DHC SOFTWARE CO.,LTD — Governance Information 2021

Nov 12, 2021

东华软件股份公司审计委员会实施细则

东华软件股份公司 审计委员会实施细则

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2021 年11 月

东华软件股份公司审计委员会实施细则

目 录

第一章 总则......................................................... 1 第二章 人员组成..................................................... 1 第三章 职责权限..................................................... 1 第四章 工作程序..................................................... 2 第五章 议事规则..................................................... 2 第六章 附则......................................................... 3

东华软件股份公司审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为强化东华软件股份公司（以下简称“公司”）董事会决策功 能，持续完善公司内控体系建设，确保董事会对经理层的有效监督管理，不断 完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准 则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定 本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责公司与外部审计的沟通及对其的监督核查、对内部审计的监管、 公司内部控制体系的评价与完善，以及对公司正在运作的重大投资项目等进行 风险分析。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由不超过全体董事半数的董事组成，独立董事占 多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董事或三分之一 以上董事会成员提名，并由董事会以全体董事过半数选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名，由作为会计专业人士的独立董事担 任，负责主持委员会工作；召集人在委员内选举并由董事会任命。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上 述第三至第五条的规定补足委员人数。

第七条 公司负责内审的内部审计部由审计委员会直接领导，是审计委员 会的办事机构。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的具体职责权限：

• （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

• （二）监督公司的内部审计制度及其实施；

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（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计之间的沟通与 协调；

• （四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审查公司的内控制度，对公司的内控制度的健全和完善提出意见和 建议；

（六）对公司内部审计部门负责人的考核和变更提出意见和建议；

（七）及时处理董事会授权的其他相关事宜。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。 审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 工作程序

第十条 内部审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司 有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

• （二）内外部审计机构的工作报告；

• （三）外部审计合同及相关工作报告；

• （四）公司对外披露信息情况；

• （五）公司重大关联交易审计报告；

• （六）有关重大投资项目的财务资料和法律资料；

• （七）其他相关资料。

第十一条 审计委员会对内部审计部提供的报告进行评议，并将相关书面 决议材料呈报董事会讨论。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会根据召集人提议不定期召开会议。会议应于召开前 三天通知（包括专人、邮寄、传真及电子邮件等方式送达）全体委员，经全体 委员一致同意，可以缩短或者豁免前述召开会议的通知期限，但召集人应当在 会议上作出说明。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员 （独立董事）主持。

第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一

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名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十四条 审计委员会会议以现场召开为原则。必要时，在保障委员充分 表达意见的前提下，也可以通过视频、电话、传真或电子邮件表决等方式召 开。委员会会议也可以采取现场与其他方式同时进行的方式召开。

审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯 表决的方式召开。

第十五条 内部审计部负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公 司董事、监事、高级管理人员、公司其他人员列席会议。

第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意 见，费用由公司支付。

第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须 遵循有关法律、法规、《公司章程》及本实施细则的规定。

第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录 上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第十九条 出席会议的委员及列席会议人员均对会议所议事项有保密义 务，不得擅自披露有关信息。

第六章 附则

第二十条 本实施细则未尽事宜或与有关法律、法规以及监管机构的有关 规定、《公司章程》不一致时，按照有关法律、法规、监管机构的有关规定、 《公司章程》执行。

第二十一条 本实施细则由公司董事会通过后生效，并由董事会负责修订 和解释。

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