DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2017

Aug 29, 2017

东华软件股份公司

独立董事关于公司相关事项的独立意见

根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深 圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》等有关规定， 作为东华软件股份公司（以下简称“公司”）的独立董事，现就以下事项发表独 立意见：

一、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况 的专项说明和独立意见

根据中国证监会证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司 对外担保行为的通知》等的规定和要求，我们对公司截至2017年6月30日对外担 保情况和控股股东及其它关联方占用资金情况进行了了解和查验，发表独立意见 如下：

（一）公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非 法人单位或个人提供担保的情况；

（二） 公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况；

（三）公司能够严格按照《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》、深交所《股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，认真履行对外担 保情况的信息披露义务，并按规定如实提供了公司全部对外担保事项。

（四）公司累计和当期对外担保情况

1、 报告期内对外担保情况：

单位：万元

序 号	担保对象	担保 额度 (万元)	担保类 型	合同有效期	债权人	审批 程序	担保 余额	逾 期 情 况
1	北京联银通科技 有限公司	8,000	连带责任 保证	2015年7月1日 至2017年6月30 日	中国工商银行股 份有限公司北京 南礼士路支行	五届二十五 次董事会	8,000	无

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2	北京东华合创科 技有限公司	1,000	连带责任 保证	2016年2月1日 至2017年1月31 日	广发银行北京奥 运村支行	五届三十一 次董事会	96.73	无
3	深圳至高通信技 术发展有限公司	10,000	连带责任 保证	2016年3月8日 至2017年3月8 日	中国银行股份有 限公司深圳中心 区东海支行	五届三十三 次董事会	0	无
4	深圳至高通信技 术发展有限公司	20,000	连带责任 保证	2016 年9 月13 日至2017年9月 13日	兴业银行股份有 限公司深圳分行	五 届第四十二 次董事会	10,000	无
5	北京东华合创科 技有限公司、北京 神州新桥科技有 限公司	8,000	连带责任 保证	2016 年10 月18 日至2017 年10 月19日	招商银行股份有 限公司北京万寿 路支行	五 届第四十三 次董事会	5,070.70	无
6	北京东华合创科 技有限公司、北京 联银通科技有限 公司、北京神州新 桥科技有限公司、 北京威锐达测控 系统有限公司	24,000	连带责任 保证	2016 年11 月17 日至2017 年11 月17日	民生银行中关 村支行	五 届第四十六 次董事会	9,731.81	无
7	深圳至高通信技 术发展有限公司	10,000	连带责任 保证	2016 年2 月13 日至2017 年12 月6日	中国银行股份有 限公司深圳中心 区支行	五 届第三十三 次董事会	0	无
8	北京神州新桥科 技有限公司	14,800	连带责任 保证	2017 年3 月29 日至2018年3月 16日	中国建设银行股 份有限公司北京 市分行	六 届第二次董 事会	10,617.39	无
9	北京东华合创科 技有限公司、北京 联银通科技有限 公司、北京神州新 桥科技有限公司	12,000	连带责任 保证	2017年4月5日 至2018年4月23 日	广发银行北京奥 运村支行	六 届第二次董 事会	3,343.20	无
10	北京神州新桥科 技有限公司	15,000	连带责任 保证	2017 年3 月24 日至2019年3月 23日	中国工商银行股 份有限公司北京 南礼士路支行	六 届第三次董 事会	5,000	无
11	北京神州新桥科 技有限公司	12,000	连带责任 保证	2017 年3 月24 日至2018年3月 19日	上海浦东发展银 行股份有限公司 北京分行	六 届第三次董 事会	10,158.46	无

2、截至2017年6月30日，公司累计对外担保额度为134,800万元，全部为对 全资子公司的担保，占2017年6月30日公司资产总额（合并口径）的9.86%、占净 资产的14.85%；公司实际对外担保余额为29,119.05万元，占2017年6月30日资产 总额的2.13%、净资产的3.21%。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

截至本报告日，公司控股子公司无对外担保的情况，本公司及控股子公司无 逾期对外担保情况。

3、被担保方经营情况良好，资产负债率正常，具备较好的债务偿还能力， 为其提供担保的财务风险处于公司可控制的范围之内，不存在与中国证监会证监 发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》及[2005]120号文《证监会、银监会关于规范上市公司对外担保行 为的通知》相违背的情况。

截至本报告日，尚无明显迹象表明公司会因被担保方债务违约而承担担保责 任。

4、公司已建立完善的对外担保内部控制制度，公司发生的每笔对外担保均 履行了规范的决策审批程序，能较好地控制对外担保的风险。

二、独立董事关于会计政策变更的独立意见

公司依据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16号—政府补助>的通知》 （财会[2017]15 号）的相关要求，对会计政策进行相应的变更，使公司的会计 政策符合财政部等相关规定，能够更客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。 该变更对公司当年净资产和净利润不产生影响，也不涉及以前年度的追溯调整。 本次会计政策变更的相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定， 不存在损害公司及股东利益的情形，我们同意本次会计政策的变更。

（以下无正文）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

（本页无正文，为东华软件股份公司独立董事关于公司相关事项的独立意见签字 页。）

东华软件股份公司独立董事：

林 中 范玉顺

东华软件股份公司 年 月 日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==