DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2010

Apr 27, 2011

东华软件股份公司 2010 年度财务报表审计报告

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北京兴华会计师事务所有限责任公司

地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层

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审 计 报 告

（2011）京会兴审字第3-130 号

东华软件股份公司全体股东：

我们审计了后附的东华软件股份公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2010年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量 表、股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实 施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风 险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡毅

中国·北京 中国注册会计师：肖丽娟

二○一一年四月二十五日

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东华软件股份公司 2010 年度财务报表附注

一、公司基本情况

1、历史沿革

东华软件股份公司（原“北京东华合创数码科技股份有限公司”，以下简称“本公司” 或“公司”）是由北京东华诚信电脑科技发展有限公司（原北京东华诚信电脑科技发展公 司）、北京东华诚信工业设备有限公司、北京合创电商投资顾问有限公司等3 家法人企业及 薛向东等 12 个自然人共同发起，在原北京东华合创数码科技有限公司的基础上，依法改制 设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币42,598.509 万元，注册地址位于北京市海 淀区紫金数码园3 号楼15 层1501 室，法定代表人：薛向东，企业法人营业执照为“第 110000001930643 号”。

公司的前身北京东华合创数码科技有限公司系有限责任公司，成立于2001 年1 月，注 册资本为人民币3,700 万元。2001 年12 月21 日，经北京市人民政府经济体制改革办公室 以“京政体改股函[2001]69 号”文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京 东华合创数码科技股份有限公司的通知》批复，北京东华合创数码科技有限公司依法改制设 立为股份有限公司，注册资本为人民币4,856.25 万元。

经公司于2003 年3 月召开的2002 年度股东大会表决通过，公司按照2002 年12 月31 日的股本总额4,856.25 万元为基数，按10 比1 的比例向公司的全体股东派送红股，共增加 股本485.625 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5,341.875 万元。

经公司于2005 年3 月召开的2004 年度股东大会表决通过，公司按照2004 年12 月31 日的股本总额5,341.875 万元为基数，按10 比1 的比例向公司的全体股东派送红股，共增 加股本534.1875 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5,876.0625 万元。

经公司于2006 年5 月召开的2005 年度股东大会表决通过，公司按照2005 年12 月31 日的股本总额5,876.0625 万元为基数，按10 比1 的比例向公司的全体股东派送红股，共增 加股本587.6062 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币6,463.6687 万元。 2006 年8 月，根据中国证券监督管理委员会于2006 年7 月25 日下发的《关于核准北 京东华合创数码科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（文号为“证监发行字[2006]55 号”）的规定，公司于2006 年8 月16 日前完成了向境内投资者首次公开发行21,600,000 人民币普通股[A 股]股票的工作（发行价格为14.50 元/股）。经过上述股份变更事项后， 公司股本为人民币8,623.6687 万元。

经公司于2007 年5 月召开的2006 年度股东大会表决通过，公司按照2006 年12 月31 日的股本总额8,623.6687 万元为基数，按10 比5 的比例以资本公积转增股本，共增加股本 4,311.8343 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币12,935.503 万元。

2008 年2 月，根据公司2007 年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监 督管理委员会于2008 年1 月11 日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向 秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5 人发行新股购买资产的批复》（文号为“证监许可 [2008]78 号”）的规定，公司申请增加注册资本人民币 1,264 万元，划分为每股人民币1

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元的普通股1,264 万股，由自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人以所持有的北 京联银通科技有限公司的股权认购，变更后的注册资本为人民币14,199.503 万元。经过上 述股份变更事项后，公司股本为人民币14,199.503 万元。

经公司于2008 年6 月召开的2007 年度股东大会表决通过，公司按照2007 年12 月31 日的股份总额 12,935.503 万股及向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人定向 增发1,264 万股共计14,199.503 万股为基数，以资本公积按10:10 的比例向全体股东转增 股本，共增加股本14,199.503 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币 28,399.006 万元。

经公司于2009 年5 月召开的2008 年度股东大会表决通过，公司按照2008 年12 月31 日的股本总额28,399.006 万元为基数，按10 比3 的比例以资本公积转增股本，按10 比2 的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本14,199.503 万元。该增资事项完成后，公 司的股本增加为人民币 42,598.509 万元。

2009 年6 月12 日，经北京市工商行政管理局核准变更登记，公司名称由“北京东华合 创数码科技股份有限公司”变更为“东华软件股份公司”。

2、行业性质

公司所属的行业性质为计算机应用服务业。

3、经营范围

公司的经营范围包括：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品及技术除外；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、 行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后 方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

4、主要产品或提供的劳务

公司的主要产品为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。

5、公司组织构架

公司的组织构架包括公司本部和北京东华合创科技有限公司、广州东华合创数码科技有 限公司、泰安东华合创软件有限公司、北京东华合创香港有限公司、北京联银通科技有限公 司、北京厚盾科技有限公司、东华软件工程有限公司、哈尔滨东华软件有限公司、东华合创 软件有限公司、东华软件技术有限公司、东华合创科技有限公司、北京东华厚盾软件有限公 司、北京东华易时科技有限公司、北京东华软件开发有限公司、内蒙古合创信息技术有限公 司15 家子公司，以及北京厚盾鸿远科技有限公司1 家孙子公司。

二、会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会 [2006]3号）等规定，公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准 则》。

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进 行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。

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2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等信息。

3、会计期间

公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。

4、记账本位币

公司记账本位币为人民币。

5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。 公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。 公司本期报表项目的计量属性未发生变化。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

7、合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的 实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务 报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。

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集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益 项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期 最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前 实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

8、现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易折算

公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价 值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的 外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换 形成的折算差额，计入财务费用。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。

上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

10、金融资产和金融负债

（1）金融资产及金融负债的分类

公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。

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公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条 件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移， 且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不

包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。

• （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

• ②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

• （4）减值测试方法和减值准备计提方法

①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

• ②公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期 等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工 具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环 境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；其他表明金融资产发生 减值的客观证据。

③公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予 以转回，对于可供出售债务工具，计入当期损益；对于可供出售的权益工具，不得通过损益 转回，但活跃市场无报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，减值损失不得转回。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

①公司金融资产转移的确认

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公司金融资产转移，包括下列两种情形：A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另 一方；B、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取 的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的 现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产 或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的 现金流量及时支付给最终收款方。

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 ②公司金融资产转移的计量

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所 转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。

11、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收账款100 万元以上 （包括100 万元），其他应收款50 万元以上 （包括50万元）
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提 方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款

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组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。

本期应计提的坏账准备。	本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
组合1	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5年以上	1% 5% 10% 30% 30% 100%	1% 5% 10% 30% 30% 100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据 单项计提坏账准备的理 表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不 由 能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 坏账准备的计提方法 差额计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、在产品及 低值易耗品等。

（2）存货的计价方法

公司取得的各类存货均以实际成本计价并入库；发出时，原材料、库存商品采用个别计 价法确定结转成本；低值易耗品采用一次摊销法摊销。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）公司存货的盘存制度为永续盘存制。

13、长期股权投资

（1）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关 费用于发生时计入当期损益。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成 本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时 计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确 定初始投资成本：

• A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。

• B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投

• 资成本。

• C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

• （2）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子 公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投 资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资 按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。

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在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

③其他股权投资

其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资 收益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的 长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其 可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。

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21

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零三者之中最高者。

②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发 生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

14、投资性房地产

公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时 满足下列条件时予以确认：

• （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

• （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。

公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对房屋建筑物采用直线法计算折旧， 并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值确定其折旧率，折旧年限参见固定资 产中房屋建筑物的折旧年限。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年 限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除预计残值后的 金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律均未规定年限 的，摊销年限不应超过10年。

期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额 与账面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法 律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15、固定资产

（1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过 一年的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

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22

（3）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。

（4）固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。

各类固定资产年折旧率如下：

各类固定资产年折旧率如下：
资产类别	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他设备	20 年 10 年 5 年 5 年	5.00% 5.00% 5.00% 5.00%	4.75% 9.50% 19.00% 19.00%

每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。

（5）固定资产的减值

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减 值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

（6）固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

16、在建工程

在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

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23

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

18、无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。

软件使用费按预计使用年限平均摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。

②使用寿命不确定的无形资产

对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核， 如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。

（3）无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含 一年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致 经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损， 不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。

21、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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①以权益结算的股份支付

公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权 益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②以现金结算的股份支付

公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为 基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基 础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法。

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件 （而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条 件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分 或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

22、收入

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（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有 保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得 收到价款的有关凭证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供 劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。

（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权产生的收入，按使用现金的时间 和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确 定。上述收入的确定应同时满足：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可 靠地计量。

（4）建造合同：当系统集成项目合约的最终结果能可靠地计量时，合约成本参照该项 合约于资产负债表日的完工比例确认为费用。当合约总成本预期将超过合约总收入时预期将 发生的损失确认为费用。当合约的成本最终无法可靠地计量时，合约成本于发生时确认为费 用。

公司建造合同成本主要指在系统集成施工项目发生的硬件、软件成本等。公司在建合同 成本于资产负债表日的金额包括已发生的合同成本及按照完工百分比法确认合同损益扣除 项目结算款后的净额于资产或负债列示。

收入确认的具体方法

• ① 系统集成：按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；

• ② 外购商品：以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；

• ③ 自行研制开发的软件成品：需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收

• 合格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；

• ④ 定制软件产品：按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入。

• 23、政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

• 用的期间，计入当期损益。

• （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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24、递延所得税资产和递延所得税负债

公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

25、经营租赁、融资租赁

经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期收益；发生的初始直接费用，应当计入当期损益。

融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。 未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

26、职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关 资产成本和费用。

27、主要会计政策、会计估计的变更

本年度公司无会计政策、会计估计变更。

28、 前期会计差错更正

本年度公司无前期会计差错更正事项。

三、税项

1、主要税种及税率

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税 种	计税依据	税 率
增值税 * 1 营业税 * 2 营业税 城市建设维护税 教育费附加 地方教育费附加 堤围费 企业所得税 * 3 企业所得税 * 4 企业所得税 * 5 企业所得税 * 6 企业所得税 * 7 企业所得税	系统集成收入、商品销售收入 技术服务收入、租赁收入、其他收入 弱电工程收入 应交增值税、营业税 应交增值税、营业税 本公司控股的泰安东华合创软件有限公司应交增值税、营业税 本公司控股的广州东华合创数码科技有限公司应税收入 母公司 本公司的全资子公司-泰安东华合创软件有限公司的应纳税所得额 本公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司的应纳税所得额 本公司的全资子公司-北京联银通科技有限公司、北京厚盾科技有 限公司 本公司的全资子公司-北京东华合创香港有限公司 本公司的控股子公司-广州东华合创数码科技有限公司、内蒙古合 创信息技术有限公司，本公司的全资子公司东华软件工程有限公 司、东华合创软件有限公司、哈尔滨东华软件有限公司、东华软件 技术有限公司、东华合创科技有限公司、北京东华厚盾软件有限公 司、北京东华易时科技有限公司、北京东华软件开发有限公司，本 公司的孙子公司-北京厚盾鸿远科技有限公司的应纳税所得额	17.00% 5.00% 3.00% 7.00% 3.00% 1.00% 1.3‰ 10.00% 免征 7.5% 15.00% 16.50% 25.00%

2、税率优惠政策及批文

• 1、依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发 [2000]18 号）第5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励 软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）第1 条的规 定，自2000 年6 月24 日至2010 年底以前，公司销售其自行开发生产的软件产品，按17% 的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

• 2、根据财税字[1999]273 号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新， 发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》中的规定，即“对单位和个人从事技 术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”， 公司从事技术开发业务取得的收入免征营业税。

• 3、公司母公司被认定为高新技术企业。另外，经国家发展和改革委员会、工业和信 息化部、商业部、国家税务总局审核，公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干 政策》和《国家规划布局内重点软件企业认定管理办法》的有关规定，公司被认定为2010 年度国家规划布局内重点软件企业。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠 政策的通知》（财税〔2008〕1 号）的规定，公司2010 年度暂减按10%的税率缴纳企业所得 税。

• 4、公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司被认定为高新技术企业，根据国家 有关高新技术企业税收优惠的规定，并经北京市海淀区国家税务局于2007 年1 月8 日核准， 北京东华合创科技有限公司在享受15%的企业所得税优惠税率的基础上，自2007 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止免征企业所得税，自2010 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日 止减半征收企业所得税。根据2007 年12 月26 日颁布的《国务院关于实施企业所得税过度 优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）的规定，原享受企业所得税“两免三减半”等定 期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办

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法及年限享受至期满为止，北京东华合创科技有限公司2010 年度减按7.5%的税率缴纳企业 所得税。

• 5 公司的全资子公司-泰安东华合创软件有限公司为软件生产企业，根据《财政部、 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69 号）的规 定，公司经认定为“2007 年底前设立的软件生产企业和集成电路生产企业”，按《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）的规定,享受企 业所得税定期减免税优惠政策。经泰安市高新技术产业开发区国家税务局备案，泰安东华合 创软件有限公司自2009 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止免征企业所得税，自2011 年 1 月1 日起至2013 年12 月31 日止减半征收企业所得税。

• 6、公司的全资子公司-北京联银通科技有限公司被认定为高新技术企业。根据《中华 人民共和国企业所得税法》的规定，北京联银通科技有限公司2010 年度减按15%的税率缴 纳企业所得税。

公司的全资子公司-北京厚盾科技有限公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共 和国企业所得税法》的规定，北京厚盾科技有限公司2010 年度减按15%的税率缴纳企业所 得税。

• 7、公司的全资子公司-北京东华合创香港有限公司系在中国香港特别行政区注册的企 业，按照属地原则按规定缴纳企业所得税，北京东华合创香港有限公司2010 年度所得税税 率为16.5%。

四、企业合并及合并财务报表

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本（万 元）	经营范围
广州东华 合创数码 科技有限 公司	广州东华	控股子公司	有限责任	广东省 广州市	系统集成和 软件开发	RMB100	计算机技术开发、转 让、咨询；销售计算 机软硬件及外围设 备。
泰安东华 合创软件 有限公司	泰安东华	全资子公司	有限责任	山东省 泰安市	系统集成和 软件开发	RMB2,800	机电设备的设计、 制造、销售；计算 机技术的开发、生 产、销售、转让、 培训；软件外包； 开发、生产、销售 计算机软硬件及外 围设备；承接计算 机网络工程、工业 自动化控制系统工 程；开发电子商务 系统（涉及法律、 行政法规规定必须 报经审批的项目， 应凭国家有关部门

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子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本（万 元）	经营范围
							的批准文件或证件 经营）。
北京东华 合创科技 有限公司	北京东华 科技	全资子公司	有限责任	北京市 海淀区	系统集成和 软件开发	RMB10,000	技术开发、技术推 广、技术转让、技 术咨询、技术服务； 生产、加工计算机 软硬件；计算机系 统服务、数据处理、 计算机维修、计算 机咨询；软件服务； 销售计算机软件及 辅助设备；计算机、 通讯设备租赁；货 物进出口、技术进 出口、代理进出口。
东华软件 工程有限 公司	软件工程	全资子公司	有限责任	安徽省 马鞍山 市	系统集成和 软件开发	RMB5,000	计算机应用软件开 发、服务及销售， 代理软件产品销售 及服务，信息系统 集成和服务，计算 机和网络及信息系 统相关硬件产品的 研制、开发、销售 及维护服务，自动 控制系统、监控系 统、弱电工程、容 灾系统的研制、开 发、销售、施工及 服务。
哈尔滨东 华软件有 限公司	哈尔滨东 华	全资子公司	有限责任	黑龙江 省哈尔 滨市	系统集成和 软件开发	RMB2,000	计算机软硬件技术 开发、技术服务及 相关产品销售；计 算机系统集成及技 术服务；网络工程、 弱电工程的设计、 施工。

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子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本（万 元）	经营范围
东华合创 软件有限 公司	合创软件	全资子公司	有限责任	天津市	系统集成和 软件开发	RMB5,000	软件制作；机电一 体化，软件技术开 发、咨询、服务、 转让；计算机系统 集成；计算机及外 围设备、机械设备、 电器设备的批发兼 零售；安全技术防 范工程设计、施工； 楼宇智能化工程设 计、施工。
东华软件 技术有限 公司	软件技术	全资子公司	有限责任	江苏省 南京市	系统集成和 软件开发	RMB5,000	计算机、自动化、 网络通讯系统及软 硬件产品的研发、 销售、系统集成、 维修、咨询服务； 智能交通、智能建 筑、机电一体化系 统及产品的研发、 销售、施工。
北京东华 合创香港 有限公司	香港东华	全资子公司	有限责任	香港	贸易	HKD1,000	贸易。
东华合创 科技有限 公司	合肥东华 科技	全资子公 司	有限责任	安徽省 合肥市		RMB5,000	计算机、自动化、 网络通讯系统及软 硬件产品研究、设 计、开发、外包、 维修、咨询服务、 系统集成；智能交 通、智能建筑、机 电一体化系统及产 品的研究、设计、 开发、销售、施工、 服务，公共安全防 范工程、信息系统 安全工程的设计、 施工、服务。
北京东华 厚盾软件	厚盾软件	全资子公 司	有限责任	北京顺 义		RMB1,000	应用软件服务；货 物进出口；技术进

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32

子公司全称	子公司全称	子公司简称	子公司类型	企业类型	企业类型	注册地	业务性质	业务性质	注册资本（万 元）	注册资本（万 元）	经营范围
有限公司											出口；代理进出口； 销售计算机软硬件 及外围设备（不含 计算机信息系统安 全专用产品）；技 术开发；技术咨询； 技术服务；技术转 让；计算机系统设 计、集成。
北京东华 易时科技 有限公司		东华易时	全资子公 司	有限责任		北京顺 义			RMB2,000		技术开发、技术咨 询、技术转让、技 术服务；货物进出 口、技术进出口、 代理进出口。
北京东华 软件开发 有限公司		软件开发	全资子公 司	有限责任		北京密 云			RMB2,000		软件开发；基础软 件服务；货物进出 口；技术进出口； 代理进出口；计算 机系统服务；技术 推广。
内蒙古合 创信息技 术有限公 司		内蒙合创	全资子公 司	有限责任		内蒙古 呼和浩 特			RMB500		技术开发、推广、 转让、咨询、服务； 生产、加工计算机 软硬件；计算机系 统服务、数据处理、 维修、咨询；自动 化控制系统安装、 调试、系统集成服 务（凭资质证书从 事经营）；销售计 算机软件、硬件及 辅助设备；计算机、 通讯设备租赁；货 物、技术进出口、 代理进出口服务。
	（续表一）
	子公司简称		期末实际出资 额（万元）		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额（万元）			持股比例（％）		表决权比例（％）

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33

子公司简称	期末实际出资 额（万元）	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额（万元）	持股比例（％）	表决权比例（％）
广州东华	RMB90		90%	90%
泰安东华	RMB2,800		100%	100%
北京东华科技	RMB10,000		100%	100%
软件工程	RMB5,000		100%	100%
哈尔滨东华	RMB500		100%	100%
合创软件	RMB1,000		100%	100%
软件技术	RMB1,000		100%	100%
香港东华	HKD10		100%	100%
合肥东华科技	RMB1,000		100%	100%
厚盾软件	RMB1,000		100%	100%
东华易时	RMB400		100%	100%
软件开发	RMB400		100%	100%
内蒙合创	RMB255		51%	51%

（续表二）

（续表二）
子公司简称	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	组织机构代码
广州东华	是	98,592.70		73155656-3
泰安东华	是			78927075-2
东华科技	是			79514524-5
软件工程	是			69896157-4
哈尔滨东华	是			69682435-7
合创软件	是			55035041-9
软件技术	是			55554561-0
香港东华	是			1252172
合肥东华科技	是			55922261-6
厚盾软件	是			55851488-7
东华易时	是			56040653-5
软件开发	是			56575663-0
内蒙合创	是	2,450,000.00		56419587-8

2、同一控制下企业合并取得的子公司

无

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

（1）子公司情况

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34

子公司全 称	子公司 简称	子公司类型	企业 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
北京联 银通科 技有限 公司	联银通	全资子公司	有限 责任	北京海 淀区	系统集成 和软件开 发	RMB8,000	电子产品、环保产品的技 术开发、咨询、服务；信 息咨询（不含中介服务）； 销售计算机软硬件及外 围设备、机械电器设备、 通讯设备、文化办公用机 械、建筑材料、化工产品 （不含危险化学品及一 类易制毒化学品）、纺织 品、汽车配件、五金工具； 承接计算机网络工程；自 营和代理各类商品及技 术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口 的商品和技术除外；法 律、行政法规、国务院决 定禁止的，不得经营；法 律、行政法规、国务院决 定规定应经许可的，经审 批机关批准并经工商行 政管理机关登记注册后 方可经营；法律、行政法 规、国务院决定未规定许 可的，自主选择经营项目 开展经营活动。
北京厚 盾科技 有限公 司	厚盾科 技	全资子公司	有限 责任	北京海 淀区	系统集成 和软件开 发	RMB500	法律、行政法规、国务院 决定禁止的，不得经营； 法律、行政法规、国务院 决定规定应经许可的，经 审批机关批准并经工商 行政管理机关登记注册 后方可经营；法律、行政 法规、国务院决定未规定 许可的，自主选择经营项 目开展经营活动。

（续表一）

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35

子公司简称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额（万元）	持股比例 （％）	表决权比例（％）
联银通	RMB29,267.54		100%	100%
厚盾科技	RMB500		100%	100%

（续表二）

（续表二）
子公司简称	是否合并 报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
联银通	是
厚盾科技	是

（2）非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

4、少数股东权益和少数股东损益

子公司名称	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额
广州东华合创数码科技有限公司 内蒙古合创信息技术有限公司 合 计	98,849.11 98,849.11	-256.41 -256.41	2,450,000.00 2,450,000.00	98,592.70 2,450,000.00 2,548,592.70

5、外币报表主要报表项目的折算汇率

公司的全资子公司-北京东华合创香港有限公司系以港币为记账本位币进行会计核算， 公司采用的折算汇率为1 港币折合0.8509 元人民币。

6、合并财务报表范围及其变化情况如下：

子公司名称	是否合并报表	是否合并报表	增加或减少的原因
	2010年度	2009年度
广州东华合创数码科技有限公 司 泰安东华合创软件有限公司 北京东华合创科技有限公司	是 是 是	是 是 是
东华软件工程有限公司 北京东华合创香港有限公司 北京联银通科技有限公司 北京厚盾科技有限公司 北京厚盾鸿远科技有限公司 哈尔滨东华软件有限公司 东华合创软件有限公司 东华软件技术有限公司 东华合创科技有限公司	是 是 是 是 是 是 是 是 是	是 是 是 是 是 是	* 1 2 3

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36

北京东华厚盾软件有限公司 北京东华易时科技有限公司 北京东华软件开发有限公司 内蒙古合创信息技术有限公司	是 是 是 是		* 4 5 6 * 7

*1、为了开拓区域市场及加强本地服务，由本公司及公司的全资子公司-北京东华合创 科技有限公司分别出资990 万元、10 万元在天津设立东华合创软件有限公司，于2010 年1 月15 日完成工商注册登记。

*2、为了开拓区域市场及加强本地服务，由本公司及公司的全资子公司-北京东华合创 科技有限公司分别出资990 万元、10 万元在南京设立东华软件技术有限公司，于2010 年7 月7 日完成工商注册登记。

*3、为了开拓区域市场及加强本地服务，由本公司及公司的全资子公司-北京东华合创 科技有限公司分别出资990 万元、10 万元在合肥设立东华合创科技有限公司，于2010 年7 月23 日完成工商注册登记。

*4、为了加强全面预算管理软件的研发、实施，由本公司出资1,000 万元设立北京东华 厚盾软件有限公司，于2010 年7 月22 日完成工商注册登记。

*5、为了加强资产管理软件的研发、实施及物联网技术在生产管理中的应用，由本公司 及公司的全资子公司-北京东华合创科技有限公司分别出资396 万元、4 万元设立北京东华 易时科技有限公司，于2010 年8 月11 日完成工商注册登记。

• 6、为了容灾系统的研发、实施，由本公司及公司的全资子公司-北京东华合创科技有 限公司分别出资396 万元、4 万元设立北京东华软件开发有限公司，于2010 年12 月10 日 完成工商注册登记。

• *7、为了开拓区域市场及加强本地服务，由本公司出资255 万元与其他股东设立内蒙古

• 合创信息技术有限公司，本公司持股比例51%，于2010 年12 月9 日完成工商注册登记。

7、本期新纳入合并范围的主体

名 称	期末净资产	本期净利润
东华合创软件有限公司 东华软件技术有限公司 东华合创科技有限公司 北京东华厚盾软件有限公司 北京东华易时科技有限公司 北京东华软件开发有限公司 内蒙古合创信息技术有限公司	9,584,631.95 9,420,846.72 9,903,354.46 9,898,288.38 2,198,489.43 3,999,820.35 5,000,000.00	-415,368.05 -579,153.28 -96,645.54 -101,711.62 -1,801,510.57 -179.65 0.00

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除特别说明外，金额单位为人民币元；“期初”指2010 年1 月1 日，“期 末”指2010 年12 月31 日，“上期”指2009 年度，“本期”指2010 年度。

1、货币资金

（1）货币资金组成情况如下：

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项 目	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额

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37

现金：				469,014.38				366,313.31
其中：人民币				469,014.38				366,313.31
银行存款：				430,020,867.54				409,280,532.65
其中：人民币 美元 港币	139,613.06 83,818.70	6.6227 0.8509		429,024,930.79 924,615.42 71,321.33	176,702.31 87,910.08		6.8272 0.8805	407,996,745.81 1,206,382.01 77,404.83
其他货币资金：				1,740,651.94				2,340,304.32
其中：人民币				1,740,651.94				2,340,304.32
合 计				432,230,533.86				411,987,150.28
（2）其他货币资金分类表:
项 目			期末余额			期初余额
银行保函保证金			1,740,651.94			2,340,304.32
合计			1,740,651.94			2,340,304.32

• （3）货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款

• 项。

2、 应收票据

（1）应收票据分类：

（1）应收票据分类：
票据种类	期末余额	期初余额 5,135,000.00 5,135,000.00
银行承兑汇票	30,376,567.48
合 计	30,376,567.48

• （2）应收票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。 （3）应收票据的说明：

应收票据本期增加25,241,567.48 元，增加的比例为491.56%，增加的主要原因系本期 以应收票据结算项目款增加所致。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露如下：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款	458,370,534.92 458,370,534.92	100.00% 100.00%	20,480,983.75 20,480,983.75	4.47% 4.47%	266,965,029.98 266,965,029.98	100.00% 100.00%	12,318,488.75 12,318,488.75	4.61% 4.61%
合 计	458,370,534.92	100.00%	20,480,983.75	4.47%	266,965,029.98	100.00%	12,318,488.75	4.61%

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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38

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	354,167,859.37 39,511,071.85 26,290,108.16 31,936,662.32 5,301,558.82 1,163,274.40	77.27% 8.62% 5.74% 6.97% 1.15% 0.25%	3,541,678.59 1,975,553.59 2,629,010.82 9,580,998.70 1,590,467.65 1,163,274.40	149,324,669.00 61,098,786.99 47,408,323.32 7,865,787.86 853,898.27 413,564.54	55.93% 22.89% 17.76% 2.95% 0.32% 0.15%	1,493,246.69 3,054,939.35 4,740,832.33 2,359,736.36 256,169.48 413,564.54
合 计	458,370,534.92	100.00%	20,480,983.75	266,965,029.98	100.00%	12,318,488.75

（2）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款 项。

（3）应收账款金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款总额的比例
中国电子器材总公司 中国农业银行股份有限公司 北京中电飞华通信股份有限 公司 雷华电子研究所 云南电网公司通信分公司	客户 客户 客户 客户 客户	21,013,627.42 18,747,478.70 16,365,484.34 14,472,421.48 11,766,737.21	一年以内 * 一年以内 一年以内 一年以内	4.58% 4.09% 3.57% 3.16% 2.57%
合 计		82,365,749.15		17.97%

• *其中一年以内16,215,570.28 元，一至二年256,522.00 元，二至三年1,570,699.40

• 元，三年以上 704,687.02 元。

（4）坏账准备

期初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		转回	转销
12,318,488.75	8,162,495.00			20,480,983.75

（5）应收账款的说明：

应收账款本期增加191,405,504.94 元，增加的比例为71.70%，增加的主要原因系公司 承接的项目增加，已完工尚未结算的款项增多所致。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金 额	比例	金 额	比例
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	89,118,049.69 4,956,495.63 937,003.60 10,945,770.09	84.11% 4.68% 0.88% 10.33%	50,999,930.67 9,086,528.59 11,882,300.73 7,465,695.50	64.20% 11.44% 14.96% 9.40%
合 计	105,957,319.01	100.00%	79,434,455.49	100.00%

（2）预付款项期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。

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39

（3）预付款项金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	原因
杭州华三通信技术有限公司 （戴尔）中国有限公司 上海元亿国际贸易有限公司 安力博发集团有限公司 北京宏兴基业科技有限公司	供应商 供应商 供应商 供应商 供应商	9,459,767.36 7,953,609.61 6,832,600.00 6,549,588.00 3,846,809.00	一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内	预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款
合 计		34,642,373.97

（4）预付款项的说明：

预付款项本期增加26,522,863.52元，增加的比例为33.39%，增加的主要原因系为公司 承接的项目增加，为项目采购货物预付的款项增加所致。

预付款项期末余额中，账龄超过一年的预付款项为16,839,269.32元，所占比例为 15.89%，账龄超过一年的大额预付款项如下:

单位名称	金额	年限	性质或内容
北京恒远至达科技发展有限公司 清华控股有限公司	2,298,771.00 2,232,483.14	三年以上 三年以上	预付购货款 预付购货款

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露如下：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提 比例	金额	比例	金额	计提 比例
单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款	119,356,048.38 1 119,356,048.38 1	00.00% 00.00%	5,590,961.93 5,590,961.93	4.68% 4.68%	92,590,099.19 92,590,099.19	100.00% 100.00%	3,772,199.03 3,772,199.03	4.07% 4.07%
合 计	119,356,048.38 1	00.00%	5,590,961.93	4.68%	92,590,099.19	100.00%	3,772,199.03	4.07

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
一年以内 一至二年 二至三年	82,880,078.06 15,255,819.79 17,787,434.41	69.44% 12.78% 14.90%	828,800.78 762,790.99 1,778,743.44	60,404,430.65 24,547,750.21 5,392,334.46	65.24% 26.51% 5.82%	604,044.30 1,227,387.51 539,233.45

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40

三至四年 1,267,580.25 1.06% 380,274.08 485,883.95 0.52% 145,765.19 四至五年 463,976.05 0.39% 139,192.82 719,901.92 0.79% 215,970.58 五年以上 1,701,159.82 1.43% 1,701,159.82 1,039,798.00 1.12% 1,039,798.00 合 计 119,356,048.38 100.00% 5,590,961.93 92,590,099.19 100.00% 3,772,199.03

（2）其他应收款期末余额中，应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的往来款项如 下：

下：
股东名称	金额	账龄	款项内容
薛向东	75,570.00	*	备用金
合计	75,570.00

*其中一年以内32,500 元,一至二年43,070.00 元。

（3）其他应收款金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
北京地坛医院 内蒙古自治区审计厅 北京友谊医院 中国人民银行 杭州中房信息科技有限公司	非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	7,529,217.40 5,455,912.00 3,555,409.20 2,451,051.78 1,656,256.00	* 一年以内 一至二年 一年以内 一年以内	6.31% 4.57% 2.98% 2.05% 1.39%
合 计		20,647,846.38		17.30%

• *其中：二至三年6,883,258.40 元，三至四年645,959.00 元。

（4）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	应收性质或内容
北京地坛医院 内蒙古自治区审计厅 北京友谊医院 中国人民银行 杭州中房信息科技有限公司	7,529,217.40 5,455,912.00 3,555,409.20 2,451,051.78 1,656,256.00	履约保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金

（5）坏账准备

（5）坏账准备
期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
		转回	转销
3,772,199.03	1,818,762.90			5,590,961.93

6、存货及存货跌价准备

（1）存货的分类:

存货种类	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金额	减值准备	净值	金额	减值准备	净值
原材料 在产品 库存商品 低值易耗品	15,408,073.30 709,496,328.06 63,881,604.66	7	15,408,073.30 09,496,328.06 63,881,604.66	13,612,678.06 635,573,352.38 15,595,354.39 271,387.09		13,612,678.06 635,573,352.38 15,595,354.39 271,387.09
合 计	788,786,006.02	7	88,786,006.02	665,052,771.92		665,052,771.92

（2）截至本资产负债表日，公司的存货未发现有跌价情况，故未计提存货跌价准备。

7、长期股权投资

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41

（1）长期股权投资组成情况：

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面净额	账面余额	减值准备	账面净额
成本法核算的投 资	40,717,000.00		40,717,000.00	38,717,000.00		38,717,000.00
其中：对其他企业 投资	40,717,000.00		40,717,000.00	38,717,000.00		38,717,000.00
小 计	40,717,000.00		40,717,000.00	38,717,000.00		38,717,000.00

（2）按成本法核算的长期股权投资：

被投资单位名称	投资 比例	投资成本	期初余额	本期投资 增减额	期末余额	本期计提 减值准备	本期现 金红利
福州东华炜如数码科技有限公司 深圳市东华合创信息技术有限公司 安徽五星食品股份有限公司 北京东方通科技有限公司 成都高新区中科前程科技有限公司	10.00% 10.00% 4.98% 11.50% 4.76%	150,000.00 100,000.00 9,867,000.00 28,600,000.00 2,000,000.00	150,000.00 100,000.00 9,867,000.00 28,600,000.00	2,000,000.00	150,000.00 100,000.00 9,867,000.00 28,600,000.00 2,000,000.00
合 计		40,717,000.00	38,717,000.00	2,000,000.00	40,717,000.00

（3）被投资单位主要信息如下：

公司名称	注册地	经营范围	注册资本	本公司合 计持股比 例	本公司合计 享有的表决 权比例
福州东华炜如数码科技有限公司 深圳市东华合创信息技术有限公司 安徽五星食品股份有限公司 北京东方通科技有限公司	福州市 深圳市 宁国市 北京市	计算机技术开发、转让、咨询； 销售计算机软硬件及外围设备。 计算机软硬件的开发、咨询、技 术服务（不含限制项目）；系统 集成。 家禽家畜育种、养殖、加工、收 购、销售；饲料加工、销售；粮 食收购；养殖技术咨询。 法律、行政法规、国务院决定禁 止的，不得经营；法律、行政法 规、国务院决定规定应经许可的， 经审批机关批准并经工商行政管 理机关登记注册后方可经营；法 律、行政法规、国务院决定未规 定许可的，自主选择经营项目开 展经营活动。	RMB150万元 RMB100万元 RMB6,000万元 RMB4,500万元	10.00% 10.00% 4.98% 11.50%	10.00% 10.00% 4.98% 11.50%

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42

成都高新区中科前程科技有限公司	成都市	计算机软、硬件研发、测试、销 售及租赁服务、提供电子政务和 电子商务软件的全面解决方案； 提供家电讯、家电、医药等应用 软件的解决方案；提供机械制造 信息化管理和客户服务管理等的 全面解决方案；承接网络工程、 系统集成、汽车零部件及化工产 品的销售；货物进出口、技术进 出口。	RMB1,050万元	4.76%	4.76%

8、投资性房地产

（1）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产情况如下:

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	19,189,415.00			19,189,415.00
1、房屋、建筑物 2、土地使用权	19,189,415.00			19,189,415.00
二、累计折旧和累计摊销合计	1,577,312.24	911,497.20		2,488,809.44
1、房屋、建筑物 2、土地使用权	1,577,312.24	911,497.20		2,488,809.44
三、投资性房地产账面净值合计	17,612,102.76		911,497.20	16,700,605.56
1、房屋、建筑物 2、土地使用权	17,612,102.76		911,497.20	16,700,605.56
四、减值准备和累计金额合计
1、房屋、建筑物 2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计	17,612,102.76		911,497.20	16,700,605.56
1、房屋、建筑物 2、土地使用权	17,612,102.76		911,497.20	16,700,605.56

投资性房地产本期折旧额为911,497.20 元。

（2）截止本资产负债表日，公司投资性房地产未发现有减值事项发生，故未计提相应 的资产减值准备。

9、固定资产及累计折旧

（1）固定资产及累计折旧增减变动情况如下：

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	200,162,611.79	17,682,934.71	2,684,883.00	215,160,663.50
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	85,891,408.06 3,095,692.96 8,067,753.03 103,107,757.74	4,451,810.23 454,141.00 12,776,983.48	1,619,900.00 1,064,983.00	85,891,408.06 7,547,503.19 6,901,994.03 114,819,758.22
二、累计折旧	52,187,053.71	24,602,510.01	2,355,600.58	74,433,963.14
其中：房屋及建筑物 机器设备	8,713,762.23 589,683.57	4,081,038.48 310,981.63		12,794,800.71 900,665.20
运输设备 电子及其他设备	6,027,428.43 36,856,179.48	736,138.87 19,474,351.03	1,538,905.00 816,695.58	5,224,662.30 55,513,834.93

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43

三、固定资产账面净值合计	147,975,558.08			140,726,700.36
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	77,177,645.83 2,506,009.39 2,040,324.60 66,251,578.26			73,096,607.35 6,646,837.99 1,677,331.73 59,305,923.29
四、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计	147,975,558.08			140,726,700.36
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	77,177,645.83 2,506,009.39 2,040,324.60 66,251,578.26			73,096,607.35 6,646,837.99 1,677,331.73 59,305,923.29

固定资产本期折旧额为24,602,510.01 元。

• （2）截至本资产负债表日，公司无使用权受到限制的固定资产。

• （3）截至本资产负债表日，公司的固定资产未发现有减值迹象，故未计提固定资产减

• 值准备。

（4）未办妥产权证书的固定资产

原 值	累计折旧	减值 准备	净值	未办妥产权 证书原因	预计办结 产权证书 时间
2,710,350.24	148,724.14		2,561,626.10	正常办理手续中	2011.11
2,710,350.24	148,724.14		2,561,626.10

10、在建工程

（1）在建工程项目：

项 目	项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
		账面余额		跌价准备		账面净值		账面余额		跌价准备		账面净值
泰安东华软件园		13,777,846.28				13,777,846.28		9,946,627.95				9,946,627.95
（2）在建工程变动情况： 工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 本期其他减少数 期末余额 泰安东华软件园 9,946,627.95 3,831,218.33 13,777,846.28 合 计 9,946,627.95 3,831,218.33 13,777,846.28 续上表：
项目名称	预算数 (万元)		工程投入占 预算比例 (%)	工程 进度	利息资本化 累计金额		其中：本期利 息资本化金 额		本期利息 资本化率 (%)	资金来源	期末余额
泰安东华软件园	4,800		44.60%	50%						自筹资	金 13,777,846.28

（3）截至本资产负债表日，公司的在建工程未发现有减值迹象，故未计提在建工程减 值准备。

11、无形资产

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（1）无形资产增减变动情况如下：

（1）无形资产增减变动情况如下：
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	7,509,276.67			7,509,276.67
土地使用权（泰安东华） 非专利技术-全面预算管理软件系统技术（厚盾科技） 非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术 (厚盾科技) Supporter商标（厚盾科技） 非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	3,508,276.67 2,000,000.00 1,500,000.00 1,000.00 500,000.00			3,508,276.67 2,000,000.00 1,500,000.00 1,000.00 500,000.00
二、累计摊销额合计	1,461,683.02	470,691.72		1,932,374.74
土地使用权（泰安东华） 非专利技术-全面预算管理软件系统技术（厚盾科技） 非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术 (厚盾科技) Supporter商标（厚盾科技） 非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	190,466.24 733,333.48 387,500.00 383.18 150,000.12	70,591.68 200,000.04 150,000.00 99.96 50,000.04		261,057.92 933,333.52 537,500.00 483.14 200,000.16
三、无形资产账面净值合计	6,047,593.65		470,691.72	5,576,901.93
土地使用权（泰安东华） 非专利技术-全面预算管理软件系统技术（厚盾科技） 非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术 (厚盾科技) Supporter商标（厚盾科技） 非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	3,317,810.43 1,266,666.52 1,112,500.00 616.82 349,999.88		70,591.68 200,000.04 150,000.00 99.96 50,000.04	3,247,218.75 1,066,666.48 962,500.00 516.86 299,999.84
四、减值准备合计
土地使用权（泰安东华） 非专利技术-全面预算管理软件系统技术（厚盾科技） 非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术 (厚盾科技) Supporter商标（厚盾科技） 非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)
五、无形资产账面价值合计	6,047,593.65		470,691.72	5,576,901.93
土地使用权（泰安东华） 非专利技术-全面预算管理软件系统技术（厚盾科技） 非专利技术-面向行业的隐含语义检索工具集系统技术 (厚盾科技) Supporter商标（厚盾科技） 非专利技术-项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	3,317,810.43 1,266,666.52 1,112,500.00 616.82 349,999.88		70,591.68 200,000.04 150,000.00 99.96 50,000.04	3,247,218.75 1,066,666.48 962,500.00 516.86 299,999.84

无形资产本期摊销额为470,691.72 元。

（2）无形资产相关资料如下：

（2）无形资产相关资料如下：
项 目	取得 方式	摊销期限	原值	累计摊销 金额	期末余额	剩余摊销年 限
土地使用权（泰安东华） Supporter商标（厚盾科技） 非专利技术：	购买 自创	49年9个月 10年	3,508,276.67 1,000.00	261,057.92 483.14	3,247,218.75 516.86	47年 5年2个月
全面预算管理软件系统技术（厚盾科技）	投入	10年	2,000,000.00	933,333.52	1,066,666.48	5年4个月

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45

面向行业的隐含语义检索工具集系统技术(厚盾科技) 项目报备管理系统技术(厚盾鸿远)	投入 投入	10年 10年	1,500,000.0 500,000.0	0 537,500.00 0 200,000.16	962,500.00 299,999.84	6年5个月 6年
合 计			7,509,276.6	7 1,932,374. 74	5,576,901.93

（3）截至本资产负债表日，公司无使用权受到限制的无形资产。

（4）截至本资产负债表日，公司的无形资产未发现有减值迹象，故未计提无形资产减 值准备。

12、商誉

（1）商誉增减变动情况如下：

情况如下：
产生原因	期初余额	本期增 加	本期减 少	期末余额 247,618,632.50 247,618,632.50
非同一控制下的企业合并	247,618,632.50
	247,618,632.50

商誉期末余额系公司收购北京联银通科技有限公司的股份时以定向增发方式支付的股 票公允价值及相关费用高于所取得的北京联银通科技有限公司可辨认净资产公允价值份额 的差额。公司收购北京联银通科技有限公司的合并成本为292,675,400.00 元，收购日北京 联银通科技有限公司可辨认净资产为45,056,767.50 元，公司合并成本大于北京联银通科技 有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，即247,618,632.50 元。

（2）截至本资产负债表日，公司对于企业合并产生的商誉进行减值测试，未发现存在 减值的情况，故未计提相应的商誉减值准备。

13、长期待摊费用

项 目	初始金额	期初余额	本期增加	本期摊销金额	累计摊销金额	期末余额
广州东华房屋装修费 联银通房屋装修费	65,300.00 3,327,109.17	47,886.65 2,274,624.74	442,791.22	13,059.96 646,623.17	30,473.31 1,256,316.38	34,826.69 2,070,792.79
合 计	3,392,409.17	2,322,511.39	442,791.22	659,683.13	1,286,789.69	2,105,619.48

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：

项 目	期末余额	期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 合并抵销固定资产内部交易产生 长期股权投资差额	2,569,141.26 5,946.15	1,581,117.89 2,925.05
合 计	2,575,087.41	1,584,042.94
递延所得税负债：
收购少数股东股权形成资本公积	135.81	135.81
合 计	135.81	135.81

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：

项 目	暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异：
应收款项坏账准备 合并抵销固定资产内部交易产生可抵扣暂时性差异	26,069,958.87 47,569.19
合 计	26,117,528.06

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46

引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异：
收购少数股东股权形成资本公积	1,358.13
合 计	1,358.13

15、资产减值准备

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
坏账准备	16,090,687.78	9,981,257.90			26,071,945.68
合 计	16,090,687.78	9,981,257.90			26,071,945.68

16、短期借款

（1）短期借款分类：

（1）短期借款分类：
项 目	期末余额	期初余额
信用借款 保证借款	50,000,000.00 90,000,000.00	20,000,000.00 80,000,000.00
合 计	140,000,000.00	100,000,000.00

公司的保证借款余额中，母公司发生的保证借款为 9,000 万元，保证借款系由公司股

东-北京东华诚信电脑科技发展有限公司，薛向东、郭玉梅提供连带责任保证。

（2）公司无已到期未归还的短期借款。

（3）资产负债表日后已偿还金额11,000万元。

（4）短期借款的说明：

短期借款本期增加4,000 万元，增加的比例为40.00%，增加的原因主要系母公司为经 营发展借入流动资金所致。

17、应付票据

（1）应付票据组成情况如下：

种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	150,253,462.00	56,516,876.00
合 计	150,253,462.00	56,516,876.00

（2）应付票据期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （3）应付票据的说明：

应付票据本期增加93,736,586.00 元，增加的比例为165.86%，增加的主要原因系公司 本期以银行承兑汇票方式结算的采购货款增加所致。

18、应付账款

（1）应付账款账龄分析如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一至二年	98,628,793.82 14,397,731.37	82.84% 12.09%	74,754,088.13 4,740,119.33	89.18% 5.65%
二至三年 三年以上	3,575,347.32 2,451,776.87	3.00% 2.07%	1,972,344.14 2,365,408.29	2.35% 2.82%
合 计	119,053,649.38	100.00%	83,831,959.89	100.00%

（2）应付账款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

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47

（3）应付账款的说明：

应付账款期末余额中，账龄超过一年的金额为20,424,855.56元，所占比例为17.16%， 龄超过一年的大额应付账款如下：

龄超过一年的大额应付账款如下：
单位名称	金额	年限	性质或内容
北京中电广通科技有限公司 南京神州数码有限公司 淮南市矿用电子技术研究所 江苏网信科技有限公司 北京东方飞龙网络技术有限公司	2,437,292.99 1,760,010.00 1,172,999.99 1,160,741.52 950,000.00	一至二年 一至二年 一至二年 一至二年 二至三年	应付购货款 应付购货款 应付购货款 应付购货款 应付购货款

19、预收款项

（1）预收款项账龄分析如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	215,869,545.87 61,839,239.90 18,023,921.69 39,099,035.71	64.47% 18.47% 5.38% 11.68%	288,128,276.56 65,945,229.95 26,456,887.97 26,629,725.28	70.77% 16.20% 6.50% 6.53%
合 计	334,831,743.17	100.00%	407,160,119.76	100.00%

（2）预收款项期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （3）预收款项的说明：

预收款项期末余额中，账龄超过一年的金额为118,962,197.30 元，所占比例为35.53%， 账龄超过一年的大额预收款项如下：

账龄超过一年的大额预收款项如下：
单位名称	金额	年限	性质或内容
甘肃省农信社 山东日照钢铁有限公司 Paradigm Geophysical 国家测绘局 晋城市传染病医院 国家卫星气象中心 福建华洲集团有限公司 中国国际航空股份有限公司 衡水商行	17,743,555.60 6,626,856.00 3,658,357.46 3,000,000.00 2,890,000.00 2,495,643.33 2,147,920.00 1,935,000.00 1,803,000.00	一至二年 三年以上 一至二年 一至二年 一至二年 一至二年 三年以上 三年以上 一至二年	预收货款 预收货款 预收货款 预收货款 预收货款 预收货款 预收货款 预收货款 预收货款

20、应付职工薪酬

20、应付职工薪酬
项 目	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
一、工资、奖金津贴和补贴	11,889.23	124,655,289.84	124,514,574.75	152,604.32
二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费		1,706,351.02 12,535,043.36 3,901,631.22 8,100,258.04 300,954.01 125,440.84 106,759.25	1,706,351.02 12,535,043.36 3,901,631.22 8,100,258.04 300,954.01 125,440.84 106,759.25

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48

四、住房公积金 五、工会经费和职工教育费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补贴 八、其它 其中：以现金结算的股份支付	347,770.04	3,608,633.20 726,180.82	3,608,633.20 1,024,279.60	49,671.26
合 计	359,659.27	143,231,498.24	143,388,881.93	202,275.58

21、应交税费

税 项	报告期法定税率	期末余额	期初余额
企业所得税 增值税 营业税 城市建设维护税 教育费附加 个人所得税 土地使用税 房产税 印花税	10%、15%、25% 17% 5%、3% 7% 3%、1% 超额累进税率	10,996,928.66 -4,317,371.41 7,026,767.63 1,073,148.75 480,410.17 890,379.23 112,306.00 4,728.00 50,236.61	4,114,230.19 7,174,844.66 3,540,027.98 972,037.04 417,835.81 566,495.26 112,306.00 44,405.00
堤围费	1.3‰	2,360.38	3,124.85
合 计		16,319,894.02	16,945,306.79

22、应付股利

22、应付股利
明 细 北京东华诚信电脑科技发展有限公司 薛向东 北京合创电商投资顾问有限公司 合 计	期末余额	期初余额	未付原因说明 尚未支付 尚未支付 尚未支付
	10,191,828.20 6,575,096.50 2,358,365.40
	19,125,290.10

23、其他应付款

（1）其他应付款账龄分析如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一至二年	5,205,800.38 1,843,461.41	64.93% 22.99%	3,436,234.63 5,369,525.88	37.51% 58.61%
二至三年 三年以上	663,187.68 304,722.45	8.28% 3.80%	189,662.43 166,318.00	2.07% 1.81%
合 计	8,017,171.92	100.00%	9,161,740.94	100.00%

（2）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单 位的往来款项。

（3）其他应付款的说明：

其他应付款期末余额中，账龄超过一年的金额为2,811,371.54 元，所占比例为35.07%， 无大额、异常的应付款项。

24、其他流动负债

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49

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	6,855,839.66	11,500,000.00	600,000.00	17,755,839.66
合 计	6,855,839.66	11,500,000.00	600,000.00	17,755,839.66

政府补助具体内容如下：

拨款单位	项目内容	期末余额
北京市高新技术创业服务中心 北京市海淀区财政局 北京市高新技术创业服务中心 中华人民共和国财政部 北京市海淀区财政局 北京市海淀区财政局 北京市海淀区财政局 中华人民共和国财政部 北京市高新技术创业服务中心	IT服务管理平台开发 东华IT服务智能管理系统深入研发项目 区域医疗协同平台 基于面向服务构架（SOA）的产品可追溯的企业管理系统研发 重大产业项目资助 促进重点创新型企业发展专项资金项目 网络监控分析系统研发及产业化项目 信息系统（政务、医疗）运行维护支持系统研发及产业化 联银通多渠道信息接入平台升级项目	2,000,000.00 300,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 4,500,000.00 4,000,000.00 455,839.66
合 计		17,755,839.66

25、股本（单位：股）

项 目	期初余额	本期变动增减（＋，－）	本期变动增减（＋，－）	本期变动增减（＋，－）	本期变动增减（＋，－）	本期变动增减（＋，－）	本期变动增减（＋，－）	期末余额
		发行新 股	配股	送股	公积金转 股	其他	小计
一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股	93,049,915 37,920,000 37,920,000 55,129,915 332,935,175 332,935,175					-176,905 -176,905 176,905 176,905	-176,905 -176,905 176,905 176,905	92,873,010 37,920,000 37,920,000 54,953,010 333,112,080 333,112,080
4、其他
三、股份总数	425,985,090							425,985,090

公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2009年6月5日出具的“（2009）京 会兴验字第6-5号”《验资报告》验证确认。

26、资本公积

26、资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价 其他资本公积	280,828,005.41 3,400,000.00			280,828,005.41 3,400,000.00
合 计	284,228,005.41			284,228,005.41

27、盈余公积

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50

项 目	计提比例	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积金	企业税后利润的10%	65,345,926.54	24,921,502.57		90,267,429.11
合 计		65,345,926.54	24,921,502.57		90,267,429.11

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈 余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后， 任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

28、未分配利润

28、未分配利润
项 目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减- 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利	520,408,984.15 ） 520,408,984.15 317,334,381.80 24,921,502.57 42,598,509.00	-- -- -- -- 按照税后利润的10%计提 根据公司董事会提议、股东大会批准提取 根据公司董事会提议、股东大会批准分配
转作股本的普通股股利		根据公司董事会提议、股东大会批准分配
期末未分配利润	770,223,354.38

29、外币报表折算差额

公司本期末的外币报表折算差额为-8,475.73 元，该差额系公司在编制合并财务报表时 合并公司所属的以外币记账的全资子公司-北京东华合创香港有限公司所产生的折算差额。

30、少数股东权益

30、少数股东权益
少数股东名称	持股公司	持股比 例	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京亿阳协同软件技术有限公司 内蒙古中慧恒成信息技术有限公司 尹建良	广州东华 内蒙合创 内蒙合创	10.00% 20.00% 19.50%	98,849.11	-256.41 1,000,000.00 975,000.00		98,592.70 1,000,000.00 975,000.00
蒋文凤	内蒙合创	9.50%		475,000.00		475,000.00
合 计			98,849.11	2,449,743.59		2,548,592.70

31、营业收入及营业成本

（1）营业收入：

项 目	项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		营业收入		营业成本		营业收入
主营业务收入 其他业务收入		1,833,864,047.41 36,297,222.15		1,281,085,482.01 32,321,034.14		1,521,179,066.79 27,757,773.87
	合 计	1,870,161,269.56		1,313,406,516.15		1,548,936,840.66
	行业名称		本期金额			上期金额
			营业收入		营业成本	营业收入	营业成本

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51

通信行业 电力水利铁路交通行业 石油化工行业 政府行业 金融保险医保行业 计算机服务业 制造业 其他	190,123,414.15 327,347,830.61 55,942,764.64 242,143,485.46 686,379,954.50 117,943,533.10 68,549,789.04 145,433,275.91	128,150,502.08 226,925,267.74 38,663,017.07 167,369,881.61 476,313,499.64 88,377,692.17 49,910,793.36 105,374,828.34	134,323,863.61 276,116,259.59 55,760,862.36 213,401,936.35 504,967,382.83 116,429,792.49 68,413,646.66 151,765,322.90	91,344,844.17 203,926,290.91 38,175,944.22 151,883,362.28 379,872,521.77 88,067,928.41 50,566,535.77 112,028,439.68
合 计	1,833,864,047.41	1,281,085,482.01	1,521,179,066.79	1,115,865,867.21

（3）主营业务（分产品）

产品名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成 自制及定制软件 技术服务	1,292,939,691.27 320,201,880.45 220,722,475.69	1,118,943,883.93 99,823,295.50 62,318,302.58	1,100,068,119.77 278,136,032.75 142,974,914.27	959,465,773.46 95,180,465.82 61,219,627.93
合 计	1,833,864,047.41	1,281,085,482.01	1,521,179,066.79	1,115,865,867.21

（4）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 华中地区 西北地区 西南地区	124,436,266.93 1,112,744,298.34 298,320,942.27 80,003,228.81 33,289,699.29 92,964,474.27 92,105,137.50	86,506,791.18 766,107,814.59 212,525,822.98 56,101,929.67 22,906,655.72 65,372,008.94 71,564,458.93	119,299,981.15 942,252,266.78 225,393,534.11 73,257,776.61 30,560,344.98 74,246,738.59 56,168,424.57	87,384,482.82 687,675,760.37 165,255,131.53 54,098,506.41 22,707,607.94 55,557,490.05 43,186,888.09
合 计	1,833,864,047.41	1,281,085,482.01	1,521,179,066.79	1,115,865,867.21

（5）其他业务收入和其他业务成本：

产品或业务类别	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
弱电工程 租赁 代理、培训	34,419,087.02 1,852,371.44 25,763.69	31,409,536.94 911,497.20	26,018,834.58 1,738,939.29	22,212,398.87 1,050,452.36
合 计	36,297,222.15	32,321,034.14	27,757,773.87	23,262,851.23

（6）公司前五名客户的收入情况：

客户名称	收入金额	占公司全部营业收入的比例
中国农业银行股份有限公司 华夏银行股份有限公司 国网信息通信有限公司 国脉中讯网络科技有限公司 中国银河证券股份有限公司	109,719,875.85 71,730,159.77 61,387,557.33 34,025,247.28 22,044,786.33	5.87% 3.84% 3.28% 1.82% 1.18%
合 计	298,907,626.56	15.99%

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52

32、营业税金及附加

项 目	计缴标准	本期金额	上期金额
营业税 城市建设维护税 教育费附加	技术服务收入、租赁收入的5%、弱电工程收入的3% 应缴增值税、营业税的7% 应缴增值税、营业税的3%、1%	13,829,401.60 3,200,520.44 1,398,017.96	8,583,063.86 3,093,218.24 1,337,768.65
合 计		18,427,940.00	13,014,050.75

营业税金及附加的说明：

公司本期营业税金及附加较上期增加5,413,889.25 元，增加的比例为41.60%，增加的 主要原因系本期公司营业收入增加导致本期应计提的营业税金及附加较上年同期增加。

33、销售费用

33、销售费用
项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬 差旅费 业务招待费 招标费 折旧费 运保费	13,948,715.92 27,618,398.79 4,614,060.81 5,647,412.23 544,051.97 3,161,559.68	11,470,520.46 23,047,123.66 4,177,769.17 4,526,228.28 554,479.07 3,192,544.08
咨询服务费 办公费用及其他	1,495,000.00 7,797,571.98	7,343,133.26
合 计	64,826,771.38	54,311,797.98

34、管理费用

34、管理费用
项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬 研究开发费 税费 房租物业费 折旧费 无形资产摊销 中介机构服务费 办公费及其他	25,666,111.90 69,278,687.55 1,504,232.44 4,326,871.66 22,186,845.87 470,691.72 4,482,238.44 8,995,120.12	20,721,546.95 55,335,753.67 1,512,900.12 3,331,697.29 18,611,899.69 198,041.05 809,465.38 7,077,140.95
合 计	136,910,799.70	107,598,445.10

35、财务费用

35、财务费用
项 目	本期金额	上期金额
贷款利息支出 贴现利息支出 减:利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他	1,681,375.01 96,603.16 2,441,939.16 30,584.31 7,042.11 824,206.99	4,262,255.10 2,051,670.99 4,424.30 10,380.59 627,439.41
合 计	183,788.20	2,832,067.23

财务费用的说明：

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53

公司本期财务费用较上期减少2,648,279.03 元，减少的比例为1440.94%，减少的主 要原因系公司本期银行借款利息支出较上期减少。

36、资产减值损失

36、资产减值损失
项 目	本期金额	上期金额
坏账损失	9,981,257.90	5,617,366.96
合 计	9,981,257.90	5,617,366.96

资产减值损失的说明：

公司本期资产减值损失较上期增加4,363,890.94 元，增加的比例为77.69%，增加的 主要原因系本期公司应收账款、其他应收款计提的坏账准备增加所致。

37、营业外收入

37、营业外收入
项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损 益的金额
政府补助 处置固定资产净收益 其他 企业收购少数股东股权时投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益	20,230,694.39 23,699.04 151,547.21	27,576,400.76 133,169.16 137,207.58	1,864,323.00 23,699.04 151,547.21
合 计	20,405,940.64	27,846,777.50	2,039,569.25

政府补助内容如下：

政府补助内容如下：
项 目	本期金额	上期金额
增值税返还 *	18,366,371.39	23,239,640.42
其他政府补助	1,864,323.00	4,336,760.34
合 计	20,230,694.39	27,576,400.76

• 系依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国 发[2000]18 号）第5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于 鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）第1 条的规定，公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享 受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

38、营业外支出

38、营业外支出
项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 捐赠支出 罚款支出 滞纳金 其他	249,767.03 249,767.03 310,000.00 2,000.00 94,560.00	2,200.00 2,200.00 6,000.00 9,554.00	249,767.03 249,767.03 310,000.00 2,000.00 94,560.00
合 计	656,327.03	17,754.00	656,327.03

39、所得税费用

39、所得税费用
项 目	本期金额	上期金额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税	29,830,728.92	13,272,715.23

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54

递延所得税调整	-991,044.47	-29,181.48
合 计	28,839,684.45	13,243,533.75

所得税费用的说明：

公司本期所得税费用较上期增加15,596,150.70元，增加的比例为117.76%，增加的主要 原因系本期公司盈利能力提高，导致应缴纳的企业所得税增加所致。

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	序号	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的净利润	1	317,334,381.80	241,020,384.55
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益	2	1,306,999.29	4,334,641.73
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 益后的净利润	3=1-2	316,027,382.51	236,685,742.82
年初股份总数	4	425,985,090.00	283,990,060.00
公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数	5		141,995,030.00
发行新股或债转股等增加股份数	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数	7
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的 月份数	9
报告期月份数	10	12	12
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7÷10-8×9÷10	425,985,090.00	425,985,090.00
基本每股收益（Ⅰ）	12=1÷11	0.7449	0.5658
基本每股收益（Ⅱ）	13=3÷11	0.7419	0.5556
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
所得税率	15
转换费用	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
稀释每股收益（Ⅰ）	18=[1+(14-16)×(1-15)]÷ (11+17)	0.7449	0.5658
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(14－16)×(1-15)] ÷(11+17)	0.7419	0.5556

41、其他综合收益

41、其他综合收益
项 目	本期金额	上期金额
1、外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额	-7,870.75	-95.47
小 计	-7,870.75	-95.47
2、其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额		1,358.13 -135.81
小 计		1,222.32
合 计	-7,870.75	1,126.85

42、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金：

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55

项目	本期金额	上期金额
利息收入 政府补助 其他应收款、其他应付款 其他	2,441,939.16 12,764,323.00 8,070,542.12 161,336.43	2,051,670.99 4,623,000.00 4,974,821.30 457,054.63
合 计	23,438,140.71	12,106,546.92

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项 目	本期金额	上期金额
技术服务成本 销售费用 管理费用 银行手续费等 其他应收款、其他应付款 其他	18,467,289.34 51,089,306.39 25,086,337.15 824,206.99 31,279,379.68 394,560.00	30,883,338.07 43,042,101.35 24,018,020.37 627,409.41 8,988,817.83 1,446,730.51
合 计	127,141,079.55	109,006,417.54

（3）收到其他与投资活动有关的现金：

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他	317,334,125.39 9,981,257.90 25,514,007.21 470,691.72 659,683.13 226,067.99 1,681,375.01 -991,044.47 -123,733,234.10 -315,741,398.20 111,813,787.36	241,019,883.95 5,617,366.96 21,014,338.81 103,933.35 349,713.33 2,200.00 4,262,255.10 -29,181.48 -73,048,838.59 -186,620,763.91 57,039,176.32 -1,441,261.75

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56

经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额	27,215,318.94 432,230,533.86 411,987,150.28	68,268,822.09 411,987,150.28 416,761,571.21
现金及现金等价物净增加额	20,243,383.58	-4,774,420.93

（2）现金和现金等价物：

（2）现金和现金等价物：
补充资料	本期金额	上期金额
一、现金 其中：库存现金	432,230,533.86 469,014.38	411,987,150.28 366,313.31
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行存款 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	430,020,867.54 1,740,651.94 432,230,533.86	409,280,532.65 2,340,304.32 411,987,150.28

六、关联方关系及交易

1、本公司第一大股东的有关信息 （单位： 人民币万元）

人民币万元）
母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册 地	法人代 表	业务性 质	注册资 本	对本企 业的持 股比例 (%)	对本企 业的表 决权比 例(%)	股东的 最终控 制方	组织机构 代码
北京东华诚信 电脑科技发展 有限公司	第一 大股 东	民营 企业	北京 市 海淀 区	郭玉梅	服务业	3,000 万 元	23.9 3%	23.9 3%	薛向东	1020477 9-0

2、本公司的子公司情况 （单位：人民币万元）

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
广州东华合创数码科技有限 公司 北京东华合创科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司 北京东华合创香港有限公司 北京联银通科技有限公司 北京厚盾科技有限公司 北京厚盾鸿远科技有限公司 东华软件工程有限公司 哈尔滨东华软件有限公司	控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资孙子公司 全资子公司 全资子公司	有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司	广州市 北京市 泰安市 香港 北京市 北京市 北京市 马鞍山市 哈尔滨市	薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 吕 波	系统集成和软件开发 系统集成和软件开发 系统集成和软件开发 贸易 系统集成和软件开发 系统集成和软件开发 系统集成和软件开发 系统集成和软件开发 系统集成和软件开发

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57

东华合创软件有限公司 东华软件技术有限公司 东华合创科技有限公司 北京东华厚盾软件有限公司 北京东华易时科技有限公司 北京东华软件开发有限公司 内蒙古合创信息技术有限公 司	全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司	有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司	天津市 南京市 合肥市 北京顺义 北京顺义 北京密云 呼和浩特市	薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 李建国

续上表：

续上表：
子公司全称	注册资本	持股比例	表决权比例	组织机构代码
广州东华合创数码科技有限公司 北京东华合创科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司 北京东华合创香港有限公司 北京联银通科技有限公司 北京厚盾科技有限公司 北京厚盾鸿远科技有限公司 东华软件工程有限公司 哈尔滨东华软件有限公司	RMB100 RMB10,000 RMB2,800 HK$1,000 RMB8,000 RMB500 RMB200 RMB5,000 RMB2,000	90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	73155656-3 79514524-5 78927075-2 1252172 71877946-3 75418571-8 79597488-7 69896157-4 69682435-7
东华合创软件有限公司 东华软件技术有限公司 东华合创科技有限公司 北京东华厚盾软件有限公司 北京东华易时科技有限公司 北京东华软件开发有限公司 内蒙古合创信息技术有限公司	RMB5,000 RMB5,000 RMB5,000 RMB1,000 RMB2,000 RMB2,000 RMB500	100% 100% 100% 100% 100% 100% 51%	100% 100% 100% 100% 100% 100% 51%	55035041-9 55554561-0 55922261-6 55851488-7 56040653-5 56575663-0 56419587-8

3、本公司的其他关联方情况：

3、本公司的其他关联方情况：
企业名称	与本公司关系	组织机构代码
北京东华诚信工业设备有限公司 北京合创电商投资顾问有限公司 薛向东 吕 波 杨 健 李建国 夏金崇 秦 劳 柏 红 翟曙春	本公司参股股东 本公司参股股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东	80201385-8 80204091-X

4、关联担保情况：

项 目	借款单位/借款银行	担保单位	担保额度	实际担保金额	担保起始日	担保到期日
短期借款 应付票据	东华软件有限公司 北京银行中关村科技园区 支行 北京银行中关村科技园区	北京东华诚信电脑 科技发展有限公司、 薛向东 北京东华诚信电脑	150,000,000.00	10,000,000.00 63,256,664.00	2010-08-03	2011-08-03

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58

	支行	科技发展有限公司、 薛向东
短期借款 应付票据	民生银行北京中关村支行 民生银行北京中关村支行	北京东华诚信电脑 科技发展有限公司、 薛向东 北京东华诚信电脑 科技发展有限公司、 薛向东	150,000,000.00	30,000,000.00 12,037,487.00	2010-08-26	2011-08-26
短期借款 应付票据	江苏银行北京分行 江苏银行北京分行	薛向东、郭玉梅 薛向东、郭玉梅	100,000,000.00	50,000,000.00 18,845,645.00	2010-10-28	2011-10-27
	合 计		400,000,000.00	184,139,796.00
	北京东华合创科技有限公 司
应付票据 应付票据 应付票据	北京银行中关村科技园区 支行 民生银行北京中关村支行 江苏银行北京分行	北京东华诚信电脑 科技发展有限公司、 东华软件股份公司、 薛向东 北京东华诚信电脑 科技发展有限公司、 薛向东 东华软件股份公司、 薛向东	100,000,000.00 150,000,000.00 30,000,000.00	34,152,100.00 970,000.00 20,991,566.00	2010-11-11 2010-11-02 2010-12-20	2011-05-11 2011-01-01 2011-06-20
	合 计		280,000,000.00	56,113,666.00

5、关联方应收、应付款项余额：

其他应收款	期末余额	期初余额	备注
薛向东 杨 健 李建国 吕 波 夏金崇	75,570.00 46,946.17 32,243.15 237,270.00 49,306.96	101,341.38 43,786.89 41,290.89 136,651.12 60,818.69	备用金 备用金 备用金 备用金 备用金
合 计	441,336.28	383,888.97

七、或有事项

本公司没有需说明的或有事项。

八、承诺事项

本公司没有需说明的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明：

项 目	金 额
拟分配的利润或股利	拟以股本442,286,667 股为基数，向全体股东每10 股送2 股 红股、每10股派人民币现金1元（含税）。

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59

经审议批准宣告发放的利润或股利

2、根据中国证券监督管理委员会于2011 年1 月18 日下发的《关于核准东华软件股份 公司发行股份购买资产的批复》（文号：“证监许可[2011]96 号”）的规定，按照公司与 北京神州新桥科技有限公司自然人股东张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人确定的 交易价格32,000 万元，公司以19.63 元/股的价格向张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴 海五人合计发行股份16,301,577 股，作为公司收购北京神州新桥科技有限公司100%股权的 支付对价。根据中登深圳分公司出具的《证券登记确认书》，公司于2011 年2 月17 日办理 完毕本次发行股份的证券登记，变更后累计注册资本的实收金额为人民币442,286,667 元。 3、本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

本公司没有需说明的其他重要事项。

• 十一、母公司财务报表有关项目附注

1、应收账款

• （1）应收账款按种类披露如下：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款	327,743,809.04 327,743,809.04	100.00% 100.00%	17,248,677.03 17,248,677.03	5.26% 5.26%	183,970,750.03 183,970,750.03	100.00% 100.00%	10,452,447.61 10,452,447.61	5.68% 5.68%
合 计	327,743,809.04	100.00%	17,248,677.03	5.26%	183,970,750.03	100.00%	10,452,447.61	5.68%

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	254,222,409.09 16,962,326.94 19,394,601.92 30,960,327.15 5,104,808.13 1,099,335.81	77.57% 5.18% 5.92% 9.45% 1.55% 0.33%	2,542,224.09 848,116.35 1,939,460.19 9,288,098.15 1,531,442.44 1,099,335.81	86,688,831.23 43,529,498.45 44,894,176.77 7,660,157.17 823,524.09 374,562.32	47.12% 23.66% 24.40% 4.16% 0.46% 0.20%	866,888.31 2,176,474.92 4,489,417.68 2,298,047.15 247,057.23 374,562.32
合 计	327,743,809.04	100.00%	17,248,677.03	183,970,750.03	100.00%	10,452,447.61

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60

• （2）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款

• 项。

（3）应收账款金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
中国农业银行股份有限公司 北京中电飞华通信股份有限公司 云南电网公司通信分公司 东北电网有限公司 吉林省电力有限公司通信分公司	客户 客户 客户 客户 客户	18,747,478.70 16,365,484.34 11,766,737.21 9,767,764.82 7,931,754.51	1 一年以内 一年以内 2 *3	5.72% 4.99% 3.59% 2.98% 2.42%
合 计		64,579,219.58		19.70%

• *1、其中一年以内16,215,570.28 元，一至二年256,522.00 元，二至三年

• 1,570,699.40 元，三年以上704,687.02 元。

• *2、其中一年以内9,614,747.82 元，一至二年153,017.00 元。

• *3、其中一年以内6,183,466.80 元，一至二年35,540.00 元，二至三年1,412,746.71

• 元，三年以上300,001.00 元。

（4）坏账准备

（4）坏账准备
期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
		转回	转销
10,452,447.61	6,796,229.42			17,248,677.03

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露如下：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提 比例	金额	比例	金额	计提 比例
单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款	135,493,396.01 135,493,396.01	100.00% 100.00%	6,787,352.63 6,787,352.63	5.01% 5.01%	89,322,734.06 89,322,734.06	100.00% 100.00%	4,158,379.76 4,158,379.76	4.66% 4.66%
合 计	135,493,396.01	100.00%	6,787,352.63	5.01%	89,322,734.06	100.00%	4,158,379.76	4.66%

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
一年以内	100,193,199.14	73.95%	1,001,931.99	57,523,852.27	64.40%	575,238.52

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61

一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	14,407,128.86 11,968,340.41 6,802,152.46 421,415.32 1,701,159.82	10.63% 8.83% 5.02% 0.31% 1.26%	720,356.44 1,196,834.04 2,040,645.74 126,424.60 1,701,159.82	15,304,203.48 14,291,655.17 443,323.22 719,901.92 1,039,798.00	17.13% 16.00% 0.50% 0.81% 1.16%	765,210.17 1,429,165.52 132,996.97 215,970.58 1,039,798.00
合 计	135,493,396.01	100.00%	6,787,352.63	89,322,734.06	100.00%	4,158,379.76

• （2）其他应收款期末余额中，应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的往来款项如

• 下：

下：
股东名称	金额	账龄	款项内容
薛向东	75,570.00	*	备用金
合 计	75,570.00

*其中一年以内32,500 元,一至二年43,070.00 元。

（3）其他应收款金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
北京地坛医院 内蒙古自治区审计厅 北京友谊医院 中国人民银行 杭州中房信息科技有限公司	非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	7,529,217.40 5,455,912.00 3,555,409.20 2,451,051.78 1,656,256.00	* 一年以内 一至二年 一年以内 一年以内	5.56% 4.03% 2.62% 1.81% 1.22%
合 计		20,647,846.38		15.24%

• *其中：二至三年金额6,883,258.40 元，三至四年金额645,959.00 元。

（4）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	应收性质或内容
北京地坛医院 内蒙古自治区审计厅 北京友谊医院 中国人民银行 杭州中房信息科技有限公司	7,529,217.40 5,455,912.00 3,555,409.20 2,451,051.78 1,656,256.00	履约保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金

（5）坏账准备

期初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		转回	转销
4,158,379.76	2,628,972.87			6,787,352.63

3、长期股权投资

（1）长期股权投资组成情况：

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准 备	账面净额	账面余额	减值准 备	账面净额
成本法核算的投资 其中：对子公司投资 对其他企业投资	483,029,849.04 480,779,849.04 2,250,000.00		483,029,849.04 480,779,849.04 2,250,000.00	391,259,849.04 391,009,849.04 250,000.00		391,259,849.04 391,009,849.04 250,000.00
小 计	483,029,849.04		483,029,849.04	391,259,849.04		391,259,849.04

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62

（2）按成本法核算的长期股权投资：

被投资单位名称	投资 比例	投资成本	期初余额	本期投资 增减额	本期计提 减值准备	本期投 资收益	期末余额
福州东华炜如数码科技有限公司 深圳市东华合创信息技术有限公司 北京东方通科技有限公司 成都高新区中科前程科技有限公司 广州东华合创数码科技有限公司 北京东华合创科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司 北京联银通科技有限公司 北京东华合创香港有限公司 北京厚盾科技有限公司 东华软件工程有限公司 哈尔滨东华软件有限公司 东华合创软件有限公司 东华软件技术有限公司 北京东华厚盾软件有限公司 北京东华易时科技有限公司 东华合创科技有限公司 北京东华软件开发有限公司 内蒙古合创信息技术有限公司	10.00% 10.00% 11.50% 4.76% 90.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 99.00% 97.50% 99.00% 99.00% 100.00% 99.00% 99.00% 99.00% 51.00%	150,000.00 100,000.00 28,600,000.00 2,000,000.00 872,155.63 20,000,000.00 27,998,593.90 292,675,400.00 88,699.51 6,000,000.00 49,500,000.00 4,875,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 10,000,000.00 3,960,000.00 9,900,000.00 3,960,000.00 2,550,000.00	150,000.00 100,000.00 28,600,000.00 872,155.63 20,000,000.00 27,998,593.90 292,675,400.00 88,699.51 6,000,000.00 9,900,000.00 4,875,000.00	2,000,000.00 39,600,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 10,000,000.00 3,960,000.00 9,900,000.00 3,960,000.00 2,550,000.00			150,000.00 100,000.00 28,600,000.00 2,000,000.00 872,155.63 20,000,000.00 27,998,593.90 292,675,400.00 88,699.51 6,000,000.00 49,500,000.00 4,875,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 10,000,000.00 3,960,000.00 9,900,000.00 3,960,000.00 2,550,000.00
合 计		483,029,849.04	391,259,849.04	91,770,000.00			483,029,849.04

4、营业收入及营业成本

（1）营业收入：

项 目	本期金额	本期金额	上期金额 营业收入 营业成本 1,116,762,248.99 841,096,072.34 16,977,841.32 12,707,945.63 1,133,740,090.31 853,804,017.97
	营业收入	营业成本	营业收入
主营业务收入 其他业务收入	1,467,390,749.05 14,833,076.96	1,058,995,629.89 12,370,424.15	1,116,762,248.99 16,977,841.32
合 计	1,482,223,826.01	1,071,366,054.04	1,133,740,090.31

（2）主营业务（分行业）：

行业名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通信行业 电力水利铁路交通行业 石油化工行业 政府行业 金融保险医保行业 计算机服务业 制造业 其他	182,464,767.10 253,163,593.36 47,187,570.14 186,791,211.59 524,087,861.95 91,297,117.66 57,653,368.60 124,745,258.65	126,624,453.86 177,407,962.99 34,735,761.56 137,912,481.70 375,721,066.26 68,935,002.41 42,911,504.37 94,747,396.74	130,507,152.61 218,767,747.48 47,062,262.98 160,062,972.31 295,962,870.36 89,790,686.17 56,379,890.27 118,228,666.81	91,300,255.84 162,721,775.88 34,539,861.15 121,738,617.24 228,496,419.72 68,409,934.36 42,505,779.13 91,383,429.02
合 计	1,467,390,749.05	1,058,995,629.89	1,116,762,248.99	841,096,072.34

（3）主营业务（分产品）

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产品名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成 自制及定制软件 技术服务	1,088,820,832.47 225,813,498.22 152,756,418.36	949,116,579.05 72,811,592.26 37,067,458.58	861,914,540.91 178,867,079.54 75,980,628.54	745,241,536.07 60,182,566.98 35,671,969.29
合 计	1,467,390,749.05	1,058,995,629.89	1,116,762,248.99	841,096,072.34

（4）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 华中地区 西北地区	121,310,287.41 852,329,349.83 221,063,432.99 78,420,579.56 29,143,839.73 85,127,712.87	85,676,449.58 606,426,485.62 166,044,693.48 55,101,913.25 20,691,871.46 62,809,790.81	117,045,923.80 603,852,894.62 184,653,628.74 72,919,930.56 22,464,379.11 61,481,228.78	86,458,597.79 453,765,195.07 141,926,446.68 53,366,972.43 17,120,752.06 46,544,267.63
西南地区	79,995,546.66	62,244,425.69	54,344,263.38	41,913,840.68
合 计	1,467,390,749.05	1,058,995,629.89	1,116,762,248.99	841,096,072.34

（5）其他业务收入和其他业务成本：

产品或业务类别	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
弱电工程 租赁 代理、培训	13,133,168.82 1,674,144.45 25,763.69	11,432,856.11 937,568.04	14,769,169.07 1,967,914.50 240,757.75	11,770,377.59 937,568.04
合 计	14,833,076.96	12,370,424.15	16,977,841.32	12,707,945.63

（6）公司前五名客户的销售收入情况：

客户名称	销售收入	占公司全部营业收入的比例
中国农业银行股份有限公司 华夏银行股份有限公司 国网信息通信有限公司 国脉中讯网络科技有限公司 中国银河证券股份有限公司	109,719,875.85 71,730,159.77 61,387,557.33 34,025,247.28 22,044,786.33	7.40% 4.84% 4.14% 2.30% 1.49%
合 计	298,907,626.56	20.17%

5、投资收益

（1）投资收益的组成情况如下:

（1）投资收益的组成情况如下:
项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	30,000,000.00	0.00
合 计	30,000,000.00	0.00

（2）分红收益明细如下：

（2）分红收益明细如下：
项 目	本期金额	上期金额
分回北京联银通科技有限公司投资收益	30,000,000.00	0.00
合 计	30,000,000.00	0.00

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6、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额	249,215,025.65 9,425,202.29 22,291,330.72 -45,542.49 1,679,296.01 -30,000,000.00 -939,595.18 -47,894,794.34 -235,796,132.75 120,070,015.52 88,004,805.43 301,583,113.60 300,428,540.53	140,447,151.62 4,370,996.15 19,127,043.56 4,094,968.10 76,354.46 -101,320,001.49 -66,189,252.93 90,625,431.33 91,232,690.80 300,428,540.53 288,011,856.91
现金及现金等价物净增加额	1,154,573.07	12,416,683.62

十二、补充资料

1、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1 号-非经常性损益（2008）》规定，本公司非经常性损益发生情况如下：

明细项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用	-226,067.99 1,864,323.00	-2,200.00 4,336,760.34 137,207.58

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65

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 股票投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 中国证监会认定的其他非经常性损益项目	-255,012.79	117,615.16
合 计	1,383,242.22	4,589,383.08
减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后）	76,242.93	254,741.35
合 计	1,306,999.29	4,334,641.73

2、净资产收益率和每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益》（“中国证券监督管理委员 会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润		本期数	本期数		上期数	上期数
	加权平均净 资产收益率%	每股收益（元/股）		加权平均净 资产收益率%	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	22.08%	0.7449	0.7449	20.30%	0.5658	0.5658
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	21.99%	0.7419	0.7419	19.93%	0.5556	0.5556

东华软件股份公司

二零一一年四月二十五日

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