三年以上	1.30%
国网物资有限公司	非关联方	2, 404, 000, 00	一年以内	1.05%
中日友好医院	非关联方	2, 381, 443, 20	一年以内	1.04%
计 台		14, 670, 283, 00		6.39%

(4) 金额较大的其他应收款的性质或内容

第 33 页 共 58 页

单位名称	金额	应收性质或内容
内蒙古自治区审计厅	3, 897, 080. 00	履约保证金
国家行政学院	2, 995, 000. 00	投标保证金
北京地坛医院	2, 992, 759. 80	履约保证金
国网物资有限公司	2, 404, 000, 00	投标保证金
中日友好医院	2, 381, 443. 20	履约保证金

(5) 坏账准备

2012.12.31	本期转入	本期计提	其他增减		本期减少	2013.06.30
				转回	转销	其他减少
255.55 17, 897,		1, 151, 801, 13					19, 049, 056, 68

6、存货及存货跌价准备

(1) 存货的分类:

		2013.06.30			2012.12.31
存货种类	金额	减值准备	净值	金额	减值准备	净值
原材料	35, 399, 836. 41		35, 399, 836. 41	33, 117, 995. 75		33, 117, 995. 75
在产品	1, 291, 172, 694. 22		1, 291, 172, 694. 22	1, 247, 050, 259, 29		1, 247, 050, 259. 29
库存商品	51,001,437.58		51, 001, 437. 58	63, 139, 667, 14		63, 139, 667. 14
产成品	100, 904.59		100, 904.59	349, 461. 34		349, 461.34
发出商品	3,805,544.73		3,805,544,73	4, 299, 893. 86		4, 299, 893, 86
计 合	1, 381, 480, 417. 53		1, 381, 480, 417. 53	1, 347, 957, 277, 38		1, 347, 957, 277. 38

(2) 截至本资产负债表日, 公司的存货未发现有跌价情况, 故未计提存货跌价准备。

7、一年内到期的非流动资产

类 别	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.06.30
广州东华房屋装修费	706.77		6, 529.98	176.79
合	706.7 77		6, 529. 98	176.79

8、长期股权投资

(1) 长期股权投资组成情况:

		2013.06.30			2012.12.31
项 目	账面余额	减值准备	账面净额	账面余额	减值准备	账面净额
成本法核算的投资	40, 617, 000, 00		40, 617, 000, 00	40, 617, 000, 00		40, 617, 000, 00
其中: 对其他企业投资	40, 617, 000, 00		40, 617, 000, 00	40, 617, 000, 00		40, 617, 000, 00
И	40, 617, 000. 00		40, 617, 000, 00	40, 617, 000, 00		40, 617, 000. 00

(2) 按成本法核算的长期股权投资:

被投资单位名称	投资 比例	投资成本	2012, 12, 31	本期投资 增减额	2013.06.30	本期计提 减值准备	本期现 金红利
福州东华炜如数码科技有限公司	10.00%	150,000.00	150,000.00		150,000.00
安徽五星食品股份有限公司	4.53%	9,867,000.00	9,867,000.00		9,867,000.00
比京东方通科技股份有限公司	11.50%		28,600,000.00 28,600,000.00		28,600,000.00
成都高新区中科前程科技有限公司	4.76%	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
计 合			40,617,000.00 40,617,000.00		40,617,000.00

第 34 页 共 58 页

(3) 被投资单位主要信息如下:

公司名称	注册地	经营范围	注册资本	本公司合计 持股比例	本公司合计享有 的表决权比例
福州东华炜如数码科技有限公司	福州市	计算机技术开发、转让、咨询; 销售计 算机软硬件及外围设备。	RMB150万元	10.00%	10.00%
安徽五星食品股份有限公司	宁国市	家禽家畜育种、养殖、加工、收购、销 售; 饲料加工、销售; 粮食收购; 养殖 技术咨询。	RMB6,600万元	4.53%	4.53%
比京东方通科技股份有限公司	北京市	技术推广: 软件服务: 销售计算机、软 件及辅助设备。	RMB4,500万元	11.50%	11.50%
成都高新区中科前程科技有限公司 成都市		计算机软、硬件研发、测试、销售及租 赁服务、提供电子政务和电子商务软件 的全面解决方案:提供家电讯、家电、 医药等应用软件的解决方案; 提供机械 制造信息化管理和客户服务管理等的 全面解决方案: 承接网络工程、系统集 成、汽车零部件及化工产品的销售: 货 物进出口、技术进出口。	RMB1,050万元	4.76%	4.76%

9、投资性房地产

(1) 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产情况如下:

项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.06.30
账面原值合计	6, 921, 394. 00		6, 921, 394.00
1、房屋、建筑物	6, 921, 394. 00		6, 921, 394. 00
2、土地使用权
累计折旧和累计摊销合计	1, 424, 653. 52	164, 383, 08	1, 589, 036, 60
1、房屋、建筑物	1, 424, 653. 52	164, 383. 08	1, 589, 036. 60
2、土地使用权
投资性房地产账面净值合计 三、	5, 496, 740. 48		5, 496, 740. 48
1、房屋、建筑物	5, 496, 740. 48		5, 496, 740. 48
2、土地使用权
四、减值准备和累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计	5, 496, 740. 48		5, 496, 740. 48
1、房屋、建筑物	5, 496, 740. 48		5, 496, 740. 48
2、土地使用权

投资性房地产本期折旧额为 164, 383. 08 元。

投资性房地产本期减少的原因系本期公司将其转为自用固定资产。

(2) 截止本资产负债表日, 公司投资性房地产未发现有减值事项发生, 故未计提相应的资产减值准备。

10、固定资产及累计折旧

(1) 固定资产及累计折旧增减变动情况如下:

第 35 页 共 58 页

目 项	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.06.30
账面原值合计	389, 971, 890. 87	66, 308, 237.90	1, 195.38	456, 278, 933. 39
其中: 房屋及建筑物	113, 038, 832. 13	7, 213, 648.85		120, 252, 480. 98
机器设备	1, 057, 111.77			1, 057, 111.77
运输设备	13, 941, 116. 11	582, 834.00		14, 523, 950. 11
电子及其他设备	261, 934, 830.86	58, 511, 755. 05	1, 195. 38	320, 445, 390. 53
累计折旧	152, 995, 848. 63	25, 294, 439. 65	220.78	178, 290, 067.50
其中:房屋及建筑物	24, 473, 862. 03	4, 300, 818.08		28, 774, 680. 11
机器设备	859, 363. 92	11, 614. 32		870, 978.24
运输设备	9, 614, 740. 46	514, 283. 99		10, 129, 024. 45
电子及其他设备	118, 047, 882. 22	20, 467, 723. 26	220.78	138, 515, 384. 70
固定资产账面净值合计 Ξ,	236, 976, 042. 24	66, 308, 458. 68	25, 295, 635. 03	277, 988, 865. 89
其中: 房屋及建筑物	88, 564, 970. 10	7, 213, 648.85	4, 300, 818.08	91, 477, 800. 87
机器设备	197, 747.85		11, 614. 32	186, 133. 53
运输设备	4, 326, 375.65	582, 834.00	514, 283. 99	4, 394, 925. 66
电子及其他设备	143, 886, 948. 64	58, 511, 975.83	20, 468, 918. 64	181, 930, 005.83
四、 固定资产减值准备累计金额合计
其中: 房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及其他设备
固定资产账面价值合计 五、	236, 976, 042. 24	66, 308, 458. 68	25, 295, 635. 03	277, 988, 865. 89
其中: 房屋及建筑物	88, 564, 970. 10	7, 213, 648.85	4, 300, 818.08	91, 477, 800. 87
机器设备	197, 747.85		11, 614. 32	186, 133. 53
运输设备	4, 326, 375.65	582, 834.00	514, 283.99	4, 394, 925. 66
电子及其他设备	143, 886, 948. 64	58, 511, 975.83	20, 468, 918. 64	181, 930, 005.83

固定资产本期折旧额为25,294,439.65元。

(2) 截至本资产负债表日, 公司无使用权受到限制的固定资产。

(3) 截至本资产负债表日, 公司的固定资产未发现有减值迹象, 故未计提固定资产减值准备。

(4) 未办妥产权证书的固定资产

类 别	原 值	累计折旧	减值准备	净值	未办妥产权 证书原因	预计办结产权证 书时间
房屋建筑物(泰安东华)	17, 589, 753, 31	. 502. 359. 22		16, 087, 394, 09	正在办理中	2013年
计 合	. 589. 753. 31	. 502. 359. 22		16, 087, 394, 09

11、在建工程

(1) 在建工程项目:

目 项	2013.06.30			2012.12.31
	账面余额	跌价准备	账面净值	账面余额	跌价准备	账面净值
泰安东华软件园	18, 996, 809. 30		$\left[ \frac{8}{996}, \frac{996}{809}, \frac{30}{16}, \frac{085}{996}, \frac{996}{00} \right]$			16, 085, 996. 00
(2) 在建工程变动情况:
工程名称	2012.12.31	本期增加		转入固定资产	本期其他减少数	2013.06.30

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最安东华软件园	16, 085, 996, 00 2, 910, 813, 30		18, 996, 809, 30
合 ╍	16, 085, 996. 00 2, 910, 813. 30		18, 996, 809. 30

续上表:

项目名称	预算数				工程投入占 工程 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资 资金来源		期末余额
	(万元)	预算比例(%) 进度		累计金额	资本化金额	本化率(%)
泰安东华软件园	4,800	98%	99%	----	$\sim$		自筹资金 18,996,809.30

(3) 在建工程说明:

在建工程的期末余额较期初余额增加 2,910,813.30 元, 增加的比例为 18.10%, 增加的主要原因系公司 泰安东华软件园工程支出增加所致。

(4) 截至本资产负债表日, 公司的在建工程未发现有减值迹象, 故未计提在建工程减值准备。

12、无形资产

(1) 无形资产增减变动情况如下:

项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.06.30
-、原价合计	63,723,620.62	3,812,820.50		67,536,441.12
土地使用权(泰安东华)	3,508,276.67			3,508,276.67
非专利技术-全面预算管理软件系统技术(厚盾科技)	2,000,000.00			2,000,000.00
非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚盾科 技)	1,500,000.00			1,500,000.00
Supporter 商标(厚盾科技)	1,000.00			1,000.00
非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	500,000.00			500,000.00
3G 移动信息化无线整合平台(易维)	1,520,000.00			1,520,000.00
软件 (神州新桥)	116,717.00			116,717.00
软件(联银通)	3,680,000.00	115,384.62		3,795,384.62
软件(合创科技)	2,400,000.00			2,400,000.00
软件(合创科技)		2,576,923.07		2,576,923.07
软件(本部)	6,629,256.43	791,452.99		7,420,709.42
财务软件(沈阳)	2,800.00			2,800.00
软件(南昌)		329,059.82		329,059.82
网络化风电机组在线监测诊断系统	41,476,998.00			41,476,998.00
电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0	378,612.52			378,612.52
金蝶财务软件(威锐达)	9,960.00			9,960.00
二、累计摊销额合计	9,689,955.46	6,064,376.79		15,754,332.25
土地使用权(泰安东华)	410,667.80	35,200.08		445,867.88
非专利技术-全面预算管理软件系统技术(厚盾科技)	1,333,333.60	100,000.00		1,433,333.60
非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚盾科 技)	837,500.00	75,000.00		912,500.00
Supporter 商标(厚盾科技)	683.06	50.00		733.06
非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	300,000.24	25,000.02		325,000.26
3G 移动信息化无线整合平台(易维)	1,013,333.33	151,999.98		1,165,333.31
软件(神州新桥)	42,395.82	11,671.70		54,067.52
软件(联银通)	735,999.96	369,923.06		1,105,923.02
软件(合创科技)	40,000.00	240,000.00		280,000.00

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软件(合创科技)		128,846.16	128,846.16
软件(本部)	762,781.06	728,880.06	1,491,661.12
财务软件(沈阳)	466.70	280.02	746.72
软件(南昌)		10,968.66	10,968.66
网络化风电机组在线监测诊断系统	4,147,699.80	4,147,699.80	8,295,399.60
风电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0	63,102.09	37,861.25	100,963.34
金蝶财务软件(威锐达)	1,992.00	996.00	2,988.00
三、无形资产账面净值合计	54,033,665.16		51,782,108.87
土地使用权(泰安东华)	3,097,608.87		3,062,408.79
非专利技术-全面预算管理软件系统技术(厚盾科技)	666,666.40		566,666.40
非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚盾科 技)	662,500.00		587,500.00
Supporter 商标(厚盾科技)	316.94		266.94
非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	199,999.76		174,999.74
3G 移动信息化无线整合平台(易维)	506,666.67		354,666.69
软件(神州新桥)	74,321.18		62,649.48
软件(联银通)	2,944,000.04		2,689,461.60
软件 (合创科技)	2,360,000.00		2,120,000.00
软件(合创科技)			2,448,076.91
软件(本部)	5,866,475.37		5,929,048.30
财务软件(沈阳)	2,333.30		2,053.28
软件(南昌)			318,091.16
网络化风电机组在线监测诊断系统	37,329,298.20		33,181,598.40
风电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0	315,510.43		277,649.18
金蝶财务软件(威锐达)	7,968.00		6,972.00
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计	54,033,665.16		51,782,108.87
土地使用权(泰安东华)	3,097,608.87		3,062,408.79
非专利技术-全面预算管理软件系统技术(厚盾科技)	666,666.40		566,666.40
非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚盾科 技)	662,500.00		587,500.00
Supporter 商标(厚盾科技)	316.94		266.94
非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	199,999.76		174,999.74
3G 移动信息化无线整合平台(易维)	506,666.67		354,666.69
软件(神州新桥)	74,321.18		62,649.48
软件(联银通)	2,944,000.04		2,689,461.60
软件(合创科技)	2,360,000.00		2,120,000.00
软件(合创科技)			2,448,076.91
软件(本部)	5,866,475.37		5,929,048.30
财务软件(沈阳)	2,333.30		2,053.28
软件(南昌)			318,091.16
网络化风电机组在线监测诊断系统	37,329,298.20		33,181,598.40
风电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0	315,510.43		277,649.18
金蝶财务软件(威锐达)	7,968.00		6,972.00

本期摊销额 6,064,376.79元。

第 38 页 共 58 页

(2) 无形资产相关资料如下:

项 目	取得方式	摊销期限	原值	累计摊销 金额	2013.06.30	剩余摊销年 限
土地使用权(泰安东华)	购买	49年10个月	3,508,276.67	445,867.88	3,062,408.79	43年6个月
upporter 商标(厚盾科技)	自创	10年	1,000.00	733.06		266.94 2年8个月
非专利技术:
全面预算管理软件系统技术(厚盾科技)	投入	10年	2,000,000.00	1,433,333.60		566,666.40 2年10个月
面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚盾科技)	投入	10年	1,500,000.00	912,500.00		587,500.00 3年11个月
项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	投入	10年	500,000.00	325,000.26		174,999.74 3年6个月
3G 移动信息化无线整合平台(东方易维)	投入	5年	1,520,000.00	1,165,333.31		354,666.69 1年2个月
网络化风电机组在线监测诊断系统	投入	5年	41,476,998.00	8,295,399.60	33,181,598.40	4年
风电机组在线监测系统及数据采集分析软件 V1.0	自研	5年	378,612.52	100,963.34		277,649.18 3年8个月
软件(神州新桥)	购买	5年	116,717.00	54,067.52	62,649.48
软件(联银通)	购买	5年	3,795,384.62	1,105,923.02	2,689,461.60
软件(合创科技)	购买	5年	4,976,923.07	408,846.16	4,568,076.91
软件(本部)	购买	5年	7,420,709.42	1,491,661.12	5,929,048.30
财务软件(沈阳)	购买	5年	2,800.00	746.72	2,053.28
软件(南昌)	购买	5年	329,059.82	10,968.66	318,091.16
金蝶财务软件(威锐达)	购买	5年	9,960.00	2,988.00		6,972.00 3年6个月
计 合				67,536,441.12 15,754,332.25 51,782,108.87

(3) 开发支出

			本期减少
项 目	2012, 12, 31	本期增加	计入当期损益	确认为无形资产	2013.06.30
审计系统项目	1,361,657.42	1,781,374.45			3,143,031.87
流程银行项目	6,682,946.24	5,390,892.77			12,073,839.01
统一仿真项目	1,099,191.78	3,045,470.90			4,144,662.68
三轴低频结构振动监测仪		308,285.94			308,285.94
计 合	9,143,795.44	10,526,024.06			19,669,819.50

报告期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 9.96%。

公司开发项目的说明: 公司的开发项目支出全部是通过公司立项, 实际投入所形成, 不存在以评估值入 账的开发支出。

(4) 截至本资产负债表日, 公司无使用权受到限制的无形资产。

(5) 截至本资产负债表日, 公司的无形资产未发现有减值迹象, 故未计提无形资产减值准备。

13、商誉

(1) 商誉增减变动情况如下:

单位名称	产生原因	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.06.30
北京联银通科技有限公司	非同一控制下的企业合并丨	247, 618, 632. 50			247, 618, 632, 50
北京神州新桥科技有限公司	非同一控制下的企业合并	225, 266, 979, 44			225, 266, 979, 44
北京东华信息技术有限公司	非同一控制下的企业合并	1, 942, 851. 06			1, 942, 851. 06
北京威锐达测控系统有限公司	非同一控制下的企业合并	535, 583, 219. 26			535, 583, 219. 26
合 计		1, 010, 411, 682, 26			1, 010, 411, 682, 26

第 39 页 共 58 页

2008年2月,公司定向增发发行股票收购北京联银通科技有限公司的股权,定向增发发行股票公允价值高 于所取得的北京联银通科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。公司收购北京联银通科技 有限公司的合并成本为 292, 675, 400, 00 元, 收购日北京联银通科技有限公司可辨认净资产为 45, 056, 767, 50 元,公司合并成本高于北京联银通科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉 247, 618, 632. 50 元。

2011 年 2 月, 公司定向增发发行股票收购北京神州新桥科技有限公司的股权, 定向增发发行股票公允价 值高于所取得的北京神州新桥科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。公司收购北京神州 新桥科技有限公司的合并成本为 320,000,000.00 元, 收购日北京神州新桥科技有限公司可辨认净资产为 94,733,020.56元,公司合并成本高于北京神州新桥科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为 商誉 225, 266, 979. 44 元。

2011 年 11 月, 公司以货币资金收购北京东华信息技术有限公司的股权, 合并成本高于北京东华信息技 术有限公司的可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉 1,942,851.06元。

(2) 本公司拟采用发行股份及支付现金购买资产对北京威锐达公司实现收购, 根据公司与北京威锐达公 司股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》及《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定, 备考合 并财务报表中的商誉金额计算过程如下:

目 项	金额
发行股份增加的净资产总额	583, 000, 000. 00
收购北京威锐达公司100%股权的交易价格	583, 000, 000. 00
模拟收购日享有北京威锐达公司的公允价值份额	47, 416, 780. 74
商誉	535, 583, 219. 26

14、长期待摊费用

类 种	原值	2012.12.31	本期增加	本期摊销	本期减少	累计摊销金额	2013.06.30
联银通房屋装修费	4,975,367.27	1,860,564.88	176,946.20	357,172.14			3,295,028.33 1,680,338.94
合创科技 (合肥) 房屋装修费	197,000.00	175,111.11		32,833.33		54,722.22	142,277.78
厚盾软件房屋装修费	100,166.88	91.819.64		10,016.69		18,363.93	81,802.95
北京威锐达装修费	561,134.61	447.550.09		59,398.57		172,983.09	388,151.52
合		$ 5,833,668.76 $ 2,575,045.72	176,946.20	459,420.73			3,541,097.57 2,292,571.19

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债:

项 目	2013.06.30	2012.12.31
递延所得税资产:
资产减值准备	6, 221, 541. 37	6, 348, 307. 37
固定资产折旧		87, 145. 56
合并抵销内部交易产生	1, 305, 816. 91	190, 920. 05
可抵扣亏损		33, 370.08
计 合	7, 527, 358. 28	6, 659, 743. 07
递延所得税负债:
收购少数股东股权形成资本公积	135.81	135.81
计 合	135.81	135.81
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异: (2)

暂时性差异金额 项 目

第 40 页 共 58 页

引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异:
应收款项坏账准备	55, 759, 238. 58
固定资产折旧
合并抵销内部交易产生可抵扣暂时性差异	7, 011, 179. 75
可抵扣亏损
计 슴	62, 770, 418. 33
引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异:
收购少数股东股权形成资本公积	1, 358.13
计 合	1, 358.13

16、资产减值准备

	2012, 12, 31		其他增减		本期减少
Е 项		本期计提		转回	转销	其他减少	2013, 06, 30
坏账准备	59, 248, 213, 50 434, 287, 32		$-4.524.57$				59, 677, 976, 25
计 合	59, 248, 213, 50 434, 287, 32		$-4.524.57$				59, 677, 976, 25

其他增减的原因系公司所属海外子公司-北京东华合创香港有限公司外币汇率折算差额产生。

17、所有权受到限制的资产

用权受到限制的资产类别	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013, 06, 30
用于质押担保的资产
应收账款
其他原因造成所有权受到限制的资产
保函保证金 *	538, 088, 83		538, 088.83
计 合	538, 088. 83		538, 088.83

*、其他原因造成所有权受到限制的资产系公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公司其他货币资金 中在资产负债表日3个月后不可以用于支付的保函保证金。

18、短期借款

(1) 短期借款分类:

项 目	2013.06.30	2012. 12. 31
信用借款	167, 000, 000, 00	119, 387, 601. 76
保证借款	231, 588, 789. 53	116, 900, 000. 00
合	398, 588, 789. 53	236, 287, 601. 76

公司的保证借款余额中, 母公司发生的保证借款为16,168.88万元, 保证借款系由公司股东-北京东华诚 信电脑科技发展有限公司、薛向东、郭玉梅提供连带责任保证;公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公 司的保证借款为3,990万元,由本公司提供连带责任保证;公司的全资子公司-北京合创科技有限公司的保证 借款为2,400万元,由本公司提供连带责任保证;公司的全资子公司-联银通的保证借款为600万元,由本公司 提供连带责任保证。

(2) 公司无已到期未归还的短期借款。

(3) 资产负债表日后已偿还金额58,000,000,00元。

19、应付票据

第 41 页 共 58 页

(1) 应付票据组成情况如下:

种	类	2013.06.30	2012. 12. 31
银行承兑汇票		74, 346, 167, 86	116, 602, 845.00
台	и	74, 346, 167, 86	116, 602, 845.00

(2) 应付票据期末余额中, 无应付持有本公司5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项。

(3) 应付票据的说明:

应付票据的期末余额较期初余额减少42,256,677.14元,减少的比例为36.24%,减少的主要原因系公司本 期银行承兑汇票到期付款所致。

20、应付账款

(1) 应付账款账龄分析如下:

龄 账	2013.06.30		2012.12.31
	额 金	比例	额 金	比例
一年以内	175, 308, 687. 28	86.91%	215, 596, 503. 49	87.98%
一至二年	14, 692, 341. 23	7.28%	17, 146, 875. 53	7.00%
二至三年	4, 487, 644. 19	2.22%	5, 022, 191. 48	2.05%
三年以上	7, 219, 144. 52	3.58%	7, 293, 736. 79	2.98%
合	201, 707, 817. 22	100.00%	245, 059, 307. 29	100.00%

(2) 应付账款期末余额中, 无应付持有本公司 5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项。

(3) 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明:

公司应付账款期末余额中, 账龄超过一年的应付账款为 26, 399, 129. 94 元, 所占比例为 13. 09%, 账龄超 过一年的大额应付账款如下:

单位名称	金额	年限	性质或内容
北京中电广通科技有限公司	2, 437, 292, 99	$\ast$ ]	应付购货款
深圳市金宏威技术股份有限公司	2, 106, 801. 20	二至三年	应付购货款

*1、其中一至二年 2, 240, 000. 00 元、二至三年 197, 292. 99 元。

(4) 应付账款期末余额前五名单位情况:

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占应付账款总
				额的比例
北京科东电力控制系统有限责任公司	供应商	17, 959, 900, 00	一年以内	8.90%
富通科技(香港)有限公司	供应商	16, 879, 299. 81	一年以内	8.37%
北京安氏领信科技发展有限公司	供应商	13, 087, 916.00	一年以内	6.49%
中国教学仪器设备有限公司	供应商	7, 850, 643.00	一年以内	3.89%
同方股份有限公司	供应商	5, 258, 720.00	一年以内	2.61%
ᆎ ▭		61, 036, 478.81		30.26%

21、预收款项

(1) 预收款项账龄分析如下:

账龄	2013.06.30		2012.12.31
	额	例 比	额 金	例
一年以内	282, 490, 024. 04	66.93%	, 656, 942. 06 327	.09% 66.

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□至二年	113, 403, 402, 47	26.87%	125, 025, 560, 63	25.22%
仁至三年	13, 748, 762. 72	3.26%	18, 826, 044. 91	3.80%
三年以上	12, 431, 933, 06	2.95%	24, 277, 910, 95	4.90%
合 τt	422, 074, 122, 29	100.00%	495, 786, 458, 55	100.00%

(2) 预收款项期末余额中, 无预收持有本公司 5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项。

(3) 预收款项的说明:

预收款项期末余额中, 账龄超过一年的金额为 139,584,098.25 元, 所占比例为 33.07%, 账龄超过一年 的大额预收款项如下:

单位名称	金额	年限	性质或内容
青岛有线电视网络中心	10, 197, 600. 00	一至二年	预收货款
中国工商银行股份有限公司	9, 478, 147. 35	$*1$	预收货款
国家卫星气象中心 and the same	7, 114, 800.00	一至二年	预收货款
惠普租赁有限公司	6, 408, 744. 46	一至二年	预收货款
深圳市金城保密技术有限公司	6,000,000.00	一至二年	预收货款
毕节市安全生产监督管理局	5, 148, 273. 48	一至二年	预收货款
中国农业银行股份有限公司	4, 054, 567. 43	$*2$	预收货款
内蒙古自治区审计厅	3, 897, 080.00	一至二年	预收货款
甘肃省农村信用联合社	2, 683, 199. 13	$*3$	预收货款
中国联合网络通信有限公司	2, 376, 386, 40	$*4$	预收货款

*1、其中一至二年 9, 467, 221. 35 元、三年以上 10, 926. 00 元。

*2、其中一至二年 3,600,206.57元、二至三年 231,151.46元、三年以上 223,209.40元。

*3、其中一至二年789,677.80元、三年以上 1,893,521.33元。

*4、其中一至二年 2, 264, 624. 00 元、二至三年 69, 287. 40 元、三年以上 42, 475. 00 元。

(4) 预收款项期末余额前五名单位情况:

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	'占预收款项总额
				的比例
青岛有线电视网络中心	客户	23, 046, 112.82	$*1$	5.46%
中国工商银行股份有限公司	客户	11, 496, 936. 46	$*2$	2.72%
上海华讯网络系统有限公司	客户	10, 168, 790. 55	一年以内	2.41%
新疆农村信用联合社	客户	9,744,861.00	一年以内	2.31%
国家卫星气象中心	客户	8, 855, 800. 00	$*3$	2.10%
计 合		63, 312, 500. 83		15.00%

*1、其中一年以内 12, 848, 512. 82元、一至二年 10, 197, 600. 00元。

*2、其中一年以内 2,018,789.11元、一至二年 9,467,221.35元、三年以上 10,926.00元。

*3、其中一年以内 1,741,000.00元、一至二年 7,114,800.00元。

22、应付职工薪酬

目 项	2012, 12, 31	本期增加额	本期支付额	2013.06.30
一、工资、奖金津贴和补贴	422, 526, 291	205, 746, 205, 84	202, 543, 305, 56	3, 625, 426, 57
二、职工福利费		914, 663, 15	914, 663, 15
三、社会保险费	2, 705. 52	22, 883, 327. 01	22, 748, 908, 99	137, 123, 54

第 43 页 共 58 页

其中: 1、医疗保险费
	467.80	6,088,277.76	6, 010, 446. 77	78, 298. 79
2、基本养老保险费	385.95	15, 530, 233, 22	15, 485, 922. 77	44, 696. 40
3、年金缴费
4、失业保险费	1,705.31	553, 825. 23	550, 390. 07	5, 140. 47
5、工伤保险费	33.60	258, 002.41	251, 463. 44	6, 572. 57
6、生育保险费	112.86	452, 988. 39	450, 685. 94	2, 415.31
四、住房公积金	3, 208.37	6, 423, 672. 30	6, 407, 491. 30	19, 389, 37
五、工会经费和职工教育费	34, 385. 76	1, 529, 969. 99	1, 519, 540. 20	44, 815. 55
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其它
其中: 以现金结算的股份支付
计 合	462, 825. 94	237, 497, 838. 29	234, 133, 909. 20	3, 826, 755, 03

23、应交税费

(1) 应交税费组成情况如下:

税 项	报告期法定税率	2013.06.30	2012. 12. 31
企业所得税	10%, 15%, 25%, 12.5%, 16.5%	27, 156, 678. 35	20, 185, 350, 05
增值税	17%、6%	$-66, 042, 935, 02$	$-7, 542, 103, 20$
营业税	5%、3%	4, 420, 286, 32	5, 306, 592, 21
城市建设维护税	7%	453, 813. 70	1,002,968.60
教育费附加	3%	156, 923. 29	402, 707. 97
地方教育附加	2%	2, 536, 694. 14	4, 794, 227, 14
个人所得税	超额累进税率	12, 979, 565. 54	10, 239, 028. 83
土地使用税			112, 306. 00
房产税	$1.2\%$ , $12\%$	47, 026.17	37, 900, 90
印花税		13, 366, 63	$-13,877.82$
堤围费	1.3%	660.83	8, 260, 18
防洪费		546.37	4, 258, 72
地方水利建设基金	0.08%	4, 254.84	14, 974, 55
计 合		$-18, 273, 118.84$	34, 580, 349. 77

(2) 应交税费说明:

应交税费的期末余额较期初余额减少 53, 754, 138. 61 元, 减少的比例为 155. 45%, 减少的原因主要系公 司项目采购增加,导致期末增值税进项税额增加所致。

24、应付利息

目 项	2013, 06, 30	2012.12.31
短期借款应付利息 长期借款应付利息 应付债券应付利息	841, 828, 42
计 合	841, 828.42
总科助利 りに

25、应付股利

昍 细	06. . 30 2013. ______ ______	$\mathbf{\Omega}$ ാറ. 1 O . U 1 ້	说明 $\cdot$ . הנו $\rightarrow$

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比京东华诚信电脑科技发展有限公司	31, 798, 504. 00	21, 460, 387. 60	尚未支付
薛向东	28, 332, 414. 60	9, 209, 745, 40	尚未支付
比京合创电商投资顾问有限公司	6, 953, 175, 80	5, 048, 596, 80	尚未支付
比京东华诚信工业设备有限公司	17, 102, 627. 80	4, 650, 428, 20	尚未支付
ᆎ 合	84, 186, 722, 20	40, 369, 158, 00

应付股利说明:

应付股利的期末余额较期初余额增加 43,817,564.20 元,增加的比例为 108.54%,增加的主要原因系公 司本期未支付的股利增加所致。

26、其他应付款

(1) 其他应付款账龄分析如下:

龄 账	2013.06.30		2012.12.31
	额 金	比 例	额 金	比例
-年以内	42, 073, 765. 25	19.08%	204, 823, 174. 83	98.88%
一至二年	177, 041, 947. 11	80.27%	778, 601. 16	0.38%
二至三年	478, 152. 72	0.22%	520, 720, 74	0.25%
三年以上	956, 249. 44	0.43%	1, 019, 362. 28	0.49%
台	220, 550, 114. 52	100.00%	207, 141, 859. 01	100.00%

(2) 其他应付款期末余额中, 无应付持有本公司 5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项。

(3) 其他应付款期末余额前五名单位情况:

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占其他应付款总额的比例
购买北京威锐达公司股权支付现金对价	关联方	174, 900, 000, 00	一至二年	79.30%
南京锦辉旅游地产投资基金合伙企业	非关联方	3,000,000.00	一年以内	1.36%
北京东方正通科技有限公司	非关联方	1, 051, 900.00	一年以内	0.48%
北京先进数通信息技术股份公司	非关联方	850, 000.00	一年以内	0.39%
青岛海信网络科技股份有限公司	非关联方	800, 000. 00	一年以内	0.36%
台 π		180, 601, 900. 00		81.89%

注: 购买北京威锐达公司股权支付现金对价 174, 900, 000. 00 元, 假设自 2012 年 1 月 1 日起公司购买北 京威锐达公司100%股权已完成,应支付的现金对价部分挂账其他应付款。

27、其他流动负债

项	2012. 12. 31	本期增加	本期减少	2013.06.30
政府补助	54, 425, 839, 66		, 455, 839. 66	46, 970, 000. 00
合	54, 425, 839, 66		455, 839. 66	46, 970, 000. 00

政府补助具体内容如下:

拨款单位	项目内容	2013, 06, 30
北京市海淀区财政局	东华 IT 服务智能管理系统深入研发项目	300,000,00
中华人民共和国财政部	基于面向服务构架(SOA)的产品可追溯的企业管理系统研发	1,000,000.00
北京市经济和信息化委员会	基于传感网和 RFID 技术的农产品质量追溯系统研发及产业化	1,000,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员会	高速流量控制系统产业化	3,000,000.00
中华人民共和国工业和信息化部	2011 年度电子信息产业发展基金	3, 150, 000, 00

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北京市发展和改革委员会	气象医疗行业核心软件研发项目	8, 380, 000. 00
北京市发展和改革委员会	云计算的数字化医疗和区域医疗协同系统项目	11, 710, 000. 00
中华人民共和国工业和信息化部	工信部 2012 电子发展基金款	4,500,000.00
北京市发展和改革委员会	云计算流量分析控制北京市工程实验室创新能力建设项目	11,020,000.00
中关村科技园区管理委员会	中关村科技园产业发展专项	300, 000. 00
北京市发展和改革委员会	新一代互联网上网行为管理项目国家资助金	2,000,000.00
中关村科技园区管理委员会	科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目东方易维运营型轻量	610, 000, 00
	级企业服务总线(ESB)中间件
计 合		46, 970, 000, 00

28、股本(单位:股)

				本期变动增减(+,-
目 项	2012.12.31	发行新股	配股	送股	公积金转股	其他	小计	2013.06.30
股份总数	704, 469, 679, 00							704, 469, 679. 00

29、资本公积

目 项	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.06.30
资本溢价	978, 123, 949. 41			978, 123, 949. 41
其他资本公积	40, 693, 900. 00	4,000,000.00		44, 693, 900, 00
计 合	1, 018, 817, 849. 41	4,000,000.00		1,022,817,849.41

资本公积增加的原因: 因北京威锐达公司增资增加本公司资本公积 4,000,000.00元。

30、盈余公积

项 目	计提比例	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.06.30
法定盈余公积金	企业税后利润的 10%	158, 592, 877. 25			158, 592, 877. 25
合 τt		158, 592, 877. 25			158, 592, 877. 25

31、未分配利润

项 目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	1, 290, 900, 323, 77
调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后年初未分配利润	1, 290, 900, 323, 77
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	303, 918, 931, 60
减:提取法定盈余公积		按照税后利润的 10%计提
提取任意盈余公积		根据公司董事会提议、股东大会批准提取
应付普通股股利		137, 993, 440. 00 根据公司董事会提议、股东大会批准分配
转作股本的普通股股利		根据公司董事会提议、股东大会批准分配
期末未分配利润	1, 456, 825, 815. 37

32、外币报表折算差额

公司期末的外币报表折算差额为-37,240.41元,该差额系公司在编制合并财务报表时合并公司所属的以 外币记账的全资子公司-北京东华合创香港有限公司所产生的折算差额。 $\ddot{\phantom{a}}$

33、少数股东权益

子公司名称	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.06.30
广州东华合创数码科技有限公司	-75 52, 174.		37, 536, 69	14, 638, 06

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---	$-$ .SZ 14	536.69 $\Omega$ . . 1	638.06 ۱4

34、营业收入及营业成本

(1) 营业收入

	2013年1-6月		2012年度
项 目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入			1, 728, 457, 945, 09 1, 124, 242, 654, 53 3, 413, 140, 719, 60	2, 330, 105, 316, 38
其他业务收入	29, 709, 262, 97	27, 421, 266, 45	89, 833, 969. 87	72, 082, 204. 53
计 合			1, 758, 167, 208. 06 1, 151, 663, 920. 98 3, 502, 974, 689. 47	2, 402, 187, 520, 91

(2) 主营业务(分行业)

	2013年1-6月		2012年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通信行业	210, 762, 781. 09	140, 690, 832. 41	323, 624, 557. 94	216, 400, 058, 81
电力水利铁路交通行业	298, 333, 921. 29	190, 185, 039. 92	493, 145, 612. 83	334, 451, 459. 53
石油化工行业	33, 809, 226. 59	21, 979, 407. 59	90, 285, 534. 40	62, 383, 493. 59
政府行业	107, 260, 509. 48	73, 899, 283. 19	350, 639, 983. 17	232, 598, 472. 93
金融保险医保行业	836, 505, 667. 70	529, 128, 995. 43	1, 654, 351, 406. 32	1, 134, 648, 435. 07
计算机服务业	88, 581, 209. 50	63, 626, 665. 03	168, 091, 601. 01	121, 203, 653. 58
制造业	47, 986, 499. 35	35, 315, 016. 82	101, 941, 763. 06	70, 507, 401. 57
其他	105, 218, 130. 09	69, 417, 414. 14	231, 060, 260. 87	157, 912, 341. 30
计 合	1, 728, 457, 945, 09	1, 124, 242, 654. 53	3, 413, 140, 719. 60	2, 330, 105, 316. 38

(3) 主营业务(分产品)

	2013年1-6月		2012年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成	1, 101, 228, 987. 51	924, 353, 879. 44	2, 447, 764, 279, 64	2, 043, 256, 942, 66
自制及定制软件	356, 685, 506. 45	115, 502, 502. 49	450, 742, 706. 56	149, 230, 127. 29
技术服务	242, 454, 989. 62	76, 456, 415. 61	503, 337, 690. 69	132, 744, 252. 82
风电机组振动监测诊断系统	28, 088, 461. 51	7, 929, 856. 99	11, 296, 042. 71	4, 873, 993. 61
计		1, 728, 457, 945, 09 1, 124, 242, 654, 53		3, 413, 140, 719, 60 2, 330, 105, 316, 38

(4) 主营业务(分地区)

	2013年1-6月		2012年度
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区	57, 470, 189. 75	41, 804, 895. 23	213, 614, 808. 89	145, 712, 510. 06
华北地区	1, 020, 766, 452. 66	666, 670, 664. 75	1, 946, 720, 214. 63	1, 330, 586, 895. 33
华东地区	314, 763, 916. 12	204, 988, 360. 61	488, 453, 597. 90	328, 376, 609. 27
华南地区	64, 306, 455. 31	43, 413, 976. 40	103, 877, 796. 92	72, 222, 997. 03
华中地区	82, 338, 127. 31	53, 270, 280. 51	173, 123, 774. 41	121, 146, 641. 05
西北地区	92, 521, 873. 18	59, 845, 235. 66	256, 022, 402. 55	167, 707, 606. 99
西南地区	96, 290, 930. 76	54, 249, 241. 37	231, 328, 124. 30	164, 352, 056. 65
计 合	1, 728, 457, 945. 09	1, 124, 242, 654. 53	3, 413, 140, 719, 60	2, 330, 105, 316. 38

(5) 其他业务收入和其他业务成本:

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	2013年1-6月		2012 年度
产品或业务类别	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
弱电工程	29, 633, 762. 97	27, 410, 978. 95	89, 310, 097. 88	71, 722, 506. 75
租赁	75,000.00	10, 287, 50	490, 544. 64	328, 766. 16
代理、培训	500.00
其他			33, 327.35	30, 931. 62
合计	29, 709, 262. 97	27, 421, 266. 45	89, 833, 969. 87	72, 082, 204. 53

(6) 公司前五名客户的收入情况:

客户名称	收入金额	占公司全部营业收入的比例
华夏银行股份有限公司	117, 251, 313. 52	6.67%
中国工商银行股份有限公司	67, 346, 174. 56	3.83%
中国移动通信集团山西有限公司	64, 854, 160, 48	3.69%
交通银行股份有限公司	63, 334, 772. 29	3.60%
闪联信息技术工程中心有限公司	49, 658, 144. 47	2.82%
计 合	362, 444, 565. 32	20.61%

35、营业税金及附加

项 目	计缴标准	2013年1-6月	2012年度
营业税	技术服务收入、租赁收入的5%、弱电工程收入的3%	1, 612, 473.95	13, 674, 444. 09
城市建设维护税	应交流转税的7%	1, 493, 148. 36	3, 616, 888. 98
教育费附加	应交流转税的3%、1%	701, 883.40	1,800,398.67
地方教育附加	应交流转税的2%	371,060.59	803, 507.22
堤围费	应税收入的 1.3‰	17, 286. 18	59, 563, 48
地方水利建设基金	应交流转税的 1%	23, 266.79	21, 071.52
防洪保安费	应交流转税的 0.1%、1%		7,705.21
个人所得税		61.53	9, 208, 06
副食品调节基金		3, 526, 18
计 合		4, 222, 706. 98	19, 992, 787. 23

36、销售费用

项 目	2013年1-6月	2012年度
职工薪酬	27, 722, 420.83	44, 235, 563. 95
差旅费	21, 849, 903. 72	46, 367, 308. 66
业务招待费	10, 125, 294, 27	18, 914, 476. 51
招标费	5, 518, 660, 90	8, 220, 680. 31
折旧费	158, 108.62	464, 285. 24
运保费	1, 622, 869. 71	4, 478, 057.59
咨询服务费	984, 432, 15	2, 276, 169. 48
办公费用及其他	7, 213, 082. 02	22, 082, 247. 14
计 台	75, 194, 772, 22	147, 038, 788, 88

37、管理费用

项 目	2013年1-6月	2012年度
职工薪酬	58, 250, 253, 97	83, 696, 488. 55
研究开发费	95, 141, 168. 98	155, 675, 673. 47

税费	1, 087, 856. 44	2, 180, 382. 3
房租物业费	3, 786, 994. 62	6, 456, 034. 20
折旧费	20, 803, 887. 07	36, 600, 670. 68
无形资产摊销	5, 694, 583. 67	5, 855, 753, 54
中介机构服务费	1,090,318.90	2,886,011.04
办公费及其他	9, 408, 415. 57	16, 936, 459. 61
股份支付		35, 481, 300.00
计 合	195, 263, 479. 22	345, 768, 773. 39

38、财务费用

目 项	2013年1-6月 2012年度
贷款利息支出	5, 636, 545. 79	13, 175, 864. 88
贴现利息支出		234, 266. 66
减:利息收入	443, 172, 37	879, 751. 20
汇兑损失	5,070.57	153.27
减: 汇兑收益	12, 624. 45	91, 415, 02
银行手续费	632, 852.27	1,787,179.07
计 合	5, 818, 671.81	14, 226, 297. 66

39、资产减值损失

	项 $\blacksquare$ 片	2013年1-6月	2012年度
坏账损失		434, 287. 32	407, 304. 76
	台	434, 287, 32	407, 304.76

40、投资收益

(1) 投资收益明细情况:

项 目	2013年1-6月	2012年度
成本法核算的长期股权投资收益		1, 914, 750.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
计 合		1, 914, 750, 00

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益:

被投资单位名称	2013年1-6月	2012年度	备注
北京东方通科技股份有限公司		1, 914, 750.00
`` 合 πt		1, 914, 750.00

41、营业外收入

项	2013年1-6月	2012年度	计入当期非经常性损
目			益的金额
增值税退税收入 $*1$	4, 068, 320. 12	45, 123, 771, 66
政府补助 $*2$	8, 306, 550. 97	3, 635, 844. 45	8, 306, 550. 97
处置固定资产净收益		30, 976. 45
其他	372, 046.98	73, 754, 83	372, 046.98
计 合	12, 746, 918.07	48, 864, 347. 39	8, 678, 597. 95

* 1、退税收入系指公司及所属子公司实现的自主软件产品销售收入按照国家相关税收法规的规定收到 的增值税退税款。

* 2、政府补助系指公司及所属子公司收到的国家及政府相关部门拨付的专项拨款。

拨款单位	款项内容	金额
中华人民共和国财政部	信息系统(政务、医疗)运行维护支持系统研发及产业化	4, 000, 000, 00
北京市海淀区财政局	促进重点创新型企业发展专项资金项目	3,000,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员会	中关村科技园区海淀园管理委员会款	85, 122, 31
北京市高新技术创业服务中心	联银通多渠道信息接入平台升级项目	455, 839. 66
泰安市高新区产业开发局财政局	入园补助-支持企业发展	729, 289. 00
泰安市直机关财务结算中心	支持软件企业发展	36, 300.00
合		8, 306, 550, 97

42、营业外支出

目 项	2013年1-6月	2012年度	计入当期非经常性
			损益的金额
非流动资产处置损失	974.60	293.04	974.60
其中: 固定资产处置损失	974.60	293.04	974.60
捐赠支出		10,000.00
罚款支出	4, 479. 76	57, 643. 41	4, 479. 76
其他		3,000.00
计 台	5, 454. 36	70,936.45	5, 454. 36

43、所得税费用

一目 项	2013年1-6月	2012年度
按《企业所得税法》等规定的当期所得税	35, 297, 053. 54	48, 513, 757. 16
递延所得税调整	$-867, 615, 21$	$-1, 513, 409.62$
台 Ħ	34, 429, 438, 33	47, 000, 347, 54

44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	序号	2013年1-6月	2012年度
归属于本公司普通股股东的净利润		303, 918, 931.60	566, 105, 166, 10
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经 常性损益		7, 841, 108, 01	3, 488, 013, 67
旧属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润	$3=1-2$	296, 077, 823, 59	562, 617, 152, 43
年初股份总数		704, 469, 679, 00	541, 899, 753, 00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5		162, 569, 926, 00
发行新股或债转股等增加股份数	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的 7

第 50 页 共 58 页

月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的 月份数	9
报告期月份数	10	6	12
发行在外的普通股加权平均数	$11=4+5+6 \times 7 \div 10-8 \times 9 \div 10$	704, 469, 679. 00	704, 469, 679. 00
基本每股收益 (I)	$12=1 \div 11$	0.4314	0.8036
基本每股收益(II)	$13=3 \div 11$	0.4203	0.7986
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
所得税率	15
转换费用	16
认股权证、期权行权增加股份数	17	1, 169, 886, 00
稀释每股收益(Ⅰ)	$18=[1+(14-16)\times(1-15)] \div$ $(11+17)$	0.4307	0.8036
稀释每股收益(II)	$19=[3+(14-16) \times (1-15)]$ $\div(11+17)$	0.4196	0.7986

45、其他综合收益

目 项	2013年1-6月	2012年度
外币财务报表折算差额	$-8,082.16$	216.11
减: 处置境外经营当期转入损益的净额
计	$-8,082,16$	216.11
其他 $2\,$
由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 减:
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
计
计 合	$-8,082.16$	216.11

八、关联方关系及交易

1、本公司第一大股东的有关信息

(单位:人民币万元)

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	对本企业 的持股比 例(%)	对本企业 的表决权 比例(%)	股东的 最终控 制方	组织机构 代码
北京东华诚信电脑 第一 科技发展有限公司	股东	民营 企业	北京市 海淀区	郭玉梅	服务业	3,000	23.04%	23.04%	薛向东	10204779-0

2、本公司的子公司情况

(单位:人民币万元)

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
广州东华合创数码科技有限公司	控股子公司	有限责任公司	广州市	薛向东	系统集成和软件开发
北京东华合创科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	薛向东	系统集成和软件开发
泰安东华合创软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	泰安市	薛向东	系统集成和软件开发
北京东华合创香港有限公司	全资子公司	有限责任公司	香港	薛向东	贸易
北京联银通科技有限公司	全资子公司	有限责仟公司	北京市	翟曙春	系统集成和软件开发
北京厚盾科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	薛向东	系统集成和软件开发
北京厚盾鸿远科技有限公司	全资孙公司	有限责任公司	北京市	薛向东	系统集成和软件开发
东华软件工程有限公司	全资子公司	有限责任公司	马鞍山市	薛向东	系统集成和软件开发
哈尔滨东华软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨市	波 吕	系统集成和软件开发

第 51 页 共 58 页

$\sim$

东华合创软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	天津市	薛向东	系统集成和软件开发
东华软件技术有限公司	全资子公司	有限责任公司	南京市	薛向东	系统集成和软件开发
东华合创科技有限公司	全资子公司	有限责仟公司	合肥市	薛向东	系统集成和软件开发
北京东华厚盾软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京顺义	薛向东	系统集成和软件开发
北京东华易时科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京顺义	薛向东	系统集成和软件开发
北京东华软件开发有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京密云	薛向东	系统集成和软件开发
沈阳普林科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	沈阳市	吕 波	系统集成和软件开发
西安东华软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	西安市	伟 金	系统集成和软件开发
南昌东华软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	南昌市	薛向东	系统集成和软件开发
山西东华软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	太原市	薛向东	系统集成和软件开发
北京神州新桥科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	张建华	系统集成和软件开发
北京东华信息技术有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	薛向东	系统集成和软件开发
北京卓讯科信技术有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	郑一友	系统集成和软件开发
东华软件开发有限公司	全资子公司	有限责任公司	盐城市	韩士斌	系统集成和软件开发
天津东华博雅软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	天津市	薛向东	系统集成和软件开发
北京威锐达测控系统有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	程相利	风电机组振动监测诊断系统

续上表:

子公司全称	注册资本	持股比例	表决权比例	组织机构代码
广州东华合创数码科技有限公司	RMB100	90%	90%	73155656-3
北京东华合创科技有限公司	RMB20, 000	100%	100%	79514524-5
泰安东华合创软件有限公司	RMB3, 800	100%	100%	78927075-2
北京东华合创香港有限公司	HK\$1,000	100%	100%	1252172
北京联银通科技有限公司	RMB10,000	100%	100%	71877946-3
北京厚盾科技有限公司	RMB500	100%	100%	75418571-8
北京厚盾鸿远科技有限公司	RMB200	100%	100%	79597488-7
东华软件工程有限公司	RMB5, 000	100%	100%	69896157-4
哈尔滨东华软件有限公司	RMB2, 000	100%	100%	69682435-7
东华合创软件有限公司	RMB5, 000	100%	100%	55035041-9
东华软件技术有限公司	RMB5, 000	100%	100%	55554561-0
东华合创科技有限公司	RMB5,000	100%	100%	55922261-6
北京东华厚盾软件有限公司	RMB1,000	100%	100%	55851488-7
北京东华易时科技有限公司	RMB2, 000	100%	100%	56040653-5
北京东华软件开发有限公司	RMB2,000	100%	100%	56575663-0
沈阳普林科技有限公司	RMB2, 000	100%	100%	56942761-5
西安东华软件有限公司	RMB5, 000	100%	100%	57023075-6
南昌东华软件有限公司	RMB5,000	100%	100%	58659746-4
山西东华软件有限公司	RMB5, 000	100%	100%	58852683-8
北京神州新桥科技有限公司	RMB12,000	100%	100%	80212393-4
北京东华信息技术有限公司	RMB200	100%	100%	78776052-0
北京卓讯科信技术有限公司	RMB108	100%	100%	56948971-X
东华软件开发有限公司	RMB5, 000	100%	100%	59694299-7
天津东华博雅软件有限公司	RMB5, 000	100%	100%	06986268-8
北京威锐达测控系统有限公司	RMB1, 210	100%	100%	58250092-8

3、本公司的其他关联方情况:

. . . . L A70	-- $\overline{\phantom{0}}$ -	纠 - 71 - 7 $\sim$
_	-

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北京东华诚信工业设备有限公司	本公司参股股东	80201385-8
北京合创电商投资顾问有限公司	本公司参股股东	$80204091 - X$
薛向东	本公司自然人股东
吕 波	本公司自然人股东
杨 健	本公司自然人股东
李建国	本公司自然人股东
夏金崇	本公司自然人股东
劳 秦	本公司自然人股东
柏 红	本公司自然人股东
翟曙春	本公司自然人股东
张秀珍	本公司自然人股东
张建华	本公司自然人股东
江海标	本公司自然人股东
佺 Ŧ.	本公司自然人股东
吕兴海	本公司自然人股东
乔 迁	股东的家庭成员

4、关联交易情况

(1) 关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	祖赁终止日	租赁收益确定依据	本期确认的租赁费
迁 乔	北京神州新桥 科技有限公司	办公用房	2012.3.1	2013.02.28	协议定价	118, 926, 00
迁 乔	北京神州新桥 科技有限公司	办公用房	2013.3.1	2014.02.28	协议定价	404, 460, 00

2012年3月,公司股东张秀珍的家族成员乔迁先生与公司签订《房屋租赁合同》。根据合同规定:乔迁 先生将位于北京市海淀区大钟寺 13 号华杰大厦 10 层 B1、B2、B3 租给公司做办公用房, 使用面积 566.32 平方米, 租赁时间自 2012年3月1日至 2013年2月 28日止, 年租金 713, 556.00元。

2013年3月19日,公司股东-张秀珍的家庭成员乔迁先生与公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限 公司签订《房屋租赁合同》。根据合同规定: 乔迁先生将位于北京市海淀区大钟寺 13 号华杰大厦 10 层 B1、 B2、B3、B5 租赁给北京神州新桥科技有限公司做办公用房, 使用面积 566.32 平方米, 租赁时间自 2013 年 3 月1日至2014年2月28日止,年租金1,213,380.00元。

(2) 关联担保情况

项 目	借款单位/借款银行	担保单位	担保额度	实际担保金额	担保起始日	担保到期日
	东华软件股份公司
				18,000,000.00	2013-04-9	2013-10-09
				12,618,529.00	2013-04-24	2013-10-09
		北京东华诚信电脑科技		11,000,000.00	2013-04-26	2013-10-09
短期借	北京银行股份有限公司中关		330,000,000.00	9,000,000.00	2013-05-19	2013-10-09
款	村科技园区支行	薛向东 发展有限公司、		8,381,471.00	2013-05-15	2013-10-09
				8,509,663.83	2013-05-23	2013-11-17
				9,000,000.00	2013-05-21	2013-11-17
				23,490,336.17	2013-05-29	2013-11-17

第 53 页 共 58 页

34,688,789.53 2013-06-08 2013-12-03 9,000,000.00 2012-10-17 2013-10-17 9,000,000.00 2012-10-29 2013-10-17 保函 北京银行股份有限公司中关 1,047,885.95 村科技园区支行 北京联银通科技有限公司 北京东华诚信电脑科技 北京银行股份有限公司中关 发展有限公司、薛向东、 村科技园区支行 东华软件股份公司 563,000.00 北京神州新桥科技有限公司 北京银行股份有限公司大钟 东华软件股份公司 保函 30,000,000.00 495,896.75 寺支行 北京东华合创科技有限公司 短 期 借中国民生银行股份有限公司 东华软件股份公司 2013-05-21 2013-11-21 24,000,000.00 总行营业部 北京联银通科技有限公司 中国民生银行股份有限公司 东华软件股份公司 保函 695,000.00 总行营业部 150,000,000.00 信 用 证 中国民生银行股份有限公司 东华软件股份公司 \$2,730,483.00 总行营业部 短 期 借中国民生银行股份有限公司 东华软件股份公司 2013-05-21 2013-11-21 6,000,000.00 总行营业部 北京神州新桥科技有限公司 中国民生银行股份有限公司 东华软件股份公司 信用证 \$282,237.58 总行营业部 北京东华合创科技有限公司 北京东华诚信电脑科技 1,414,102.45 招商银行北京万寿路支行 发展有限公司、薛向东、 东华软件股份公司 200,000,000.00 北京神州新桥科技有限公司 招商银行北京万寿路支行 东华软件股份公司 427,140.40 东华软件股份公司 招商银行北京万寿路支行 \$220,990.54 北京神州新桥科技有限公司 中国建设银行北京北环支行 东华软件股份公司 3,567,894.55 100,000,000.00 东华软件股份公司 9,900,000.00 2012-12-09 2013-12-09 中国建设银行 北京神州新桥科技有限公司 短 期 借 北京银行股份有限公司大钟 东华软件股份公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2013-06-11 2014-06-11 寺支行			9,000,000.00	2013-06-04	2013-12-03
	保函
	款
	押汇
	款
	保函
	保函
	信用证
	保函
	短期借
	款
	款

$\gamma_{\rm in} = \gamma$

关联担保情况说明:

$\bar{z}$

① 2012年10月9日,公司股东-北京东华诚信电脑科技发展有限公司、薛向东及妻子-郭玉梅分别与 北京银行中关村科技园支行签订《最高额保证合同》,合同规定: 北京东华诚信电脑科技发展有限公司、薛 向东及妻子-郭玉梅为本公司与该行签订的编号为"2012年0135035号"的《综合授信合同》提供担保,保 证期限为债务履行期限届满之日后两年止。截至 2013 年 6 月 30 日,公司在该行短期借款余额为人民币 16, 168. 88 万元, 未结清保函余额为 1, 047, 885. 95 元。

② 如①所述, 北京东华诚信电脑科技发展有限公司、薛向东及妻子-郭玉梅为本公司与该行签订的编号 为"2012年 0135035号"的《综合授信合同》提供担保,此授信合同规定公司的全资子公司-北京联银通科 技有限公司在北京银行的人民币贷款、开立的保函和信用证占用"2012年 0135035号"《综合授信合同》的 授信额度,同时本公司为北京联银通科技有限公司所占用的授信额度提供保证。截至2013年6月30日,北 京联银通科技有限公司在该行的未结清保函余额为563,000.00元。

3 2012 年 9 月 3 日, 公司与中国民生银行股份公司签订《最高额保证合同》, 合同规定: 公司为本公 司与该行签订的编号为"公授信字第 01052012285920号"的《综合授信合同》提供担保,保证期限为债务履 行期限届满之日后两年止, 此授信合同规定公司及公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司、北京联银 通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司可使用授信额度。截至 2013 年 6 月 30 日,北京东华合创科技 有限公司在该行短期借款余额为人民币 2,400 万元。

4 2012年9月3日, 公司与中国民生银行股份公司签订《最高额保证合同》, 合同规定: 公司为本公 司与该行签订的编号为"公授信字第01052012285920号"的《综合授信合同》提供担保,保证期限为债务履 行期限届满之日后两年止, 此授信合同规定公司及公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司、北京联银 通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司可使用授信额度。截至 2013年6月 30日,北京联银通科技有 限公司在该行短期借款余额为人民币 600 万元, 未结清保函余额为 695, 000. 00 元, 信用证押汇 2, 730, 483. 00 美元。

(5) 2012 年 9 月 3 日, 公司与中国民生银行股份公司签订《最高额保证合同》, 合同规定: 公司为本公 司与该行签订的编号为"公授信字第 01052012285920 号"的《综合授信合同》提供担保,保证期限为债务履 行期限届满之日后两年止, 此授信合同规定公司及公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司、北京联银 通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司可使用授信额度。截至 2013年6月30日, 北京神州新桥科技 有限公司在该行开具信用证 282, 237. 58 美元。

⑥ 2012 年 6 月 11 日, 公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签订编号为 "2012 年 0121322 号" 的 《最高额保证合同》。该合同规定:公司为全资子公司-北京神州新桥科技有限公司与该行签订的编号为"2012 年 0121322号"的《综合授信合同》提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日后两年止。2011年11月 7 日,公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签订的《最高额保证合同》。该合同规定: 公司为全资子公 司-北京神州新桥科技有限公司与该行签订的编号为"2011年0106006号"的《综合授信合同》提供担保, 担保期限为债务履行期限届满之日后两年止。截至2013年6月30日, 北京神州新桥科技有限公司在该行短 期借款余额为人民币 3,000 万元, 未结清保函余额为 495,896.75 元。

⑦ 2012年公司与中国建设银行股份有限公司北京北环支行签订编号为"最高额 001 号"保证合同,该 合同规定: 公司为全资子公司-北京神州新桥科技有限公司与该行签订的编号为 "建京 2012年 123510 字第 0824号"的借款合同提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日后两年止,截至2013年6月30日,北京 神州新桥科技有限公司在该行短期借款余额为人民币 990 万元,未结清保函余额为 3, 567, 894. 55 元。

82013年6月26日 公司与招商银行股份有限公司北京万寿路支行签订编号为"2013年万授字第004

第 55 页 共 58 页

号"授信协议及补充协议,协议规定:公司为本公司与该行签订的编号为"2013年万授字第004号"提供担 保, 保证期限为债务履行期限届满之日后一年止, 此授信协议规定公司及公司的全资子公司-北京东华合创科 技有限公司、北京联银通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司可使用授信额度。截至2013年6月30 日, 北京东华合创科技有限公司在该行未结清保函余额为 1, 414, 102. 45 元, 北京神州新桥科技有限公司在该 行未结清保函余额为 427, 140. 40 元, 开具信用证为 220, 990. 54 美元。

九、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	1,455.87 万股
公司本期行权的各项权益工具总额	尢
公司本期失效的各项权益工具总额	无
公司期末发行在外的股份期权行权价 格的范围和合同剩余期限	2017年1月18日 16.25元/股
公司期末其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限	无

说明: 2011年12月7日, 公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《东华软件股份公司股票期权激 励计划 (草案)》,并报中国证券监督管理委员会备案通过。2012年1月17日,公司2012年第一次临时股东 大会审议通过了《东华软件股份公司股票期权激励计划(草案)修订稿》,本次股票期权激励计划获得批准。 根据公司股票期权激励计划, 公司授予激励对象 1,173.9 万份股票期权, 每份股票期权拥有在可行权日以预 先确定的行权价格和行权条件购买 1 股本公司人民币普通股的权利, 涉及标的股票数量为 1,173.9 万股。 本次股票期权授予日为 2012 年 1 月 18 日,行权价格为 21.59 元。股票期权激励计划有效期为授予股票期 权的授权日起五年。本激励计划授予的股票期权自授权日起满 12 个月后可以开始行权, 激励对象在可行权日 内按 30%、30%、20%、20%的行权比例分四期行权。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
	对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 激励对象包括目前担任公司董事(不含独立董事)、高级管理
	人员、核心业务(技术)骨干人员以及董事会认为需要以此方
	式进行激励的子公司管理层和骨干员工。公司估计该部分职工
	在等待期内离职的可能性较小。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 3,548.13 万元
以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,548.13 万元

3、以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额	548.13 ιυ.
以股份支付换取的其他服务总额	ىن

4、股份支付的修改、终止情况

2012年9月13日,公司第四届董事会第二十次会议决议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权 数量和行权价格的决议》。因 2012 年实施 2011 年度利润分配方案,股票期权的行权价格调整为 16.45 元/ 股, 期权总数调整为 1,526.07 万份。

2013年8月22日,公司第四届董事会第二十七次会议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象、 期权数量及行权价格的决议》,公司股票期权激励计划因16名激励对象离职,以及公司实施2012年度利润分

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配方案, 对本次激励对象、期权数量及行权价格做出调整, 调整后的股权激励对象为 345 名, 已授予未行权 的股票期权数量调整为 1,463.67 万份,股票期权行权价格调整为 16.25 元。

2013年10月29日,公司第四届董事会第三十一次会议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象和 期权数量的决议》,公司股票期权激励计划因1名激励对象离职、1名激励对象考核不合格原因,调整后的股 权激励对象为343名,已授予未行权的股票期权数量调整为 1,455.87 万份。

十、或有事项

1. 截至 2013年6月30日,公司未结清银承金额 74,346,167.86元,未结清保函金额 72,333,274.27元, 未结清信用证金额 5,330,928.12 美元,未结清押汇金额 23,161,997.65 美元。

2、本公司没有需说明的其他或有事项。

十一、承诺事项

本公司没有需说明的承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

1、2013年7月1日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准东华软件股份公司公开发行可转换 公司债券的批复》(证监许可[2013]845号), 核准公司向社会公开发行不超过10亿元可转换公司债券, 期限 6年。2013年7月26日,东华软件 1,000万张(10亿元)可转换公司债券发行成功,发行价格 100元/张, 募集资金总额10亿元。

2、本公司没有需要说明的重要的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

本公司没有需说明的其他重要事项。

十四、补充资料

1、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损 益(2008)》规定,本公司非经常性损益发生情况如下:

明细项目	2013年1-6月	2012年度
非流动资产处置损益	$-974.60$	30, 683. 41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	8, 306, 550, 97	3, 635, 844, 45
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益;
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
股票投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额	367, 567. 22	3, 111.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
计 슴	8, 673, 143. 59	3,669,639.28
减:所得税影响额	832, 035. 58	181, 625. 61
少数股东权益影响额(税后)
计 合	7, 841, 108, 01	3, 488, 013.67

2、净资产收益率和每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一净资产收益率和每股收益的计算及披 露(2010年修订)》("中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号一非经常性损益》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号")要求计算的净资产收益率和每股 收益如下:

报告期利润	2013年1-6月			2012年度
	加权平均净	每股收益 (元/股)		加权平均净	每股收益(元/股)
	资产收益率%	基本每股收益	稀释每股收益	资产收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.14%	0.4314	0.4307	22.59%	0.8036	0.8036
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	8.91%	0.4203	0.4196	22.45%	0.7986	0.7986