DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Jun 1, 2015

东华软件股份公司

2013-2014年度备考合并财务报表审阅报告

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录 Ħ
一、审计报告	1-2页
二、审计报告附件
1、备考合并资产负债表	3-4页
2、 备考合并利润表	5页
3、 备考财务报表附注	6-76页

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阅报告 宙。

(2015) 京会兴阅字第 03010001号

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东华软件股份公司全体股东:

我们审阅了后附的东华软件股份公司(以下简称"东华软件公司")按备考财 务报表附注三披露的编制基础(以下简称"编制基础")编制的备考合并财务报表, 包括 2014年12月31日的备考合并资产负债表, 2014年度的备考合并利润表以及 备考财务报表附注。这些财务报表的编制是东华软件公司管理层的责任,我们的 责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执 行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在 重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析 程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅, 我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没 有按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制,未能在所有重大方面公允反映 东华软件公司按照该编制基础编制的 2014 年 12 月 31 日备考合并财务状况以及 2014年度的备考合并经营成果。

X 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

本审阅报告仅供本次东华软件公司发行股份及支付现金购买资产之目的使 用,不得用作其他任何目的。我们同意将本审阅报告作为东华软件公司发行股份 及支付现金购买资产所必备的文件,随其他申报材料一起上报。

中国注册会计师: 胡毅

中国 • 北京 二〇一五年四月十三日 中国注册会计师:

2588

肖丽娟

www.xhcpas.com

巨潮寄识

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项目	附注	2014.12.31	2013.12.31
流动资产:
货币资金	七-01	1,184,337,468.82	1,333,752,180.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	$+-02$	51,327,190.65	23,450,531.00
应收账款	$+-03$	3,119,596,593.11	1,908,877,877.04
预付款项	七-04	227,281,570.39	264,584,967.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	七-05	238, 161, 114. 12	215,213,040.21
买入返售金融资产
存货	七-06	1,246,125,663.58	1,336,170,243.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七-07	102,552,160.81	64,332,898.76
流动资产合计		6,169,381,761.48	5,146,381,738.64
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	七-08	380, 150, 598.35	38,941,539.78
持有至到期投资
长期应收款			240,000.00
长期股权投资 投资性房地产	七-09	$\overline{a}$
固定资产	$t-10$	535,030,667.22	502,605,360.68
在建工程	七 $-11$	22,110,496.83	21,575,893.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	$t-12$	194, 127, 374.85	100,195,766.70
开发支出	七-12	7,322,827.17
商誉	七-13	1,689,656,060.22	1,220,316,464.36
长期待摊费用	七 $-14$	4,483,821.45	2,423,257.97
递延所得税资产	七-15	19,456,542.11	10,525,937.42
其他非流动资产	七 $-16$	37,900,000.00
非流动资产合计		2,890,238,388.20	1,896,824,220.78
资产总计		9,059,620,149.68	7,043,205,959.42

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备考合并资产负债表(续)

编制单位:东华软件股份公司			单位: 人民币元
项目	附注	2014.12.31	2013.12.31
流动负债:
短期借款	七 $-17$	344,727,009.15	281,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 应付账款	七-18 七-19	173,883,863.90 406,089,199.57	232,573,804.76 324,419,512.91
预收款项	七-20	380,845,661.33	497,876,582.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	七 $-21$	5,012,898.75	4,362,338.56
应交税费	$t-22$	92,799,320.16	108,521,496.95
应付利息	七-23	275,201.33	2,083,333.33
应付股利	$t - 24$	134,834,877.16	72,498,765.20
其他应付款	七-25	280,787,233.80	312,700,817.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七 $-26$	500,000.00
流动负债合计		1,819,755,265.15	1,836,936,651.68
非流动负债:
长期借款 应付债券	$-t-27$	27,500,000.00 68,096,555.50	765,753,662.33
其中: 优先股	七-28
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	$t-29$	86,148,647.91	67,569,629.63
递延所得税负债	七-15	40,703,471.92	135.81
其他非流动负债
非流动负债合计		222,448,675.33	833, 323, 427. 77
负债合计		2,042,203,940.48	2,670,260,079.45
所有者权益: 股本	七 $-30$	1,544,705,501.00	724,202.163.00
其他权益工具
其中: 优先股
水续债
资本公积	$t-31$	2,086,600,179.32	1,534,791,302.91
减:库存股
其他综合收益	七 $-32$	309,472,715.86	-39,236.56
专项储备
盈余公积	七 $-33$	293,876,664.93	211,226,935.74
一般风险准备 未分配利润	七 $-34$	2,775,661,920.16	1,902,745,972.71
归属于母公司所有者权益合计		7,010,316,981.27	4,372,927,137.80
少数股东权益	六-(四)	7,099,227.93	18,742.17
所有者权益合计		7,017,416,209.20	4,372,945,879.97
负债和所有者权益总计		9,059,620,149.68	7,043,205,959.42

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

会计机构负责人:

项目	附注	2014年度	2013年度
一、营业总收入		5,656,566,506.82	4,726,148,920.62
其中:营业收入	七-35	5,656,566,506.82	4,726,148,920.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		4,516,890,565.58	3,895,946,454.61
其中: 营业成本	$+-35$	3,706,485,678.83	3,147,883,095.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七-36	14,902,553.07	13,997,366.34
销售费用	七 $-37$	200,670,220.06	173,961,652.61
· 管理费用	七-38	537,443,242.09	469,020,020.98
财务费用	七-39	13,434,416.40	43,042,032.23
资产减值损失	七-40	43,954,455.13	48,042,287.26
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)	七-41	11,282,432.53
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		1,150,958,373.77	830,202,466.01
加:营业外收入	七-42	51,685,866.12	58,068,030.78
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	$+-43$	1,311,170.45	196,447.62
其中: 非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		1,201,333,069.44	888,074,049.17
减:所得税费用	七-44	98,793,632.84	88,704.475.95
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		1,102,539,436.60	799,369,573.22
归属于母公司所有者的净利润		1,102,573,950.84	799,403,005.80
少数股东损益		$-34,514.24$	$-33,432.58$
六、其他综合收益的税后净额		309,511,952.42	-10,078.31
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		309,511,952.42	$-10,078.31$
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
3、其他
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		309.511.952.42	$-10,078.31$
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益	七-32	309,512,356.10
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额	$+32$	-403.68	$-10,078.31$
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		1,412,051,389.02	799,359,494.91
归属于母公司所有者的综合收益总额		1,412,085,903.26	799,392,927.49
归属于少数股东的综合收益总额		$-34,514.24$	$-33,432.58$
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)	$+-45$	0.7298	0.5790
(二) 稀释每股收益(元/股)	七-45	0.7264	0.5729

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: ________________元。上期被合并方实现的净利润为: ______________ 元。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

会计机构负责人:

法定代表人:

东华软件股份公司 2013-2014年度备考财务报表附注

一、公司基本情况

1、历史沿革

东华软件股份公司(原"北京东华合创数码科技股份有限公司",以下简称"本公司"或"公司")是由 北京东华诚信电脑科技发展有限公司〈原北京东华诚信电脑科技发展公司〉、北京东华诚信工业设备有限公司、 北京合创电商投资顾问有限公司等 3 家法人企业及薛向东等 12 个自然人共同发起,在原北京东华合创数码 科技有限公司的基础上,依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币 1,514,806,948 元,注册 地址位于北京市海淀区紫金数码园 3 号楼 15 层 1501 室,法定代表人:薛向东,企业法人营业执照为"第 110000001930643 号"。

公司的前身北京东华合创数码科技有限公司, 成立于 2001年1月, 注册资本为人民币 3,700 万元。2001 年12月21日,经北京市人民政府经济体制改革办公室以"京政体改股函[2001]69号"文《关于同意北京东 华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股份有限公司的通知》批复,北京东华合创数码科技 有限公司依法改制设立为股份有限公司,注册资本为人民币 4,856.25 万元。

经公司于 2003年3月召开的 2002年度股东大会表决通过, 公司按照 2002年 12月 31日的股本总额 4,856.25 万元为基数,按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股,共增加股本 485.625 万元。该增资事 项完成后, 公司的股本增加为人民币 5, 341. 875 万元。

经公司于 2005 年 3 月召开的 2004 年度股东大会表决通过,公司按照 2004 年 12 月 31 日的股本总额 5,341.875 万元为基数,按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股,共增加股本 534.1875 万元。该增资 事项完成后,公司的股本增加为人民币 5,876.0625 万元。

经公司于 2006 年 5 月召开的 2005 年度股东大会表决通过,公司按照 2005 年 12 月 31 日的股本总额 5, 876.0625 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增加股本 587.6062 万元。该增资 事项完成后, 公司的股本增加为人民币 6, 463. 6687 万元。

2006年8月,根据中国证券监督管理委员会于2006年7月25日下发的《关于核准北京东华合创数码科 技股份有限公司首次公开发行股票的通知》(文号为"证监发行字[2006]55 号")的规定,公司于 2006 年 8 月 16 日前完成了向境内投资者首次公开发行 21, 600, 000 人民币普通股[A 股]股票的工作(发行价格为 14. 50 元/股)。经过上述股份变更事项后, 公司股本为人民币 8,623.6687 万元。

经公司于 2007 年 5 月召开的 2006 年度股东大会表决通过, 公司按照 2006 年 12 月 31 日的股本总额 8,623.6687 万元为基数,按 10 比 5 的比例以资本公积转增股本,共增加股本 4,311.8343 万元。该增资事项 完成后, 公司的股本增加为人民币 12, 935. 503 万元。

2008年2月, 根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监督管理委员会于 2008年1月11日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、 谢坤等5人发行新股购买资产的批复》(文号为"证监许可[2008]78号")的规定,公司申请增加注册资本人 民币 1,264 万元, 划分为每股人民币 1 元的普通股 1,264 万股, 由自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢

第6页 共76页

坤等五人以所持有的北京联银通科技有限公司的股权认购, 变更后的注册资本为人民币 14, 199. 503 万元。 经 过上述股份变更事项后,公司股本为人民币 14, 199. 503 万元。

经公司于 2008 年 6 月召开的 2007 年度股东大会表决通过, 公司按照 2007 年 12 月 31 日的股份总额 12, 935. 503 万股及向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人定向增发 1, 264 万股共计 14, 199. 503 万股为基数,以资本公积按 10:10 的比例向全体股东转增股本,共增加股本 14, 199. 503 万元。该增资事项完 成后, 公司的股本增加为人民币 28,399.006 万元。

经公司于 2009 年 5 月召开的 2008 年度股东大会表决通过, 公司按照 2008 年 12 月 31 日的股本总额 28, 399. 006 万元为基数,按 10 比 3 的比例以资本公积转增股本,按 10 比 2 的比例向公司的全体股东派送红 股,共增加股本 14, 199. 503 万元。该增资事项完成后, 公司的股本增加为人民币 42, 598. 509 万元。

2009 年 6 月 12 日,经北京市工商行政管理局核准变更登记,公司名称由"北京东华合创数码科技股份 有限公司"变更为"东华软件股份公司"。

根据中国证券监督管理委员会于 2011 年 1 月 18 日下发的《关于核准东华软件股份公司发行股份购买资 产的批复》(文号: "证监许可[2011]96 号")的规定, 按照公司与北京神州新桥科技有限公司自然人股东 张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人确定的交易价格 32,000 万元,公司以 19.63 元/股的价格向张 秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人合计发行股份 16,301,577 股,作为公司收购北京神州新桥科技有 限公司 100%股权的支付对价。根据中登深圳分公司出具的《证券登记确认书》,公司于 2011 年 2 月 17 日办 理完毕本次发行股份的证券登记。经过上述股份变更事项后,公司股本为人民币 44,228.6667 万元。

经公司于 2011 年 05 月 18 日召开的公司 2010 年度股东大会表决通过,以公司总股本 442, 286, 667 股为 基数, 向全体股东每 10 股送 2 股红股, 共增加股本 8,845.7333 万元, 变更后公司股本为人民币 53,074.4 万元。

经公司于 2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会表决通过, 以公司总股本 530, 744, 000 股为基 数, 向全体股东每 10 股送 3 股红股, 共增加股本 15, 922. 32 万元, 变更后公司股本为人民币 68, 996. 72 万元。 根据公司股票期权激励计划的规定, 2013年 11 月公司股票期权激励计划第一期行权的 432 名激励对象 缴纳出资增加注册资本 4,336,410.00 元,变更后公司股本为人民币 694,303,610 元。

根据公司股票期权激励计划的规定, 2014年1月股票期权激励计划第一期行权的1名激励对象和第二期 行权的 339 名激励对象出资增加注册资本 4,295,460.00 元,变更后公司股本为人民币 698,599,070 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]845号文核准,公司于 2013年 7月 26日公开发行了 1,000 万张可转换公司债券, 每张面值 100 元, 发行总额 100,000 万元。转股起止日: 2014 年 2 月 7 日至 2019 年 7 月 25 日。截止 2014 年 5 月 30 日, 可转换公司债券已转股 36,442,301 股, 转股后公司总股本为 735,041,371股。根据公司于2014年5月5日召开的2013年度股东大会决议,截止股权登记日2014年5月 30日,公司总股本 735,041,371股,以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股,共计转增 735,041,371 股。 变更后股本为人民币 1, 470, 082, 742 元。

2014 年 6 月,根据贵公司 2013 年 12 月 6 日召开的 2013 年第一次临时股东大会决议,经中国证券监督 管理委员会证监许可[2014] 343 号《关于核准东华软件股份公司向黄麟雏等发行股份购买资产并募集配套资 金的批复》核准,公司获准向北京威锐达测控系统有限公司股东黄麟雏等 18 名自然人发行人民币普通股(A 股) 29, 212, 592 股, 以及配融资支付现金, 购买黄麟雏等 18 名自然人持有的北京威锐达测控系统有限公司 100% 的股权。公司募集配套资金增加注册资本人民币 10, 712, 789 元。2014 年 6 月 1 日至 12 月 31 日,公司发行 的可转换公司债券共计转股 4,798,825 股。经过上述变更后,公司的股本总额为人民币 1,514,806,948 元。

2、行业性质

公司所属的行业性质为软件和信息技术服务业。

第 7 页 共 76 页

3、经营范围

公司的经营范围包括:技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让;计算机系统服务;数据 处理: 基础软件服务、应用软件服务、公共软件服务; 销售计算机软、硬件及外围设备、通讯设备; 承接工 业控制与自动化系统工程、计算机通讯工程、智能楼宇及数据中心计算机系统工程;货物进出口、技术进出 口、代理进出口。

4、主要产品或提供的劳务

公司的主要产品为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。

二、拟发行股份购买资产的基本情况

(一) 交易基本情况

根据公司 2014 年 11 月 17 日第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金方案的议案》,本公司拟向章云芳、刘玉龙、苏美娴、杨铭、李旭东、深圳市招商局科技 投资有限公司、红塔创新投资股份有限公司、深圳市光启松禾超材料创业投资合伙企业(有限合伙)、新疆锦 尚睦合股权投资有限合伙企业共9名交易对方发行股份及支付现金购买其合计持有的深圳市至高通信技术发 展有限公司 100%股权。同时,本公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金,募集资金 金额不超过本次交易总金额的 25%,用于支付本次收购标的资产的现金对价和补充公司流动资金。

本次交易的标的资产深圳市至高通信技术发展有限公司 100%的股权, 以 2014年6月 30日为基准日, 经 中联资产评估集团有限公司评估的价值为 80, 573. 17 万元,经过本公司与交易对方协商,标的资产的交易作 价确定为 80,000 万元。

本次交易中,公司将以现金和非公开发行股份相结合的方式向交易对方支付交易对价,其中现金支付比 例为 30%,股份支付比例为 70%,即 24,000 万元以现金支付,56,000 万元以非公开发行股份方式支付。本次 交易非公开发行的发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价 18.73 元/股。根据上述发行股份 价格及标的资产的作价,本次公司发行股份购买资产的股票发行数量为29,898,555股。

(二) 深圳市至高通信技术发展有限公司基本情况

1、历史沿革

深圳市至高通信技术发展有限公司(以下简称"公司")注册资本为人民币 2,503.1294 万元, 法定代 表人: 章云芳, 注册地址位于深圳市南山区工业五路 5 号宝耀大楼 401、402、403、404 室, 深圳市工商行政 管理局颁发的企业法人营业执照为"第 440301103806506号"。

公司于 2003 年 10 月 29 日成立,由自然人章云芳和葛灵共同出资组建。公司设立时的注册资本为人民 币 100 万元, 其中: 章云芳以货币资金出资 55 万元, 占注册资本的 55%; 葛灵以货币资金出资 45 万元, 占 注册资本的 45%。注册资本业经深圳东海会计师事务所于 2003 年 10 月 23 日出具的"深东海验字(2003)第 222号"验资报告验证。

2003年12月,根据公司股东会决议,公司增加注册资本人民币200万元,其中:章云芳以货币资金增 资 110 万元, 葛灵以货币资金增资 90 万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 300 万元, 其中: 章云 芳出资额为人民币 165 万元,葛灵出资额为人民币 135 万元。注册资本业经深圳东海会计师事务所于 2003 年 12月 18日出具的"深东海验字(2003)第267号"验资报告验证。

2004年3月,根据公司股东会决议,公司增加注册资本人民币700万元,其中:章云芳以货币资金增资

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385 万元, 葛灵以货币资金增资 315 万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 1,000 万元, 其中: 章 云芳出资额为人民币 550 万元,葛灵出资额为人民币 450 万元。注册资本业经深圳市亚太会计师事务所有限 公司于 2004年3月12日出具的"深亚会验字[2004]第159号"验资报告验证。

2004年12月,根据公司股东会决议及股权转让协议,葛灵将其所持公司30%的股权(对应出资额为人 民币 300 万元)以人民币 100 万元的价格转让给深圳市至高通信技术发展有限公司工会委员会;将其所持公 司 15%的股权(对应出资额为人民币 150 万元)以人民币 200 万元的价格转让给章云芳。本次股权转让后, 公司的注册资本仍为人民币 1,000 万元,其中:章云芳出资额为人民币 700 万元,深圳市至高通信技术发展 有限公司工会委员会出资额为人民币 300 万元。

2005年4月,根据公司股东会决议,公司增加注册资本人民币 1,000 万元,新增注册资本全部由吴志阳 出资。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 2,000 万元,其中:吴志阳出资额为人民币 1,000 万元,章 云芳出资额为人民币 700 万元,深圳市至高通信技术发展有限公司工会委员会出资额为人民币 300 万元。注 册资本业经深圳新洲会计师事务所于 2005年4月29日出具的"深新洲内验字(2005)第185号"验资报告 验证。

2005年5月,根据公司股东会决议及股权转让协议,章云芳将其所持公司1%的股权(对应出资额为人 民币 20 万元)以人民币 20 万元的价格转让给吴志阳。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元,其中:吴志阳出资额为人民币 1,020 万元, 章云芳出资额为人民币 680 万元, 深圳市至高通信技术发 展有限公司工会委员会出资额为人民币 300 万元。

2007 年 3 月,根据公司股东会决议及股权转让协议,吴志阳将其所持公司 51%的股权(对应出资额为人 民币 1,020 万元)以人民币 1,020 万元的价格转让给曲伟明。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元,其中:曲伟明出资额为人民币 1,020 万元,章云芳出资额为人民币 680 万元,深圳市至高通信 技术发展有限公司工会委员会出资额为人民币 300 万元。

2007年5月,根据公司股东会决议及股权转让协议,曲伟明将其所持公司51%的股权(对应出资额为人 民币 1,020 万元)以人民币 1,020 万元的价格转让给扬州万事通通讯电子发展有限公司; 章云芳将其所持公 司 34%的股权(对应出资额为人民币 680 万元)以人民币 680 万元的价格转让给扬州万事通通讯电子发展有 限公司。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元,其中:扬州万事通通讯电子发展有限公 司出资额为人民币 1,700 万元,深圳市至高通信技术发展有限公司工会委员会出资额为人民币 300 万元。

2011 年 12 月,根据公司股东会决议及股权转让协议,扬州万事通通讯电子发展有限公司将其所持公司 85%的股权(对应出资额为人民币1,700万元)以人民币1,700万元的价格转让给章云芳。本次股权转让后, 公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元, 其中: 章云芳出资额为人民币 1,700 万元, 深圳市至高通信技术发 展有限公司工会委员会出资额为人民币 300 万元。

2012年10月,根据公司股东会决议及股权转让协议,深圳市至高通信技术发展有限公司工会委员会将 其所持公司 15%的股权(对应出资额为人民币 300 万元)以人民币 1,997,027 元的价格转让给章云芳。本次 股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元,全部为章云芳出资。

2012年12月,根据公司股东会决议及股权转让协议,章云芳将其所持公司5%的股权(对应出资额人民 币 100 万元)以 665,675 元的价格转让给刘玉龙;章云芳将其所持公司 5%的股权(对应出资额人民币 100 万 元)以 665,675 元的价格转让给姜明;章云芳将其持所持公司 5%的股权(对应出资额人民币 100 万元)以 665,675 元的价格转让给杨铭; 章云芳将其持所持公司 5%的股权 (对应出资额人民币 100 万元) 以 665,675

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元的价格转让给苏美娴。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元,其中:章云芳出资额为 人民币 1,600 万元,刘玉龙出资额为人民币 100 万元,姜明出资额为人民币 100 万元,杨铭出资额为人民币 100 万元, 苏美娴出资额为人民币 100 万元。

2013年1月,根据公司股东会决议及增资协议,公司增加注册资本人民币127.66万元,由深圳市招商 局科技投资有限公司出资。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 2, 127. 66 万元。注册资本业经深圳铭审 会计师事务所于 2013年1月 29日出具的"深铭审验字[2013]007号"验资报告验证。

2013年7月,根据公司股东会决议及增资协议,公司增加注册资本人民币 375.4694 万元,其中:红塔 创新投资股份有限公司出资 250.3129 万元,深圳市光启松禾超材料创业投资合伙企业(有限合伙)出资 125.1565 万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 2,503.1294 万元。注册资本业经深圳铭审会计师 事务所于 2013年7月 10日出具的"深铭审验字[2013]025号"验资报告验证。

2014 年 1 月,根据公司股东会决议及股权转让协议,姜明将其所持公司 2.5%的股权以人民币 1,000 万 元的价格转让给新疆锦尚睦合股权投资有限合伙企业;姜明将其所持公司 1.495%的股权以人民币598万元的 对价转让给李旭东。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2, 503. 1294 万元,其中:章云芳出资额为 人民币 1,600 万元, 刘玉龙出资额为人民币 100 万元, 杨铭出资额为人民币 100 万元, 苏美娴出资额为人民 币 100 万元,深圳市招商局科技投资有限公司出资额为人民币 127.66 万元,红塔创新投资股份有限公司出资 额为人民币 250.3129 万元, 深圳市光启松禾超材料创业投资合伙企业(有限合伙) 出资额为人民币 125.1565 万元,新疆锦尚睦合股权投资有限合伙企业出资额为人民币 62.5782 万元,李旭东出资额为人民币 37.4218 万元。

2014年10月,根据公司股东会决议及股权转让协议, 章云芳将其所持公司 5%的股权以人民币 2,000 万元 的价格转让给红塔创新投资股份有限公司。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,503.1294 万元, 其中: 章云芳出资额为人民币 1, 474. 8435 万元, 刘玉龙出资额为人民币 100 万元, 杨铭出资额为人民币 100 万元,苏美娴出资额为人民币 100 万元,深圳市招商局科技投资有限公司出资额为人民币 127.66 万元,红塔 创新投资股份有限公司出资额为人民币 375.4694 万元,深圳市光启松禾超材料创业投资合伙企业(有限合伙) 出资额为人民币 125.1565 万元, 新疆锦尚睦合股权投资有限合伙企业出资额为人民币 62.5782 万元, 李旭东 出资额为人民币 37.4218 万元。

2、行业性质

公司所属的行业性质为软件和信息技术服务业。

3、经营范围

公司的经营范围包括:移动通讯终端手机、平板电脑的研发、生产(凭深南环水批「2012]51323 号生产)、 销售,无线路由器的研发、销售(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);软件开发;经营进出口业务(具 体按深贸管登证字第2004-0346号文办理): 行业应用终端软件的开发与销售: 系统集成与技术支持与服务。

4、主要产品或提供的劳务

公司是国内领先的行业移动信息化解决方案提供商,主营业务是以定制化、专业化的移动终端及应用软 件为载体,协助客户构建安全、高效的移动业务运营及管理平台。

三、备考合并财务报表的编制基础与方法

本备考财务报表系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则

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一基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定

本各考合并财务报表是假设公司已于2013年1月1日完成了本次交易,即:本公司发行股份购买深圳市 至高通信技术发展有限公司 100%的股权。公司自 2013 年 1 月 1 日起将深圳市至高通信技术发展有限公司纳 入合并财务报表的编制范围,公司按照此架构持续经营。收购深圳市至高通信技术发展有限公司股权而产生 的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。

本备考财务报表依据本次重大资产重组完成后的股权架构, 以经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计的本公司 2013 年度财务报表,经该所审阅的本公司 2014 年度财务报表,经该所审计的深圳市至高通信 技术发展有限公司 2014 年度、2013 年度财务报表为基础,将深圳市至高通信技术发展有限公司本次可辨认 净资产公允价值与其账面价值的差额自 2013 年 1 月 1 日进行调整并摊销后编制的。由于假设购买日的确定与 实际购买日不同,被购买方资产和负债的计量基础存在差异,故与将来收购完成后的法定合并财务报表是不 衔接的。本备考合并财务报表仅供本次拟实施的重大资产重组申报方案之参考,不适用于其他用途。

四、备考合并财务报表采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则一基本准则》、 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准 则") 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成 果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。

(四) 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的 企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上 按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本 公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务

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费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:

(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日, 根据合并后应享有被合 并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有 者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成 本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

(4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其 账面价值的差额, 计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉:合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带 来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可 靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负 债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计 量,取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产 进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利; (2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授 予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,

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不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商 誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益:除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入 当期损益。

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于 "一揽子交易"的,本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日 之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中, 处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结 转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全 部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与 原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

• (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
• (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
• (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
• (4) 一项交易单独考虑时是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对 被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权 利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。 一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。

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在判断是否拥有对被投资方的权力时, 仅考虑与被投资方相关的实质性权利, 包括自身所享有的实质性 权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括: 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费 用和现金流等项目:抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额:抵 销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额 确认该部分损失: 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下 以"少数股东权益"项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目 列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少 数股东的综合收益总额"项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额 仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润"。子公司 向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有 者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照 母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债 表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量 纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制 时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳 入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数, 该 子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达 到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期 损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购

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买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产 生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积 (资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权 当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期 投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确 认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排 所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在 共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策 是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营 企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经 营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短 (从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为 现金等价物。

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(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条 件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积。

2、外币报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润" 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差 额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报 表折算差额, 转入处置当期损益。

(十)金融资产和金融负债

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为: 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始 确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价 的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;

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具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。

收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公 积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认 该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差 额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止 确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签 定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将 修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融 第 17 页 共 76 页

负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值 进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下 降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出,确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发 生减值:

①债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

6权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可 能无法收回投资成本;

⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

(2) 持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资 产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际 利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算 确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预 计未来现金流量进行折现。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

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单项金额重大的判断依据或金额标准	期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、
	其他应收款)单独进行减值测试。如有客观证据表明
	其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账
	面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
	单项金额重大是指: 应收账款 100 万元以上(包括 100
	万元), 其他应收款50万元以上(包括50万元)
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确
	认减值损失, 计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项:

对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组 合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合 现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。

确定组合的依据
组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合	账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

龄 账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)	1%	1%
$1 - 2$ 年	5%	5%
2-3年	10%	10%
$3 - 4$ 年	30%	30%
$4 - 5$ 年	30%	30%
5年以上	100%	100%

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单 独进行减值测试。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。

(十二) 存货

1、存货的分类

公司存货按照核算项目分为原材料、库存商品、在产品及低值易耗品等。

2、发出存货的计价方法

公司取得的各类存货均以实际成本计价并入库;发出时,库存商品采用个别计价法确定结转成本。公司 拟收购子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司原材料发出时采用加权平均法计算结转。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

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需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货 跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目 分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回, 转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

永续盘存制。

5、低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

(十三) 长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

(1) 长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类, 即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资, 以及对其合营 企业的权益性投资。

(2) 长期股权投资类别的判断依据

确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六):

确定对被投资单位具有重大影响的依据:

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:

在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营 政策的制定, 达到对被投资单位施加重大影响。

参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议 和意见, 从而可以对被投资单位施加重大影响。

与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上 可以影响到被投资单位的生产经营决策。

向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对 被投资单位施加重大影响。

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$cminf$ 巨潮寄讯

向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投 资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所 有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

确定被投资单位是否为合营企业的依据:

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。

2、长期股权投资初始成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为 合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本 溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券 作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收 益。

非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成 本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作 为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性 资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值; 本公司对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享 额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部 交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规 定属于资产减值损失的, 全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业 会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为 改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之 间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改 按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股 第 22 页 共 76 页

权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入 其他综合收益的部分进行会计处理。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及 正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用建筑物采用 与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十五) 固定资产

1、固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定 资产分类为:房屋建筑物、机器设备、发电专用设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下 列条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该 项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额, 计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固 定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本, 不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值,以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。

3、固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资 产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 其他后续支出于发生时计入当期损益。

4、固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

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各类固定资产年折旧率如下:

资产类别	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	$20$ 年	5.00%	4.75%
机器设备	10年	5.00%	9.50%
运输设备	5年	5.00%	19.00%
电子设备及其他设备	5年	5.00%	19.00%

每年年度终了, 应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时, 作适当调整。

5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的 净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确 认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿 命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对 单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

6、固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

1、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所 建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

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公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项 在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确 认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关 资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止 资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整 体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的, 则借款费 用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必 要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款

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费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利 息金额。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量:

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性 资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值: 以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过 程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途 前所发生的其他直接费用。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企 业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定资产。

				商标、专利技术、非专利技术、软件使用费等按预计使用年限平均摊销。
--	--	--	--	----------------------------------

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用权的有效期	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
商标	10年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
专利技术	10年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。

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非专利技术	5-10年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
软件使用费	5年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核; 如必要, 对使用寿命进行调整。 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

根据无形资产的合同性权力或其他法定权力、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断, 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项 无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资 产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确 认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产 在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形 资产;

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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期 损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生,但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用, 本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判 断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售 收入。回购价款大于销售价款的差额, 在回购期间按期计提利息, 计入财务费用。

(二十一) 预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出, 在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

1、预计负债的确认标准

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 则将其确认为负债: ①该义务是企业承担的现时义务; ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;3该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数。

(二十二) 股份支付及权益工具

1、股份支付的种类

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1) 以权益结算的股份支付

公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日 的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加 资本公积。

(2) 以现金结算的股份支付

公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债 的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等 待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取 得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公 允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

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2、权益工具公允价值的确定方法。

对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件 (不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

对于授予职工的股票期权, 通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修 正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件), 公司在处理可行权条件时, 应当考虑修改后的可行权条件。

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,公司仍应继续 对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期 内未满足的, 将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十三) 股份回购

公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存股。

公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额与职工 所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额, 计入资本公积(股本溢价)。

注销库存股时, 按所注销库存股面值总额注销股本, 按所注销库存股的账面余额, 冲减库存股, 按其差 额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(二十四)收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制:收入的金额能够可靠地计量:相关的经济利益很可能流入企业:相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权产生的收入, 按使用现金的时间和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或 协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足: 与交易相关的经济利益能够流入公司; 收入的金额能够可靠地计量。

3、确认提供劳务收入的依据

在同一会计年度内开始并完成的, 在劳务已经提供, 收到价款或取得收到价款的有关凭证时, 确认为劳 务收入;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负

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债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

期末,建造合同的结果能够可靠地估计的,根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如 果建造合同的结果不能可靠地估计, 则区别情况处理: 如合同成本能够收回的, 则合同收入根据能够收回的 实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用:如合同成本不可能收回的,则合同成本在发生 时作为费用,不确认收入。

收入确认的具体方法

1、系统集成: 按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入:

2、商品销售: 以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入:

3、自行研制开发的软件成品: 需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入, 不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入:

4、定制软件产品: 按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入。

(二十五) 政府补助

1、政府补助的类型

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关 的政府补助。

2、政府补助的会计政策

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

(1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当 期损益。

(2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、确认递延所得资产的依据

确认递延所得税资产时, 对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产 生的递延所得税资产。 但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产:

(1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额:

(2)对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,在可预见的未来很可能不会转回。

2、确认递延所得税负债的依据

在确认递延所得税负债时,对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,但以下交易产生的 应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债:

(1) 商誉的初始确认:

(2) 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额:

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(3) 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十七) 经营租赁、融资租赁

1、经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除 后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除 后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用, 计入租入资产价值。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八) 持有待售资产

1、持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产:

(1) 公司已就该资产出售事项作出决议

(2) 公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

(3) 该资产转让将在一年内完成。

2、持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置 费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

(二十九) 主要会计政策、会计估计的变更

2014年,财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业 会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、以及颁布了《企业会计准则第39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等 具体准则,并自2014年7月1日起施行。2014年,财政部修订了《企业会计准则第37号-金融工具列报》,在2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

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本公司于2014年7月1日起开始执行前述除金融工具列报以外的新修订或颁布的7项企业会计准则,在编制 2014年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则要求进行了追溯调整,对可比期间财务报表 项目及金额影响如下:

1、重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	对 2013年12月31日 或 2013年度影响金额
《企业会计准则第 30 号-财务报表列		其他非流动负债	$-2, 759, 629, 63$
报(2014年修订)》及其应用指南的		其他流动负债	$-64, 810, 000.00$
相关规定。		递延收益	67, 569, 629, 63
		外币报表折算差额	39, 236.56
		其他综合收益	$-39, 236, 56$
《企业会计准则第2号-长期股权投资		长期股权投资	$-38, 941, 539.78$
(2014年修订)》及其应用指南的相 关规定, 对纳入合并范围内子公司的 投资、对合营企业投资和对联营企业 投资外的其他投资,适《企业会计准 则第22号-金融工具确认和计量》。		可供出售金融资产	38, 941, 539. 78

续:

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	对 2013年1月1日或 2012年度影响金额
		其他流动负债	$-54, 425, 839.66$
《企业会计准则第 30 号-财务报表列 报(2014年修订)》及其应用指南的		递延收益	54, 425, 839. 66
相关规定。		外币报表折算差额	29, 158, 25
		其他综合收益	$-29, 158.25$
《企业会计准则第2号-长期股权投资		长期股权投资	$-40, 617, 000, 00$
(2014年修订)》及其应用指南的相 关规定,对纳入合并范围内子公司的投 资、对合营企业投资和对联营企业投资 外的其他投资, 适《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》。		可供出售金融资产	40, 617, 000, 00

上述会计政策变更,仅对上述财务报表项目列报产生影响,对2013年末、2012年末资产总额、负债总额、 净资产,以及2013年度、2012年度净利润均未产生影响。

2、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

(三十) 前期会计差错更正

本期公司无前期会计差错更正事项。

五、税项

1、主要税种及税率

税	种	计税依据	率 税
增值税		系统集成收入、商品销售收入、技术服务收入	$17\%$ 6%
营业税	$*2$	' 技术服务收入、租赁收入、其他收入	5%

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营业税	弱电工程收入	3%
城市建设维护税	应交增值税、 营业税	7%
教育费附加	应交增值税、 营业税	3%
地方教育费附加	应交增值税、营业税	2%
企业所得税 $*3$	母公司	10%
企业所得税 $*4$	公司的全资子公司-东华软件工程有限公司的应纳税所得额	12.5%
企业所得税 * 5	公司的全资子公司-泰安东华合创软件有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税 * 6	公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税 $*7$	公司的全资子公司-北京联银通科技有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税 $*8$	公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税 * 9	公司的全资子公司-西安东华软件有限公司的应纳税所得额	免征
企业所得税 $*10$	公司的全资子公司-天津东华博雅软件有限公司的应纳税所得额	免征
企业所得税 $*11$	公司的全资子公司-北京威锐达测控系统有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税 $*12$	公司的孙子公司-西安锐益达风电技术有限公司的应纳税所得税	12.5%
企业所得税 $*13$	公司的全资子公司-北京东华合创香港有限公司的应纳税所得额	16.5%
企业所得税 $*14$	公司拟收购子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司的应纳税所得额。	15%
企业所得税	除上述公司外的其余公司的应纳税所得额	25%

2、税率优惠政策及批文

*1、依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发[2011]4 号)的规定, 以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值 税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,自 2011 年 1 月 1 日起,公司及公司的全资子公司-北京东华合 创科技有限公司、东华软件工程有限公司、泰安东华合创软件有限公司、北京东华信息技术有限公司、西安 东华软件有限公司、北京联银通科技有限公司、北京东华厚盾软件有限公司、东华合创软件有限公司、公司 的孙子公司-西安锐益达风电技术有限公司,公司拟收购的子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司销售自 行开发生产的软件产品,按 17%的法定税率征收增值税后,享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退 的优惠政策。

*2、根据财税[2013]106号文件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》,试点纳税人提供技术转让、 技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司及所属子公司从事上述业务取得的收入免征增 值税。

* 3、公司通过了 2014 年高新技术企业复审,并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号:GF201411002855 ,有效期三年。根 据相关规定,通过高新技术企业复审后,自2014年起,连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠 政策。另外,根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局于 2013 年 12 月联合下发的国家规划布局内重点软件企业证书,公司被认定为 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企 业, 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)的规定, 公司 2014年度减按 10%的税率缴纳企业所得税。

*4、公司的全资子公司-东华软件工程有限公司于 2010年12月 24日被认定为软件企业,根据《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1 号)的规定,我国境内新办软件生产企 业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。东华 软件工程有限公司 2014 年度减半征收企业所得税。

*5、公司的全资子公司-泰安东华合创软件有限公司 2013 年被认定为高新技术企业,并收到山东省科学

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技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号: GR201337000487, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业认定后, 自 2013 年起, 连续三年享受国家 关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

*6、公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司通过了2014年高新技术企业复审,并收到北京市科 学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书 编号: GF201411003110 , 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2014 年起, 连续三年 继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税按 15%的税率征收。

*7、公司的全资子公司-北京联银通科技有限公司通过了2014年高新技术企业复审,并收到北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编 号: GF201411000781 , 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2014 年起, 连续三年继 续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

*8、公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公司通过了 2014 年高新技术企业复审,并收到北京市科 学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书 编号:GF201411002570,有效期三年。根据相关规定,通过高新技术企业复审后,自 2014 年起,连续三年继 续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

*9、公司的全资子公司-西安东华软件有限公司于2013年9月19日被认定为软件企业,根据《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)的规定,我国境内新办软件生产企 业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。西安 东华软件有限公司 2014 年度免征收企业所得税。

*10、公司的全资子公司-天津东华博雅软件有限公司于 2014 年 4 月 30 日经天津市滨海高新技术产业开 发区国家税务局审核批准,享受新办软件企业 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日免征企业所得税,2015 年1月1日至2017年12月31日企业所得税减半征收的优惠政策。

*11、公司的全资子公司-北京威锐达测控系统有限公司通过了 2014 年高新技术企业认证,并收到北京市 科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证 书编号: GR201411002284, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2014 年起, 连续三年 享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

*12、公司的全资孙子公司-西安锐益达风电技术有限公司于 2012 年 7 月 6 日被认定为软件企业,根据《财 政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)的规定,我国境内新办软件 生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 根据西安高新技术产业开发区国家税务局下发的《企业所得税优惠政策备案通知书》(西高国税备字[2014]012 号), 西安锐益达风电技术有限公司 2014 年度减半征收企业所得税。

*13、公司的全资子公司-北京东华合创香港有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业, 按照属地原 则按规定缴纳企业所得税,北京东华合创香港有限公司 2014 年度所得税税率为 16.5%。

*14、公司拟收购子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司于 2012 年 9 月 12 日通过了高新技术企业复 审,取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书,证书编号:GR201244200512,有效期三年。经过深圳市国家税务局"深国税减免备案 [2013]126号"备案, 2012年1月1日至2014年12月31日, 连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优 惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

六、企业合并及合并财务报表

第 34 页 共 76 页

(一)子公司情况

$\sim$

$\hat{\mathcal{L}}$

1、通过设立方式取得的子公司

						注册资本
子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	(万元)	经营范围
广州东华 合创数码 科技有限 公司	广州东华	控股子公司	有限责任	广东省广 州市	系统集成和软 件开发	RMB100	计算机技术开发、转让、咨询; 销售计算机软硬件及外围设备。
泰安东华 合创软件 有限公司	泰安东华	全资子公司	有限责任	山东省 泰安市	系统集成和软 件开发	RMB3, 800	机电设备的设计、制造、销 售; 计算机技术的开发、生 产、销售、转让、培训; 软 件外包; 开发、生产、销售 计算机软硬件及外围设备; 承接计算机网络工程、工业 自动化控制系统工程; 开发 电子商务系统(涉及法律、 行政法规规定必须报经审批 的项目,应凭国家有关部门 的批准文件或证件经营)。
北京东华 合创科技 有限公司	北京东华 科技	全资子公司	有限责任	北京市 海淀区	系统集成和软 件开发	RMB20, 000	技术开发、技术推广、技术 转让、技术咨询、技术服务; 生产、加工计算机软硬件; 计算机系统服务、数据处理、 计算机维修、计算机咨询; 软件服务; 销售计算机软件 及辅助设备; 计算机、通讯 设备租赁;货物进出口、技 术进出口、代理进出口。
东华软件 工程有限 公司	软件工程	全资子公司	有限责任	安徽省 马鞍山 市	系统集成和软 件开发	RMB5, 000	计算机应用软件开发、服务 及销售,代理软件产品销售 及服务,信息系统集成和服 务, 计算机和网络及信息系 统相关硬件产品的研制、开 发、销售及维护服务,自动 控制系统、监控系统、弱电 工程、容灾系统的研制、开 发、销售、施工及服务。
哈尔滨东 华软件有 限公司	哈尔滨东 华	全资子公司	有限责任	黑龙江 省哈尔 滨市	系统集成和软 件开发	RMB2, 000	计算机软硬件技术开发、技 术服务及相关产品销售;计 算机系统集成及技术服务; 网络工程、弱电工程的设计、 施工。
东华合创 软件有限 公司 东华软件	合创软件 软件技术	全资子公司 全资子公司	有限责任 有限责任	天津市 江苏省	系统集成和软 件开发 系统集成和软	RMB5,000 RMB5, 000	软件制作; 机电一体化, 软 件技术开发、咨询、服务、 转让; 计算机系统集成; 计 算机及外围设备、机械设备、 电器设备的批发兼零售; 安 全技术防范工程设计、施工; 楼宇智能化工程设计、施工。 计算机、自动化、网络通讯

$\sim$

第 35 页 共 76 页

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{dx}{\sqrt{2\pi}}\,dx\,dx.$

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
技术有限 公司				南京市	件开发		系统及软硬件产品的研发、 销售、系统集成、维修、咨 询服务;智能交通、智能建 筑、机电一体化系统及产品 的研发、销售、施工。
北京东华 合创香港 有限公司	香港东华	全资子公司	有限责任	香港	贸易	HKD1,000	贸易。
东华合创 科技有限 公司	合肥东华 科技	全资子公 급	有限责任	安徽省 合肥市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	计算机、自动化、网络通讯 系统及软硬件产品研究、设 计、开发、外包、维修、咨 询服务、系统集成;智能交 通、智能建筑、机电一体化 系统及产品的研究、设计、 开发、销售、施工、服务, 公共安全防范工程、信息系 统安全工程的设计、施工、 服务。
北京东华 厚盾软件 有限公司	厚盾软件	全资子公 盲	有限责任	北京顺 义	系统集成和软 件开发	RMB1,000	应用软件服务;货物进出口; 技术进出口; 代理进出口; 销售计算机软硬件及外围设 备(不含计算机信息系统安 全专用产品);技术开发;技 术咨询;技术服务;技术转 让; 计算机系统设计、集成。
北京东华 易时科技 有限公司	东华易时	全资子公 司	有限责任	北京顺 义	系统集成和软 件开发	RMB2, 000	技术开发、技术咨询、技术 转让、技术服务;货物进出 口、技术进出口、代理进出 口; 销售计算机软硬件及外 围设备(不含计算机信息系 统安全专用产品)、机械设 备、五金交电、通信终端设 备; 安装机械设备; 工程项 目管理; 计算机系统集成。
沈阳普林 科技有限 公司	沈阳普林	全资子公 司	有限责任	沈阳市	系统集成和软 件开发	RMB2, 000	软件技术开发;应用软件服 务; 各类商品和技术的进出 口业务(国家法律法规限定 经营和禁止经营的除外);信 息系统集成和服务; 计算机、 软件和计算机辅助设备、通 信设备及配件销售。
西安东华 软件有限 公司	西安东华	全资子公 司	有限责任	西安市	系统集成和软 件开发	RMB5, 000	计算机、自动化、网络通讯 系统及软硬件产品的研发、 销售、系统集成、维修、咨 询服务;智能交通、智能建 筑、机电一体化系统及产品 的研发、制造、销售、施工; 公共安全防范工程及信息系 统安全工程的设计、施工及

$\sim$

第 36 页 共 76 页

$\sim$

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
							服务。
南昌东华 软件有限 公司	南昌东华	全资子公 司	有限责任	南昌市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	计算机软硬件产品开发、生 产、销售;建筑智能化、机 电一体化、智能交通系统的 研发、销售; 安防工程; 信 息系统集成; 网络通讯系统 的研发、设计、维修、咨询
							服务。
山西东华 软件有限 公司	山西东华	全资子公 $\overline{\mathbf{H}}$	有限责任	太原市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	一般经营项目: 计算机的技 术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询; 计算机系统 集成、数据处理及维修; 监 控工程;工矿产品、计算机 软硬件及辅助设备的销售; 计算机、通讯设备(不含卫 星地面接收设施)的租赁。
东华软件 开发有限 公司	东华软件 开发	全资子公 司	有限责任	盐城市	系统集成和软 件开发	RMB5, 000	计算机软件开发、销售、服 务; 信息系统集成服务; 信 息技术咨询服务; 数据处理 和存储服务。
天津东华 博雅软件 有限公司	天津博雅	全资子公 司	有限责任	天津市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	软件、电子信息技术开发、 咨询、服务; 计算机系统集 成。
东华星联 科技有限 公司	东华星联	全资子公 릐	有限责任	深圳	系统集成和软 件开发	RMB20, 000	计算机软件、信息系统软件 的开发、销售;信息系统设 计、集成、运行维护;信息 技术系统咨询; 集成电路设 计、研发; 计算机、软件及 辅助设备的销售; 通讯设计 的销售; 电子产品批发销售; 国内贸易(不含专营、专控、 专卖商品); 经营进出口业务 (法律、行政法规、国务院 决定禁止的项目除外, 限制 的项目须取得许可后方可经 营); 计算机及通讯设备租 赁; 信息咨询; 电子、通等 等。
东华云计 算有限公 司	东华云计 算	全资子公 司	有限责任	衢州市	系统集成和软 件开发	RMB10,000	云计算技术开发,技术推广, 技术咨询,技术服务;计算 机系统服务, 数据处理, 软 件咨询; 计算机软硬件的开 发及销售。
北京光明 数据信息 技术有限	光明数据	控股子公 司	有限责任	北京市	系统集成和软 件开发	RMB100	技术开发、技术推广、技术 咨询、技术转让、技术服务;

$\sim$

$\sim$

第 37 页 共 76 页

$\sim$

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
公司							计算机技术培训; 数据处理;
							计算机系统服务; 基础软件
							服务;应用软件服务;市场
							调查; 经济贸易咨询; 投资
							咨询; 销售计算机, 软件及
							辅助设备、机械设备、电子
							产品。
健康乐软	健康乐	全资子公	有限责任	海南省	系统集成和软	RMB10,000	设计、研究、开发、销售计
件有限公 司		司			件开发		算机软件、基于智能移动终
							端的健康管理应用产品; 提
							供技术服务、技术咨询、健
							康管理服务、健康信息咨询
							(上述经营项目不含诊疗)
							(一般经营项目自主经营,
							许可经营项目凭相关许可证
							或者批准文件经营)。
东华智慧 城市股份	智慧城市	控股子公 司	有限责任	衢州市	系统集成和软 件开发	RMB10,000	基于智慧城市及云产业的技
有限公司							术研发、技术咨询、技术服
							务、技术推广、技术转让;
							应用软件服务; 公共软件服
							务;技术进出口(法律法规
							限制的除外, 应取得许可证
							的凭许可证经营);基于云计
							算的智慧城市整体解决方案
兰州东华	兰州东华						设计、咨询、服务。
软件有限		全资子公 司	有限责任	兰州市	系统集成和软 件开发	RMB500	信息技术开发、咨询、服务、
公司							推广、转让; 计算机系统服
							务; 数据处理; 基础软件服
							务、应用软件服务、公共软
							件服务; 销售计算机软、硬
							件及外围设备、通讯设备; 承接工业控制与自动化系统
							工程、计算机通讯工程、智
							能楼宇及数据中心计算机系
							统工程。

$\sim$

(续表一)

$\hat{\sigma}$

$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$

子公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)
广州东华	RMB 90		90%	90%
泰安东华	RMB2, 800		100%	100%
北京东华科技	RMB3, 000		100%	100%
软件工程	RMB5,000		100%	100%
哈尔滨东华	RMB2, 000		100%	100%
合创软件	RMB5, 000		100%	100%

第 38 页 共 76 页

$\langle \Phi_{\rm c} \rangle$

子公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例 (%)	表决权比例(%)
软件技术	RMB5, 000		100%	100%
香港东华	HKD10		100%	100%
合肥东华科技	RMB5, 000		100%	100%
厚盾软件	RMB1, 000		100%	100%
东华易时	RMB2, 000		100%	100%
沈阳普林	RMB2, 000		100%	100%
西安东华	RMB5, 000		100%	100%
南昌东华	RMB5, 000		100%	100%
山西东华	RMB5, 000		100%	100%
东华软件开发	RMB1, 000		100%	100%
天津博雅	RMB3, 000		100%	100%
东华星联	RMB20, 000		100%	100%
东华云计算	RMB6, 000		100%	100%
光明数据	RMB51		51%	51%
健康乐	RMB1, 386		100%	100%
智慧城市	RMB1, 500		72%	72%
兰州东华	0.00		100%	100%

(续表二)

$\bar{z}$

$\sim$

$\sim$

子公司简称	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额	组织机构代码
广州东华	是	8,675.10		73155656-3
泰安东华	是			78927075-2
北京东华科技	是			79514524-5
软件工程	是			69896157-4
哈尔滨东华	是			69682435-7
合创软件	是			55035041-9
软件技术	是			55554561-0
香港东华	是			1252172
合肥东华科技	是			55922261-6
厚盾软件	是			55851488-7
东华易时	是			56040653-5
北京软件开发	是			56575663-0
沈阳东华	是			56942761-5
西安东华	是			57023075-6
南昌东华	是			58659746-4
山西东华	是			58852683-8
东华软件开发	是			59694299-7
东华博雅	是			06986268-8
东华星联	是			07982737-6
东华云计算	是			08426371-2
光明数据	是	481, 424. 61		09244963-X
健康乐	是			09640625-8
智慧城市	是	6, 609, 128. 22		30773182-8

第 39 页 共 76 页

$\sim$

子公司简称	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额	组织机构代码
兰州东华	是			39963038-8

2、同一控制下企业合并取得的子公司

无

$\overline{\phantom{a}}$

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

(1) 子公司情况

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
北京联银 通科技有 限公司	联银通	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软 件开发	RMB10,000	技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务、技术 推广; 计算机技术培训; 基础软件服务; 应用软件 服务; 计算机系统服务; 数据处理; 计算机维修; 生产、加工计算机软硬件; 货物进出口、代理进出口、
北京厚盾 科技有限 公司	厚盾科技	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软 件开发	RMB500	技术进出口。 技术开发、技术咨询、技 术服务、技术转让; 销售 自行开发后的产品; 计算 机系统服务。
北京神州 新桥科技 有限公司	神州新桥	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软 件开发	RMB12,000	技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务; 计算 机系统服务; 销售电子产 品、计算机及辅助设备、 机械设备、通讯设备。
北京东华 信息技术 有限公司	信息技术	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软 件开发	RMB200	技术开发、技术转让;应 用软件服务; 基础软件服 务; 计算机系统集成; 销 售计算机、软件及辅助设 备、电子产品、机械设备; 自然科学研究与试验发 展:教育咨询。
北京卓讯 科信技术 有限公司	卓讯科信	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软 件开发	RMB108	技术开发、技术推广、技 术转让、技术咨询、技术 服务; 经济贸易咨询; 市 场调查; 投资咨询、企业 管理咨询、企业策划、设 计; 销售电子产品、器件 和元件、计算机、软件及 辅助设备、通讯设备、机

第 40 页 共 76 页

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
							械设备、五金交电。
北京威锐	威锐达	全资子公司	有限责任	北京西城区	风电机组振动	RMB1, 210	测控系统、机电产品和计
达测控系 统 有 限 公					监测诊断系统		算机软件的开发、销售:
司							技术服务:经济信息咨询。
深圳市至	至高通信	拟收购全资子	有限责任	深圳市	软件和信息	RMB2, 503. 1294	移动通讯终端手机、平板
高通信技 术发展有		公司			技术服务		电脑的研发、生产(凭深
限公司							南环水批[2012]51323 号
							生产)、销售;无线路由器
							的研发、销售(不含专营、
							专控、专卖商品及限制项
							目); 软件开发; 经营进出
							口业务(具体按深贸管登
							证字第 2004-0346 号文办
							理); 行业应用终端软件的
							开发与销售;系统集成与
							技术支持与服务。

(续表一)

$\ddot{\phantom{a}}$

子公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例(%)	表决权比例 (%)
联银通	RMB29, 267.54		100%	100%
厚盾科技	RMB500		100%	100%
神州新桥	RMB32, 000		100%	100%
信息技术	RMB200		100%	100%
卓讯科信	RMB108		100%	100%
威锐达	RMB58, 300		100%	100%
至高通信	RMB80, 000		100%	100%

(续表二)

子公司简称	是否合并 报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	组织机构代码
联银通	是			71877946-3
厚盾科技	是			75418571-8
神州新桥	是			80212393-4
信息技术	是			78776052-0
卓讯科信	是			56948971-X
威锐达	是			58250092-8
至高通信	是			75566590-8

(2) 非同一控制下企业合并中商誉(负商誉)确定方法

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

第 41 页 共 76 页

(二) 纳入合并范围的孙公司

1、通过设立方式取得的孙公司

无

2、同一控制下企业合并取得的孙公司

无

3、非同一控制下企业合并取得的孙公司

(1) 孙公司情况

孙公司全称	孙公司简称	孙公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
北京厚盾鸿远科 技有限公司	厚盾鸿远	全资孙公 司	有限责任	北京市	系统集成和 软件开发	RMB200	技术开发、技术咨询、技 术服务、技术转让: 销售 自行开发后的产品; 计算
							机系统服务。
北京神州新桥软 件技术有限公司	新桥软件	全资孙公 司	有限责任	北京市	系统集成和 软件开发	RMB500	法律、行政法规、国务院 决定禁止的,不得经营: 法律、行政法规、国务院 决定应经许可的, 经审批 机关批准并经工商行政管 理机关登记注册后方可经 营: 法律、行政法规、国 务院决定未规定许可的, 自主选择经营项目开展经 营活动。
西安锐益达风电	锐益达	全资孙公	有限责任	西安市	风电机组振	RMB150	风电产品、测控系统、机 电产品和计算机软件的开
技术有限公司		급			动监测诊断 系统		发、生产、销售: 技术服 务;商务信息咨询。(以上 经营范围除国家规定的专 控及前置许可证项目)。

(续表一)

孙公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例 (%)	表决权比例 (%)
厚盾鸿远	RMB200		100.00%	100.00%
新桥软件	RMB500		100.00%	100.00%
锐益达	RMB150		100.00%	100.00%

(续表二)

孙公司简称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	组织机构代码
厚盾鸿远	是			79597488-7
新桥软件	是			68438099-8
锐益达	是			58742040-9

注: 北京厚盾鸿远科技有限公司是北京厚盾科技有限公司的全资子公司; 北京神州新桥软件技术有限公 司是北京神州新桥科技有限公司的全资子公司; 西安锐益达风电技术有限公司是北京威锐达测控系统有限公 司的全资子公司。

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(三) 合并范围发生变更的说明:

1、本期新纳入合并范围的子公司

子公司名称	合并期间	变更原因	期末净资产	本期净利润	备注
北京光明数据信息技术有限公司	2014年度	设立	982, 499. 21	$-17,500.79$
健康乐软件有限公司	2014年度	设立	13, 620, 275. 39	$-239, 724.61$
东华智慧城市股份有限公司	2014年度	设立	21, 568, 315, 06	$-56,684.94$
兰州东华软件有限公司	2014年度	设立	$-41, 531, 96$	$-41, 531, 96$
北京威锐达测控系统有限公司	2014年7-12月	收购	131, 470, 089. 94	57, 558, 672. 23

2、本期不再纳入合并范围的子公司

称	日净资产 处置日	期初至处置日净利润
北京东华软件开发有限公司	893, . 456. 271 υ,	38, 826. 48

本期不再纳入合并范围的原因: 北京东华软件开发有限公司完成相关注销手续。

(四)少数股东权益

子公司名称	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	其他增减的说明
广州东华合创数码科技有限公司	18, 742, 17	$-10,067,07$		8,675.10
北京光明数据信息技术有限公司		481, 424, 61		481, 424, 61
东华智慧城市股份有限公司		6, 609, 128, 22		6, 609, 128, 22
ìł 合	18, 742, 17	7,080,485,76		7, 099, 227, 93

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目除特别说明外,金额单位为人民币元;"期初"指 2014年1月1日,"期末"指 2014年12 月 31日, "上期"指 2013年度, "本期"指 2014年度。

1、货币资金

(1) 货币资金组成情况如下:

		2014.12.31			2013.12.31
目 项	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金:			1, 420, 176, 20			2, 141, 267, 84
其中: 人民币	1, 406, 991, 78	1.0000	1, 406, 991. 78	2, 127, 883, 67	1.0000	2, 127, 883. 67
美元	4.00	6.1190	24.48	4.00	6.0969	24.39
港币	20.00	0.7889	15.78	20.00	0.7862	15.72
韩元	1,308,000.00	0.0057	7, 400. 66	1, 308, 000, 00	0.0057	7,507.92
泰铢	8, 948. 00	0.1887	1,688.49	8,948.00	0.1849	1,654.49
新加坡元	874.00	4.6396	4,055.01	874.00	4.7845	4, 181. 65
银行存款:			1, 151, 264, 256, 33			1, 213, 146, 951. 85
其中: 人民币	1, 147, 808, 026. 87	1.0000	1, 147, 808, 026. 87	1, 211, 372, 893. 14	1.0000	1, 211, 372, 893. 14
美元	562, 977. 17	6.1190	3, 444, 857, 30	288, 215, 70	6.0969	1, 757, 222. 30
港币	14, 415, 76	0.7889	11, 372. 16	21, 414, 10	0.7862	16,836.41
其他货币资金:			31, 660, 036. 29			118, 463, 960. 87
其中:人民币	31, 659, 835. 83	1.0000	31, 659, 835. 83	3, 599, 945, 42	1.0000	118, 463, 761. 14
美元	32.76	6.1190	200.46	32.76	6.0969	199.73

第 43 页 共 76 页

~		1, 184, 337, 468, 82	1, 333, 752, 180, 56
CON	估用风到阳生的有甘山化工次入

(2)使用受到限制的其他货币资金

目 项	2014.12.31	2013.12.31
银行承兑汇票保证金	30, 600, 000, 00	11, 750, 553. 45
履约保证金	1, 005, 067, 57	1, 084, 439. 38
临时保证金		42, 025, 717, 63
计 合	31, 605, 067, 57	54, 860, 710, 46

(3) 货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

2、 应收票据

Í

(1) 应收票据分类

种类	2014. 12. 31	2013.12.31
银行承兑票据	51, 327, 190, 65	23, 450, 531, 00
商业承兑票据
合计	51, 327, 190. 65	23, 450, 531. 00

(2) 期末已质押的应收票据

无。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	47, 425, 742, 50
商业承兑票据
合计	47, 425, 742, 50

(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

3、应收账款

(1) 应收账款按种类披露如下:

		2014. 12. 31				2013, 12, 31
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合	3,232,734,771.00	100.00%			113, 138, 177.89 3.50% 1, 982, 260, 369.65	100.00%	73,382,492.61	3.70%
组合小计	3,232,734,771.00	100.00%			113, 138, 177.89 3.50% 1,982, 260, 369.65	100.00%	73,382,492.61	3.70%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
计 合	3,232,734,771.00	100.00%			113, 138, 177.89 3.50% 1,982, 260, 369.65	100.00%	73,382,492.61	3.70%

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

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龄 账		2014.12.31			2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
一年以内	2, 540, 864, 531. 10	78.60%		32, 446, 954, 56 1, 594, 707, 911, 37		80. 45% 19, 787, 212. 67
一至二年	466, 924, 093. 36	14.44%	23, 360, 632, 16	175, 600, 165. 04		8.86% 8,786,472.16
二至三年	101, 676, 293. 64	3.15%	10, 193, 485, 00	125, 824, 284, 63		6.35% 12, 582, 428.46
三至四年	69, 388, 883. 52	2.15%	20, 816, 665, 06	68, 800, 928. 03		$3.47\frac{1}{20}$ , 640, 278, 41
四至五年	39, 372, 183. 24	1.22%	11, 811, 654. 97	8, 201, 399. 53		$0.41\%$ 2, 460, 419, 86
五年以上	14, 508, 786. 14	0.45%	14, 508, 786. 14	9, 125, 681. 05	0.46%	9, 125, 681, 05
计 合	3, 232, 734, 771.00			100.00% 113, 138, 177.89 1, 982, 260, 369.65		100.00% 73, 382, 492.61

(2) 应收账款期末余额中, 无应收持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位的往来款项。

(3) 应收账款金额前五名单位情况如下:

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
华夏银行股份有限公司	客户	182, 214, 378. 74	*1	5.64%
大同煤矿集团有限责任公司	客户	78, 786, 758. 97	*2	2.44%
中国移动通信集团山西有限公司	客户	46, 986, 585, 05	年以内	1.45%
昆明医科大学	客户	46, 562, 226. 64	*3	1.44%
贵阳市公安交通管理局	客户	44, 946, 092. 31	l 年以内	1.39%
ō		399, 496, 041. 71		12.36%

*1、其中一年以内179,448,458,74元、一至二年1,939,405.00元、二至三年826,515.00元。

*2、其中一年以内57,841,758.97元、二至三年20,945,000.00元。

*3、其中一年以内27,087,617.83元、一至二年19,474,608.81元。

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示如下:

龄 账	2014.12.31		2013.12.31
	金 额	比例	金 额	比例
一年以内	182, 087, 384. 09	78.27%	235, 715, 913, 21	89.09%
一至二年	30,051,549.61	13.22%	19, 682, 303. 00	7.44%
二至三年	11, 224, 072, 22	4.94%	6, 510, 146, 21	2.46%
三年以上	3, 918, 564. 47	1.72%	2, 676, 605. 27	0.74%
合	227, 281, 570. 39	100.00%	264, 584, 967, 69	100.00%

(2) 预付款项期末余额中, 账龄超过一年的金额为元, 所占比例为 19.88%, 大额预付款项列示下:

单位名称	金额	账龄	性质或内容
北京华盛志远科技有限公司	6, 721, 055. 18	一至二年	预付购货款
北京凯乐聚源科技有限公司	3, 570, 000, 00	一至二年	预付购货款
施耐德电气信息技术(中国)有限公司	1,701,380.05	一至二年	预付购货款
北京朗程科讯科技有限公司	1, 493, 500. 00	二至三年	预付购货款
内蒙古微创电子技术有限公司	1,098,940.00	一至二年	预付购货款
深圳市新视讯科技有限公司	1,098,000.00	二至三年	预付购货款
大连新中连软件工程有限公司	1,000,000.00	二至三年	预付购货款

(3) 预付款项期末余额中, 无预付持有公司 5%以上(含5%)股份的股东单位的往来款项。

第 45 页 共 76 页

(4) 预付款项金额前五名单位情况如下:

单位名称	与本公司关系	金额	年限	原因
杭州华三通信技术有限公司	供应商	22, 209, 824. 42	一年以内	预付购货款
迪堡金融设备有限公司	供应商	20, 504, 378. 01	一年以内	预付购货款
北京林杰世纪科技有限公司	供应商	15, 100, 000. 00	一年以内	预付购货款
联合丰达(深圳)供应链管理有限公司	供应商	13,000,000.00	一年以内	预付购货款
华为技术服务有限公司	供应商	9, 358, 892. 96	一年以内	预付购货款
合		80, 173, 095, 39

5、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露如下:

		2014.12.31				2013.12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类	金额	比例	金额	计提 比例	金额	比例	金额	计提 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法组合	268,672,545.57		100.00% 30,511,431.45 11.36%		243,714,683.00	100.00%	28,501,642.79	11.69%
组合小计	268, 672, 545, 57				100.00% 30.511.431.45 11.36% 243.714.683.00	100.00%	28,501,642.79	11.69%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
计 숌	268, 672, 545. 57				100.00% 30,511,431.45 11.36% 243,714,683.00		100.00% 28,501,642.79	11.69%

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

		2014.12.31		2013.12.31
龄 账	账面余额			账面余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
一年以内	179, 867, 261. 64	66.95%	1, 914, 645, 03	145, 616, 660. 10	59.75%	1,870,506.04
一至二年	25, 661, 874. 44	9.55%	1, 283, 741. 80	48, 761, 201. 80	20.01%	2, 441, 270.70
二至三年	27, 921, 942. 71	10.39%	2, 797, 277. 44	9, 951, 361. 56	4.08%	995, 136. 16
三至四年	7, 855, 981. 13	2.92%	2, 356, 794. 34	16, 074, 263. 50	6.60%	4, 822, 279.05
四至五年	7, 437, 875. 44	2.77%	2, 231, 362. 63	7, 055, 350, 28	2.89%	2, 116, 605. 08
五年以上	19, 927, 610. 21	7.42%	19, 927, 610. 21	16, 255, 845. 76	6.67%	16, 255, 845. 76
计 合	268, 672, 545. 57	100.00%	30, 511, 431. 45	243, 714, 683. 00	100.00%	28, 501, 642. 79

(2) 其他应收款期末余额中, 无应收持有公司5%以上(含5%)股份的股东的款项。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况如下:

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占其他应收款总额的 比例
北京老年医院	非关联方	8, 227, 339, 08	一年以内	1.99%
国网物资有限公司	非关联方	7, 221, 155. 67	一年以内	1.84%
北京回龙观医院	非关联方	5, 438, 000. 00	一年以内	1.41%
首都医科大学附属北京友谊医院	非关联方	4, 854, 037, 20	一年以内	1.36%

$\sim 10^7$

第 46 页 共 76 页

$\overline{a}$

中国科学院空间科学与应该研究中心	非关联方	, 888, 093. 90	年以内	0.84%
		544, 902. 21 20.		44%

(4) 金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	应收性质或内容
北京老年医院	8, 227, 339, 08	履约保证金
国网物资有限公司	7, 221, 155. 67	投标保证金
北京回龙观医院	5, 438, 000, 00	履约保证金
首都医科大学附属北京友谊医院	4, 854, 037. 20	履约保证金
中国科学院空间科学与应该研究中心	3, 888, 093. 90	履约保证金

6、存货及存货跌价准备

(1) 存货的分类:

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

存货种类		2014.12.31			2013. 12. 31
	金额	减值准备	净值	金额	减值准备	净值
在途物资	7,636,956.17		7,636,956.17
原材料	53,642,846.52	854,240.03	52,788,606.49	42,923,022.44	1,820,581.00	81,678,552.06
委托加工物资	4,631,793.11		4,631,793.11
在产品	1,090,587,984.52		1,090,587,984.52	1,187,401,297.44		1,161,823,633.60
库存商品	92,912,434.62	3,879,123.54	89,033,311.08	111,544,923.25	3,878,418.75	92,668,057.72
发出商品	1,447,012.21		1,447,012.21
计 合	1,250,859,027.15	4,733,363.57	1,246,125,663.58	1,341,869,243.13	5,698,999.75	1,336,170,243.38

(2) 存货跌价准备:

存货项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			转回	转销
原材料	1,820,581.00	89, 529, 77		1, 055, 870. 74	854, 240, 03
库存商品	3,878,418.75	949, 169. 61		948, 464, 82	3, 879, 123. 54
计 合	5, 698, 999. 75	1, 038, 699. 38		2, 004, 335, 56	4, 733, 363, 57

(3) 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额占该项存货期 末余额的比例
原材料	可变现净值
库存商品	可变现净值

7、其他流动资产

类 别	2014. 12. 31	2013.12.31
待抵扣进项税	81, 063, 842. 94	64, 332, 898. 76
侍退回企业所得税	1, 488, 317.87
银行理财产品	20,000,000.00
计 合	102, 552, 160. 81	64, 332, 898, 76

8、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产的情况

. 项目	2014. 12. 31	10.01 2013. 14.01

第 47 页 共 76 页

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具:			383, 884, 710, 60 3, 285, 503, 25 382, 209, 250, 38	40, 617, 000, 00	1, 675, 460, 22	38, 941, 539, 78
按公允价值计量的	368, 419, 101. 60		368, 419, 101. 60
按成本计量的	15, 017, 000, 00 3, 285, 503, 25		13, 790, 148, 78	40, 617, 000, 00	1, 675, 460, 22	38, 941, 539, 78
其他
合计			383, 436, 101. 60 3, 285, 503. 25 380, 150, 598. 35	40, 617, 000, 00	1, 675, 460. 22	38, 941, 539. 78

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的 摊余成本	24, 516, 483, 71		24, 516, 483. 71
公允价值	368, 419, 101.60		368, 419, 101.60
累计计入其他综合收益的公 允价值变动金额	343, 902, 617, 89		343, 902, 617.89
己计提减值金额

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额
	期初	本期增加	本期减少	期末
福州东华炜如数码科技有限公司	150,000.00			150,000,00
安徽五星食品股份有限公司	9, 867, 000, 00			9,867,000.00
成都高新区中科前程科技有限公司	2,000,000.00	3,000,000.00		5,000,000.00
北京东方通科技股份有限公司	28,600,000.00		28,600,000.00
合计	40, 617, 000. 00	3,000,000.00	28,600,000.00	15, 017, 000. 00

续

		减值准备			在被投资	本期现
被投资单位	期初	本期增加	本期 减少	期末	单位持股 比例(%)	金红利
福州东华炜如数码科技有限公司	139, 729, 87			139, 729, 87	10.00%
安徽五星食品股份有限公司					4.53%
成都高新区中科前程科技有限公司	1, 535, 730, 35	1, 610, 043. 03		3, 145, 773. 38	19.76%
北京东方通科技股份有限公司					7.7%
合计	1, 675, 460, 22	1, 610, 043. 03		3, 285, 503, 25

(4) 其他说明

公司的被投资单位-北京东方通科技股份有限公司于2014年1月首次公开发行上市, 公司对该投资由成本 计量转入公允价值计量。

$\bar{z}$

9、长期股权投资

(1) 组成情况

项 目	2014.12.31			2013. 12. 31
	账面余额	减值准备	投资净额	账面余额	减值准备	投资净额
1、按成本法核算的投资
其中: 对子公司投资

第 48 页 共 76 页

其他股权投资
按权益法核算的投资 2,		240, 000, 00	240, 000, 00
$+$ 숌		240, 000, 00	240, 000, 00

(2) 按权益法核算的长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	2013.12.31	增减变动	2014.12.31
北京至高易典科技有限公司	权益法	240, 000, 00	240, 000, 00	240, 000, 00
ìł 合		240, 000. 00	240, 000, 00	240, 000, 00

说明: 公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司本期将持有的北京至高易典科技有限公司的 股权全部转让。

10、固定资产及累计折旧

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值:
1. 期初余额	119, 960, 226. 13	2, 789, 422. 85	15, 463, 347. 57		578, 067, 806. 35 716, 280, 802. 90
2. 本期增加金额	11, 210, 774. 54	1, 572, 203. 01	3, 571, 976. 29		129, 011, 807. 82 145, 366, 761. 66
(1) 购置	10, 011, 000. 00	1, 572, 203. 01	2, 729, 372. 29		126, 223, 741. 01 140, 536, 316. 31
(2) 在建工程转入	1, 199, 774. 54			1, 053, 268, 93	2, 253, 043. 47
(3) 企业合并增加			842, 604. 00	1, 734, 797. 88	2, 577, 401.88
3. 本期减少金额		894, 780. 95	118,500.00	4, 962, 739. 98	5, 976, 020. 93
(1) 处置或报废		894, 780. 95	118,500.00	505, 645. 99	1, 518, 926. 94
(2) 其他				4, 457, 093. 99	4, 457, 093.99
4. 期末余额	131, 171, 000. 67	3, 466, 844. 91	18, 916, 823. 86		702, 116, 874. 19 855, 671, 543. 63
二、累计折旧
1. 期初余额	31, 605, 832. 11	2, 042, 567. 43	10, 562, 479. 29		169, 464, 563. 39 213, 675, 442. 22
2. 本期增加金额	5, 753, 014. 67	322, 471.90	1, 833, 196. 83		100, 434, 936. 57 108, 343, 619. 97
(1) 计提	5, 753, 014. 67	322, 471.90	1, 617, 921. 72		99, 851, 531, 50 107, 544, 939, 79
(2) 企业合并增加			215, 275.11	583, 405. 07	798, 680. 18
3. 本期减少金额		837, 375. 33	112, 575.00		428, 235, 45 1, 378, 185, 78
(1) 处置或报废		837, 375. 33	112, 575.00		428, 235. 45 1, 378, 185. 78
4. 期末余额	37, 358, 846. 78	1, 527, 664, 00	12, 283, 101. 12		269, 471, 264. 51 320, 640, 876. 41
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	93, 812, 153. 89	1, 939, 180. 91		6, 633, 722. 74 432, 645, 609. 68 535, 030, 667. 22

第 49 页 共 76 页

1. 期初账面价值 $88, 354, 394.02$ 4, 900, 868. 28 408, 603, 242. 96 502, 605, 360. 68 746, 855. 42

(2) 暂时闲置的固定资产情况

无。

(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

(4) 通过经营租赁租出的固定资产

无。

(5) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物(海南软件园房产)	9,960,416.67 正在办理中
房屋建筑物(泰安东华)	15, 495, 641. 83 正在办理中
合计	25, 456, 058, 50

11、在建工程

(1) 在建工程项目:

项 E		2014.12.31			2013. 12. 31
	账面余额	跌价准备	账面净值	账面余额	跌价准备	账面净值
泰安东华软件园	22, 110, 496, 83			22, 110, 496, 83 21, 575, 893, 87		21, 575, 893, 87

(2) 在建工程变动情况:

工程名称	2013.12.31	本期增加	转入固定资产 本期其他减少数	2014.12.31
泰安东华软件园		$21, 575, 893, 87$ 2, 787, 646. 43 2, 253, 043, 47		22, 110, 496, 83
合 计		21, 575, 893, 87 2, 787, 646, 43 2, 253, 043, 47		22, 110, 496. 83

续上表:

	预算数				工程投入占 工程 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资 资金来源		期末余额
项目名称	(万元)	预算比例(%) 进度		累计金额	资本化金额	本化率(%)
泰安东华软件园	4,800	117.8%	84%	--	--	$--1$	自筹资金 22,110,496.83

(3) 截至本资产负债表日, 公司的在建工程未发现有减值迹象, 故未计提在建工程减值准备。

12、无形资产

(1) 无形资产增减变动情况如下:

项目	土地使用权	非专利技术	软件使用权	商标	合计
账面原值
1. 期初余额	3, 508, 276. 67	5, 520, 000.00	108, 811, 324. 73	1,000.00	117, 840, 601. 40
2. 本期增加金额			127, 105, 476. 36		127, 105, 476, 36
(1) 购置			77, 599, 540. 54		77, 599, 540. 54
(2) 内部研发
(3) 企业合并增加			49, 505, 935, 82		49, 505, 935. 82
3. 本期减少金额

第 50 页 共 76 页

项目	土地使用权	非专利技术	软件使用权	商标	合计
(1) 处置
4. 期末余额	3, 508, 276. 67	5, 520, 000.00	235, 916, 801.09	1,000.00	244, 946, 077.76
累计摊销
1. 期初余额	481, 067.96	4, 188, 167. 21	12, 974, 816. 51	783.02	17, 644, 834. 70
2. 本期增加金额	70, 400. 16	602, 666.79	32, 500, 701. 30	99.96	33, 173, 868. 21
(1) 计提	70, 400. 16	602, 666.79	31, 486, 870. 48	99.96	32, 160, 037.39
(2) 企业合并增加			1, 013, 830.82		1, 013, 830. 82
3. 本期减少金额
(1) 处置
4. 期末余额	551, 468.12	4,790,834.00	45, 475, 517.81	882.98	50, 818, 702. 91
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 2. 期初账面价值	2, 956, 808. 55	729, 166.00	190, 441, 283. 28	117.02	194, 127, 374.85
	3, 027, 208. 71	1, 331, 832.79	95, 836, 508. 22	216.98	100, 195, 766. 70
(2) 开发支出

(2)开发支出

目 项	2013, 12, 31	本期增加	本期减少
			计入当期损益	确认为无形资产	2014. 12. 31
银行批量交易系统		4, 253, 009. 59			4, 253, 009. 59
金融业务处理平台		3, 069, 817, 58			3, 069, 817. 58
		7, 322, 827, 17			7, 322, 827. 17

报告期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 2.69%。

(3) 截至本资产负债表日, 公司无使用权受到限制的无形资产。

(4) 截至本资产负债表日, 公司的无形资产未发现有减值迹象, 故未计提无形资产减值准备。

(5) 截至本资产负债表日, 公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

13、商誉

(1) 商誉增减变动情况如下:

单位名称	产生原因	2013. 12. 31	本期增加	本期减少	2014.12.31
北京联银通科技有限公司	非同一控制下的企业合并	247,618,632.50			247,618,632.50
北京神州新桥科技有限公司	非同一控制下的企业合并	225,266,979.44			225,266,979.44
北京东华信息技术有限公司	非同一控制下的企业合并	1,942,851.06			1,942,851.06
北京威锐达测控系统有限公司	非同一控制下的企业合并		469,339,595.86		469,339,595.86

第 51 页 共 76 页

深圳市至高通信技术发展有限公司 非同一控制下的企业合并	745,488,001.36		745.488.001.36
---	1,220,316,464.36 469,339,595.86		1.689.656.060.221

2008年2月,公司定向增发发行股票收购北京联银通科技有限公司的股权,定向增发发行股票公允价值高 于所取得的北京联银通科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。公司收购北京联银通科技 有限公司的合并成本为 292, 675, 400. 00 元, 收购日北京联银通科技有限公司可辨认净资产为 45, 056, 767. 50 元,公司合并成本高于北京联银通科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉 247, 618, 632. 50 元。

2011 年 2 月,公司定向增发发行股票收购北京神州新桥科技有限公司的股权,定向增发发行股票公允价 值高于所取得的北京神州新桥科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。公司收购北京神州 新桥科技有限公司的合并成本为 320,000,000.00 元, 收购日北京神州新桥科技有限公司可辨认净资产为 94,733,020.56元,公司合并成本高于北京神州新桥科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为 商誉 225, 266, 979. 44 元。

2011年11月,公司以货币资金收购北京东华信息技术有限公司的股权,合并成本高于北京东华信息技术 有限公司的可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉 1,942,851.06元。

2014年7月,公司以发行股份及支付现金为对价,合并成本的公允价值为583,000,000.00元,在合并中 取得北京威锐达测控系统有限公司 100%的权益,北京威锐达测控系统有限公司可辨认净资产在购买日的公允 价值为人民币 113,660,404.14 元,其中归本公司享有的份额为人民币 113,660,404.14 元,两者的差额 469, 339, 595. 86 元确认为商誉。

(2)本公司拟采用发行股份购买资产对深圳市至高通信技术发展有限公司实现收购,根据《关于公司发 行股份及支付现金购买资产议案》和公司与深圳市至高通信技术发展有限公司股东签署的《发行股份及支付现 金购买资产协议》及《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定,备考合并财务报表中的商誉金额计算过程 如下:

项 目	金额
发行股份增加的净资产总额	800, 000, 000, 00
收购深圳至高通信公司100%股权的交易价格	800, 000, 000, 00
模拟收购日享有深圳至高通信公司的公允价值份额	54, 511, 998. 64
商誉	745, 488, 001.36

(3)截至本资产负债表日,公司对于企业合并产生的商誉进行减值测试,未发现存在减值的情况,故未 计提商誉减值准备。

14、长期待摊费用

项目	2013. 12. 31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2014. 12. 31
房屋装修费	2, 423, 257, 97	3, 569, 780, 98	1, 509, 217, 50		4, 483, 821, 45
合计	423, 257.97	3, 569, 780, 98	1, 509, 217. 50		4, 483, 821, 45

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债:

项 目	2014.12.31	2013.12.31
递延所得税资产:
应收款项坏账准备	15, 920, 041. 13	8, 907, 564, 02
合并抵销内部交易产生	2, 643, 200. 63	561, 023, 44
存货跌价准备	710, 004, 54	854, 849. 96

第 52 页 共 76 页

计提未发工资	183, 295, 81	202, 500, 00
计 合	19, 456, 542. 11	10, 525, 937. 42
递延所得税负债:
收购少数股东股权形成资本公积	135.81	135.81
非同一控制企业合并资产评估增值	6, 313, 074, 32
可供出售金融资产公允价值变动	34, 390, 261, 79
台	40, 703, 471, 92	135.81

$\sim$ $\sim$

(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异:

项 目	暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异:
应收款项坏账准备	128, 765, 871. 17
合并抵销内部交易产生可抵扣暂时性差异	18, 998, 004. 18
存货跌价准备	4,733,363.57
计提未发工资	1, 221, 972.08
计 合	153, 719, 211.00
引起暂时性差异的负债对应的暂时性差异:
收购少数股东股权形成资本公积	1, 358.13
非同一控制企业合并资产评估增值	42, 087, 162. 10
可供出售金融资产公允价值变动	343, 902, 617.89
计 合	385, 991, 138. 12

16、其他非流动资产

项目	2014.12.31	2013. 12. 31
海南银行股份有限公司筹建履约定金及筹建费用	27, 900, 000, 00
用于长期借款质押且存期2年的定期存款	10,000,000,00
合计	37, 900, 000, 00

17、短期借款

(1) 短期借款分类:

借款类别	2014.12.31	2013.12.31
信用借款	158, 364, 297. 67	130, 000, 000. 00
保证借款	113,000,000.00	79, 800, 000. 00
质押担保借款	35, 700, 000. 00	63, 900, 000. 00
担保借款	17,000,000.00	8, 200, 000. 00
质押借款	10, 517, 385. 00
短期贸易融资	10, 145, 326. 48
计 合	344, 727, 009. 15	281, 900, 000. 00

注: 截至 2014年12月31日, 借款事项具体情况详见本附注九及附注十四的相关内容。

(2) 公司无已到期未归还的短期借款。

18、应付票据

种类	2014.12.31	2013.12.31
商业承兑汇票
银行承兑汇票	173, 883, 863, 90	198, 404, 855. 76

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种类	2014.12.31	2013. 12. 31
国内信用证		34, 168, 949. 00
合计	173, 883, 863. 90	232, 573, 804, 76

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。

19、应付账款

(1) 应付账款账龄分析如下:

龄 账	2014. 12. 31		2013.12.31
	额 金	比 例	额 金	比例
一年以内	307, 493, 777. 59	75.72%	281, 270, 074. 56	86.70%
一至二年	65, 909, 139. 32	16.23%	19, 008, 587. 24	5.86%
二至三年	9,959,896.81	2.45%	12, 182, 058. 12	3.76%
三年以上	22, 726, 385, 85	5.60%	11, 958, 792. 99	3.69%
合	406, 089, 199. 57	100.00%	324, 419, 512. 91	100.00%

(2) 应付账款期末余额中, 无应付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。

(3) 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明:

公司应付账款期末余额中,账龄超过一年的应付账款为 98, 595, 421. 98 元, 所占比例为 24. 28%, 账龄超 过一年的大额应付账款如下:

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京安氏领信科技发展有限公司	12, 722, 456.00	货款尚未支付
北京时代飞扬科技有限公司	8, 933, 713. 25	货款尚未支付
北京掌控时代科技有限公司	5, 613, 771.00	货款尚未支付
神州数码控股有限公司	4, 867, 459, 60	货款尚未支付
上海宝信软件股份有限公司	3, 579, 497.68	货款尚未支付
北京达乐源科技发展有限公司	3,500,000.00	货款尚未支付
北京中北万兴国际贸易有限公司	2, 712, 000, 00	货款尚未支付
中电广通股份有限公司	2, 542, 969. 57	货款尚未支付
新疆卓越天成信息科技有限公司	2, 322, 506. 95	货款尚未支付
深圳市金宏威技术股份有限公司	2, 106, 801, 20	货款尚未支付
北京清软英泰信息技术有限公司	1,606,800.00	货款尚未支付
北京郎程科讯科技有限公司	1, 493, 500.00	货款尚未支付
艾默生网络能源有限公司	1, 046, 437, 00	货款尚未支付
合计	53, 047, 912, 25

20、预收款项

(1) 预收款项账龄分析如下:

账龄	2014.12.31		2013.12.31
	额 金	比例	额 金	比例
一年以内	222, 124, 731. 54	58.32%	337, 905, 359. 31	67.87%
一至二年	63, 938, 146. 24	16.79%	76, 223, 754. 25	15.31%
二至三年	52, 900, 426, 77	13.89%	67, 410, 654, 34	13.54%
三年以上	41, 882, 356. 78	11.00%	16, 336, 814. 67	3.28%
计 合	380, 845, 661. 33	100.00%	497, 876, 582. 57	100.00%

(2) 预收款项期末余额中, 无预收持有本公司 5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项。

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(3) 预收款项的说明:

$\overline{ }$

预收款项期末余额中, 账龄超过一年的金额为 158,720,929.79 元, 所占比例为 41.68%, 账龄超过一年 的大额预收款项如下:

$\sim$

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国石油天然气管道局第一工程分公司	5,000,000.00	项目尚未完成未验收
中国联合网络通信有限公司	4, 636, 013.51	项目尚未完成未验收
北京科东电力控制系统有限责任公司	4, 594, 572. 16	项目尚未完成未验收
某部队	4, 200, 000. 00	项目尚未完成未验收
辽源龙山区检察院	4, 150, 000. 00	项目尚未完成未验收
宁夏电力公司	3, 456, 233. 29	项目尚未完成未验收
廊坊市公安局	2, 410, 000. 00	项目尚未完成未验收
武警甘肃总队第三支队	2,080,000.00	项目尚未完成未验收
合计	30, 526, 818. 96

21、应付职工薪酬

项 目	2013. 12. 31	本期增加额	本期支付额	2014.12.31
一、工资、奖金津贴和补贴	4, 074, 038.42	511, 677, 680. 85	511, 446, 714. 97	4, 305, 004. 30
职工福利费 二、		6, 227, 676. 94	6, 227, 676. 94
三、社会保险费	110, 997. 28	58, 638, 703.88	58, 599, 184, 40	150, 516.76
其中: 1、医疗保险费	24, 306. 17	17, 347, 164. 25	17, 347, 164, 25	24, 306. 17
2、基本养老保险费	76, 304. 82	37,080,570.16	37, 035, 234, 16	121, 640.82
3、年金缴费
4、失业保险费	7,048.08	1, 965, 705. 27	1, 968, 250. 29	4,503.06
5、工伤保险费	1, 377. 79	873, 214. 21	875, 395, 21	$-803.21$
6、生育保险费	1,960.42	1, 372, 049.99	1, 373, 140. 49	869.92
四、住房公积金	34, 499. 37	14, 192, 878. 56	14, 150, 640. 56	76, 737.37
工会经费和职工教育费 五、	142, 803. 49	3, 125, 218. 49	2,787,381.66	480, 640. 32
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其它
其中: 以现金结算的股份支付
计 合	4, 362, 338. 56	593, 954, 458. 72	593, 303, 898. 53	5, 012, 898. 75

22、应交税费

税 项	2014.12.31	2013.12.31
企业所得税	57, 030, 639. 97	57, 833, 133, 92
增值税	15, 429, 359. 27	17, 967, 489. 73
营业税	4, 495, 932. 65	4, 626, 231. 84
城市建设维护税	1, 676, 340. 78	1, 435, 605. 88
教育费附加	678, 857.01	582, 707. 98
地方教育附加	442, 649. 52	373, 426, 06
个人所得税	12, 710, 499. 01	25, 508, 142. 20
土地使用税	196, 535. 50	112, 306. 00
房产税	24, 250. 26	44, 026. 15
印花税	82, 026. 13	19, 375. 24

第 55 页 共 76 页

$\bar{.}$

堤围费	22,789.41	18, 836, 37
副食品调节基金		165.58
地方水利建设基金	1, 913.78	50.00
防洪费	7, 526, 87
计 台	92, 799, 320. 16	108, 521, 496. 95

23、应付利息

项	2014.12.31	2013.12.31
可转换公司债券利息	275, 201. 33	2, 083, 333, 33
台	275, 201. 33	2, 083, 333, 33

24、应付股利

项目	2014.12.31	2013. 12. 31
普通股股利	134, 834, 877. 16	, 498, 765. 20 72.
合计	134, 834, 877. 16	498, 765. 20 72.

截止 2014年12月31日应付股利明细:

明 细	2014. 12. 31	2013.12.31	未付原因说明
北京东华诚信电脑科技发展有限公司	60, 977, 008, 00	29, 798, 504. 00	尚未支付
薛向东	47, 455, 083. 80	28, 332, 414, 60	尚未支付
比京合创电商投资顾问有限公司	13, 906, 351, 60	6, 953, 175, 80	尚未支付
北京东华诚信工业设备有限公司	12, 496, 433, 76	7, 414, 670. 80	尚未支付
旨	134, 834, 877, 16	72, 498, 765. 20

25、其他应付款

(1) 其他应付款账龄分析如下:

账 龄	2014.12.31		2013.12.31
	额 金	例 比	额 金	比 例
−年以内	29, 748, 511. 57	10.59%	296, 567, 489. 03	94.84%
一至二年	246, 397, 383. 57	87.75%	14, 445, 017. 23	4.62%
二至三年	2, 452, 196. 20	0.87%	405, 089. 32	0.13%
三年以上	2, 189, 142. 46	0.78%	1, 283, 221. 82	0.41%
计 合	280, 787, 233. 80	100.00%	312, 700, 817. 40	100.00%

注: 其他应付款期末余额中应付购买深圳至高股份现金对价 240,000,000.00 元, 系假设自 2013 年 1 月 1日起公司购买深圳至高公司100%股权已完成,应支付的现金对价部分挂账其他应付款。

(2) 重要的账龄超过 1年的其他应付款:

无。

26、其他流动负债

项 ⊏	2014. 12. 31	-21 12 2013. 14.01
递延收益	500, 000, 00 ---------- __ ______	---------------------------------------
⇔ --	500, 000. 00

政府补助具体内容如下:

项目名称	性质	本期新增金额	:外收 期结转营 NV. Д⊾ 金额	1 ດ 201 $\overline{4}$ 1/L 1
------	----	--------	--------------------------------	--------------------------------------------------

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项目名称	性质	本期新增金额	本期结转营业外收 へ金额	2014.12.31
基于移动互联网的新一代银行卡 手持移动金融终端应用示范项目	与收益相关	500, 000, 00		500, 000. 00
合计		500, 000, 00		500,000,00

27、长期借款

(1) 长期借款分类:

借款类别	2014. 12. 31	2013.12.31
质押担保借款	27, 500, 000. 00
台 $-$	27, 500, 000, 00

注: 截至 2014年12月31日质押借款情况详见本附注十四的相关内容。

(2) 公司无已到期未归还的长期借款。

28、应付债券

(1) 应付债券

项目	2014.12.31	2013.12.31
可转换公司债券	68, 096, 555, 50	765, 753, 662, 33
合计	68, 096, 555, 50	765, 753, 662. 33

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	2013.12.31	本期发行
东华转债	10 亿	2013.8.19	6年	10亿	765, 753, 662, 33
合计					765, 753, 662. 33

续

债券名称	计提利息	溢折价摊销	本期偿还	本期转出	2014.12.31
东华转债	4, 875, 626. 84			702, 532, 733, 67	68, 096, 555, 50
合计	4, 875, 626, 84			702, 532, 733. 67	68, 096, 555, 50

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会核准, 公司于 2013年7月向社会公开发行了票面金额10亿元、期限6年的 可转换公司债券, 票面利率分别为: 第一年 0.5%、第二年 0.8%、第三年 1.1%、第四年 1.5%、第五年 1.5%、 第六年 2.0%。采用每年付息一次的付息方式, 计息起始日为可转债发行首日, 即 2013年 7月 26日。 本 次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转换公司 债券到期日止。

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

无。

29、递延收益

(1) 递延收益明细

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31	形成原因
政府补助	631 629. 569. 67.	442, 500, 00 27.	721 8, 863, 481.	148, 647, 91 86. .	财政拨款

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项目	12.31 2013.	本期增加	本期减少	2014.12.31	形成原因
合计	63 569, 629. 67	442, 500, 00 27,	721 481. 8,863,	86. 647.91 148,

$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu_{\rm{eff}}$

(2) 涉及政府补助的项目明细

$\mathcal{A}$

$\mathbf{r}$

负债项目	2013.12.31	本期新增补助金 本期计入营业外 额	收入金额	其他变动	2014.12.31	与资产相关/与收 益相关
信息系统(政务、医疗) 运行维护支持系统研 发及产业化	300, 000. 00		300,000.00			与收益相关
促进重点创新型企业 发展专项资金项目	1,000,000.00		391, 061. 25			608, 938. 75 与资产/收益相关
东华 IT 服务智能管理 系统深入研发项目	1,000,000.00					1,000,000.00 与资产/收益相关
基于传感网和 RFID 技 术的农产品质量追溯 系统研发及产业化	3,000,000.00					3,000,000.00与资产/收益相关
基于面向服务构架 (SOA) 的产品可追溯 的企业管理系统研发	3, 150, 000. 00		1, 252, 519. 09			1,897,480.91与资产/收益相关
高速流量控制系统产 业化	8, 380, 000. 00					8,380,000.00与资产/收益相关
2011 年度电子信息产 业发展基金	11, 710, 000. 00					11,710,000.00 与资产/收益相关
气象医疗行业核心软 件研发项目	4,500,000.00					4,500,000.00与资产/收益相关
云计算的数字化医疗 和区域医疗协同系统 项目	11,020,000.00		4, 224, 333. 33			6,795,666.67与资产/收益相关
中关村科技园产业发 展专项资金	300, 000. 00		120,000.00			180,000.00与资产/收益相关
云计算流量分析控制 北京市工程实验室创 新能力建设项目	4, 500, 000. 00					4,500,000.00与资产/收益相关
中关村科技园产业发 展专项	5,000,000.00	5, 152, 500. 00				10, 152, 500. 00 与资产/收益相关
新一代互联网上网行 为管理项目国家资助 金	4,900,000.00	1, 110, 000. 00		$-1, 610, 000, 00$		4,400,000.00与资产/收益相关
2013 年核高基国家科 技重大专项	4,000,000.00					4,000,000.00 与资产/收益相关
基于医学知识库电子 病历系统研发及临床 应用	1,050,000.00					1,050,000.00 与资产/收益相关
中小商业银行一体化 服务平台		9,510,000.00				9,510,000.00与资产/收益相关
数字化医疗区域协同 应用示范		800, 000.00				800,000.00 与资产/收益相关
基于安全可靠软硬件 的系统集成开发工具 (IDE)研发		8,000,000.00				8,000,000.00 与资产/收益相关
信息系统(政务、医疗) 运行维护支持系统研 发及产业化项目	1, 179, 629. 63		400,000.00		779, 629. 63	与资产相关
促进重点创新型企业 发展专项资金项目	1,580,000.00		543, 345. 83		1, 036, 654. 17	与资产相关

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$\bar{z}$

矿用 3G 无线通信系统	700, 000. 00				700,000.00 与资产/收益相关
基于UWB技术的煤矿井 下高精度定位管理系 统		70,000.00			70,000.00 与资产/收益相关
海淀联合重大攻关项 旧	300,000.00				300,000.00与资产/收益相关
2014 年海淀区重大联 合攻关项目		700, 000, 00			700,000.00与资产/收益相关
新华舆情网络预警系 统及配套智能移动终 端产业化项目		1, 400, 000, 00		1, 400, 000, 00	与资产相关
基于移动互联网的新 一代银行卡手持移动 金融终端应用示范项		500, 000. 00	22, 222, 22	477, 777, 78	与资产相关
自主标准 900M 高频 FRID 物联网智能终端 及关键技术研发		200, 000. 00		200, 000. 00	与资产相关
合计	67, 569, 629, 63	27, 442, 500. 00	7, 253, 481, 72	$-1, 610, 000, 000, 86, 148, 647, 91$
HH 1, 2,32, 23

30、股本(单位:股)

项	2014.12.31	2013.12.31
股份总数	1, 544, 705, 501, 00	724, 202, 163, 00

31、资本公积

(1) 资本公积增减变动明细:

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
股本溢价	1, 265, 111, 933, 91	1, 505, 196, 467. 52		735, 041, 371, 00 2, 035, 267, 030, 43
其他资本公积	269, 679, 369, 00	9, 220, 483, 00	227, 566, 703, 11	51, 333, 148. 89
合计	1, 534, 791, 302. 91	1, 514, 416, 950, 52		962, 608, 074. 11 2, 086, 600, 179. 32

(2) 其他说明:

资本公积-股本溢价增加的原因: (1)公司股权激励第一期行权的 1 名激励对象和第二期行权的激励对象 缴纳出资款形成资本公积-股本溢价 65, 505, 765. 00 元; 本期行权部分在等待期间已计入成本费用所对应的资 本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价 18,890,600.00 元。(2)公司发行的可转换公司债券本期转股, 转股部分债券负债成分的公允价值转入资本公积-股本溢价 662,475,835.73 元,权益成分的公允价值转入资 本公积-股本溢价 208, 676, 103. 11 元。(3) 2014 年 6 月, 经中国证监会核准, 公司定向增发人民币普通股股 票,购买北京威锐达测控系统有限公司 100%的股权,增加资本公积 378, 887, 408. 00 元,( 4 ) 2014 年 6 月, 经中国证监会核准, 公司募集配套资金发行股票, 投资者出资计入资本公积-股本溢价 170,397,203.46 元。

资本公积-股本溢价减少的原因:根据公司于2014年5月5日召开的2013年度股东大会决议,截止股权 登记日 2014年5月30日,公司总股本 735,041,371股,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,本期 减少 735, 041, 371.00 元。

资本公积-其他资本公积增加的原因: 根据公司股票期权激励计划, 将该股票期权在等待期间应计的成本 费用金额计入资本公积 9,220,483.00 元。

资本公积-其他资本公积减少的原因:(1)公司发行可转换公司债券本期转股,资本公积-其他资本公积转 入资本公积-股本溢价 208,676,103.11 元; (2) 股权激励对象行权,资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价 18,890,600.00元。

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$\cdot$

$\bar{z}$

				本期发生金额
项目		2013.12.31 本期所得税前发 生態	当期转入损益 减:前期计入	其他综合收益 减: 所得税费用	税后归属于母公 税后归属于 厄	少数股东	2014.12.31
以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
以后将重分类进损益的其他综合收益	အို	236.56 343, 902, 214.21			34, 390, 261. 79, 309, 511, 952. 42		309, 472, 715. 86
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益		343, 902, 617.89			34, 390, 261. 79 309, 512, 356. 10		309, 512, 356. 10
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	236,56 -39,	$-403.68$			$-403.68$		$-39,640.24$
其他综合收益合计	-39,	236.56 343, 902, 214.21			34, 390, 261, 79, 309, 511, 952, 42		309, 472, 715.86

$\bar{\beta}$

$\ddot{\phantom{0}}$

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$\hat{\mathcal{A}}$

33、盈余公积

(2) 盈余公积明细

项 目	计提比例	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
法定盈余公积金	企业税后利润的 10%	211, 226, 935, 74 82, 649, 729, 19			293, 876, 664, 93
ìŀ 슴		211, 226, 935, 74 82, 649, 729, 19			293, 876, 664, 93

(2) 其他说明

根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司 注册资本 50%以上的, 可不再提取。在提取法定盈余公积金后, 可提取任意盈余公积金。经批准, 任意盈余 公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

34、未分配利润

项目	2014.12.31	2013.12.31
调整前上期末未分配利润	1, 902, 745, 972. 71	1, 293, 970, 465, 40
调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后期初未分配利润	1, 902, 745, 972. 71	1, 293, 970, 465, 40
本期归属于母公司所有者的净利润 加:	1, 102, 573, 950. 84	799, 403, 005.80
减: 提取法定盈余公积	82, 649, 729. 19	52, 634, 058.49
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	147, 008, 274. 20	137, 993, 440.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	2, 775, 661, 920. 16	1, 902, 745, 972. 71

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。

35、营业收入及营业成本

(1) 营业收入

	2014年度		2013年度
项目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入	5, 439, 227, 832. 26	3, 505, 961, 340, 66	4, 599, 732, 491, 87	3, 037, 538, 470. 91
其他业务收入	217, 338, 674, 56	200, 524, 338. 17	126, 416, 428, 75	110, 344, 624. 28
合	5, 656, 566, 506. 82	3, 706, 485, 678, 83	4, 726, 148, 920. 62	3, 147, 883, 095. 19

(2) 主营业务(分产品)

	2014年度		2013年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成	2,966,259,074.14	2, 546, 818, 323. 64	2, 856, 489, 855. 54	2, 398, 405, 543, 22
自制及定制软件	934, 086, 268. 61	234, 151, 515, 24	789, 428, 795. 62	243, 358, 533, 43
技术服务	1, 069, 455, 223. 06	435, 124, 083, 52	717, 106, 707. 08	218, 431, 637. 41

第 61 页 共 76 页

移动终端	125, 646, 795. 27	103, 618, 761. 71	123, 719, 783. 70	98, 410, 801. 92
行业应用解决方案	240, 210, 211, 59	158, 714, 405. 26	112, 987, 349. 93	78, 931, 954. 93
风电振动监测系统	103, 570, 259. 59	27, 534, 251. 29
⇔	5, 439, 227, 832, 26	3, 505, 961, 340, 66	4, 599, 732, 491, 87	3, 037, 538, 470. 91
	$\lambda$ on the set of $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$

(3) 其他业务收入和其他业务成本:

$\bar{z}$

产品或业务类别	2014年度		2013年度
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
弱电工程	111, 462, 896. 16	102, 705, 471. 21	68, 972, 511. 59	60, 177, 598, 03
销售材料	104, 792, 666. 71	97, 818, 866. 96	57, 293, 417, 16	50, 167, 026. 25
加工费	872, 768. 26
租赁	190, 000. 00		150,000.00
其他	20, 343. 43		500.00
计 合	217, 338, 674, 56	200, 524, 338. 17	126, 416, 428.75	110, 344, 624. 28

(4) 公司前五名客户的收入情况:

客户名称	收入金额	占公司全部营业收入的比例
华夏银行股份有限公司	278, 689, 295. 85	4.93%
交通银行股份有限公司	216, 081, 983, 96	3.82%
中国工商银行股份有限公司	171, 973, 431. 10	3.04%
中国移动通信集团公司	131, 796, 748. 07	2.33%
中国人民银行	69, 790, 466, 48	1.23%
合	868, 331, 925, 46	15.35%

36、营业税金及附加

目 项	计缴标准	2014年度	2013年度
营业税	租赁收入的5%、弱电工程收入的3%	1, 682, 108. 13	3, 504, 419. 27
城市建设维护税	应交流转税的7%	7, 566, 450. 72	6, 022, 446. 93
教育费附加	应交流转税的3%、1%	3, 212, 414. 68	2, 594, 077.41
地方教育附加	应交流转税的2%	2, 195, 703. 27	1,716,994.64
堤围费	应税收入的1.3‰、1‰	55, 256, 03	101, 718. 13
地方水利建设基金	应交流转税的1%	75, 255. 99	20,092.89
防洪保安费	应交流转税的0.1%、1%	41, 772.01	15, 619. 65
房产税	房租收入的12%	73, 142. 40	18,000.00
副食品调节基金	应交流转税的1.5%	449.84	3,997.42
计 合		14, 902, 553. 07	13, 997, 366, 34

37、销售费用

项 目	2014年度	2013年度
职工薪酬	75, 879, 522. 26	54, 590, 637, 08
差旅费	45, 460, 124. 76	51, 565, 737.91
业务招待费	31, 720, 201. 13	27, 179, 649. 38
招标费	11, 602, 165. 69	10, 537, 658. 14
折旧费	244, 107.69	261, 757.32
运保费	5, 677, 513, 64	3, 424, 780, 21
咨询服务费	2, 226, 351, 99	2, 102, 801.74

第 62 页 共 76 页

$\overline{\phantom{a}}$

办公费用及其他	27, 860, 232, 90	24, 298, 630, 83
-- - .	200, 670, 220. 06	173, 961, 652. 61

38、管理费用

目 项	2014年度	2013年度
职工薪酬	152, 070, 526. 28	122, 990, 416. 51
研究开发费	196, 424, 009. 02	200, 647, 406. 71
税费	2, 440, 037. 45	2, 203, 813. 96
房租物业费	14, 756, 017. 83	10, 761, 796. 63
折旧费	100, 928, 436. 56	51, 542, 815. 93
无形资产摊销	24, 193, 907. 62	10, 857, 468. 77
中介机构服务费	3, 611, 237. 25	6, 114, 233, 11
办公费及其他	33, 798, 587. 08	46, 173, 768. 37
股份支付	9, 220, 483, 00	17, 728, 301. 00
计 合	537, 443, 242, 09	469, 020, 020, 98

39、财务费用

项 目	2014年度	2013年度
贷款利息支出	17, 828, 273, 31	23, 179, 608. 06
债券利息支出	5, 150, 828. 17	19, 891, 863. 66
贴现利息支出	798, 070. 42	169, 637. 42
其他利息支出	448, 609. 00
减:利息收入	12, 828, 525. 44	2, 328, 652. 95
汇兑损失	161.95	22, 289. 20
减: 汇兑收益	17, 974.89	352, 354. 55
银行手续费	2, 054, 973. 88	2, 459, 641. 39
计 合	13, 434, 416. 40	43, 042, 032. 23

40、资产减值损失

项 目	2014年度	2013年度
坏账损失	41, 305, 712, 72	48, 042, 287, 26
存货跌价准备	1, 038, 699. 38
可供出售金融资产减值准备	1, 610, 043, 03
计 合	43, 954, 455, 13	48, 042, 287. 26

41、投资收益

(1) 投资收益明细情况:

目 项	2014年度	2013年度
权益法核算的长期股权投资收益	$-92, 716, 84$
处置长期股权投资产生的投资收益	92, 716, 84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得	420, 499. 07
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益

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可供出售金融资产在持有期间的投资收益	10, 855, 321. 29
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财产品收益	6, 612, 17
合 ττ	11, 282, 432, 53

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益:

被投资单位名称	2014年度	2013年度	2012年度
北京至高易典科技有限公司	$-92, 716. 84$
台 ---	$-92, 716, 84$

(3) 处置长期股权投资产生的投资收益:

被投资单位名称	2014年度	2013年度	备注
北京至高易典科技有限公司	92, 716, 84
台	92, 716. 84

42、营业外收入

项	目	2014年度	2013年度	计入当期非经常性 损益的金额
增值税退税收入	$*1$	36, 200, 017. 52	48, 208, 193. 28
政府补助	$*2$	14, 881, 444, 32	9, 199, 685, 88	14, 881, 444. 32
处置固定资产净收益		28, 992. 58	182, 797. 12	28, 992. 58
其他		575, 411. 70	477, 354, 50	575, 411.70
台		51, 685, 866. 12	58, 068, 030. 78	15, 485, 848. 60

*1、退税收入系指公司及所属子公司实现的自主软件产品销售收入按照国家相关税收法规的规定收到的 增值税退税款。

*2、政府补助明细:

补助项目	2014年度	2013年度	与资产相关/与收益相 关
基于传感网和 RFID 技术的农产品质量追溯系统 研发及产业化	391, 061.25		与资产相关
2011年度电子信息产业发展基金	1, 252, 519, 09		与资产收益相关
云计算流量分析控制北京市工程实验室创新能 力建设项目	4, 224, 333, 33		与资产相关
信息系统(政务、医疗)运行维护支持系统研 发及产业化项目	400, 000. 00		与资产相关
促进重点创新型企业发展专项资金项目	543, 345.83		与资产相关
东华 IT 服务智能管理系统深入研发项目	300, 000. 00		与收益相关
2014年北京市高新技术成果转化项目	2,000,000.00		与收益相关
2014年企业研发投入补贴款	1,000,000.00		与收益相关
2014 年重点培育企业奖资金奖励	450,000.00		与收益相关
中关村科技园产业发展专项资金	120,000.00		与收益相关
贷款贴息	703, 320.00		与收益相关
2013年度特色产业中小企业发展专项资金	600, 000. 00		与收益相关
2012 年度软件企业税收返还(区级配套资金)	319,600.00		与收益相关
2014年应用技术研究与开发资金	100,000.00		与收益相关

第 64 页 共 76 页

2014年文化强省建设专项资金	300, 000. 00		与收益相关
中关村科技园区小企业创新支持资金	150,000.00		与收益相关
房租补贴	942, 600.00		与收益相关
创新研发资助资金	12,000.00		与收益相关
财政贴息(孵化贷补贴款)	166, 250.00		与收益相关
基于移动互联网的新一代银行卡手持移动金融
终端应用示范项目	22, 222. 22		与资产相关
财源建设配套资金		729, 289, 00	与收益相关
招收毕业生补助		36, 300.00	与收益相关
毕业生就业见习市级补助资金		36,600.00	与收益相关
促进现代服务业发展奖励专项资金		2, 010, 000. 00	与收益相关
联银通多渠道信息接入平台升级项目		455, 839. 66	与收益相关
科技型中小企业技术创新基金无偿资助		350, 000. 00	与收益相关
东方易维运营型轻量级企业服务总线(ESB)中
间件项目		260,000.00	与收益相关
西安高新区促进软件及服务外包产业发展扶持	884, 192.60	881, 286. 85	与收益相关
信息系统(政务、医疗)运行维护支持系统研		2, 820, 370. 37	与收益相关
发及产业化
促进重点创新型企业发展专项资金项目		1, 420, 000. 00	与收益相关
创新研发资助资金		200, 000. 00	与收益相关
合计	14, 881, 444. 32	9, 199, 685, 88

$\bar{ }$

43、营业外支出

目 项	2014年度	2013年度	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失	87, 477. 33	77, 259, 42	87, 477. 33
其中: 固定资产处置损失	87, 477. 33	77, 259, 42	87, 477. 33
捐赠支出	180, 000. 00	100, 000. 00	180, 000. 00
非常损失	900, 000. 00		900, 000. 00
罚款支出	116, 688. 36	15, 981, 00	116, 688. 36
其他	27, 004. 76	3, 207. 20	27, 004. 76
计 合	1, 311, 170. 45	196, 447. 62	1, 311, 170. 45

44、所得税费用

目 项	2014年度	2013 年度
按《企业所得税法》等规定的当期所得税	105, 887, 913, 76	90, 363, 540, 51
递延所得税调整	$-7,094,280.92$	$-1,659,064.56$
台 П	98, 793, 632, 84	88, 704, 475, 95

45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	序号	2014年度	2013年度
旧属于本公司普通股股东的净利润		1, 102, 573, 950, 84	799, 403, 005, 80
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经 常性损益		22, 794, 739. 88	8, 819, 694, 74
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润	$3 = 1 - 2$	1, 079, 779, 210, 96	790, 583, 311. 06
年初股份总数		709, 252, 887	704, 916, 477
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数		749, 990, 647
发行新股或债转股等增加股份数		85, 461, 967	4, 336, 410, 00

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发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的 7 月份数		7. 25l
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9
报告期月份数	10	12	12
	$11=4+5+6 \times 7-10-8 \times 9+$	1, 510, 846, 518. 00	705, 277, 844
发行在外的普通股加权平均数	10
基本每股收益(1)	$12=1 \div 11$	0.7298	0.5667
基本每股收益(H)	$13 = 3 \div 11$	0.7147	0.5605
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14	5, 150, 828, 17	19, 891, 863, 66
所得税率	15	10%	10%
转换费用	16	4, 635, 745, 35	17, 902, 677, 30
认股权证、期权行权增加股份数	17	13, 475, 379	17, 645, 809
稀释每股收益(Ⅰ)	$18=[1+(14-16) \times (1-15)]$ $\div(11+17)$	0.7264	0.5529
稀释每股收益(II)	$19 = [3 + (14)$ 16 $\times$ $\overline{\phantom{m}}$ $(1-15)$ = $(11+17)$	0.7114	0.5468

注: 2014年公司以 735,041,371 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股, 上期发生额 每股收益按调整后的股数重新计算,调整系数为 2. 调整前发行在外的普通股加权平均数为 705, 277, 844 股, 调整后发行在外的普通股加权平均数为 1,410,555,688 股。

八、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
广州东华合创数码科技有限 公司	广州市	广州市	信息技术服务业	90%		设立
泰安东华合创软件有限公司	泰安市	泰安市	信息技术服务业	100%		设立
北京东华合创科技有限公司	北京市	北京市	信息技术服务业	100%		设立
东华软件工程有限公司	马鞍山市	马鞍山市	信息技术服务业	99%	1%	设立
哈尔滨东华软件有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	信息技术服务业	97.5%	2.5%	设立
东华合创软件有限公司	天津市	天津市	信息技术服务业	99%	1%	设立
东华软件技术有限公司	南京市	南京市	信息技术服务业	99%	1%	设立
北京东华合创香港有限公司	香港	香港	信息技术服务业	100%		设立
东华合创科技有限公司	合肥市	合肥市	信息技术服务业	99%	1%	设立
北京东华厚盾软件有限公司	北京市	北京市	信息技术服务业	100%		设立
北京东华易时科技有限公司	北京市	北京市	信息技术服务业	99%	1%	设立
沈阳普林科技有限公司	沈阳市	沈阳市	信息技术服务业	99%	1%	设立
西安东华软件有限公司	西安市	西安市	信息技术服务业	99%	1%	设立
南昌东华软件有限公司	南昌市	南昌市	信息技术服务业	99%	1%	设立
山西东华软件有限公司	太原市	太原市	信息技术服务业	99%	1%	设立
东华软件开发有限公司	盐城市	盐城市	信息技术服务业	100%		设立
天津东华博雅软件有限公司	天津市	天津市	信息技术服务业	99%	1%	设立
东华星联科技有限公司	深圳市	深圳市	信息技术服务业	99%	1%	设立
东华云计算有限公司	衢州市	衢州市	信息技术服务业	99%	1%	设立

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
北京光明数据信息技术有限 公司	北京市	北京市	信息技术服务业	30%	21%	设立
健康乐软件有限公司	海南省	海南省	信息技术服务业	99%	1%	设立
东华智慧城市股份有限公司	衢州市	衢州市	信息技术服务业	72%		设立
兰州东华软件有限公司	兰州市	兰州市	信息技术服务业	100%		设立
北京联银通科技有限公司	北京市	北京市	信息技术服务业	100%		非同一控制下的 企业合并
北京厚盾科技有限公司	北京市	北京市	信息技术服务业	100%		非同一控制下的 企业合并
北京神州新桥科技有限公司	北京市	北京市	信息技术服务业	100%		非同一控制下的 企业合并
北京东华信息技术有限公司	北京市	北京市	信息技术服务业	100%		非同一控制下的 企业合并
北京卓讯科信技术有限公司	北京市	北京市	信息技术服务业	100%		非同一控制下的 企业合并
北京威锐达测控系统有限公 릐	北京市	北京市	风电机组振动监测诊断系 统	100%		非同一控制下的 企业合并
深圳市至高通信技术发展有 限公司	深圳市	深圳市	信息技术服务业	100%		公司拟收购子公 司

2、重要的非全资子公司

无。

3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

无。

(四) 重要的共同经营

无。

(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

九、关联方关系及交易

1、本公司第一大股东的有关信息

(单位: 人民币万元)

(单位: 人民币万元)

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代 表	业务性质		注册资本 对本企业 对本企业 的持股比 例(%)	的表决权 比例(%)	股东的 最终控 制方	组织机构 代码
北京东华诚信电脑 科技发展有限公司	第一大股 东	民营 企业	北京市 海淀区	郭玉梅	服务业	3,000	22.90%	22.90%	薛向东	10204779-0

2、本公司的子公司情况

详见附注六。

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3、本公司的其他关联方情况:

企业名称	与本公司关系	组织机构代码
北京东华诚信工业设备有限公司	本公司参股股东	80201385-8
北京合创电商投资顾问有限公司	本公司参股股东	80204091-X
薛向东	本公司自然人股东
吕 波	本公司自然人股东
杨 健	本公司自然人股东
李建国	本公司自然人股东
夏金崇	本公司自然人股东
秦 劳	本公司自然人股东
柏 红	本公司自然人股东
翟曙春	本公司自然人股东
张秀珍	本公司自然人股东
张建华	本公司自然人股东
江海标	本公司自然人股东
佺 王	本公司自然人股东
吕兴海	本公司自然人股东
乔迁	股东的家庭成员
童云芳	至高通信公司股东
北京至高易典科技有限公司	至高通信公司持股比例 40%	08965194-1
深圳世纪华辰科技有限公司	至高通信公司股东章云芳持股比例 95%	55541888-1

4、关联交易情况

(1) 关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	和信起始日	租赁终止日 租赁收益确定依据	本期确认的租赁费
乔 迁	北京神州新桥	办公用房	2014.03.01 2015.02.28	协议定价	1, 191, 960, 00
	科技有限公司

2014年3月1日,公司股东-张秀珍的家庭成员乔迁先生与公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公司 签订《房屋租赁合同》。根据合同规定: 乔迁先生将位于北京市海淀区大钟寺13号华杰大厦10层B1、B2、B3、 B5租赁给北京神州新桥科技有限公司做办公用房, 使用面积556.32平方米, 租赁时间自2014年3月1日至2015 年2月28日止,年租金1,191,960.00元。

(2) 关联担保情况

①本公司作为担保方

项 目	借款单位/借款银行	担保 单位	担保额度	实际担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是 否已经 履行完 毕
	北京东华合创科技有限 公司	东华
短期借款	中国民生银行股份有限 公司北京中关村支行	软件 股份	50,000,000.00	17,000,000.00	2014. 10. 23	2015, 04, 23	否
	北京威锐达测控系统有 限公司	公司

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短期借款	中国民生银行股份有限 公司北京中关村支行		20,000,000.00	15,000,000.00	2014.09.28	2015.03.28	否
	北京联银通科技有限公 司
	中国民生银行股份有限 公司北京中关村支行		30,000,000.00
	北京神州新桥科技有限 公司
短期借款	中国民生银行股份有限 公司北京中关村支行	东华 软件	100, 000, 000. 00	13,000,000.00	2014.11.12	2015.05.12	否
短期借款		股份		20,000,000.00	2014.03.14	2015.03.14	否
	中国民生银行股份有限 公司北京中关村支行	公司	90,000,000.00	20,000,000.00	2014.09.10	2015.03.10	否
信用证				36, 262, 686. 67			否
	北京东华合创科技有限 公司
银行承兑 汇票	广发银行股份有限公司	东华	10,000,000.00	580,000.00			否
保函	北京奥运村支行	软件		1,908,990.00			否
	北京神州新桥科技有限 公司	股份 公司
银行承兑 汇票	广发银行股份有限公司		80,000,000.00	72,000,000.00			否
保函	北京奥运村支行			3, 659, 119. 12			否
	北京联银通科技有限公 司	东华 软件
保函	中国建设银行北京北环 支行	股份 公司	50,000,000.00	8,061,500.00			否

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$

②本公司作为被担保方

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

$\overline{\phantom{a}}$

项 目	借款单位/借款银行	担保单位	担保额度	实际担保金额	担保起始日	担保到期日
	东华软件股份公司
				9, 500, 000, 00	2014.11.06	2015.05.06
短期借款	北京银行股份有限公司中关	薛向东、		9.000,000,00	2014.09.26	2015, 03, 26
	村科技园区支行	郭玉梅	500,000,000.00	9, 500, 000, 00	2014, 11, 20	2015, 05, 20
银行承兑 汇票				2, 897, 284, 00

③公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司的关联担保情况

项 目	借款单位/借款银行	担保单位	担保额度	实际担保金额	担保起始日	担保到期日
	深圳市至高通信技术发展有 限公司
短期借款				10,000,000.00	2014.12.10	2015.12.09
短期借款	中国工商银行股份有限公司	章云芳	36,000,000.00	8,000,000,00	2014.10.11	2015, 10, 09
应付票据	深圳上步支行			5, 300, 000, 00	2014.10.27	2015.04.22
应付票据				12,700,000.00	2014.11.12	2015, 04, 30
短期借款	上海浦东发展银行股份有限 公司深圳分行	章云芳	10,000,000.00	9,000,000,00	2014.06.26	2015, 06, 25
短期借款	江苏银行股份有限公司深圳 分行	章云芳	10,000,000.00	4, 300, 000, 00	2014.05.04	2015.05.03

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$\mathcal{A}$

短期借款	江苏银行股份有限公司深圳 分行	章云芳	5,000,000,00	4, 400, 000. 00	2014.09.11	2015.09.10
短期借款	浙商银行股份有限公司深圳 分行	章云芳	30,000,000.00	12,000,000.00	2014.08.01	2015.08.01
短期借款	中国光大银行股份有限公司 深圳分行	章云芳	5,000,000,00	5,000,000,00	2014, 12, 17	2015, 12, 16
长期借款	华夏银行股份有限公司深圳 南头支行	章云芳	20,000,000.00	4, 375, 000, 00 13, 125, 000. 00	2014.10.30 2014.09.28	2016.07.24 2016.07.24

关联担保情况说明:

① 2014年9月25日,公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订的《最高额保证合同》(编号"公 高保字第1400000157482号"), 为公司与该行签订的编号为"公授信字第1400000157482"号《综合授信合 同》项下,公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司、北京联银通科技有限公司、北京神州新桥科技有限 公司、北京威锐达测控系统有限公司在该行的全部债务提供最高额保证,保证期限为2014年9月25日至2015 年9月25日,最高限额为20.000万元。截止2014年12月31日,北京神州新桥科技有限公司在该合同项下借款余 额为13,000,000.00元,北京威锐达测控系统有限公司在该合同项下借款余额为15,000,000.00元,北京东华 合创科技有限公司在该合同项下借款余额为17,000,000,00元。

② 2013年9月18日,公司与中国民生银行股份有限公司签订《最高额保证合同》,为公司与该行签订的 编号为 "公授信字第1300000186973号"的《综合授信合同》项下,公司所属子公司-北京东华合创科技有限 公司、北京联银通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司在该行的全部债务提供最高额保证,保证期限 为债务履行期限届满之日后两年止。截至2014年12月31日,北京神州新桥科技有限公司在该行的借款余额为 40,000,000.00元,未结清的信用证余额为36,262,686.67元。

③ 2014年12月8日, 公司与广发银行股份有限公司北京奥运村支行签订《最高额保证合同》(编号 "2714CF(014/015) BZ"), 公司为所属子公司-北京东华合创科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司与 该行签订的编号为"2714CF014、2714CF015"的《授信额度合同》提供连带责任保证,保证期限为主合同债 务人履行债务期限届满之日起两年,最高限额为9.000万元。截至2014年12月31日,北京东华合创科技有限公 司在该行未结清的银行承兑汇票余额为 580,000.00 元, 未结清的保函余额为1,908,990.00元; 北京神州新 桥科技有限公司在该行未结清银行承兑汇票余额为72000,000.00元,未结清的保函余额为3,659,119.12元。

④ 2013年10月25日,公司与中国建设银行股份有限公司北京北环支行签订《最高额保证合同》(编号 "建京北环2013年最高额保证字第003号"),公司为所属子公司-北京联银通科技有限公司在该行的债务提 供最高额保证,保证期限2013年10月25日至2015年10月25日,保证方式为连带责任保证,最高限额为5,000 万元。截止2014年12月31日北京联银通科技有限公司在该行未结清的保函余额为8,061,500.00元。

6 2013年12月24日, 公司股东薛向东及妻子郭玉梅分别与北京银行中关村科技园支行签订《最高额保 证合同》(合同编号"0194396-001、0194396-002"),薛向东、郭玉梅为本公司与该行签订的编号为"0194396 号"《综合授信合同》项下的全部债务提供全程保证,保证期限为2013年12月24日至2015年12月24日。截至 2014年12月31日,公司在该行借款余额为28,000,000.00元,未结清银行承兑汇票金额为2,897,284.00元。

⑥ 2013年10月29日,至高通信股东章云芳与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行签订《最高额保 证合同》(编号"40000201-2013年上步(高保)字0036号"),章云芳为至高通信公司在该行发生的债务提 供连带责任保证,所担保的主债权为自2013年10月29日至2015年10月28日期间,在人民币3,600万元的最高余 额内。

2012年11月12日,至高通信股东章云芳与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行签订《最高额抵押合

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同》(编号"40000201-2012年上步(抵)字0096号"), 章云芳将个人所属、位于杭州市的一套房产抵押给 该行,为至高通信公司在该行发生的债务提供抵押担保,所担保的主债权为自2012年11月12日至2016年11月 11日期间, 在人民币3,220,705,00元的最高余额内。

截至2014年12月31日,至高通信公司在上述合同项下短期借款金额为人民币1,800万元,应付票据金额 1,800万元。

⑦ 2014年6月18日,至高通信公司股东章云芳与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《保证合 同》(编号YB7910201428008901), 章云芳为至高通信公司与该行签署的《流动资金借款合同》(编号 79102014280089) 提供连带责任保证。

2014年6月18日,至高通信公司股东章云芳与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《抵押合同》 (编号YD7910201428008901),章云芳将个人所属、位于深圳市的一套房产抵押给该行,为至高通信公司与 该行签署的《流动资金借款合同》(编号79102014280089)提供连带责任保证。

截至2014年12月31日,至高通信公司在上述合同项下短期借款金额为人民币900万元。

⑧ 2014年4月1日, 至高通信公司股东章云芳与江苏银行股份有限公司深圳分行签订《最高额个人连带 责任保证书》(编号BZ162014000075), 章云芳为至高通信公司与该行签订的《最高额综合授信合同》(编 号SX162014000682) 所形成的最高不超过1,000万元债务提供连带责任保证。

截至2014年12月31日,至高通信公司在上述合同项下短期借款金额为人民币430万元。

⑨ 2014年9月11日,至高通信公司与江苏银行股份有限公司深圳分行借款500万元整(合同编号: JK162014000497),至高通信公司与深圳市力合智通融资担保有限公司签订《委托担保协议书》(编号 LHZT201409D001), 由章云芳为公司500万元债务提供连带责任反担保。

截至2014年12月31日,至高通信公司在上述合同项下短期借款金额为人民币440万元。

⑩ 2014年7月22日,至高通信公司股东章云芳与浙商银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》 (编号"(584400)浙商银高保字(2014)第00037号"),章云芳为至高通信公司在该行发生的债务提供连 带责任保证,所担保的主债权为自2014年7月22日至2015年7月14日期间,在人民币3,000万元的最高余额内。

截至2014年12月31日,至高通信公司在上述合同项下短期借款金额为人民币1,200万元。

① 2014年12月8日,至高通信公司股东章云芳与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证 合同》(编号"GB39051412001"), 章云芳为至高通信公司在该行发生的债务提供连带责任保证, 所担保的 主债权为自2014年12月17日至2015年12月16日期间,在人民币500万元的最高余额内。

2014年12月8日,至高通信公司股东章云芳与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《最高额抵押合 同》(编号"GD39051412001"),章云芳将个人所属、位于深圳市的一套房产抵押给该行。

截至2014年12月31日,至高通信公司在上述合同项下短期借款金额为人民币500万元。

12 2014年9月24日, 至高通信公司股东章云芳与华夏银行股份有限公司深圳南头支行签订《个人最高额 保证合同》(编号 "SZ31(保证)20140002-11"),章云芳为至高通信公司与该行签署的《国内保理业务合 同》(编号SZ31(保理)20140001)提供连带责任保证,所担保的主债权为自2014年9月28日至2016年7月24日 期间, 在人民币2,000万元的最高余额内。

截至2014年12月31日,至高通信公司在上述合同项下长期借款金额为人民币1,750万元。

5、关联方应收应付款项

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项 目	2013.12.31	2014.12.31	账龄分析	经济内容
其他应收款
深圳世纪华辰科技有限公司	7, 420, 00
章云芳		300, 351. 38	一年以内	往来款
计 合	7,420.00	300, 351.38
其他应付款
北京东华诚信工业设备有限公司	31, 184, 204. 31
章云芳	1, 162, 974. 47
计 合	32, 347, 178. 78

十、股份支付

1、股份支付总体情况

公司授予的各项权益工具总额	无
公司本期行权的各项权益工具总额	429.546 万股
公司本期失效的各项权益工具总额	无
公司期末发行在外的股份期权行权价 格的范围和合同剩余期限	2017年1月18日 8.03 元/股
公司期末其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限	无

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
	对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 激励对象包括目前担任公司董事(不含独立董事)、高级管理
	人员、核心业务(技术)骨干人员以及董事会认为需要以此方
	式进行激励的子公司管理层和骨干员工。公司估计该部分职工
	在等待期内离职的可能性较小。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 62,430,084.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	9, 220, 483, 00

2011年12月7日, 公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《东华软件股份公司股票期权激励计划(草 案)》,并报中国证券监督管理委员会备案通过。2012年1月17日,公司2012年第一次临时股东大会审议通过 了《东华软件股份公司股票期权激励计划(草案)修订稿》,本次股票期权激励计划获得批准。根据公司股 票期权激励计划, 公司授予激励对象1,173.9 万份股票期权, 每份股票期权拥有在可行权日以预先确定的行 权价格和行权条件购买1股本公司人民币普通股的权利, 涉及标的股票数量为1,173.9 万股, 占本激励计划 批准时公司股本总额53,074.40 万股的2.2118%。本次股票期权授予日为2012年1月18日, 行权价格为21.59 元。股票期权激励计划有效期为授予股票期权的授权日起五年。本激励计划授予的股票期权自授权日起满12 个月后可以开始行权, 激励对象在可行权日内按30%、30%、20%、20%的行权比例分四期行权。2012年 9月 13 日, 公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权数量和行权价格的议 案》,公司因实施 2011年度利润分配方案,股票期权数量调整为 1,526.07 万份。行权价格调整为 16.45 元。 2013年8月22日,公司第四届董事会第二十七次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象、期权 数量及行权价格的议案》,16名原激励对象因个人原因离职,公司对激励对象进行相应的调整,激励对象由 361名调整为345名,授予期权数量由1526.07万份变更为1463.67万份。同时,公司因实施2012年度利润分配 方案,股票期权行权价格调整为16.25元。2013年10月28日,公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关

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于调整股票期权激励计划激励对象和期权数量的议案》,因1名激励对象离职,1名激励对象考核不合格,不 再满足成为激励对象的条件,公司对激励对象进行相应的调整,激励对象由345名调整为343名,期权数量由 1463.67万份调整为1455.87万份。同时,审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》。 根据《东华软件股份公司股票期权激励计划(修订稿)》的有关规定,第一个行权期已满足行权条件,激励 对象在第一个行权期内 (自授权日起 12 月后的首个交易日起至授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日 止, 即 2013 年 1月 18 日至 2014 年 1 月 17 日止) 可行权总数量为 436.761 万份, 并不在不得行权期 行权。2014年1月21日, 公司第四届董事会第三十八次会议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行权期 可行权的议案》。根据《东华软件股份公司股票期权激励计划(修订稿)》的有关规定,第二个行权期已满 足行权条件,激励对象在第二个行权期内 (自授权日起24 月后的首个交易日起至授权日起 36 个月内的最后 一个交易日当日止, 即 2014 年 1月 18 日至 2015 年 1 月 17 日止) 可行权总数量为 426.426 万份, 并 不在不得行权期行权。2014年8月27日,公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于调整股票期权激励 计划股票期权数量及行权价格的议案》,公司因实施2013年度利润分配方案,股票期权数量调整为1185.366 万份,行权价格调整为8.03元。公司股票期权激励计划部分原激励对象因个人原因离职、业绩考核不合格, 其已不再满足成为激励对象的条件,因此公司根据《股权激励计划(草案)修订稿》的相关规定,对本次激 励对象和期权数量做出相应调整,调整后公司股票期权的激励对象调整为 335 名,已授予未行权的数量调整 为 1132.456 万份。 2015年1月20日, 公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于股票期权激励计划 第三个行权期可行权的议案》。根据《东华软件股份公司股票期权激励计划(修订稿)》的有关规定,第三 个行权期已满足行权条件,公司股权激励计划335名激励对象在公司的第三个行权期内(自授权日起36月后的 首个交易日起至授权日起48个月内的最后一个交易日当日止, 即2015年1月18日至2016年1月17日止) 可行权 总数量为566.228万份,并不在不得行权期行权。

截止本报告日, 公司股权激励第一期、第二期激励对象均已行权完毕, 第三期激励对象已行权333名。

3、以现金结算的股份支付情况

无。

4、股份支付的修改、终止情况

本报告期未发生股份支付修改、终止情况,详见上述1。

十一、或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2014年12月31日, 本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、承诺事项

本公司没有需说明的承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

• 1、资产负债表日后利润分配情况说明: 无。
• 2、本公司没有需要说明的重要的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

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1、公司应收账款质押

2014年7月7日, 公司与贵阳银行股份有限公司签订的《质押合同》(编号"ZB4120140707001"), 东华软 件股份公司为公司与该行签订的编号为JB4120140707001的《流动资金借款合同》提供质押担保, 质押期限至 被担保的债权诉讼时效届满之日,担保金额为主合同项下的本金及利息、违约金、赔偿金等,质押物的权利 金额为公司与贵阳市公安交通管理局的应收账款金额52.586.928.00元, 担保金额为公司与贵阳市公安交通管 理局的应收账款金额10,517,385.00元。

截止2014年12月31日, 公司在该合同项下的借款金额为10,517,385.00元。

2、公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司应收账款质押

(1) 2014年10月10日, 至高通信公司与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行签订《最高额质押合同》 (编号"40000201-2014年上步(质)字0120号"),至高通信公司以北京新华多媒体数据有限公司1,434.5万 元的应收账款,为公司与该行签署的《流动资金借款合同》(编号"0400000007-2014年(上步)字0120号") 提供质押担保。

截至2014年12月31日,至高通信公司在该该合同项下的短期借款金额为800万元。

(2) 2014年12月10日, 至高通信公司与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行签订《最高额质押合同》 (编号"40000201-2014年上步(质)字0148号"),至高通信公司以联通系统集成有限公司上海市分公司1.746 万元的应收账款,为公司与该行签署的《流动资金借款合同》(编号"0400000007-2014年(上步)字0148号") 提供质押担保。

截至2014年12月31日,至高通信公司在该该合同项下的短期借款金额为1,000万元。

(3) 2014年10月24日, 至高通信公司与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行签订《最高额质押合同》 (编号"40000201-2014年上步(质)字00060号"),以至高通信公司与联通系统集成有限公司上海分公司产 生的197.88万元的应收账款和公司与北京新华多媒体数据有限公司产生的789.60万元应收账款,为公司在该 行发生的债务提供连带责任保证,所担保的主债权为自2014年10月24日至2015年04月23日期间,在人民币530 万元的最高余额内。

截至2014年12月31日,至高通信公司在该合同项下应付票据金额为人民币530万元。

(4) 2014年11月10日, 至高通信公司与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行签订《最高额质押合同》 (编号"40000201-2014年上步(质)字00063号"),以至高通信公司与北京新华多媒体数据有限公司产生的 2,542万元应收账款, 为公司在该行发生的债务提供连带责任保证, 所担保的主债权为自2014年11月10日至 2015年08月09日期间, 在人民币2,542万元的最高余额内。

截至2014年12月31日,至高通信公司在该合同项下应付票据金额为人民币1.270万元。

(5) 2014年6月18日, 至高通信公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《应收账款质押合 同》(编号"YZ7910201428008901"), 以至高通信公司与联通系统集成有限公司上海市分公司产生的不低于 1,000万元的应收账款,为公司与该行签署的《流动资金借款合同》(编号"79102014280089")提供质押担保。

截至2014年12月31日,至高通信公司在该合同项下短期借款金额为人民币900万元。

(6) 2014年4月1日, 至高通信公司与江苏银行股份有限公司深圳分行签订《最高额质押合同》(编号 "ZY16201400097"), 以至高通信公司与联通系统集成有限公司上海市分公司产生的1,554.80万元的应收账 款, 为公司与该行签订的《最高额综合授信合同》(编号"SX162014000682") 所形成的最高不超过1,000万元 债务提供质押担保。

截至2014年12月31日,至高通信公司在该合同项下短期借款金额为人民币430万元。

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(7) 2014年9月24日, 至高通信公司与华夏银行股份有限公司深圳南头支行签订有追索权《国内保理业 务合同》(编号"SZ31(保理)20140001"),以至高通信公司与联通系统集成有限公司上海市分公司产生的2,442 万元的应收账款作为质押。

截至2014年12月31日,至高通信公司在该合同项下长期借款金额为人民币1,750万元。

3、公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司的对外投资

至高通信公司于2014年3月5日投资设立北京之春信息技术有限公司, 注册资本300万元, 注册地址: 北京 市海淀区中关村南大街乙12号院1号楼19层2208, 法定代表人: 张炜。经营范围: 技术服务、技术开发: 计算 机系统服务; 数据处理; 计算机维修; 基础软件服务; 应用软件服务; 软件开发; 软件咨询; 销售计算机、 软件及辅助设备、电子产品、通讯设备。截止2014年12月31日,至高通信公司尚未对公司实际出资。

4、公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司的专利权质押

2014年9月11日,至高通信公司与深圳市力合智通融资担保有限公司签订《委托担保协议书》(编号 "LHZT201409D001"), 深圳市力合智通融资担保有限公司为至高通信公司与江苏银行股份有限公司深圳分行 签署的《流动资金借款合同》(编号"JK162014000497")提供500万元担保。由至高通信公司以名下实用新型 专利权"用于智能电子产品的感应卡读取设备(专利号ZL 2012 2 0434463.5)"作为反担保质押。

截至2014年12月31日,至高通信公司在上述合同项下短期借款金额为人民币440万元。

5、公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司的定期存款质押

2014年7月21日,至高通信公司与华夏银行股份有限公司深圳南头支行签订《质押合同》(编号"SZ311 (质押) 20140003-31"), 至高通信公司以定期存单1,000万元作为质押, 存单期限为自2014年8月6日至2016 年8月6日。

截至2014年12月31日,至高通信公司在该该合同项下的长期借款金额为1,000万元。

• 6、本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
• 7、本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
• 8、截至本报告日,本公司没有需说明的其他重要事项。

十五、补充资料

1、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损 益(2008)》规定,本公司非经常性损益发生情况如下:

明细项目	2014年度	2013年度
非流动资产处置损益	10, 796, 836, 54	105, 537, 70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	14, 881, 444, 32	9, 199, 685, 88
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用

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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和	427, 111.24
可供出售金融资产取得的投资收益;
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
股票投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额	$-648, 281, 42$	358, 166. 30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
计 숌	25, 457, 110.68	9, 663, 389. 88
减:所得税影响额	2, 662, 402. 08	844, 068. 54
少数股东权益影响额(税后)	$-31.28$	$-373.40$
计 合	22, 794, 739. 88	8, 819, 694. 74

2、净资产收益率和每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一净资产收益率和每股收益的计算及披 露(2010年修订)》("中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号一非经常性损益》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号")要求计算的净资产收益率和每股 收益如下:

	2014年度			2013年度
报告期利润	加权平均	每股收益(元/股)		加权平均	每股收益 (元/股)
	净资产收	基本每股收	稀释每股收	净资产收	基本每股收	稀释每股收
	益率%	益	益	益率%	益	益
归属于公司普通股股东的净 利润	19.35%	0.7298	0.7264	25.15%	0.5667	0.5529
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	18.95%	0.7147	0.7114	24.87%	0.5605	0.5468

东华软件股份公司

二〇一五年四月十三日

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