DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2019

Apr 28, 2020

东华软件股份公司

审计报告

大华审字[2020]008139号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)

东华软件股份公司

审计报告及财务报表

(2019年1月1日至2019年12月31日止)

	E	录		页 次
审计报告				$1 - 7$
已审财务报表
合并资产负债表				$1 - 2$
合并利润表				3
合并现金流量表				$\overline{4}$
合并股东权益变动表				$5 - 6$
母公司资产负债表				$7 - 8$
母公司利润表				9
母公司现金流量表				10
母公司股东权益变动表				$11 - 12$
财务报表附注				$1 - 115$

宙计报告

大华审字「2020]008139号

东华软件股份公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了东华软件股份公司(以下简称东华软件公司)财务报 表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制, 公允反映了东华软件公司 2019年12月31日的合并及 母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审 计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了 我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我 们独立于东华软件公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供 了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计 最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形 成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1. 营业收入的确认

2. 商誉减值

(一)营业收入的确认

1. 事项描述

关于营业收入披露请参见附注四、重要会计政策和会计估计 (三十)收入及附注六、合并财务报表主要项目注释35营业收入和 营业成本。

东华软件公司的主营业务收入主要包括系统集成、软件销售、 技术服务等收入。2019年度实现营业收入886,103,67万元。由于收 入是东华软件公司的关键业绩指标之一, 从而存在管理层为了达到 特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险, 因此我们将收入 确认识别为关键审计事项。

1. 审计应对

我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括:

(1) 了解、评价东华软件公司销售业务内部控制的设计,并测 试关键控制执行的有效性。

(2) 对销售收入执行实质性分析程序, 包括对收入执行月度波 动分析和毛利率分析,并与上年进行对比分析。

(3) 选取样本检查与营业收入确认相关的支持性文件: 对于系 统集成收入和软件销售收入检查销售合同、验收报告、销售发票、 账面记录、银行回款等, 以检查收入的确认是否准确。对于技术服 务收入, 如果一次性提供服务, 检查客户的验收报告, 如果在一定 期限内提供服务, 根据已签订的合同金额及服务时间测算确认收入

MOORE 大基金計師事務所 大华国际

的准确性。

(4) 选取样本检查资产负债表日前后确认收入的支持性文件, 评估收入是否在恰当的期间确认。

(5) 结合应收账款审计, 抽样选取主要客户实施函证以确认应 收账款余额和销售收入金额。

基于所实施的审计程序, 我们认为, 东华软件公司的收入确认 符合其收入确认的会计政策, 我们未发现影响合并财务报表的与收 入确认相关的重大事项。

(二)商誉减值

1. 事项描述

关于商誉减值披露请参见附注四、重要会计政策和会计估计(二 十五)长期资产减值及附注六、合并财务报表主要项目注释 16 商誉 和注释 45 资产减值损失。

截至 2019年12月31日,东华软件公司商誉的账面价值为 67,166.36 万元,其中2019年计提商誉减值准备16,542.22 万元。 由于商誉金额较大, 且对其计提减值损失还涉及管理层运用重大会 计估计和判断, 因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。

1. 审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括:

(1) 评估并测试与商誉减值测试相关的内部控制, 包括关键假 设及减值计提金额的复核和审批。

(2)分析管理层对非同一控制下企业合并产生的商誉所属资产 组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法。

(3) 获取管理层聘请的外部评估师出具的商誉减值测试报告,

并对外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性讲行评估。

(4) 复核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报 告、采用的关键假设和参数、预测数据的合理性。

(5) 获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计 算表, 比较商誉所属资产组的账而价值与其可收回金额的差异, 确 认是否存在商誉减值情况。

(6) 根据商誉减值测试结果, 检杳和评价商誉的列报和披露是 否准确和恰当。

基于所实施的审计程序, 我们认为, 管理层在商誉减值测试中 作出的判断可以被我们获取的证据所支持。

四、其他信息

东华软件公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年报 告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对 其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在 此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解 的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

东华软件公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 东华软件公司管理层负责评估东华软件公 司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用), 并运 用持续经营假设,除非管理层计划清算东华软件公司、终止运营或 别无其他现实的选择。

治理层负责监督东华软件公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

大華會計師事務所

MOORE

大华国际

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理 保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证 据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高干未能发现由干错误导致的重大错报的风险。

2. 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据 获取的审计证据, 就可能导致对东华软件公司持续经营能力产生重

第5页

MOORE 大華會計師事務所 大华国际 大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得

出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提 请报告使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而, 未来的事项或情况可能导致东华软件公司不能持续经 营。

1. 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

2. 就东华软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、话 当的审计证据, 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等 事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控 制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和 其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报 表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述 这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形 下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在 公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

此页无正文,为大华会计师事务所(特殊普通合伙)《大华审 字[2020]008139号》审计报告之签章页。

合并资产负债表

2019年12月31日

编制单位: 东华软件股份公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注六	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动资产:
货币资金	注释1	1,980,680,688.09	2,086,641,271.60	2,086,641,271.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	注释2	43,954,476.70	53, 165, 741.89	53, 165, 741.89
应收账款	注释3	5,939,629,519.53	5,560,938,612.15	5,560,938,612.15
应收款项融资
预付款项	注释4	650,824,378.07	732,496,302.70	732,496,302.70
其他应收款	注释5	509,786,585.74	549,284,862.70	549,284,862.70
存货	注释6	5,297,891,129.14	4,636,520,569.72	4,636,520,569.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	注释7	22,293,725.24
其他流动资产	注释8	131,495,232.37	142,981,032.43	142,981,032.43
流动资产合计		14,576,555,734.88	13,762,028,393.19	13,762,028,393.19
非流动资产:
可供出售金融资产				651,564,110.01
持有至到期投资
债权投资
其他债权投资
长期应收款	注释9	178,791,172.85	78,720,446.17	78,720,446.17
长期股权投资	注释10	150, 117, 383. 43	220,607,273.97	220,607,273.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	注释11	776,140,866.20	731,559,631.74
投资性房地产	注释12	25,557,826.31	5,757,183.93	5,757,183.93
固定资产	注释13	233, 127, 521.55	277,851,299.56	277,851,299.56
在建工程	注释14	59,109,719.70	25,799,394.13	25,799,394.13
生产性生物资产
油气资产
无形资产	注释15	91,021,803.02	132, 152, 912.00	132,152,912.00
开发支出
商誉	注释16	671,663,556.37	781,400,416.80	781,400,416.80
长期待摊费用	注释17	4,653,930.36	3,671,997.77	3,671,997.77
递延所得税资产	注释18	68, 163, 108.53	69,335,256.05	65,997,709.57
其他非流动资产	注释19	99,800.00	99,800.00	99,800.00
非流动资产合计		2,258,446,688.32	2,326,955,612.12	2,243,622,543.91
资产总计		16,835,002,423.20	16,088,984,005.31	16,005,650,937.10

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并资产负债表(续) 2019年12月31日

编制单位: 东华软件股份公司			(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
负债和股东权益	附注六	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动负债:
短期借款	注释20	2,072,520,701.00	1,845,260,277.48	1,845,260,277.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	注释21	267,809,118.19	130,450,667.50	130,450,667.50
应付账款	注释22	1,232,678,206.69	1,259,030,712.02	1,259,030,712.02
预收款项	注释23	1,547,862,165.19	1,226,465,240.61	1,226,465,240.61
应付职工薪酬	注释24	10,487,155.44	8,300,124.07	8,300,124.07
应交税费	注释25	75,255,340.02	103,458,810.22	103,458,810.22
其他应付款	注释26	1,871,817,256.35	2,095,499,728.18	2,095,499,728.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	注释27	26,865,522.07	4,000,000.00	4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		7,105,295,464.95	6,672,465,560.08	6,672,465,560.08
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款	注释28	62,335,769.89
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	注释29	55,839,596.60	60,461,757.35	60,461,757.35
递延所得税负债	注释18	12,560,434.83	13,285,983.66	1,948,885.01
其他非流动负债
非流动负债合计		130,735,801.32	73,747,741.01	62,410,642.36
负债合计		7,236,031,266.27	6,746,213,301.09	6.734.876.202.44
股东权益:
股本	注释30	3,115,482,375.00	3,115,482,375.00	3,115,482,375.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	注释31	2,157,920,171.54	2,154,182,656.86	2, 154, 182, 656.86
减:库存股
其他综合收益	注释32	846, 157.63	367,438.39	367,438.39
专项储备
盈余公积	注释33	685,340,108.37	622,573,289.39	622,573,289.39
未分配利润	注释34	3,564,262,389.26	3,354,420,420.16	3,282,424,450.60
归属于母公司股东权益合计		9,523,851,201.80	9,247,026,179.80	9,175,030,210.24
少数股东权益		75,119,955.13	95,744,524.42	95,744,524.42
股东权益合计		9,598,971,156.93	9,342,770,704.22	9,270,774,734.66
负债和股东权益总计		16,835,002,423.20	16,088,984,005.31	16,005,650,937.10

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

合并利润表

2019年度

编制单位: 东华软件股份公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注六	本期金额	上期金额
一、营业总收入	注释35	8,849,012,664.06	8,470,591,084.10
减: 营业成本	注释35	6,395,395,189.64	6,203,435,633.63
税金及附加	注释36	24,575,639.80	17,325,473.28
销售费用	注释37	343,855,697.89	293,566,960.81
管理费用	注释38	520,270,526.23	599,530,467.67
研发费用	注释39	596,502,193.18	416,928,963.49
财务费用	注释40	75,998,224.65	98,972,856.49
其中: 利息费用		104,876,443.81	81,462,744.63
利息收入		36,443,849.88	23,070,281.90
其他收益 加:	注释41	64,982,959.72	82,981,519.19
投资收益	注释42	9,997,203.66	$-15,499,661.72$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-26,834,128.69$	$-21,705,793.05$
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益	注释43	18,681,234.46
信用减值损失	注释44	$-166,659,151.91$
资产减值损失	注释45	$-205, 210, 694.11$	$-387, 109, 583.17$
资产处置收益	注释46	93,449.58	$-417,255.11$
营业利润 营业外收入 加:	注释47	614,300,194.07 31,474,222.60	520,785,747.92 308,095,676.47
减: 营业外支出	注释48	7,656,967.89	2,781,928.70
三、利润总额		638, 117, 448.78	826,099,495.69
减: 所得税费用	注释49	60,374,986.11	28,290,830.97
四、净利润		577,742,462.67	797,808,664.72
(一) 按经营持续性分类
持续经营净利润		577,742,462.67	797,808,664.72
终止经营净利润
(二) 按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润		583,701,772.02	806,409,576.38
少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额		$-5,959,309.35$ 478,719.24	$-8,600,911.66$ 370,036.78
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		478,719.24	370,036.78
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		478,719.24	370,036.78
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益			$-1,378.02$
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 其他债权投资公允价值变动
5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 6. 现金流量套期储备
7. 外币财务报表折算差额		478,719.24	371,414.80
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		578,221,181.91	798,178,701.50
归属于母公司所有者的综合收益总额		584, 180, 491.26	806,779,613.16
归属于少数股东的综合收益总额		$-5,959,309.35$	$-8,600,911.66$
七、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.1874	0.2575
(二) 稀释每股收益		0.1874	0.2575

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

主管会计工作负责人:

合并现金流量表

2019年度

编制单位: 东华软件股份公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注六	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		9,617,725,720.75	9,070,870,277.90
收到利息、手续费及佣金的现金
收到的税费返还		42,458,077.43	51, 187, 085. 15
收到其他与经营活动有关的现金	注释50	294,715,226.55	300,089,323.58
经营活动现金流入小计		9,954,899,024.73	9,422,146,686.63
购买商品、接受劳务支付的现金		7,370,879,076.08	7,110,083,654.88
客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金		1,344,139,188.95	1,085,440,285.87
支付的各项税费		245,557,152.25	243,208,036.70
支付其他与经营活动有关的现金	注释50	691,919,251.76	631,953,901.54
经营活动现金流出小计		9,652,494,669.04	9,070,685,878.99
经营活动产生的现金流量净额		302,404,355.69	351,460,807.64
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金			1,871.28
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		110,000.00	130,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		63,332.48
收到其他与投资活动有关的现金	注释50	330,344.91	93,537,785.00
投资活动现金流入小计		503,677.39	93,669,656.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		93,619,793.02	116,395,517.11
投资支付的现金		32,310,368.00	72,794,432.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	注释50		9,923,159.21
投资活动现金流出小计		125,930,161.02	199, 113, 108.32
投资活动产生的现金流量净额		-125,426,483.63	$-105,443,452.04$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		640,000.00	3,319,740.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		640,000.00	3,319,740.00
取得借款收到的现金		1,865,116,413.86	1,679,182,948.86
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	注释50	823,585,906.92	1,632,783,394.78
筹资活动现金流入小计		2,689,342,320.78	3,315,286,083.64
偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,817,239,327.70	1,445,892,837.53
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		253,310,279.80	321,280,753.32
支付其他与筹资活动有关的现金	注释50	638,040,800.92	1,630,440,194.78
筹资活动现金流出小计		2,708,590,408.42	3,397,613,785.63
筹资活动产生的现金流量净额		$-19,248,087.64$	$-82,327,701.99$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		843,809.11	917,961.81
五、现金及现金等价物净增加额		158,573,593.53	164,607,615.42
加: 期初现金及现金等价物余额		1,763,956,347.68	1,599,348,732.26
六、期末现金及现金等价物余额		1,922,529,941.21	1,763,956,347.68

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

$4\overline{4}$

				合并股东权益变动表
				2019年度
编制单位: 东华软件股份公司									(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
皿 项					本期金额
				归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	3,115,482,375.00		2,154,182,656.86		367,438.39		622,573,289.39	3,282,424,450.60	95,744,524.42	9,270,774,734.66
前期差错更正 会计政策变更 加:								71,995,969.56		71,995,969.56
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	3,115,482,375.00		2,154,182,656.86		ļ		622,573,289.39	3,354,420,420.16		9,342,770,704.22
三、本年增减变动金额			3,737,514.68		367,438.39 478,719.24		62,766,818.98	209,841,969.10	95,744,524,42 -20,624,569.29	256,200,452.71
(一)综合收益总额					478,719.24			583,701,772.02	$-5,959,309.35$	578,221,181.91
(二) 股东投入和减少资本			3,737,514.68						$-14,665,259.94$	$-10,927,745.26$
1. 股东投入的普通股									640,000.00	640,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他			3,737,514.68						$-15,305,259.94$	$-11,567,745.26$
(三)利润分配							62,766,818.98	$-373,859,802.92$		$-311,092,983.94$
1. 提取盈余公积							62,766,818.98	$-62,766,818.98$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配								$-311,092,983.94$		$-311,092,983.94$
4. 其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本年期末余额	3,115,482,375.00		2,157,920,171.54		846,157.63	J	685,340,108.37	3,564,262,389.26	75,119,955.13	9,598,971,156.93
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

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$\overline{5}$

					2019年度
编制单位: 东华软件股份公司									(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
m 项						上期金额
					归属于母公司股东权益
	股本	喊 其他权益工	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	设东权益合计
上年年末余额 ï	3,139,787,560.00		2,342,590,897.89		$-2,598.39$		562,504,022.49	2,849,927,261.22	126,059,786.83	9,020,866,930.04
前期差错更正 加: 会计政策变更
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	$3,139,787,560.00$ -24,305,185.00	$\cdots$	2,342,590,897.89		$-2,598.39$ 370,036.78		562,504,022.49	2,849,927,261.22	126,059,786.83	9,020,866,930.04
三、本年增减变动金额			$-188,408,241.03$				60,069,266.90	432,497,189.38	30,315,262.41	249,907,804.62
(一)综合收益总额					370,036.78			806,409,576.38	$-8,600,911.66$	798, 178, 701.50
(二) 股东投入和减少资本	$-24,305,185.00$		$-188,408,241.03$						$-21,714,350.75$	$-234,427,776.78$
1. 股东投入的普通股	$-24,305,185.00$		$-186,663,820.80$						3,319,740.00	$-207,649,265.80$
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他			$-1,744,420.23$						$-25,034,090.75$	$-26,778,510.98$
(三)利润分配							60,069,266.90	$-373,912,387.00$		$-313,843,120.10$
1. 提取盈余公积							60,069,266.90	$-60,069,266.90$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配								$-313,843,120.10$		$-313,843,120.10$
4. 其他
(四) 股东权益内部结转
资本公积转增股本 $\vdots$
盈余公积转增股本 2.
盈余公积弥补亏损 $\overline{3}$ .
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本年期末余额	3,115,482,375.00	I Ï	2,154,182,656.86		367,438.39		622,573,289.39	3,282,424,450.60	95,744,524.42	9,270,774,734.66
(后附财务报表附注为合并财务报表的组
企业法定代表人			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

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$\overline{6}$

母公司资产负债表

2019年12月31日

编制单位: 东华软件股份公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注十六	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动资产:
货币资金		904,985,447.47	1,284,074,301.69	1,284,074,301.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		11,915,497.34	15,394,152.26	15,394,152.26
应收账款	注释1	4,100,704,760.16	3,577,115,134.27	3,577,115,134.27
应收款项融资
预付款项		272,922,809.47	187,586,703.67	187,586,703.67
其他应收款	注释2	1,549,167,225.64	1,267,434,141.69	1,267,434,141.69
存货		3,056,186,219.61	2,598,978,884.01	2,598,978,884.01
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		28,331,920.80
其他流动资产		18, 154, 567. 18	47,682,378.38	47,682,378.38
流动资产合计		9,942,368,447.67	8,978,265,695.97	8,978,265,695.97
非流动资产:
可供出售金融资产				501,544,976.10
持有至到期投资
债权投资
其他债权投资
长期应收款		143,748,456.91	78,720,446.17	78,720,446.17
长期股权投资	注释3	3,252,238,914.41	3,251,349,620.97	3,251,349,620.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		502,676,397.05	468, 169, 511.34
投资性房地产		8,250,418.98	9,190,315.98	9,190,315.98
固定资产		100,281,159.08	137,521,750.55	137,521,750.55
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		15,693,242.78	28,821,472.95	28,821,472.95
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,582,766.61	2,025,791.25	2,025,791.25
递延所得税资产		54,603,471.41	47,851,143.78	44,513,597.30
其他非流动资产		99,800.00	99,800.00	99,800.00
非流动资产合计		4,079,174,627.23	4,023,749,852.99	4,053,787,771.27
资产总计		14,021,543,074.90	13,002,015,548.96	13,032,053,467.24
(后附财各报表附注为会并财各报表的组成部分)

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司资产负债表(续) 2019年12月31日

编制单位: 东华软件股份公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额 流动负债: 短期借款 1,507,152,560.72 1,235,254,985.60 1,235,254,985.60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 195,897,353.96 120,694,887.50 120,694,887.50 应付账款 554,276,229.71 442,264,747.12 442,264,747.12 预收款项 436,362,222.86 436,362,222.86 541,508,015.08 应付职工薪酬 1,538,286.99 775,382.73 775,382.73 应交税费 40,285,171.85 32,863,239.42 32,863,239.42 其他应付款 2,909,795,840.61 2,786,483,940.87 2,786,483,940.87 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,750,453,458.92 5,054,699,406.10 5,054,699,406.10 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中: 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 37,299,596.60 40,681,757.35 40,681,757.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 37,299,596.60 40,681,757.35 40,681,757.35 5,787,753,055.52 5,095,381,163.45 负债合计 5,095,381,163.45 股东权益: 股本 3,115,482,375.00 3,115,482,375.00 3,115,482,375.00 其他权益工具 其中: 优先股 永续债 资本公积 2,168,185,235.20 2, 157, 604, 807. 17 2,157,604,807.17 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 683,962,165.86 621, 195, 346.88 621, 195, 346.88 未分配利润 2,266,160,243.32 2,012,351,856.46 2,042,389,774.74 股东权益合计 8,233,790,019.38 7,906,634,385.51 7,936,672,303.79 负债和股东权益总计 14,021,543,074.90 13,002,015,548.96 13,032,053,467.24 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司利润表

2019年度

编制单位: 东华软件股份公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注十六	本期金额	上期金额
营业收入	注释4	4,520,534,897.12	4,046,015,274.97
减: 营业成本	注释4	3,097,200,614.57	2,857,580,921.62
税金及附加		11,020,850.80	6,945,352.11
销售费用		107, 117, 354.94	99,256,516.00
管理费用		118,883,427.07	246, 143, 583. 96
研发费用		220,771,772.63	112,416,942.83
财务费用		41,989,643.27	47,088,593.92
其中: 利息费用		68,811,317.35	47,023,760.07
利息收入		32,935,473.89	20,598,120.03
其他收益 加:		31,312,950.66	37,020,832.51
投资收益	注释5	58,275,525.54	64, 181, 753. 71
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收		$-28, 244, 181.25$	$-23,990,918.89$
净敞口套期收益
公允价值变动收益		10,606,885.71
信用减值损失		$-78, 130, 161.96$
资产减值损失 资产处置收益		-308,286,231.67	-461,971,650.29 $-526,025.65$
二、营业利润		637,330,202.12	315,288,274.81
营业外收入 加:		30,561,005.59	304,660,123.87
减: 营业外支出		6,069,286.60	1,509,898.71
三、利润总额		661,821,921.11	618,438,499.97
减: 所得税费用		34, 153, 731. 33	17,745,830.95
四、净利润		627,668,189.78	600,692,669.02
(一) 持续经营净利润		627,668,189.78	600,692,669.02
(二)终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额			$-1,378.02$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益			$-1,378.02$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益			$-1,378.02$
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 其他债权投资公允价值变动
5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
6. 现金流量套期储备
7. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		627,668,189.78	600,691,291.00
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司现金流量表

2019年度

编制单位: 东华软件股份公司

(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项目	附注十六	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		4,476,931,117.59	4,302,485,146.88
收到的税费返还		20,601,189.91	25,047,921.96
收到其他与经营活动有关的现金		880,403,144.38	228,009,937.08
经营活动现金流入小计		5,377,935,451.88	4,555,543,005.92
购买商品、接受劳务支付的现金		3,413,891,475.23	2,988,884,298.75
支付给职工以及为职工支付的现金		484,222,768.69	396,258,416.58
支付的各项税费		105,243,877.22	144,729,083.66
支付其他与经营活动有关的现金		1,186,772,749.26	638,892,602.21
经营活动现金流出小计		5, 190, 130, 870.40	4,168,764,401.20
经营活动产生的现金流量净额		187,804,581.48	386,778,604.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金		300,000.00	1,871.28
取得投资收益收到的现金		69,265,600.00	81,153,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			93,480,713.45
投资活动现金流入小计		69,565,600.00	174,635,784.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		15,796,333.00	42,213,416.81
投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		436,876,951.24	274, 147, 072.28
支付其他与投资活动有关的现金			359,117,071.05
投资活动现金流出小计		452,673,284.24	675,477,560.14
投资活动产生的现金流量净额		-383, 107, 684. 24	-500,841,775.41
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,254,554,941.24	1,202,614,980.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		693,998,220.01	1,622,360,000.00
筹资活动现金流入小计		1,948,553,161.25	2,824,974,980.00
偿还债务支付的现金		1,075,107,480.00	632,937,474.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		227,847,787.12	286,320,351.77
支付其他与筹资活动有关的现金		570,265,920.01	1,622,560,000.00
筹资活动现金流出小计		1,873,221,187.13	2,541,817,826.21
筹资活动产生的现金流量净额		75,331,974.12	283, 157, 153.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-119,971,128.64$	169,093,983.10
加: 期初现金及现金等价物余额		979,469,282.27	810,375,299.17
六、期末现金及现金等价物余额		859,498,153.63	979,469,282.27

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

$\widetilde{\omega}$

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

				甲公司反於文值X处以长
				2019年度
编制单位: 东华软件股份公司								(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
$\boxed{\textcolor{blue}{\textbf{1}} \textcolor{blue}{\textbf{1}} \textcolor{blue}{\textbf{2}} \textcolor{blue}{\textbf{3}} \textcolor{blue}{\textbf{4}} \textcolor{blue}{\textbf{5}} \textcolor{blue}{\textbf{6}} \textcolor{blue}{\textbf{6}} \textcolor{blue}{\textbf{7}} \textcolor{blue}{\textbf{8}} \textcolor{blue}{\textbf{9}} \textcolor{blue}{\textbf{1}} \textcolor{blue}{\textbf{1}} \textcolor{blue}{\textbf{1}} \textcolor{blue}{\textbf{1}} \textcolor{blue}{\textbf{1}} \textcolor{blue}{\textbf{1}} \textcolor{blue}{\textbf{1}} \text$ 项					本期金额
	股本	其他权益工具	资本公积	库存股 减:	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	3,115,482,375.00		2,157,604,807.17				621, 195, 346.88	2,042,389,774.74	7,936,672,303.79
会计政策变更 真								$-30,037,918.28$	$-30,037,918.28$
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	3,115,482,375.00		2,157,604,807.17				621, 195, 346.88	2,012,351,856.46	7,906,634,385.51
三、本年增减变动金额			10,580,428.03				62,766,818.98	253,808,386.86	327, 155, 633.87
(一)综合收益总额								627,668,189.78	627,668,189.78
(二)股东投入和减少资本			10,580,428.03						10,580,428.03
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他			10,580,428.03						10,580,428.03
(三)利润分配							62,766,818.98	$-373,859,802.92$	$-311,092,983.94$
1. 提取盈余公积							62,766,818.98	$-62,766,818.98$
2. 对股东的分配								$-311,092,983.94$	$-311,092,983.94$
3. 其他
(四)股东权益内部结转
资本公积转增股本 $\ddot{1}$ .
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .
其他综合收益结转留存收益 $\overline{5}$
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本年期末余额	3,115,482,375.00		2,168,185,235.20				683,962,165.86	2,266,160,243.32	8,233,790,019.38
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

中心市 明右右之地非

$\tilde{t}$

$\Xi$

			母公司股东权益变动表
			2019年度
编制单位: 东华软件股份公司								(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
Щ 项					上期金额
	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额 ×	3,139,787,560.00		2,344,268,627.97		1,378.02		561, 126, 079.98	1,815,609,492.72	7,860,793,138.69
会计政策变更 点
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	$\frac{3,139,787,560.00}{-24,305,185.00}$	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2,344,268,627.97			,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	561,126,079.98	1,815,609,492.72	7,860,793,138.69
三、本年增减变动金额		$\begin{array}{c} \vdots \ \vdots \end{array}$	$-186,663,820.80$	$\cdots$	$\begin{array}{c}\n 1,378.02 \ -1,378.02\n \end{array}$		60,069,266.90	226,780,282.02	75,879,165.10
(一)综合收益总额					$-1,378.02$			600,692,669.02	600,691,291.00
(二)股东投入和减少资本	$-24,305,185.00$		$-186,663,820.80$						$-210,969,005.80$
1. 股东投入的普通股	$-24,305,185.00$		$-186,663,820.80$						$-210,969,005.80$
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三)利润分配							60,069,266.90	-373,912,387.00	$-313,843,120.10$
1. 提取盈余公积							60,069,266.90	$-60,069,266.90$
2. 对股东的分配								$-313,843,120.10$	$-313,843,120.10$
3. 其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
盈余公积转增股本 $\overline{a}$ .
3. 盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收; $\ddot{4}$ .
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本年期末余额	3,115,482,375.00 I	ll. Il	2,157,604,807.17				621, 195, 346.88	2,042,389,774.74	7,936,672,303.79
(后附财务报表附注为合并财务报表的组
企业法定代表人			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

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东华软件股份公司

2019年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

东华软件股份公司(原"北京东华合创数码科技股份有限公司",以下简称"本公司" 或"公司")是由北京东华诚信电脑科技发展有限公司(原北京东华诚信电脑科技发展公司)、 北京东华诚信投资管理中心(有限合伙)(原北京东华诚信工业设备有限公司)、北京合 创电商投资顾问中心(有限合伙))(原北京合创电商投资顾问有限公司)等3家法人企业 及薛向东等 12 个自然人共同发起, 在原北京东华合创数码科技有限公司的基础上, 依法改 制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币 3,115,482,375.00 元, 注册地址位于北京 市海淀区紫金数码园 3号楼 15 层 1501 室, 法定代表人: 薛向东, 企业统一社会信用代码为 "第911100007226188818号"。

公司的前身北京东华合创数码科技有限公司, 成立于 2001年1月, 注册资本为人民币 3,700 万元。2001年12月21日, 经北京市人民政府经济体制改革办公室以"京政体改股函 [2001]69号"文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股 份有限公司的通知》批复, 北京东华合创数码科技有限公司依法改制设立为股份有限公司, 注册资本为人民币 4,856.25 万元。

经公司于 2003年3月召开的 2002年度股东大会表决通过, 公司按照 2002年 12月 31 日的股本总额 4.856.25 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增加 股本 485.625 万元。该增资事项完成后,公司的股本增加为人民币 5.341.875 万元。

经公司于 2005年3月召开的 2004年度股东大会表决通过, 公司按照 2004年 12月 31 日的股本总额 5.341.875 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增加 股本 534.1875 万元。该增资事项完成后,公司的股本增加为人民币 5,876.0625 万元。

经公司于 2006年5月召开的 2005年度股东大会表决通过, 公司按照 2005年 12月 31 日的股本总额 5.876.0625 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增 加股本 587.6062 万元。该增资事项完成后,公司的股本增加为人民币 6.463.6687 万元。

2006年8月,根据中国证券监督管理委员会于2006年7月25日下发的《关于核准北 京东华合创数码科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》(文号为"证监发行字[2006]55 号")的规定,公司于2006年8月16日前完成了向境内投资者首次公开发行21,600,000 人民币普通股[A 股]股票的工作(发行价格为14.50元/股)。经过上述股份变更事项后, 公

司股本为人民币 8,623.6687 万元。

经公司于 2007年5月召开的 2006年度股东大会表决通过, 公司按照 2006年 12月 31 日的股本总额 8,623.6687 万元为基数, 按 10 比 5 的比例以资本公积转增股本, 共增加股本 4,311.8343 万元。该增资事项完成后, 公司的股本增加为人民币 12,935.503 万元。

2008年2月,根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监 督管理委员会于 2008 年 1 月 11 日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向 秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批复》(文号为"证监许可 [2008]78号")的规定, 公司申请增加注册资本人民币 1.264 万元, 划分为每股人民币 1 元 的普通股1,264 万股,由自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人以所持有的北京 联银通科技有限公司的股权认购, 变更后的注册资本为人民币 14.199.503 万元。经过上述股 份变更事项后, 公司股本为人民币 14.199.503 万元。

经公司于 2008年6月召开的 2007年度股东大会表决通过, 公司按照 2007年12月 31 日的股份总额 12,935.503 万股及向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人定向 增发 1,264 万股共计 14,199.503 万股为基数, 以资本公积按 10:10 的比例向全体股东转增股 本,共增加股本 14,199.503 万元。该增资事项完成后, 公司的股本增加为人民币 28,399.006 万元。

经公司于 2009年5月召开的 2008年度股东大会表决通过, 公司按照 2008年 12月 31 日的股本总额 28,399.006 万元为基数, 按 10 比 3 的比例以资本公积转增股本, 按 10 比 2 的比例向公司的全体股东派送红股,共增加股本 14,199.503 万元。该增资事项完成后, 公司 的股本增加为人民币 42.598.509 万元。

2009年6月12日, 经北京市工商行政管理局核准变更登记, 公司名称由"北京东华合 创数码科技股份有限公司"变更为"东华软件股份公司"。

根据中国证券监督管理委员会于2011年1月18日下发的《关于核准东华软件股份公司 发行股份购买资产的批复》(文号: "证监许可[2011]96号")的规定, 按照公司与北京神 州新桥科技有限公司自然人股东张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人确定的交易价 格 32,000 万元, 公司以 19.63 元/股的价格向张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人 合计发行股份 16,301,577 股,作为公司收购北京神州新桥科技有限公司 100%股权的支付对 价。根据中登深圳分公司出具的《证券登记确认书》,公司于2011年2月17日办理完毕本 次发行股份的证券登记。经过上述股份变更事项后,公司股本为人民币 44.228.6667 万元。

经公司于 2011年05月18日召开的公司 2010年度股东大会表决通过,以公司总股本 442,286,667 股为基数, 向全体股东每 10 股送 2 股红股, 共增加股本 8,845.7333 万元, 变更 后公司股本为人民币 53,074.4 万元。

经公司于2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会表决通过,以公司总股本 530,744,000 股为基数, 向全体股东每 10 股送 3 股红股, 共增加股本 15,922.32 万元, 变更 后公司股本为人民币 68.996.72 万元。

根据公司股票期权激励计划的规定, 2013年11月公司股票期权激励计划第一期行权的 432 名激励对象缴纳出资增加注册资本 4,336,410.00 元, 变更后公司股本为人民币 694.303.610 元。

根据公司股票期权激励计划的规定, 2014年1月股票期权激励计划第一期行权的1名 激励对象和第二期行权的339名激励对象出资增加注册资本4.295.460.00元, 变更后公司股 本为人民币 698,599,070元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]845 号文核准, 公司于 2013 年 7 月 26 日 公开发行了 1,000 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 100,000 万元。转股 起止日: 2014年2月7日至2019年7月25日。截止2014年5月30日, 可转换公司 债券已转股 36.442.301 股, 转股后公司总股本为 735.041.371 股。根据公司于 2014 年 5 月 5 日召开的2013年度股东大会决议,截止股权登记日2014年5月30日,公司总股本 735,041,371 股,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,共计转增 735,041,371 股。 变更后股本为人民币 1.470.082.742 元。

2014年6月,根据公司2013年12月6日召开的2013年第一次临时股东大会决议,经 中国证券监督管理委员会证监许可[2014] 343 号《关于核准东华软件股份公司向黄麟雏等发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司获准向北京威锐达测控系统有限公司股 东黄麟雏等18名自然人发行人民币普通股(A股)29,212,592股,以及配融资支付现金, 购买黄麟雏等18名自然人持有的北京威锐达测控系统有限公司100%的股权。公司募集配套 资金增加注册资本人民币 10,712,789 元。2014年6月1日至12月31日, 公司发行的可转 换公司债券共计转股 4.798.825 股。经过上述变更后, 公司的股本总额为人民币 1.514.806.948 元。

2014年12月,公司股权激励第二期行权的1名激励对象缴纳出资增加注册资本人民币 62,400.00 元。2015 年 1 月, 公司股权激励第三期行权的 333 名激励对象缴纳出资增加注册 资本 5,589,480 元, 增加注册资本 5,589,480 元。

2015年6月,根据公司2014年12月9日召开的2014年第三次临时股东大会决议,经 中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1010号《关于核准东华软件股份公司向章云芳等发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,根据2014年度利润分配方案情况,公司定 向增发人民币普通股(A股)30,139,931股,增加注册资本30,139,931元;以及配套融资支 付现金, 购买章云芳等所持有的深圳市至高通信技术发展有限公司100%的股权, 公司募集

配套资金增加注册资本人民币 6.894.174.00元。

2015年9月,公司股权激励第三期行权的2名激励对象缴纳出资增加注册资本72.800.00 元。

2015年1月1日至6月2日,公司发行的可转换公司债券共计转股6.995.967股。

2016年6月,公司股权激励第四期行权的315名激励对象缴纳出资增加注册资本 5,332,080.00 元。2016 年度经过上述变更后,公司注册资本变更为 1,569,893,780.00 元。

经公司于 2017年5月召开的 2016年度股东大会表决通过, 公司按照 2016年12月 31 日的股本总额 1.569.893.780 元为基数, 向全体股东每 10 股送红股 10 股, 共增加股本 1,569,893,780 元。该增资事项完成后, 公司的股本增加为人民币 3,139,787,560.00 元。

2018年8月28日, 深圳市至高通信技术发展有限公司因未完成业绩承诺, 公司回购并 注 销 章 云 芳 等 4 人 应 补 偿 的 股 份 数 量 24.305.185 股 , 公 司 的 股 本 变 更 为 人 民 币 3,115,482,375.00 元。

(二)公司业务性质和主要经营活动公司所属的行业性质为软件和信息技术服务业。

公司的经营范围包括: 技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让; 计算机 系统服务; 数据处理; 基础软件服务、应用软件服务、公共软件服务; 销售计算机软、硬件 及外围设备、通讯设备、医疗器械II类: 承接工业控制与自动化系统工程、计算机通讯工 程、智能楼宇及数据中心计算机系统工程;货物进出口、技术进出口、代理进出口。

公司的主要产品为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。

公司的母公司为北京东华诚信电脑科技发展有限公司,公司的实际控制人为薛向东先生 及其家族。

(三)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2020年4月28日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共61家,新增5家子公司,减少3家子公司。合 并范围变更主体的具体信息详见"附注七、合并范围的变更"。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规 定, 编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 制定了具体会计政策和会计 估计,主要体现在附注四、(十一)6.金融工具减值;四、(十三)应收账款-坏账准备;四、 (二十一)固定资产折旧;四、(二十四)无形资产摊销;四、(三十)收入的确认等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

1. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整

资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的, 属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理; 不属于一揽子交易的, 在取得控制权日, 长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理: 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转 入当期损益。

1. 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的 转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

3已办理了必要的财产权转移手续。

4本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

6本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应 的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并, 属于一揽子交易的, 将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的, 以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。

1. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发 生时计入当期损益: 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。

(七)合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。

1. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时, 从企业集团的角 度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的 期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债 表期初数; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

1) 一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

2) 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理:

A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

D. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易讲行会计处理: 但是, 在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理; 在 丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法讲行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素, 将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营; 通过单独主体达成的合营安排, 通 常划分为合营企业:但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营:

(1) 合营安排的法律形式表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

(2) 合营安排的合同条款约定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

(3) 其他相关事实和情况表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务, 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出, 并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。

1. 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理:

(1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产:

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经 营出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方 之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第8号 -- 资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确 认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。

资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外, 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他综合收益。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目,采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时, 将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额, 自其他综合收益项目转入处置当期损益: 在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。

实际利率, 是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量, 折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量, 但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1. 金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划 分为以下三类:

(1) 以摊余成本计量的金融资产。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始 计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损 益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类, 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时, 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失, 计入当期损益。除下列情况外, 本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 本公司自初始确认起, 按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 本公司在后续期间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,

其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。

(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利 益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。

(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时, 几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款,该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。

1. 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合 金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计 入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具), 按照公 允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1) 能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本 公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2) 其他金融负债

除下列各项外, 公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债, 对此类金融负债采 用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益:

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同, 以及不属于本条第1) 类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时, 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

1. 金融资产和金融负债的终止确认

(1) 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认金融资产, 即从其账户和资产负债表内 予以转销:

1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2) 该金融资产已转移, 且该转移满足金融资产终止确认的规定。

(2) 金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。

本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的, 或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实 质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额, 计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的, 按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例, 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当 期损益。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并 分别下列情形处理:

(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的, 则继续确认该金融资产。

(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、 (2) 之外的其他情形), 则根据其是否保留了对金融资产的控制, 分别下列情形处理:

1) 未保留对该金融资产控制的, 则终止确认该金融资产, 并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。

2) 保留了对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产,并相应确认相关负债。 继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2) 因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产)之和。

(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的, 将转移前金融资产 整体的账面价值, 在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下, 所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下 列两项金额的差额计入当期损益:

1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2) 终止确认部分收到的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项 金融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值, 除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产, 按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不 可观察输入值。

1. 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认 损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 处于第一阶段, 则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。

(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的, 处 于第二阶段, 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1) 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变

化, 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率:

4) 倩务人预期表现和还款行为是否发生显著变化:

5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日, 若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险, 则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。

(2) 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1) 发行方或债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等;

财务报表附注 第 18 页

3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步:

4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件 所致。

(3) 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1) 对于金融资产, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。

2) 对于财务担保合同, 信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。

3) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产, 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括: 通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。

(4) 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

1. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.

财务报表附注 第 19 页

(1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;

(2) 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十一) 6. 金融工具减值。

本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划 分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行承 兑票据组合	出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约, 信用损失风险极低, 在短期内履行其支付合同现金流 量义务的能力很强	参考历史信用损失经验, 结合 当前状况以及对未来经济状况 的预期计量预期信用损失。
商业承兑汇票 组合	结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信 用风险确定组合	以商业承兑汇票的账龄作为信 用风险特征计提预期信用损 失。

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十一) 6. 金融工具减值。

本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	参考应收款项的账龄进行信用风险组 合分类	参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信 用损失。

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十 一) 6.金融工具减值。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风 险特征将其他应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如 $\overline{\Gamma}$ :

阳 人 夕 称	确定组合的依据	TIF.

账龄组合	参考其他应收款的账龄进行信用风险 组合分类	参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来 经济状况的预测, 按账龄与未来十二个月或整 个存续期预期信用损失率对照表计提预期信 用损失。
------	--------------------------	------------------------------------------------------------------------------

(十五)存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产 品、委托加工物资、发出商品及低值易耗品等。

1. 存货的计价方法

存货在取得时, 按成本进行初始计量, 包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按个别认定法计价。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值:需 要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备; 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存 货类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

1. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

(十六)持有待售

1. 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售;

财务报表附注 第 21 页

(2) 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议, 并已获得监管部门批 准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺, 是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议, 该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。

1. 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记 的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。

(十七)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十 一)6.金融工具减值。

(十八)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十 一)6.金融工具减值。

本公司对在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风 险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如 $\overline{\Gamma}$ :

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄分析组合	参考长期应收款的谕期时间讲行 信用风险组合分类	参考历史信用损失经验, 结合当前状况以 及对未来经济状况的预测, 编制长期应收 款逾期情况与整个存续期预期信用损失率 对照表, 计算预期信用损失。

(十九)长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

财务报表附注 第 22 页

(1) 企业合并形成的长期股权投资, 具体会计政策详见本附注四 / (六) 同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本; 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用, 可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资 产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

1. 后续计量及损益确认

(1) 成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成 本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2) 权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值:对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销, 在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期 股权投资的账面价值。其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面 价值。最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担 的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的 顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后, 恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

(1) 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的, 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。

原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,其 公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权 益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面 价值,并计入当期营业外收入。

(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 在编制个别财务报表时, 按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

(3) 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理。

(4) 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算讲行调整。

(5) 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

1. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权

财务报表附注 第 25 页

益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。

(2) 在合并财务报表中, 对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易, 处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益: 在丧失对子公司控 制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值讲行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

(2) 在合并财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

1. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策, 需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在, 则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时, 将该单独主体作为合营企业, 采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合 考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响: (1) 在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表; (2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程; (3) 与被投资

单位之间发生重要交易; (4) 向被投资单位派出管理人员; (5) 向被投资单位提供关键技 术资料。

(二十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租日持有 意图短期内不再发生变化的, 也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊 销)率列示如下:

类别	年	(0/0)	(摊销) 率 (%)
	预计便用寿命	预计净残值率	年折旧
房屋建筑物	20	50/	75%

投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。

当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

1. 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2) 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。

(3) 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。

(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益。

1. 固定资产后续计量及处置

(1) 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在 差异的, 进行相应的调整。

≴ 别	折旧方法	全 折旧年限	残值率(%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	年限平均法			475%
机器设备	年限平均法			9.50%
运输设备	年限平均法			19 $00\%$
电子设备及其他设备	年限平均法			19 በበ%

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

(2) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固 定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

(3) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司。

(2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

(3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。

(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

(二十二)在建工程

1. 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。

1. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资 产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本 调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(二十三)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

1. 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

1. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

1. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额, 调整每期利息金额。

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产包

括土地使用权、软件、非专利技术、商标。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

1. 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用权的有效期	对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来 经济利益的期限内按直线法摊销。
商标	10年	对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来 经济利益的期限内按直线法摊销。
专利技术	10年	对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来 经济利益的期限内按直线法摊销。
非专利技术	5-10年	对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来 经济利益的期限内按直线法摊销。
软件使用费	5年	对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来 经济利益的期限内按直线法摊销。

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 如与原先估计数 存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2) 使用寿命不确定的无形资产

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。

1. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力 使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出, 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十五)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额讲行估计 的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的 账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该资 产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年 都讲行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用

长期待摊费用, 是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益的, 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

1. 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后, 提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计 划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率, 将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服

财务报表附注 第 33 页

务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 个业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资 产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经 济利益的现值。

报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债 或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权 益范围内转移。

在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过 去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的 设定受益计划义务现值与结算价格的差。

1. 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(二十八) 预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务:

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:

该义务的金额能够可靠地计量。

1. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额 确定: 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十九)股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用 的期权定价模型考虑以下因素: (1) 期权的行权价格; (2) 期权的有效期; (3) 标的股 份的现行价格; (4)股价预计波动率; (5)股份的预计股利; (6)期权有效期内的无风 险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

1. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。

1. 会计处理方法

以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对己确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以

现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入 当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。

(三十)收入

1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关 的经济利益很可能流入企业; 相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销 售收入实现。

1. 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时, 分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额:

(1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

• (1) 收入的金额能够可靠地计量;
• (2) 相关的经济利益很可能流入企业:
• (3) 交易的完工讲度能够可靠地确定:
• (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入; 同时, 按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理:

(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单 独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

1. 建造合同收入的确认依据和方法

(1) 当建造合同的结果能够可靠地估计时, 与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工进度按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

1) 合同总收入能够可靠地计量;

2) 与合同相关的经济利益很可能流入企业;

3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量:

4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业;

2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日, 按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额, 确认为当期合同费用。 合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

(2) 建造合同的结果不能可靠估计的, 分别下列情况处理:

1) 合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认, 合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。

2) 合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入。

(3) 如果合同总成本很可能超过合同总收入, 则预期损失立即确认为费用。

1. 公司收入确认的具体方式

公司的业务收入包括系统集成收入、外购商品及自制产品收入、自行研制开发的软件成 品收入、风电机组振动监测诊断系统等。

(1) 系统集成收入确认

本公司按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。

(2) 外购商品及自制产品收入确认

本公司以商品或自制产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。

(3) 自行研制开发的软件成品收入确认

本公司需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入,不需要 安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入。

(4) 风电机组振动监测诊断系统收入确认

本公司对于客户自行安装的设备, 客户确认收到货物, 检验合格并出具验收报告后, 公 司确认收入; 对于需要本公司安装调试的设备, 经安装调试, 客户验收合格并出具项目验收 报告后, 公司确认收入。

(三十一)政府补助

1. 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

1. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的, 按应收金额确认政府补助。除此之外, 政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照 名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

1. 会计处理方法

与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的, 在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的, 取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用

已确认的政府补助需要返还时, 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账面价 值: 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益; 不存 在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: (1) 该交易不是企业合并; (2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延 所得税资产: 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

1. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括:

(1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异:

(2) 非企业合并形成的交易或事项, 且该交易或事项发生时既不影响会计利润, 也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

1. 同时满足下列条件时, 将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1) 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税

财务报表附注 第 39 页

÷

负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十三)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租 赁为融资租赁, 其他租赁则为经营租赁。

1. 经营租赁会计处理

(1) 经营和入资产

公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额 中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大 的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

1. 融资租赁会计处理

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/ (二十一) 固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入, 公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认 的收益金额。

(三十四)终止经营

本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。

(三十五)回购本公司股份

为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入 库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额, 计入资本公积(股本 溢价)。

注销库存股时, 按所注销库存股面值总额注销股本, 按所注销库存股的账面余额, 冲减 库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(三十六)持有待售的非流动资产及处置组

1、持有待售的非流动资产及处置组标准

将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组:

(1) 公司已就该资产出售事项作出决议:

(2) 公司已与对方签订了不可撤消的转让协议:

(3) 该资产转让将在一年内完成。

2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售 的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产), 不计提折旧或进行摊销, 以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金 额,确认为资产减值损失。

(三十七)分部报告

以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确 定报告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业 绩;

3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可

以合并为一个经营分部:

• (1) 各单项产品或劳务的性质:
• (2) 生产过程的性质:
• (3) 产品或劳务的客户类型:
• (4) 销售产品或提供劳务的方式;
• (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

(三十八) 财务报表列报项目变更说明

财政部于2019年发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会 (2019) 6号) 和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019) 16 号), 对一般企业财务报表格式进行了修订, 拆分部分资产负债表项目和部分利润表项目等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生 变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间 的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:

列报项目	列报变更前金额	影响金额	列报变更后金额	各注
应收票据		53, 165, 741.89	53, 165, 741.89
应收账款		5,560,938,612.15	5,560,938,612.15
应收票据及应收账款	5,614,104,354.04	$-5,614,104,354.04$
应付票据		130,450,667.50	130.450.667.50
应付账款		1,259,030,712.02	1,259,030,712.02
应付票据及应付账款	1,389,481,379.52	$-1,389,481,379.52$

(三十九)重要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

(1) 本公司自 2019年1月1日起执行财政部 2017年修订的《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24 号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称〈新金融工具准则>), 变更后的会计政策详见附注四。

执行新金融工具准则对本公司的影响

于 2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额, 计入 2019年1月1日留存收益或其他综合收益。

			累积影响金额
项目	2018年12月31日	分类和 计量影响 (注1)	金融资产 减值影响 (注2)	小计	2019年1月1日
可供出售金融资产	651,564,110.01	$-651,564,110.01$		$-651,564,110.01$
其他非流动金融资产		731,559,631.74		731,559,631.74	731,559,631.74
递延所得税资产	65,997,709.57	3,337,546.48		3,337,546.48	69, 335, 256.05
资产总额	16,005,650,937.10	83, 333, 068. 21		83, 333, 068. 21	16,088,984,005.31
递延所得税负债	1,948,885.01	11,337,098.65		11,337,098.65	13,285,983.66
负债总额	6,734,876,202.44	11,337,098.65		11,337,098.65	6,746,213,301.09
未分配利润	3,282,424,450.60	71,995,969.56		71,995,969.56	3,354,420,420.16
归属于母公司的股东 权益	9,175,030,210.24	71,995,969.56		71,995,969.56	9,247,026,179.80
股东权益	9,270,774,734.66	71,995,969.56		71,995,969.56	9,342,770,704.22

执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:

注 1: 于 2019年1月1日, 将账面价值 651, 564, 110. 01 元可供出售金融资产重分类至 其他非流动金融资产,因采用公允价值计量调整期初未分配利润 71, 995, 969. 56 元、递延所 得税资产 3,337,546.48元, 递延所得税负债 7,999,552.17元。

(2) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换》, 自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计 准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理,并根据准则的规定 对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本 公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。

1. 会计估计变更

无。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

	计税依据	税率 (9/0)
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应 交增值税	2019 年 4 月 1 日 前为6%、10%、16%, 2019年4月1日 后为6%、9%、13%。
城市维护建设税	实缴增值税税额
教育费附加	实缴增值税税额
地方教育费附加	实缴增值税税额	2%
企业所得税	母公司、公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司的应

税种	计税依据	税率 (%)
	纳税所得额
企业所得税	公司所属子公司-泰安东华合创软件有限公司、北京联银通 科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司、东华软件工程 有限公司、北京威锐达测控系统有限公司、深圳市至高通信 技术发展有限公司、东华网络股份公司、西安东华软件有限 公司、东华金云网络股份公司、北京中能博泰科技有限公司; 公司所属孙公司-西安锐益达风电技术有限公司的应纳税所 得额	15%
企业所得税	公司所属子公司-北京东华合创香港有限公司、公司所属孙 公司-Hong Kong Sino Bridge Limited 的应纳税所得额	16.5%
企业所得税	除上述公司外的其余公司的应纳税所得额	25%

(二)税收优惠政策及依据

1、增值税

(1) 根据财税[2013]106号文件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》,试点纳税 人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司及所属子公 司从事上述业务取得的收入免征增值税。

(2) 依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干 政策的通知》(国发「2011]4号)的规定,以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定, 自2011年1 月 1 日起, 公司及公司的所属子公司-北京东华合创科技有限公司、东华软件工程有限公司、 泰安东华合创软件有限公司、北京东华信息技术有限公司、西安东华软件有限公司、北京联 银通科技有限公司、北京东华厚盾软件有限公司、东华合创软件有限公司、深圳市至高通信 技术发展有限公司,公司所属孙子公司-西安锐益达风电技术有限公司、广东东华发思特软件 有限公司、北京卓智能研科技有限公司等公司销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税 率征收增值税后, 享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

2、企业所得税

(1) 公司通过了 2017 年高新技术企业复审, 并收到北京市科学技术委员会、北京市财 政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号: GR201711004108, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2017年起, 连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。另外,公司认为符合重点软件企 业条件,目前正在进行2019年度国家规划布局内重点软件企业企业所得税优惠事项备案,根 据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)的规定, 公司 2019年度减按 10%的税率缴纳企业所得税。

(2) 公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司通过了2017年高新技术企业复审, 并 收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下

发的高新技术企业证书,证书编号: GR201711003671 , 有效期三年。根据相关规定, 通过高 新技术企业复审后, 自2017年起, 连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。 另外, 北京东华合创科技有限公司认为符合重点软件企业条件, 目前正在进行2019年度国家 规划布局内重点软件企业企业所得税优惠事项备案,根据《财政部、国家税务总局关于企业 所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)的规定, 2019年度减按10%的税率缴纳企业 所得税。

(3) 公司所属子公司-西安东华软件有限公司于 2018 年被认定为高新技术企业, 并收到 陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合下发的高新技术企业证 书,证书编号: GR201861000728, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业认定后, 自 2018 年起,连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税按 15%的税 率征收。

(4) 公司所属子公司-东华金云网络股份公司于2018年被认定为高新技术企业,并收到 安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的高新技术企业证 书, 证书编号: GR201834001031, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业认定后, 自 2018 年起,连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税按 15%的税 率征收。

(5) 公司所属孙公司-西安锐益达风电技术有限公司通过了2019年高新技术企业复审, 并收到陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合下发的高新技术 企业证书, 证书编号: GR201961001607, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业认 定后,自2019年起,连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税按15% 的税率征收。

(6) 公司所属子公司-泰安东华合创软件有限公司通过了2019年高新技术企业复审,并 收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、国家税务总局山东省税务局联 合下发的高新技术企业证书, 证书编号: GR201937002282, 有效期三年。根据相关规定, 通 过高新技术企业认定后,自2019年起,连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按15%的税率征收。

(7) 公司所属子公司-北京联银通科技有限公司通过了2017 年高新技术企业复审, 并收 到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发 的高新技术企业证书,证书编号: GR201711001388 , 有效期三年。根据相关规定, 通过高新 技术企业复审后,自2017年起,连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按15%的税率征收。

(8) 公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司通过了2017年高新技术企业复审, 并 收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下 发的高新技术企业证书, 证书编号: GR201711002878, 有效期三年。根据相关规定, 通过高 新技术企业复审后,自2017年起,连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按15%的税率征收。

(9) 公司所属子公司-东华软件工程有限公司通过了 2017 年高新技术企业复审,并收到 安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的高新 技术企业证书, 证书编号: GR201734001627, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企 业复审后, 自2017年起, 连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所 得税按15%的税率征收。

(10) 公司所属子公司-北京威锐达测控系统有限公司通过了2017年高新技术企业复审, 并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合 下发的高新技术企业证书,证书编号: GR201711000034, 有效期三年。根据相关规定, 通过 高新技术企业复审后,自2017年起,连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

(11) 公司所属子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司通过了2018年高新技术企业 认证,并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局委员会、国家税务总局深圳市税务局联 合颁发的高新技术企业证书,证书编号: GR201844202695, 有效期三年。根据相关规定, 通 过高新技术企业复审后, 自 2017 年起, 连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

(12) 公司所属子公司-东华网络股份公司通过了2017年高新技术企业认证,并收到辽 宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合颁发的高新技 术企业证书,证书编号: GR201721000298, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业 复审后, 自2017年起, 连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

(13) 公司所属子公司-北京中能博泰科技有限公司通过了2017年高新技术企业认证, 并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合 下发的高新技术企业证书, 证书编号: GR201711002792, 有效期三年。根据相关规定, 通过 高新技术企业复审后, 自2017年起, 连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

(三)其他说明

司所属子公司-北京东华合创香港有限公司公司、所属孙公司-Hong Kong Sino Bridge

Limited 系在中国香港特别行政区注册的企业, 按照属地原则按规定缴纳企业所得税, 2019 年度所得税税率为16.5%。

六、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为2019年1月1日,上期 末余额为 2018年12月31日)

注释 1. 货币资金

叩目	期末余额	期初余额
库存现金	377,607.24	513.537.92
银行存款	1,921,682,970.81	2,075,063,126,19
其他货币资金	58,620,110.04	--------------------------------------- 11.064.607.49
合计	1,980,680,688.09	******** 2,086,641,271.60
其中: 存放在境外的款项总额	49,589,363,88	21,608,649.34

其中受限制的货币资金明细如下:

项目	期末余额	期初余额
保函保证金	18,094,089.17	3,444,784.94
银行承兑汇票保证金	37, 111, 320.65	4.554.703.21
履约保证金	1,205,916.44	1.087.908.21
信用证保证金	1,437,864.26	13,194,000.00
投标保证金		80,000.00
冻结资金		323,527.56
定期存款	301,556.36	300,000,000.00
合计	58, 150, 746, 88	322,684,923.92

注释 2. 应收票据

1. 应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	21,206,111,98	44,526,480.05
商业承兑汇票	22.748.364.72	8,639,261.84
合计	43,954,476.70	53, 165, 741.89

1. 应收票据预期信用损失分类列示

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	$\frac{9}{6}$ 例 $\sim$ 1-1	金额	计提比例 $\frac{0}{0}$	账面

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $(0'_0)$	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收票据
按组合计提预期信用损失 的应收票据	44, 184, 258, 16	100.00%	229,781,46	0.52%	43,954,476.70
其中: 银行承兑票据	21.206.111.98	47.99%			21.206.111.98
商业承兑汇票	22.978.146.18	52.01%	229,781.46	1.00%	22,748,364.72
合计	44, 184, 258, 16	$100.00\%$	229,781.46	0.52%	43.954.476.70

续:

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $($ %)	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收票据
按组合计提预期信用损失 的应收票据	53, 165, 741.89	100.00%			53, 165, 741.89
其中: 银行承兑票据	44,526,480.05	83.75%			44,526,480.05
商业承兑汇票	8,639,261.84	16.25%			8,639,261.84
合计	53, 165, 741.89	100.00%			53, 165, 741.89

3. 单项计提预期信用损失的应收票据

无。

4. 按组合计提预期信用损失的应收票据

组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准各	计提比例 (%)
银行承兑票据	21.206.111.98
商业承兑汇票	22.978,146.18	229,781.46	00%
合计	44, 184, 258, 16	229,781.46	.52%

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

			本期变动情况
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提预期信用损 失的应收票据
按组合计提预期信用 损失的应收票据		229,781.46				229,781.46

だ別	期初余额		本期变动情况
		计提	收回或转回丨	核销	其他变动	期末余额
其中: 银行承兑票据
商业承兑汇票		229,781.46				229,781.46
合计		229,781.46				,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 229 781 46

1. 期末公司已质押的应收票据

无。

7. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	58,386,370.92
商业承兑汇票	2,640,000.00
合计	61,026,370.92

8. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

注释 3. 应收账款

1. 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	3,249,447,877.35	3,039,415,566.69
$1 - 2$ 年	1,241,486,748,45	1,439,348,769.66
$2 - 3$ 年	1,079,908,943.37	730,731,581.52
$3 - 4$ 年	565,729,412.55	456,245,358.24
$4 - 5$ 年	324,879,012.06	321, 334, 833. 97
5年以上	110, 138, 632, 78	51,583,948.31
小计	6,571,590,626.56	6,038,660,058.39
减: 坏账准备	631.961.107.03	477,721,446.24
合计	5,939,629,519,53	5,560,938,612.15

1. 按坏账准备计提方法分类披露

	STATISTICAL CARDSHIPS CARDS CONTRACT		期末余额
类别 93 M.H	账面余额 THERE IS A NUMBER OF LANGELE CONTRACTOR		账准:	of a summature it an excellent is believed a summature of
	金額	上倾 $\frac{1}{2}$ ⊢⊔	BANBARAS AGENTS ETA ETA ETA ETA ETA 金额	CONTRACTOR IN A 44 A 45 A 45 A 44 A 44 A 44 A 44 A 4 .45" 计程 ハモトロ $\frac{0}{6}$	值

		期末余额
类别	账面余额		账准各
		比例 (%)		计提比例 0/2	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收账款
按组合计提预期信用损失 的应收账款	6,571,590,626.56	100.00%	631,961,107.03	9.62%	5,939,629,519.53
	6,571,590,626.56	100.00%	631,961,107.03	9.62%	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 5,939,629,519.53

续:

类别	期初余额
	账面余额		坏账准各
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $\sqrt{\frac{9}{2}}$	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收账款
按组合计提预期信用损失 的应收账款	6,038,660,058.39	100.00%	477,721,446.24		7.91% 5,560,938,612.15
合计	6,038,660,058.39	100.00%	477,721,446.24	7.91%	5,560,938,612.15

3. 按组合计提预期信用损失的应收账款

账龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	3.249.447.877.35	33,473,809.53	1.03%
$1 - 2$ 年	1.241.486.748.45	64.391.509.69	5.19%
$2 - 3$ 年	1,079,908,943.37	155,438,690,28	14 39%
$3 - 4$ 年	565.729.412.55	169.926.595.78	$30.04\%$
$4 - 5$ 年	324,879,012.06	98.591.868.97	30.35%
5年以上	110, 138, 632. 78	110.138.632.78	100.00%
	6,571,590,626.56	631,961,107.03	9.62%

确定该组合依据的说明: 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期计提坏账准 备的计提比例。

		本期计提、收回或转回的坏账准备情况
--	--	-------------------

			本期变动情况
长别	期初余额	--------------------------------------- 计提	收回 或转 口 --	--------------------------------------- 核销	其他变 动	期末余额
单项计提预期信用 损失的应收账款			THEY FRIDE CONTROL FOR CHECKER RIGHTS		*******	------------------

			本期变动情况
类别	期初余额	计提	收回 或转 $\Box$	核销	. 其他变 动	期末余额
按组合计提预期信 用损失的应收账款	477,721,446.24	155,932,521.27		1,692,860.48		631,961,107.03
合计	477,721,446.24	155,932,521.27		.692,860.48		631, 961, 107.03

5. 本期实际核销的应收账款

项」 Service $\overline{ }$ .
实际核销的应收账款	. 692 86Q 48

1. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总	626.293.027.07	9.53%	36,552,378,39

1. 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

1. 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

无。

注释 4. 预付账款

1. 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期初余额
*********	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	548,271,309.22	84 24%	519,110,367.70	70.87%
1至2年	51,228,647,08	7 87%	171, 185, 823, 06	23.37%
2至3年	29,153,007.53		30.298.501.16	4.14%
3年以上	22.171.414.24	341%	11,901,610.78	62%
合计	650,824,378.07	00.00%	732,496,302.70	$100.00\%$

1. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
北京太极网络科技有限公司	15.611.929.57	$y \rightarrow$	合同尚未执行完
深圳市意众智能科技有限责 千公司	13,661,872.80	ゾエ ク	合同尚未执行完
	29, 273, 802. 37

注 1: 其中 1-2年7, 811, 929. 57元, 2-3年7, 800, 000. 00元;

注 2: 其中 1-2年5,300,923.00元, 2-3年8,360,949.80元。

单位名称	期末余额	占预付款 项总额的 比例(%)	预付款时间	未结算原因
华为技术有限公司	76,209,406.01	11.71%	1年以内	合同尚未执行完
上海博康易联感知信息技术 有限公司	44.611.527.45	6.85%	1年以内	合同尚未执行完
创新科存储技术有限公司	42.638.926.86	6.55%	注1	合同尚未执行完
北京神州数码有限公司	32,347,963.00	4.97%	1年以内	合同尚未执行完
北京太极网络科技有限公司	26,872,000,00	4.13%	注 2	合同尚未执行完
合计	222.679.823.32	34.21%

3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

注 1: 其中 1年以内 40, 754, 936. 86 元, 1-2 年 1, 883, 990. 00 元;

注 2: 其中 1年以内 11, 260, 070. 43 元, 1-2年 7, 811, 929. 57 元, 2-3年 7, 800, 000. 00 元。

注释 5. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额 ---------------------------------------
应收利息
应收股利	---------------------------------------
其他应收款	509,786,585.74	549,284,862.70
合计	509,786,585.74	549,284,862.70

(一) 应收利息

无。

(二) 应收股利

无。

(三)其他应收款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
三二 六	270,541,183.69	342,075,435.34
1ー2 年	127,617,526.25	120,896,544.97
$2 - 3$ 年	******** 83,505,174.03	56,982,181.15
3—4 年	39,331,699.62	48,106,875.71

账龄	期末余额	期初余额
4-5年	33,943,806.19	22.919.279.62
0003344000003440340000004440000004034000000 5年以上	19.631.000.65	43,786,407.83
*******	604,570,390.43	634.766.724.62
减: 坏账准备	94,783,804.69	. 85,481,861.92
合计	509,786,585.74	549,284,862.70

2. 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
投标保证金	105,915,001.75	146,878,178.71
履约保证金	208,255,705.30	164,063,511.16
各用金	195, 185, 427. 91	88888888888888888888888888888888888888 171, 101, 300.86
外部往来款及其他	77, 342, 475.77	--------------------------------------- 152,723,733.89
股权转让款	17,871,779.70
合计	604,570,390,43	634,766,724.62

3. 其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合计
期初余额	22, 170, 255. 10	63,311,606.82		85,481,861.92
期初余额在本期
一转入第二阶段	$-942,375.70$	942,375.70
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	2,765,335.92	6,495,508.69		9,260,844.61
本期转回
本期转销
本期核销	7,983.90	45,692.94		53,676.84
其他变动	94,775.00			94,775.00
期末余额	24,080,006.42	70,703,798.27		94,783,804.69

4. 本期实际核销的其他应收款

项目
实际核销的其他应收款	-62

财务报表附注 第 53 页

	5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
深圳市贝尔加数据信息有 限公司	往来款	45,392,803.40	注1	7.51%	3.309.105.34
兴业银行股份有限公司北 京知春路支行	银承保证金	22,779,304.17	1年以内	3.77%	227,793.04
首都医科大学附属北京友 谊医院	履约保证金	9.535,859.20	注2	1.58%	5.030.277.40
郭德芳	股权转让款	8,935,889.85	1年以内	1.48%	89,358.90
宋昊雨	股权转让款	8,935,889.85	1年以内	1.48%	89,358.90
合计		95,579,746.47		15.81%	8,745,893.58

注 1: 其中 1-2年 24,603,500.00 元, 2-3年 20,789,303.40 元;

注 2: 其中 1年以内 3,813,000.00 元, 2-3年 811,902.00 元, 5年以上 4,910,957.20 元;

1. 涉及政府补助的其他应收款

无。

1. 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

无。

1. 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

无。

注释 6. 存货

1. 存货分类

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在途物资	1,658,530.27		1.658.530.27	11,351,214.17		11,351,214.17
原材料	56.442.753.14	12,966,772.18	43,475,980.96	49,606,696.08	5.909.415.09	43.697.280.99
委托加工物资	3.680.946.02		3.680.946.02	4,768,268.74		4.768.268.74
在产品	82.020.896.01		82.020.896.01	81.924.504.12		81.924.504.12
库存商品	146.013.708.40	2.137.651.14	143.876.057.26	123,076,739.62	9.692.163.21	113,384,576.41
发出商品	5.055.236.395.59	32,057,676.97	5,023,178,718.62	4.381.394.725.29		4.381.394.725.29
合计	5,345,053,229,43	47, 162, 100.29	5.297.891.129.14	4.652.122.148.02	15,601,578.30	4.636.520.569.72

1. 存货跌价准备

期初余额 项目 本期减少金额 本期增加金额					期末余额
--------------------------------	--	--	--	--	------

		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	5,909,415.09	7,061,715.99			4.358.90		12,966,772.18
库存商品	9,692,163.21	669,138.69			8.223.650.76		2, 137, 651, 14
发出商品		32,057,676.97					32,057,676.97
合计	15,601,578.30	39,788,531.65			8.228.009.66		47, 162, 100.29

注释 7. 一年内到期的非流动资产

项目	额 ĦН makes. 一	宗 卻
一年内到期的长期应收款	293 $\sim$ $\sim$ $\sim$ from from
$\leftrightarrow$ $+$

注释 8. 其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

	期末余额	期初余额
--------------------------------------- 预缴企业所得税	481,630.69	120.597.22
留抵税额	87,855,261.80	86,897,875.43
待认证讲项税	41,925,905.33	55, 122, 957.30
预付房租 *********	839,602.48 ---------------------------------------	839.602.48
多缴增值税	391,392.11
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	1.439.96 *********
	131,495,232.37	142,981,032.43

注释 9. 长期应收款

	期末余额			期初余额
款项性质	账面余额	坏账准各	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	202,275,834.93	2.022.758.35	200,253,076.58	79.515.602.19	795,156.02	78,720,446.17
融资租赁保证金	840.223.75	8.402.24	831.821.51
一年内到期的长 减: 期应收款	22.518.914.39	225.189.15	22.293.725.24
合计	180,597,144.29	1,805,971.44	178.791.172.85	79.515.602.19	795,156.02	78.720.446.17

1. 减值准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合计
期初余额	795, 156.02			795,156.02

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合计
期初余额在本期
一转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	1,010,815.42			1,010,815.42
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,805,971.44			1,805,971.44

1. 应收融资租赁款

无。

1. 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无。

1. 转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

无。

注释 10. 长期股权投资

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	减少投资 追加投资		权益法确认的 投资损益	其他综合收益调整
瑞客东华转化医学 研究中心有限公司	1,679.40			$-1,679.40$
北京卓讯科信技术 有限公司	10.194.576.41			$-410,324.36$
北京中能博泰科技 有限公司	60,298,208.41	2.205,568.00		$-5,499,028.80$
奇秦科技(北京) 股份有限公司	22,827,683.91		617,672.91	$-22.333, 148.69$
深圳市贝尔加数据 信息有限公司	127, 285, 125.84			141,373.03
广西数字医疗科技 有限公司		2,450,000.00		$-657.83$
合计	220,607,273.97	4.655,568,00	617.672.91	$-28.103.466.05$

÷

		本期增减变动				减值准备 期末余额
被投资单位	其他权益变 动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值准 备	其他	期末余额
瑞客东华转化医学研究中心 有限公司
北京卓讯科信技术有限公司	2,628,416.85				12,412,668.90
北京中能博泰科技有限公司	$-57,004,747.61$
奇秦科技(北京)股份有限 公司	7,952,011.18				7.828.873.49
深圳市贝尔加数据信息有限 公司					127,426,498.87
广西数字医疗科技有限公司					2.449.342.17
合计	-46.424.319.58				150, 117, 383, 43

注释 11. 其他非流动金融资产

项目	期末余额	期初余额
成都高新区中科前程科技有限公司	1,854,226.62	1,854,226.62
北京首创金融资产交易信息服务股份有限公司	5,575,368.95	8,066,818.24
海南银行股份有限公司	236,023,295.00	222,924,960.00
天津南大通用数据技术股份有限公司	15,632,757.00	15,632,757.00
东华软件澳洲公司	506, 142. 74	506, 142.74
味道网(北京)科技有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
北京中关村银行股份有限公司	200,000,000.00	200,000,000.00
东华光普大数据技术有限公司	13,870,000.00	13,870,000.00
东华星联科技有限公司	314,606.74	314,606.74
湖北华中大数据交易股份有限公司	700,000.00
北京和隆优化科技股份有限公司	23,000,000.00
东合汇(北京)科技有限公司	200,000.00
衡水银行股份有限公司	209, 577, 237.62	203,744,909.09
长治银行股份有限公司	61,887,231.53	59,645,211.31
北京爱诺斯科技有限公司	2,000,000.00
合计	776,140,866.20	731,559,631.74

注释 12. 投资性房地产

1. 采用成本计量模式的投资性房地产

- 卬 Service - Burnie	房屋 4771	Security ▭
3 8 80 8 80 8 80 8 80 8 80 80 80 80 80 80 --------------------------------------- $\frac{1}{2}$ 11 I TI

项目	房屋建筑物	合计
1. 期初余额	11,341,433.00	11,341,433.00
2. 本期增加金额	27,057,248.85	27,057,248.85
外购
固定资产转入	27,057,248.85	27,057,248.85
其他原因增加
3. 本期减少金额	11,341,433.00	11,341,433.00
转为自用	11,341,433.00	11,341,433.00
4. 期末余额	27,057,248.85	27,057,248.85
二. 累计折旧(摊销)
1. 期初余额	5,584,249.07	5,584,249.07
2. 本期增加金额	1,813,674.74	1,813,674.74
本期计提	1,171,065.08	1,171,065.08
固定资产转入	642,609.66	642,609.66
3. 本期减少金额	5,898,501.27	5,898,501.27
转为自用	5,898,501.27	5,898,501.27
4. 期末余额	1,499,422.54	1,499,422.54
三. 减值准备
1. 期初余额
本期增加金额 2.
本期计提
3. 本期减少金额
处置
4. 期末余额
四. 账面价值
1. 期末账面价值	25,557,826.31	25,557,826.31
2. 期初账面价值	5,757,183.93	5,757,183.93

1. 采用公允价值计量模式的投资性房地产

无。

1. 未办妥产权证书的投资性房地产情况

无。

注释 13. 固定资产

项目	期末余额	期初余额

项目	期末余额	期初余额
固定资产	233, 127, 521.55	277,851,299.56
固定资产清理
合计	233, 127, 521.55	277,851,299.56

注: 上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

(一) 固定资产

1. 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
一. 账面原值
1. 期初余额	175,900,438.94	43,001,584.63	24,071,991.23	691,112,975.55	934,086,990.35
2. 本期增加金额	9,464,704.85	317,715.18	2,916,322.13	37,228,898.30	49,927,640.46
购置	$-1,876,728.15$	317,715.18	2,916,322.13	36, 119, 596.89	37,476,906.05
企业合并增加				1,109,301.41	1,109,301.41
投资性房地产 转入	11,341,433.00				11,341,433.00
3. 本期减少金额	27,057,248.85	1,577,992.51	1,520,101.59	120,585,900.91	150,741,243.86
处置或报废		1,577,992.51	1,520,101.59	120,585,900.91	123,683,995.01
转出至投资性 房地产	27,057,248.85				27,057,248.85
4. 期末余额	158,307,894.94	41,741,307.30	25,468,211.77	607,755,972.94	833,273,386.95
二. 累计折旧
1. 期初余额	59,752,159.64	11,042,480.30	15,891,030.57	569,550,020.28	656,235,690.79
2. 本期增加金额	13,650,174.02	4,502,366.13	2,406,505.38	41,411,862.76	61,970,908.29
本期计提	7,751,672.75	4,502,366.13	2,406,505.38	40,837,830.49	55,498,374.75
企业合并增加				574,032.27	574,032.27
投资性房地产 转入	5,898,501.27				5,898,501.27
3. 本期减少金额	642,609.66	1,430,165.45	1,444,096.19	114,543,862.38	118,060,733.68
处置或报废		1,430,165.45	1,444,096.19	114,543,862.38	117,418,124.02
转出至投资性 房地产	642,609.66				642,609.66
4. 期末余额	72,759,724.00	14,114,680.98	16,853,439.76	496,418,020.66	600, 145, 865.40
三. 减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
重分类
本期计提
3. 本期减少金额

财务报表附注 第 59 页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备
处置或报废
4. 期末余额
四. 账面价值
期末账面价值		85.548.170.94 27.626.626.32	8.614.772.01	111.337.952.28	233, 127, 521.55
期初账面价值		116, 148, 279. 30 31, 959, 104. 33	8,180,960.66	121,562,955.27	277,851,299.56

1. 期末暂时闲置的固定资产

无。

3. 期末通过融资租赁租入的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
运输设备	8.607.386.63	6,275,430.57		2,331,956.06
电子设备及其他设备	24,024,549.34	4.674.396.26		19,350,153,08
合计	32,631,935.97	10,949,826,83		21,682,109.14

1. 通过经营租赁租出的固定资产

无。

5. 期末未办妥产权证书的固定资产

项上	账 田 但	ь 5.77 $\mathbb{R}$ سللة
居屋 建筑物	45' 4 O O
△⊹ -	$\cap$ $\Gamma$ $A$ O O 45

(二) 固定资产清理

无。

注释 14. 在建工程

项目	期末余额	期初余额 ******
	59,109,719.70	25,799,394.13
工程物资
合计	******** 59,109,719.70	25,799,394.13

注: 上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

(一) 在建工程

1. 在建工程情况

项ド	期末く 25.43	and the control of the control of

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
泰安东华软件园	27.135.938.77			27.135,938.77 22,655,187.27		22,655,187.27
金云产业园项目	31,973,780.93			31,973,780,93 3,144,206,86		3, 144, 206.86
合计	59,109,719.70			59, 109, 719, 70 25, 799, 394, 13		25,799,394.13

2. 重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期转入 无形资产	期末余额
泰安东华软件园	22,655,187.27	4.480.751.50			27, 135, 938, 77
金云产业园项目	3.144.206.86	28,829,574.07			31,973,780.93
合计	25.799.394.13	33,310,325,57			59, 109, 719, 70

续:

工程项目名称	预算数 「元	程投 一预算比 列(%	工程讲 度(%)	利息资本 化累计金 额	其中: 本期利 息资本化金	本期利息 资本化率 $\frac{10}{6}$	资金来 源
泰安东华软件园	.600.00	98 87%	$90.60\%$
金云产业园项目	27,425.00	11.65%	35.00%
合计	____	STATISTICS	SHOWFIELD

1. 本报告期计提在建工程减值准备情况

无。

注释 15. 无形资产

1. 无形资产情况

项目	土地使用权	非专利技术	软件	商标	合计
一. 账面原值
1. 期初余额	29,258,276.67	44,548,686.65	354,665,774.88	1,000.00	428, 473, 738. 20
2. 本期增加金额	39,015.19	847,067.68	12,477,009.93		13,363,092.80
购置	39,015.19		12,477,009.93		12,516,025.12
企业合并增加		847,067.68			847,067.68
3. 本期减少金额
处置
4. 期末余额	29, 297, 291.86	45, 395, 754, 33	367, 142, 784.81	1,000.00	441,836,831.00
二. 累计摊销
期初余额 1.	1,348,067.26	14,081,763.84	280,889,995.10	1,000.00	296,320,826.20
2. 本期增加金额	585,854,73	8, 144, 564. 51	45,763,782.54		54,494,201.78
本期计提	585,854.73	7,904,562.00	45,763,782.54		54, 254, 199. 27

项目	土地使用权	非专利技术	软件	商标	合计
企业合并增加		240,002.51			240,002.51
3. 本期减少金额
处置
4. 期末余额	1,933,921.99	22, 226, 328.35	326, 653, 777.64	1,000.00	350,815,027.98
三. 减值准备
期初余额 1.
2. 本期增加金额
本期计提
3. 本期减少金额
其他原因减少
4. 期末余额
四. 账面价值
期末账面价值 1.	27,363,369.87	23, 169, 425.98	40,489,007.17		91,021,803.02
期初账面价值 2.	27,910,209.41	30,466,922.81	73,775,779.78		132, 152, 912.00

1. 无形资产说明

本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的23.72%。

1. 未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

注释 16. 商誉

1. 商誉账面原值

被投资单位名称或		本期增加			本期减少
形成商誉的事项	期初余额	企业合并形 成	其他	处置	其他	期末余额
北京联银通科技有 限公司	247,618,632.50					247,618,632.50
北京神州新桥科技 有限公司	225, 266, 979, 44					225, 266, 979, 44
北京东华信息技术 有限公司	1,942,851.06					1,942,851.06
北京威锐达测控系 统有限公司	469,339,595.86					469,339,595.86
深圳市至高通信技 术发展有限公司	565, 135, 229. 20					565, 135, 229, 20
北京东华万兴软件 有限公司	151,607,495.56					151,607,495.56

被投资单位名称或		本期增加			本期减少
形成商誉的事项	期初余额	企业合并形	其他	处置	其他	期末余额
广东东华发思特软 件有限公司	2.448,272.58					2.448.272.58
微掌文科技(北京) 有限公司	1,607,926.45					1,607,926.45
北京中能博泰科技 有限公司		55,685,302.03				55,685,302.03
合计	1,664,966,982.65	55,685,302.03				1,720,652,284.68

2. 商誉减值准备

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	减值准备 期末余额
北京联银通科技有限公司	73.621.036.39			73.621.036.39
北京威锐达测控系统有限公司	262, 175, 805. 16	86,521,710,22		348.697.515.38
深圳市至高通信技术发展有限公司	412,215,424.00	78,900,452,24		491.115.876.24
北京东华万兴软件有限公司	135,554,300.30			135.554.300.30
	883,566,565.85	165,422,162,46		048,988,728.31

1. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司将与商誉相关的固定资产、无形资产等长期资产确认为资产组。该资产组与购买日、 以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

1. 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

(1) 测试过程

公司期末对包含商誉的资产组进行了减值测试,将资产组账面价值与可收回金额进行比 较,以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值,可收回金额按照预计未来现金流量现值计 算。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于账面价值的,确认相应的减值 损失。

				关键参数			确定依据
项目	联银通	威锐达	至高通信	万兴新锐	神州新桥	中能博泰
预测期	2020-2024 玍	2020-2024 年	2020-2024年	2020-2024年	2020-2024 年	2020-2024 年
预测收入 增长率	$5\% - 6\%$			根据在手合 根据在手合 根据在手合同、 同、意向合 同、意向合 已中标项目等, 同等, 2020 同等, 2020 2020较2019年收 较2019年收 较2019年收 入增长54%: 入增长 入增长52%: 2021年之后增	$5\% - 3\%$	$19\% - 20\%$	参考历史增长 率、行业增长率

(2) 关键参数

			44%; 2021 2021年之后	长6%-8%。
		年之后增长	增长
		$16\% - 17\%$	$19\% - 20\%$
稳定期增 长率			0			$\Omega$
毛利率	38%-39%	71%-72%	$25\% - 26\%$	$39\% - 45\%$	$19\% - 20\%$	58%	参考历史毛利 率水平
税前折现 率	11.21%	$11.22\%$	10.56%	9.89%	9.97%	9.96%	按加权平均资 本成本 WACC 计算得出

(3) 商誉减值损失的确认方法

基于公司管理层对未来发展趋势的判断和经营规划, 在未来预测能够实现的前提下, 对 包含商誉的资产组账面价值与预计未来现金流量现值进行比较后确认商誉是否发生减值。

5. 商誉减值测试的影响

公司聘请评估机构对北京联银通科技有限公司、北京威锐达测控系统有限公司、深圳市 至高通信技术发展有限公司、北京东华万兴软件有限公司、北京中能博泰科技有限公司进行 了商誉减值测试。公司对北京神州新桥科技有限公司、广东东华发思特软件有限公司、微掌 文科技(北京)有限公司、北京东华信息技术有限公司自行进行了商誉减值测试。经过商誉 减值测试后, 公司本期对北京威锐达测控系统有限公司、深圳市至高通信技术发展有限公司 分别计提商誉减值准备 86, 521, 710. 22 元、78, 900, 452. 24 元。具体情况为:

项目	联银通	威锐达	至高通信	万兴新锐	神州新桥	中能博泰
商誉账面余额 $\textcircled{1}$	247,618,632.50	469,339,595.86	565, 135, 229. 20	151,607,495.56	225, 266, 979.44	55,685,302.03
未确认归属于 少数股东权益 的商誉金额②				145,662,103.58		22,916,295.87
包含未确认归 属于少数股东 权益的商誉余 额(3)=(1)+(2)	247,618,632.50	469,339,595.86	565, 135, 229. 20	297,269,599.14	225, 266, 979.44	78,601,597.90
资产组的账面 价值4	9,235,918.25	657,919.52	11,080,647.04	36,808.95	26, 347, 904. 26	1,505,321.50
包含整体商誉 的资产组账面 价值⑤=4+3	256,854,550.75	469,997,515.38	576,215,876.24	297,306,408.09	251,614,883.70	80,106,919.40
资产组预计未 来现金流量的	391,400,000.00	121,300,000.00	85,100,000.00	33,700,000.00	427,100,000.00	81,200,000.00

项目	联银通	威锐达	至高通信	万兴新锐	神州新桥	中能博泰
现值(可收回金 额)6
商誉减值损失 (大于0时) $(7=5-6)$		348,697,515.38	491, 115, 876. 24	263,606,408.09
归属于母公司 的商誉减值损 失8		348,697,515.38	491, 115, 876. 24	134,439,268.13
以前年度已计 提商誉减值损 失⑨	73,621,036.39	262, 175, 805. 16	412,215,424.00	135,554,300.30
本期应计提商 誉减值损失⑩		86,521,710.22	78,900,452.24

注释 17. 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
房屋装修费	3,671,997.7	2,433,254.65	1.451.322.06		4,653,930.36
合计	3.671.997.7	2,433,254.65	.451,322.06		4,653,930.36

注释 18. 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		期初余额		上期末余额
项目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 立	可抵扣暂时性差 异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
资产减值准备	606,749,373.71	63.864.189.37	559,054,069.26	61,307,909.08	559,054,069.26 61,307,909.08
内部交易未实现 利润	4,815,704.24	721.217.83	16, 145, 230, 04	3.027.707.36	16, 145, 230.04	3,027,707.36
可抵扣亏损	8,672,289.52	1,300,843.42	10,998,038.92	1,662,093.13	10,998,038.92	1,662,093.13
其他非流动金融 资产公允价值变 动损益	22,768,579.05	2,276,857.91	33, 375, 464. 76	3,337,546,48
合计	643.005.946.52	68, 163, 108, 53	619,572,802.98	69, 335, 256, 05	586, 197, 338.22 65, 997, 709.57

2. 未经抵销的递延所得税负债

	期末余额			期初余额		上期末余额
项目	应纳税暂时 性差异	递延所得税 角 儒	差异	应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性	差异	递延所得税
非同一控制企业合 并资产评估增值	2,771,770.00	415,765.50	12,991,661,34	1,948,749.20	12.991.661.34	1.948.749.20
收购少数股东股权 形成资本公积	1,358.13	13581	1.358.13	135.81	1.358.13	135.81

	期末余额			期初余额	上期末余额
项目	应纳税暂时 性差异	递延所得税 负债	差异		应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 差异	递延所得税 份 倩
其他非流动金融资 产公允价值变动损 益	121.445.335.24 12.144.533.52			113,370,986.49 11,337,098.65
台计			124,218,463.37 12,560,434.83 126,364,005.96		13.285.983.66 12.993.019.47	1.948.885.01

1. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

无。

4. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目	期末余额	期初余额
资产减值准备	169, 188, 798, 87	20.545,973.22
可抵扣亏损	936,493,887.46	605,995,411.66
合计	1,105,682,686.33	626,541,384.88

5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额	各注
2019年		30,508,309.97
2020年	83,963,748.12	86,772,558,96
2021年	148,904,971.82	139,657,328.22
2022年	146,005,667.94	116,796,907.07
2023年	227,940,585.98	232,260,307.44
2024年	329,678,913.60
合计	936,493,887.46	605,995,411.66

注释 19. 其他非流动资产

容 李别		期初余额 A 22 23 24 25 26 27
款 股权投资	800 99.	99,800.00
合计	ONO. aa	.00 99.800

注释 20. 短期借款

1. 短期借款分类

功 目	期末余额
质押借款	69,696,443.85	285,000,000.00
保证借款	358,328,517.00	440,947,968.86
保证及质押借款	$^{\circ}$ 000,000.00	,000,000.00

[巾 目	期末余额	期初余额
信用借款	1,317,432,348.11	769,301,201.91
易融资 期留	323,063,392.04	346.011.106.71
3 54 8 5 8 8 9 8 9 8 9 9 8 9 8 9 8 9 8 9 8 9 合计	2,072,520,701.00	1,845,260,277.48

短期借款分类的说明:

(1) 2019年9月11日, 公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与星展银行签订 信贷额度协议, 最高应付账款融资额度合计人民币壹亿元, 同时, 双方签订《最高额应收账 款质押合同》(编号"AR/SZ/20190904-01"),质押的应收账款最高债权额度为人民币壹 亿元。截至2019年12月31日,北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为 69,696,443.85元。

(2) 截至 2019年12月31日, 公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司借款余额 358, 278, 517, 00 元, 信用证余额 47, 243, 301, 78 元, 由本公司提供连带责任保证。公司所 属子公司-北京东华合创科技有限公司借款余额50,000.00元,由本公司提供连带责任保证 公司。

(3) 2018年06月26日, 公司所属子公司-东华互联官家数据服务有限公司与北京银 行天津承德道支行签订编号"0489586"的《综合授信合同》, 最高授信额度为人民币伍佰 万元整,由北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额连带责任保证。同时,东华互联宜 家数据服务有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司为该授信合同另行签订编号"2018 年 WT0646号"的最高额委托保证合同,由东华互联宜家数据服务有限公司股东陈震、东华 互联宜家数据服务有限公司分别与北京中关村科技融资担保有限公司签订编号"2018年 BZ0646 号"的《最高额反担保(保证)合同》和编号"2018年 ZYZK0646 号"的最高额反担 保(应收账款质押)合同》,质押物为应收账款 11, 109, 193. 27 元。截止 2019 年 12 月 31 日, 东华互联宜家数据服务有限公司在该合同项下的借款余额为 4,000,000.00 元。

2. 已逾期未偿还的短期借款

无。

种类	期末全额	期初余额
银行承兑汇票	37,910,185.91	17,203,635.38
商业承兑汇票	229,898,932.28	113,247,032.12
合计	267,809,118.19	130,450,667.50

注释 21. 应付票据

本期末已到期未支付的应付票据总额 20,070,000.00元。

注释 22. 应付账款

项目	期末余额	期初余额
付货款 $\overline{W}$	,232,678,206.69	259,030,712.02
合计	,232,678,206.69	,259,030,712.02

1. 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
北京安氏领信科技发展有限公司	16,987,624.00	尚未结算
北京时代远行信息科技有限公司	16,616,326,69	尚未结算
北京北科环测科技有限公司	14,662,207.16	尚未结算
中国移动通信集团山东有限公司青岛分公司	14.648.598.44	尚未结算
东华融通(北京)信息技术有限公司	12,330,611.69	尚未结算
杭州字节信息技术有限公司	11,277,877.60	尚未结算
合计	86,523,245.58

注释 23. 预收款项

1. 预收款项情况

项目	期末余额	期初余额
预收合同款	1,547,862,165.19	1,226,465,240.61
合计	1,547,862,165.19	1,226,465,240.61

2. 账龄超过一年的重要预收款项

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
天津荣丰工贸有限公司	18,219,190.00	合同尚未执行完
十西安全生产监督管理局	18.199.404.60	合同尚未执行完
贵州公安局	7.006.495.21	合同尚未执行完
合计	43,425.089.81

注释 24. 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

吻目	期初余额	本期增加	(期) ボバ	期末余额
短期薪酬	8.032.010.05	1,257,246,458.66	1,254,903,696.06	10,374,772.65
离职后福利-设定提存计划	268.114.02	98.159.195.75	98,314,926.98	112.382.79
辞退福利		139.500.00	139,500.00

一年内到期的其他福利
	8,300,124.07	1,355,545,154.41	1,353,358,123.04	10,487,155.44

1. 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	7,305,776.02	1, 161, 712, 407. 39	1,159,885,760.06	9, 132, 423. 35
职工福利费		5,569,155.09	5,569,155.09
社会保险费	78,439.08	42,372,144.63	42,392,611.67	57,972.04
其中: 基本医疗保险费	67,280.28	38,017,153.61	38,032,290.12	52, 143.77
工伤保险费	4,070.91	1,208,777.32	1,211,701.19	1,147.04
生育保险费	7,087.89	3, 146, 213. 70	3,148,620.36	4,681.23
住房公积金	230,802.71	41,774,663.44	41,871,440.90	134,025.25
工会经费和职工教育经费	416,992.24	5,818,088.11	5, 184, 728. 34	1,050,352.01
短期累积带薪缺勤
短期利润 (奖金) 分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬
合计	8,032,010.05	1,257,246,458.66	1,254,903,696.06	10,374,772.65

1. 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	258,004.34	95,770,456.45	95,923,569.83	104.890.96
失业保险费	10.109.68	2,388,739.30	2,391,357.15	7.491.83
企业年金缴费
合计	268,114.02	98, 159, 195. 75	98,314,926.98	112.382.79

注释 25. 应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	31,913,271,10	65, 383, 465. 34
企业所得税	31, 145, 299.88	23, 161, 541.44
个人所得税	9.293.755.16	11,109,833.69
城市维护建设税	1.468.185.14	1,950,427.56
教育费附加	586,004.80	795.575.50
地方教育附加	391,828.55	533,129.75
房产税	155,223.65	166,642.18
土地使用税	157,228.40	182.497.25
印花税	119.958.48	127,260.67

税费项目	期末余额	期初余额
堤围费	21,199.35	1120111130010111111201010101010101010101 27,300.05
防洪费	667 26	8 064 71
地方水利建设基金	2,718.25	13 072 08
合计	***** --------------------------------------- 75,255,340.02	103,458,810.22

注释 26. 其他应付款

功 目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	566,250,618.97	438,934,312.27
其他应付款	1,305,566,637.38	.656,565,415.91
合计	1,871,817,256.35	2,095,499,728.18

注: 上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(一) 应付利息

无。

(二) 应付股利

项目	末余额	)余额
普通股股利	566,250,618.97	438,934,312.27
合计	566,250,618.97	438,934,312.27

(三) 其他应付款

1. 按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
投标款	128.128.2012 20:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:0 27,445,469.12	41.217.564.84
应付员工报销款	5,150,030.68	7,427,381.03
--------------------------------------- 外部往来及其他	1,272,339,403.14	--------------------------------------- 1.607.330.320.04
履约保证金	REPORT CONTRACTOR COMPANY AND CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR 631,734.44	********* 590,150.00
	******** ,305,566,637.38	.656,565,415.91

1. 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
北京东华诚信电脑科技发展有限公司	.007.125.606.44	用于上市公司业务发展,

财务报表附注 第 70 页

单位名称	期末金额	未偿还或结转的原因
合す	1,007,125,606.44

注释 27. 一年内到期的非流动负债

项目	胡末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		DOO OOO. n
一年内到期的长期应付款	26,865,522.07
合计	26,865,522.07	000.000

注释 28. 长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	62,335,769.89
专项应付款
合计	62,335,769.89

注: 上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

(一) 长期应付款

1. 长期应付款分类

款项性质	末金额	期初余额
应付融资和信款 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	19,409,049.26
应收账款质押借款	69,792,242.70	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
一年内到期的长期应付款 减。	26,865,522.07
合计	62,335,769.89

2. 长期应付款的说明

公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与远东宏信(天津)融资租赁有限公司签 订售后回租协议,租赁标的物为北京神州新桥科技有限公司拥有的固定资产,租赁期限36 个月, 租赁本金 2,100 万元, 租赁年利率为 6%。

应收账款质押借款是公司所属子公司-东华互联宜家数据服务有限公司及贵阳分公司与 贵州广电传媒集团有限公司签订了《应收账款债权转让及回购协议》形成。

(二) 专项应付款

无。

注释 29. 递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	其他变动	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	60.461.757.35 4.719.300.00			7,941,460,75 -1,400,000,00	55.839.596.60	详见表1
合计	60.461.757.35	4.719.300.00	7,941,460.75	$-1.400.000.00$	55,839,596.60

1. 与政府补助相关的递延收益

负债项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入其他收 益金额	本期计入营 业外收入金 额	其他变动	期末余额	与资产相关 /与收益相 关
气象医疗行业核心软件研发 项目资金	8,380,000.00						8,380,000.00 与资产相关
云计算的数字化医疗和区域 医疗协同系统项目补助资金	11,710,000.00					11,710,000.00 与资产相关
新一代互联网上网行为管理 系统产业化	10,754.99		10,754.99				与资产相关
信息技术服务能力提升-银行 安全可靠业务系统研发及应 用示范	469,543.88		426,610.77				42,933.11 与资产相关
海淀联合重大攻关项目	71,196.58		71,196.58				与资产相关
中小商业银行一体化服务平 台	1,902,000.00		1,902,000.00				与资产相关
数字化医疗区域协同应用示 范 (863 计划华西医院)	40,683.76		34,871.80				5,811.96 与资产相关
863 计划数字化医疗医院流 程研究及应用示范(863计划 协和医院)	48,721.01		48,721.01				与资产相关
基于安全可靠软硬件的系统 集成开发工具 (IDE)研发	8,000,000.00					8,000,000.00 与资产相关
超大规模数据智能分析平台	2,097,709.40		800,000.00			1,297,709.40 与资产相关
电力装备智能运维平台关键 技术研究及应用示范	896,387.90		183,400.00				712,987.90 与资产相关
基于大数据的健康服务平台	7,054,759.83		1,596,000.00			5,458,759.83 与资产相关
大数据及人工智能技术健康 监测分析与管理		909,300.00					909,300.00 与资产相关

基于住院病案首页的慢病多 源数据整合与交换机制研究		810,000.00	27,905.60			782,094.40 与资产相关
新华舆情网络预警系统及配 套智能移动终端产业化项目	1,400,000.00			$-1,400,000.00$		与资产相关
3D 高清 VR 摄像机及关键技 术研发	3,460,000.00		1,840,000.00			1,620,000.00 与资产相关
2018年市未来产业发展专项 资金(军民融合专项)扶持计 划第二批项目资助计划	13,920,000.00				13,920,000.00	与收益相关
2016年省企业发展专项资金	1,000,000.00		1,000,000.00			与收益相关
发改委省服务引导资金		3,000,000.00				3,000,000.00 与收益相关
合计	60,461,757.35	4,719,300.00	7,941,460.75		$-1,400,000.00$ 55,839,596.60

注释 30. 股本

			本期变动增(+)减(一)
项目 *********	初金额	发行新 股	送股	公积金转 股	--------------------------------------- 其他	末全新
股份总数	3,115,482,375.00					3,115,482,375.00

注释 31. 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减小	期末余额
股本溢价	2, 150, 223, 866.54		6,842,913,35	2.143.380.953.19
其他资本公积	3.958.790.32	10,580,428.03		14,539,218.35
	2, 154, 182, 656.86	10,580,428.03	6.842.913.35	2, 157, 920, 171, 54

资本公积说明: 因购买子公司少数股东权益, 导致本公司应享有子公司净资产份额的变 动冲减资本公积 6,842,913.35 元;因权益法核算的长期股权投资被投资单位其他权益变动增 加资本公积 10,580,428.03 元。

匠

注释 32. 其他综合收益

	$\Box$ 2019年12月31		846, 157.63	846, 157.63
	减:前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益
	减:结转重新 计量设定受益 计划变动额
	税后归属于少 数股东
	税后归属于母公 司		478,719.24	478,719.24
本期发生额	所得税费 田 减
	减:套期储备转 入相关资产或 负债
	减: 前期计入 减: 前期计入其 其他综合收 期转入以摊余 益当期转入 期转入以摊余 益当期转入 成本计量的金 融资产
	损益
	本期所得税前发 生额		478,719.24	478,719.24
	明初余额		367,438.39	367,438.39
	Ш 项	将重分类进损益的其他 综合收益	外币报表折算差额	其他综合收益合计

财务报表附注 第 74 页

$\frac{1}{2}$

注释 33.	盈余公积

功	期初余额	本期增加	期减	期末余额
法定盈余公积	289.39	766,818.98		685, 340, 108, 37
合计	622,573,289.39	766,818.98		685, 340, 108, 37

盈余公积说明:

根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积 累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。在提取法定盈余公积金后,可提取任意 盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

注释 34. 未分配利润

项目	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	3.282,424,450.60
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)	71,995,969.56
调整后期初未分配利润	3.354,420,420.16
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	583,701,772.02
减: 提取法定盈余公积	62.766.818.98
提取一般风险准备
应付普通股股利	311.092.983.94
期末未分配利润	3.564.262.389.26

1. 期初未分配利润调整说明

(1) 由于会计政策变更, 影响期初未分配利润 71,995,969.56 元;

(2) 由于会计差错更正, 影响期初未分配利润 0.00 元;

• (3) 本期发生的同一控制的企业合并范围变更, 影响期初未分配利润 0.00 元;

• (4) 其他调整影响期初未分配利润 0.00 元。

• 未分配利润的其他说明

无。

注释 35. 营业收入和营业成本
---------------------

项目	本期发生额		上期发生额
		成本	山ケ入	成本
主营业务	8,844,439,961.11	6,393,098,894.62	8,455,752,573.90	6,189,405,007.62
其他业务	4.572.702.95	2,296,295.02	14,838,510.20	14,030,626.01

项目	本期发生额		上期发生额
	8,849,012,664.06	6,395,395,189.64	8,470,591,084.10	6.203.435.633.63

注释 36. 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	10,994,694.21	6,554,024.94
教育费附加	4,714,275.12	2,871,567.11
地方教育附加	3,143,499.70	1,826,666.82
堤围费		35,009.35
地方水利建设基金	150,546.67	49,430.10
防洪保安费	667.26	51,146.96
房产税	1,324,952.88	1,605,499.11
印花税	3,140,825.55	3,532,067.60
土地使用税	1,038,584.28	744,459.70
车船使用税	67,594.13	54,854.83
文化事业建设费		746.76
合计	24,575,639.80	17,325,473.28

注释 37. 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	181.464.681.29	147,760,446.15
差旅费	55, 167, 501.93	47,956,433.58
业务招待费	34,769,238.50	37,463,916.02
招标费	21,840,299.66	20,883,880.56
折旧费	4.672.73	118.214.65
运保费	5.112.966.24	6,489,967.20
咨询服务费	7.879.288.47	5,934,511.07
办公费用及其他	37,617,049.07	26,959,591.58
合计	343,855,697.89	293,566,960.81

注释 38. 管理费用

功 目	本期发生额	上期发生额
新酬	326,602,005.99	312,576,684.76
房和物业费	33,993,530,96	30,920,839.46
旧费	34,992,414.50	102.048.027.58
无形资产摊销	35,845,774.60	58,262,567.76

财务报表附注 第 76 页

项目	本期发生额	上期发生额
.构服务费 中介机	10,629,627.31	6.404,993.86
4.公费及其他	78, 207, 172.87	89, 317, 354, 25
合计	520,270,526.23	599,530,467.67

注释 39. 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	475,035,506.94	319,314,521.92
交通及差旅费	63, 144, 804, 82	48.662.359.05
房租物业费	7,291,770,77	3,329,678.84
折旧及摊销	21.021.168.73	4,958,246.46
技术开发及服务费	6,080,156.91	16.647.254.93
咨询服务费	3.534.695.94	2.077.968.32
办公费用及其他	20.394.089.07	21.938,933.97
合计	596.502.193.18	416,928,963.49

注释 40. 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
贷款利息支出	83.988.074.48	76,870,919.53
贴现利息支出	3, 192, 057.65
其他利息支出	17,696,311,68	4,591,825.10
减:利息收入	28,639,988.05	17.764.945.89
未实现融资收益	7.803.861.83	5,305,336.01
汇兑损失	3,190,413.32	17.147.980.87
现金折扣	7,863,00	16.134,281.80
银行手续费	4.367.354.40	7.298,131.09
合计	75,998,224.65	98.972.856.49

注释 41. 其他收益

1. 其他收益明细情况

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	22,494,910.29	34,058,465.11
软件产品退税	42,458,077.43	48,384,573.67
代扣个人所得税手续费返还	29.972.00	538,480.41
合计	64.982.959.72	82,981,519.19

2. 计入其他收益的政府补助

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收 益相关
电力装备智能运维平台关键技术研究及应用示 范	183,400.00		2,603,612.10 与资产/收益相关
基于大数据的健康服务平台	2,226,300.00	925,240.17	与资产相关
信息技术服务能力提升-银行安全可靠业务系统 研发及应用示范	426,610.77		3,530,456.12 与资产/收益相关
3D 高清 VR 摄像机及关键技术研发	1,840,000.00	540,000.00	与资产相关
新一代互联网上网行为管理系统产业化	10,754.99	794,415.95	与资产相关
中小商业银行一体化云服务平台	1,902,000.00	1,902,000.00	与资产相关
海淀联合重大攻关项目	71,196.58	210,000.00	与资产相关
863 计划数字化医疗医院流程研究及应用示范 (862 计划协和医院)	48,721.01	87,580.00	与资产相关
数字化医疗区域协同应用示范 (863 计划华西)	34,871.80	34,871.80	与资产相关
超大规模数据智能分析平台	800,000.00	800,000.00	与资产相关
社保补贴	376,405.48	82,395.01	与收益相关
企业房租补贴	52,444.33	460,000.00	与收益相关
稳岗补贴	435,546.13	95,616.66	与收益相关
研发补助资金	2,752,300.00	3,479,900.00	与收益相关
其他零星项目	136,568.51	73,950.00	与收益相关
高新技术成果转换项目	600,000.00		与收益相关
基于住院病案首页的慢病多源数据整合与交换 机制研究	27,905.60		与资产相关
专项补助	8,866,385.09		与收益相关
高新技术企业奖励	703,500.00		与收益相关
财政贴息	1,000,000.00		与收益相关
未来产业发展专项资金(军民融合项)扶持计划		12,350,000.00	与收益相关
专业培训项目资助		202,500.00	与收益相关
工业增长奖励		3,000,000.00	与收益相关
A 系列移动金融一体机设计及成果转化项目资助		2,090,000.00	与收益相关
企业发展资金		265,000.00	与收益相关
2011年度电子信息产业发展基金		138, 181. 13	与资产相关
基于传感网和 RFID 技术的农产品质量追溯系统 研发及产业化		109,401.71	与资产相关
云计算流量分析控制北京市工程实验室创新能 力建设项目		183,666.67	与资产相关
高速流量控制系统产业化		39,886.04	与资产相关

工信部 2012 电子发展基金款 (ITSS)		375,398,86	与资产相关
基于医学知识库电子病历系统研发及临床应用		51,860,00	与资产相关
2013年核高基国家科技重大专项		186,340,00	与资产相关
新华舆情网络预警系统及配套智能移动终端产 业化项目		$-1.181.584.89$	与资产相关
自主标准 900M 高频 FRID 物联网智能终端及关键 技术研发		49.999.99	与资产相关
手持移动终端		577,777,79	与资产相关
合计	22,494,910.29	34.058.465.11

注释 42. 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-26,834,128.69$	$-21,705,793,05$
处置长期股权投资产生的投资收益	17.336.079.96	6.224,078.73
处置可供出售金融资产取得的投资收益		$-17.947.40$
取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得	19.495.252.39
合计	9.997.203.66	$-15,499,661.72$

注释 43. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	主额	且目
『他非流动金融资产 其	18,681,234.46
合计	,234.46 $18,68$ i.

注释 44. 信用减值损失

功日 Service THE R. P. LEWIS CO., LANSING MICH.	本期发生额	hom.
坏账损失	$-166,659,151.91$	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
合计	15191 $-166$ 659

注释 45. 资产减值损失

呖 目	本期发生额	上期发生额
账损失	______	********* $-154,936,070.04$
********* 存货跌价损失	******** $-39,788,531.65$	$-5.966.314.89$
长期股权投资减值损失		---------------------------------------
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 誉减值损失	$-165,422,162.46$	--------------------------------------- $-226, 207, 198, 24$
********	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, $-205,210,694.11$	--------------------------------------- -387,109,583.17

$\bar{E}$

注释 46. 资产处置收益

项目 -
资产外置利得或损失 固 $\sqrt{16}$
$\triangle$ . $\perp$ ▭

注释 47. 营业外收入

功 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
固定资产报废收益		7.001.46
与日常活动无关的政府补助	27,448,874.32	3,201,299.39	27,448,874.32
其他	947.088.12	227, 259, 37	947,088.12
业绩补偿收入	3.078.260.16	304.660.116.25	3.078.260.16
	31,474,222.60	308,095,676.47	31,474,222.60

计入当期损益的政府补助:

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
支持技术交易奖励		350,000.00	与收益相关
西安瞪羚企业奖励		608,000.00	与收益相关
科技进步奖励		30,000.00	与收益相关
高新技术企业奖励		653,500.00	与收益相关
产业发展专项资金补贴		720,900.00	与收益相关
优秀企业奖金		10,000.00	与收益相关
优惠政策补贴		100,000.00	与收益相关
企业扶持资金		427,980.09	与收益相关
济宁仙营街道政府扶持资金		200,000.00	与收益相关
其他零星项目	38,874.32	100,919.30	与收益相关
股权转让个税奖励	27,360,000.00		与收益相关
创新奖励	50,000.00		与收益相关
合计	27,448,874.32	3,201,299.39

注释 48. 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损 益的金额
非流动资产毁损报废损失	6,208,579.60	78,504.18	6,208,579.60
对外捐赠	58,500.00	10,000.00	58,500.00
税收罚款及滞纳金	197.663.83	1,546,176.90	197,663.83
其他	1, 192, 224.46	1,147,247.62	.192.224.46

项目			$1 - 77$ ACC
standing out of $\Box$	.656,967.89	Q2R 781 $L_1$ $\cup$ 1	.656,967.89

注释 49. 所得税费用

1. 所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	59,928,387.42	47,571,148.20
递延所得税费用	446 598 69	$-19,280,317.23$
合计	60.374.986.11	28,290,830.97

2. 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	638, 117, 448. 78
按法定/适用税率计算的所得税费用	63,811,744.88
子公司适用不同税率的影响	$-32.625.307.38$
调整以前期间所得税的影响	$-1,997,917.24$
非应税收入的影响	2,583,627.72
不可抵扣的成本、费用和损失影响	3,127,814.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	$-1.066,086.43$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	109,520,709.03
技术开发费及残疾人工资加计扣除的影响	$-99,521,815.55$
计提商誉减值准备的影响	16.542.216.25
所得税费用	60,374,986.11

注释 50. 现金流量表附注

1. 收到其他与经营活动有关的现金

功 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	28,639,988,05	17,764,945.89
政府补助	45,728,880.30	24,618,154.18
其他应收款、其他应付款	174,875,461.72	144,955,781.28
其他	10.112.293.32	296.447.02
收回受限的保证金	35, 358, 603, 16	112.453.995.21
	294.715.226.55	300.089.323.58

1. 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
技术服务成本		18, 132, 133, 60
销售费用	143,216,525.62	144,942,624.90
管理费用	106,030,970.51	108,715,955.86
研发费用	115.653.801.77	66,896,660.29
银行手续费等	4.367.354.40	7,298,131.09
其他应收款、其他应付款	241,762,747.10	181,350,079.24
支付受限的保证金	69,459,602.62	101.160.613.37
其他	11,428,249.74	3.457.703.19
合计	691,919,251.76	631,953,901.54

3. 收到的其他与投资活动有关的现金

功 目	本期发生额	上期发生额
业绩补偿款		93,480,713.45
子公司取得时点的现金	330.344.91	57,071.55
合计	330.344.91	93,537,785.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	额 上耳目
子公司处置时点的现金		,159.21 1,923.
合计

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

1血目	本期发生额	上期发生额
资金拆借款	523,585,906.92	1,631,990,194.78
财政贴息		793,200,00
用于贷款质押的定期存款	300,000,000.00
台计	823,585,906.92	1,632,783,394.78

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

10 目	本期发生额	上期发生额
资金拆借款	638,040,800.92	1,327,190,194.78
退回股东减资款		3,250,000.00
用于贷款质押的定期存款		300,000,000.00
合计	638,040,800.92	1,630,440,194.78

注释 51. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	577,742,462.67	797,808,664.72
加: 信用减值损失	166,659,151.91
资产减值准备	205,210,694.11	387, 109, 583. 17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	56,669,439.83	106, 126, 263, 04
无形资产摊销	54, 254, 199. 27	71,683,766.89
长期待摊费用摊销	1,451,322.06	2,391,384.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)	$-93,449.58$	417,255.11
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	6,208,579.60	71,502.72
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	-18,681,234.46
财务费用(收益以"一"号填列)	101,684,386.16	81,462,744.63
投资损失(收益以"一"号填列)	$-9,997,203.66$	15,499,661.72
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	1, 172, 147.52	$-17,045,880.82$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	$-725,548.83$	$-2,234,436.41$
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-692,931,081.41$	-991,303,070.60
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-586,426,067.52	$-817,563,335.17$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	439,230,462.22	1,022,391,452.60
其他	976,095.80	$-305, 354, 748.51$
经营活动产生的现金流量净额	302,404,355.69	351,460,807.64
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,922,529,941.21	1,763,956,347.68
减: 现金的期初余额	1,763,956,347.68	1,599,348,732.26
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	158,573,593.53	164,607,615.42

1. 本期支付的取得子公司的现金净额

无。

1. 本期收到的处置子公司的现金净额

项目	本期全额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	510,000,00
其中: 北京光明数据信息技术有限公司	510,000,00
减: 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	446 667 52
其中: 北京光明数据信息技术有限公司
加: 以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额

1. 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,922,529,941.21	1,763,956,347.68
其中: 库存现金	377.607.24	513,537.92
可随时用于支付的银行存款	1,921,682,970.81	1,752,378,202.27
可随时用于支付的其他货币资金	469, 363, 16	11.064.607.49
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,922,529,941.21	1,763,956,347.68
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物

其他说明:

现金流量表中现金的期初、期末余额以本公司货币资金减去其他货币资金中不可以随时 用于支付的银行承兑汇票保证金、保函保证金等列示:

1加 目	本期金额	上期金额
货币资金余额	.980.680.688.09	2.086.641.271.60
减: 保证金	58, 150, 746, 88	322.684.923.92
现金流量中列示的现金	1.922,529,941.21	1,763,956,347.68

注释 52. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	会新	受限原因
货币资金	58,150,746.88	--------------------------------------- 见本附注六、注释 1
应收账款	19,318,612.37	见本附注六、注释3
长期应收款	87,617,871.00	见本附注六、注释9
其他应收款	22,779,304.17	存放在银行保证金账户归其占有的银行承 兑汇票保证金
合计	187,866,534.42

注释 53. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	6,767,191.39	6.9762	47,209,280.57
港币	4,245,543.95	0.89578	3,803,073.36
泰铢	18.00	0.23279	4.19
欧元	0.12	7.8155	0.94
其他应收款
其中: 美元	4,500.00	6.9762	31,392.90
港币	872,297.84	0.89578	781,386.96
短期借款
其中:美元	29, 255, 196.37	6.9762	204,090,100.92
应付账款
其中: 美元	65,332.21	6.9762	455,770.56
其他应付款
其中: 美元	2,064,213.38	6.9762	14,400,365.38
港币	2,991,974.66	0.89578	2,680,151.06

1. 外币货币性项目

2. 境外经营实体说明

(孙) 公司名称
北京东华合创香港有限公司	否准	港币
Hong Kong Sino Bridge Limited		美元
SINO BRIDGE AMERICAN LIMITED	手压	盖元

注释 54. 政府补助

1. 政府补助基本情况

政府补助种类	本期发生额	计入当期损益的金额	备注
计入递延收益的政府补助	4.719.300.00	7.941.460.75	详见附注六注释 29
计入其他收益的政府补助	57,011,526.97	57.011.526.97	详见附注六注释 41
计入营业外收入的政府补助	27,448,874,32	27,448,874.32	详见附注六注释 47
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助
减: 退回的政府补助	1.400.000.00		详见本注释 4.
合计	87,779,701.29	92.401.862.04

1. 冲减相关资产账面价值的政府补助

3. 冲减成本费用的政府补助

无。

1. 退回的政府补助

补助项目	种类	、期发生额	上期发生额	退回原因
新华舆情网络预警系统及配套智 能移动终端产业化项目	与资产相关	.400.000.00		项目未完成
合计		,400,000.00

七、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买 方名称	股权取得 时点	股权取得成本	股权取 得比例 $\frac{10}{6}$	股权 取得 方式	购买日	购买日 的确定 依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至期 末被购买方 的净利润
北京中 能博泰 科技有 限公司	2019.5.31	103,078,000.00	70.845%	现金	2019.5.31	完成工 商变更	44,513,892.41	9,953,033.16

2. 合并成本及商誉

合并成本	北京中能博泰科技有限公司
现金	1,378,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	76,500,000.00
其他
合并成本合计	77,878,000.00
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	22, 192, 697. 97
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	55,685,302.03

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目		北京中能博泰科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	1,708,344.91	1.708.344.91
预付款项	2,276,703.39	2,276,703.39
其他应收款	1,661,282.88	1,661,282.88

项目	北京中能博泰科技有限公司
固定资产	535, 269, 14	535,269.14
无形资产	607,065.17	607.065.17
长期待摊费用	42,475.74	42,475.74
减:预收账款	350, 168.02	350, 168.02
应付职工薪酬	2,567,698.72	2,567,698.72
应交税费	69, 113.47	69, 113, 47
其他应付款	2,425,758.91	2,425,758.91
净资产	1.418.402.11	1,418,402.11
减: 少数股东权益
取得的净资产(注)	1,418,402.11	1,418,402.11

注: 因北京中能博泰科技有限公司股东出资尚未全部到位, 此处取得的净资产金额与本 注释2中取得的可辨认净资产公允价值份额存在差异。

1. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称	购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值	购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值	购买日之前原 持有股权按照 公允价值重新 计量产生的利 得或损失	购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值的确定方法 及主要假设	购买日之前与 原持有股权相 关的其他综合 收益转入投资 收益的金额
北京中能博泰科技有 限公司	57,004,747.61	76,500,000.00	19,495,252.39	交易对价
合计	57,004,747.61	76,500,000,00	19,495,252.39

(二)同一控制下企业合并

无。

(三)本期发生的反向购买

无。

(四)处置子公司

1. 单次处置对子公司投资并丧失控制权

子公司名称	股权处置 价款	股权处 置比例 $\frac{9}{6}$	股权处置方	丧失控制权的 时点	丧失控制权时点的 确定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额
北京光明数据信息技术 有限公司	510,000.00	51%	现金	2019.1.31	取得股权处置价款, 完成工商变更	281,793.28

续:

子公司名称	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例(%)	丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值	丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值	按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失	丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假	与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额
北京光明数据信息技术 有限公司

(五)其他原因的合并范围变动

公司本期投资设立东华软件(扬州)有限公司、东华智金科技有限公司、东华慧湾数字 科技有限公司、山东曹州云都大数据科技有限公司;本期注销哈密东华软件有限公司,健康 乐软件有限公司转为孙公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称	主要经营	持股比例(%) 注册地 业务性质
	地			直接	间接	取得方式
广州东华软	广州市	广州市	信息技术	100%		设立
件有限公司			服务业
泰安东华合			信息技术
创软件有限	泰安市	泰安市	服务业	100%		设立
公司
北京东华合			信息技术
创科技有限	北京市	北京市	服务业	100%		设立
公司
东华软件工	马鞍山市	马鞍山市	信息技术	100%		设立
程有限公司			服务业
哈尔滨东华			信息技术
软件有限公	哈尔滨市	哈尔滨市	服务业	97.5%	2.5%	设立
司
东华合创软	天津市	天津市	信息技术	99%	$1\%$	设立
件有限公司			服务业
东华软件技	南京市	南京市	信息技术	99%	$1\%$	设立
术有限公司			服务业
北京东华合			信息技术
创香港有限	香港	香港	服务业	100%		设立
公司
东华合创科	合肥市	合肥市	信息技术	99%	1%
技有限公司			服务业			设立
北京东华厚	北京市	北京市	信息技术	100%		设立

子公司名称	主要经营	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
盾软件有限			服务业
公司
北京东华易
时科技有限	北京市	北京市	信息技术	99%	1%	设立
公司			服务业
沈阳普林科			信息技术
技有限公司	沈阳市	沈阳市	服务业	99%	1%	设立
西安东华软			信息技术
件有限公司	西安市	西安市	服务业	99%	1%	设立
南昌东华软			信息技术
件有限公司	南昌市	南昌市	服务业	99%	$1\%$	设立
山西东华软	太原市	太原市	信息技术
件有限公司			服务业	99%	$1\%$	设立
东华云计算	北京市	北京市	信息技术	99%	$1\%$	设立
有限公司			服务业
东华智慧城			信息技术
市股份有限	珠海市	珠海市	服务业	70%	30%	设立
公司
兰州东华软	兰州市	兰州市	信息技术	99%	$1\%$	设立
件有限公司			服务业
北京联银通			信息技术			非同一控制下
科技有限公 司	北京市	北京市	服务业	100%		的企业合并
北京厚盾科			信息技术			非同一控制下
技有限公司	北京市	北京市	服务业	100%		的企业合并
北京神州新
桥科技有限	北京市	北京市	信息技术	100%		非同一控制下
公司			服务业			的企业合并
北京东华信
息技术有限	北京市	北京市	信息技术	100%		非同一控制下
公司			服务业			的企业合并
北京威锐达			风电机组
测控系统有	北京市	北京市	振动监测	100%		非同一控制下
限公司			诊断系统			的企业合并
合力东华(北			信息技术
京)科技有限	北京市	北京市	服务业	100%		设立
公司
东华互联宜			信息技术
家数据服务	天津市	天津市	服务业	51%		设立
有限公司

子公司名称	主要经营	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
东华网络股 份公司	盘锦市	盘锦市	信息技术 服务业	25%	75%	设立
东华博育云 有限公司	三亚市	三亚市	信息技术 服务业	99%	1%	设立
苏州东华软 件科技有限 公司	苏州市	苏州市	信息技术 服务业	100%		设立
内蒙古东华 软件有限公 司	呼和浩特 市	呼和浩特 市	信息技术 服务业	99%	$1\%$	设立
海南东华软 件有限公司	儋州市	儋州市	信息技术 服务业	99%	$1\%$	设立
东华软件威 海有限公司	威海市	威海市	信息技术 服务业	100%		设立
北京卓智能 研科技有限 公司	北京市	北京市	信息技术 服务业	100%		设立
吉林省东华 软件信息工 程有限公司	长春市	长春市	信息技术 服务业	25%	75%	设立
深圳市至高 通信技术发 展有限公司	深圳市	深圳市	信息技术 服务业	100%		非同一控制下 的企业合并
北京东华万 兴软件有限 公司	北京市	北京市	信息技术 服务业	51%		非同一控制下 的企业合并
华金在线股 份公司	北京市	北京市	信息技术 服务业	80%		设立
北京东华福 蝉信息技术 有限公司	北京市	北京市	信息技术 服务业	51%		设立
贵州东华云 数据科技有 限责任公司	贵阳市	贵阳市	信息技术 服务业	100%		设立
东华金云网 络股份公司	马鞍山市	马鞍山市	信息技术 服务业	80%	20%	设立
河北东华冀 通软件有限 公司	廊坊市	廊坊市	信息技术 服务业	49%	51%	设立
南京东华科	南京市	南京市	信息技术	100%		设立

子公司名称	主要经营	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
创信息技术			服务业
有限公司
郑州东华诚 信软件有限 公司	郑州市	郑州市	信息技术 服务业	100%		设立
三亚东华云 信数据服务 有限公司	三亚市	三亚市	信息技术 服务业	85%		设立
云南东合数 据信息技术 有限公司	昆明市	昆明市	信息技术 服务业	100%		设立
广西东华云 数据信息技 术有限责任 公司	南宁市	南宁市	信息技术 服务业	99%	1%	设立
北京国能智 研信息科技 有限公司	北京市	北京市	信息技术 服务业	100%		设立
安阳东华软 件有限公司	安阳市	安阳市	信息技术 服务业	100%		设立
东华智城云 计算有限公 司	上海市	上海市	信息技术 服务业	99%	$1\%$	设立
东华医为科 技有限公司	北京市	北京市	信息技术 服务业	90%	10%	设立
东华至高通 信技术有限 公司	深圳市	深圳市	信息技术 服务业	99%	$1\%$	设立
安徽东华智 慧城市信息 技术有限责 任公司	安庆市	安庆市	信息技术 服务业	100%		设立
陕西空港云 谷科技有限 公司	陕西省	陕西省	信息技术 服务业	80%		设立
东华鲁信计 算机技术有 限公司	青岛市	青岛市	信息技术 服务业	99%	$1\%$	设立
北京银企汇 科技有限公	北京市	北京市	信息技术 服务业	100%		设立

子公司名称	主要经营	注册地	业务性质		持股比例(%)	取得方式
司
河南东华大 数据科技有 限公司	郑州市	郑州市	信息技术 服务业	60%		设立
河南东华智 慧云城软件 有限公司	邓州市	邓州市	信息技术 服务业	51%		设立
东华软件(扬 州) 有限公司	扬州	扬州	信息技术 服务业	100%		设立
东华智金科 技有限公司	日照	日照	信息技术 服务业	90%	10%	设立
东华慧湾数 字科技有限 公司	佛山	佛山	信息技术 服务业	90%	10%	设立
山东曹州云 都大数据科 技有限公司	菏泽	菏泽	信息技术 服务业	99%	$1\%$	设立
北京中能博 泰科技有限 公司	北京市	北京市	信息技术 服务业	70.85%		非同一控制下 的企业合并

注: 北京东华智中能源互联网科技有限公司名称变更为北京卓智能研科技有限公司。

(1) 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

无。

(2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

无。

(3) 持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

无。

(4) 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据

无。

(5) 确定公司是代理人还是委托人的依据

无。

1. 重要的非全资子公司

无。

1. 重要非全资子公司的主要财务信息

无。

1. 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

1. 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司本期购买北京卓智能研科技有限公司、北京国能智研信息科技有限公司少数股东持 有的49%股权, 交易后公司对北京卓智能研科技有限公司、北京国能智研信息科技有限公司 持股比例变为100%。

公司所属子-东华云计算有限公司公司对东华惠生活(北京)信息技术有限公司增资, 增资后对东华惠生活(北京)信息技术有限公司持股比例变为77.50%。

项目	北京卓智能研科技	北京国能智研信	东华惠生活(北京)
	有限公司	息科技有限公司	信息技术有限公司
现金	1,254,800.00	500,000.00	2,600,000,00
购买成本/处置对价合计	1.254.800.00	500,000.00	2,600,000.00
减: 按取得/处置的股权比例计算的子公 司净资产份额	$-453.654.18$	-4, 191, 257.56	2.156.798.38
差额
其中: 调整资本公积	1.708.454.18	4.691.257.56	443.201.62
调整盈余公积
调整未分配利润

1. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

无。

1. 重要合营企业的主要财务信息

无。

1. 重要联营企业的主要财务信息

无。

1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计	150.117.383.43	220.607.273.97
******** 下列各项按持股比例计算的合计数
净利油	$-28, 103, 466.05$	$-21,705,793.05$
其他综合收益
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 综合收益总额	28,103,466.05	$-21,705,793.05$

1. 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

1. 合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

1. 与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

1. 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

(四)重要的共同经营

无。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。

(六)其他

无。

九、与金融工具相关的风险披露

本公司主要金融工具包括应收款项、其他非流动金融资产、应付款项、短期借款、长期 借款等, 各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险, 以及本公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述。

(一) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平, 使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风 险承受底线和讲行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围 之内。

1、市场风险

(1) 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注六、注释 53 之说明。

(2) 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

因公司存在银行借款, 故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下, 会推 动银行贷款利率水平上升, 从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系, 根据 资金计划合理安排贷款的期限及金额,降低利率波动风险。截至 2019 年 12 月 31 日,公司 短期借款 2,072,520,701.00 元, 在其他变量不变的假设下, 利率发生可能的 20%变动时, 将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。

2、信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公司 的信用风险主要与应收款项有关。在客户信用考察方面,本公司首先从客户的经营情况、资 金来源、与本公司合作的历史记录等方面进行信用考察,选择商业信誉良好、支付能力较高 的客户进行业务合作, 如各级行政机关及事业单位、大中型国有企业等; 其次, 在项目实施 过程中要求销售人员密切关注客户的经营情况和财务状况并及时反馈信息,以便在客户出现 经营恶化、支付能力下降等情况时能及时采取补救措施。在应收账款控制管理方面,本公司 在签订销售合同前均由法律部对合同条款进行审查, 防止错漏、歧义发生, 并在合同签订时 根据客户的信用情况具体确定应收账款的信用额度和信用期间,尽量争取对本公司收取账款 有利的条款: 其次, 对于信用期内的应收账款, 要求财务部专门人员定期对账并及时抄报销 售部和公司有关高管, 以督促销售人员及时做好与客户之间的对账、催收工作; 第三, 对于 超过信用期的应收账款, 除财务部继续作好对账工作外, 由法律部、销售部会同公司有关高 管根据客户的具体情况研究确定催收方案; 第四, 将货款的回笼作为考核相关销售人员的主 要指。

3、流动风险

本公司加强资金的预测和监控,同时在10家商业银行取得综合授信,银行信贷信誉良 好,融资渠道畅通,未来资金来源有充足保证。截止2019年12月31日,本公司资产负债 率 42.98%, 流动比率 2.05, 有充足的资金偿还债务, 不存在重大流动性风险。

(二) 金融资产转移

无。

(三)金融资产与金融负债的抵销

无。

十、公允价值

(一) 以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:

第1层次: 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第2层次: 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第二层次输入值包括: 1) 活跃市场中类似资产或负债的报价: 2) 非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价; 3)除报价以外的其他可观察输入值, 包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等; 4) 市场验证的输入值等。

第3层次: 是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二) 期末公允价值计量

1. 持续的公允价值计量

项目			期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次	合计
其他非流动金融资产			776,140,866.20	776, 140, 866, 20
资产合计			776,140,866.20	776, 140, 866, 20

1. 非持续的公允价值计量

无。

(三)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有交易所上市无锁定期股票, 以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。

(四)持续和非持续第二层次公允价值计量的项目,采用估值技术和重要参数的定性 及定量信息

持有有明确锁定期的股票,如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一 股票的市价,采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果 股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,采用相应的估值技术确 定估值日该股票的公允价值。

(五)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目,采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息

无。

(六)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的的调节信息及不 可观察参数的敏感性分析

无。

(七)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层次之间的转换的,转换的原因及确 定转换时点的政策

无。

(八)本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

(九)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 万元)	持股比例 $\frac{1}{2}$	对本公司的 对本公司的 表决权比例 $\frac{10}{6}$
北京东华诚信电脑科技发展有限公司 北京市		信息技术服务业 3,983.5347 万元 20.41%			$20.41\%$

(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八(三)在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营 或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本企业关系
深圳市贝尔加数据信息有限公司	本公司的联营企业

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京东华诚信投资管理中心(有限合伙)	-------------------------------------- 本公司参股股东
建水同欣奋斗企业管理中心 (有限合伙) *********	本公司参股股东
	本公司董事、总经理
	本公司董事、副总经理
	本公司董事、副总经理
	本公司董事、副总经理

(五)关联方交易

1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2. 购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	关联交易定价 方式及决策程	本期发生额	上期发生额
北京中能博泰科技有限公司	接受服务	协议定价	10,261.891.21	16,444,846.40

1. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额	上期发生额
北京卓讯科信技术有限公司	提供劳务 销售商品、	协议定价	18,428,242.69

1. 关联托管情况

无。

1. 关联承包情况

无。

1. 关联租赁情况

无。

1. 关联担保情况

本公司作为担保方

$\langle \cdot \rangle$

项 目	借款单位/借款银行	担保单位	担保额度	实际担保金 担保起始 担保到期 额	E	E	担保 是否 已经 履行 完毕
	北京东华合创科技有限公司
保函	中国民生银行股份有限公司北京中关村支行		50,000,000.00	512,850.47			否
	北京神州新桥科技有限公司
		东华软件股 份公司		66,000,000.00	2019/2/2	2020/2/2	否
短期借款				9,000,000.00 2019/2/12 2020/2/12			否
	中国民生银行股份有限公司北京中关村支行		180,000,000.00	40,000,000.00 2019/4/18 2020/4/17			否
保函				2, 154, 251. 13			否
	北京东华合创科技有限公司
保函	发银行股份有限公司北京奥运村支行		10,000,000.00	964,706.40			否
银行承兑汇票		东华软件股		2,293,323.17			否
	北京神州新桥科技有限公司	份公司
保函	广发银行股份有限公司北京奥运村支行	150,000,000.00		39,417,005.72			否
	北京联银通科技有限公司
保函	广发银行股份有限公司北京奥运村支行		10,000,000.00	915,200.00			否
	北京神州新桥科技有限公司
短期借款		东华软件股			16,127,811.80	2019/2/3	2020/2/2	否
	中国建设银行北京北环支行	份公司	148,000,000.00	3,872,188.20 2019/2/25		2020/2/2	否
保函				2,982,133.70			否
	北京东华合创科技有限公司
保函	招商银行北京万寿路支行	东华软件股	30,000,000.00	8,174,426.64			否
	北京神州新桥科技有限公司	份公司
短期借款	招商银行北京万寿路支行		50,000,000.00	6,000,000.00 2019/8/16 2020/8/10			否
保函				753,856.50			否
	北京神州新桥科技有限公司
				20,000,000.00	2019/2/1	2020/1/31	否
短期借款	中国工商银行股份有限公司北京南礼士路支		150,000,000.00	40,000,000.00	2019/4/9	2020/4/9	否
	行	东华软件股		20,000,000.00	2019/8/27	2020/8/28	否
银行承兑汇票		份公司		30,000,000.00			否
	北京东华合创科技有限公司
短期借款	中国工商银行股份有限公司北京南礼士路支 行		10,000,000.00		50,000.00 2019/12/31 2020/12/30		否
	北京神州新桥科技有限公司			Ŧ
短期借款	北京银行中关村支行	东华软件股 份公司	150,000,000.00	39,660,000.00 2019/3/14 49,820,000.00	2019/7/4	2020/3/13 2020/7/3	否 否
	北京神州新桥科技有限公司	东华软件股

财务报表附注 第 99 页

		份公司		20.000.000.00 2019/4/24 2020/3/30		否
短期借款 上海浦东发展银行股份有限公司北京分行		200,000,000.00	13,798,517.00 2019/7/24 2020/7/23		否
				14,000,000.00 2019/8/16 2020/8/15
信用证				47, 243, 301. 78		夳

关联担保情况说明:

(1) 2019年01月30日, 公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的《最高额 保证合同》(编号"公高保字第1900000002900号"),为公司与该行签订的编号为"公授 信字第1900000002900号"《综合授信合同》项下公司所属子公司-北京东华合创科技有限 公司、北京银联通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司在该行的全部债务提供最高额 保证, 保证期限为 2019年 01月 30日至 2020年 01月 29日, 北京东华合创科技有限公司最 高限额为 5,000 万元,截至 2019 年 12 月 31 日,北京东华合创科技有限公司在该合同项下 未结清的保函金额 512, 850. 47 元; 北京神州新桥科技有限公司最高限额为 18, 000 万元, 截 至 2019年12月31日, 北京神州新桥科技有限公司在该合同项下借款余额 115,000,000.00 元, 未结清的保函金额 2, 154, 251, 13元。

(2) 2019年06月05日, 公司与广发银行股份有限公司北京奥运村支行签订的编号为 "(2019) 京银综授额字第000160 号"的《授信额度合同》, 授信期限为 2019 年 06 月 05 日至 2020年06月04日。北京神州新桥科技有限公司最高限额为15,000万元, 北京东华合 创科技有限公司和北京联银通科技有限公司最高限额均为1,000万。截至2019年12月31 日, 北京东华合创科技有限公司在该行未结清的保函余额为 964, 706.4元, 银行承兑汇票余 额为 2, 293, 323. 17 元; 北京神州新桥科技有限公司在该行未结清的保函余额为 39,417,005.72元; 北京联银通科技有限公司在该行未结清的保函余额为915,200.00元。

(3) 2019 年 04 月 26 日, 公司通过中国建设银行股份有限公司北京市分行的信用额度 审批, 批复编号 PIFU110000000N201912826。授信期限为 2019 年 04 月 26 日至 2020 年 04 月 26 日。同意给予公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司信用额度 14,800 万元,由 母公司东华软件股份公司提供最高额保证担保。截至 2019年12月31日, 北京神州新桥科 技有限公司在该授信额度下借款余额为 2,000 万元, 未结清的保函余额为 2,982,133,70 元。

(4) 2019年06月04日, 公司与招商银行股份有限公司北京万寿路支行签订了《授信 协议》(编号: 2019年万授字第006号), 其中补充协议同意公司下属子公司占用母公司 额度。子公司北京东华合创科技有限公司可占用人民币叁仟万元整,北京神州新桥科技有限 公司可占用人民币伍仟万元整。授信期限 2019 年 06 月 04 日起到 2020 年 06 月 03 日止。截 至 2019年12月31日, 北京东华合创科技有限公司在该合同项下未结清保函金额为 8,174,426.64 元; 北京神州新桥科技有限公司在该合同项下借款余额为600 万元, 未结清 保函金额为 753, 856. 50元。

财务报表附注 第 100 页

(5) 2019年04月09日,公司与中国工商银行股份有限公司北京南礼士路支行签订《最 高额保证合同》(编号: 0020000057-2019年礼士(保)字0007号),最高额度15,000万 元,为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保 证期限自 2019年 03月 26日至 2021年 03月 25日。截至 2019年 12月 31日, 北京神州新 桥科技有限公司在该合同项下借款余额为80,000,000.00 元, 银行承兑汇票余额为 30,000,000.00。北京东华合创科技有限公司最高限额为 1,000 万元, 截至 2019 年 12 月 31 日, 北京东华合创科技有限公司在该合同项下借款余额为50,000.00元。

(6) 2019年03月21日, 公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订编号 为"0540537"《综合授信合同》,授信期限为 2019年03月21日至 2023年03月20日。2019 年 03 月 13 日, 公司与该行签订的编号为"0538574 001"的《最高额保证合同》, 为所属 子公司-北京神州新桥科技有限公司与该行签订的编号为"0538574"的《综合授信合同》提 供连带责任保证。担保期限为 2019年 03月13日至 2020年 03月12日,最高担保额度是人 民币 15,000万元。截至 2019年12月31日, 北京神州新桥科技有限公司在上述合同项下的 借款余额为 89, 480, 000. 00 万元。

(7) 2019年04月12日, 公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订的编号 为"ZB9135201900000001"的《最高额保证合同》, 为公司所属子公司北京神州新桥科技有 限公司在该行发生的债务承担连带责任保证,所担保的主债权为自2019年04月12日至2020 年 03 月 08 日期间,主债权余额以最高不超过人民币 20,000 万元为限。截至 2019 年 12 月 31日,北京神州新桥科技有限公司在上述合同项下的短期借款余额为47,798,517.00元, 信用证金额为 47, 243, 301. 78元。

关联方	拆入金额	归还金额
北京东华诚信投资管理中心 (有限合伙)	195,190,000,00	513,084,752.57
北京东华诚信电脑科技发展有限公司	213,566,408.41	199,547,700.00
建水同欣奋斗企业管理中心 (有限合伙)	2.938.123.28	14.098.220.01

8. 关联方资金拆借

1. 关联方资产转让、债务重组情况

无。

1. 关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	968.86 万元	1007.49 万元

1. 其他关联交易

无。

12. 关联方应收应付款项

(1) 本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京卓讯科信技术有 限公司	20.189.952.00	201,899.52
其他应收款	深圳市贝尔加数据信 息有限公司	45,392,803.40	8.697.141.02	45,392,803.40	3,309,105.34

(2) 本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	北京中能博泰科技有限公司		183.423.98
预收款项	北京中能博泰科技有限公司		7.509.140.00
预收账款	北京卓讯科信技术有限公司	350,000,00	350,000,00
其他应付款	北京东华诚信投资管理中心 (有限合伙)	3,129,315.79	321,024,068.36
其他应付款	北京东华诚信电脑科技发展有限公司	1,220,692,014.85	1,206,673,306,44
其他应付款	建水同欣奋斗企业管理中心 (有限合伙)	1.819.911.38	12,980,008.11

1. 关联方承诺情况

无。

十二、股份支付

无。

十三、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

无。

(二)资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无。

(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利	公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为: 以 3,115,482,375 为基数,向全体股东每10股派发现金 [红利 0.50 元(含税),送红股 0 股(含税),不以 公积金转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股利

(三) 销售退回

无。

(四) 其他资产负债表日后事项说明

无。

• 十五、其他重要事项说明
• (一) 前期会计差错
• 1. 追溯重述法

无。

1. 未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

(二) 债务重组

无。

(三) 资产置换

1. 非货币性资产交换

无。

1. 其他资产置换

无。

(四)年金计划

无。

(五) 终止经营

无。

$\sim$

(六) 分部信息

根据公司的业务性质, 公司收入划分为系统集成、外购商品及自制产品、自行研制开发 的软件成品、风电机组振动监测诊断系统,由于各类业务分散于本公司及部分子公司,公司 日常未按照业务性质对项目进行管理,因此无报告分部。

(七) 本其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释 1. 应收账款

1. 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	2.135,690,432.66	1,646,244,554.47
$1 - 2$ 年	861,990,995.14	1,003,333,278.97
$2 - 3$ 年	714.589.834.39	573,429,892.25
$3 - 4$ 年	464,016,076.25	395.220.264.23
$4 - 5$ 年	285,053,831,61	287,750,460.48
5年以上	47,351,014.79	14,979,929.26
小计	4.508.692.184.84	3,920,958,379.66
减: 坏账准备	407,987,424.68	343,843,245.39
合计	4,100,704,760,16	3,577,115,134.27

2. 按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	$\frac{1}{2}$ 比例	会额	计提比例 $\frac{0}{n}$	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收账款
按组合计提预期信用损失 的应收账款	4,508,692,184.84	100.00%	407,987,424.68	9.05%	4,100,704,760.16
	4,508,692,184.84	100.00%	407,987,424.68	9.05%	4,100,704,760.16

续:

	期初余额
长别	账面余额		******** 坏账准各
		$\frac{0}{0}$ /历	会额	计提比例 $\frac{1}{2}$	账面价值
********* 单项计提预期信用损失的 小吃水款

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	七例 (%)	金额	计提比例 (0/0)	账面价值
按组合计提预期信用损失 的应收账款	3,920,958,379.66	$100.00\%$	343,843,245.39	8.77%	3,577,115,134,27
	3,920,958,379.66	100.00%	343,843,245.39	8.77%	3.577.115.134.27

3. 按组合计提预期信用损失的应收账款

账龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	2,135,690,432,66	21,356,904.33	$1.00\%$
1-2年	861,990,995.14	43,099,549,76	$5.00\%$
$2 - 3$ 年	714.589.834.39	71,458,983,44	10.00%
$3 - 4$ 年	464,016,076.25	139.204.822.88	30,00%
$4 - 5$ 年	285.053.831.61	85,516,149,48	30,00%
5年以上	47,351,014.79	47,351,014.79	100,00%
合计	4,508,692,184,84	407,987,424.68	9.05%

4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初余额 类别		本期变动情况
	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提预期信用 损失的应收账款
按组合计提预期信 用损失的应收账款	343,843,245.39	64, 144, 179, 29				407,987,424.68
合计	343,843,245.39	64.144.179.29				407,987,424.68

1. 本期无实际核销的应收账款

6. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总	553.669.491.48	12.28%	19.962.096.21

1. 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

1. 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

无。

注释 2. 其他应收款

1の目	期末余额	初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,549,167,225.64	********* 1,267,434,141.69
合计	1,549,167,225.64	--------------------------------------- 1,267,434,141.69

注: 上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(一) 应收利息

无。

(二) 应收股利

无。

(三) 其他应收款

1. 按账龄披露其他应收款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	1.121.038.535.81	1,021,589,546.05
$1 - 2$ 年	340,686,342,56	161.200.973.61
$2 - 3$ 年	78.150.645.53	60,217,122.86
$3 - 4$ 年	33, 197, 999.50	40.943.475.69
$4 - 5$ 年	31,589,813.05	28,662,460.89
5年以上	57,999,264.78	55, 318, 134, 18
小计	1,662,662,601.23	1,367,931,713.28
减: 坏账准备	113,495,375.59	100,497,571.59
合计	1,549,167,225.64	1,267,434,141.69

2. 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
投标保证金	60.981.844.83	109,801,965.27
履约保证金	175,607,213.36	130,216,568.07
备用金	143,473,696.88	130,820,495.77
内部往来款	1,250,445,309.40	951,654,844.86
外部往来款及其他	14,282,757.06	45,437,839.31
股权转让款	17,871,779.70
合计	1,662,662,601.23	1,367,931,713.28

1. 按坏账准备计提方法分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准各
	金额	比例 (%)	会额	计提比例 $\frac{0}{n}$	账面价值
单项计提预期信用损失的其 他应收款
按组合计提预期信用损失的 其他应收款	1,662,662,601.23	100.00%	113,495,375.59		6.83% 1,549,167,225.64
合计	1,662,662,601.23	100.00%	113,495,375.59	6.83%	1,549,167,225.64

续:

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	H例 (%)	金额	计提比例 $\frac{1}{2}$	账面价值
单项计提预期信用损失的 其他应收款
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	1,367,931,713.28	$100.00\%$	100,497,571.59	7.35%	1,267,434,141.69
合计	1,367,931,713.28	100.00%	100,497,571.59	7.35%	1,267,434,141.69

4. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

账龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1,121,038,535.81	11.210.385.36	1.00%
$1 - 2$ 年	340,686,342.56	17,034,317.13	5.00%
$2 - 3$ 年	78.150.645.53	7,815,064.55	10.00%
$3 - 4$ 年	33.197.999.50	9,959,399,85	30,00%
4-5年	31.589.813.05	9.476.943.92	30,00%
5年以上	57.999.264.78	57,999,264.78	100,00%
合计	1,662,662,601.23	113,495,375,59	6.83%

5. 其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
期初余额	47,505,755.11	52,991,816.48		100,497,571.59
期初余额在本期
一转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
一转回第一阶段
本期计提	11,124,191.89	1,873,612.11		12,997,804.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	58,629,947.00	54,865,428.59		113,495,375.59

1. 本期无实际核销的其他应收款

无。

7. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
东华博育云有限公司	往来款	235,320,651.65	注1	14.15%	2.436,832.58
深圳市至高科技通信技术发 展有限公司	往来款	195,229,373.98	注2	11.74%	7,763,564.25
北京东华合创科技有限公司	往来款	174,357,530.91	1年以内	10.49%	1,743,575.31
泰安东华合创软件有限公司	往来款	104,934,478.85	注3	6.31%	2.223,546.05
西安东华软件有限公司	往来款	97,095,096.18	年以内	5.84%	970,950.96
合计		806, 937, 131.57		48.53%	15, 138, 469, 15

注 1: 其中 1年以内 233, 230, 000. 00 元, 1-2年 2, 090, 651. 65元;

注 2: 其中 1年以内 49, 947, 611. 27 元, 1-2 年 145, 281, 762. 71 元;

注 3: 其中 1年以内 75, 579, 447. 38 元, 1-2 年 29, 355, 031. 47 元。

8. 涉及政府补助的其他应收款

无。

1. 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

1. 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

无。

注释 3. 长期股权投资

款项性质		期末余额			期初余额
	账而余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资			4,094,860,979.73 858,559,292.91 3,236,301,686.82 3,712,604,848.88 550,273,061.24 3,162,331,787.64
对联营、合营企 业投资	15,937,227.59			15,937,227.59 89,017,833.33		89,017,833.33
合计			4,110,798,207.32 858,559,292.91 3,252,238,914.41 3,801,622,682.21 550,273,061.24 3,251,349,620.97

1. 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
广州东华软件 有限公司	972, 155.63			972, 155.63
北京东华合创 科技有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
泰安东华合创 软件有限公司	27,998,593.90			27,998,593.90
北京联银通科 技有限公司	292,675,400.00			292,675,400.00
北京东华合创 香港有限公司	88,699.51	8,535,506.56		8,624,206.07
北京厚盾科技 有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00
东华软件工程 有限公司	109,890,000.00			109,890,000.00
哈尔滨东华软 件有限公司	19,500,000.00			19,500,000.00
东华合创软件 有限公司	49,500,000.00			49,500,000.00
东华软件技术 有限公司	49,500,000.00			49,500,000.00
北京东华厚盾 软件有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京东华易时 科技有限公司	19,800,000.00			19,800,000.00
东华合创科技 有限公司	49,500,000.00			49,500,000.00
沈阳普林科技 有限公司	19,800,000.00			19,800,000.00
西安东华软件 有限公司	49,500,000.00			49,500,000.00

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
北京神州新桥 科技有限公司	320,000,000.00			320,000,000.00
南昌东华软件 有限公司	49,500,000.00			49,500,000.00
山西东华软件 有限公司	49,500,000.00			49,500,000.00
北京东华信息 技术有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
东华医为科技 有限公司	10,330,000.00	37,150,000.00		47,480,000.00
东华云计算有 限公司	99,000,000.00			99,000,000.00
北京光明数据 信息技术有限 公司	300,000.00		300,000.00
健康乐软件有 限公司	85,220,000.00		85,220,000.00
东华智慧城市 股份有限公司	18,450,000.00	300,000.00		18,750,000.00
北京威锐达测 控系统有限公 司	583,000,000.00			583,000,000.00	108,818,119.89	$\overline{\mathcal{L}}$ 263,919,967.14
兰州东华软件 有限公司	4,950,000.00			4,950,000.00
合力东华(北 京)科技有限 公司	5,000,000.00			5,000,000.00
东华互联宜家 数据服务有限 公司	102,000,000.00			102,000,000.00
东华博育云有 限公司	99,000,000.00			99,000,000.00
苏州东华软件 科技有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
内蒙古东华软 件有限公司	48,036,662.84	1,463,337.16		49,500,000.00
海南东华软件 有限公司	99,000,000.00			99,000,000.00
东华网络股份	25,000,000.00			25,000,000.00

财务报表附注 第 110 页

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
公司
深圳市至高通
信技术发展有	800,000,000.00				800,000,000.00 199,468,111.78	461, 154, 192.84
限公司
北京东华万兴	153,000,000.00			153,000,000.00		133,485,132.93
软件有限公司
北京卓智能研	7,650,000.00	5,254,800.00		12,904,800.00
科技有限公司
吉林省东华软
件信息工程有	5,000,000.00			5,000,000.00
限公司
华金在线股份	5,290,000.00	660,000.00		5,950,000.00
公司
北京东华福蝉
信息技术有限	2,500,000.00			2,500,000.00
公司 贵州东华云数
据科技有限责	56,373,000.00	42,914,000.00		99,287,000.00
任公司
东华金云网络
股份公司	11,147,000.00	2,635,000.00		13,782,000.00
东华软件威海	5,501,000.00	1,440,816.56		6,941,816.56
有限公司
河北东华冀通	1,665,000.00	859,300.00		2,524,300.00
软件有限公司
南京东华科创
信息技术有限 公司	895,000.00	105,000.00		1,000,000.00
郑州东华诚信
软件有限公司	7,290,000.00	15,829,000.00		23,119,000.00
三亚东华云信
数据服务有限	25,500,000.00			25,500,000.00
公司
云南东合数据
信息技术有限	100,000,000.00			100,000,000.00
公司
北京国能智研
信息科技有限	6,860,000.00	2,164,000.00		9,024,000.00
公司

财务报表附注 第 111 页

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
安阳东华软件 有限公司	8,000.00			8,000.00
广西东华云数 据信息技术有 限责任公司	16,674,800.00	4,320,000.00		20,994,800.00
东华智城云计 算有限公司	29,953,977.00	390,000.00		30, 343, 977.00
东华至高通信 技术有限公司	567,000.00	12,083,000.00		12,650,000.00
安徽东华智慧 城市信息技术 有限责任公司	30,000,000.00	45,427,000.00		75,427,000.00
陕西空港云谷 科技有限公司	11,718,560.00			11,718,560.00
东华鲁信计算 机技术有限公 司		632,000.00		632,000.00
河南东华大数 据科技有限公 司		361,600.00		361,600.00
河南东华智慧 云城软件有限 公司		255,000.00		255,000.00
东华软件(扬 州)有限公司		20,140,000.00		20,140,000.00
东华慧湾数字 科技有限公司		90,000,000.00		90,000,000.00
东华智金科技 有限公司		90,000,000.00		90,000,000.00
北京银企汇科 技有限公司		1,264,022.96		1,264,022.96
山东曹州云都 大数据科技有 限公司		10,000.00		10,000.00
北京中能博泰 科技有限公司		83,582,747.61		83,582,747.61
合计	3,712,604,848.88			467,776,130.85 85,520,000.00 4,094,860,979.73 308,286,231.67 858,559,292.91

1. 对联营企业投资

			本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法确认的 投资损益	其他综 合收益 调整
瑞客东华转化医学研究中心有限公司	1.679.40			$-1.679.40$
北京卓讯科信技术有限公司	5,890,261.61			-410,324.36
北京中能博泰科技有限公司	60,298,208.41	2,205,568.00		$-5,499,028.80$
奇秦科技(北京)股份有限公司	22.827.683.91		617.672.91	$-22.333.148.69$
合计	89,017,833.33	2,205,568.00	617,672.91	$-28, 244, 181.25$

续:

		本期增减变动				减值准 备期末 余额
被投资单位	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他	期末余额
瑞客东华转化医学研究中心 有限公司
北京卓讯科信技术有限公司	2,628,416.85				8.108.354.10
北京中能博泰科技有限公司	$-57,004,747.61$
奇秦科技(北京)股份有限 公司	7,952,011.18				7,828,873,49
合计	$-46,424,319.58$				15,937,227.59

注释 4. 营业收入及营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
			山ケ入	成本
主营业务	4,520,534,897.12	3.096.263.046.53	4.046.015.274.97	2,856,643,353.58
其他业务		937,568.04		********* 937,568,04
合计	4,520,534,897.12	3,097,200,614.57	4,046,015,274.97	2,857,580,921.62

注释 5. 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 *********	$-28.244.181.25$	-23.990.918.89
成本法核算的长期股权投资收益	69.265.600.00	81.153.200.00
处置长期股权投资产生的投资收益	********* 17.254.106.79	7.037.420.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	XAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARIERSAARI ______	--------------------------------------- $-1/94/40$
	58,275,525.54

十七、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	11,220,949.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外)	49,943,784.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益	18,681,234.46
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,606,931.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目	19,495,252.39	购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利 得或损失
减: 所得税影响额	5,653,781.11
少数股东权益影响额 (税后)	$-71,379.03$
合计	96, 365, 751. 31

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均		*益
	益率 $\frac{0}{0}$ 产收	报收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	20%	ገ 1874	ገ 1874
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	5 18%	$-1564$	0 1564

东华软件股份公司

(公章)

二O二O年四月二十八日

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0000093 证书序号:	$\mathbb{H}$ 说	准予执行注册会计师法定业务的 是证明持有人经财政 《会计师事务所执业证书》 部门依法审批, $\frac{1}{k}$ 1907 $\frac{11}{k^2}$	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 凭证。 $\sim^{'}$	王 涂改、 不得伪造、 应当向财政部门申请换发。 《会计师事务所执业证书》 $\infty$ i sil 104	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 转让。 出信、 租、 $4^{'}$	$\circ$ 《会计师事务所执业证书》 政部门交回	高順 发证机关:	$\Box$ 年 $\overline{1}$	中华人民共和国财政部制	i fizik Geografi El El Cliente de la partid ment prop prop prop pro
I gwane (2511) ) M iz nærs å $\left{ \begin{array}{ll} 0.00000000000000000000000000000000000$ Elle C ara py d	$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ $\frac{2}{3}\frac{2}{3}\frac{2}{3}\frac{m}{m_{\pi}}\frac{\sqrt{3}}{2}$	盲 务 篇 写 公立 $\int \frac{1}{2} \frac{1}{2} \cos \theta$ $rac{3}{2}$ $rac{1}{2}$	$\left(\begin{smallmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 1 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \end{smallmatrix}\right)$ $\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & $ $\sum_{i=1}^{n}$ 执业证 E $\frac{1}{2}$	$\left[\begin{smallmatrix} 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \end{smallmatrix}\right]$ (特殊普通合伙) 大华会计师事务所 称: 名 $\sum_{i=1}^{n}$ $\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$	通合化 紫梁 席合伙人: 首 $\overline{\mathbb{R}}$ Francis	层 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12, $\sqrt{2}$ P. $\mathcal{O}$ $\begin{bmatrix} 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \end{bmatrix}$ 0 0 00 原 所 $\pm$ 场 会 营 任 # 经 $\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ $ $\mathbb{E}$ $\begin{cases} 1600 \text{ Hz} \ 1600 \text{ Hz} \end{cases}$	用于业务 $\approx$ $\frac{1}{2}$ 特殊普通合伙 $\ddot{x}$ 形 织 组 $\begin{bmatrix} \mathbf{g}^{\text{max}} & \mathbf{g}^{\text{max}} \ \mathbf{g}^{\text{max}} & \mathbf{g}^{\text{max}} \ \mathbf{g}^{\text{max}} & \mathbf{g}^{\text{max}} \end{bmatrix}$ $10^{12}$	$\mathbf{E}$ HE $\frac{1}{2}$ 11010148 执业证书编号: $\left[\begin{smallmatrix} 1 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0$	京财会许可[2011]0101号 2011年11月03日 批准执业文号: 批准执业日期: Fri Fri	sainerall insteal 疝 Prence

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"【清本海南会》:"字归(2011)。"
二、溪道市奥特古苏从使用于文化有特让、涂皮。
三、美国会计师将士板行送奥业务时,应持本证 和歌迷:星音:密播会:新鲜协会。
四、本证书如道文,应立即向主管注册会计师协会
报告,登报声明作股后,办理补发手续。 安全地 安全在学生的 的现在分词 2. This certificate shall be exclusively used by the In case of loss, the CPA shall report to the competent
Institute of CPAs immediately and go through the
procedure of reissue after making an announcement of 1. When practising, the CPA shall show the client this 3. The CPA shall return the certificate to the competent Institute of CPAs when the CPA stops conducting $\frac{2}{\sqrt{2}}$ (11.11) holder. No transfer or alteration shall be allowed. 編 NOTES 岩谷(的名 美国惠 certificate when necessary. statutory business. 段出 $\overline{\mathcal{L}}$

loss on the newspaper.