DHC SOFTWARE CO.,LTD — Regulatory Filings 2012

Jul 18, 2012

证券代码：002065 证券简称：东华软件 公告编号：2012-027

东华软件股份公司

澄清公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、传闻情况

《证券市场红周刊》于2012年7月8日、15日先后刊载了题为“东华软件：澄 而不清乱账依旧”、“东华软件往来款乱账”的文章，质疑本公司定期报告信息 披露存在矛盾。

传闻1：“农业银行应收款依旧是个谜”。文中指出公司“2011半年报披露 的应收账款前5名客户信息，根本就未包含有农业银行客户”，而“2011年年报 中披露的对农业银行应收账款中，一至二年账龄涉及金额2453.9万元、二至三年 账龄涉及金额22.65万元、三年以上账龄涉及金额80.97万元”。

传闻2：“预收账款金额标准自相矛盾”。文中指出“根据该公司 2011 年 报披露信息，针对账龄为一年以上的大额预收账款详情中，排名最后一位的是‘安 徽省立医院南区’，余额为1~2 年预收账款165 万元”，并由此推断“东华软件 针对一年以上大额预收账款的额度限定，至少应当高于165 万元”，从而得出结 论 2010 年“至少有山东枣庄矿业（集团）有限责任公司的170 万元预收账款应 当被纳入披露范围”。

传闻3：“其他应收款乱账”。文中指出公司合并口径和母公司的其他应收 款跨年度账龄演变中存在矛盾。

传闻4：“预收账款乱账”。文中指出公司“对国家卫星气象中心的预收账 款为2876.72万元，详细信息显示均为一年以上账龄；但是在2011半年报中，对 该客户预收账款为7271.96万元，但账龄均为一年以内，这就无法解释年末 2876.72万元长期预收账款的来源。”，“对甘肃省农信社的预收账款为1774.36 万元，详细信息显示均为二至三年账龄；但是在2011半年报中，对该客户预收账

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款为1767.7万元，但账龄也为一年以内”。

二、澄清说明

• 经核实，公司针对上述事项说明如下，以便投资者全面了解实际情况： 1、传闻1 不属实，经核查，公司相关实际情况如下：

2009—2011 年，公司在中国农业银行总行及其各级分行签订众多销售合同， 其中包括贷记卡中心、全国网络高端路由、全国办公骨干网、全国二级分行网、 上海客服中心、重庆客服中心、上海数据中心等重大项目。农行项目覆盖了其总 行的各个部门、中心，以及大多数分行，公司对该客户核算均按项目合同号进行。 在2011 年中报中，应收账款前五名按项目合同号进行了金额由大到小的筛选排 序；而在2011 年年度审计中，为了更能宏观体现各客户整体的账务往来情况， 年审会计师将同一客户往来单位进行了合并披露。因此2011 年中报按单个项目 合同排序中国农业银行股份有限公司应收账款不能进入前五名。

2、传闻2 不属实，经核查，公司相关实际情况如下：

传闻2 的论证过程，以公司2011 年年度报告推断2010 年度的相关情况， 存在严重的逻辑错误。实际上公司2010 年度披露的预收账款情况与金额标准并 不矛盾，2010 年年报披露的账龄超过一年的大额预收账款最后一名为180.3 万， 而山东枣庄矿业(集团)有限责任公司一年以上的预收账款为170 万元，因此不在 披露范畴。

• 3、传闻3 不属实，经核查，公司相关实际情况如下：

（1）公司2011 年年报中，母公司“其他应收款”之所以会出现以下问题： 期末账龄为“四至五年”的比期初“三至四年”的多出225.71 万元，期末“五 年以上”的比期初“四至五年”和“五年以上”的合计多出58 万元，原因在于 年度审计时，年审会计师出于谨慎原则，把账龄在4-5 年的“预付账款”333.1 万元、5 年以上“预付账款”97.04 万元重新进行了分类调整，分别调至4-5 年 “其他应收款”、5 年以上“其他应收款”，并且都计提了坏账准备。

合并报表中类似问题，除以上原因外，还增加了新合并子公司“神州新桥” 的往来款项。

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（2）公司2011 年年报中，母公司之所以出现“其他应收款”对象中的“北 京东华合创香港有限公司”，期末余额为714.23 万元，按账龄划分为 “一年以 内3555372.96 元、一至二年3586925.08 元”，但上述款项并未体现在2011 年 半年报中，原因在于年度审计时，年审会计师将原“应收账款——北京东华合创 香港有限公司”的334.51 万元进行调整，调至“其他应收款——北京东华合创 香港有限公司”。

4、关于传闻4，经核查，公司相关实际情况如下：

（1）公司2011 半年报中，对国家卫星气象中心的预收账款为4271.96 万元， 所谓的“7271.96 万元”系红周刊误读；而其提到的账龄问题，因半年度与年度 数据有半年的时间差，半年报中账龄为“一年以内”（且半年以上）的加上半年 时间在年报中变为“一年以上”并不存在矛盾或差错。

（2）公司2011 半年报中，对甘肃省农信社预收账款为1767.7 万元，账龄 应为“一至二年”，因相关人员工作疏忽，误做为“一年以内”，在此对广大投 资者致以诚挚的歉意。

三、必要提示

公司郑重提醒广大投资者：公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《证 券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），公司所有信息均以公司 在上述媒体刊登的公告为准。

请广大投资者理性投资，注意风险。

特此公告。

东华软件股份公司董事会

2012年7月18日

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