DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Nov 17, 2014

东华软件股份公司

备考财务报表审计报告

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一、审计报告		01-02 页
二、审计报告附件		$01 - 69$ 页
1、资产负债表		01--02 页
2、利润表		03-03 页
3、财务报表附注		04—69 页

北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

地址: 北京市西城区裕民路18号北环中心 22 层

审计报告

[2014] 京会兴审字第 03010179 号

东华软件股份公司全体股东:

我们审计了后附的东华软件股份公司(以下简称"东华软件公司")按备考财务报表附 注三披露的编制基础编制的各考财务报表,包括2014年6月30日、2013年12月31日的各考合并 资产负债表, 2014年1-6月、2013年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考财务报表是东华软件公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照 备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、 执行和维护必要的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理 保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部 控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体 列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 东华软件公司备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三披露的 编制基础编制,公允反映了东华软件公司2014年6月30日、2013年12月31日的备考财务状况以 及2014年1-6月、2013年度的备考经营成果。

四、审计报告用途

本审计报告仅供东华软件公司向中国证券监督管理委员会申报发行股份购买资产事项使 用,不得用于其他用途。

备考合并资产负债表

编制单位: 东华软件股份公司

$\frac{1}{2}$

$\mathbf{r}$

金额单位: 人民币元

资 产	附注	2014.06.30	2013.12.31
流动资产:
货币资金	五-01	977,945,323.68	1,333,752,180.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五-02	22,973,357.55	23,450,531.00
应收账款	$H - 03$	2,535,775,070.81	1,908,877,877.04
预付款项	五-04	279,506,781.63	264,584,967.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五-05	248,016,300.85	215,213,040.21
买入返售金融资产
存货	五-06	1,468,353,519.40	1,336,170,243.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五-07	102,784,213.55	64,332,898.76
流动资产合计		5,635,354,567.47	5,146,381,738.64
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五-08	35,005,306.65	39, 181, 539. 78
投资性房地产
固定资产	五-09	491,359,627.22	502,605,360.68
在建工程	$H-10$	23,480,151.46	21,575,893.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五 11	110,535,691.29	100,195,766.70
开发支出	$\overline{\text{L}}$ -11	1,535,877.30
商誉	五-12	1,220,316,464.36	1,220,316,464.36
长期待摊费用	五 13	4,661,926.23	2,423,257.97
递延所得税资产	五-14	13,758,183.38	10,525,937.42
其他非流动资产
非流动资产合计		1,900,653,227.89	1,896,824,220.78
资产总计		7,536,007,795.36

主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

第1页 共69页

公司法定代表人:

备考合并资产负债表(续)

编制单位: 东华软件股份公司

金额单位: 人民币元

$\sim 10^7$

负债和股东权益	附注	2014.06.30	2013. 12. 31
流动负债:
短期借款	五-16	345,400,000.00	281,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五-17	89,630,751.00	232,573,804.76
应付账款	五-18	327,430,172.03	324,419,512.91
预收款项	五-19	510,360,730.97	497,876,582.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	$\overline{\text{L}}$ -20	5,498,848.54	4,362,338.56
应交税费	$\overline{1}$ -21	34,938,310.13	108,521,496.95
应付利息	$\overline{\text{L}}$ -22	266,510.42	2,083,333.33
应付股利	五-23	146,672,190.00	72,498,765.20
其他应付款	五-24	386,944,467.05	312,700,817.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五-25	77,320,000.00	64,810,000.00
流动负债合计		1,924,461,980.14	1,901,746,651.68
非流动负债:
长期借款
应付债券	五-26	97,959,037.25	765,753,662.33
长期应付款
专项应付款
预计负债 递延所得税负债	$T_{1} - 14$	135.81	135.81
其他非流动负债	五-27	3,699,629.63
非流动负债合计		101,658,802.69	2,759,629.63 768,513,427.77
负债合计		2,026,120,782.83	2,670,260,079.45
所有者权益(或股东权益):
股本	五-28	1,511,643,930.00	724,202,163.00
资本公积	$H-29$	1,667,872,201.36	1,534,791,302.91
减:库存股
专项储备
盈余公积	五-30	211,226,935.74	211,226,935.74
一般风险准备
未分配利润	五-31	2,118,693,963.63	1,902,745,972.71
外币报表折算差额	五-32	$-35,039.24$	$-39,236.56$
归属于母公司所有者权益合计		5,509,401,991.49	4,372,927,137.80
少数股东权益	五-33	485,021.04	18,742.17
所有者权益合计		5,509,887,012.53	4,372,945,879.97
负债和所有者权益总计		7,536,007,795.36	7,043,205,959.42

公司法定代表人:

$\bar{\imath}$

$\begin{array}{cccccccccc} 1 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 &$

$\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \ \bullet \ \bullet \end{array}$ $\pm$

$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$

$\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \ \bullet \end{array}$ $\overline{\phantom{a}}$

主管会计工作的公司负责人:

第2页 共69页

会计机构负责人:

备考合并利润表

编制单位: 东华软件股份公司

$\bar{1}$

$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

$\bar{\bar{z}}$

$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 2 \ 3 \end{array}$

计中间的 经不同的

÷, $\hat{\boldsymbol{\beta}}$

$\bar{\gamma}$

$\overline{\phantom{0}}$

$\bar{z}$

$\sim$

金额单位: 人民币元

目 项	附注	2014年1-6月	2013年度
一、营业总收入		2,167,908,778.05	4,726,148,920.62
其中: 营业收入	五-34	2,167,908,778.05	4,726,148,920.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,808,479,869.74	3,895,946,454.61
其中: 营业成本	$\overline{\text{L}}$ -34	1,405,210,239.42	3,147,883,095.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五-35	4,336,896.96	13,997,366.34
销售费用	$-1 - 36$	90,735,663.86	173,961,652.61
管理费用	$\overline{\text{L}}$ -37	293,790,573.91	469,020,020.98
财务费用	$\overline{\text{L}}$ -38	4,528,156.29	43,042,032.23
资产减值损失	$\overline{\text{L}}$ -39	9,878,339.31	48,042,287.26
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	$\overline{\text{h}}$ -40	11,183,103.52	0.00
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		370,612,011.83	830,202,466.01
加: 营业外收入	$\overline{\text{L}}$ -41	26,004,876.83	58,068,030.78
减: 营业外支出	$\text{H}\text{-}42$	119,448.64	196,447.62
其中: 非流动资产处置损失		87,164.43	77,259.42
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		396,497,440.02	888,074,049.17
减: 所得税费用	$\overline{\text{h}}$ -43	33,564,896.03	88,704,475.95
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		362,932,543.99	799,369,573.22
其中: 归属于母公司所有者的净利润		362,956,265.12	799,403,005.80
少数股东损益		$-23,721.13$	$-33,432.58$
六、每股收益:
(一) 基本每股收益	$\overline{\text{L}}$ -44	0.2451	0.5667
(二) 稀释每股收益	$T_{1} - 44$	0.2351	0.5605
七、其他综合收益	五-45	4,197.32	$-10,078.31$
八、综合收益总额		362,936,741.31	799,359,494.91
归属于母公司所有者的综合收益总额		362,960,462.44	799,392,927.49
归属于少数股东的综合收益总额		$-23,721.13$	$-33,432.58$

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

会计机构负责人:

东华软件股份公司 2013年-2014年1-6月 备考财务报表附注

一、公司基本情况

1、历史沿革

东华软件股份公司(原"北京东华合创数码科技股份有限公司",以下简称"本公司"或"公司")是由 北京东华诚信电脑科技发展有限公司(原北京东华诚信电脑科技发展公司)、北京东华诚信工业设备有限公司、 北京合创电商投资顾问有限公司等 3 家法人企业及薛向东等 12 个自然人共同发起, 在原北京东华合创数码 科技有限公司的基础上,依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币 68, 996.72 万元,注册地 址位于北京市海淀区紫金数码园 3 号楼 15 层 1501 室, 法定代表人: 薛向东, 企业法人营业执照为"第 110000001930643号"。

公司的前身北京东华合创数码科技有限公司,成立于 2001年1月,注册资本为人民币3,700万元。2001 年12月21日, 经北京市人民政府经济体制改革办公室以"京政体改股函[2001]69号"文《关于同意北京东 华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股份有限公司的通知》批复, 北京东华合创数码科技 有限公司依法改制设立为股份有限公司, 注册资本为人民币 4,856.25 万元。

经公司于 2003年3月召开的 2002年度股东大会表决通过, 公司按照 2002年 12月 31日的股本总额 4, 856. 25 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增加股本 485. 625 万元。该增资事 项完成后,公司的股本增加为人民币 5,341.875 万元。

经公司于 2005年3月召开的 2004年度股东大会表决通过, 公司按照 2004年 12月 31日的股本总额 5, 341. 875 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增加股本 534. 1875 万元。该增资 事项完成后, 公司的股本增加为人民币 5,876,0625 万元。

经公司于 2006年5月召开的 2005年度股东大会表决通过, 公司按照 2005年 12月 31日的股本总额 5, 876. 0625 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增加股本 587. 6062 万元。该增资 事项完成后, 公司的股本增加为人民币 6,463.6687 万元。

2006年8月, 根据中国证券监督管理委员会于2006年7月25日下发的《关于核准北京东华合创数码科 技股份有限公司首次公开发行股票的通知》(文号为"证监发行字[2006]55号")的规定,公司于 2006年8 月 16 日前完成了向境内投资者首次公开发行 21, 600, 000 人民币普通股[A 股]股票的工作(发行价格为 14.50 元/股)。经过上述股份变更事项后, 公司股本为人民币 8,623.6687 万元。

经公司于 2007 年 5 月召开的 2006 年度股东大会表决通过, 公司按照 2006 年 12 月 31 日的股本总额 8,623.6687 万元为基数, 按 10 比 5 的比例以资本公积转增股本, 共增加股本 4,311.8343 万元。该增资事项 完成后, 公司的股本增加为人民币 12, 935. 503 万元。

2008年2月, 根据公司 2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监督管理委员会于 2008年1月11日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、 谢坤等5人发行新股购买资产的批复》(文号为"证监许可[2008]78号")的规定,公司申请增加注册资本人

第4页 共69页

民币 1,264 万元, 划分为每股人民币 1 元的普通股 1,264 万股, 由自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢 坤等五人以所持有的北京联银通科技有限公司的股权认购,变更后的注册资本为人民币 14, 199. 503 万元。经 过上述股份变更事项后,公司股本为人民币 14, 199. 503 万元。

经公司于 2008 年 6 月召开的 2007 年度股东大会表决通过, 公司按照 2007 年 12 月 31 日的股份总额 12,935.503 万股及向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人定向增发 1,264 万股共计 14,199.503 万股为基数,以资本公积按 10:10 的比例向全体股东转增股本,共增加股本 14, 199. 503 万元。该增资事项完 成后, 公司的股本增加为人民币 28,399.006 万元。

经公司于 2009年5月召开的 2008年度股东大会表决通过, 公司按照 2008年 12月 31日的股本总额 28,399.006万元为基数, 按10比3的比例以资本公积转增股本, 按10比2的比例向公司的全体股东派送红 股,共增加股本 14, 199. 503 万元。该增资事项完成后, 公司的股本增加为人民币 42, 598. 509 万元。

2009年6月12日, 经北京市工商行政管理局核准变更登记, 公司名称由"北京东华合创数码科技股份 有限公司"变更为"东华软件股份公司"。

根据中国证券监督管理委员会于 2011年1月18日下发的《关于核准东华软件股份公司发行股份购买资 产的批复》(文号: "证监许可[2011]96号")的规定,按照公司与北京神州新桥科技有限公司自然人股东 张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人确定的交易价格 32,000 万元, 公司以 19.63 元/股的价格向张 秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人合计发行股份 16,301,577股,作为公司收购北京神州新桥科技有 限公司 100%股权的支付对价。根据中登深圳分公司出具的《证券登记确认书》,公司于 2011年2月 17日办 理完毕本次发行股份的证券登记。经过上述股份变更事项后,公司股本为人民币44,228.6667万元。

经公司于 2011年 05月18日召开的公司 2010年度股东大会表决通过,以公司总股本 442, 286, 667 股为 基数, 向全体股东每 10 股送 2 股红股, 共增加股本 8, 845. 7333 万元, 变更后公司股本为人民币 53, 074. 4 万元。

经公司于 2012年5月18日召开的公司 2011年度股东大会表决通过, 以公司总股本 530, 744, 000 股为基 数, 向全体股东每 10股送 3股红股, 共增加股本 15, 922. 32 万元, 变更后公司股本为人民币 68, 996. 72 万元。

根据公司股票期权激励计划的规定, 2013年 11月公司股票期权激励计划第一期行权的 432 名激励对象 缴纳出资增加注册资本 4,336,410.00元,变更后公司股本为人民币 694,303,610元。

根据公司股票期权激励计划的规定, 2014年1月股票期权激励计划第一期行权的1名激励对象和第二期 行权的 339 名激励对象出资增加注册资本 4,295,460.00 元,变更后公司股本为人民币 698,599,070 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]845号文核准,公司于 2013年 7月 26日公开发行了 1,000 万张可转换公司债券,每张面值 100 元, 发行总额 100,000 万元。转股起止日: 2014 年 2 月 7 日至 2019 年 7 月 25 日。截止 2014 年 5 月 30 日, 可转换公司债券已转股 36,442,301 股, 转股后公司总股本为 735,041,371 股。根据公司于2014年5月5日召开的2013年度股东大会决议, 截止股权登记日2014年5月 30日,公司总股本 735,041,371股,以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股,共计转增 735,041,371 股。 变更后股本为人民币 1, 470, 082, 742 元。

2014年6月19日, 经中国证监会核准, 公司募集配套资金发行股票, 投资者缴纳的新增注册资本为人 民币 10, 712, 789 元。

2014年6月1日至6月30日,公司发行的可转换公司债券共计转股 949, 846.00股。经过上述变更后, 公司的股本总额为人民币 1, 481, 745, 377 元。

2、行业性质

公司所属的行业性质为软件和信息技术服务业。

第5页 共69页

3、经营范围

公司的经营范围包括: 技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让; 计算机系统服务; 数据 处理; 基础软件服务、应用软件服务、公共软件服务; 销售计算机软、硬件及外围设备、通讯设备; 承接工 业控制与自动化系统工程、计算机通讯工程、智能楼宇及数据中心计算机系统工程;货物进出口、技术进出 口、代理进出口。

4、主要产品或提供的劳务

公司的主要产品为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。

二、拟发行股份购买资产的基本情况

(一) 交易基本情况

根据公司 2014年11月17日第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金方案的议案》,本公司拟向章云芳、刘玉龙、苏美娴、杨铭、李旭东、深圳市招商局科技 投资有限公司、红塔创新投资股份有限公司、深圳市光启松禾超材料创业投资合伙企业(有限合伙)、新疆锦 尚睦合股权投资有限合伙企业共9名交易对方发行股份及支付现金购买其合计持有的深圳市至高通信技术发 展有限公司 100%股权。同时, 本公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金, 募集资金 金额不超过本次交易总金额的25%,用于支付本次收购标的资产的现金对价和补充公司流动资金。

本次交易的标的资产深圳市至高通信技术发展有限公司 100%的股权, 以 2014年6月30日为基准日, 经 中联资产评估集团有限公司评估的价值为 80,573.17 万元, 经过本公司与交易对方协商, 标的资产的交易作 价确定为 80,000 万元。

本次交易中, 公司将以现金和非公开发行股份相结合的方式向交易对方支付交易对价, 其中现金支付比 例为 30%, 股份支付比例为 70%, 即 24, 000 万元以现金支付, 56, 000 万元以非公开发行股份方式支付。本次 交易非公开发行的发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价 18.73 元/股。根据上述发行股份 价格及标的资产的作价,本次公司发行股份购买资产的股票发行数量为 29,898,555 股。

(二) 深圳市至高通信技术发展有限公司基本情况

1、历史沿革

深圳市至高通信技术发展有限公司(以下简称"公司")注册资本为人民币 2,503.1294 万元, 法定代 表人: 章云芳, 注册地址位于深圳市南山区工业五路 5 号宝耀大楼 401、402、403、404 室, 深圳市工商行政 管理局颁发的企业法人营业执照为"第440301103806506号"。

公司于 2003年10月29日成立,由自然人章云芳和葛灵共同出资组建。公司设立时的注册资本为人民 币 100 万元, 其中: 章云芳以货币资金出资 55 万元, 占注册资本的 55%; 葛灵以货币资金出资 45 万元, 占 注册资本的45%。注册资本业经深圳东海会计师事务所于2003年10月23日出具的"深东海验字(2003)第 222号"验资报告验证。

2003年12月, 根据公司股东会决议, 公司增加注册资本人民币 200 万元, 其中: 章云芳以货币资金增 资110万元, 葛灵以货币资金增资90万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币300万元, 其中: 章云 芳出资额为人民币 165 万元, 葛灵出资额为人民币 135 万元。注册资本业经深圳东海会计师事务所于 2003 年12月18日出具的"深东海验字(2003)第267号"验资报告验证。

2004年3月,根据公司股东会决议,公司增加注册资本人民币700万元,其中:章云芳以货币资金增资

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385 万元, 葛灵以货币资金增资 315 万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 1,000 万元, 其中: 章 云芳出资额为人民币 550 万元, 葛灵出资额为人民币 450 万元。注册资本业经深圳市亚太会计师事务所有限 公司于 2004年3月12日出具的"深亚会验字[2004]第159号"验资报告验证。

2004年12月, 根据公司股东会决议及股权转让协议, 葛灵将其所持公司30%的股权(对应出资额为人 民币 300 万元)以人民币 100 万元的价格转让给深圳市至高通信技术发展有限公司工会委员会;将其所持公 司 15%的股权(对应出资额为人民币 150 万元)以人民币 200 万元的价格转让给章云芳。本次股权转让后, 公司的注册资本仍为人民币 1,000 万元, 其中: 章云芳出资额为人民币 700 万元, 深圳市至高通信技术发展 有限公司工会委员会出资额为人民币300万元。

2005年4月, 根据公司股东会决议, 公司增加注册资本人民币 1,000 万元, 新增注册资本全部由吴志阳 出资。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 2,000 万元,其中:吴志阳出资额为人民币 1,000 万元, 章 云芳出资额为人民币 700 万元, 深圳市至高通信技术发展有限公司工会委员会出资额为人民币 300 万元。注 册资本业经深圳新洲会计师事务所于 2005年4月29日出具的"深新洲内验字(2005)第185号"验资报告 验证。

2005年5月,根据公司股东会决议及股权转让协议,章云芳将其所持公司1%的股权(对应出资额为人 民币 20 万元)以人民币 20 万元的价格转让给吴志阳。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元,其中: 吴志阳出资额为人民币 1,020 万元, 章云芳出资额为人民币 680 万元, 深圳市至高通信技术发 展有限公司工会委员会出资额为人民币300万元。

2007年3月,根据公司股东会决议及股权转让协议,吴志阳将其所持公司51%的股权(对应出资额为人 民币 1,020 万元)以人民币 1,020 万元的价格转让给曲伟明。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,000万元,其中: 曲伟明出资额为人民币 1,020 万元, 章云芳出资额为人民币 680 万元, 深圳市至高通信 技术发展有限公司工会委员会出资额为人民币300万元。

2007年5月,根据公司股东会决议及股权转让协议,曲伟明将其所持公司51%的股权(对应出资额为人 民币 1,020 万元)以人民币 1,020 万元的价格转让给扬州万事通通讯电子发展有限公司;章云芳将其所持公 司 34%的股权(对应出资额为人民币 680 万元)以人民币 680 万元的价格转让给扬州万事通通讯电子发展有 限公司。本次股权转让后, 公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元, 其中: 扬州万事通通讯电子发展有限公 司出资额为人民币 1,700万元, 深圳市至高通信技术发展有限公司工会委员会出资额为人民币300万元。

2011年12月, 根据公司股东会决议及股权转让协议, 扬州万事通通讯电子发展有限公司将其所持公司 85%的股权(对应出资额为人民币1,700万元)以人民币1,700万元的价格转让给章云芳。本次股权转让后, 公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元, 其中: 章云芳出资额为人民币 1,700 万元, 深圳市至高通信技术发 展有限公司工会委员会出资额为人民币300万元。

2012年10月, 根据公司股东会决议及股权转让协议, 深圳市至高通信技术发展有限公司工会委员会将 其所持公司 15%的股权(对应出资额为人民币 300 万元)以人民币 1,997,027 元的价格转让给章云芳。本次 股权转让后, 公司的注册资本仍为人民币 2,000万元, 全部为章云芳出资。

2012年12月, 根据公司股东会决议及股权转让协议, 章云芳将其所持公司5%的股权(对应出资额人民 币 100 万元)以 665,675 元的价格转让给刘玉龙;章云芳将其所持公司5%的股权(对应出资额人民币100 万 元)以 665,675 元的价格转让给姜明; 章云芳将其持所持公司 5%的股权(对应出资额人民币 100 万元)以 665,675 元的价格转让给杨铭; 章云芳将其持所持公司 5%的股权(对应出资额人民币 100 万元)以 665,675

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元的价格转让给苏美娴。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,000 万元, 其中: 章云芳出资额为 人民币 1,600 万元,刘玉龙出资额为人民币 100 万元,姜明出资额为人民币 100 万元,杨铭出资额为人民币 100万元, 苏美娴出资额为人民币100万元。

2013年1月,根据公司股东会决议及增资协议,公司增加注册资本人民币127.66万元,由深圳市招商 局科技投资有限公司出资。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 2,127.66 万元。注册资本业经深圳铭审 会计师事务所于 2013年1月29日出具的"深铭审验字[2013]007号"验资报告验证。

2013年7月,根据公司股东会决议及增资协议,公司增加注册资本人民币375.4694万元,其中:红塔 创新投资股份有限公司出资 250.3129 万元, 深圳市光启松禾超材料创业投资合伙企业(有限合伙)出资 125.1565 万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 2,503.1294 万元。注册资本业经深圳铭审会计师 事务所于 2013年7月10日出具的"深铭审验字[2013]025号"验资报告验证。

2014年1月,根据公司股东会决议及股权转让协议,姜明将其所持公司 2.5%的股权以人民币 1,000 万 元的价格转让给新疆锦尚睦合股权投资有限合伙企业; 姜明将其所持公司 1.495%的股权以人民币 598 万元的 对价转让给李旭东。本次股权转让后,公司的注册资本仍为人民币 2,503.1294 万元,其中:章云芳出资额为 人民币 1,600万元, 刘玉龙出资额为人民币 100 万元, 杨铭出资额为人民币 100 万元, 苏美娴出资额为人民 币 100 万元, 深圳市招商局科技投资有限公司出资额为人民币 127.66 万元, 红塔创新投资股份有限公司出资 额为人民币 250.3129 万元, 深圳市光启松禾超材料创业投资合伙企业(有限合伙) 出资额为人民币 125.1565 万元, 新疆锦尚睦合股权投资有限合伙企业出资额为人民币 62.5782 万元, 李旭东出资额为人民币 37.4218 万元。

2、行业性质

公司所属的行业性质为软件和信息技术服务业。

3、经营范围

公司的经营范围包括:移动通讯终端手机、平板电脑的研发、生产(凭深南环水批「2012]51323号生产)、 销售;无线路由器的研发、销售(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);软件开发;经营进出口业务(具 体按深贸管登证字第2004-0346号文办理); 行业应用终端软件的开发与销售; 系统集成与技术支持与服务。

4、主要产品或提供的劳务

公司是国内领先的行业移动信息化解决方案提供商,主营业务是以定制化、专业化的移动终端及应用软 件为载体, 协助客户构建安全、高效的移动业务运营及管理平台。

三、备考合并财务报表的编制基础与方法

本备考财务报表系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月颁布的《企 业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。

本备考合并财务报表是假设公司已于2013年1月1日完成了本次交易,即:本公司发行股份购买深圳市 至高通信技术发展有限公司100%的股权。公司自2013年1月1日起将深圳市至高通信技术发展有限公司纳 入合并财务报表的编制范围,公司按照此架构持续经营。收购深圳市至高通信技术发展有限公司股权而产生 的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。

本备考财务报表依据本次重大资产重组完成后的股权架构, 以经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

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审计的本公司和深圳市至高通信技术发展有限公司 2014年 1-6月、2013年度财务报表为基础, 将深圳市至 高通信技术发展有限公司本次可辨认净资产公允价值与其账面价值的差额自2013年1月1日进行调整并摊销 后编制的。由于假设购买日的确定与实际购买日不同,被购买方资产和负债的计量基础存在差异,故与将来 收购完成后的法定合并财务报表是不衔接的。本备考合并财务报表仅供本次拟实施的重大资产重组申报方案 之参考,不适用于其他用途。

四、备考合并盈利预测报告采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会 计准则—基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及 其他相关规定(以下简称"企业会计准则")。此外,公司还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成 果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。

(四) 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的 企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会 计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价 值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本 公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其

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账面价值的差额, 计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产), 其所带 来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量; 公允价值能够可 靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负 债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计 量; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产: ①源于合同性权利或其他法定权 利: ②能够从被购买方中分离或者划分出来, 并能单独或与相关合同、资产和负债一起, 用于出售、转移、 授予许可、租赁或交换。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的, 不予以确认。 购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商 誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入 当期损益。

非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用, 应当于发生时计入当期损益; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理:(1)在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和,作为该项投资的初始投资成本:购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处 置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下 同)转入当期投资收益。(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益,购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

(六)分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

1、"一揽子交易"的判断原则

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明多次交易 事项属于一揽子交易:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

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(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、"一揽子交易"的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中应当确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。

3、非"一揽子交易"的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在个别财务报表中,对于处置 的股权,进行结转;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处 置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会 计处理。在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价 值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

(七) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的 会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后,由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利 润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项 目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额, 冲减少数股东权益。

在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期初数; 将子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初数; 将子公司自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本 公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

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在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表; 该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧 失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公 积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短 (从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为 现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条 件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积。

2、外币报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润" 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差 额, 自所有者权益项目转入处置当期损益; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报 表折算差额, 转入处置当期损益。

(十)金融资产和金融负债

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为: 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

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(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始 确认金额, 相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价 的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。

收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公 积(其他资本公积)。

处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认 该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差 额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止

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确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分; 本公司若与债权人签 定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将 修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融 负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、金融资产(不含应收款项)減值测试方法、减值准备计提方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值 进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下 降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出,确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发 生减值:

①债务人发生严重财务困难:

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

3本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

4债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

6权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可 能无法收回投资成本:

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⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

(2) 持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资 产减值损失, 计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际 利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算 确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小, 在确定相关减值损失时, 不对其预 计未来现金流量进行折现。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

	其他应收款)单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。 单项金额重大是指: 应收账款 100 万元以上(包括 100
	万元),其他应收款 50 万元以上(包括 50 万元)
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确 认减值损失, 计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项:

对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组 合, 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合 现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。

确定组合的依据
组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合	--------- 账龄分析法 -------

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

龄 账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)	1%	1%
$1 - 2$ 年	5%	5%
$2 - 3$ 年	10%	10%
$3 - 4$ 年	30%	30%
$4 - 5$ 年	30%	30%
5年以上	100%	100%

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

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单项计提坏账准备的理由	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同, 已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项, 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况, 本公 司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法	单独讲行减值测试. 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。

(十二)存货

1、存货的分类

公司存货按照核算项目分为原材料、库存商品、在产品及低值易耗品等。

2、发出存货的计价方法

公司取得的各类存货均以实际成本计价并入库;发出时,库存商品采用个别计价法确定结转成本。公司 拟收购子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司原材料发出时采用加权平均法计算结转。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值:

需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备; 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货 跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目 分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回, 转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

永续盘存制。

5、低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

(十三) 长期股权投资

1、投资成本确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为 合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价; 资本公积中的股本溢价 不足冲减的, 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

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非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成 本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时 计入当期损益; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有 对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利 润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性 资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

(1) 后续计量

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资,采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理;对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价 值, 同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

(2) 损益确认

成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下, 在被投资单位账面净利润的基础上考虑: 被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不 一致, 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整; 以取得投资时被投资单位固定资产、 无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影 响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有 或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面 价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值。最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后期间 实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余 额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变 动为基础进行核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资 单位为其合营企业。

重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据 其账而价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明, 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及 正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用建筑物采用 与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十五) 固定资产

1、固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定 资产分类为: 房屋建筑物、机器设备、发电专用设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下 列条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的初始计量

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固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该 项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额, 计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固 定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠: 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本, 不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。

3、固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时, 计入固定资 产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 其他后续支出于发生时计入当期损益。

4、固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产年折旧率如下:

资产类别	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	$20$ 年	5.00%	4.75%
机器设备	10年	5.00%	9.50%
运输设备	5年	5.00%	$-19.00\%$
电子设备及其他设备	5年	5.00%	19.00%

每年年度终了,应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时,作适当调整。

5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的 净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确 认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿 命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对 单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

6、固定资产的处置

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固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

1、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所 建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项 在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确 认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关 资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

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(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止 资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整 体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费 用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必 要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款 费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利 息金额。

(十八) 无形资产

1、无形资产的计价方法

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性 资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控

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制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过 程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途 前所发生的其他直接费用。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企 业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定资产。

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用权的有效期	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
商标	10年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
专利技术	10年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
非专利技术	$5 - 10$ 年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。
软件使用费	5年	对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带
		来经济利益的期限内按直线法摊销。

商标、专利技术、非专利技术、软件使用费等按预计使用年限平均摊销。

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核; 如必要, 对使用寿命进行调整。 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

根据无形资产的合同性权力或其他法定权力、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断, 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项 无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资 产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。

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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确 认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产 在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形 资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益。研究阶段的支出, 在发生时计入当期 损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生,但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用, 本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判 断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易, 则在交付产品或资产时, 本公司不确认销售 收入。回购价款大于销售价款的差额, 在回购期间按期计提利息, 计入财务费用。

(二十一) 预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出, 在该义务的金额能够可靠计量时, 确认为预计负债。对于未来经营亏损, 不确认预计负债。

1、预计负债的确认标准

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 则将其确认为负债: ①该义务是企业承担的现时义务; ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;3该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风 第 23 页 共 69 页

险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数。

(二十二)股份支付及权益工具

1、股份支付的种类

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1) 以权益结算的股份支付

公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日 的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加 资本公积。

(2) 以现金结算的股份支付

公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付, 按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债 的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等 待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照公司承担负债的公允价值金额, 将当期取 得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公 允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法。

对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件 (不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计, 修 正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件), 公司在处理可行权条件时,应当考虑修改后的可行权条件。

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,公司仍应继续 对取得的服务进行会计处理, 如同该变更从未发生, 除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具, 对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期 内未满足的, 将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十三) 股份回购

公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存股。

公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时, 按奖励库存股账面余额与职工 所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额, 计入资本公积(股本溢价)。

注销库存股时, 按所注销库存股面值总额注销股本, 按所注销库存股的账面余额, 冲减库存股, 按其差 额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(二十四) 收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权产生的收入, 按使用现金的时间和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或 协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足:与交易相关的经济利益能够流入公司: 收入的金额能够可靠地计量。

3、确认提供劳务收入的依据

在同一会计年度内开始并完成的, 在劳务已经提供, 收到价款或取得收到价款的有关凭证时, 确认为劳 务收入;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负 债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度的依据和方法

期末,建造合同的结果能够可靠地估计的,根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如 果建造合同的结果不能可靠地估计, 则区别情况处理: 如合同成本能够收回的, 则合同收入根据能够收回的 实际合同成本加以确认, 合同成本在其发生的当期作为费用; 如合同成本不可能收回的, 则合同成本在发生 时作为费用,不确认收入。

收入确认的具体方法

1、系统集成: 按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入:

2、商品销售: 以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入:

3、自行研制开发的软件成品: 需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入, 不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入;

4、定制软件产品: 按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入。

(二十五) 政府补助

1、政府补助的类型

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关 的政府补助。

2、政府补助的会计政策

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益。

第 25 页 共 69 页

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

(1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当 期损益。

(2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、确认递延所得资产的依据

确认递延所得税资产时,对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产 生的递延所得税资产。 但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,在可预见的未来很可能不会转回。

2、确认递延所得税负债的依据

在确认递延所得税负债时,对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,但以下交易产生的 应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债:

(1) 商誉的初始确认;

(2) 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(3) 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十七) 经营租赁、融资租赁

1、经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除 后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除 后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用, 计入租入资产价值。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未

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实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八) 持有待售资产

1、持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产:

(1) 公司已就该资产出售事项作出决议

(2) 公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

(3) 该资产转让将在一年内完成。

2、持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置 费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

(二十九)主要会计政策、会计估计的变更

本期公司无会计政策、会计估计变更。

(三十) 前期会计差错更正

本期公司无前期会计差错更正事项。

五、税项

1、主要税种及税率

税	种	计税依据	税 率
增值税	$*1$	系统集成收入、商品销售收入、技术服务收入	17%、6%
营业税	$*2$	技术服务收入、租赁收入、其他收入	5%
营业税		弱电工程收入	3%
城市建设维护税		应交增值税、 - 营业税 -	7%
教育费附加		应交增值税、营业税	3%
地方教育费附加		应交增值税、营业税	2%
企业所得税	$*3$	母公司	10%
企业所得税	$*4$	公司的全资子公司-东华软件工程有限公司的应纳税所得额	12.5%
企业所得税	$*5$	公司的全资子公司-泰安东华合创软件有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税	$*6$	公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税	$*7$	公司的全资子公司-北京联银通科技有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税	$*8$	公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公司的应纳税所得额	15%
企业所得税	$*9$	公司的全资子公司-西安东华软件有限公司的应纳税所得额	免征
企业所得税	$*10$	公司的全资子公司-天津东华博雅软件有限公司的应纳税所得额	免征
企业所得税	$*11$	公司的全资子公司-北京东华合创香港有限公司的应纳税所得额	16.5%
企业所得税	$*12$	公司拟收购子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司的应纳税所得额。	15%

第 27 页 共 69 页

企业所得税	公司的控股子公司-广州东华合创数码科技有限公司, 公司的全资子公司	25%
	东华合创软件有限公司、哈尔滨东华软件有限公司、东华软件技术有限公
	司、北京东华厚盾软件有限公司、北京东华易时科技有限公司、北京东华
	软件开发有限公司、北京东华信息技术有限公司、北京卓讯科信技术有限
	公司, 北京厚盾科技有限公司、沈阳普林科技有限公司、南昌东华软件有
	限公司、山西东华软件有限公司、东华软件开发有限公司、天津东华博雅
	软件有限公司、东华星联科技有限公司东、东华云计算有限公司、北京光
	明数据信息技术有限公司, 以及公司的孙子公司-北京厚盾鸿远科技有限
	公司、北京神州新桥软件技术有限公司的应纳税所得额。

2、税率优惠政策及批文

*1、依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发[2011]4 号)的规定,以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值 税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,自2011年1月1日起,公司及公司的全资子公司-北京东华合 创科技有限公司、东华软件工程有限公司、泰安东华合创软件有限公司、北京东华信息技术有限公司、西安 东华软件有限公司、北京联银通科技有限公司、北京东华厚盾软件有限公司、东华合创软件有限公司、公司 拟收购的子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增 值税后, 享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。

* 2、根据财税字[1999]273 号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实 现产业化的决定有关税收问题的通知》中的规定,即"对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相 关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税",公司从事技术开发业务取得的收入免征营业税,营 改增试点地区, 免征增值税。

* 3、公司通过了 2011年高新技术企业复审, 并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号: GF201111001622, 有效期三年。根 据相关规定,通过高新技术企业复审后,自2011年起,连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠 政策。另外,根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局于 2013 年 12 月联合下发的国家规划布局内重点软件企业证书, 公司被认定为 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企 业, 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)的规定,公司 2014年度减按10%的税率缴纳企业所得税。

*4、公司的全资子公司-东华软件工程有限公司于 2010年12月24日被认定为软件企业,根据《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1 号)的规定,我国境内新办软件生产企 业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。东华 软件工程有限公司 2014 年度减半征收企业所得税。

*5、公司的全资子公司-泰安东华合创软件有限公司2013年被认定为高新技术企业,并收到山东省科学 技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号: GR201337000487, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业认定后, 自 2013年起, 连续三年享受国家 关于高新技术企业的相关优惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

*6、公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司通过了2011年高新技术企业复审,并收到北京市科 学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书 编号: GF201111001691 , 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2011 年起, 连续三年 继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税按 15%的税率征收。2014年高新技术复审工作 正在进行中,公司按照 15%的税率预缴企业所得税。

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*7、公司的全资子公司-北京联银通科技有限公司通过了2011年高新技术企业复审,并收到北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编 号: GF201111001839 , 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2011 年起, 连续三年继 续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税按 15%的税率征收。2014 年高新技术复审工作正 在进行中, 公司按照 15%的税率预缴企业所得税。

*8、公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公司通过了2011年高新技术企业复审,并收到北京市科 学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书 编号: GF201111001551, 有效期三年。根据相关规定, 通过高新技术企业复审后, 自 2011 年起, 连续三年继 续亭受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税按 15%的税率征收。2014 年高新技术复审工作正 在进行中,公司按照 15%的税率预缴企业所得税。

*9、公司的全资子公司-西安东华软件有限公司于2013年9月19日被认定为软件企业,根据《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税(2008)1号)的规定,我国境内新办软件生产企 业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。西安 东华软件有限公司 2014 年度免征收企业所得税。

*10、公司的全资子公司一天津东华博雅软件有限公司于 2014年4月30日经天津市滨海高新技术产业开 发区国家税务局审核批准,享受新办软件企业 2013年1月1日至 2014年12月31日免征企业所得税,2015 年1月1日至2017年12月31日企业所得税减半征收的优惠政策。

*11、公司的全资子公司-北京东华合创香港有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业,按照属地原则 按规定缴纳企业所得税,北京东华合创香港有限公司 2014 年度所得税税率为 16.5%。

*12、公司拟收购子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司于2012年9月12日通过了高新技术企业复 审,取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书, 证书编号: GR201244200512, 有效期三年。经过深圳市国家税务局"深国税减免备案 [2013] 126 号"备案, 2012年1月1日至2014年12月31日, 连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优 惠政策, 企业所得税按 15%的税率征收。

六、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1、通过设立方式取得的子公司

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
广州东华 合创数码 科技有限 公司	厂州东华	控股子公司	有限责任	广东省广 州市	系统集成和软 件开发	RMB100	计算机技术开发、转让、咨询; 销售计算机软硬件及外围设备。
泰安东华 合创软件 有限公司	泰安东华	全资子公司	有限责任	山东省 泰安市	系统集成和软 件开发	RMB3, 800	机电设备的设计、制造、销 售; 计算机技术的开发、 生 产、销售、转让、培训: 软 件外包:开发、生产、销售 计算机软硬件及外围设备: 承接计算机网络工程、工业 自动化控制系统工程; 开发 电子商务系统(涉及法律、 行政法规规定必须报经审批 的项目, 应凭国家有关部门

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子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
							的批准文件或证件经营)。
北京东华 合创科技	北京东华 科技	全资子公司	有限责任	北京市 海淀区	系统集成和软 件开发	RMB20, 000	技术开发、技术推广、技术 转让、技术咨询、技术服务;
有限公司							生产、加工计算机软硬件;
							计算机系统服务、数据处理、
							计算机维修、计算机咨询;
							软件服务: 销售计算机软件
							及辅助设备; 计算机、通讯
							设备租赁;货物进出口、技
							术进出口、代理进出口。
东华软件 工程有限 公司	软件工程	全资子公司	有限责任	安徽省 马鞍山 市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	计算机应用软件开发、服务 及销售,代理软件产品销售 及服务, 信息系统集成和服 务, 计算机和网络及信息系 统相关硬件产品的研制、开 发、销售及维护服务,自动 控制系统、监控系统、弱电
							工程、容灾系统的研制、开
哈尔滨东	哈尔滨东	全资子公司	有限责任	黑龙江	系统集成和软	RMB2, 000	发、销售、施工及服务。 计算机软硬件技术开发、技
华软件有 限公司	华			省哈尔	件开发		术服务及相关产品销售; 计
				滨市			算机系统集成及技术服务;
							网络工程、弱电工程的设计、
							施工。
东华合创 软件有限	合创软件	全资子公司	有限责任	天津市	系统集成和软 件开发	RMB5, 000	软件制作; 机电一体化, 软
公司							件技术开发、咨询、服务、
							转让; 计算机系统集成; 计
							算机及外围设备、机械设备、
							电器设备的批发兼零售; 安 全技术防范工程设计、施工;
							楼宇智能化工程设计、施工。
东华软件	软件技术	全资子公司	有限责任	江苏省	系统集成和软	RMB5,000	计算机、自动化、网络通讯
技术有限 公司				南京市	件开发		系统及软硬件产品的研发、
							销售、系统集成、维修、咨 询服务;智能交通、智能建
							筑、机电一体化系统及产品
北京东华	香港东华	全资子公司	有限责任	香港	贸易	HKD1, 000	的研发、销售、施工。 贸易。
合创香港 有限公司
东华合创 科技有限 公司	合肥东华 科技	全资子公 司	有限责任	安徽省 合肥市	系统集成和软 件升发	RMB5,000	计算机、自动化、网络通讯 系统及软硬件产品研究、设 计、开发、外包、维修、咨 询服务、系统集成;智能交 通、智能建筑、机电一体化 系统及产品的研究、设计、 开发、销售、施工、服务, 公共安全防范工程、信息系
							统安全工程的设计、施工、

$\begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array}$ J,

$\bar{z}$

$\bar{z}$

第 30 页 共 69 页

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
北京东华 厚盾软件 有限公司	厚盾软件	全资子公 司	有限责任	北京顺 义	系统集成和软 件开发	RMB1,000	服务。 应用软件服务;货物进出口; 技术进出口: 代理进出口; 销售计算机软硬件及外围设 备(不含计算机信息系统安 全专用产品); 技术开发; 技 术咨询; 技术服务; 技术转 让; 计算机系统设计、集成。
北京东华 易时科技 有限公司	东华易时	企资子公 큛	有限责任	北京顺 义	系统集成和软 件开发	RMB2, 000	技术开发、技术咨询、技术 转让、技术服务;货物进出 口、技术进出口、代理进出 口: 销售计算机软硬件及外 围设备(不含计算机信息系 统安全专用产品)、机械设 备、五金交电、通信终端设 备; 安装机械设备; 工程项 目管理; 计算机系统集成。
沈阳普林 科技有限 公司	沈阳普林	全资子公 司	有限责任	沈阳市	系统集成和软 件开发	RMB2,000	软件技术开发; 应用软件服 务; 各类商品和技术的进出 口业务(国家法律法规限定 经营和禁止经营的除外);信 息系统集成和服务; 计算机、 软件和计算机辅助设备、通 信设备及配件销售。
西安东华 软件有限 公司	西安东华	全资子公 司	有限责任	西安市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	计算机、自动化、网络通讯 系统及软硬件产品的研发、 销售、系统集成、维修、咨 询服务;智能交通、智能建 筑、机电一体化系统及产品 的研发、制造、销售、施工: 公共安全防范工程及信息系 统安全工程的设计、施工及 服务。
南昌东华 软件有限 公司	南昌东华	全资子公 큶	有限责任	南昌市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	计算机软硬件产品开发、生 产、销售;建筑智能化、机 电一体化、智能交通系统的 研发、销售; 安防工程; 信 息系统集成; 网络通讯系统 的研发、设计、维修、咨询 服务。
山西东华 软件有限 公司	山西东华	全资子公 न्न ।	有限责任	太原市	系统集成和软 件开发	RMB5,000	一般经营项目: 计算机的技 术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询; 计算机系统 集成、数据处理及维修; 监 控工程;工矿产品、计算机 软硬件及辅助设备的销售;

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$\cdot$

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
							计算机、通讯设备(不含卫 星地面接收设施)的租赁。
东华软件 开发有限 公司	东华软件 开发	全资子公 司	有限责任	盐城市	系统集成和软 件开发	RMB5, 000	计算机软件开发、销售、服 务; 信息系统集成服务; 信 息技术咨询服务; 数据处理 和存储服务。
天津东华 博雅软件 有限公司	天津博雅	全资子公 司	有限责任	天津市	系统集成和软 件开发	RMB5, 000	软件、电子信息技术开发、 咨询、服务; 计算机系统集 成。
东华星联 科技有限 公司	东华星联	全资子公 司	有限责任	深圳	系统集成和软 件开发	RMB20, 000	计算机软件、信息系统软件 的开发、销售; 信息系统设 计、集成、运行维护;信息 技术系统咨询; 集成电路设 计、研发; 计算机、软件及 辅助设备的销售;通讯设计 的销售;电子产品批发销售; 国内贸易(不含专营、专控、 专卖商品); 经营进出口业务 (法律、行政法规、国务院 决定禁止的项目除外, 限制 的项目须取得许可后方可经 营); 计算机及通讯设备租 赁; 信息咨询; 电子、通等 等。
东华云计 算有限公 司	东华云计 算	全资子公 司	有限责任	衢州市	系统集成和软 件开发	RMB10,000	云计算技术开发,技术推广, 技术咨询,技术服务;计算 机系统服务, 数据处理, 软 件咨询; 计算机软硬件的开 发及销售。
北京光明 数据信息 技术有限 公司	光明数据	控股子公 司	有限责任	北京市	系统集成和软 件开发	RMB100	技术开发、技术推广、技术 咨询、技术转让、技术服务; 计算机技术培训; 数据处理; 计算机系统服务; 基础软件 服务;应用软件服务;市场 调查: 经济贸易咨询; 投资 咨询;销售计算机,软件及 辅助设备、机械设备、电子 产品。

(续表一)

---

$\frac{1}{2}$

Ŷ, $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$

子公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 (万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)
广州东华	RMB90		90%	90%
泰安东华	RMB2, 800		100%	100%
北京东华科技	RMB3, 000		100%	100%

第 32 页 共 69 页

$\bar{z}$

$\bar{\beta}$

子公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)
软件工程	RMB5, 000		100%	100%
哈尔滨东华	RMB2,000		100%	100%
合创软件	RMB5, 000		100%	100%
软件技术	RMB5, 000		100%	100%
香港东华	HKD10		100%	100%
合肥东华科技	RMB5, 000		100%	100%
厚盾软件	RMB1, 000		100%	100%
东华易时	RMB2, 000		100%	100%
沈阳普林	RMB2, 000		100%	100%
西安东华	RMB5, 000		100%	100%
南昌东华	RMB5, 000		100%	100%
山西东华	RMB5, 000		100%	100%
东华软件开发	RMB1,000		100%	100%
天津博雅	RMB3, 000		100%	100%
东华星联	RMB20, 000		100%	100%
东华云计算	RMB6, 000		100%	100%
光明数据	RMB51		51%	51%

(续表二)

子公司简称	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额	组织机构代码
广州东华	是	$-5, 571, 27$	$-24, 313.44$	73155656-3
泰安东华	是			78927075-2
北京东华科技	是			79514524-5
软件工程	是			69896157-4
哈尔滨东华	是			69682435-7
合创软件	是			55035041-9
软件技术	是			55554561-0
香港东华	是			1252172
合肥东华科技	是			55922261-6
厚盾软件	是			55851488-7
东华易时	是			56040653-5
北京软件开发	是			56575663-0
沈阳东华	是			56942761-5
西安东华	是			57023075-6
南昌东华	是			58659746-4
山西东华	是			58852683-8
东华软件开发	是			59694299-7
东华博雅	是			06986268-8
东华星联	是			07982737-6
东华云计算	是			08426371-2
光明数据	是	490, 592, 31		09244963-X

2、同一控制下企业合并取得的子公司

第 33 页 共 69 页

无

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

(1) 子公司情况

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
北京联银 通科技有	联银通	全资子公司	有限责任		北京海淀区 紧统集成和软 件开发	RMB10, 000	技术开发、技术转让、技
限公司							术咨询、技术服务、技术
							推广; 计算机技术培训;
							基础软件服务; 应用软件 服务: 计算机系统服务;
							数据处理; 计算机维修;
							生产、加工计算机软硬件:
							货物进出口、代理进出口、
							技术进出口。
北京厚盾	厚盾科技	全资子公司	有限责任		北京海淀区 紧统集成和软	RMB500	技术开发、技术咨询、技
科技有限					件开发		术服务、技术转让; 销售
公司							自行开发后的产品; 计算
							机系统服务。
北京神州	神州新桥	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软	RMB12,000	技术开发、技术转让、技
新桥科技					件开发		术咨询、技术服务; 计算
有限公司							机系统服务; 销售电子产
							品、计算机及辅助设备、
							机械设备、通讯设备。
北京东华	信息技术	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软	RMB200	技术开发、技术转让;应
信息技术 有限公司					件开发		用软件服务; 基础软件服
							务; 计算机系统集成; 销
							售计算机、软件及辅助设
							备、电子产品、机械设备;
							自然科学研究与试验发
							展;教育咨询。
北京卓讯 科信技术	卓讯科信	全资子公司	有限责任		北京海淀区 系统集成和软 件开发	RMB108	技术开发、技术推广、技
有限公司							术转让、技术咨询、技术
							服务; 经济贸易咨询; 市
							场调查: 投资咨询、企业
							管理咨询、企业策划、设
							计;销售电子产品、器件 和元件、计算机、软件及
							辅助设备、通讯设备、机
							械设备、五金交电。
深圳市至	至高通信	拟收购全资子	有限责任	深圳市	软件和信息	RMB2, 503. 1294	移动通讯终端手机、平板
高通信技		公司			技术服务		电脑的研发、生产(凭深
术发展有							南环水批[2012]51323 号
限公司							生产)、销售;无线路由器
							的研发、销售(不含专营、

第 34 页 共 69 页

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
							专控、专卖商品及限制项 目); 软件开发; 经营进出 口业务(具体按深贸管登 证字第 2004-0346 号文办 理); 行业应用终端软件的 开发与销售; 系统集成与 技术支持与服务。

(续表一)

子公司简称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)
联银通	RMB29, 267.54		100%	100%
厚盾科技	RMB500		100%	100%
神州新桥	RMB32,000		100%	100%
信息投术	RMB200		100%	100%
卓讯科信	RMB108		100%	100%
至高通信	RMB80, 000		100%	100%

(续表二)

子公司简称	是否合并 报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	组织机构代码
联银通	是			71877946-3
厚盾科技	是		14	75418571-8
神州新桥	是			80212393-4
信息技术	是			78776052-0
卓讯科信	是			56948971-X
至高通信	是			75566590-8
$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$		$1.5 - 1.5 = 1.5 = 1.5$ and $1.5 = 1.5 = 1.5$ and $1.5 = 1.5 = 1.5 = 1.5 = 1.5 = 1.5 = 1.5 = 1.5 = $

(2) 非同一控制下企业合并中商誉(负商誉)确定方法

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。购买方 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

(二) 纳入合并范围的孙公司

1、通过设立方式取得的孙公司

无

2、同一控制下企业合并取得的孙公司

无

3、非同一控制下企业合并取得的孙公司

(1) 孙公司情况

. . ,,,,,, _________ ------	孙公司全称	、司筒称 $\cdots$ 孙公	孙公司类型 - 人土: $\sim$	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 $ -$	经营范围
------------------------------------------------------------------------	-------	------------------------	--------------------------	------	-----	------	--------------	------

第 35 页 共 69 页

孙公司全称	孙公司简称	孙公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
北京厚盾鸿远科 技有限公司	厚盾鸿远	全资孙公 司	有限责任	北京市	系统集成和 软件开发	RMB200	技术开发、技术咨询、技 术服务、技术转让; 销售 自行开发后的产品; 计算 机系统服务。
北京神州新桥软 件技术有限公司	新桥软件	全资孙公 司	有限责任	北京市	系统集成和 软件开发	RMB500	法律、行政法规、国务院 决定禁止的,不得经营; 法律、行政法规、国务院 决定应经许可的, 经审批 机关批准并经工商行政管 理机关登记注册后方可经 营; 法律、行政法规、国 务院决定未规定许可的, 自主选择经营项目开展经 营活动。

(续表一)

孙公司简称	期末实际出资额 :万元)	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额(万元)	持股比例 (%)	表决权比例 (%)
厚盾鸿远	RMB200		100.00%	100.00%
新桥软件	RMB500		100.00%	100.00%

(续表二)

孙公司简称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	组织机构代码
厚盾鸿远	是			79597488-7
新桥软件	是			68438099-8

注: 北京厚盾鸿远科技有限公司是北京厚盾科技有限公司的全资子公司; 北京神州新桥软件技术有限公 司是北京神州新桥科技有限公司的全资子公司。

(三) 合并范围发生变更的说明:

1、本期新纳入合并范围的子公司

,称	并期间	原因 本面	期末净资产 -----	本期净利润	么 注
北京光明数据信息技术有限公司 ____	901 - 年 -6 月 491	设立	001 -80 208.	208. 80I	注 مساحة

注: 为了开拓区域市场及加强本地服务, 由公司及公司的全资子公司-沈阳普林科技有限公司分别出资 30万元、21 万元在北京设立北京光明数据信息技术有限公司,于2014年2月13日完成工商注册登记。

2、本期不再纳入合并范围的子公司

称 ^. _________	____ 处置 净资产	---- 期初至 利润 一片 - 处 官
北京 《华软件开发有限公司 75. ---------------------------------------	----- --- 893 971 456.27 v.	______ . 48 38. 096
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of		------

本期不再纳入合并范围的原因: 北京东华软件开发有限公司完成相关注销手续。

(四)少数股东权益

子公司名称	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	其他增减的说明
广州东华合创数码科技有限公司	18, 742, 17	$-24, 313, 44$		$-5,571,27$

第 36 页 共 69 页

北方 「限公司 . HP 叙述信息 A\ 451 - 11. -----	.	490. 502 0 1 ----------	______	592. D 3 490 _________
宣 --	$\mathbf{r}$ 749 18. ונ ימד --------	466 970 07	----------	በ41 48F በ21	------ --- ------- ----

(五) 外币报表主要报表项目的折算汇率

1、资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利 润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;

2、利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算;

3、按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目除特别说明外,金额单位为人民币元;"期初"指 2014年1月1日,"期末"指 2014年06 月 30日, "上期"指 2013年度, "本期"指 2014年1-6月。

1、货币资金

(1) 货币资金组成情况如下:

			2014.06.30		2013.12.31
项	目	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金:				1, 879, 092. 68			2, 141, 267. 84
其中:人民币		1, 865, 012. 22	1.00	1, 865, 012. 22	2, 127, 883, 67	1.00	2, 127, 883. 67
美元		4.00	6.1528	24.61	4.00	6.0969	24.39
港币		20.00	0.7938	15.88	20.00	0.7862	15.72
韩元		1, 308, 000, 00	0.0061	7,978.80	1, 308, 000, 00	0.0057	7,507.92
泰铢		8, 948, 00	0.1915	1,713.54	8, 948. 00	0.1849	1,654.49
	新加坡元	874.00	4.9744	4, 347, 63	874.00	4.7845	4, 181, 65
银行存款:				968, 606, 055.89			1, 213, 146, 951, 85
其中:人民币		957, 300, 968. 61	1.00		957, 300, 968. 61 1, 211, 372, 893. 14		1.00 1,211,372,893,14
	美元	1, 835, 271.40	6.1528	11, 292, 057. 87	288, 215. 70	6.0969	1, 757, 222. 30
	港币	16, 415, 01	0.7938	13,029.41	21, 414. 10	0.7862	16, 836, 41
其他货币资金:				7, 460, 175, 11			118, 463, 960, 87
其中:人民币		7, 460, 175. 11	1.00	7,460,175,11	3, 599, 945. 42	1.00	118, 463, 761. 14
	美元				32.76	6.0969	199.73
合	计			977, 945, 323, 68			1, 333, 752, 180, 56

(2) 其他货币资金分类

项 目	2014.06.30	2013.12.31
保函保证金	351, 698. 24	580, 219, 98
履约保证金	507, 318, 21	507, 524, 39
银行承兑汇票保证金	3, 601, 158, 66	15, 350, 498, 87
商业承兑汇票保证金	3,000,000.00
存出投资款		60,000,000.00
临时保证金		42, 025, 717. 63
台	7, 460, 175, 11	118, 463, 960, 87

(3) 使用受到限制的其他货币资金

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使用权受到限制的资产	2013. 12. 31	本期增加	本期减少	2014, 06, 30
银行承兑汇票保证金	3, 599, 945, 42	3,600,000.00	3, 599, 945, 42	3,600,000,00
商业承兑汇票保证金		3,000,000.00		3,000,000,00
	3, 599, 945, 42	6,600,000.00	3, 599, 945, 42	6,600,000,00

(4) 货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

2、 应收票据

(1) 应收票据分类:

票据种类 .	2014.06.30 $\cdots$	2013. 12. 31
银行承兑汇票	- 357 22, 973, - 55' --------------	450, 531.00 23.
٦H 旬	22, 973, 357, 55	, 450, 531.00 23.

(2) 应收票据期末余额中, 无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东单位的票据。

(3) 期末公司无已质押的应收票据情况。

(4) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

(5) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据为13,985,000.00元, 前五名明细如下:

出票单位	出票日	到期日	金额
邯郸市盛文物资有限公司	$2014 - 1 - 7$	$2014 - 7 - 7$	3,000,000,00
湖南华菱涟源钢铁有限公司	$2014 - 1 - 9$	$2014 - 7 - 9$	2,000,000.00
东软集团股份有限公司	$2014 - 6 - 13$	$2014 - 7 - 26$	1,045,000.00
江苏利淮钢铁有限公司	$2014 - 3 - 13$	$2014 - 9 - 12$	1,000,000.00
神华宁夏煤业集团有限责任公司	$2014 - 1 - 8$	$2014 - 7 - 8$	1,000,000.00
하 台			8,045,000.00

(6) 期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。

3、应收账款

(1) 应收账款按种类披露如下:

种 类	2014.06.30			2013.12.31
		账面余额		坏账准备		账面余额	坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金額	比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法组合	2,619,260,431.34		100.00% 83,485,360.53		3.19% 1,982,260,369.65	100.00%	73,382,492.61	3.70%
组合小计	2,619,260,431.34		100.00% 83,485,360.53		3.19% 1.982.260.369.65	100.00%	73,382,492.61	3.70%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
让 슙	2,619,260,431.34 100.00% 83,485,360.53 3.19% 1,982,260,369.65 100.00%						73,382,492.61	3.70%

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

龄 账		2014.06.30			2013.12.31
	账面余额	坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
-年以内	2, 097, 506, 635. 35	80.08%		24, 633, 865, 60 1, 594, 707, 911, 37		80.45% 19, 787, 212.67
一至二年	319, 543, 804. 49	12.20%	15, 981, 190. 22	175, 600, 165.04		8.86% 8,786,472.16
二至三年	120, 720, 575. 48	4.61%	12, 097, 913. 19	125, 824, 284, 63		6.35% 12,582,428.46
三至四年	64, 288, 303, 11	2.45%	19, 286, 490. 93	68, 800, 928, 03		$3.47\frac{1}{20}$ , 640, 278, 41
四至五年	8, 164, 589. 03	0.31%	2,449,376.71	8, 201, 399. 53		$0.41\%$ 2, 460, 419.86
五年以上	9, 036, 523. 88	0.35%	9, 036, 523. 88	9, 125, 681.05	0.46%	9, 125, 681, 05
计 合	2, 619, 260, 431. 34	100.00%		83, 485, 360, 53 1, 982, 260, 369, 65		100.00% 73, 382, 492.61

(2) 应收账款期末余额中, 无应收持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位的往来款项。

(3) 应收账款金额前五名单位情况如下:

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
华夏银行股份有限公司	客户	131, 295, 559, 01	$*1$	5.01%
中国移动通信集团山西有限公司	客户	75, 357, 617, 31	*2	2.88%
中国农业银行股份有限公司	客户	68, 278, 419, 50	$*3$	2.61%
昆明医科大学	客户	48, 588, 316, 39	*4	1.86%
江西省电力公司	客户	46, 735, 568. 35	*5	1.78%
计		370, 255, 480, 56		14.14%

*1、其中一年以内121,729,456.27元、一至二年8,660,269.74元、二至三年905,833.00元。

*2、其中一年以内75,291,839.31元、二至三年65,778.00元。

*3、其中一年以内34,461,419.56元、一至二年13,392,082.17元、二至三年10,430,787.99元、三年以上 9, 994, 129. 78元。

*4、其中一年以内 42, 829, 769. 38元、一至二年 5, 758, 547. 01元。

*5、其中一年以内 36, 172, 318. 63 元、一至二年 10, 457, 869. 92 元、二至三年 90, 002. 00 元、三年以上 15,377.80元。

(4) 坏账准备

期初余额	本期转入	本期计提		本期减少		期末余额
	-----------	______	转回	转销	其他减少
492.61 73. 382,		. 92 -867 102. 10.				83. 360.53 485.

(5) 应收账款的说明:

应收账款的期末余额较期初余额增加 637,000,061.69 元, 增加的比例为 32.14%, 增加的主要原因系公 司承接的项目增加, 已完工尚未结算的应收项目款增加。

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示如下:

龄 账	2014, 06, 30		2013.12.31
	额 金	比例	金额	比例
一年以内	219, 161, 726, 98	78.41%	235, 715, 913, 21	89.09%
一至二年	50, 603, 819, 61	18.10%	19, 682, 303, 00	7.44%

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▵	279, 506, 781, 63	100.00%	264, 584, 967, 69	100.00%
三年以上	2, 477, 669, 57	J. 89%I	2, 676, 605, 27	74%
二至三年	7, 263, 565, 47	2.60%	6, 510, 146, 21	2.46%

(2) 预付款项期末余额中, 账龄超过一年的金额为元, 所占比例为, 大额预付款项列示下:

单位名称	金额	账龄	性质或内容
北京东方正通科技有限公司	5, 367, 000.00	一至二年	预付购货款
施耐德电器信息技术(中国)有限公司	2, 684, 606, 05	$\ast$	预付购货款
北方朗程科讯科技有限公司	1,493,500.00	二至三年	预付购货款
深圳市新视讯达科技有限公司	1,098,000.00	一至二年	预付购货款
大连新中连软件工程有限公司	1, 000, 000. 00	一至二年	预付购货款

*1、其中一年以内 386,000.00元、一至二年 1,701,380.05元、二至三年 597,226.00元。

(3) 预付款项期末余额中, 无预付持有公司 5%以上(含5%) 股份的股东单位的往来款项。

(4) 预付款项金额前五名单位情况如下:

单位名称	与本公司关系	金额	年限	原因
佳杰科技(上海)有限公司	供应商	34, 741, 310, 00	一年以内	预付购货款
迪堡金融设备有限公司	供应商	16, 252, 752. 99	一年以内	预付购货款
北京凯乐聚源科技有限	供应商	12, 770, 000, 00	一年以内	预付购货款
杭州华三通信技术有限	供应商	10, 244, 688, 65	一年以内	预付购货款
北京康拓科技有限公司	供应商	10, 230, 500, 00	一年以内	预付购货款
计 ы		84, 239, 251, 64

5、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露如下:

种 类		2014.06.30			2013 12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金額	比例	金额	计提 比例	金额	比例	金額	计提 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法组合	275,981,956.24	100.00%	27,965,655.39	10.13%	243,714,683.00	100.00%	28,501,642,79	11.69%
组合小计	275,981,956.24	100.00%	27,965,655.39	10.13%	243,714,683.00	100.00%	28,501,642.79	11.69%
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
计 合	275,981,956.24		100.00% 27,965,655.39	10.13%	243,714,683,00	100.00%	28,501,642.79	11.69%

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账 龄	2014.06.30			2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
一年以内	182, 046, 904, 39	65.96%		2, 866, 419, 39 145, 616, 660, 10	59.75%	1,870,506.04
一至二年	50, 628, 155. 54	18.34%	2,533,007.67	48, 761, 201, 80	20.01%	2,441,270.70

第 40 页 共 69 页

二至三年	8, 267, 895, 66	3.00%	826, 789, 57	9, 951, 361, 561	4.08%	995, 136, 16
三至四年	13, 492, 011, 04	4.89%	4, 047, 603, 31	16, 074, 263, 50	6.60%	4, 822, 279, 05
四至五年	5, 507, 363, 09	2.00%	1, 652, 208, 93	7, 055, 350, 28	2.89%	2, 116, 605, 08
五年以上	16, 039, 626, 52	5.81%	16, 039, 626, 52	16, 255, 845, 76	6.67%	16, 255, 845. 76
合 计	275, 981, 956, 24			100.00% 27, 965, 655.39 243, 714, 683.00	100.00%	28, 501, 642. 79

(2) 其他应收款期末余额中, 无应收持有公司 5%以上(含5%) 股份的股东的款项。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况如下:

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
国网物资	非关联方	5,500,000.00	一年以内	1.99%
友谊医院	非关联方	5, 064, 757. 20	$*1$	1.84%
内蒙古自治区审计厅	非关联方	3,897,080.00	三至四年	1.41%
中国人民银行股份有限公司	非关联方	3,766,764.61	$*2$	1.36%
北京地坛医院	非关联方	2, 316, 300, 40	×3	0.84%
合 ਮ		20, 544, 902, 21		7.44%

*1、其中一年以内 4, 851, 348.00元、四至五年 213, 409.20元。

*2、其中一年以内 281, 373.00元、一至二年 3, 330, 750. 70元。

*3、其中一年以内 19, 980.00元、一至二年 2, 296, 320.40元。

(4) 金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	应收性质或内容
国网物资	5, 500, 000, 00	履约保证金
友谊医院	5, 064, 757, 20	履约保证金
内蒙古自治区审计厅	3, 897, 080, 00	履约保证金
中国人民银行股份有限公司	3, 766, 764, 61	履约保证金
北京地坛医院	2, 316, 300, 40	履约保证金

(5) 坏账准备

初余额 سایسات ◢◣ 77	本期计 - 七日		$-1$ 火灯仪 —⊶	تعمد 期
	灾 _____	转同	转销	ᆉ 他减 -45 _________	示视 ↗
791 '28 F42 bUI ________		40 $QR^{\pi}$ 535. ---------			Ωŋ QGF 39 ▵ ----

6、存货及存货跌价准备

(1) 存货的分类:

存货种类		2014.06.30		2013, 12, 31
	金额	减值准备	净值	金额	减值准备	净值
在途物资	2,033,169.17		2,033,169.17
原材料	85,312,423.12	1,903,605.66	83,408,817.46	83,499,133.06	1,820,581.00	81,678,552.06
委托加工物资	7,418,948.17		7,418,948.17
在产品	1,292,297,300.05		1,292,297,300.05	1,161,823,633.60		1,161,823,633.60
库存商品	86,945,153.69	4,109,738.74	82,835,414.95	96,546,476.47	3,878,418.75	92,668,057.72
发出商品	359,869.60		359,869.60
计 合	1,474,366,863.80	6,013,344.40	1,468,353,519.40	1,341,869,243.13	5,698,999.75	1,336,170,243.38

(2) 存货跌价准备:

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存货项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			转回	转销
原材料	1, 820, 581, 00	83, 024. 66			1, 903, 605. 66
库存商品	3, 878, 418. 75	231, 319, 99			4, 109, 738, 74
合 τг	5, 698, 999, 75	314, 344, 65			6,013,344.40

(3) 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额占该项存货期 末余额的比例
原材料	可变现净值
库存商品	可变现净值

7、其他流动资产

别	2014.06.30	2013.12.31
待抵扣 □进项税	102, 784, 213, 55	64, 332, 898, 76
合 V)	102, 784, 213, 55	64, 332, 898, 76

8、长期股权投资

(1) 长期股权投资组成情况:

项 目	2014, 06, 30			2013.12.31
	账面余额	减值准备	账面净额	账面余额	减值准备	账面净额
1、按成本法核算的投资	36, 533, 483, 71	1, 675, 460, 22	34, 858, 023, 49	40, 617, 000, 00	1, 675, 460, 22	38, 941, 539.78
其中: 对其他企业投资	36, 533, 483, 71	1, 675, 460, 22	34, 858, 023, 49	40, 617, 000, 00	1, 675, 460, 22	38, 941, 539. 78
2、按权益法核算的投资	147, 283, 16		147, 283, 16	240, 000, 00		240, 000, 00
τΓ	36, 680, 766, 87		$1,675,460.22$ 35,005,306.65	40, 857, 000, 00		$1,675,460.22$ 39, 181, 539, 78

(2) 按成本法核算的长期股权投资:

被投资单位名称	投资 比例	投资成本	期初余额	本期投资 增减额	期末余额	本期计提 减值准备	本期现 金红利
福州东华炜如数码科技有限公司	10.00%	150,000.00	10,270.13		10,270,13
安徽五星食品股份有限公司	4.53%	9,867,000.00	9,867,000,00		9,867,000.00
北京东方通科技股份有限公司	11.50%		28,600,000.00 28,600,000.00		$-4,083,516,29$ 24,516,483.71
成都高新区中科前程科技有限公司	4.76%	2,000,000.00	464, 269.65		464,269.65
计 合			40,617,000.00 38,941,539.78		-4,083,516.29 34,858,023.49

续上表:

公司名称	注册地	经营范围	注册资本	股比例	本公司合计持 本公司合计享有 的表决权比例
福州东华炜如数码科技有限公司	福州市	计算机技术开发、转让、咨询:	RMB150万元	10.00%	10.00%
		销售计算机软硬件及外围设备。
安徽五星食品股份有限公司		宁国市 家禽家畜育种、养殖、加工、收	RMB6,600万元	4.53%	4.53%
		购、销售; 饲料加工、销售; 粮
		食收购;养殖技术咨询。
北京东方通科技股份有限公司	北京市	技术推广; 软件服务; 销售计算	RMB4,500万元	11.50%	11.50%
		软件及辅助设备。 机、

第 42 页 共 69 页

成都高新区中科前程科技有限公司 成都市	计算机软、硬件研发、测试、销	RMB1,050万元	4.76%	4.76%
	售及租赁服务、提供电子政务和
	电子商务软件的全面解决方案;
	提供家电讯、家电、医药等应用
	软件的解决方案: 提供机械制造
	信息化管理和客户服务管理等的
	全面解决方案; 承接网络工程、
	系统集成、汽车零部件及化工产
	品的销售;货物进出口、技术进
	出口。

(3) 按权益法核算的长期股权投资:

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
北京至高易典科技有限公司	权益法	240, 000, 00	240,000.00	$-92,716.$ -841	283.16 ⊥47.
合 $-$		240, 000, 00	240,000.00	-92, -84 -716.	283.16 147.

续上表:

被投资单位	在被投资单	在被投资单位	在被投资单	減值准备	本期计提	本期
	位持股比例	表决权比例	位持股比例		减值准备	现金红利
			与表决权比
			例不一致的
			说明
北京至高易典科技有限公司	40%	40%
计 合

(4) 合营企业和联营企业主要信息:

被投资单位		本企 本企业在	期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总			本期营业收入	本期净利润
名称	业持	被投资单			额	高额
	股比	位表决权
	例	比例
合营企业
联营企业
北京至高易典科技有限公司			400, 556, 00	32, 348. 09	368, 207, 91		$[-231, 792, 09]$

9、固定资产及累计折旧

$\frac{1}{2}$

(1) 固定资产及累计折旧增减变动情况如下:

目 项	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.06.30
账面原值合计	716, 351, 945. 39	40, 892, 509, 62	1, 516, 942, 44	755, 727, 512. 57
房屋及建筑物 其中:	119, 960, 226. 13			119, 960, 226. 13
机器设备	2, 789, 422, 85	79, 467, 96	894, 780. 95	1, 974, 109, 86
运输设备	16, 089, 373, 34	473, 215.31	118, 500. 00	16, 444, 088, 65
电子及其他设备	577, 512, 923, 07	40, 339, 826. 35	503, 661.49	617, 349, 087, 93
累计折旧	213, 746, 584. 71	52, 039, 444. 62	1, 418, 143, 98	264, 367, 885. 35
其中: 房屋及建筑物	31, 605, 832, 11	2, 850, 400. 26		34, 456, 232, 37
机器设备	2, 042, 567. 43	91, 417.91	837, 375. 33	1, 296, 610, 01

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	运输设备	10, 869, 615. 80	695, 152, 68	112, 575. 00	11, 452, 193. 48
	电子及其他设备	169, 228, 569. 37	48, 402, 473. 77	468, 193, 65	217, 162, 849, 49
Ξ.	固定资产账面净值合计	502, 605, 360. 68			491, 359, 627. 22
	其中: 房屋及建筑物	88, 354, 394. 02			85, 503, 993, 76
	机器设备	746, 855.42			677, 499.85
	运输设备	5, 219, 757.54			4, 991, 895. 17
	电子及其他设备	408, 284, 353, 70			400, 186, 238. 44
四、	固定资产减值准备累计金额合计
	其中: 房屋及建筑物
	机器设备
	运输设备
	电子及其他设备
五、	固定资产账面价值合计	502, 605, 360. 68			491, 359, 627. 22
	其中: 房屋及建筑物	88, 354, 394, 02			85, 503, 993, 76
	机器设备	746, 855. 42			677, 499.85
	运输设备	5, 219, 757. 54			4, 991, 895. 17
	电子及其他设备	408, 284, 353. 70			400, 186, 238.44

固定资产本期折旧额为 52,039,444.62元。

(2) 截至本资产负债表日, 公司无使用权受到限制的固定资产。

(3) 截至本资产负债表日, 公司的固定资产未发现有减值迹象, 故未计提固定资产减值准备。

(4) 未办妥产权证书的固定资产

别 类	值 原	累计折旧	减值准备	净值	未办妥产权 证书原因	预计办结产权证 书时间
房屋建筑物(泰安东华)	753.31 589.	340. 112, 53		15, 249, 640, 78	正在办理中	$2014$ 年
rt:F e.	753.31 589.	112, 53 2.340.		15, 249, 640, 78

10、在建工程

(1) 在建工程项目:

项 드	2014.06.30			2013.12.31
	账面余额	跌价准备	账面净值	账面余额	默价准备	账面净值
泰安东华软件园	23, 480, 151, 46		23,	480, 151, 4621, 575, 893, 87		, 575, 893. 87]

(2) 在建工程变动情况:

工程名称	期初余额	本期增加	.固定资产 转	本期其他减少数	期末余额
最安东华软件园	', 575, 893. 87	904, 257. 59			151.46 , 480, 23.
合	$-575,893.$ 87	257.59 904,			46 23, 480, 151.

续上表:

项目名称	预算数 .				' 工程投入占 工程 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资 资金来源		期末余额
	(万元)	│预算比例(%)│进度│ 累计金额 │			□资本化金额 木化率(%):
泰安东华软件园	4,800	114.86%	99.6%	--			一 自筹资金 23, 480, 151. 46

(3) 截至本资产负债表日, 公司的在建工程未发现有减值迹象, 故未计提在建工程减值准备。

11、无形资产

(1) 无形资产增减变动情况如下:

Î

项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.06.30
一、原价合计	117,840,601.40	22,708,508.15		140,549,109.55
土地使用权(泰安东华)	3,508,276.67			3,508,276.67
非专利技术-全面预算管理软件系统技术(厚盾科技) 非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚	2,000,000.00			2,000,000.00
盾科技)	1,500,000.00			1,500,000.00
Supporter 商标(厚盾科技)	1,000.00			1,000.00
非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	500,000.00			500,000.00
3G 移动信息化无线整合平台(信息技术)	1,520,000.00			1,520,000.00
软件(神州新桥)	116,717.00	12,729.91		129,446.91
软件(联银通)	3,692,829.06			3,692,829.06
软件(合创科技)	2,400,000.00			2,400,000.00
软件(合创科技)	2,863,247.86			2,863,247.86
软件(本部)	32,854,500.78	18,717,504.79		51,572,005.57
财务软件(沈阳)	2,800.00			2,800.00
软件(南昌)	329,059.82			329,059.82
审计系统项目(联银通)	4,998,222.85			4,998,222.85
流程银行项目(联银通)	16,972,020.07			16,972,020.07
统一仿真项目(联银通)	6,225,920.98			6,225,920.98
软件(西安) 软件著作权及专利技术(至高))	38,356,006.31	3,978,273.45		3,978,273.45 38,356,006.31
二、累计摊销额合计	17,644,834.70	12,368,583.56		30,013,418.26
土地使用权(泰安东华)	481,067.96	35,200.10		516,268.06
非专利技术-金面预算管理软件系统技术(厚盾科技)	1,533,333.64	100,000.00		1,633,333.64
非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚 盾科技)	987,500.00	75,000.00		1,062,500.00
Supporter 商标(厚盾科技)	783.02	50,00		833.02
非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	350,000.28	25,000.02		375,000.30
3G 移动信息化无线整合平台(信息技术)	1,317,333.29	151,999.98		1,469,333.27
软件(神州新桥)	65,739.22	12,308.20		78,047.42
软件(联银通)	1,472,855.20	369,282.91		1,842,138.11
软件(合创科技)	520,000.00	240,000.00		760,000.00
软件(合创科技)	400,854.72	286,324.80		687,179.52
软件(本部)	3,386,704.20	4,385,014.54		7,771,718.74
财务软件(沈阳)	1,026.74	280.02		1,306.76
软件(南昌)	43,874.64	32,905.98		76,780.62
审计系统项目(联银通)	83,303.72	499,822.28		583,126.00
流程银行项目(联银通)	282,867.00	1,697,202.01		1,980,069.01
统一仿真项目(联银通)	103,765.35	622,592.10		726,357.45
软件(西安)
软件著作权及专利技术(至高)	6,613,825.72	3,835,600.62		10,449,426.34
三、无形资产账面净值合计	100,195,766.70			110,535,691.29
土地使用权(泰安东华)	3,027,208.71			2,992,008.61
非专利技术-全面预算管理软件系统技术(厚盾科技)	466,666.36			366,666.36

第45页 共69页

非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚
盾科技)	512,500.00		437,500.00
Supporter 商标(厚盾科技)	216.98		166.98
非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	149,999.72		124,999.70
3G 移动信息化无线整合平台(信息技术)	202,666.71		50,666.73
软件(神州新桥)	50,977.78		51,399.49
软件(联银通)	2,219,973.86		1,850,690.95
软件(合创科技)	1,880,000.00		1,640,000.00
软件(合创科技)	2,462,393.14		2,176,068.34
软件(本部)	29,467,796.58		43,800,286.83
财务软件(沈阳)	1,773.26		1,493.24
软件(南昌)	285,185.18		252,279.20
审计系统项目(联银通)	4,914,919.13		4,415,096.85
流程银行项目(联银通)	16,689,153.07		14,991,951.06
统一仿真项目(联银通)	6,122,155.63		5,499,563.53
软件(西安)	0.00		3,978,273.45
软件著作权及专利技术(至高)	31,742,180.59		27,906,579.97
四、减值准备合计
土地使用权(泰安东华)
非专利技术-全面预算管理软件系统技术(厚盾科技) 非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚 盾科技)
Supporter 商标(厚盾科技)
非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)
3G 移动信息化无线整合平台(信息技术)
软件 (神州新桥)
软件(联银通)
软件(合创科技)
软件(合创科技)
软件(本部) 财务软件(沈阳)
软件 (南昌)
审计系统项目(联银通)
流程银行项目(联银通)
统一仿真项目(联银通)
软件(西安)
软件著作权及专利技术(至高)
五、无形资产账面价值合计	100,195,766.70		110,535,691.29
土地使用权(泰安东华)	3,027,208.71		2,992,008.61
非专利技术-全面预算管理软件系统技术(厚盾科技) 非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚	466,666.36		366,666.36
盾科技)	512,500.00		437,500.00
Supporter 商标(厚盾科技)	216.98		166.98
非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	149,999.72		124,999.70
3G 移动信息化无线整合平台(信息技术)	202,666.71		50,666.73
软件(神州新桥)	50,977.78		51,399.49

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$\frac{1}{4}$

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J.

第 46 页 共 69 页

软件 (联银通)	2,219,973.86	1,850,690.95
软件(合创科技)	1,880,000.00	1,640,000.00
软件 (合创科技)	2,462,393.14	2,176,068.34
软件(本部)	29,467,796.58	43,800,286.83
财务软件(沈阳)	1.773.26	1,493.24
软件 (南昌)	285,185.18	252,279.20
审计系统项目 (联银通)	4,914,919.13	4,415,096.85
流程银行项目 (联银通)	16,689,153.07	14,991,951.06
统一仿真项目(联银通)	6,122,155.63	5,499,563.53
软件(西安)	0.001	3,978,273.45
软件著作权及专利技术(至高)	31.742,180.59	27,906,579.97

本期摊销额 12, 368, 583. 56元。

(2) 开发支出

目 项				本期减少
	期初余额	本期增加	计入当期损益	确认为无形资产	期末余额
' 银行批量交易系统		1, 535, 877, 30			1, 535, 877, 30
ᆠ ≙		1, 535, 877, 30			1, 535, 877, 30

报告期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 1.50%。

公司开发项目的说明: 公司的开发项目支出全部是通过公司立项, 实际投入所形成, 不存在以评估值入 账的开发支出。

(3) 截至本资产负债表日, 公司无使用权受到限制的无形资产。

(4) 截至本资产负债表日, 公司的无形资产未发现有减值迹象, 故未计提无形资产减值准备。

12、商誉

(1) 商誉增减变动情况如下:

单位名称	产生原因	2013.12 31	本期增加	本期减少	2014, 06, 30
北京联银通科技有限公司	非同一控制下的企业合并	247, 618, 632. 50			247, 618, 632. 50
北京神州新桥科技有限公司	排同一挖制下的企业合并	225, 266, 979, 44			225, 266, 979. 44
北京东华信息技术有限公司	非同一控制下的企业合并	1, 942, 851, 06			1, 942, 851. 06
深圳市至高通信技术发展有限公司	非同一控制下的企业合并	745, 488, 001. 36			745, 488, 001. 36
计 合		1, 220, 316, 464, 36			1, 220, 316, 464, 36

2008年2月,公司定向增发发行股票收购北京联银通科技有限公司的股权,定向增发发行股票公允价值高 于所取得的北京联银通科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。公司收购北京联银通科技 有限公司的合并成本为 292, 675, 400. 00 元, 收购日北京联银通科技有限公司可辨认净资产为 45, 056, 767, 50 元, 公司合并成本高于北京联银通科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 247,618,632.50元。

2011 年 2 月, 公司定向增发发行股票收购北京神州新桥科技有限公司的股权, 定向增发发行股票公允价 值高于所取得的北京神州新桥科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。公司收购北京神州 新桥科技有限公司的合并成本为 320,000,000.00 元, 收购日北京神州新桥科技有限公司可辨认净资产为 94,733,020.56元,公司合并成本高于北京神州新桥科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为 商誉 225, 266, 979.44元。

第 47 页 共 69 页

2011年11月,公司以货币资金收购北京东华信息技术有限公司的股权,合并成本高于北京东华信息技术 有限公司的可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉 1,942,851.06元。

(2) 本公司拟采用发行股份购买资产对深圳市至高通信技术发展有限公司实现收购, 根据《关于公司发 行股份及支付现金购买资产议案》和公司与深圳市至高通信技术发展有限公司股东签署的《发行股份及支付现 金购买资产协议》及《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定, 备考合并财务报表中的商誉金额计算过程 如下:

项	金额
发行股份增加的净资产总额	800, 000, 000, 00
收购深圳至高通信公司100%股权的交易价格	800, 000, 000, 00
模拟收购日享有深圳至高通信公司的公允价值份额	54, 511, 998, 64
商誉	745, 488, 001, 36

(3) 截至本资产负债表日, 公司对于企业合并产生的商誉进行减值测试, 未发现存在减值的情况, 故未 计提商誉减值准备。

13、长期待摊费用

- 25 种	原值	期初余额	本期增加		本期摊销 本期减 累计摊销金额	期末余额
房屋装修费			7,876,691.96 2,423,257.97 2,935,853,97 697,185.71		$\left 3, 214, 765, 73\right 4, 661, 926, 23\right $
			[7, 876, 691, 96 2, 423, 257, 97 2, 935, 853, 97 697, 185, 71		$\vert 3, 214, 765, 73 \vert 4, 661, 926, 23 \vert$

14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债:

囯 项	2014.06.30	2013.12.31
递延所得税资产:
应收款项坏账准备	12, 220, 463. 41	8, 907, 564, 02
合并抵销内部交易产生	200, 718.31	561, 023.44
存货跌价准备	902, 001.66	854, 849. 96
计提未发工资	435,000.00	202, 500.00
让 合	13, 758, 183, 38	10, 525, 937, 42
递延所得税负债:
收购少数股东股权形成资本公积	135.81	135.81
计 台	135.81	135.81

(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异:

项 目	暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异:
应收款项坏账准备	102, 347, 502. 95
合并抵销内部交易产生可抵扣暂时性差异	1, 353, 296. 29
存货跌价准备	6, 013, 344, 40
计提未发工资	2, 900, 000, 00
규 合	112, 614, 143. 64
引起暂时性差异的负债对应的暂时性差异:
收购少数股东股权形成资本公积	1,358,13
台	1,358.13

15、资产减值准备

项目	期初余额	本期计提	其他增减	本期减少		期末余额
				转回	转销
坏账准备	101, 884, 135. 40	9,563,994.66	2,885,86			111, 451, 015, 92
存货跌价准备	5,698,999.75	314, 344, 65				6, 013, 344, 40
长期股权投资减值准备	1, 675, 460, 22					1, 675, 460, 22
- il· 合	109, 258, 595, 37	9, 878, 339. 31	2, 885, 86			119, 139, 820, 54

其他增减的原因系公司所属海外子公司-北京东华合创香港有限公司外币汇率折算差额产生。

16、短期借款

(1) 短期借款分类:

借款类别	2014.06.30	2013. 12. 31
信用借款	232, 500, 000, 00	130,000,000.00
保证借款	80, 000, 000, 00	79, 800, 000, 00
质押担保借款	29, 900, 000. 00	63, 900, 000, 00
担保借款	3,000,000.00	8, 200, 000, 00
计 合	345, 400, 000, 00	281, 900, 000, 00

公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公司的保证借款为 8,000万元, 由本公司提供连带责任保证。

(2) 公司无已到期未归还的短期借款。

(3) 资产负债表日后已偿还金额90, 900, 000, 00元。

17、应付票据

(1) 应付票据组成情况如下:

类 种	2014, 06, 30	2013.12.31
银行承兑汇票	86, 630, 751, 00	198, 404, 855, 76
商业承兑汇票	3,000,000,00
国内信用证		34, 168, 949, 00
计 合	89, 630, 751, 00	232, 573, 804. 76

(2) 应付票据期末余额中, 无应付持有本公司5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项。

(3) 应付票据的说明:

应付票据的期末余额较期初余额减少142,943,053.76元,减少的比例为61.46%,减少的主要原因系公司 期末以银行承兑汇票方式结算的采购货款减少所致。

18、应付账款

(1) 应付账款账龄分析如下:

账 龄	2014.06.30		2013.12.31
	额 金	比例	额 金	例 比
−年以内	252, 128, 486. 49	77.00%	281, 270, 074. 56	86.70%
一至二年	43, 427, 167, 12	13.26%	19, 008, 587. 24	5.86%
二至三年	19, 315, 191, 26	5.90%	12, 182, 058, 12	3.76%
三年以上	12, 559, 327. 16	$3.84\%$	11, 958, 792. 99	3.69%

第 49 页 共 69 页

327 430, 172, 03	100.00%	324, 419, 512, 91	00%
, 应付账款期末余额中, 无应付持有本公司 5%以上(含 5%) 股份的股东单位的款项。

(3) 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明:

公司应付账款期末余额中, 账龄超过一年的应付账款为 32, 812, 886.77 元, 所占比例为 10.02%, 账龄超 过一年的大额应付账款如下:

单位名称	金额	年限	性质或内容
北京科东电力控制系统有限责任公司	14, 598, 887. 00	$\ast$	应付购货款
北京安氏领信科技发展有限公司	7, 934, 736, 00	*2	应付购货款
北京达乐源科技发展有限公司	3, 500, 000, 00	一至二年	应付购货款
北京中电广通科技有限公司	2, 542, 969, 57	$*3$	应付购货款
黑龙江捷益达科技有限公司	2, 129, 493, 00	二至三年	应付购货款
深圳市金宏威实业发展有限公司	2, 106, 801, 20	三至四年

*1、其中一年以内 8,860,000.00元、一至二年 5,738,887.00元。

*2、其中一年以内 1, 848, 236.00元、一至二年 6, 086, 500.00元。

*3、其中二至三年 2, 240, 000. 00 元、三年以上 302, 969, 57 元。

(4) 应付账款期末余额前五名单位情况:

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占应付账款总
				额的比例
富通科技(香港)有限公司	供应商	31, 063, 110.68	一年以内	9.49%
北京科东电力控制系统有限责任公司	供应商	14, 598, 887, 00	*1	4.46%
北京晓通网络科技有限公司	供应商	13, 253, 060, 00	一年以内	4.05%
北京时代飞扬科技有限公司	供应商	8, 646, 713, 25	一年以内	2.64%
北京安氏领信科技发展有限公司	供应商	7, 934, 736, 00	×2	2.42%
ᆔ ы		75, 496, 506, 93		23.06%

*1、其中一年以内 8,860,000.00元、一至二年 5,738,887.00元。

*2、其中一年以内 1, 848, 236. 00 元、一至二年 6, 086, 500. 00 元。

19、预收款项

(1) 预收款项账龄分析如下:

账龄	2014.06.30		2013.12.31
	额 金	比例	额 金	比例
−年以内	364, 969, 418. 30	71.51%	337, 905, 359.31	67.87%
一至二年	74, 673, 546. 41	14.63%	76, 223, 754, 25	15.31%
二至三年	63, 058, 414. 33	12.36%	67, 410, 654. 34	13.54%
巨年以上	7, 659, 351, 93	1.50%	16, 336, 814. 67	3.28%
计 合	510, 360, 730. 97	100.00%	497, 876, 582, 57	100.00%

(2) 预收款项期末余额中, 无预收持有本公司5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项。

(3) 预收款项的说明:

预收款项期末余额中, 账龄超过一年的金额为 44, 695, 575. 35 元, 所占比例为 8.76%, 账龄超过一年的 大额预收款项如下:

单位名称	金额	年限	性质或内容
国家卫星气象中心	6, 565, 000.00	$*1$	预收货款
深圳市金城保密技术有限公司	6,000,000.00	二至三年	预收货款
中国联合网络通信有限公司	4, 257, 806.00	$*2$	预收货款
中国农业银行股份有限公司	4, 242, 230, 86	$*3$	预收货款
辽源龙山区检察院	4, 150, 000, 00	一至二年	预收货款
内蒙古自治区审计厅	3,897,080.00	二至三年	预收货款
某部队	3,560,000.00	一至二年	预收货款
宁夏电力公司	3, 112, 311, 49	$*4$	预收货款
廊坊市公安局	2, 410, 000. 00	一至二年	预收货款
哈尔滨医科大学附属第一医院	2, 291, 147.00	一至二年	预收货款
黑龙江省齐齐哈尔市纪律检查委员会	2, 130, 000, 00	$*5$	预收货款
武警某支队	2,080,000.00	三年以上	预收货款

*1、其中一至二年749,000.00元、二至三年5,816,000.00元。

*2、其中一至二年 2,473,957.00元、二至三年 1,783,849.00元。

*3、其中一至二年 816, 160. 16元、二至三年 2, 403, 533. 08元、三年以上 147, 435. 42元。

*4、其中一至二年 1,384,489.14元、二至三年 1,564,139.17元、三年以上 163,683.18元。

*5、其中一至二年 1, 270, 000. 00 元、二至三年 860, 000. 00 元。

(4) 预收款项期末余额前五名单位情况:

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占预收款项总额
				的比例
中电华软投资集团有限公司	客户	20, 333, 330.00	一年以内	3.98%
上海金融期货信息技术有限公司	客户	19, 699, 172. 71	一年以内	3.86%
山东泰和房地产有限公司	客户	17, 007, 330, 00	一年以内	3.33%
青岛有线电视网络中心	客户	13, 637, 753, 08	$*1$	2.67%
中国电力投资集团公司	客户	9, 560, 265. 67	$*2$	1.87%
计 冝		80, 237, 851, 46		15.72%

*1、其中一年以内 11, 766, 523. 08元、一至二年 1, 871, 230. 00元。

*2、其中一年以内 8,498,141.75元、二至三年 992,081.60元、三年以上 70,042.32元。

20、应付职工薪酬

目 项	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
一、工资、奖金津贴和补贴	4, 074, 038.42	254, 373, 022. 24	253, 286, 591. 10	5, 160, 469. 56
二、职工福利费		1,624,303.34	1, 624, 303, 34
三、社会保险费	110, 997. 28	20, 338, 986, 52	20, 199, 749, 30	250, 234.50
其中: 1、医疗保险费	24, 306.17	6, 861, 035, 93	6, 781, 878, 69	103, 463. 41
2、基本养老保险费	76, 304, 82	11, 866, 523, 68	11, 833, 243, 10	109, 585.40
3、年金缴费
4、失业保险费	7,048.08	677, 264, 19	673, 849. 96	10, 462. 31
5、工伤保险费	1, 377.79	355, 213, 13	340, 858. 15	15, 732.77
6、生育保险费	1,960.42	578, 949. 59	569, 919. 40	10, 990. 61
住房公积金 伵、	34, 499, 37	5, 083, 180. 54	5, 096, 079, 54	21,600.37

第 51 页 共 69 页

五、工会经费和职工教育费	142, 803, 49	697, 088.93	773, 348, 31	66, 544, 11
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其它
其中: 以现金结算的股份支付
슴	4, 362, 338, 56	282, 116, 581. 57	280, 980, 071, 59	5, 498, 848, 54

21、应交税费

税 项	报告期法定税率	2014, 06, 30	2013.12.31
企业所得税	10%, 15%, 25%, 12.5%, 16.5%	19, 190, 405, 54	57, 833, 133, 92
増值税	17%、6%	710, 240. 99	17, 967, 489, 73
营业税	$5\%$ , $3\%$	4, 415, 933. 64	4, 626, 231, 84
城市建设维护税	7%	792, 379. 78	1, 435, 605, 88
教育费附加	3%	302, 477. 37	582, 707. 98
地方教育附加	2%	187, 703. 00	373, 426, 06
个人所得税	超额累进税率	9, 152, 944. 26	25, 508, 142. 20
土地使用税		112, 306, 00	112, 306, 00
房产税		45, 894, 11	44, 026. 15
印花税		13, 889. 63	19, 375. 24
堤围费	$1.3\%$ , 0.1%	2,478,74	18, 836, 37
副食品调节基金		0.00	165.58
地方水利建设基金		11,657.07	50.00
计 合		34, 938, 310. 13	108, 521, 496. 95

应交税费说明:

应交税费的期末余额较期初余额减少 73, 583, 186. 82 元, 减少的比例为 67. 81%, 减少的主要原因系公司 期末应交未交的企业所得税和个人所得税减少所致。

22、应付利息

- $1 - 1$ 顶 - The Second Columns	2014.06.30 _________	2013. 10 - 91 L 91
利息 r El I ----------	266, 42 -510.	333.33 083,
دے $-1$	266, 510. 421	333.33 083, ້

23、应付股利

明 细	2014.06.30	2013. 12. 31	未付原因说明
比京东华诚信电脑科技发展有限公司	61, 597, 008, 00	29, 798, 504, 00	尚未支付
醉向东	47, 455, 083. 80	28, 332, 414. 60	尚未支付
北京合创电商投资顾问有限公司	13, 906, 351, 60	6, 953, 175.80	尚未支付
北京东华诚信工业设备有限公司	23, 713, 746. 60	7, 414, 670. 80	尚未支付
计 台	146, 672, 190, 00	72, 498, 765. 20

应付股利说明:

应付股利的期末余额较期初余额增加 74,173,424.80 元,增加的比例为 102.31%,增加的主要原因系公 司 2013年度利润分配所致。

24、其他应付款

(1) 其他应付款账龄分析如下:

	2014.06.30		2013.12.31
龄 账	额 金	比例	额 金	比例
−年以内	130, 043, 120. 62	33.61%	296, 567, 489, 03	94.84%
一至二年	254, 080, 070. 98	65.66%	14, 445, 017. 23	4.62%
二至三年	1, 156, 666, 28	0.30%	405, 089, 32	0.13%
三年以上	1, 664, 609. 17	0.43%	1, 283, 221, 82	0.41%
合	386, 944, 467. 05	100.00%	312, 700, 817. 40	100.00%

(2) 其他应付款期末余额中, 应付持有本公司 5%以上(含5%) 股份的股东单位的款项如下:

. 股 冽 л. н ---- ----	. 额 ₩ Æ -------------------------------------- __	期 额 - 11 /NI _____
. $\overline{\phantom{a}}$ 气限。 业设 . $- -$ r__ :1/V.1弓 л. нар $-20.5$ $\sim$ 71 E ---------	$\sqrt{2}$ no o n n n nn ou . . --------------------------------------- _________	×4 7 I LA ັ _________ $- - - -$ -- .

(3) 其他应付款期末余额前五名单位情况:

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占其他应付款总额的比例
购买深圳至高股份支付现金对价	关联方	240, 000, 000. 00	一至二年	62.02%
北京东华诚信工业设备有限公司	股东	80, 022, 977. 16	∸年以内	20.68%
北京东方正通科技有限公司	非关联方	1, 051, 900.00	一至二年	0.27%
青岛海信网络科技股份有限公司	非关联方	800, 000, 00	一至二年	0.21%
北京天路纵横交通公司	非关联方	720, 000, 00	一至二年	0.19%
宜		322, 594, 877, 16		83.37%

注: 购买深圳至高股份支付现金对价 240,000,000.00 元系假设自 2013 年 1 月 1 日起公司购买北深圳至 高公司100%股权已完成,应支付的现金对价部分挂账其他应付款。

25、其他流动负债

- 功	06. -30 2014 .	. . ïΩ O 1 ZULU. ບະ .
卜助 政团 ------------	00I 000. റററ 77 U4U. ________	00 _വറ 64. ---- ---------
⇔ v ⊢	000.00 320, 77	00 -000 64. o tv. --------------------------------------- __

政府补助具体内容如下:

拨款单位	项目内容	期末余额
中华人民共和国财政部	基于面向服务构架(SOA)的产品可追溯的企业管理系统研发	1,000,000.00
北京市经济和信息化委员会	基于传感网和 RFID 技术的农产品质量追溯系统研发及产业化	1,000,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员会	畠速流量控制系统产业化	3,000,000.00
中华人民共和国工业和信息化部	2011 年度电子信息产业发展基金	3, 150, 000, 00
北京市发展和改革委员会	气象医疗行业核心软件研发项目]	8, 380, 000. 00
北京市发展和改革委员会	云计算的数字化医疗和区域医疗协同系统项目	11, 710, 000. 00
中华人民共和国工业和信息化部	工信部 2012 电子发展基金款	4, 500, 000, 00
北京市发展和改革委员会	云计算流量分析控制北京市工程实验室创新能力建设项目	11,020,000.00
中关村科技园区管理委员会	中关村科技园产业发展专项	300,000.00
北京市发展和改革委员会	新一代互联网上网行为管理项目国家资助金	2,000,000.00
北京市交通信息中心	2013年核高基国家科技重大专项	8,000,000.00
中华人民共和国财政部	基于医学知识库电子病历系统研发及临床应用	4, 400, 000. 00
中华人民共和国财政部	信息技术服务能力提升-银行安全可靠业务系统研发及应用示范	4,000,000.00
北京市海淀区财政局	新一代互联网上网行为管理系统产业化	2, 500, 000, 00
中关村科技园区海淀园管理委员会	海淀联合重大攻关项目	1,050,000.00

第 53 页 共 69 页

旨		77, 320, 000. 00
中关村科技园区海淀园管理委员会	海淀联合重大攻关项目	300,000.00
泰安市高新技术产业开发区财政局	矿用 3G 无线通信系统	700, 000, 00
四川大学华西医院	数字化医疗区域协同应用示范	800,000,00
北京市发展和改革委员会	中小商业银行一体化服务平台	9,510,000,00

26、应付债券

债券名称	面值	发行日期	债券	发行	期初应付利息	本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息		期末余额
			期限	金额
东华转债	'10 4Z	2013.8.19	6 年	$10 \frac{7}{2}$	2.083.333.33	-1.816,822.91		266,510.42 97,959,037.25
合计					2,083,333,33	$-1,816,822.91$		266,510.42 97,959,037,25

应付债券说明:

经中国证券监督管理委员会核准,公司于2013年7月向社会公开发行了票面金额10亿元、期限6年的 可转换公司债券, 票面利率分别为: 第一年 0.5%、第二年 0.8%、第三年 1.1%、第四年 1.5%、第五年 1.5%、 第六年 2.0%。采用每年付息一次的付息方式,计息起始日为可转债发行首日,即 2013 年 7 月 26 日。

可转换公司债券负债成分的公允价值计入应付债券。

27、其他非流动负债

项 − ⊣ 耳	2014, 06, 30	2013.12 12.31 ____ --------------------
补助 政府补	, 699, 629, 63 υ, _________	629.63 759. 4.
台 ਸ	, 699, 629. 63 ο.	629.63 759. ъ.

公司取得的各类与资产相关的政府补助及其期末金额:

项目名称	性质	本期新增金额	期末余额
信息系统(政务、医疗)运行维护支持系统研发及产业化	与资产相关		979, 629. 63
促进重点创新型企业发展专项资金项目	与资产相关		1, 320, 000, 00
新华舆情网络预警系统及配套智能移动终端产业化项目	与资产相关		1, 400, 000, 00 1, 400, 000, 00
合计			$1,400,000.00$ 3, 699, 629. 63

28、股本(单位:股)

项 $\overline{\phantom{0}}$ $\sim$ _ __	____ . 06. -30 $^{\circ}$ $^{\circ}$ $\cdot$ $\cdot$ ້ ---------	$\mathbf{a}$ ດດ . വ 494 ⊥∠. U.L
总数 股份	_ 930,00 64. $\overline{\phantom{a}}$ . . . . _______	700 Λſ ባስባ .c .oз. -V V 47.

29、资本公积

且 功	2013, 12, 31	本期增加	本期减少	2014.06.30
资本溢价		$1, 265, 111, 933, 91 \vert 1, 085, 370, 573, 46 \vert$	735, 041, 371, 00	1, 615, 441, 136, 37
其他资本公积	269, 679, 369, 00		217, 248, 304, 01	52, 431, 064, 99
计 合		1, 534, 791, 302, 91 1, 085, 370, 573, 46	952, 289, 675, 01	1, 667, 872, 201, 36

资本公积-股本溢价增加的原因:(1) 2014年1月公司股权激励第一期行权的1名激励对象和第二期行 权的激励对象缴纳出资款形成资本公积-股本溢价 65,505,765.00 元; 本期行权部分在等待期间已计入成本 费用所对应的资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价 18,890,600.00 元。(2) 公司发行的可转换公 司债券本期转股, 转股部分债券负债成分的公允价值转入资本公积-股本溢价 632, 219, 300. 99 元, 权益成分 的公允价值转入资本公积-股本溢价 198, 357, 704. 01 元。(3) 2014 年 6 月, 经中国证监会核准, 公司募集配 套资金发行股票, 投资者出资计入资本公积-股本溢价 170, 397, 203. 46 元。

资本公积-股本溢价减少的原因:根据公司于 2014年5月5日召开的 2013年度股东大会决议, 截止股权 第 54 页 共 69 页

登记日 2014年5月 30日, 公司总股本 735,041,371股, 以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股, 本 期减少 735, 041, 371.00元。

资本公积-其他资本公积减少的原因:公司发行可转换公司债券本期转股,资本公积-其他资本公积转入资 本公积-股本溢价 198,357,704.01 元; 股权激励行权资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价 18,890,600.00元。

30、盈余公积

项 − .	计提比例 _______	期初余额	期增加 杰	拙化 .	邶 ミ余额
积金 МF 45* 倫	后利润的 企业税 10%	74. 935 てんしょ			226, 935. -74
⇔ ᆏ ⊢		74 ०१६ -996- ZZU.			-74 226. 935 211.

31、未分配利润

项 目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	1, 902, 745, 972, 71
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润	1, 902, 745, 972, 71
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	362, 956, 265. 12
提取法定盈余公积 减.		按照税后利润的 10%计提
提取任意盈余公积		根据公司董事会提议、股东大会批准提取
应付普通股股利		147,008,274.20 根据公司董事会提议、股东大会批准分配
转作股本的普通股股利		根据公司董事会提议、股东大会批准分配
期末未分配利润	2, 118, 693, 963, 63

32、外币报表折算差额

公司本期末的外币报表折算差额为-35,039.24元,该差额系公司在编制合并财务报表时合并公司所属的 以外币记账的全资子公司-北京东华合创香港有限公司所产生的折算差额。

33、少数股东权益

子公司名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
广州东华合创数码科技有限公司	18, 742, 17		24, 313, 44	$-5,571,27$
北京光明数据信息技术有限公司		490, 592. 31		490, 592, 31
		18, 742, 17 490, 592, 31	24, 313, 44	485, 021.04

34、营业收入及营业成本

(1) 营业收入

		2014年1-6月	2013年度
项目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入	2, 050, 762, 462, 40	1, 302, 182, 251, 18	4, 599, 732, 491, 87	3, 037, 538, 470, 91
其他业务收入	117, 146, 315, 65	103, 027, 988, 24	126, 416, 428, 75	110, 344, 624, 28
计 合	2, 167, 908, 778, 05	1, 405, 210, 239, 42	4, 726, 148, 920, 62 3, 147, 883, 095, 19

(2) 主营业务(分行业)

	∼ _____	$-6$ $\Box$	9012 年庄 ムリエロ	_________
产品名称 --------	帯业收	营 ΗV	帯业收 ∼	⊟
通信行 〒NИ ш.	552. 49 230. QIU. _________	54 784. 48 017	-73 '45 843. 406,	93 445. 267 905 _________

第 55 页 共 69 页

电力水利铁路交通行业	307, 626, 824. 87	198, 413, 896. 46	609, 689, 257, 93	400, 421, 718. 22
石油化工行业	52, 034, 184, 08	32, 588, 558, 65	112, 089, 282, 42	73, 789, 190. 10
政府行业	120, 993, 719. 57	81, 461, 674, 90	402, 840, 954. 91	266, 321, 220. 48
金融保险医保行业	997, 481, 638, 52	606, 709, 817, 55	2, 284, 378, 591, 32	1, 481, 771, 992. 67
计算机服务业	82, 604, 626, 80	55, 455, 677. 43	198, 247, 225.47	135, 439, 892, 64
制造业	51, 412, 593. 93	36, 601, 977. 01	113, 370, 213. 51	77, 861, 419. 55
媒体业	38, 947, 094. 11	32, 121, 978. 19	47, 083, 964, 54	37, 678, 853. 26
其他	129, 438, 266. 98	80, 205, 077.68	301, 567, 374, 34	198, 397, 476. 14
IODM-	39, 409, 961.05	30, 305, 808. 77	123, 719, 783. 70	98, 410, 801. 92
计 合	$\left 2,050,762,462,40\right $	1, 302, 182, 251. 18	4, 599, 732, 491.87	3, 037, 538, 470. 91

(3) 主营业务(分产品)

	2014年1-6月		2013年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成	1, 167, 824, 168, 32	972, 205, 187, 78	2, 856, 489, 855. 54	2, 398, 405, 543, 22
自制及定制软件	399, 093, 936, 25	82, 536, 129, 57	789, 428, 795. 62	243, 358, 533, 43
技术服务	382, 646, 030, 43	171, 604, 121, 33	717, 106, 707, 08	218, 431, 637, 41
移动终端	39, 409, 961. 05	30, 305, 808, 77	123, 719, 783. 70	98, 410, 801, 92
行业应用解决方案	61, 788, 366, 35	45, 531, 003, 73	112, 987, 349. 93	78, 931, 954. 93
合	2, 050, 762, 462, 40	1, 302, 182, 251, 18	4, 599, 732, 491, 87	3, 037, 538, 470. 91

(4) 主营业务(分地区)

	2014年1-6月		2013年度
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区	65, 526, 244. 74	45, 756, 201, 04	269, 834, 311, 33	176, 549, 362, 98
华北地区	1, 173, 478, 506. 74	739, 089, 816. 92	2, 540, 823, 163. 37	1, 653, 112, 287.84
华东地区	371, 995, 434. 17	234, 815, 822, 40	726, 694, 977. 95	492, 546, 548. 46
华南地区	112, 467, 150, 43	74, 894, 406, 61	251, 090, 315, 66	173, 745, 232, 64
华中地区	79, 074, 143, 28	53, 687, 596, 96	213, 844, 826. 94	142, 144, 355, 57
西北地区	101, 666, 709. 84	65, 272, 541, 62	301, 948, 436.87	197, 741, 427.82
西南地区	146, 554, 273. 20	88, 665, 865, 63	295, 496, 459. 75	201, 699, 255, 60
计 合	2, 050, 762, 462, 40	1, 302, 182, 251, 18	4, 599, 732, 491.87	3,037,538,470.91

(5) 其他业务收入和其他业务成本:

	2014年1-6月		2013年度
产品或业务类别	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
弱电工程	65, 421, 279, 23	56, 643, 159. 63	68, 972, 511. 59	60, 177, 598, 03
销售材料	50, 753, 373.80	46, 384, 828. 61	57, 293, 417. 16	50, 167, 026, 25
加工费	872, 768. 26
租赁	95, 000, 00		150,000.00
其他	3, 894, 36		500.00
合计	117, 146, 315, 65	103, 027, 988. 24	126, 416, 428.75	110, 344, 624, 28

(6) 公司前五名客户的收入情况:

------- 宏 - 季ド $\sim$	收 金额 ------	------ 比例 $\overline{\phantom{a}}$ ĤП ノド $\overline{\phantom{a}}$ - 14 МV $\cdot$ $-$ . ⊢ $\sim$
__ $-$ m . ._ 夏 化 1.11 ๚⇔ ТĤ DIA. アップノー riv 1 . . . .	ممہ $-1$ רבה י ו $\sim$ 508. - - _	36% $\sim$ ь

第 56 页 共 69 页

中国移动通信集团山西有限公司	78, 614, 276, 93	3.63%
交通银行股份有限公司	75, 855, 966. 06	3.50%
中国工商银行股份有限公司	45, 416, 829, 61	2.09%
贵阳市公安交通管理局	44, 946, 092, 31	2.07%
计 合	361, 100, 733, 62	16.66%

35、营业税金及附加

项 目	计缴标准	2014年1-6月	2013年度
营业税	租赁收入的5%、弱电工程收入的3%	658, 776. 62	3, 504, 419. 27
城市建设维护税	应交流转税的7%	2, 071, 018.44	6, 022, 446. 93
教育费附加	应交流转税的3%、1%	932, 292, 56	2, 594, 077.41
地方教育附加	应交流转税的2%	610, 955.04	1,716,994.64
堤围费	应税收入的1.3‰、1‰	18, 043. 51	99, 053. 18
地方水利建设基金	应交流转税的1%	13, 868. 26	20, 092.89
防洪保安费	应交流转税的0.1%、1%	7,882.37	15, 619, 65
房产税	房租收入的12%	23, 610. 32	18,000.00
副食品调节基金	应交流转税的1.5%	449.84	3, 997.42
个人所得税			2,664.95
计 合		4, 336, 896, 96	13, 997, 366. 34

36、销售费用

目 项	2014年1-6月	2013年度
职工薪酬	39, 611, 993. 53	54, 590, 637. 08
差旅费	11, 146, 133. 19	51, 565, 737. 91
业务招待费	20, 440, 705. 76	27, 179, 649, 38
招标费	4, 577, 116. 90	10, 537, 658, 14
折旧费	128, 863. 75	261, 757. 32
运保费	2, 369, 796. 97	3, 424, 780. 21
咨询服务费	1, 008, 172. 25	2, 102, 801. 74
办公费用及其他	11, 452, 881, 51	24, 298, 630, 83
计 合	90, 735, 663, 86	173, 961, 652, 61

37、管理费用

医单体 医骨

$\mathbb{I}$

$\frac{1}{4}$

$\frac{1}{t}$

$\cdot$ $\overline{z}$

目 项	2014年1-6月	2013年度
职工薪酬	78, 774, 779. 39	122, 990, 416, 51
研究开发费	131, 630, 508, 40	200, 647, 406, 71
税费	1, 119, 024, 61	2, 203, 813. 96
房租物业费	7, 711, 163. 27	10, 761, 796. 63
折旧费	49, 009, 336. 38	51, 542, 815, 93
无形资产摊销	8, 407, 970, 94	10, 857, 468. 77
中介机构服务费	3, 484, 341, 11	6, 114, 233, 11
办公费及其他	13, 653, 449. 81	46, 173, 768, 37
股份支付		17, 728, 301, 00
计 슴	293, 790, 573. 91	469, 020, 020. 98

38、财务费用

目 项	2014年1-6月	2013年度
贷款利息支出	6, 295, 317, 82	23, 179, 608, 06
债券利息支出		19, 891, 863. 66
贴现利息支出	111,070.00	169, 637, 42
减:利息收入	2, 573, 529, 68	2, 328, 652. 95
汇兑损失	1,908.48	22, 289, 20
减: 汇兑收益	21, 279. 40	352, 354. 55
银行手续费	714, 669. 07	2,459,641.39
计 合	4, 528, 156, 29	43, 042, 032, 23

39、资产减值损失

功 日	2014年1-6月	2013年度
坏账损失	9, 563, 994. 66	48, 042, 287, 26
存货跌价准备 ___	314, 344, 65
令 ज	9, 878, 339, 31	48, 042, 287, 26

40、投资收益

(1) 投资收益明细情况:

项 目	2014年1-6月	2013年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	$-92, 716, 84$
处置长期股权投资产生的投资收益	10, 855, 321, 29
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	420, 499, 07
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
计 合	11, 183, 103. 52

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益:

称 被 . --	___ 子月 ഹ . -6 ິ _______	0010年序	___ 19年度 ากา $\sim$
$\sim$ 阳 والمجراء .HH े घा r Fr 7m .	84 $-02$ $\sqrt{2}$ v. w. ______	.
--- ≃ V ⊢	84 $-0^{\circ}$ 74. TO.

(3) 处置长期股权投资产生的投资收益:

_ と称 袚 . . ш . A .	太期 . HT 金钡 ⊸ту.	金额 印.	备注 .
气限公 $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ 股份 and comes. $\overline{\phantom{a}}$ ื⊿≔ 79 H ाम। ∵ïĦ _______ .	291 29 855 10. . ___
$+$ — $\sim$	321.29 10 1 ooo.

41、营业外收入

- 顶 – ⊷ _______	1-6 E $2014$ 年 1	B年度	-------- 期非经常 性损 м T 益的金额
增值税退税收 ж _________	-804. 71 20. 559.	208, 193, 28 48.

第 58 页 共 69 页

政府补助 $*2$	4, 975, 520, 00	9, 199, 685, 88	.4,975,520.00
处置固定资产净收益	70, 622, 38	182, 797, 121	70, 622. 38
其他	398, 929. 74	477, 354, 50	398, 929, 74
Ť 合	26, 004, 876, 83	58, 068, 030. 78	5,445,072,12

* 1、退税收入系指公司及所属子公司实现的自主软件产品销售收入按照国家相关税收法规的规定收到 的增值税退税款。

* 2、政府补助明细:

拨款单位	款项内容	金额
北京市科学技术委员会	2014年北京市高新技术成果转化项目	2,000,000.00
北京市海淀区财政局	东华 IT 服务智能管理系统深入研发项目	300,000,00
中关村科技园区中小企业贷款专户(贴息)	贷款贴息	600,000,00
中关村科技园区管理委员会	东方易维运营型轻量级企业服务总线(ESB)中间件	150,000.00
中华人民共和国财政部	信息系统(政务、医疗)运行维护支持系统研发及产业化	200, 000, 00
北京市海淀区财政局	促进重点创新型企业发展专项资金项目	260,000,00
马鞍山软件园管理委员会	2013年度特色产业中小企业发展专项资金	600, 000, 00
马鞍山软件园管理委员会	2012年度软件企业税收返还(区级配套资金)	319, 600, 00
北京市中关村科技融资担保有限公司	贷款贴息	103, 320, 00
深圳市南山区财政局	房租补贴	442,600,00
하 合		4, 975, 520. 00

42、营业外支出

目 项	2014年1-6月	2013年度	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失	87, 164, 43	77, 259, 42	87, 164, 43
其中: 固定资产处置损失	87, 164, 43	77, 259, 42	87, 164, 43
捐赠支出		100, 000, 00
罚款支出	24, 535, 54	15,981,00	24, 535, 54
其他	7,748.67	3, 207.20	7,748.67
计 行	119, 448. 64	196, 447. 62	119, 448. 64

43、所得税费用

項 目	2014年1-6月	2013年度
按《企业所得税法》等规定的当期所得税	36, 797, 141, 99	90, 363, 540, 51
递延所得税调整	$-3, 232, 245, 96$	$-1,659,064,56$
하 合	33, 564, 896, 03	88, 704, 475, 95

44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	序号	2014年1-6月	2013年度
归属于本公司普通股股东的净利润		362, 956, 265, 12	799, 403, 005, 80
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经
常性损益		14, 884, 063. 71	8, 819, 694, 74
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润	$3=1-2$	348, 072, 201. 41	790, 583, 311, 06
年初股份总数		709, 252, 887	704, 916, 477
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	749, 990, 647
发行新股或债转股等增加股份数	6	52, 400, 396	4, 336, 410, 00
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的		2.46

第 59 页 共 69 页

月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9
报告期月份数	10	61	12
发行在外的普通股加权平均数	$11=4+5+6 \times 7-10-8 \times 9-10$	1, 480, 727, 696	705, 277, 844
基本每股收益(I)	$12=1 \div 11$	0.2451	0.5667
基本每股收益(Ⅱ)	$13 = 3 \div 11$	0.2440	0.5605
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14		19, 891, 863, 66
所得税率	15		10%
转换费用	16
认股权证、期权行权增加股份数	17	7, 011, 532	17,645,809
稀释每股收益(Ⅰ)	$18=[1+(14-16) \times (1-15)] \div$ $(11+17)$	0.2351	0.5529
稀释每股收益(Ⅱ)	$19 = [3 + (14 - 16) \times (1 - 15)]$ $\div(11+17)$	0.2340	0.5468

注: 2014年公司以 735, 041, 371 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股, 2013年度 每股收益按调整后的股数重新计算,调整系数为2. 调整前发行在外的普通股加权平均数为705,277,844股, 调整后发行在外的普通股加权平均数为 1,410,555,688 股。

45、其他综合收益

项 目	2014年1-6月	2013年度
1、外币财务报表折算差额	4, 197, 32	$-10,078,31$
减: 处置境外经营当期转入损益的净额
ਜ਼ਿ 小	4, 197, 32	$-10,078.31$
2、其他
由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 减:
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
计
合	4, 197, 32	$-10,078.31$

八、关联方关系及交易

1、本公司第一大股东的有关信息

(单位: 人民币万元)

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	对本企业丨 的持股比 例(%)	对本企业 的表决权 比例(%)	股东的 最终控 制方	组织机构 代码
北京东华诚信电脑 科技发展有限公司	第一大 股东	民营 企业	北京市 海淀区	郭玉梅	服务业	3.000	22.90%	22.90%	薛向东	10204779-0
本公司的子公司情况							单位:	人民币万元)

2、本公司的子公司情况

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
广州东华合创数码科技有限公司	控股子公司	有限责任公司	广州市	薛向东	系统集成和软件开发
北京东华合创科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	薛向东	系统集成和软件开发
泰安东华合创软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	泰安市	薛向东	系统集成和软件开发
北京东华合创香港有限公司	全资子公司	有限责任公司	香港	薛向东	贸易
北京联银通科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	翟曙春	系统集成和软件开发
北京厚盾科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	薛向东	系统集成和软件开发
北京厚盾鸿远科技有限公司	全资孙公司	有限责任公司	北京市	薛向东	系统集成和软件开发

第60页 共69页

东华软件工程有限公司	全资子公司	有限责任公司	马鞍山市	薛向东	系统集成和软件开发
哈尔滨东华软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨市	吕 波	系统集成和软件开发
东华合创软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	天津市	薛向东	系统集成和软件开发
东华软件技术有限公司	全资子公司	有限责任公司	南京市	薛向东	系统集成和软件开发
东华合创科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	合肥市	薛向东	系统集成和软件开发
北京东华厚盾软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京顺义	藤向东	系统集成和软件开发
北京东华易时科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京顺义	薛向东	系统集成和软件开发
沈阳普林科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	沈阳市	昌 沙	系统集成和软件开发
西安东华软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	西安市	金 布	系统集成和软件开发
南昌东华软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	南昌市	薛向东	系统集成和软件开发
山西东华软件有限公司	全资子公司	有限靑任公司	太原市	薛向东	系统集成和软件开发
北京神州新桥科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	张建华	系统集成和软件开发
北京东华信息技术有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	藤向东	系统集成和软件开发
北京卓讯科信技术有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京市	郑一万	系统集成和软件开发
东华软件开发有限公司	全资子公司	有限责任公司	盐城市	韩士斌	系统集成和软件开发
天津东华博雅软件有限公司	全资子公司	有限责任公司	天津市	薛向东	系统集成和软件开发
东华星联科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	深圳市	薛向东	系统集成和软件开发
东华云计算有限公司	全资子公司	有限责任公司	衢州市	昌 波	系统集成和软件开发
北京光明数据信息技术有限公司	控股子公司	有限责任公司	北京市	薛向东	系统集成和软件开发
深圳市至高通信技术发展有限公司	全资子公司	有限责任公司	深圳市	章云芳	软件和信息技术服务

续上表:

$\frac{1}{4}$

$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$

J,

$\frac{1}{3}$

子公司全称	注册资本	持股比例	表决权比例	组织机构代码
广州东华合创数码科技有限公司	RMB100	90%	90%	73155656-3
北京东华合创科技有限公司	RMB20,000	100%	100%	79514524-5
泰安东华合创软件有限公司	RMB3, 800	100%	100%	78927075-2
北京东华合创香港有限公司	HK\$1,000	100%	100%	1252172
北京联银通科技有限公司	RMB10,000	100%	100%	71877946-3
北京厚盾科技有限公司	RMB500	100%	100%	75418571-8
北京厚盾鸿远科技有限公司	RMB200	100%	100%	79597488-7
东华软件工程有限公司	RMB5, 000	100%	100%	69896157-4
哈尔滨东华软件有限公司	RMB2, 000	100%	100%	69682435-7
东华合创软件有限公司	RMB5, 000	100%	100%	55035041-9
东华软件技术有限公司	RMB5,000	100%	100%	55554561-0
东华合创科技有限公司	RMB5,000	100%	100%	55922261-6
北京东华厚盾软件有限公司	RMB1,000	100%	100%	55851488-7
北京东华易时科技有限公司	RMB2, 000	100%	100%	56040653-5
沈阳普林科技有限公司	RMB2, 000	100%	100%	56942761-5
西安东华软件有限公司	RMB5, 000	100%	100%	57023075-6
南昌东华软件有限公司	RMB5,000	100%	100%	58659746-4
山西东华软件有限公司	RMB5, 000	100%	100%	58852683-8
北京神州新桥科技有限公司	RMB12, 000	100%	100%	80212393-4
北京东华信息技术有限公司	RMB200	100%	100%	78776052-0
北京卓讯科信技术有限公司	RMB108	100%	100%	56948971-X
东华软件开发有限公司	RMB5, 000	100%	100%	59694299-7
天津东华博雅软件有限公司	RMB5, 000	100%	100%	06986268-8
东华星联科技有限公司	RMB20, 000	100%	100%	07982737-6
	第 61 页	共 69 页

东华云计算有限公司	RMB10, 000	100%	100%	08426371-2
北京光明数据信息技术有限公司	RMB100	51%	51%	09244963-X
深圳市至高通信技术发展有限公司	RMB 2,503.1294	100%	100%	75566590-8
3、本公司的其他关联方情况:
企业名称		与本公司关系		组织机构代码
北京东华诚信工业设备有限公司		本公司参股股东		80201385-8
北京合创电商投资顾问有限公司		本公司参股股东		80204091-X
薛向东		本公司自然人股东
昌 波		本公司自然人股东
健 杨		本公司自然人股东
李建国		本公司自然人股东
夏金崇		本公司自然人股东
秦 劳		本公司自然人股东
柏 红		本公司自然人股东
翟曙春		本公司自然人股东
张秀珍		本公司自然人股东
张建华		本公司自然人股东
江海标		本公司自然人股东
$+$ 佺		本公司自然人股东
吕兴海		本公司自然人股东
乔 迁		股东的家庭成员
章云芳		至高通信公司股东
北京至高易典科技有限公司		至高通信公司持股比例 40%		08965194-1
深圳世纪华辰科技有限公司		至高通信公司股东章云芳持股比例 95%		55541888-1

4、关联交易情况

(1) 关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益确定依据 本期确认的租赁费
迁 乔	「北京神州新桥」 科技有限公司	办公用房	2014, 03. -01	12015, 02, 28	协议定价	595, 980, 00

2014年3月1日,公司股东-张秀珍的家庭成员乔迁先生与公司的全资子公司-北京神州新桥科技有限公司 签订《房屋租赁合同》。根据合同规定: 乔迁先生将位于北京市海淀区大钟寺13号华杰大厦10层B1、B2、B3、 B5租赁给北京神州新桥科技有限公司做办公用房, 使用面积556.32平方米, 租赁时间自2014年3月1日至2015 年2月28日止,年租金1,191,960.00元。

(2) 关联担保情况

项 目	借款单位/借款银行	担保单位	担保额度	实际担保金额	担保起始 日	担保到期 日
	北京神州新桥科技有限公司
保函	北京银行股份有限公司大钟寺支行	东华软件股 份公司	90,000,000.00	117,591.75
	北京神州新桥科技有限公司
短期借款				20,000,000.00	2014.5.9	2014.11.9
	中国民生银行股份有限公司总行营 业部	东华软件股 份公司	200,000,000.00	20,000,000.00	2014.3.14	2015.3.13
信用证				\$1,102,084.11
	北京东华合创科技有限公司
保函	招商银行北京万寿路支行	东华软件股 份公司	200,000,000.00	765,102.45
	北京神州新桥科技有限公司
保函				5,584,738.45
短期借款	中国建设银行北京北环支行	东华软件股 份公司	148,000,000.00	20,000,000.00	2014.3.31	2014.9.29
				20,000,000.00	2014,6.30	2014.12.29
	北京联银通科技有限公司
保函	中国建设银行股份有限公司北京市 分行	东华软件股 份公司	50,000,000.00	3,069,550.00
	北京神州新桥科技有限公司
保函	广发银行奥运村支行	东华软件股		1,632,355.12
应付票据		份公司		52,946,699.00
	北京东华合创科技有限公司
保函	广发银行奥运村支行	北京东华诚 信电脑科技 发展有限公 司、薛向东、 东华软件股 份公司	60,000,000.00	3,588,553.00
	深圳市至高通信技术发展有限公司
短期借款	中国工商银行股份有限公司深圳上 步支行	章云芳	25,000,000.00	6,000,000.00	2013.09.13	2014.09.12
短期借款				9,000,000.00	2013.12.03	2014.12.02
应付票据	中国工商银行股份有限公司深圳上 步支行	章云芳	36,000,000.00	5,300,000.00	2014.04.18	2014.10.15
应付票据				12,700,000.00	2014.05.07	2014.10.31
短期借款	上海浦东发展银行股份有限公司深 圳分行	章云芳	10,000,000.00	10,000,000.00	2014.06.26	2014.09.26
短期借款	江苏银行股份有限公司深圳分行	章云芳	10,000,000.00	4,900,000.00	2014.05.04	2015.05.03
短期借款	深圳福田银座村镇银行股份有限公 司	章云芳、章 永新	3,000,000.00	3,000,000.00	2014.04.17	2014.09.15

J.

$\begin{array}{cccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \$

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$\frac{1}{\epsilon}$ $\begin{bmatrix} 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \end{bmatrix}$

¢ $\ddot{\phantom{a}}$

$\ddot{\cdot}$

$\mathcal{A}$

关联担保情况说明:

① 2013年10月09日,公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签订《最高额保证合同》。该合同规定: 公司为全资子公司-北京神州新桥科技有限公司与该行签订的编号为"0182558号"的《综合授信合同》提供 担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。截至2014年6月30日,未结清保函余额为117,591.75 元。

② 2013年9月18日,公司与中国民生银行股份公司签订《最高额保证合同》,合同规定:公司为本公 司与该行签订的编号为"公授信字第1300000186973号"的《综合授信合同》提供担保,保证期限为债务履 行期限届满之日后两年止, 此授信合同规定公司及公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司、北京联银 通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司可使用授信额度。截至2014年6月30日,北京联银通科技有 限公司在该行未结清短期借款余额为 4,000 万元, 北京神州新桥科技有限公司在该行开具信用证 1, 102, 084. 11 美元。

③ 2013年6月26日, 公司与招商银行股份有限公司北京万寿路支行签订编号为"2013年万授字第004 号"授信协议及补充协议,协议规定:公司为本公司与该行签订的编号为"2013年万授字第004号"提供担 保,保证期限为债务履行期限届满之日后一年止,此授信协议规定公司及公司的全资子公司-北京东华合创科 技有限公司、北京联银通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司可使用授信额度。授信合同已于 2014 年 6月26日到期。 截至 2014年 6月30日, 北京东华合创科技有限公司在该行未结清保函余额为 765, 102. 45 元。

④ 2013年10月25日, 公司与中国建设银行股份有限公司北京北环支行签订编号为"建京北环 2013年 最高额保证字第002号"保证合同,该合同规定:公司为全资子公司-北京神州新桥科技有限公司与该行签订 的借款合同、信用证开证合同、保函协议等提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日后两年止。 截至 2014 年 6 月 30 日,北京神州新桥科技有限公司在该行短期借款余额为人民币 4,000 万元,未结清保函余额为 5,584,738.45元。

6 2013年11月13日,公司与中国建设银行股份有限公司北京北环支行签订编号为"建京北环2013年 最高额保证字第003号"保证合同,该合同规定:公司为全资子公司-北京联银通科技有限公司与该行签订的 借款合同、信用证开证合同、保函协议等提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日后两年止。截至 2014 年6月30日, 北京联银通科技有限公司在该行未结清保函余额为3,069,550.00元。

⑥ 2013年12月06日 公司与广发银行股份有限公司北京奥运村支行签订《最高额保证合同》,合同规 定: 公司为北京神州新桥科技有限公司与该行签订的编号为"2713CF019"的《综合授信合同》、北京东华合 创科技有限公司与该行签订的编号为"2713CF020"的《综合授信合同》、北京联银通与该行签订的编号为 "2713CF021"的《综合授信合同》提供担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。截至 2014 年 6 月 30日, 北京神州新桥科技有限公司在该行未结清保函余额为 1, 632, 355. 12 元, 应付票据为 52, 946, 699. 00 元。北京东华合创科技有限公司在该行未结清保函余额为 3,588,553.00元。

⑦2012年11月12日,公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司股东章云芳与中国工商银行 股份有限公司深圳上步支行签订《最高额保证合同》(编号"40000201-2012年上步(高保)字 0139号"), 章云芳为深圳市至高通信技术发展有限公司在该行发生的债务提供连带责任保证,所担保的主债权为自2012 年 11 月 12 日至 2014 年 11 月 11 日期间, 在人民币 2,500 万元的最高余额内。截至 2014 年 06 月 30 日, 深 圳市至高通信技术发展有限公司在上述合同项下短期借款金额为人民币600万元。

第 64 页 共 69 页

⑧2013年10月29日, 公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司股东章云芳与中国工商银行 股份有限公司深圳上步支行签订《最高额保证合同》(编号"40000201-2013年上步(高保)字 0036号"), 章云芳为深圳市至高通信技术发展有限公司在该行发生的债务提供连带责任保证,所担保的主债权为自 2013 年10月29日至2015年10月28日期间,在人民币3,600万元的最高余额内。 截至2014年06月30日, 深 圳市至高通信技术发展有限公司在该合同项下短期借款金额为人民币900万元,应付票据金额1,800万元。

③2012年11月12日,公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司股东章云芳与中国工商银行 股份有限公司深圳上步支行签订《最高额抵押合同》(编号"40000201-2012年上步(抵)字 0096号"), 章 云芳将个人所属、位于杭州市的一套房产抵押给该行,为深圳市至高通信技术发展有限公司在该行发生的债 务提供抵押担保,所担保的主债权为自 2012 年 11 月 12 日至 2014 年 11 月 11 日期间,在人民币 3, 220, 705. 00 元的最高余额内。截至2014年6月30日,该笔抵押合同为上述1、2中,深圳市至高通信技术发展有限公司 在中国工商银行股份有限公司深圳上步支行合计 1,500 万元的短期借款、1,800 万元的应付票据提供抵押担 保。

⑩2014年6月18日,公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司股东章云芳与上海浦东发展 银行股份有限公司深圳分行签订《保证合同》(编号 YB7910201428008901),章云芳为深圳市至高通信技术发 展有限公司与该行签署的《流动资金借款合同》(编号79102014280089)提供连带责任保证。

2014年6月18日, 深圳市至高通信技术发展有限公司股东章云芳与上海浦东发展银行股份有限公司深 圳分行签订《抵押合同》(编号 YD7910201428008901), 章云芳将个人所属、位于深圳市的一套房产抵押给 该行,为深圳市至高通信技术发展有限公司与该行签署的《流动资金借款合同》(编号 79102014280089)提 供连带责任保证。

|截至 2014 年 6 月 30 日, 深圳市至高通信技术发展有限公司在上述合同项下短期借款金额为人民币 1, 000| 万元。

(fi)2014年4月1日,公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司股东章云芳与江苏银行股份有 限公司深圳分行签订《最高额个人连带责任保证书》(编号 BZ162014000075), 章云芳为深圳市至高通信技术 发展有限公司与该行签订的《最高额综合授信合同》(编号 SX162014000682) 所形成的最高不超过 1,000 万 元债务提供连带贵任保证。

截至2014年6月30日,深圳市至高通信技术发展有限公司在上述合同项下短期借款金额为人民币490 万元。

⑫2014年4月17日, 章云芳、章永新与深圳福田银座村镇银行股份有限公司签订《保证借款合同》(编 号:银座银(保借)字(9012140676)),章云芳、章永新为深圳市至高通信技术发展有限公司在该行的短期 借款300万元提供连带责任保证。

目 项	2013.12.31	2014.06.30	账龄分析	经济内容
其他应收款
深圳世纪华辰科技有限公司	7,420,00	10, 972, 75	一年以内	往来款
计· 合	7.420.00	10, 972, 75
其他应付款
北京东华诚信工业设备有限公司	31, 184, 204, 31	80, 022, 977. 16 一年以内		往来款

5、关联方应收应付款项

第 65 页 共 69 页

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七、股份支付

1、股份支付总体情况

公司授予的各项权益工具总额	1,455.87 万股
公司本期行权的各项权益工具总额	429.546 万股
公司本期失效的各项权益工具总额	尢
公司期末发行在外的股份期权行权价 格的范围和合同剩余期限	2017年1月18日 $8.025$ 元/股
公司期末其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限	圥

说明: 2011年12月7日, 公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《东华软件股份公司股票期权激励 计划(草案)》,并报中国证券监督管理委员会备案通过。2012年1月17日,公司2012年第一次临时股东大会 审议通过了《东华软件股份公司股票期权激励计划(草案)修订稿》,本次股票期权激励计划获得批准。根 据公司股票期权激励计划,公司授予激励对象1,173.9 万份股票期权,每份股票期权拥有在可行权日以预先 确定的行权价格和行权条件购买1股本公司人民币普通股的权利, 涉及标的股票数量为1,173.9万股, 占本 激励计划批准时公司股本总额53,074.40 万股的2.2118%。本次股票期权授予日为2012 年1 月18 日,行权价 格为21.59 元。股票期权激励计划有效期为授予股票期权的授权日起五年。本激励计划授予的股票期权自授 权日起满12个月后可以开始行权, 激励对象在可行权日内按30%、30%、20%、20%的行权比例分四期行权。2012 年 9月 13日, 公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权数量和行 权价格的议案》, 公司因实施 2011 年度利润分配方案, 股票期权数量调整为 1,526.07 万份。行权价格调 整为 16.45 元。2013年8月22日, 公司第四届董事会第二十七次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计 划激励对象、期权数量及行权价格的议案》,16名原激励对象因个人原因离职,公司对激励对象进行相应的 调整,激励对象由361名调整为345名,授予期权数量由1526.07万份变更为1463.67万份。同时,公司因实施 2012年度利润分配方案, 股票期权行权价格调整为16.25元。2013年10月28日, 公司第四届董事会第三十一次 会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象和期权数量的议案》,因1名激励对象离职,1名激励 对象考核不合格,不再满足成为激励对象的条件,公司对激励对象进行相应的调整,激励对象由345名调整为 343名,期权数量由1463.67万份调整为1455.87万份。同时,审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权 期可行权的议案》。根据《东华软件股份公司股票期权激励计划(修订稿)》的有关规定,第一个行权期已 满足行权条件,激励对象在第一个行权期内(自授权日起 12 月后的首个交易日起至授权日起 24 个月内的 最后一个交易日当日止, 即 2013 年 1月 18 日至 2014 年 1 月 17 日止) 可行权总数量为 436.761 万份, 并不在不得行权期行权。2014年1月21日,公司第四届董事会第三十八次会议审议通过了《关于股票期权激励 计划第二个行权期可行权的议案》。根据《东华软件股份公司股票期权激励计划(修订稿)》的有关规定, 第二个行权期已满足行权条件, 激励对象在第二个行权期内(自授权日起24月后的首个交易日起至授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止,即 2014 年 1月 18 日至 2015 年 1 月 17 日止)可行权总数量为 426.426 万份,并不在不得行权期行权。公司累计已行权股数863.187万份。2014年8月27日,公司第五届董 事会第十一次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权数量及行权价格的议案》,公司因实施 2013年度利润分配方案, 股票期权数量调整为1185.366万份, 行权价格调整为8.03元。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
	对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 激励对象包括目前担任公司董事(不含独立董事)、高级管理
	人员、核心业务(技术)骨干人员以及董事会认为需要以此方
	式进行激励的子公司管理层和骨干员工。公司估计该部分职工
	在等待期内离职的可能性较小。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 53,209,601.00元
以权益结算的股份支付确认的费用总额	[53, 209, 601, 00元

3、以股份支付服务情况

______ 总额 111.000 - 人股 / ' $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ And $\sim$ -ш. -814 $\overline{\phantom{a}}$ 加分 - 82 - 8 コリバ ____	--------------------------------------- $-$ $00\,$ $\sim$ $\sim$ 60. -209 , u . U U . -------------------------------------- ________
总额 時存 服务 ★他〟 地取 'UL - 143. . _____	$-$ ୵∟	---- _

4、股份支付的修改、终止情况

详见1、股份支付总体情况。

八、或有事项

1、截至 2014年6月30日,公司未结清保函金额 59,884,272.83元,未结清信用证余额 2,632,084.11 美元, 未结清的押汇金额 13,002, 251, 51 美元。

2、本公司没有需说明的其他或有事项。

九、承诺事项

本公司没有需说明的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明: 无。

2、本公司没有需要说明的重要的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

1、公司拟收购子公司深圳市至高通信技术发展有限公司应收账款质押

(1) 2013年9月12日, 深圳市至高通信技术发展有限公司与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行签 订《最高额质押合同》(编号"40000201-2013年上步(质)字0140号"), 深圳市至高通信技术发展有限公司 以中国移动通信集团终端有限公司广东分公司1,900万元的应收账款,为深圳市至高通信技术发展有限公司与 该行签署的《流动资金借款合同》(编号40000201-2013年(上步)字0140号)提供质押担保。

截至2014年6月30日, 深圳市至高通信技术发展有限公司拟收购子公司在该该合同项下的短期借款金额为 600万元。

(2) 2013年12月2日, 深圳市至高通信技术发展有限公司与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行签 订《最高额质押合同》(编号"40000201-2013年上步(质)字0183号"),深圳市至高通信技术发展有限公司 以新华通讯社西藏分社1,680万元的应收账款,为深圳市至高通信技术发展有限公司与该行签署的《流动资金 借款合同》(编号40000201-2013年(上步)字0183号)提供质押担保。

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截至2014年6月30日, 深圳市至高通信技术发展有限公司在该合同项下的短期借款金额为900万元。

(3) 2014年6月18日, 深圳市至高通信技术发展有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 签订《应收账款质押合同》(编号 YZ7910201428008901), 以深圳市至高通信技术发展有限公司与联通系统集 成有限公司上海市分公司产生的不低于 1,000 万元的应收账款,为深圳市至高通信技术发展有限公司与该行 签署的《流动资金借款合同》(编号 79102014280089)提供质押担保。

截至 2014年6月30日, 深圳市至高通信技术发展有限公司在该合同项下短期借款金额为人民币 1,000 万元。

(4) 2014年4月1日, 深圳市至高通信技术发展有限公司与江苏银行股份有限公司深圳分行签订《最 高额质押合同》(编号 ZY16201400097), 以深圳市至高通信技术发展有限公司与联通系统集成有限公司上海 市分公司产生的 1,554.80 万元的应收账款, 为深圳市至高通信技术发展有限公司与该行签订的《最高额综合 授信合同》(编号 SX162014000682)所形成的最高不超过 1,000 万元债务提供质押担保。

截至 2014年6月30日, 深圳市至高通信技术发展有限公司在该合同项下短期借款金额为人民币 490万 元。

(5) 2014年4月17日, 深圳市至高通信技术发展有限公司与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行 签订《最高额质押合同》(编号"40000201-2014年上步(质)字00026号"),以深圳市至高通信技术发展有 限公司与联通系统集成有限公司上海分公司产生的 1,855 万元的应收账款,为深圳市至高通信技术发展有限 公司在该行发生的债务提供连带责任保证,所担保的主债权为自 2014年4月 17 日至 2014年 10 月 16 日期间, 在人民币 530 万元的最高余额内。

截至 2014年 6月 30日, 深圳市至高通信技术发展有限公司在该合同项下应付票据金额为人民币 530 万 元。

(6) 2014年5月4日, 深圳市至高通信技术发展有限公司与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行 签订《最高额质押合同》(编号"40000201-2014年上步(质)字00028号"),以深圳市至高通信技术发展有 限公司与联通系统集成有限公司上海分公司产生的 1,325 万元的应收账款,为深圳市至高通信技术发展有限 公司在该行发生的债务提供连带责任保证,所担保的主债权为自 2014 年 5 月 4 日至 2015 年 5 月 4 日期间, 在人民币 1,270 万元的最高余额内。

截至 2014年6月30日, 深圳市至高通信技术发展有限公司在该合同项下应付票据金额为人民币 1,270 万元。

十三、补充资料

1、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损 益(2008)》规定,本公司非经常性损益发生情况如下:

明细项目	2014年1-6月	2013年度
非流动资产处置损益	10, 838, 779. 24	105, 537, 70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	4, 975, 520, 00	9, 199, 685, 88
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益

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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益:	420, 499.07
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
股票投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额	366, 645. 53	358, 166, 30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
讣 合	16, 601, 443. 84	9,663,389.88
减:所得税影响额	1, 717, 380. 13	844, 068. 54
少数股东权益影响额 (税后)		$-373.40$
合计	14, 884, 063. 71	8, 819, 694.74

2、净资产收益率和每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一净资产收益率和每股收益的计算及披 露(2010年修订)》("中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号一非经常性损益》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号")要求计算的净资产收益率和每股 收益如下:

	2014年1-6月			2013年度
报告期利润	加权平均净 每股收益(元/股)		加权平均净	每股收益(元/股)
	资产收益率%	基本每股收益	稀释每股收益	资产收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
回属于公司普通股股东的净利润	7.39%	0.2451	0.2440	25.15%	0.5667	0.5529
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	7.08%	0.2351	0.2340	24.87%	0.5605	0.5468

东华软件股份公司

二〇一四年十一月十七日

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