DHC SOFTWARE CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 27, 2015

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

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东华软件股份公司 2015 年半年度报告

2015 年 08 月

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1

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人薛向东、主管会计工作负责人叶莉及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 初美伶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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2

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：东华软件股份公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	536,142,637.47	1,096,415,088.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	44,356,859.15	51,327,190.65
应收账款	3,234,508,831.31	2,952,086,558.85
预付款项	235,652,834.29	194,413,333.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	234,988,168.55	235,377,312.94
买入返售金融资产
存货	1,681,682,357.85	1,189,712,797.66

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3

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	113,717,328.03	102,185,625.01
流动资产合计	6,081,049,016.65	5,821,517,907.20
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	760,526,978.91	380,150,598.35
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	501,947,213.79	531,706,339.22
在建工程	27,858,770.86	22,110,496.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	197,782,556.06	170,039,301.57
开发支出	15,197,277.80	7,322,827.17
商誉	1,094,886,569.65	944,168,058.86
长期待摊费用	3,071,607.52	1,835,902.25
递延所得税资产	15,228,699.93	17,210,330.05
其他非流动资产	7,500,000.00	27,900,000.00
非流动资产合计	2,623,999,674.52	2,102,443,854.30
资产总计	8,705,048,691.17	7,923,961,761.50
流动负债：
短期借款	276,017,385.00	292,027,009.15
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	65,384,904.00	136,883,863.90

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4

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

应付账款	347,764,484.38	371,571,994.98
预收款项	512,019,215.77	375,853,151.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	2,816,144.54	3,790,926.67
应交税费	64,867,153.47	80,444,341.90
应付利息		275,201.33
应付股利	241,179,404.91	134,834,877.16
其他应付款	311,555,725.47	40,414,442.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,821,604,417.54	1,436,095,808.87
非流动负债：
长期借款
应付债券		68,096,555.50
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	82,299,127.21	84,070,870.13
递延所得税负债	57,252,569.35	40,703,471.92
其他非流动负债
非流动负债合计	139,551,696.56	192,870,897.55
负债合计	1,961,156,114.10	1,628,966,706.42
所有者权益：
股本	1,527,454,795.00	1,514,806,948.00
其他权益工具

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5

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	1,587,505,032.19	1,486,530,026.32
减：库存股
其他综合收益	464,727,667.15	309,472,715.86
专项储备
盈余公积	293,876,664.93	293,876,664.93
一般风险准备
未分配利润	2,863,277,751.07	2,683,209,472.04
归属于母公司所有者权益合计	6,736,841,910.34	6,287,895,827.15
少数股东权益	7,050,666.73	7,099,227.93
所有者权益合计	6,743,892,577.07	6,294,995,055.08
负债和所有者权益总计	8,705,048,691.17	7,923,961,761.50

法定代表人：薛向东 主管会计工作负责人：叶莉 会计机构负责人：初美伶

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	391,831,891.86	679,912,624.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	35,552,959.15	31,877,190.65
应收账款	2,341,631,465.38	2,238,460,289.59
预付款项	135,579,873.61	120,228,552.29
应收利息
应收股利
其他应收款	298,771,063.95	275,599,819.56
存货	1,062,094,933.32	773,512,603.31
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	85,844,899.38	85,243,137.99
流动资产合计	4,351,307,086.65	4,204,834,218.31

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6

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

非流动资产：
可供出售金融资产	750,659,978.91	370,283,598.35
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,197,515,262.77	2,005,474,849.04
投资性房地产	12,471,804.12	12,940,588.14
固定资产	413,337,186.46	445,800,355.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	131,629,932.23	95,025,756.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	11,160,230.68	11,160,230.68
其他非流动资产	7,500,000.00	27,900,000.00
非流动资产合计	3,524,274,395.17	2,968,585,378.03
资产总计	7,875,581,481.82	7,173,419,596.34
流动负债：
短期借款	138,017,385.00	187,027,009.15
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	7,390,837.00	56,303,863.90
应付账款	133,042,603.14	183,075,586.02
预收款项	303,894,064.84	221,736,332.18
应付职工薪酬	280,249.86	227,799.79
应交税费	60,013,649.26	50,180,352.61
应付利息		275,201.33
应付股利	241,179,404.91	134,834,877.16
其他应付款	1,104,614,151.89	882,180,648.29
划分为持有待售的负债

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7

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,988,432,345.90	1,715,841,670.43
非流动负债：
长期借款
应付债券		68,096,555.50
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	79,829,127.21	82,300,870.13
递延所得税负债	51,640,811.93	34,390,261.79
其他非流动负债
非流动负债合计	131,469,939.14	184,787,687.42
负债合计	2,119,902,285.04	1,900,629,357.85
所有者权益：
股本	1,527,454,795.00	1,514,806,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,587,503,809.87	1,486,528,804.00
减：库存股
其他综合收益	464,767,307.39	309,512,356.10
专项储备
盈余公积	292,498,722.42	292,498,722.42
未分配利润	1,883,454,562.10	1,669,443,407.97
所有者权益合计	5,755,679,196.78	5,272,790,238.49
负债和所有者权益总计	7,875,581,481.82	7,173,419,596.34

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

8

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

一、营业总收入	1,680,184,805.10	2,000,586,376.45
其中：营业收入	1,680,184,805.10	2,000,586,376.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,470,831,548.94	1,641,744,270.68
其中：营业成本	1,083,722,828.50	1,303,156,603.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,910,612.88	3,635,668.86
销售费用	97,727,859.54	85,285,490.50
管理费用	287,209,113.36	254,446,693.63
财务费用	3,567,397.10	1,274,314.39
资产减值损失	-6,306,262.43	-6,054,500.38
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	203,470,402.21	10,855,321.29
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	412,823,658.37	369,697,427.06
加：营业外收入	41,843,687.37	25,737,159.46
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	786,476.33	47,367.06
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	453,880,869.41	395,387,219.46
减：所得税费用	44,742,932.36	41,840,433.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	409,137,937.05	353,546,786.10
归属于母公司所有者的净利润	409,186,498.25	353,570,999.69

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9

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

少数股东损益	-48,561.20	-24,213.59
六、其他综合收益的税后净额	155,254,951.29
归属母公司所有者的其他综合收益
	155,254,951.29
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	155,254,951.29
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
	155,254,951.29
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	564,392,888.34	353,546,786.10
归属于母公司所有者的综合收益
	564,441,449.54	353,570,999.69
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-48,561.20	-24,213.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2690	0.2437
（二）稀释每股收益	0.2682	0.2425

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：薛向东 主管会计工作负责人：叶莉 会计机构负责人：初美伶

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10

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	946,877,211.96	1,342,615,436.91
减：营业成本	544,670,825.62	799,813,664.73
营业税金及附加	1,879,642.05	1,885,585.93
销售费用	46,020,960.70	40,949,423.92
管理费用	141,545,194.04	141,968,080.24
财务费用	334,719.01	493,073.11
资产减值损失	-6,070,588.24	-5,450,797.25
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	238,832,513.57	10,748,777.56
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	457,328,972.35	373,705,183.79
加：营业外收入	20,942,330.12	17,289,386.07
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	776,266.72	7,170.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	477,495,035.75	390,987,399.86
列）
减：所得税费用	34,365,662.40	31,628,335.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	443,129,373.35	359,359,064.18
五、其他综合收益的税后净额	155,254,951.29
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
	155,254,951.29
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

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11

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
	155,254,951.29
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	598,384,324.64	359,359,064.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2913	0.2477
（二）稀释每股收益	0.2465	0.2465

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,734,778,614.40	1,593,102,541.22
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	63,650,207.22	14,454,161.91
收到其他与经营活动有关的现金	53,023,911.14	51,781,324.90
经营活动现金流入小计	1,851,452,732.76	1,659,338,028.03

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12

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

购买商品、接受劳务支付的现金	1,823,206,719.09	1,686,993,270.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	333,011,056.88	279,902,832.75
金
支付的各项税费	103,938,761.15	117,051,209.81
支付其他与经营活动有关的现金	116,806,818.57	152,277,778.83
经营活动现金流出小计	2,376,963,355.69	2,236,225,091.81
经营活动产生的现金流量净额	-525,510,622.93	-576,887,063.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	6,129,120.87	4,070,060.02
取得投资收益收到的现金	203,470,402.21	10,748,777.56
处置固定资产、无形资产和其他
	52,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	852,631.58
投资活动现金流入小计	210,504,954.66	14,818,837.58
购建固定资产、无形资产和其他
	75,650,814.84	62,601,110.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金	367,023,476.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	442,674,291.42	62,601,110.90
投资活动产生的现金流量净额	-232,169,336.76	-47,782,273.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	45,384,596.40	274,771,954.26
其中：子公司吸收少数股东投资
		490,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	265,500,000.00	252,951,040.00

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13

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	274,787,489.02
筹资活动现金流入小计	585,672,085.42	527,722,994.26
偿还债务支付的现金	271,364,297.67	210,251,040.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	121,031,242.84	91,268,968.93
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	392,395,540.51	301,520,008.93
筹资活动产生的现金流量净额	193,276,544.91	226,202,985.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-564,403,414.78	-398,466,351.77
加：期初现金及现金等价物余额	1,087,721,047.23	1,301,601,381.71
六、期末现金及现金等价物余额	523,317,632.45	903,135,029.94

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,017,923,477.18	1,043,828,355.61
收到的税费返还	16,142,077.13	6,829,649.81
收到其他与经营活动有关的现金	303,731,081.78	461,651,003.89
经营活动现金流入小计	1,337,796,636.09	1,512,309,009.31
购买商品、接受劳务支付的现金	1,003,299,858.21	1,086,303,138.02
支付给职工以及为职工支付的现
	133,497,761.79	107,043,926.05
金
支付的各项税费	58,900,045.99	62,577,122.05
支付其他与经营活动有关的现金	354,987,713.37	333,219,032.78
经营活动现金流出小计	1,550,685,379.36	1,589,143,218.90
经营活动产生的现金流量净额	-212,888,743.27	-76,834,209.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	6,129,120.87	4,083,516.29
取得投资收益收到的现金	216,470,402.21	10,748,777.56

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	222,599,523.08	14,832,293.85
购建固定资产、无形资产和其他
	55,253,855.53	57,276,220.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金	406,040,413.73	198,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	461,294,269.26	255,576,220.62
投资活动产生的现金流量净额	-238,694,746.18	-240,743,926.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	45,384,596.40	274,281,954.26
取得借款收到的现金	127,500,000.00	172,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	274,787,489.02
筹资活动现金流入小计	447,672,085.42	446,781,954.26
偿还债务支付的现金	166,364,297.67	130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	117,870,031.36	89,750,981.39
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	284,234,329.03	219,750,981.39
筹资活动产生的现金流量净额	163,437,756.39	227,030,972.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-288,145,733.06	-90,547,163.49
加：期初现金及现金等价物余额	679,354,049.32	786,287,301.79
六、期末现金及现金等价物余额	391,208,316.26	695,740,138.30

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

15

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,514,				1,486,5						2,683,2		6,294,9
							309,472		293,876			7,099,2
一、上年期末余额	806,94				30,026.						09,472.		95,055.
							,715.86		,664.93			27.93
	8.00				32						04		08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,514,				1,486,5						2,683,2		6,294,9
							309,472		293,876			7,099,2
二、本年期初余额	806,94				30,026.						09,472.		95,055.
							,715.86		,664.93			27.93
	8.00				32						04		08
三、本期增减变动	12,647
					100,975		155,254				180,068	-48,561.	448,897
金额（减少以“－”	,847.0
					,005.87		,951.29				,279.03	20	,521.99
号填列）	0
（一）综合收益总							155,254				409,186	-48,561.	564,392
额							,951.29				,498.25	20	,888.34
	12,647
（二）所有者投入					100,975								113,622
	,847.0
和减少资本					,005.87								,852.87
	0
1．股东投入的普	5,651,				39,732,								45,384,
通股	880.00				716.40								596.40
2．其他权益工具	6,995,				61,242,								68,238,
持有者投入资本	967.00				289.47								256.47
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-229,11		-229,11
（三）利润分配											8,219.2		8,219.2
											2		2
1．提取盈余公积

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

2．提取一般风险
准备
											-229,11		-229,11
3．对所有者（或
											8,219.2		8,219.2
股东）的分配
											2		2
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,527,				1,587,5						2,863,2		6,743,8 92,577. 07
							464,727		293,876			7,050,6
四、本期期末余额	454,79				05,032.						77,751.
							,667.15		,664.93			66.73
	5.00				19						07

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	694,30										1,874,2		3,714,4
					934,721		-39,236.		211,226			18,742.
一、上年期末余额	3,610.										13,461.		44,663.
					,149.91		56		,935.74			17
	00										86		12
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

其他
	694,30										1,874,2		3,714,4
					934,721		-39,236.		211,226			18,742.
二、本年期初余额	3,610.										13,461.		44,663.
					,149.91		56		,935.74			17
	00										86		12
三、本期增减变动	820,50												2,580,5
					551,808		309,511		82,649,		808,996	7,080,4
金额（减少以“－”	3,338.												50,391.
					,876.41		,952.42		729.19		,010.18	85.76
号填列）	00												96
											1,038,6		1,348,1
（一）综合收益总							309,511					-34,514
											54,013.		31,451.
额							,952.42					.24
											57		75
	85,461				1,286,8								1,379,4
（二）所有者投入												7,115,0
	,967.0				50,247.								27,214.
和减少资本												00.00
	0				41								41
	44,220
1．股东投入的普					614,790							7,115,0	666,126
	,841.0
通股					,376.46							00.00	,217.46
	0
	41,241
2．其他权益工具					662,839								704,080
	,126.0
持有者投入资本					,387.95								,513.95
	0
3．股份支付计入
					9,220,4								9,220,4
所有者权益的金
					83.00								83.00
额
4．其他
											-229,65		-147,00
									82,649,
（三）利润分配											8,003.3		8,274.2
									729.19
											9		0
									82,649,		-82,649,
1．提取盈余公积
									729.19		729.19
2．提取一般风险
准备
											-147,00		-147,00
3．对所有者（或
											8,274.2		8,274.2
股东）的分配
											0		0
4．其他
	735,04				-735,04
（四）所有者权益
	1,371.				1,371.0
内部结转
	00				0
	735,04				-735,04
1．资本公积转增
	1,371.				1,371.0
资本（或股本）
	00				0

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

18

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,514,				1,486,5						2,683,2		6,294,9
							309,472		293,876			7,099,2
四、本期期末余额	806,94				30,026.						09,472.		95,055.
							,715.86		,664.93			27.93
	8.00				32						04		08

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										1,669,4
	1,514,80				1,486,528		309,512,3		292,498,7		5,272,790
一、上年期末余额										43,407.
	6,948.00				,804.00		56.10		22.42		,238.49
										97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
										1,669,4
	1,514,80				1,486,528		309,512,3		292,498,7		5,272,790
二、本年期初余额										43,407.
	6,948.00				,804.00		56.10		22.42		,238.49
										97
三、本期增减变动
	12,647,8				100,975,0		155,254,9			214,011	482,888,9
金额（减少以“－”
	47.00				05.87		51.29			,154.13	58.29
号填列）
（一）综合收益总							155,254,9			443,129	598,384,3
额							51.29			,373.35	24.64
（二）所有者投入	12,647,8				100,975,0						113,622,8
和减少资本	47.00				05.87						52.87

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

1．股东投入的普	5,651,88				39,732,71						45,384,59
通股	0.00				6.40						6.40
2．其他权益工具	6,995,96				61,242,28						68,238,25
持有者投入资本	7.00				9.47						6.47
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-229,11
											-229,118,
（三）利润分配										8,219.2
											219.22
										2
1．提取盈余公积
										-229,11
2．对所有者（或											-229,118,
										8,219.2
股东）的分配											219.22
										2
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										1,883,4	5,755,679 ,196.78
	1,527,45				1,587,503		464,767,3		292,498,7
四、本期期末余额										54,562.
	4,795.00				,809.87		07.39		22.42
										10

上年金额

上年金额
											单位：元
						上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

20

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

										1,072,6
	694,303,				934,719,9				209,848,9		2,911,476
一、上年期末余额										04,119.
	610.00				27.59				93.23		,650.30
										48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
										1,072,6
	694,303,				934,719,9				209,848,9		2,911,476
二、本年期初余额										04,119.
	610.00				27.59				93.23		,650.30
										48
三、本期增减变动
	820,503,				551,808,8		309,512,3		82,649,72	596,839	2,361,313
金额（减少以“－”
	338.00				76.41		56.10		9.19	,288.49	,588.19
号填列）
（一）综合收益总							309,512,3			826,497	1,136,009
额							56.10			,291.88	,647.98
（二）所有者投入	85,461,9				1,286,850						1,372,312
和减少资本	67.00				,247.41						,214.41
1．股东投入的普	44,220,8				614,790,3						659,011,2
通股	41.00				76.46						17.46
2．其他权益工具	41,241,1				662,839,3						704,080,5
持有者投入资本	26.00				87.95						13.95
3．股份支付计入
					9,220,483						9,220,483
所有者权益的金
					.00						.00
额
4．其他
										-229,65
									82,649,72		-147,008,
（三）利润分配										8,003.3
									9.19		274.20
										9
									82,649,72	-82,649,
1．提取盈余公积
									9.19	729.19
										-147,00
2．对所有者（或											-147,008,
										8,274.2
股东）的分配											274.20
										0
3．其他
（四）所有者权益	735,041,				-735,041,
内部结转	371.00				371.00
1．资本公积转增	735,041,				-735,041,
资本（或股本）	371.00				371.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

21

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										1,669,4
	1,514,80				1,486,528		309,512,3		292,498,7		5,272,790
四、本期期末余额										43,407.
	6,948.00				,804.00		56.10		22.42		,238.49
										97

三、公司基本情况

东华软件股份公司（原“北京东华合创数码科技股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是由北京东华诚信 电脑科技发展有限公司（原北京东华诚信电脑科技发展公司）、北京东华诚信工业设备有限公司、北京合创电商投资顾问有 限公司等3家法人企业及薛向东等 12 个自然人共同发起，在原北京东华合创数码科技有限公司的基础上，依法改制设立的 股份有限公司。公司的注册资本为人民币1,514,806,948元，注册地址位于北京市海淀区紫金数码园3号楼15层1501室，法定 代表人：薛向东，企业法人营业执照为“第110000001930643号”。

公司的前身北京东华合创数码科技有限公司，成立于2001年1月，注册资本为人民币3,700万元。2001年12月21日，经北 京市人民政府经济体制改革办公室以“京政体改股函[2001]69号”文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京 东华合创数码科技股份有限公司的通知》批复，北京东华合创数码科技有限公司依法改制设立为股份有限公司，注册资本为 人民币4,856.25万元。

经公司于2003年3月召开的2002年度股东大会表决通过，公司按照2002年12月31日的股本总额4,856.25万元为基数，按 10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本485.625万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5,341.875 万元。

经公司于2005年3月召开的2004年度股东大会表决通过，公司按照2004年12月31日的股本总额5,341.875万元为基数，按 10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本534.1875万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币 5,876.0625万元。

经公司于2006年5月召开的2005年度股东大会表决通过，公司按照2005年12月31日的股本总额5,876.0625万元为基数， 按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本587.6062万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币 6,463.6687万元。

2006年8月，根据中国证券监督管理委员会于2006年7月25日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司首次 公开发行股票的通知》（文号为“证监发行字[2006]55号”）的规定，公司于2006年8月16日前完成了向境内投资者首次公 开发行21,600,000人民币普通股[A股]股票的工作（发行价格为14.50元/股）。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民 币8,623.6687万元。

经公司于2007年5月召开的2006年度股东大会表决通过，公司按照2006年12月31日的股本总额8,623.6687万元为基数， 按10比5的比例以资本公积转增股本，共增加股本4,311.8343万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币12,935.503 万元。

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东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

2008年2月，根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监督管理委员会于2008年1月11日下发 的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批复》 （文号为“证监许可[2008]78号”）的规定，公司申请增加注册资本人民币 1,264万元，划分为每股人民币1元的普通股1,264 万股，由自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人以所持有的北京联银通科技有限公司的股权认购，变更后的注册 资本为人民币14,199.503万元。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币14,199.503万元。

经公司于2008年6月召开的2007年度股东大会表决通过，公司按照2007年12月31日的股份总额 12,935.503万股及向自然 人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人定向增发1,264万股共计14,199.503万股为基数，以资本公积按10:10的比例向 全体股东转增股本，共增加股本14,199.503万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币 28,399.006万元。

经公司于2009年5月召开的2008年度股东大会表决通过，公司按照2008年12月31日的股本总额28,399.006万元为基数， 按10比3的比例以资本公积转增股本，按10比2的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本14,199.503万元。该增资事项 完成后，公司的股本增加为人民币42,598.509万元。

2009年6月12日，经北京市工商行政管理局核准变更登记，公司名称由“北京东华合创数码科技股份有限公司”变更为 “东华软件股份公司”。

根据中国证券监督管理委员会于2011年1月18日下发的《关于核准东华软件股份公司发行股份购买资产的批复》（文号： “证监许可[2011]96号”）的规定，按照公司与北京神州新桥科技有限公司自然人股东张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕 兴海五人确定的交易价格32,000万元，公司以19.63元/股的价格向张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人合计发行股 份16,301,577股，作为公司收购北京神州新桥科技有限公司100%股权的支付对价。根据中登深圳分公司出具的《证券登记确 认书》，公司于2011年2月17日办理完毕本次发行股份的证券登记。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币44,228.6667 万元。

经公司于2011年05月18日召开的公司2010年度股东大会表决通过，以公司总股本442,286,667股为基数，向全体股东每 10股送2股红股，共增加股本8,845.7333万元，变更后公司股本为人民币53,074.4万元。

经公司于2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会表决通过，以公司总股本530,744,000股为基数，向全体股东每10 股送3股红股，共增加股本15,922.32万元，变更后公司股本为人民币68,996.72万元。

根据公司股票期权激励计划的规定，2013年11月公司股票期权激励计划第一期行权的432名激励对象缴纳出资增加注册 资本4,336,410.00元，变更后公司股本为人民币694,303,610元。

根据公司股票期权激励计划的规定，2014年1月股票期权激励计划第一期行权的1名激励对象和第二期行权的339名激励 对象出资增加注册资本 4,295,460.00元，变更后公司股本为人民币 698,599,070元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]845号文核准，公司于 2013 年 7 月 26 日公开发行了 1,000 万张可转换 公司债券，每张面值 100 元，发行总额 100,000万元。转股起止日：2014 年 2 月 7 日至 2019 年 7 月 25 日。截止2014 年5月30日，可转换公司债券已转股36,442,301股，转股后公司总股本为735,041,371股。根据公司于2014年5月5日召开的2013 年度股东大会决议，截止股权登记日2014年5月30日，公司总股本 735,041,371股，以资本公积金向全体股东每 10股转增10 股，共计转增735,041,371 股。变更后股本为人民币1,470,082,742元。

2014年6月，根据贵公司2013年12月6日召开的2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014] 343号《关于核准东华软件股份公司向黄麟雏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司获准向北京威 锐达测控系统有限公司股东黄麟雏等18名自然人发行人民币普通股（A 股）29,212,592股，以及配融资支付现金，购买黄麟 雏等18名自然人持有的北京威锐达测控系统有限公司100%的股权。公司募集配套资金增加注册资本人民币10,712,789元。 2014年6月1日至12月31日，公司发行的可转换公司债券共计转股4,798,825股。经过上述变更后，公司的股本总额为人民币 1,514,806,948元。

2015年1月，公司副总经理刘志华申请第二期行权，期权总数62,400份，经北京兴华会计师事务所2014年12月3日出具的 [2014]京会兴验字第03010027号验资报告验证，“截至2014年12月3日止，贵公司已收到股权激励第二期行权的1名激励对象

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东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

缴纳出资款为人民币696,436.00元，其中含公司代扣代缴的个人所得税195,364.00 元，扣除个人所得税后实际缴纳出资款 为501,072.00元（认购股数62,400股，每股8.03元），其中新增注册资本（股本）为人民币62,400元，增加资本公积为人民 币438,672.00元。”截至本报告期末，本次激励对象李建国已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托 管相关事宜。经过上述变更后，公司的股本总额为人民币1,512,901,331元。

2015年2月，共有333名激励对象申请第三期行权，期权总数5,589,480份，经北京兴华会计师事务所出具的[2015]京会 兴验字第03010002号验资报告，“截至2015年1月19日止，贵公司已收到股权激励第三期行权的333名激励对象缴纳出资款为 人民币59,174,900.52元，其中含公司代扣代缴的个人所得税14,291,376.12元，扣除个人所得税后实际缴纳出资款为 44,883,524.40元（认购股数5,589,480股，每股8.03元），其中新增注册资本（股本）为人民币5,589,480元，增加资本公 积为人民币39,294,044.40元。出资方式为货币资金投入。” 截至本报告期末，本次333名激励对象已在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管相关事宜。变更后，公司股本为人民币1,521,686,284元。

公司发行的可转换公司债券（债券简称：东华转债，债券代码：128002）自2014年2月7日起开始进入股期，公司股本 随转股而发生变化。公司于2015年6月2日在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.cn） 上刊登了《关于“东华转债”赎回结果的公告》（公告编号：2015-079）及《关于“东华转债”摘牌的公告》（公告编号： 2015-080）。“东华转债”自赎回日（即2015年5月25日）起停止转股，赎回完成后，将无“东华转债”继续流通或交易， “东华转债” 不再具备上市条件而需摘牌。摘牌日期为2015年6月2日。摘牌完成后，公司股本为人民币1,527,454,795元。

公司所属的行业性质为软件和信息技术服务业。

公司的经营范围包括：技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；计算机系统服务；数据处理；基础软件 服务、应用软件服务、公共软件服务；销售计算机软、硬件及外围设备、通讯设备；承接工业控制与自动化系统工程、计算 机通讯工程、智能楼宇及数据中心计算机系统工程；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

公司的主要产品为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。

公司的母公司为北京东华诚信电脑科技发展有限公司，公司的实际控制人为薛向东先生。

本财务报表经公司第五届第二十八次董事会全体董事于2015年 8 月 26 日批准报出。

本期纳入合并范围的子公司包括38家，新增9家子公司，包括合力东华（北京）科技有限公司、北京东华万兴软件有限 公司、东华互联宜家有限公司、东华博育云有限公司、内蒙古东华软件有限公司、东华网络股份有限公司、苏州东华软件科 技有限公司、东华软件（绵阳）有限公司、东华软件（威海）有限公司。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。

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东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务 收支的计价和结算币种。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.1 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并 日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用 的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时 计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价 或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算

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东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

5.2 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益 很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认 为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单 独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和 合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离 或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间 的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部 结转。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允 价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

5.3 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6 、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的 活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前 有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相 关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方 所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并 程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期 股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内 部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当 期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列 示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东 权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资 产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损 益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量 表。

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本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务 期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制， 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有 参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致 同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相 关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用

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东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

(1) 外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

(2) 外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，通常采用年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表 折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期 损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1) 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

(2) 金融工具的确认依据和计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。

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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包 括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售 金融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤ 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承 担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的 金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值 进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

(6) 金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客 观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

① 可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非 暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 1)债务人发生严重财务困难；

• 2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• 3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

• 4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• 5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• 6)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投

• 资成本；

• 7)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认 减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

• ② 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款 500 万元以上（包括 500 万元），其他应收款 50 万 单项金额重大的判断依据或金额标准 元以上（包括 50 万元）。 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	1.00%	1.00%
1－2年	5.00%	5.00%
2－3年	10.00%	10.00%
3－4年	30.00%	30.00%
4－5年	30.00%	30.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
单项计提坏账准备的理由	证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏
	账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
	值的差额计提坏账准备。

12 、存货

(1) 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品及低值易耗品等。

(2) 发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出

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部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

13 、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出 售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

14 、长期股权投资

(1) 长期股权投资的分类及其判断依据

①长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性 投资。

②长期股权投资类别的判断依据

1)确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资 单位施加重大影响。

B 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从 而可以对被投资单位施加重大影响。

C 与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到 被投资单位的生产经营决策。

D 向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位 施加重大影响。

E 向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资

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单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来 做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

2)确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

(2) 长期股权投资初始成本的确定

① 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买 方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一 控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损 益。

② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

③ 长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收

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益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应 享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减 值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资 成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置 该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本 公司与无形资产相同的摊销政策。

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16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分 类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固 定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00%	4.75%
机器设备	年限平均法	10	5.00%	9.50%
电子设备	年限平均法	5	5.00%	19.00%
运输设备	年限平均法	5	5.00%	19.00%
其他设备	年限平均法	5	5.00%	19.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会 取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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18 、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。

(3) 借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4) 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

19 、生物资产

□ 适用 √ 不适用

20 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

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21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

① 无形资产的计价方法

1 ）取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2 ）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

② 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用权的有效期	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按 直线法摊销。
商标	10年	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按 直线法摊销。
专利技术	10年	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按 直线法摊销。
非专利技术	5-10年	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按 直线法摊销。
商标	5年	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按 直线法摊销。
软件使用费	10年	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按 直线法摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 1）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

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2）使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核

不适用。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

① 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

② 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

• 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

22 、长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无 形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企 业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分 摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各 资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉

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的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

23 、长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长 期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部 转入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负 债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对 所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现 值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期 损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转 回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格 的差。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报 告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的 有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资 产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计 量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所 进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

26 、股份支付

（ 1) 股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

② 以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该 以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权 情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负 债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权 益工具数量。

（ 4 ）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的 增加。

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如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增 加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行 权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处 理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立 即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益 工具的取消处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义， 在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等， 计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有 方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费 用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本 和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

28 、收入

（ 1 ）销售商品收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进 度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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（ 4 ）建造合同收入的确认

①建造合同的结果能够可靠估计

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根

据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

• 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：

• a.合同总收入能够可靠地计量；

• b.与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

• c.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• d.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：

• a.与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

• b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

• ②建造合同的结果不能可靠估计

建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：

• a.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；

• b.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(5) 公司收入确认的具体方式

①系统集成：按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；

②外购商品：以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；

• ③自行研制开发的软件成品：需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，不需要安装的以

• 产品交付并经购货方验收后确认收入；

• ④定制软件产品：按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入。

• ⑤风电机组振动监测诊断系统：对于客户自行安装的设备，客户确认收到货物，检验合格并出具验收报告后，公司确认

• 收入；对于需要公司安装调试的设备，经公司安装调试，客户验收合格并出具项目验收报告后，公司确认收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨 付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认

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和计量。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其 计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时 也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易 相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分摊，计入当期费用。

②出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础 分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内

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分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资 产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

（ 1 ）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分 的组成部分：

• a、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• b、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• c、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

（ 2 ）附回购条件的资产转让

销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足 收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回 购期间按期计提利息，计入财务费用。

（ 3 ）股份回购

为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权 益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积 （股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ）持有待售的非流动资产及处置组

• a、持有待售的非流动资产及处置组标准

将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：

• i、公司已就该资产出售事项作出决议；

• ii、公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；

• iii、该资产转让将在一年内完成。

• b、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产 (不包括金融 资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处

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置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

(5 ）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联 方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税	销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分	17%、6%
	为应交增值税
消费税	租赁收入、其他收入	5%
营业税	实缴增值税、营业税	7%
城市维护建设税	弱电工程收入	3%
企业所得税	母公司的应纳税所得额	10%
	公司所属子公司-东华软件工程有限公司的应纳税所得额	12.5%
	公司所属子公司-泰安东华合创软件有限公司、北京东华
	合创科技有限公司、北京联银通科技有限公司、北京神州
		15%
	新桥科技有限公司、北京威锐达测控系统有限公司的应纳
	税所得额
	公司所属子公司-西安东华软件有限公司、天津东华博雅
		免征
	软件有限公司的应纳税所得额
	公司所属孙公司-西安锐益达风电技术有限公司的应纳税
		12.5%
	所得额
	公司所属子公司-北京东华合创香港有限公司的应纳税所
		16.5%
	得额
	除上述公司外的其余公司的应纳税所得额	25%

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教育费附加	实缴增值税、营业税	3%
地方教育附加	实缴增值税、营业税	2%

2 、税收优惠

(1)增值税

①根据财税[2013]106号文件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之 相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司及所属子公司从事上述业务取得的收入免征增值税。

②依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号） 的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，自2011年1月1日起，公司及公司的所属子公司-北京东华合创科技有限公司、东华软件工程有限公司、泰安东 华合创软件有限公司、北京东华信息技术有限公司、西安东华软件有限公司、北京联银通科技有限公司、北京东华厚盾软件 有限公司、东华合创软件有限公司，公司所属孙子公司-西安锐益达风电技术有限公司等公司销售自行开发生产的软件产品， 按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

(2)企业所得税

①公司通过了2014年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地 方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201411002855 ，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复 审后，自2014年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。另外，根据国家发展和改革委员会、工业和 信息化部、财政部、商务部、国家税务总局于2013年12月联合下发的国家规划布局内重点软件企业证书，公司被认定为 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业， 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财 税[2008]1号）的规定，公司2014年度减按10%的税率缴纳企业所得税。

②公司所属子公司-东华软件工程有限公司于2010年12月24日被认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于企 业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一 年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。东华软件工程有限公司2014年度减半征收企业所得税。

③公司所属子公司-泰安东华合创软件有限公司2013年被认定为高新技术企业，并收到山东省科学技术厅、山东省财政 厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201337000487，有效期三年。根据 相关规定，通过高新技术企业认定后，自2013年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15% 的税率征收。

④公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司通过了2014年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京 市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201411003110 ，有效期三 年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2014年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企 业所得税按15%的税率征收。

⑤公司所属子公司-北京联银通科技有限公司通过了2014年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201411000781 ，有效期三年。 根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2014年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所 得税按15%的税率征收。

⑥公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司通过了2014年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京 市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201411002570，有效期三年。 根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2014年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所 得税按15%的税率征收。

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47

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

⑦公司所属子公司-北京威锐达测控系统有限公司通过了2014年高新技术企业认证，并收到北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201411002284，有效期三 年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2014年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所 得税按15%的税率征收。

⑧公司所属子公司-西安东华软件有限公司于2013年9月19日被认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于企业 所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年 和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。西安东华软件有限公司2014年度免征企业所得税。

⑨公司所属子公司-天津东华博雅软件有限公司于2014年4月30日经天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局审核批 准，享受新办软件企业2013年1月1日至2014年12月31日免征企业所得税，2015年1月1日至2017年12月31日企业所得税减半征 收的优惠政策。

⑩公司所属孙公司-西安锐益达风电技术有限公司于2012年7月6日被认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关 于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起， 第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。根据西安高新技术产业开发区国家税务局下发的《企 业所得税优惠政策备案通知书》（西高国税备字[2014]012号），西安锐益达风电技术有限公司2014年度减半征收企业所得 税。

⑪ 公司所属子公司-北京东华合创香港有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业所 得税，北京东华合创香港有限公司2014年度所得税税率为16.5%。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,756,388.53	1,368,704.77
银行存款	517,216,894.97	1,086,030,097.79
其他货币资金	17,169,353.97	9,016,286.29
合计	536,142,637.47	1,096,415,088.85
其中：存放在境外的款项总额	1,378,927.27	2,394,508.80

其他说明

其中，受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	11,598,813.40	8,000,000.00
保函保证金	1,226,191.62	694,041.62
合计	12,825,005.02	8,694,041.62

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48

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

• 2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	44,356,859.15	51,327,190.65
合计	44,356,859.15	51,327,190.65

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

• （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	9,451,400.00
合计	9,451,400.00

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					例
按信用风险特征组						3,056,3
	3,338,55		104,046,		3,234,508			104,272,652.		2,952,086,5
合计提坏账准备的		100.00%		3.12%		59,211.	100.00%		3.41%
	5,319.98		488.67		,831.31			89		58.85
应收账款						74
					3,234,508 ,831.31	3,056,3				2,952,086,5 58.85
	3,338,55		104,046,					104,272,652.
合计		100.00%		3.12%		59,211.	100.00%		3.41%
	5,319.98		488.67					89
						74

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49

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,651,280,711.44	26,512,807.11	1.00%
1至2年	468,803,109.40	23,440,155.47	5.00%
2至3年	100,402,341.35	10,040,234.14	10.00%
3至4年	65,585,395.36	19,675,618.61	30.00%
4至5年	40,151,555.85	12,045,466.76	30.00%
5年以上	12,332,206.58	12,332,206.58	100.00%
合计	3,338,555,319.98	104,046,488.67	3.12%

确定该组合依据的说明：

已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期坏账准备的计提比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 226,164.22 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额362,947,832.95元，占应收账款期末余额合计数的比例 12.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,719,092.69 元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用

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50

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	178,690,928.22	76.31%	157,713,440.61	75.83%
1至2年	28,704,644.46	11.94%	22,210,496.22	12.18%
2至3年	14,678,832.74	6.10%	10,722,318.64	6.23%
3年以上	13,578,428.87	5.65%	3,767,077.77	5.76%
合计	235,652,834.29	--	194,413,333.24	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

序号	债务人	期末余额	未及时结算的原因
1	广州创显光电科技有限公司	4,532,112.00	预付购货款
2	北京凯乐聚源科技有限公司	3,408,000.00	预付购货款
3	施耐德电气信息技术(中国)有限公司	1,538,011.10	预付购货款
4	北京讯风光通信技术开发有限责任公司	1,233,298.00	预付购货款
5	四川长虹佳华数字技术有限公司	1,100,000.00	预付购货款

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占预付款项期末余	预付款时间	未结算原因
			额合计数的比例
			（%）
航天晨光股份有限公司	供应商	30,265,772.01	12.84%	1年以内	预付购货款
当当网信息技术（天津）有限公司	供应商	15,432,208.00	6.55%	1年以内	预付购货款
杭州华三通信技术有限公司	供应商	10,993,141.97	4.66%	1年以内	预付购货款
深圳市九立商贸有限公司	供应商	10,002,207.36	4.24%	1年以内	预付购货款
四川龙商汇商贸有限公司	供应商	9,000,000.00	3.82%	1年以内	预付购货款
合计		75,693,329.34	32.12%

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51

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

7 、应收利息

□ 适用 √ 不适用

8 、应收股利

□ 适用 √ 不适用

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				10.61%
	262,865,		27,877,4		234,988,1	265,734		30,357,54		235,377,31
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		11.42%
	626.67		58.12		68.55	,857.95		5.01		2.94
其他应收款
	262,865,		27,877,4	10.61%	234,988,1 68.55	265,734		30,357,54		235,377,31 2.94
合计		100.00%					100.00%		11.42%
	626.67		58.12			,857.95		5.01

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	177,130,382.44	1,771,303.82	1.00%
1至2年	25,890,858.90	1,294,542.95	5.00%
2至3年	27,619,331.22	2,761,933.12	10.00%
3至4年	7,796,916.63	2,339,074.99	30.00%
4至5年	6,739,334.63	2,021,800.39	30.00%
5年以上	17,688,802.85	17,688,802.85	100.00%
合计	262,865,626.67	27,877,458.12	10.61%

确定该组合依据的说明：

已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特

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52

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期坏账准备的计提比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,480,086.89 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
投标保证金	90,673,545.68	101,263,558.09
履约保证金	55,674,133.70	55,432,999.53
备用金	98,157,831.42	88,901,794.46
外部往来款及其他	18,360,115.87	20,136,505.87
合计	262,865,626.67	265,734,857.95

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北京老年医院	履约保证金	8,227,339.08	1年以内	3.13%	82,273.39
北京回龙观医院	履约保证金	5,438,000.00	1年以内	2.07%	54,380.00
首都医科大学附属
	履约保证金	4,854,037.20	1年以内	1.85%	48,540.37
北京友谊医院
中国科学院空间科
	履约保证金	3,888,093.90	1年以内	1.48%	38,880.94
学与应该研究中心
			1年以内19,980.00
北京地坛医院	履约保证金	2,316,300.00	元，5年以上	0.88%	2,296,519.80
			2,296,320.00元
合计	--	24,723,770.18	--	9.41%	2,520,594.50

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53

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,414,806.93		21,414,806.93	17,951,979.67		17,951,979.67
在产品	1,576,350,342.05		1,576,350,342.05	1,090,587,984.52		1,090,587,984.52
库存商品	83,917,208.87		83,917,208.87	80,417,994.22		80,417,994.22
周转材料				754,839.25		754,839.25
合计	1,681,682,357.85		1,681,682,357.85	1,189,712,797.66		1,189,712,797.66

（ 2 ）存货跌价准备

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□ 适用 √ 不适用

11 、划分为持有待售的资产

□ 适用 √ 不适用

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东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

12 、一年内到期的非流动资产

□ 适用 √ 不适用

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	112,229,010.16	80,697,307.14
待退回企业所得税	1,488,317.87	1,488,317.87
银行理财产品		20,000,000.00
合计	113,717,328.03	102,185,625.01

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	763,812,482.16	3,285,503.25	760,526,978.91	383,436,101.60	3,285,503.25	380,150,598.35
按公允价值计量的	534,795,482.16		534,795,482.16	368,419,101.60		368,419,101.60
按成本计量的	229,017,000.00	3,285,503.25	225,731,496.75	15,017,000.00	3,285,503.25	11,731,496.75
合计	763,812,482.16	3,285,503.25	760,526,978.91	383,436,101.60	3,285,503.25	380,150,598.35

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工 具的摊余成本
	18,387,362.84		18,387,362.84
公允价值	534,795,482.16		534,795,482.16
累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额
	516,408,119.32		516,408,119.32

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

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单位： 元

55

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
福州东华
炜如数码
	150,000.00			150,000.00	139,729.87			139,729.87	10.00%
科技有限
公司
安徽五星
	9,867,000.			9,867,000.0
食品股份									4.53%
	00			0
有限公司
成都高新
区中科前	5,000,000.			5,000,000.0	3,145,773.			3,145,773.
									19.76%
程科技有	00			0	38			38
限公司
北京首创
金融资产
		10,000,000		10,000,000.
交易信息									5.00%
		.00		00
服务股份
有限公司
		204,000,00		204,000,00
海南银行									5.00%
		0.00		0.00
	15,017,000	214,000,00		229,017,00	3,285,503.			3,285,503.
合计									--
	.00	0.00		0.00	25			25

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
期初已计提减值余额	3,285,503.25		3,285,503.25

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

15 、持有至到期投资

□ 适用 √ 不适用

16 、长期应收款

□ 适用 √ 不适用

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56

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

17 、长期股权投资

18 、投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	119,960,226.13	1,057,111.77	576,042,253.72	15,706,688.34		712,766,279.96
2.本期增加金额			54,012,333.00	473,215.31		54,485,548.31
（1）购置			54,012,333.00	473,215.31		54,485,548.31
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额			69,435.89			69,435.89
（1）处置或报废			69,435.89			69,435.89
（2）其他
4.期末余额	119,960,226.13	1,057,111.77	16,179,903.65	629,985,150.83		767,182,392.38
二、累计折旧
1.期初余额	31,605,832.11	882,592.56	168,002,342.49	10,612,353.33		211,103,120.49
2.本期增加金额	2,853,658.32	11,614.32	49,782,960.97	672,202.82		53,320,436.43
（1）计提	2,853,658.32	11,614.32	49,782,960.97	672,202.82		53,320,436.43
3.本期减少金额			57,801.86			57,801.86
（1）处置或报废			57,801.86			57,801.86
（2）其他
4.期末余额	34,459,490.43	894,206.88	217,727,501.60	11,284,556.15		264,365,755.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

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57

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	85,500,735.70	162,904.89	412,257,649.23	4,895,347.50		502,816,637.32
2.期初账面价值	88,354,394.02	174,519.21	408,039,911.23	5,094,335.01		501,663,159.47

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物（海南软件园房产）	9,960,416.67	正在办理中
房屋建筑物(泰安东华)	15,495,641.83	正在办理中
合计	25,456,058.50

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
泰安东华软件园	27,858,770.86		27,858,770.86	22,110,496.83		22,110,496.83
合计	27,858,770.86		27,858,770.86	22,110,496.83		22,110,496.83

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来

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58

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

称		额	加金额	入固定	他减少	额	计投入	度	本化累	期利息	息资本	源
				资产金	金额		占预算		计金额	资本化	化率
				额			比例			金额
泰安东
	48,000,0	22,110,4	5,748,27			27,858,7
华软件							129.78%	87%				其他
	00.00	96.83	4.03			70.86
园
	48,000,0	22,110,4	5,748,27			27,858,7
合计							--	--				--
	00.00	96.83	4.03			70.86

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

21 、工程物资

□ 适用 √ 不适用

22 、固定资产清理

□ 适用 √ 不适用

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	3,508,276.67		5,520,000.00	197,561,794.78	206,590,071.45
2.本期增加金额				54,602,353.63	54,602,353.63

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59

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（1）购置				54,602,353.63	54,602,353.63
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	3,508,276.67		5,520,000.00	252,164,148.41	261,192,425.08
二、累计摊销
1.期初余额	551,468.12		4,790,834.00	31,208,467.76	36,550,769.88
2.本期增加金额	41,066.76		200,000.04	26,618,032.34	26,859,099.14
（1）计提	41,066.76		200,000.04	21,941,680.99	22,182,747.79
（2）企业合并
				4,676,351.35	4,676,351.35
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	592,534.88		4,990,834.04	57,826,500.10	63,409,869.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,915,741.79		529,165.96	194,337,648.31	197,782,556.06
2.期初账面价值	2,956,808.55		729,166.00	166,353,327.02	170,039,301.57

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

26 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额			本期减少金额	本期减少金额	期末余额
银行批量交易系
	4,253,009.59	3,004,855.26						7,257,864.85
统

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60

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

金融业务处理平
	3,069,817.58	3,717,672.35						6,787,489.93
台
互动桌面产品		5,423.30						5,423.30
IDE产品化研发		6,779.13						6,779.13
ITMC产品研发		7,457.04						7,457.04
智慧社区服务平
		577,208.72				207,042.68		370,166.04
台
梦想家园移动
		517,725.29				217,048.66		300,676.63
App(IOS)
梦想家园移动
		600,270.97				203,147.73		397,123.24
App(Android)
WindDAQ风电机
组振动数据采集		23,675.80						23,675.80
软件
SVM风电塔架结
		18,775.95						18,775.95
构振动监测系统
WindDAQ风电机
		21,845.89						21,845.89
组振动分析软件
								15,197,277.8
合计	7,322,827.17	8,501,689.70				627,239.07
								0

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
项
北京联银通科技
	247,618,632.50					247,618,632.50
有限公司
北京神州新桥科
	225,266,979.44					225,266,979.44
技有限公司
北京东华信息技
	1,942,851.06					1,942,851.06
术有限公司
北京威锐达测控
	469,339,595.86					469,339,595.86
系统有限公司
北京东华万兴软
		150,718,510.79				150,718,510.79
件有限公司

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61

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

合计 944,168,058.86 150,718,510.79

1,094,886,569.65

（ 2 ）商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

公司对商誉进行减值测试的方法如下：

将被收购公司整体作为一个资产组进行减值测试。

确认资产组的可收回金额：企业管理层预测被收购公司的未来自由现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后确定未 来自由现金流量的现值，以企业的股东权益价值作为被收购公司权益的可收回金额。

比较相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

公司对北京威锐达测控系统有限公司选取的折现率为13.23%，对北京神州新桥科技有限公司选取的折现率为12.32%， 对以上其余被投资单位选取的折现率为12%。

经过减值测试，商誉不存在减值的情况。

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修费	1,835,902.25	1,723,883.91	488,178.64		3,071,607.52
合计	1,835,902.25	1,723,883.91	488,178.64		3,071,607.52

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		15,228,699.93		17,210,330.05
递延所得税负债		57,252,569.35		40,703,471.92

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62

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□ 适用 √ 不适用

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
海南银行股份有限公司筹建履约定金及
	7,500,000.00	27,900,000.00
筹建费用
合计	7,500,000.00	27,900,000.00

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	10,517,385.00	10,517,385.00
保证借款	138,000,000.00	113,000,000.00
信用借款	127,500,000.00	158,364,297.67
短期贸易融资		10,145,326.48
合计	276,017,385.00	292,027,009.15

短期借款分类的说明：

截止2015年06月30日，公司所属子公司-北京威锐达测控系统有限公司借款余额500万元，公司所属子公司-北京神州新 桥科技有限公司借款余额13,300万元，由本公司提供连带责任保证。

2014年7月7日，公司与贵阳银行股份有限公司签订的《质押合同》（编号“ZB4120140707001”），为公司与该行签订 的编号为JB4120140707001的《流动资金借款合同》提供质押担保，质押物的权利金额为公司与贵阳市公安交通管理局的应 收账款金额52,586,928.00元，担保金额为公司与贵阳市公安交通管理局的应收账款金额10,517,385.00元。质押期限至被担 保的债权诉讼时效届满之日，担保金额为主合同项下的本金及利息、违约金、赔偿金等。截止2015年06月30日，公司在该合 同项下的借款金额为10,517,385.00元。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

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63

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	65,384,904.00	136,883,863.90
合计	65,384,904.00	136,883,863.90

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
采购款	347,764,484.38	371,571,994.98
合计	347,764,484.38	371,571,994.98

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京国铁华晨通信科技有限公司	21,101,978.00	应付购货款
长春启明信息集成服务技术有限公司	13,737,123.00	应付购货款
北京安氏领信科技发展有限公司	7,362,819.00	应付购货款
南京安氏领信科技发展有限公司	6,836,040.00	应付购货款
北京清软英泰信息技术有限公司	2,830,500.00	应付购货款
北京中北万兴国际贸易有限公司	2,712,000.00	应付购货款
中铁信金快(北京)信息工程有限责任公
	1,689,598.00	应付购货款
司
艾默生网络能源有限公司	1,046,437.00	应付购货款
合计	57,316,495.00	--

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64

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收合同款	512,019,215.77	375,853,151.28
合计	512,019,215.77	375,853,151.28

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
内蒙古自治区农村信用社联合社	5,953,094.02	项目尚未完成未验收
辽源龙山区检察院	2,650,000.00	项目尚未完成未验收
廊坊市公安局	2,410,000.00	项目尚未完成未验收
中国航空结算有限责任公司	2,020,911.36	项目尚未完成未验收
山西省宏图建设工程有限公司	1,585,000.00	项目尚未完成未验收
国开证券有限责任公司	1,245,671.62	项目尚未完成未验收
合计	15,864,677.00	--

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,664,782.79	195,179,753.46	196,167,415.92	2,677,120.33
二、离职后福利-设定提
	126,143.88	12,483,310.80	12,470,430.47	139,024.21
存计划
合计	3,790,926.67	207,663,064.26	208,637,846.39	2,816,144.54

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和	3,083,032.22	181,814,360.04	182,844,814.59	2,052,577.67

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65

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

补贴
2、职工福利费		171,062.04	171,062.04	0.00
3、社会保险费	24,372.88	6,908,775.79	6,832,360.68	100,787.99
其中：医疗保险费	24,306.17	6,096,355.51	6,030,158.01	90,503.67
工伤保险费	-803.21	342,231.37	333,104.27	8,323.89
生育保险费	869.92	470,188.91	469,098.40	1,960.43
4、住房公积金	76,737.37	5,367,645.65	5,341,220.29	103,162.73
5、工会经费和职工教育
	480,640.32	917,909.94	977,958.32	420,591.94
经费
合计	3,664,782.79	195,179,753.46	196,167,415.92	2,677,120.33

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	121,640.82	11,806,785.18	11,797,918.11	130,507.89
2、失业保险费	4,503.06	676,525.62	672,512.36	8,516.32
合计	126,143.88	12,483,310.80	12,470,430.47	139,024.21

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,694,868.02	12,160,128.77
营业税	4,334,838.38	4,495,932.65
企业所得税	30,529,119.49	48,649,479.84
个人所得税	27,073,005.94	12,421,591.80
城市维护建设税	622,179.84	1,447,494.64
教育费附加	191,213.45	580,780.09
地方教育附加	137,431.42	377,264.91
房产税	35,287.72	24,250.26
土地使用税	196,535.50	196,535.50
印花税	39,733.63	58,653.38
堤围费	592.59	22,789.41
防洪费		7,526.87
地方水利建设基金	12,347.49	1,913.78

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66

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

合计 64,867,153.47 80,444,341.90

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券利息		275,201.33
合计		275,201.33

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	241,179,404.91	134,834,877.16
合计	241,179,404.91	134,834,877.16

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
投标款	22,771,379.12	26,684,404.52
应付员工报销款	6,113,607.63	3,546,775.39
外部往来及其他	282,670,738.72	10,183,262.59
合计	311,555,725.47	40,414,442.50

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

• 适用 √ 不适用

42 、划分为持有待售的负债

• 适用 √ 不适用

43 、一年内到期的非流动负债

• 适用 √ 不适用

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67

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

44 、其他流动负债

□ 适用 √ 不适用

45 、长期借款

□ 适用 √ 不适用

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券	0.00	68,096,555.50
合计	0.00	68,096,555.50

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初金额	本期发行			本期偿还	本期赎回	期末金额
							提利息	销
		2013年	2019年
	1,000,000			1,000,000	68,096,55				67,963,75	132,800.0
东华转债		08月19	08月19								0.00
	,000.00			,000.00	5.50				5.50	0
		日	日
				1,000,000	68,096,55				67,963,75	132,800.0
合计	--	--	--								0.00
				,000.00	5.50				5.50	0

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会核准，公司于2013年7月向社会公开发行了票面金额10亿元、期限6年的可转换公司债券， 票面利率分别为：第一年 0.5%、第二年 0.8%、第三年 1.1%、第四年1.5%、第五年 1.5%、第六年 2.0%。采用每年付息一 次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即 2013 年 7 月 26 日。 本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公 司债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。

截至公司可转债赎回日前一交易日（2015年5月22日）收市后登记在册的“东华转债”尚有132,800元未转股，本次赎 回数量为1,328张。

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

47 、长期应付款

□ 适用 √ 不适用

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68

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

48 、长期应付职工薪酬

□ 适用 √ 不适用

49 、专项应付款

□ 适用 √ 不适用

50 、预计负债

□ 适用 √ 不适用

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	84,070,870.13	1,222,300.00	2,994,042.92	82,299,127.21	财政拨款
合计	84,070,870.13	1,222,300.00	2,994,042.92	82,299,127.21	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
促进重点创新型企
业发展专项资金项	608,938.75				608,938.75
目
东华IT服务智能管
理系统深入研发项	1,000,000.00				1,000,000.00
目
基于传感网和
RFID技术的农产
	3,000,000.00		100,000.00		2,900,000.00
品质量追溯系统研
发及产业化
基于面向服务构架
（SOA）的产品可
	1,897,480.91				1,897,480.91
追溯的企业管理系
统研发
高速流量控制系统
	8,380,000.00				8,380,000.00
产业化
2011年度电子信息
	11,710,000.00		497,870.00		11,212,130.00
产业发展基金
气象医疗行业核心	4,500,000.00				4,500,000.00

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69

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

软件研发项目
云计算的数字化医
疗和区域医疗协同	6,795,666.67				6,795,666.67
系统项目
中关村科技园产业
	180,000.00		30,000.00		150,000.00
发展专项资金
云计算流量分析控
制北京市工程实验
	4,500,000.00		1,102,000.00		3,398,000.00
室创新能力建设项
目
中关村科技园产业
	10,152,500.00				10,152,500.00
发展专项
新一代互联网上网
行为管理项目国家	4,400,000.00				4,400,000.00
资助金
2013年核高基国家
	4,000,000.00				4,000,000.00
科技重大专项
基于医学知识库电
子病历系统研发及	1,050,000.00	522,300.00		-992,500.00	579,800.00
临床应用
中小商业银行一体
	9,510,000.00				9,510,000.00
化服务平台
数字化医疗区域协
	800,000.00				800,000.00
同应用示范
基于安全可靠软硬
件的系统集成开发	8,000,000.00				8,000,000.00
工具（IDE)研发
信息系统（政务、
医疗）运行维护支
	779,629.63				779,629.63	与资产相关
持系统研发及产业
化项目
促进重点创新型企
业发展专项资金项	1,036,654.17		271,672.92		764,981.25	与资产相关
目
矿用3G无线通信
	700,000.00				700,000.00
系统
基于UWB技术的
煤矿井下高精度定	70,000.00				70,000.00
位管理系统
海淀联合重大攻关	300,000.00				300,000.00

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70

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

项目
2014年海淀区重大
	700,000.00				700,000.00
联合攻关项目
海南云教育平台建
		700,000.00			700,000.00
设项目
合计	84,070,870.13	1,222,300.00	2,001,542.92	-992,500.00	82,299,127.21	--

52 、其他非流动负债

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,514,806,948. 00						1,527,454,795. 00
股份总数		5,651,880.00			6,995,967.00	12,647,847.00

54 、其他权益工具

□ 适用 √ 不适用

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,435,196,877.43	135,054,106.76		1,570,250,984.19
其他资本公积	51,333,148.89		34,079,100.89	17,254,048.00
合计	1,486,530,026.32	135,054,106.76	34,079,100.89	1,587,505,032.19

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积-股本溢价增加的原因：

（1）公司股权激励第二期行权的1名激励对象和第三期行权的激励对象缴纳出资款形成资本公积-股本溢价

55,033,052.40元，本期行权部分在等待期间已计入成本费用所对应的资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价 15,300,336.00元。

（2）公司发行的可转换公司债券本期转股，转股部分债券负债成分的公允价值转入资本公积-股本溢价56,294,993.74 元，权益成分的公允价值转入资本公积-股本溢价18,748,558.87元

（3）截至公司可转债赎回日前一交易日（2015年5月22日）收市后登记在册的“东华转债”有132,800元转股赎回

4,977,501.75元；

资本公积-其他资本公积减少的原因：

• （1）公司发行可转换公司债券本期转股,资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价18,748,558.87元；

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71

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（2）股权激励对象行权，资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价15,300,336.00元。

（3）截至公司可转债赎回日前一交易日（2015年5月22日）收市后登记在册的“东华转债”有132,800元转股赎回，资 本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价30,206.02元；

56 、库存股

□ 适用 √ 不适用

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综	309,472,715.	172,505,50		17,250,550.	155,254,95 1.29		464,727,6
合收益	86	1.43		14			67.15
可供出售金融资产公允价值	309,512,356.	172,505,50		17,250,550.	155,254,95 1.29		464,767,3
变动损益	10	1.43		14			07.39
持有至到期投资重分类为可							-39,640.2
供出售金融资产损益							4
外币财务报表折算差额	-39,640.24
	309,472,715. 86	172,505,50		17,250,550.	155,254,95 1.29		464,727,6 67.15
其他综合收益合计
		1.43		14

58 、专项储备

□ 适用 √ 不适用

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	293,876,664.93			293,876,664.93
合计	293,876,664.93			293,876,664.93

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以 上的，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损 或增加股本。

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东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,683,209,472.04	1,874,213,461.86
调整后期初未分配利润	2,683,209,472.04	1,874,213,461.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润	409,186,498.25	353,570,999.69
应付普通股股利	229,118,219.22	147,008,274.20
期末未分配利润	2,863,277,751.07	2,080,776,187.35

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,607,155,973.84	1,026,767,462.92	1,935,165,097.22	1,246,513,444.04
其他业务	73,028,831.26	56,955,365.58	65,421,279.23	56,643,159.64
合计	1,680,184,805.10	1,083,722,828.50	2,000,586,376.45	1,303,156,603.68

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	2,216,046.87	656,125.91
城市维护建设税	1,550,045.89	1,728,168.75
教育费附加	666,326.50	736,692.93
地方教育附加	446,102.07	490,541.30
堤围费	592.59	9,881.87
地方水利建设基金	30,813.85	13,808.26
房产税		449.84
副食品调节基金	685.11

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73

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

合计 4,910,612.88 3,635,668.86

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	45,499,855.22	38,348,346.51
差旅费	18,914,643.10	10,267,669.95
业务招待费	11,343,287.91	19,910,674.90
招标费	6,899,493.50	4,606,516.90
运保费	2,670,851.53	2,293,039.44
咨询服务费	1,135,072.70	672,813.33
办公费用及其他	11,264,655.58	9,186,429.47
合计	97,727,859.54	85,285,490.50

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	74,981,772.85	51,126,993.52
研究开发费	105,564,488.79	100,769,285.83
税费	1,955,473.40	1,437,543.21
房租物业费	7,912,708.97	6,804,154.00
折旧费	33,249,742.98	50,320,978.30
无形资产摊销	16,015,356.87	4,547,532.43
中介机构服务费	1,264,331.71	816,553.32
办公费及其他	46,265,237.79	38,623,653.02
合计	287,209,113.36	254,446,693.63

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
贷款利息支出	4,740,567.46	2,755,129.32
贴现利息支出	388,052.06
减:利息收入	2,142,711.28	1,994,011.13
减：汇兑收益		103,395.79

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74

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

银行手续费	581,488.86	616,591.99
合计	3,567,397.10	1,274,314.39

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-6,306,262.43	-6,054,500.38
合计	-6,306,262.43	-6,054,500.38

67 、公允价值变动收益

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
	201,695,957.41
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,774,444.80	10,855,321.29
合计	203,470,402.21	10,855,321.29

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其中：固定资产处置利得	32,087.87	70,622.38	32,087.87
政府补助	8,594,173.20	3,050,000.00	8,594,173.20
增值税退税收入	33,214,921.58	22,475,448.17
其他	2,504.72	141,088.91	2,504.72
合计	41,843,687.37	25,737,159.46	8,628,765.79

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
基于传感网和RFID技术的农
产品质量追溯系统研发及产	100,000.00		与资产相关/与收益相关
业化
2011年度电子信息产业发展	497,870.00		与资产相关/与收益相关

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75

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

基金
中关村科技园产业发展专项
	30,000.00		与资产相关/与收益相关
资金
云计算流量分析控制北京市
工程实验室创新能力建设项	1,102,000.00		与资产相关/与收益相关
目
促进重点创新型企业发展专
	271,672.92		与资产相关
项资金项目
中关村科技园区管理委员会
	350,000.00		与资产相关/与收益相关
并购支持补助
商业银行业务集成平台系统
	3,000,000.00		与资产相关/与收益相关
研发实施与成果转化项目
2013年马鞍山市级财政税收
	761,000.00		与收益相关
奖励
2014年重点培育企业奖资金
	2,481,630.28		与收益相关
奖励
东华IT服务智能管理系统深
		300,000.00	与收益相关
入研发项目
2014年北京市高新技术成果
		2,000,000.00	与收益相关
转化项目
2013年度特色产业中小企业
		600,000.00	与收益相关
发展专项资金
中关村科技园区小企业创新
		150,000.00	与收益相关
支持资金
合计	8,594,173.20	3,050,000.00	--

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计			83,486.17
其中：固定资产处置损失	83,486.17		83,486.17
罚款支出	702,990.16	13,166.86	702,990.16
其他		34,200.20
合计	786,476.33	47,367.06	786,476.33

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76

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	44,742,932.36	41,840,433.36
合计	44,742,932.36	41,840,433.36

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	453,880,869.41
按法定/适用税率计算的所得税费用	44,742,932.36
所得税费用	44,742,932.36

72 、其他综合收益

详见附注。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,137,095.29	1,972,691.12
政府补助	8,457,430.28	2,750,600.00
其他应收款、其他应付款	42,203,624.90	46,872,762.37
其他	225,760.67	185,271.41
合计	53,023,911.14	51,781,324.90

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
技术服务成本	7,254,814.14	12,847,189.01
销售费用	32,462,683.82	26,850,340.91

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77

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

管理费用	33,456,397.89	47,336,035.92
银行手续费等	568,292.33	2,074,875.68
其他应收款、其他应付款	43,064,630.39	62,529,206.20
支付的保函保证金		640,131.11
合计	116,806,818.57	152,277,778.83

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	852,631.58
合计	852,631.58

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	274,787,489.02
合计	274,787,489.02

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	409,137,937.05	353,546,786.10
加：资产减值准备	-6,306,262.43	-6,054,500.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	60,717,350.33	53,320,436.43
物资产折旧
无形资产摊销	23,995,851.28	7,736,431.73
长期待摊费用摊销	1,795,517.71	542,614.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	276,266.72	34,200.20
的损失（收益以“－”号填列）

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78

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

财务费用（收益以“－”号填列）	4,740,567.46	2,755,129.32
投资损失（收益以“－”号填列）	-203,470,402.21	-10,855,321.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,714,916.41
存货的减少（增加以“－”号填列）	-489,581,187.34	-110,162,309.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-200,091,577.51	-829,743,960.32
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-122,466,228.87	-46,642,828.85
列）
其他	-1,543,538.71	8,636,258.26
经营活动产生的现金流量净额	-525,510,622.93	-576,887,063.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	523,317,632.45	903,135,029.94
减：现金的期初余额	1,087,721,047.23	1,301,601,381.71
现金及现金等价物净增加额	-564,403,414.78	-398,466,351.77

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	153,000,000.00
其中：	--
北京东华万兴软件有限公司	153,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	852,631.58
其中：	--
北京东华万兴软件有限公司	852,631.58
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	152,147,368.42

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	523,317,632.45	1,087,721,047.23

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79

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

其中：库存现金	1,756,388.53	1,368,704.77
可随时用于支付的银行存款	517,216,894.97	1,086,030,097.79
可随时用于支付的其他货币资金	4,344,348.95	322,244.67
三、期末现金及现金等价物余额	523,317,632.45	1,087,721,047.23

其他说明：

现金流量表中现金的期初、期末余额以本公司货币资金减去其他货币资金中不可以随时用于支付的银行承兑汇票保证 金、保函保证金列示：

项目	本期金额	上期金额
货币资金余额	536,142,637.47	903,135,029.94 903,135,029.94
减：保证金	12,825,005.02
现金流量中列示的现金	523,317,632.45

75 、所有者权益变动表项目注释

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	12,825,005.02
应收账款	10,517,385.00
合计	23,342,390.02	--

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	1,831,088.28
其中：美元	296,007.07	6.1136	1,809,668.82
港币	10,836.40	0.78861	8,545.69
韩元	1,308,000.00	0.00554	7,246.32
泰铢	8,948.00	0.1837	1,643.75
新加坡元	874.00	4.558	3,983.69
应收账款	--	--	2,247.42
其中：美元	367.61	6.1136	2,247.42
其他应付款			1,089,084.90

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80

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

其中：美元	178,141.34	6.1136	1,089,084.90
港币
应交税费			145,652.25
其中：美元
港币	184,694.91	0.78861	145,652.25

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司的境外子公司-北京东华合创香港有限公司，主要经营地香港，记账本位币港币。

78 、套期

□ 适用 √ 不适用

79 、其他

• 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得		股权取得	股权取得方		购买日的确
		股权取得成本			购买日		末被购买方	末被购买方
称	时点		比例	式		定依据
							的收入	的净利润
北京东华万 兴软件有限 公司					2015 年06 月 12 日	取得控制权	509,340.00	-184,003.53
	2015 年06
		153,000,000.00	100.00%	支付现金
	月12 日

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

	单位： 元
合并成本
--现金	153,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值

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81

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计	153,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	2,281,489.21
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金	150,718,510.79
额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

本公司以支付现金为对价，合并成本的公允价值为153,000,000.00元，在合并中取得北京东华万兴软件有限公司100% 的权益，北京东华万兴软件有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币2,281,489.21元，其中归本公司享有的份额 为人民币2,281,489.21元，两者的差额150,718,510.79元确认为商誉。

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	852,631.58	852,631.58
应收款项
存货	406,742.73	406,742.73
固定资产	38,409.63	38,409.63
无形资产
预付账款	20,000.00	20,000.00
其他应收款	1,394,835.59	1,394,835.59
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
应交税费	20,238.37	20,238.37
预收账款	451,416.00	451,416.00
其他应付款	60,044.30	60,044.30
应付福利费	-100,568.35	-100,568.35
净资产	2,281,489.21	2,281,489.21
减：少数股东权益

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82

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

取得的净资产 2,281,489.21 2,281,489.21

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

可辨认资产、负债公允价值确定方法：根据评估机构对被购买方资产的评估价值进行调整后确定。

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

• 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

• 适用 √ 不适用

（ 6 ）其他说明

□ 适用 √ 不适用

2 、同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用

3 、反向购买

• 适用 √ 不适用

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无

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83

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
广州东华合创数
	广州市	广州市	信息技术服务业	90.00%	10.00%	设立
码科技有限公司
泰安东华合创软
	泰安市	泰安市	信息技术服务业	100.00%		设立
件有限公司
北京东华合创科
	北京市	北京市	信息技术服务业	100.00%		设立
技有限公司
东华软件工程有
	马鞍山市	马鞍山市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
限公司
哈尔滨东华软件
	哈尔滨市	哈尔滨市	信息技术服务业	97.50%	2.50%	设立
有限公司
东华合创软件有
	天津市	天津市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
限公司
东华软件技术有
	南京市	南京市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
限公司
北京东华合创香
	香港	香港	信息技术服务业	100.00%		设立
港有限公司
东华合创科技有
	合肥市	合肥市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
限公司
北京东华厚盾软
	北京市	北京市	信息技术服务业	100.00%		设立
件有限公司
北京东华易时科
	北京市	北京市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
技有限公司
沈阳普林科技有
	沈阳市	沈阳市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
限公司
西安东华软件有
	西安市	西安市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
限公司
南昌东华软件有
	南昌市	南昌市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
限公司
山西东华软件有	太原市	太原市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立

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84

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

限公司
东华软件开发有
	盐城市	盐城市	信息技术服务业	100.00%		设立
限公司
天津东华博雅软
	天津市	天津市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
件有限公司
东华星联科技有
	深圳市	深圳市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
限公司
东华云计算有限
	衢州市	衢州市	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
公司
北京光明数据信
	北京市	北京市	信息技术服务业	30.00%	21.00%	设立
息技术有限公司
健康乐软件有限
	海南省	海南省	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
公司
东华智慧城市股
	衢州市	衢州市	信息技术服务业	72.00%	28.00%	设立
份有限公司
兰州东华软件有
	兰州市	兰州市	信息技术服务业	100.00%		设立
限公司
北京联银通科技						非同一控制下的
	北京市	北京市	信息技术服务业	100.00%
有限公司						企业合并
北京厚盾科技有						非同一控制下的
	北京市	北京市	信息技术服务业	100.00%
限公司						企业合并
北京神州新桥科						非同一控制下的
	北京市	北京市	信息技术服务业	100.00%
技有限公司						企业合并
北京东华信息技						非同一控制下的
	北京市	北京市	信息技术服务业	100.00%
术有限公司						企业合并
北京卓讯科信技						非同一控制下的
	北京市	北京市	信息技术服务业	100.00%
术有限公司						企业合并
北京威锐达测控			风电机组振动监			非同一控制下的
	北京市	北京市		100.00%
系统有限公司			测诊断系统			企业合并
合力东华（北京）
	北京市	北京市	信息技术服务业	100.00%		设立
科技有限公司
北京东华万兴软						非同一控制下的
	北京市	北京市	信息技术服务业	51.00%	49.00%
件有限公司						企业合并
东华互联宜家有
	天津市	天津市	信息技术服务业	51.00%	49.00%	设立
限公司
东华博育云有限
	海南省	海南省	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
公司
内蒙古东华软件
	内蒙古	内蒙古	信息技术服务业	99.00%	1.00%	设立
有限公司

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85

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

东华网络股份有
	盘锦	盘锦	信息技术服务业	25.00%	75.00%	设立
限公司
苏州东华软件科
	苏州市	苏州市	信息技术服务业	100.00%		设立
技有限公司
东华软件（绵阳）
	绵阳市	绵阳市	信息技术服务业	100.00%		设立
有限公司
东华软件（威海）
	威海市	威海市	信息技术服务业	100.00%		设立
有限公司

（ 2 ）重要的非全资子公司

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

• 适用 √ 不适用

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• 适用 √ 不适用

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□ 适用 √ 不适用

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 适用 √ 不适用

3 、在合营安排或联营企业中的权益

• 适用 √ 不适用

4 、重要的共同经营

• 适用 √ 不适用

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司主要金融工具包括应收款项、应付款项、短期借款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风

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86

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

险采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。

1 、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风 险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要 与公司的浮动利率借款有关。在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，会推动银行贷款利率水平上升，从而 增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信 额度充足，满足公司各类期限融资需求，合理降低利率波动风险。

截至 2015 年 06 月 30 日，公司短期借款276,017,385.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生可能的20%变动时， 将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。

2 、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有 关。在客户信用考察方面，本公司首先从客户的经营情况、资金来源、与本公司合作的历史记录等方面进行信用考察，选择 商业信誉良好、支付能力较高的客户进行业务合作，如各级行政机关及事业单位、大中型国有企业等；其次，在项目实施过 程中要求销售人员密切关注客户的经营情况和财务状况并及时反馈信息，以便在客户出现经营恶化、支付能力下降等情况时 能及时采取补救措施。在应收账款控制管理方面，本公司在签订销售合同前均由法律部对合同条款进行审查，防止错漏、歧 义发生，并在合同签订时根据客户的信用情况具体确定应收账款的信用额度和信用期间，尽量争取对本公司收取账款有利的 条款；其次，对于信用期内的应收账款，要求财务部专门人员定期对账并及时抄报销售部和公司有关高管，以督促销售人员 及时做好与客户之间的对账、催收工作；第三，对于超过信用期的应收账款，除财务部继续作好对账工作外，由法律部、销 售部会同公司有关高管根据客户的具体情况研究确定催收方案；第四，将货款的回笼作为考核相关销售人员的主要指标，奖 金的提取直接与回款的进度和额度挂钩。

3 、流动风险

本公司加强资金的预测和监控，同时在8家商业银行取得综合授信，银行信贷信誉良好，融资渠道畅通，未来资金来源 有充足保证。截止2015年6月30日，本公司资产负债率22.53%，流动比率3.34，有充足的资金偿还债务，不存在重大流动性 风险。

（二）金融资产转移

无。

（三）金融资产与金融负债的抵销

无。

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87

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）可供出售金融资产	534,795,482.16	--	--	534,795,482.16
（1）权益工具投资	534,795,482.16			534,795,482.16
二、非持续的公允价值计	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 适用 √ 不适用

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 适用 √ 不适用

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□ 适用 √ 不适用

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 适用 √ 不适用

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 适用 √ 不适用

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 适用 √ 不适用

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

• 适用 √ 不适用

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88

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
北京东华诚信电脑
	北京市	信息技术服务业	3,000万元	20.99%	20.99%
科技发展有限公司

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京东华诚信工业设备有限公司	本公司参股股东
北京合创电商投资顾问有限公司	本公司参股股东
吕 波	本公司董事、总经理
杨 健	本公司董事、副总经理
李建国	本公司董事、副总经理
夏金崇	本公司董事、副总经理

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）关联租赁情况

• 适用 √ 不适用

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89

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
北京威锐达测控系统有限公
	5,000,000.00	2015年04月24日	2015年10月24日	否
司
北京神州新桥科技有限公司	13,000,000.00	2015年05月12日	2016年03月12日	否
	20,000,000.00	2015年02月15日	2015年08月15日	否
	20,000,000.00	2015年03月16日	2016年03月16日	否
北京联银通科技有限公司	431,700.00			否
北京东华合创科技有限公司	2,550,790.00			否
北京神州新桥科技有限公司	57,994,067.00			否
	3,055,960.20			否
北京联银通科技有限公司	6,732,600.00			否
北京神州新桥科技有限公司	20,000,000.00	2015年03月23日	2015年09月22日	否
北京神州新桥科技有限公司	20,000,000.00	2015年04月17日	2016年04月16日	否
北京神州新桥科技有限公司	5,826,486.95			否

关联担保情况说明

①2014年9月25日，公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订的《最高额保证合同》（编号“公高保字第 1400000157482号”），为公司与该行签订的编号为“公授信字第1400000157482”号《综合授信合同》项下, 公司所属子公 司-北京东华合创科技有限公司、北京联银通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司、北京威锐达测控系统有限公司在 该行的全部债务提供最高额保证，保证期限为2014年9月25日至2015年9月25日，最高限额为20,000万元。截止2015年6月30 日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下借款余额为53,000,000.00元，北京威锐达测控系统有限公司在该合同项下借 款余额为5,000,000.00元，北京联银通科技有限公司在该合同项下保函余额为431,700.00元。

②2014年12月8日，公司与广发银行股份有限公司北京奥运村支行签订《最高额保证合同》（编号“2714CF(014/015） BZ”)，公司为所属子公司-北京东华合创科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司与该行签订的编号为“2714CF014、 2714CF015”的《授信额度合同》提供连带责任保证，保证期限为主合同债务人履行债务期限届满之日起两年，最高限额为 9,000万元。截至2015年6月30日，北京东华合创科技有限公司在该行未结清的保函余额为2,550,790.00元；北京神州新桥科 技有限公司在该行未结清银行承兑汇票余额为57,994,067.00元，未结清的保函余额为3,055,960.20元。

③2013年10月25日，公司与中国建设银行股份有限公司北京北环支行签订《最高额保证合同》（编号“建京北环2013 年最高额保证字第003号”），公司为所属子公司-北京联银通科技有限公司在该行的债务提供最高额保证，保证期限2013 年10月25日至2015年10月25日，保证方式为连带责任保证，最高限额为5,000万元。截止2015年6月30日北京联银通科技有限 公司在该行未结清的保函余额为6,732,600.00元。

④2013年10月25日，公司与中国建设银行股份有限公司北京北环支行签订《最高额保证合同》（编号“建京北环2013 年最高额保证字第002号”），公司为所属子公司-北京神州新桥科技有限公司在该行的债务提供最高额保证，保证期限2013 年10月25日至2015年10月25日，保证方式为连带责任保证，最高限额为10,000万元。截止2015年6月30日北京神州新桥科技 有限公司在该行未结清的保函余额为5,826,486.95元，未结清的借款余额为40,000,000.00元

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90

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

⑤2015年3月27日，公司与中国工商银行股份有限公司北京南礼士路支行签订《最高额保证合同》（编号“2015年礼士 （保）字0008号”），公司为所属子公司-北京神州新桥科技有限公司在该行的债务提供最高额保证，保证期限2015年3月27 日至2017年3月26日，保证方式为连带责任保证，最高限额为10,000万元。截止2015年6月30日北京神州新桥科技有限公司在 该行未结清的借款余额为40,000,000.00元。

（ 5 ）关联方资金拆借

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

□ 适用 √ 不适用

（ 7 ）关键管理人员报酬

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	北京东华诚信工业设备有限
其他应付款		274,787,489.02
	公司

7 、关联方承诺

□ 适用 √ 不适用

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91

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

	单位： 元 0.00 5,651,880.00 0.00 7.88元/股2017年1月18日 无
公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	5,651,880.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	7.88元/股2017年1月18日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

无

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年6月30日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。

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92

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、 重要的非调整事

2、 □ 适用 √ 不适用

2 、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利	229,118,219.22
经审议批准宣告发放的利润或股利	229,118,219.22

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

□ 适用 √ 不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组						2,317,8
	2,417,06		75,438,0		2,341,631			79,414,53		2,238,460,2
合计提坏账准备的		100.00%		3.12%		74,826.	100.00%		3.43%
	9,531.50		66.12		,465.38			6.71		89.59
应收账款						30

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93

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

	2,417,06 9,531.50				2,341,631 ,465.38	2,317,8				2,238,460,2 89.59
			75,438,0					79,414,53
合计		100.00%		3.12%		74,826.	100.00%		3.43%
			66.12					6.71
						30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	1,971,560,654.62	19,715,606.55	1.00%
1至2年	263,880,212.96	13,194,010.65	5.00%
2至3年	72,911,924.63	7,291,192.46	10.00%
3至4年	71,054,947.95	21,316,484.39	30.00%
4至5年	33,915,741.81	10,174,722.54	30.00%
5年以上	3,746,049.53	3,746,049.53	100.00%
合计	2,417,069,531.50	75,438,066.12	3.12%

确定该组合依据的说明：

已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期坏账准备的计提比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 3,976,470.59 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额299,822,316.16元，占应收账款期末余额合计数的比例 12.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,166,052.23 元。

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94

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	328,864, 716.41			9.15%
			30,093,6		298,771,0	307,787		32,187,77		275,599,81
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		10.46%
			52.46		63.95	,589.68		0.12		9.56
其他应收款
	328,864, 716.41		30,093,6	9.15%	298,771,0 63.95	307,787		32,187,77		275,599,81 9.56
合计		100.00%					100.00%		10.46%
			52.46			,589.68		0.12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	212,605,678.91	2,126,056.79	1.00%
1至2年	46,220,406.20	2,311,020.31	5.00%
2至3年	35,307,713.13	3,530,771.31	10.00%
3至4年	8,477,060.85	2,543,118.26	30.00%
4至5年	9,530,245.04	2,859,073.51	30.00%
5年以上	16,723,612.28	16,723,612.28	100.00%
合计	328,864,716.41	30,093,652.46	9.15%

确定该组合依据的说明：

已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险 特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期坏账准备的计提比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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95

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,094,117.66 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
投标保证金	74,811,833.91	86,533,185.66
履约保证金	45,564,271.19	45,554,067.44
备用金	70,217,250.53	66,052,845.77
内部往来款	132,068,569.93	96,805,935.25
外部往来款及其他	6,202,790.85	12,841,555.56
合计	328,864,716.41	307,787,589.68

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北京卓讯科信技术有
	内部往来款	30,718,370.00	注1	9.34%	472,718.50
限公司
泰安东华合创软件有
	内部往来款	28,910,199.71	1年以内	8.79%	289,102.00
限公司
北京东华易时科技有
	内部往来款	26,327,763.26	注2	8.01%	877,004.99
限公司
北京神州新桥科技有
	内部往来款	20,887,283.22	1年以内	6.35%	208,872.83
限公司
北京东华信息技术有
	内部往来款	10,731,345.00	注3	3.26%	1,216,922.25
限公司
合计	--	117,574,961.19	--	35.75%	3,064,620.57

其他说明：

注1、其中1年以内26,580,000.00元、1-2年4,138,370.00元。

注2、其中1年以内14,008,570.36元、1-2年9,900,000.00元、2-3年2,419,192.90元。

注3、其中1年以内2,420,000.00元、1-2年1,216,625.00元、2-3年4,982,625.00元、3-4年2,112,095.00元。

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96

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,197,515,262.77		2,197,515,262.77	2,005,474,849.04		2,005,474,849.04
合计	2,197,515,262.77		2,197,515,262.77	2,005,474,849.04		2,005,474,849.04

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
广州东华合创数
	872,155.63			872,155.63
码科技有限公司
北京东华合创科
	30,000,000.00			30,000,000.00
技有限公司
泰安东华合创软
	27,998,593.90			27,998,593.90
件有限公司
北京联银通科技
	292,675,400.00			292,675,400.00
有限公司
北京东华合创香
	88,699.51			88,699.51
港有限公司
北京厚盾科技有
	6,000,000.00			6,000,000.00
限公司
东华软件工程有
	49,500,000.00			49,500,000.00
限公司
哈尔滨东华软件	19,500,000.00			19,500,000.00

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97

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

有限公司
东华合创软件有
	49,500,000.00			49,500,000.00
限公司
东华软件技术有
	49,500,000.00			49,500,000.00
限公司
北京东华厚盾软
	10,000,000.00			10,000,000.00
件有限公司
北京东华易时科
	19,800,000.00			19,800,000.00
技有限公司
东华合创科技有
	49,500,000.00			49,500,000.00
限公司
沈阳普林科技有
	19,800,000.00			19,800,000.00
限公司
西安东华软件有
	49,500,000.00			49,500,000.00
限公司
北京神州新桥科
	320,000,000.00			320,000,000.00
技有限公司
南昌东华软件有
	49,500,000.00			49,500,000.00
限公司
山西东华软件有
	49,500,000.00			49,500,000.00
限公司
北京东华信息技
	2,000,000.00			2,000,000.00
术有限公司
北京卓讯科信技
	1,080,000.00			1,080,000.00
术有限公司
东华软件开发有
	9,900,000.00			9,900,000.00
限公司
天津东华博雅软
	29,700,000.00			29,700,000.00
件有限公司
东华星联科技有
	198,000,000.00			198,000,000.00
限公司
东华云计算有限
	59,400,000.00	800,000.00		60,200,000.00
公司
北京光明数据信
	300,000.00			300,000.00
息技术有限公司
健康乐软件有限
	13,860,000.00	32,690,000.00		46,550,000.00
公司
东华智慧城市股
	15,000,000.00			15,000,000.00
份有限公司

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98

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

北京威锐达测控
	583,000,000.00			583,000,000.00
系统有限公司
合力东华（北京）
		5,000,000.00		5,000,000.00
科技有限公司
北京东华万兴软
		153,000,000.00		153,000,000.00
件有限公司
兰州东华软件有
		550,413.73		550,413.73
限公司
合计	2,005,474,849.04	192,040,413.73		2,197,515,262.77

（ 2 ）对联营、合营企业投资

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	928,519,757.84	521,693,720.94	1,331,686,811.15	789,510,842.55
其他业务	18,357,454.12	22,977,104.68	10,928,625.76	10,302,822.18
合计	946,877,211.96	544,670,825.62	1,342,615,436.91	799,813,664.73

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		-106,543.73
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,774,444.80	10,855,321.29
处置可供出售金融资产取得的投资收益	201,695,957.41
长期股权投资持有期间产生的投资收益	35,362,111.36
合计	238,832,513.57	10,748,777.56

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

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99

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-51,398.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	8,594,173.20
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	201,695,957.41
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-700,485.44
减：所得税影响额	21,186,335.58
合计	188,351,911.29	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	6.24%	0.2690	0.2682
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.37%	0.1452	0.1448
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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100

东华软件股份公司 2015 年半年度财务报告

法定代表人：薛向东 东华软件股份公司

二零一五年八月二十八日

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101