DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Nov 20, 2013

北京威锐达测控系统有限公司 2013年度-2014年度盈利预测审核报告

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一、盈利预测审核报告

二、盈利预测审核报告附件

• 1、盈利预测表 01-01页
• 2、盈利预测编制说明 01-19页

北京兴华会计师事务所有限责任公司

地址: 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

盈利预测审核报告

[2013]京会兴鉴字第 03010003号

北京威锐达测控系统有限公司全体股东:

我们审核了后附的北京威锐达测控系统有限公司(以下简称"北京威锐达公司") 编制的 2013年度、2014年度合并盈利预测表和盈利预测编制说明。我们的审核依据 是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号--预测性财务信息的审核》。北京 威锐达公司管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测 编制说明中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认为这 些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且,我们认为,该盈利预测是在这些假设的 基础上恰当编制的,并按照企业会计准则的规定进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能与预 测性财务信息存在差异。

本审核报告仅供东华软件股份公司向中国证券监督管理委员会申报发行股份购 买资产事项使用,不得用于其他用途。

北京威锐达测控系统有限公司合并盈利预测表

编制单位: 北京威锐达测控系统有限公司					宠	金额美好人民的元
项 目		2012年度	2013年度预测数			2014年度
	编制说明	己审实现数	1-6月已审实现 数	7-12月预测数		预测数
-、营业收入	(四)-1	11,596,558.31	28,250,702.53	64,890,000.00	93,140,802.53 113,186,700	101
减:营业成本	(四)-1	4,873,993.61	7,929,856.99	17,020,765.02		24,950,622.01 80,274,245.98
营业税金及附加	(四)-2	91,545.86	348,134.60	963,005.60	1,311,140.20	1,764,988.85
销售费用	(四)-3	637,589.60	651,770.74	1,557,991.68	2,209,762.42	2,742,578.66
管理费用	(四)-4	5,070,444.62	2,981,661.63	3,306,075.57	6,287,737.20	6,814,724.66
财务费用	(四)-5	230,362.15	$-1,964.40$	1,032,392.00	1,030,427.60	1,000,000.00
资产减值损失 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填 列)	(四)-6	43,302.44	257,340.44	299,805.96	557,146.40	250,000.00
投资收益(损失以"-"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收 お
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		649,320.03	16,083,902.53	40,709,964.17	56,793,866.70	70,340,161.85
加: 营业外收入	(四)-7	306,730.98	231,862.37	1,417,488.54	1,649,350.91	5,957,497.22
减:营业外支出	(四)-8		1,977.88		1,977.88
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		956,051.01	16,313,787.02	42, 127, 452. 71	58,441,239.73	76,297,659.07
减: 所得税费用	(四)-9	59,752.84	1,542,762.92	5,607,431.72	7,150,194.64	13,809,471.90
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		896,298.17	14,771,024.10	36,520,020.99	51,291,045.09	62,488,187.17
五、其他综合收益
六、综合收益总额		896,298.17	14,771,024.10	36,520,020.99	51,291,045.09	62,488,187.17
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人: 第 1 页 共 1 页			会计机构负责人:

北京威锐达测控系统有限公司盈利预测编制说明

重要提示: 北京威锐达测控系统有限公司(以下简称"本公司"或"公司")盈利预测表是管 理层在最佳估计假设的基础上,遵循了谨慎性原则,但所依据的各种假设具有不确定性,投资者进 行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖该资料。

一、盈利预测编制基础

1、本公司以经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计的 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-6 月的经营业绩为基础,充分考虑公司现时的经营能力、市场需求等因素,结合 2013 年度、2014 年 度的经营计划、投融资计划、费用预算等,本着谨慎性的原则编制了2013年度、2014年度的盈利 预测。

2、编制该盈利预测所依据的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的会计政策一致。

二、盈利预测基本假设

1、预测期内本公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变 化:

2、预测期内本公司所遵循的税收政策不发生重大变化;

3、预测期内本公司适用的金融机构贷款利率以及外汇市场汇率不发生重大变化:

4、预测期内本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化:

5、预测期内本公司组织结构、合并报表的合并范围不发生重大变化:

6、预测期内本公司经营所需的原材料、能源、劳务能够取得日价格不发生重大变化:

7、预测期内本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行;

8、预测期内其他不可抗力因素及不可预见因素对本公司不存在重大不利影响。

三、盈利预测编制说明

(一) 公司基本情况

1、历史沿革

北京威锐达测控系统有限公司(以下简称"本公司"或"公司")注册资本为人民币 1.210 万元, 法定代表人: 程相利, 注册地址位于北京市西城区月坛北街 26 号 608 室, 北京市工商行政 管理局西城分局颁发的企业法人营业执照为"第110102014288352号"。

公司系于 2011年9月23日由程相利、范学义、方立、付琪舒、赫长云、侯丹云、侯丹军、黄 麟雏、钱雪梅、汪汉文、王秀葵、西安威锐达测控系统有限公司共同出资设立,公司设立时的注册 资本为人民币 1,010 万元,股东分两期出资。程相利以货币资金出资 121.2 万元,占注册资本的 12%; 范学义以货币资金出资20.2万元,占注册资本的2%;方立以货币资金出资20.2万元,占注册资本 的 2%; 付琪舒以货币资金出资 50.5 万元, 占注册资本的 5%; 赫长云以货币资金出资 20.2 万元,

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占注册资本的2%: 侯丹云以货币资金出资151.5 万元, 占注册资本的15%; 侯丹军以货币资金出资 151.5万元, 占注册资本的15%; 黄麟雏以货币资金出资181.8万元, 占注册资本的18%; 钱雪梅以 货币资金出资20.2万元,占注册资本的2%;汪汉文以货币资金出资50.5万元,占注册资本的5%; 王秀葵以货币资金出资50.5万元,占注册资本的5%。以上货币资金出资于2011年9月缴纳。西安 威锐达测控系统有限公司以知识产权出资 171.7万元, 占注册资本的 17%, 于 2012年7月缴纳。

2013年4月,根据公司股东会决议,公司股东西安威锐达测控系统有限公司将其出资60.095 万元转让给吴勇,将其出资 59.0648 万元出资转让给李宇,将其出资 52.5402 万元转让给白钢;公 司股东方立将其出资 20.2 万元转让给秦友奎; 公司股东钱雪梅将其出资 20.2 万元转让给姜永淑; 公司股东王秀葵将其出资 50.5 万元转让给李妹。

2013年4月,根据公司股东会决议,公司增加注册资本人民币 200 万元,其中:闫旭光以货 · 币资金增资 50 万元, 储著荣以货币资金增资 50 万元, 王静以货币资金增资 50 万元, 姜以波以货 币资金增资50万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币1,210万元。

2、行业性质

公司所属的行业为仪器仪表行业。

3、经营范围

测控系统、机电产品和计算机软件的开发、销售:技术服务:经济信息咨询。

4、主要产品或提供的劳务

公司的主要产品为风电机组振动监测诊断系统。

(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

公司执行财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定。

公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的有关规定进行 确认和计量, 在此基础上编制公司的财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求,真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

公司记账本位币为人民币。

5、计量属性

公司财务报表项目采用历史成本为计量属性,对于符合条件的项目,采用公允价值计量。

公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。

公司报表项目的计量属性未发生变化。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下企业合并

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参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一 控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资 本公积(股本溢价);资本公积不足以冲减的,调整留存收益。进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合 并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损 益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。

7、合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司 所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权 之日起, 公司开始将其予以合并; 从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳 入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后,由母公司编制。

集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股 东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照母公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整: 对于因同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合 并财务报表时, 视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生, 从报告期最早期间的期初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表 中单列项目反映。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司编制现金流量表时,现金是指库存现金及可随时用于支付的存款;现金等价物是指持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易折算

公司外币交易按交易发生日的即期汇率(或近似汇率)将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币: 以公允价值计量

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北京威锐达测控系统有限公司

的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币:以历史成本计量的外币非货币性 项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资 本化的原则处理外,其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差 额, 计入财务费用。

(2) 外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未 分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或近似汇率)折算。

上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

10、金融工具

(1) 金融资产及金融负债的分类

公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产; ②持有至到期投资; ③贷款和应收款项; ④可供出售金 融资产。

公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债; ②其他金融负债。

(2) 金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一 的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移,且符合《企业 会计准则第23号 一金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认金融资产或金融负债, 按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融 负债,相关交易费用计入初始确认金额。

交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出,不包括债 券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定其公允价值。

②金融工具不存在活跃市场的, 公司采用估值技术确定其公允价值。

(4) 减值测试方法和减值准备计提方法

①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

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②公司金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:

债务人发生严重财务困难;债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;债 权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步; 权益工具投资的公允 价值发生严重或非暂时性下跌:债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本; 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

③公司对金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确 认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等), 原确认的减值损失予以转回, 对于 可供出售债务工具, 计入当期损益; 对于可供出售的权益工具, 不得通过损益转回, 但活跃市场无 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,减值损失不得转回。但是,该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(5) 金融资产转移的确认依据和计量方法

①公司金融资产转移的确认

公司金融资产转移,包括下列两种情形: A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方: B、 将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给 最终收款方的义务,同时满足下列条件: 第一. 从该金融资产收到对等的现金流量时, 才有义务将 其支付给最终收款方。第二.根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为 对最终收款方支付现金流量的保证。第三.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产: 保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

②公司金融资产转移的计量

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A、所转移金 融资产的账面价值; B、因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分 和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损 益: A、终止确认部分的账面价值; B、终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

11、应收款项

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额 确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信 用损失) 按原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率 是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小, 在确定相关减值损失时, 不对其预计未来现金流量进行折现。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账 款、其他应收款)单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计

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	提坏账准备。 单项金额重大是指: 应收账款 100 万元以上(包 括 100 万元), 其他应收款 50 万元以上(包括 50万元)。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
	额, 确认减值损失, 计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项:

对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分 为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损 失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准 备。

确定组合的依据
组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合	账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

龄. 账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内 (含1年)	1%	1%
$1 - 2$ 年	5%	5%
$2 - 3$ 年	10%	10%
$3 - 4$ 年	30%	30%
$4 - 5$ 年	30%	30%
5年以上	100%	100%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理 由	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同, 已有客观证据表明 其发生了减值的应收款项, 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实 际情况,本公司单独讲行减值测试。
坏账准备的计提方法	单独讲行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

12、存货核算方法

(1) 公司存货分为原材料、库存商品、半成品、发出商品、低值易耗品等。

(2) 公司的原材料在取得时按实际成本计价并入库: 原材料领用或发出时采用先进先出法: 库存商品、半成品领用或发出时,采用个别认定法核算;低值易耗品领用或发出时采用一次摊销法。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别

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计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用涂或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4) 公司存货的盘存制度为永续盘存制。

13、长期股权投资

(1) 投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资, 按以下方法确定初始投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时 计入当期损益。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资, 以企业合并成本作为初始投资成本。企 业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定初始 投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资, 按实际支付的购买价款作为初始投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资, 按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中, 对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中, 对子公司投 资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括: 对于初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中: 对 于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损 益,同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额, 扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则 及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分, 相应减少长期股权投资的 账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础确定, 对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的, 权益法核 算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营

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企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 在权益法核算时予以 抵消。内部交易产生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现 净利润的, 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。处置该项投资时, 将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

3其他股权投资

其他股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务 和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。

(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股 权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账 面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减 值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合, 其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入, 同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该 资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账 面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例 抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置 费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高 者。

②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资发生减值 时, 将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

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14、固定资产

(1) 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有, 并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

(3) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时, 计 入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;其他后续支出于发生时计入当期损益。

(4) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。

各类固定资产年折旧率如下:

资产类别	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	$20$ 年	5.00%	4.75%
机器设备	10 年	5.00%	9.50%
运输设备	5年	5.00%	19.00%
电子设备及其他设备	5 年	5.00%	19.00%

每年年度终了, 应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时, 作 适当调整。

(5) 固定资产的减值

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备 的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

符合持有待售条件的固定资产, 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价 值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

(6) 固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

15、在建工程

(1) 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。在建工程项目按建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状

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态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成 本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工 决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估 计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回 金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

16、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

①资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生:

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本 化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款 费用停止资本化。

(2) 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,借款费用暂停资本化,直至资产的购建活动重新开始。

(3) 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前,予以资本化。

一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调 整每期利息金额。

17、无形资产

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(1) 无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价 值:以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产

专利技术、非专利技术、软件使用费等按预计使用年限平均摊销。

项 目	预计使用寿命	依据
专利技术	10年	对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业
		带来经济利益的期限内按直线法摊销。
非专利技术	$5 - 10$ 年	对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业
		带来经济利益的期限内按直线法摊销。
软件使用费	5年	对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业
		带来经济利益的期限内按直线法摊销。

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核; 如必要, 对使用寿命进 行调整。对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

②使用寿命不确定的无形资产

对使用寿命不确定的无形资产不予摊销;但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核,如有证 据表明其使用寿命是有限的,需估计其使用寿命,并在使用期限内用直线法摊销。

(3) 无形资产减值准备的计提

在资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存 在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产 或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年 均讲行减值测试。

无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(4) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断 依据, 划分研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性 时,研发项目处于研究阶段: 当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件 时,研发项目进入开发阶段。

(5) 内部研究开发项目支出的核算

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研究阶段的支出,于发生时计入当期损益:开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无 形资产:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3 能够证明该无形资产将如何产生经济利益:

4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出 售该无形资产:

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在 以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。

18、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生, 但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年) 的各项费用,本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务, 其履行很可能导致经济利 益的流出, 在该义务的金额能够可靠计量时, 确认为预计负债。对于未来经营亏损, 不确认预计负 债。

(1) 预计负债的确认标准

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 则将其确认为负债: ①该义务是企业承担的现时 义务: ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业: ③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增 加金额, 确认为利息费用。

于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数。

20、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权, 在等待期内以对

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可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入 相关成本或费用, 相应增加资本公积。

②以现金结算的股份支付

公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以 后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照公司承担负债 的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资 产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

(2) 权益工具公允价值的确定方法。

对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条 款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计,修正预计可行权的权益工具数量。

(4) 修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增 加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非 市场条件), 公司在处理可行权条件时, 应当考虑修改后的可行权条件。

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,公司 仍应继续对取得的服务进行会计处理, 如同该变更从未发生, 除非公司取消了部分或全部已授予的 权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具, 对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行 权条件但在等待期内未满足的, 将其作为授予权益工具的取消处理。

21、收入

(1) 收入确认的一般原则

①销售商品: 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方: 公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关 的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入 实现。

②提供劳务: 在同一会计年度内开始并完成的, 在劳务已经提供, 收到价款或取得收到价款的 有关凭证时,确认为劳务收入;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在提供劳务交易的结果能

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够可靠估计的情况下, 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

③让渡资产使用权而发生的收入: 让渡资产使用权产生的收入, 按使用现金的时间和适用利率 计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定 应同时满足:与交易相关的经济利益能够流入公司:收入的金额能够可靠地计量。

(2) 公司的收入类型及具体确认原则

公司主要从事风电机组振动监测诊断系统的生产及销售。

① 产品销售收入

对于客户自行安装的设备, 客户确认收到货物, 检验合格并出具验收报告后, 公司确认收入; 对于需要公司安装调试的设备, 经公司安装调试, 客户验收合格并出具项目验收报告后, 公司确认 收入。

② 技术服务收入:

对于一次性提供的技术服务, 在服务已经提供、取得客户签署的服务确认报告时确认收入:

对于需要在一定期限内提供的技术服务,根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例分期确 认收入。

22、政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府 补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

(1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期 间, 计入当期损益。

(2) 用干补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

23、递延所得税资产和递延所得税负债

公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 视同暂时性差 异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形 成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税 资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所 得税负债,予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的,不予确认。

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24、经营租赁、融资租赁

经营租赁: 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收 益; 发生的初始直接费用, 应当计入当期损益。

融资租赁:租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作 为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率 法在租赁期内各个期间进行分摊。

25、职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成 本和费用。

(三)税项

1、主要税种及税率

税 种	计税依据	率 税
增值税	产品销售收入、技术服务收入	17%、 6%
城市建设维护税	应交流转税	7%
教育费附加	应交流转税	3%
地方教育附加	应交流转税	2%
企业所得税	母公司的应纳税所得额	25%
企业所得税	公司的子公司-西安锐益达风电技术有限公司的应纳税所得额	25%

2、税率优惠政策及批文

(1) 增值税

依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通 知》(国发[2011]4号)的规定,以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局 关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,自2012年1月1日起,公司的全 资子公司-西安锐益达风电技术有限公司销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值 税后, 享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

(2) 企业所得税

公司的全资子公司-西安锐益达风电技术有限公司于2012年7月6日被认定为软件企业,根据 《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)的规定,我 国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第 五年减半征收企业所得税。根据西安高新技术产业开发区国家税务局下发的《企业所得税优惠政策 备案通知书》(西高国税备字「2012」087号),西安锐益达风电技术有限公司 2012 年度免征企业所 得税。西安锐益达风电技术有限公司2013年度免征企业所得税的备案正在办理中,2014年所得税 税率为 12.5%。

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(四) 盈利预测表编制范围

子公司全称 子公司简称 子公司类型 法人代表 业务性质 注册地 (万元) 型	经营范围
计算机应用 西安市 有限责 程相利 西安锐益 锐益达 全资子公 150 服务业 达风电技 、司 任公司 术有限公 司 目)	风电产品、测控系统、 机电产品和计算机软 件的开发、生产、销 售;技术服务;商务 信息咨询。(以上经 营范围除国家规定的 专控及前置许可证项

通过设立方式取得的子公司

(续表一)

子公司简称	期末实际出资额(万 元)	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额(万元)	持股比例(%)	表决权比例 $($ %`
锐益达	150		100%	100%

四、盈利预测表各主要项目的编制说明

1、营业收入、营业成本及毛利分析

(1) 公司定位于大型风电机组运行状态监测技术解决方案及专用设备和服务提供商, 主营业 务为向客户提供风电机组运行状态监测技术解决方案,提供配套的监测设备,部署现场、区域和大 型集团的振动分析和故障诊断中心,并可以定期为客户提供分析报告、设备维护咨询建议及培训。

2011年以来,公司先后开发了双馈式机组在线振动监测系统、直驱式机组在线振动监测系统、 塔筒晃动监测系统和便携式离线测量装置,为客户提供涵盖不同类型机组传动链、塔筒等主要设备 的振动监测整体解决方案。随着公司业务拓展,市场规模和新增客户不断增长,产品终端销售将保 持稳定并持续增加。

根据公司 2012年度、2013年 1-6 月的实际完成情况, 结合 2013年度、2014年度的经营计划 以及签订的销售合同,预测 2013年全年的主营业务收入 9.314.07 万元,较 2012年度的 1.159.66 万元增长 703. 18%; 预计 2013 年全年的营业成本为 2, 495. 06 万元, 较 2012 年度的 487. 40 万元增 长 411.91%。预测 2014年全年的主营业务收入 11,318.67 万元,较 2013年度增长 21.52%; 预计 2014 年全年的营业成本为 3,027.42万元,较2013年度增长 21.34%。预测的收入、成本及毛利的组成和 增长比例如下: 单位: 万元

2012年-2014年预测营业状况对比表
项 目	2012年度 实现数	$2013年1-6$ 月实现数	2013年7-12 月预测数	2013年度预 计目标	2013年增 长比例	2014年度 预计目标	2014年增 长比例
主营业务收入	1, 159.65	2,825.07	6, 489, 00	9, 314, 07	703.18%	11, 318, 67	21.52%
风电机组振动
监测诊断系统	1, 129.60	2, 808, 85	6,489.00	9, 297.85	723.11%	11, 318, 67	21.73%
技术服务	30.05	16.22		16.22	$-46.02%$		$-100.00\%$
主营业务成本	487.40	792.99	1,702.08	2, 495, 06	411.91%	3, 027, 42	21.34%
风电机组振动
监测诊断系统	487.40	792.99	1,702.08	2, 495, 06	411.91%	3, 027, 42	21.34%

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技术服务
主营业务毛利	672.25	2,032.08	4.786.92	6,819.01	914.35%	8, 291, 25	21.59%
风电机组振动
监测诊断系统	642.20	2, 015, 86	4, 786, 92	6, 802, 79	959.29%	8, 291, 25	21.88%
技术服务	30.05	16.22		16.22	$-46.02%$		$-100.00\%$

(2) 2013 年度较 2012 年度营业收入增长的主要原因是公司产品日趋成熟和完善, 得到客户 的认可和信赖,有一定的品牌影响力,公司进行了大力市场开拓,订单增加。

2014 年度较 2013 年度营业收入增长的主要原因是国家发改委能源局核准新建项目风电机组 容量 2014 年比 2013 年增加近一倍,尽管实际装机量不一定完全按核准量递增,但可以预计 2014 年新增机组数量比 2013年有较大幅度增加,相应的公司产品需求也随之有较大幅度增加。

2、营业税金及附加

营业税金及附加主要为按照流转税计提的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等组成。 根据公司历史资料及预测 2013 年度、2014 年度的营业收入,按照税法规定的相关税率进行预测。

预测 2013 年度的营业税金及附加为 131. 11 万元, 较 2012 年度的 9. 15 万元增长 1332. 22%; 预测 2014 年度的营业税金及附加为 176.50 万元, 较 2013 年度增长 34.61%。预测增长的主要原因 是公司营业收入增加, 从而导致应计缴的营业税金及附加增加。

3、销售费用

销售费用预测数据系根据公司历史资料及预测期间的变动趋势测算确定,主要由销售人员工 资、社保、差旅费、业务招待费等费用组成。其中:销售人员工资及工资性费用根据人员编制和工 资增长计划进行预测;差旅费、业务招待费等根据公司的上年费用水平及预计收入增长情况进行合 理预计。

预测 2013 年度的销售费用为 220.98 万元, 较 2012 年度的 63.76 万元增长 246.58%, 预测增 长的主要原因是 2013 年销售业务的拓展,将加强销售力量,从而导致人员费用及差旅费等相应有 所增加。 预测 2014 年度的销售费用为 274. 26 万元,较 2013 年度增长 24. 11%,预测增长的主要原 因是公司员工工资上涨及计划增加人员编制,从而导致人员费用相应有所增加。

4、管理费用

管理费用预测数据系根据公司历史资料及预测期间的变动趋势测算确定,主要由管理人员的工 资及社保、差旅费、业务招待费、折旧、摊销、房租、办公费等费用组成。其中: 管理人员工资及 工资性费用根据人员编制和工资增长计划进行预测;差旅费、业务招待费、折旧、摊销、房租、办 公费等根据公司的上年费用水平进行合理预计。

预测 2013 年度的管理费用为 628.77 万元,较 2012 年度的 507.04 万元增长 24.01%,预测增 长的主要原因是公司人员编制增加及工资增长计划,从而导致人员费用相应有所增加,房租、办公 费等也有所增加。预测 2014 年度的管理费用为 681.47 万元, 较 2013 年度增长 8.38%, 预测增长的 主要原因是公司员工工资上涨,从而导致人员费用相应有所增加。

5、财务费用

财务费用主要系根据公司贷款规模、资金需求量及银行同期贷款利率计算所得,主要包括利息 支出、存款利息收入、手续费、银行承兑汇票贴现利息等项目。

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预测 2013 年度财务费用为 103.04 万元, 较 2012 年度的 23.04 万元增长 347.31%; 预测 2014 年度的财务费用为100.00万元。财务费用增加的主要原因是公司银行承兑汇票贴现利息增加。

6、资产减值损失

资产减值损失为公司计提的坏账准备。

预测 2013 年度资产减值损失为 55.71 万元, 比 2012 年度的 4.33 万元增加 1186.64%, 预测 增加的原因是主要是公司营业收入增加,应收账款相应增加,计提的坏账准备增加。

预测 2014年度公司的资产减值损失为 25.00 万元。

7、营业外收入

预测 2013 年度公司的营业外收入为 164.94 万元, 2014 年度公司的营业外收入为 595.75 万元。 依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发[2011]4号)的规定,以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件 产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,自2012年1月1日起,公司的全资子公司 -西安锐益达风电技术有限公司销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,享 受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

8、营业外支出

2013年1-6月公司实际发生的营业外支出为 0.20万元。公司 2013年7-12月、2014年度未预 测营业外支出。

9、所得税费用

公司所得税费用是依据预测期内的应纳税所得额和递延所得税影响为基础,按照盈利预测主体 适用的所得税率计算的。

根据公司利润的预测结果,预测 2013 年度的所得税费用为 715.02 万元,2014 年度所得税费用 $1.380.95$ 万元。

五、影响盈利预测结果实现的主要风险和对策

1、市场风险和对策

风电机组状态监测行业正处于快速发展的阶段,良好的市场前景吸引了不少企业试图进入这一 领域, 行业内企业则在巩固自身优势基础上积极进行市场拓展, 市场竞争正在加剧; 同时风电行业 受国家政策影响较大。虽然公司具备较强的创新能力和研发实力,具有相对成熟的产品和较为稳定 的客户群体,并形成了一定的竞争优势。如果公司不能正确把握市场动态和行业发展趋势,不能根 据技术发展水平、行业特点和客户需求及时进行技术和业务模式创新,不能有效扩大销售规模和加 大客户推广力度, 则存在竞争优势减弱、经营业绩下滑等市场竞争风险。

应对上述风险,一方面公司将持续加大研发投入,在终端业务上确保产品功能的稳定性、可靠 性的提升,使得产品在市场上处于领先地位,并保证产品价格的整体稳定,在平台开发业务上不断 改进核心平台的功能和适配性, 保证技术和服务领先地位; 另一方面, 公司将进一步拓展市场, 发 展多种渠道进行产品销售,同时发展新的应用领域,运用优秀的应用整合能力提供跨行业的解决方 案。

2、经营风险和对策

公司经过两年多的发展,已形成适合自身发展的运营模式,即基于自主研发的 WindCMS 平台, 向客户提供完整的产品、工程服务和远程升级、诊断服务。公司专注于核心技术平台和配套软硬件 的研发与运营服务质量的提升。公司配套终端硬件产品的稳定性、可靠性、供货及时性等方面在一 定程度上受限于供应商的生产能力,可能对公司的经营产生不利影响。

应对上述风险,一方面公司将继续严格执行供应商审核和选择机制,加强对供应商的管理,更 加深入和细致的进行生产过程监控,不断完善产品检验标准;另一方面,随着公司销售规模的扩大, 在供应商选择和管控方面的经验和资源不断积累,能够很好的对产品稳定性、可靠性、供货及时性 等方面进行有效管理和控制。

3、管理风险和对策

随着公司经营规模的不断扩张, 公司人员、资产等规模也会不断增长, 这就需要公司在资源整 合、市场开拓、产品研发、质量管理、财务管理、内部控制、人力资源管理等诸多方面不断完善和 优化, 使公司管理能力与公司的快速成长相适应。若不能较好地解决以上问题, 公司存在规模迅速 扩张导致的管理风险。

应对上述风险,一方面公司将根据业务发展合理控制增长速度和节奏,避免盲目扩张;另一方 面, 公司将在严格执行各项公司流程、制度、标准的基础上, 不断完善内部控制, 强化员工培训和 交流机制,同时加强企业文化的建设,提高公司整体凝聚力,避免规模扩张所引起的管理风险。

4、人才风险和对策

随着公司快速发展, 迫切需要研发、营销、管理等各方面的人才。若公司既不能保持人员稳定, 又招募不到合格的研发、营销、管理人才, 将增加业绩实现的难度。

公司已采取了一系列措施引进人才和防止人才流失。公司将进一步完善用人机制,建立更加完 善的薪酬、福利和激励制度,以保持现有人才的稳定,同时吸纳国内外优秀的的研发、营销和管理 人才。

5、财务风险和对策

公司所从事行业为新兴高技术行业, 对业务技术水平要求较高, 为保持技术上的行业地位, 需 要不断对原有技术进行升级和创新, 在硬件设施建设上投入加大。同时随着业务规模扩大, 采购所 需资金规模相应增长,这都要求公司有雄厚的资金作保障,否则在产品交付时间和服务质量方面可 能存在风险, 进而影响公司业绩。

应对上述风险,一方面公司根据业务发展合理地规划研发、市场和采购工作:另一方面争取良 好的客户回款率,合理安排资金,必要时可利用银行信贷等融资手段进行短期筹资,以确保产品及 时交付和服务按期提供。

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