DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2024

Apr 10, 2025

东华软件股份公司

关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告暨

审计委员会履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司 治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》 等规定和要求，东华软件股份公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着 勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所2024 年度审计开展情 况进行了监督。现将对中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中 兴财”）2024 年度履职情况的评估及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：

• 一、2024 年度年审会计师事务所基本情况

• 1、机构名称：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

• 2、机构性质：特殊普通合伙企业

• 3、成立日期：2013 年11 月13 日

• 4、注册地址：北京市西城区阜成门外大街2 号万通金融中心A 座24 层

• 5、首席合伙人：姚庚春

6、业务资质：审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验 资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具相关报告；承办会 计咨询、会计服务业务；法律、行政法规规定的其他审计业务；代理记账；房屋 租赁；税务咨询；企业管理咨询。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营 活动；代理记账以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

• 7、人员信息：截至2023 年12 月31 日，合伙人数量183 人，注册会计师数

• 量824 人；注册会计师中有359 人签署过证券服务业务。

  • 8、业务信息：2023 年度经审计的收入总额为110,263.59 万元，其中审计

业务收入96,155.71 万元，证券业务收入41,152.94 万元。出具2023 年度上市 公司年报审计客户数为92 家，审计收费总额10,854.79 万元。主要行业涉及房 地产业、通用设备制造业、商务服务业、计算机、通信和其他电子设备制造业、 信息传输、软件和信息技术服务业等。2023 年度承做软件和信息技术服务业的 上市公司审计家数为12 家。

9、是否曾从事过证券服务业务：中兴财具备会计师事务所执业证书以及证 券、期货相关业务资格，为多家上市公司提供年报审计服务。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司于2024 年4 月11 日召开的第八届董事会第十七次会议及第八届监事会 第八次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，后该议案于2024 年 5 月10 日经2023 年年度股东大会审议通过。

三、2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，结合公司2024 年年报工作安排，中兴财对公司2024 年度财务报告及2024 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存 放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专 项报告。经审计，中兴财认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了公司2024 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中兴财出具了标准无保 留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，中兴财就会计师事务所和相关审 计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊 的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和 治理层进行了沟通。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--主板上市公司规范运 作》、《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会

对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

2024 年4 月1 日，审计委员会以现场结合通讯形式召开，审计委员会对中 兴财进行了审查，认为其具备审计的专业能力和资质，能够满足公司年度审计要 求，同意向董事会建议续聘中兴财为公司提供2024 年度财务报告审计服务。

2025 年1 月13 日，审计委员会通过现场形式召开，与负责公司审计工作的 注册会计师就年度审计事项开展审前沟通，对2024 年度审计工作的审计范围、 事件节点、人员安排、审计重点进行了沟通。

2025 年3 月21 日，审计委员会通过现场结合通讯形式召开，审计委员会听 取了注册会计师就公司2024 年度审计计划执行情况、重要会计政策、重要会计 估计、重大事项、2024 年度财务报表、关键审计事项、内部控制等相关事项进 行沟通。

2025 年3 月28 日，审计委员会通过现场结合通讯形式召开，审议通过了公 司《2024 年年度报告全文及其摘要》、《2024 年度财务决算报告》、《2024 年 度内部控制评价报告》等议案并同意提交董事会审议。

五、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所 及《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥委员会 的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与 会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、 公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为中兴财在公司年报审计过程中坚持以公允、客观 的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，能按时完成公司2024 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰。

东华软件股份公司董事会

二零二五年四月十一日