DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2008

Apr 8, 2009

审 计 报 告

（2009）京会兴审字第6-149 号

北京东华合创数码科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京东华合创数码科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 的财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2008年度的利润 表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 中国·北京市 中国注册会计师：胡毅 二○○八九年四月七日

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北京东华合创数码科技股份有限公司2008 年度财务报表

一、合并资产负债表

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

资 产	附注	合并数	合并数	附注	母公司数	母公司数
		2008.12.31	2007.12.31		2008.12.31	2007.12.31
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	五-01 五-02 五-03 五-04 五-05 五-06 五-07 五-08 五-09 五-10 五-11 五-12 五-13 五-14	416,761,571.21 5,818,796.00 254,505,035.76 95,306,396.20 82,713,969.54 591,994,785.74 1,447,100,554.45 10,117,000.00 22,644,096.06 124,747,060.43 7,642,279.77 3,388,402.11 247,618,632.50 1,230,962.97 1,553,467.21 418,941,901.05	304,295,927.53 19,282,391.80 154,038,256.45 91,163,908.87 67,926,645.96 323,212,740.43 959,919,871.04 250,000.00 7,497,239.49 111,567,757.50 13,044,271.55 3,458,993.79 988,689.67 136,806,952.00	六-01 六-02 六-03	288,011,856.91 1,610,000.00 232,008,886.97 49,942,078.40 79,905,272.09 487,502,055.59 1,138,980,149.96 341,874,849.04 18,565,996.38 103,423,893.10 1,540,362.25 465,405,100.77	283,724,295.26 8,384,860.00 146,509,968.42 88,026,377.98 67,392,634.73 303,610,304.64 897,648,441.03 49,110,749.53 111,194,241.19 994,213.54 161,299,204.26
资产总计		1,866,042,455.50	1,096,726,823.04		1,604,385,250.73	1,058,947,645.29

公司法定代表人：薛向东 主管会计工作的公司负责人：杨健

会计机构负责人： 叶莉

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一、合并资产负债表（续）

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

负债和股东权益	附注	合并数	合并数	附 注	母公司数	母公司数
		2008.12.31	2007.12.31		2008.12.31	2007.12.31
流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 应付分保账款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 长期应付款 专项应付款 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	五-17 五-18 五-19 五-20 五-21 五-22 五-23 五-24 五-25 五-26 五-27 五-28 五-29 五-30	70,000,000.00 4,033,102.12 119,890,245.94 581,214,538.13 717,493.04 -7,013,965.08 7,231,165.77	70,000,000.00 28,211,920.80 61,073,520.06 275,692,911.02 5,779,494.88 5,617,149.27 1,143,032.14		68,000,000.00 4,033,102.12 79,595,675.97 451,016,314.38 464,237.98 -14,148,987.38 11,048,210.81	70,000,000.00 28,211,920.80 42,447,584.26 261,067,795.75 5,750,774.88 4,955,348.34 11,069,332.75
		776,072,579.92	447,518,028.17		600,008,553.88	423,502,756.78
		6,470,000.00	4,000,000.00		3,920,000.00	4,000,000.00
		6,470,000.00	4,000,000.00		3,920,000.00	4,000,000.00
		782,542,579.92	451,518,028.17		603,928,553.88	427,502,756.78
		283,990,060.00 369,423,801.09 51,301,211.38 378,630,332.76 -509.51	129,355,030.00 235,108,431.09 40,455,169.95 240,178,779.69		283,990,060.00 369,423,801.09 49,923,268.87 297,119,566.89	129,355,030.00 235,108,431.09 39,077,227.44 227,904,199.98
		1,083,344,895.72	645,097,410.73		1,000,456,696.85	631,444,888.51
		154,979.86	111,384.14
		1,083,499,875.58	645,208,794.87		1,000,456,696.85	631,444,888.51
负债和所有者权益总计		1,866,042,455.50	1,096,726,823.04		1,604,385,250.73	1,058,947,645.29

公司法定代表人：薛向东 主管会计工作的公司负责人：杨健 会计机构负责人： 叶莉

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二、合并利润表

二、合并利润表	二、合并利润表	二、合并利润表	二、合并利润表	二、合并利润表	二、合并利润表	二、合并利润表
编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	附注	合并数		附注	母公司数
		2008年度	2007年度		2008年度	2007年度
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 汇兑收益 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用	五-31 五-31 五-32 五-33 五-34 五-35 五-36 五-37 五-38 五-39	1,158,921,730.08 1,158,921,730.08 986,630,074.04 865,173,515.45 11,287,925.90 35,885,423.29 67,989,559.51 2,713,147.37 3,580,502.52 172,291,656.04 16,278,106.43 1,358.29 188,568,404.18 10,879,789.06	798,165,205.59 798,165,205.59 705,567,258.84 628,872,647.93 5,679,914.64 24,720,570.50 44,523,720.83 -165,902.67 1,936,307.61 92,597,946.75 10,529,668.02 223,263.32 102,904,351.45 8,139,960.10	六-04	935,620,509.14 935,620,509.14 836,452,150.53 737,710,636.82 6,263,793.52 26,007,304.70 59,877,996.67 2,951,427.35 3,640,991.47 99,168,358.61 15,174,279.90 0.00 114,342,638.51 5,882,224.17	745,477,135.11 745,477,135.11 666,569,883.30 594,589,724.63 4,577,320.85 23,944,408.46 41,575,290.95 26,061.41 1,857,077.00 78,907,251.81 10,268,813.40 223,263.32 88,952,801.89 8,120,610.02
五、净利润		177,688,615.12	94,764,391.35		108,460,414.34	80,832,191.87
其中：归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	五-40 五-40	177,696,600.50 -7,985.38 0.64 0.64	94,747,323.50 17,067.85 0.37 0.37		0.38 0.38	0.32 0.32
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作的公司负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉

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三、合并现金流量表

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	附 注	2008年度	2007年度
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额	五-41 五-41	1,575,221,986.09 15,549,925.30 64,175,224.98 1,654,947,136.37 1,253,147,176.27 70,491,873.42 52,061,866.79 113,682,598.89 1,489,383,515.37 165,563,621.00 22,328,524.06 22,328,524.06 32,201,677.59 9,867,000.00 42,068,677.59 -19,740,153.53 70,500,000.00 70,500,000.00 70,500,000.00 33,357,314.28 103,857,314.28 -33,357,314.28 -509.51 112,465,643.68	992,839,172.95 8,839,472.52 50,692,354.21 1,052,370,999.68 913,702,170.35 35,853,766.42 24,447,908.71 92,198,821.50 1,066,202,666.98 -13,831,667.30 28,136,789.05 4,100,000.00 32,236,789.05 -32,236,789.05 90,000,000.00 90,000,000.00 30,000,000.00 15,817,881.81 45,817,881.81 44,182,118.19 -1,886,338.16
加：期初现金及现金等价物余额		304,295,927.53	306,182,265.69
六、期末现金及现金等价物余额		416,761,571.21	304,295,927.53

公司法定代表人： 薛向东 主管会计工作的公司负责人：杨健

会计机构负责人：叶莉

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三、母公司现金流量表

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	附 注	2008年度	2007年度
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额		1,192,071,506.19 14,487,297.77 62,238,974.45 1,268,797,778.41 1,010,696,544.70 49,676,055.21 38,889,987.83 103,192,949.68 1,202,455,537.42 66,342,240.99 25,958,365.55 813,699.51 26,772,065.06 -26,772,065.06 68,000,000.00 68,000,000.00 70,000,000.00 33,282,614.28 103,282,614.28 -35,282,614.28 4,287,561.65	934,997,305.07 8,578,617.90 60,307,019.76 1,003,882,942.73 870,278,029.01 32,954,725.79 23,351,987.27 89,835,516.75 1,016,420,258.82 -12,537,316.09 19,720,108.28 27,100,000.00 46,820,108.28 -46,820,108.28 90,000,000.00 90,000,000.00 30,000,000.00 15,817,881.81 45,817,881.81 44,182,118.19 -15,175,306.18
加：期初现金及现金等价物余额		283,724,295.26	298,899,601.44
六、期末现金及现金等价物余额		288,011,856.91	283,724,295.26
公司法定代表人：薛向东 主管会计工作的公司负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉

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四、合并股东权益变动表

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2008 年度
	归属于母公司的权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年末余额 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 四、本年末余额	129,355,030.00 129,355,030.00 154,635,030.00 12,640,000.00 12,640,000.00 141,995,030.00 141,995,030.00 283,990,060.00	235,108,431.09 235,108,431.09 134,315,370.00 276,310,400.00 276,310,400.00 -141,995,030.00 -141,995,030.00 369,423,801.09		40,455,169.95 40,455,169.95 10,846,041.43 10,846,041.43 10,846,041.43 51,301,211.38		240,178,779.69 240,178,779.69 138,451,553.07 177,696,600.50 177,696,600.50 -39,245,047.43 -10,846,041.43 -28,399,006.00 378,630,332.76	-509.51 -509.51 -509.51 -509.51 -509.51	111,384.14 111,384.14 43,595.72 -7,985.38 51,581.10 51,581.10 43,595.72 154,979.86	645,208,794.87 645,208,794.87 438,291,080.71 177,688,615.12 51,071.59 51,071.59 177,739,686.71 288,950,400.00 288,950,400.00 -28,399,006.00 -28,399,006.00 1,083,499,875.58
公司法定代表人：薛向东	主管会计工作的公司负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉

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四、合并股东权益变动表（续）

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2007 年度
	归属于母公司的权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年末余额 加：会计政策变更 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他	86,236,687.00 86,236,687.00 43,118,343.00 43,118,343.00 43,118,343.00	276,576,024.56 -27,844.37 276,548,180.19 -41,439,749.10 1,678,593.90 1,678,593.90 1,678,593.90 -43,118,343.00 -43,118,343.00		30,960,026.76 33,981.49 30,994,008.25 9,461,161.70 9,461,161.70 9,461,161.70		167,292,282.49 535,837.85 167,828,120.34 72,350,659.35 94,747,323.50 94,747,323.50 -22,396,664.15 -9,461,161.70 -12,935,502.45		92,720.08 190.11 92,910.19 18,473.95 17,067.85 17,067.85 1,406.10 1,406.10	561,157,740.89 542,165.08 561,699,905.97 83,508,888.90 94,764,391.35 1,678,593.90 1,678,593.90 96,442,985.25 -12,935,502.45 -12,935,502.45 1,406.10 1,406.10
四、本年末余额	129,355,030.00	235,108,431.09		40,455,169.95		240,178,779.69		111,384.14	645,208,794.87
公司法定代表人：薛向东	主管会计工作的公司负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉

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五、母公司股东权益变动表

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2008 年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年末余额 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 四、本年末余额	129,355,030.00 129,355,030.00 154,635,030.00 12,640,000.00 12,640,000.00 141,995,030.00 141,995,030.00 283,990,060.00	235,108,431.09 235,108,431.09 134,315,370.00 276,310,400.00 276,310,400.00 276,310,400.00 -141,995,030.00 -141,995,030.00 369,423,801.09		39,077,227.44 39,077,227.44 10,846,041.43 10,846,041.43 10,846,041.43 49,923,268.87		227,904,199.98 227,904,199.98 69,215,366.91 108,460,414.34 108,460,414.34 -39,245,047.43 -10,846,041.43 -28,399,006.00 297,119,566.89		631,444,888.51 631,444,888.51 369,011,808.34 108,460,414.34 276,310,400.00 276,310,400.00 384,770,814.34 12,640,000.00 12,640,000.00 -28,399,006.00 -28,399,006.00 1,000,456,696.85
公司法定代表人：薛向东	主管会计工作的公司负责人：杨健 会计机构负责人：叶莉

五、母公司股东权益变动表（续）

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编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2007 年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 四、本年末余额	86,236,687.00 86,236,687.00 43,118,343.00 43,118,343.00 43,118,343.00 129,355,030.00	276,576,024.56 -27,844.37 276,548,180.19 -41,439,749.10 1,678,593.90 1,678,593.90 1,678,593.90 -43,118,343.00 -43,118,343.00 235,108,431.09		30,960,026.76 33,981.49 30,994,008.25 8,083,219.19 8,083,219.19 8,083,219.19 39,077,227.44		167,292,282.49 798,447.26 168,090,729.75 59,813,470.23 80,832,191.87 80,832,191.87 -21,018,721.64 -8,083,219.19 -12,935,502.45 227,904,199.98		561,065,020.81 804,584.38 561,869,605.19 69,575,283.32 80,832,191.87 1,678,593.90 1,678,593.90 82,510,785.77 -12,935,502.45 -12,935,502.45 631,444,888.51
公司法定代表人：薛向东	主管会计工作的公司负责人： 杨健 会计机构负责人： 叶莉

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北京东华合创数码科技股份有限公司 2008 年度财务报表附注

一、公司基本情况

1、历史沿革

北京东华合创数码科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由北京东华诚信电 脑科技发展有限公司（原北京东华诚信电脑科技发展公司）、北京东华诚信工业设备有限公司、北 京合创电商投资顾问有限公司等3 家法人企业及薛向东等 12 个自然人共同发起，在原北京东华合 创数码科技有限公司的基础上，依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币 283,990,060 元，注册地址位于北京市海淀区知春路128 号泛亚大厦301 室，法定代表人：薛向东， 企业法人营业执照为“第110000001930643 号”。

公司的前身北京东华合创数码科技有限公司系有限责任公司，成立于2001 年1 月，注册资本 为人民币3,700 万元。2001 年12 月21 日，经北京市人民政府经济体制改革办公室以“京政体改 股函[2001]69 号”文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股 份有限公司的通知》批复，北京东华合创数码科技有限公司依法改制设立为股份有限公司，注册资 本为人民币4,856.25 万元。

经公司于2003 年3 月召开的2002 年度股东大会表决通过，公司按照2002 年12 月31 日的股 本总额4,856.25 万元为基数，按10 比1 的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本485.625 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5,341.875 万元。

经公司于2005 年3 月召开的2004 年度股东大会表决通过，公司按照2004 年12 月31 日的股 本总额5,341.875 万元为基数，按10 比1 的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本534.1875 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5,876.0625 万元。

经公司于2006 年5 月召开的2005 年度股东大会表决通过，公司按照2005 年12 月31 日的股 本总额5,876.0625 万元为基数，按10 比1 的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本587.6062 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币6,463.6687 万元。

2006 年8 月，根据中国证券监督管理委员会于2006 年7 月25 日下发的《关于核准北京东华 合创数码科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（文号为“证监发行字[2006]55 号”）的规 定，公司于2006 年8 月16 日前完成了向境内投资者首次公开发行21,600,000 人民币普通股[A 股] 股票的工作（发行价格为14.50 元/股）。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币8,623.6687 万元。

经公司于2007 年5 月召开的2006 年度股东大会表决通过，公司按照2006 年12 月31 日的股 本总额8,623.6687 万元为基数，按10 比5 的比例以资本公积转增股本，共增加股本4,311.8343 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币12,935.503 万元。

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2008 年2 月，根据公司2007 年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监督管理 委员会于2008 年1 月11 日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、 柏红、胡明炜、谢坤等5 人发行新股购买资产的批复》（文号为“证监许可[2008]78 号”）的规定， 公司申请增加注册资本人民币 1,264 万元，划分为每股人民币1 元的普通股1,264 万股，由自然 人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人以所持有的北京联银通科技有限公司的股权认购，变 更后的注册资本为人民币14,199.503 万元。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币 14,199.503 万元。

经公司于2008 年6 月召开的2007 年度股东大会表决通过，公司按照2007 年12 月31 日的股 份总额 12,935.503 万股及向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人定向增发1,264 万 股共计14,199.503 万股为基数，以资本公积按10:10 的比例向全体股东转增股本，共增加股本 14,199.503 万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币28,399.006 万元。

2、行业性质

公司所属的行业性质为计算机应用服务业。

• 3、经营范围

公司的经营范围包括：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止 进出口的商品及技术除外；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国 务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行 政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

4、主要产品或提供的劳务

公司的主要产品为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。

5、公司组织构架

公司的组织构架包括公司本部和北京东华合创科技有限公司、广州东华合创数码科技有限公 司、泰安东华合创软件有限公司、北京东华合创香港有限公司和北京联银通科技有限公司5 家子公 司，以及北京泰码时代科技有限公司1 家孙公司。

二、会计政策、会计估计和前期差错

1、遵循企业会计准则的声明

公司基于下述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、财务报表的编制基础

公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行 确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。

• 3、会计期间

公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计期间。

4、记账本位币

公司记账本位币为人民币。

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5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其采用的计量属性

公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按 购置资产时所付出的对价的公允价值计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额， 或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公司财务报表项目的计量属性除按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的规 定对年初的相关项目进行了调整外，本年度未发生变化。

6、现金等价物的确认标准

公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法

（1）外币交易

公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当 予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

（2）外币财务报表折算

公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、 合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权 中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心 公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

• 8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法

（1）金融资产及金融负债的分类

公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供 出售金融资产。

公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：

B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一 的，终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移，且符合《企 业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。

交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债 券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。

• （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

• B、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

• （4）减值测试方法和减值准备计提方法

A、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

• B、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债 权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允 价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

A、公司金融资产转移的确认

公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；b、 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给 最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将 其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为 对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

B、公司金融资产转移的计量

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金 融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

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和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

9、应收款项坏账准备的计提方法

公司应收款项包括应收账款和其他应收款，计提坏账准备采用备抵法。

公司坏账准备的计提方法：

在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测 试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应 收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一 定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下：

账 龄	1年以内	1-2年	2-3年	3-5年	5年以上
计提比例	1.00%	5.00%	10.00%	30.00%	100.00%

10、存货核算方法

公司存货按照核算项目分为原材料、库存商品、在产品及低值易耗品等。

公司发出存货时，原材料、库存商品、在产品等采用个别计价法结转成本；低值易耗品采用一 次摊销法摊销。

公司存货实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘亏金额计入当年度损益。

期末，在对存货进行盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额确定。

11、投资性房地产的核算方法

公司的投资性房地产包括：已出租的建筑物。

公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。

公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对房屋建筑物按月计提折 旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值、预计的使用年限和预计的残值（原值的 5%）确定其折旧率，使用年限20 年，年折旧率4.75%。

12、固定资产计价和折旧方法

公司固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等，固定资产 按实际的购置成本费用或确定的价值计价。

公司固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值、预计的使用年限和预计的残值 （原值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：

资产类别	折旧年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他设备	20年 10年 5年 5年	5.00% 5.00% 5.00% 5.00%	4.75% 9.50% 19.00% 19.00%

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已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照扣除已提 取减值准备后的余额计提折旧。

13、在建工程核算方法

在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理 工程等，并按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包方式的工程按照应 支付的工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发 生的支出等确定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入工程成 本。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。

公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后 再作调整。

14、无形资产计价和摊销方法

公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价 款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》应予资本化的以外，应当在信 用期间内计入当期损益。内部研究开发项目处于开发阶段的支出，同时满足如下条件的，确定为无 形资产，并按上述无形资产的相关规定进行确认和计量。

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年 限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者。

公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金 额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值一般视为零，但下列情况除外：（1）有第三方承 诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该 市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证 据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。

15、资产减值的核算方法

公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资

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产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，同时计提减值准 备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者 确定。

资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。

公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备和商 誉减值准备的计提方法如下：

（1）固定资产减值准备的计提方法

期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收 回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低 于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。 对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

• （2）在建工程减值准备的计提。

期末，预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程，按 单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：

a、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性；

c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅

度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无 形资产减值准备。

（3）长期股权投资减值准备

公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投 资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。

（4）商誉减值准备的计提方法

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 商誉的减值损失。

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16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及相关减值准备 的计提依据

资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产组能否独立产生现 金流入，如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生 现金流入，或者其形成的收入或现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位、且属于可认定的最小 资产组合的，通常将该生产线或业务部门等认定为一个资产组。公司将该资产组产生的现金流入作 为独立于其他资产或资产组的现金流入。

资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面价值的差额计提。

资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者确定。

资产组的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。

17、长期投资核算方法

• （1）长期股权投资的初始计量

A、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值 或发行权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，购买方以在购买日为取得对购买方的控制 权而付出的资产、发生和承担的负债和发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接 相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本 大于享有被合并单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个 别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉；合并成本小于享有被合并单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为 当期损益。

B、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－ 非货币性资产交换》确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号－债务重组》 确定。

（2）长期股权投资的后续计量

A、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：

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公司对持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资。被投 资单位为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围。

持股在20%（含20%）以下或虽高于20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

B、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。

公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资 的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控 制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按 照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初 始投资成本。

C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

18、借款费用核算方法

公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息 金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。

19、股份支付的核算方法

公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。

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上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则采 用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的价 格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选用的 期权定价模型至少应当考虑以下因素：

• a、期权的行权价格；

• b、期权的有效期；

• c、标的股份的现行价格；

• d、股价预计波动率；

• e、股份的预计股利；

• f、期权有效期内的无风险利率。

• 20、收入确认方法

• （1）营业收入确认的一般原则如下：

• ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

• ③ 收入的金额能够可靠地计量；

• ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

• ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

提供劳务收入以公司已经提供劳务，相关收入已收到或取得了收款的凭据，并且与提供劳务相

关的成本能够可靠地计量，以及相关的经济利益能够流入时，确认劳务收入的实现。

• （2）收入确认的具体方法

• ① 系统集成：按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；

• ② 外购商品：以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；

• ③ 自行研制开发的软件成品：需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后

• 确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；

• ④ 定制软件产品：按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入。

• 21、建造合同

公司有关建造合同收入的确认请参见第20 项“收入确认原则”。当系统集成项目合约的最终结 果能可靠地计量时，合约成本参照该项合约于资产负债表日的完工比例确认为费用。当合约总成本 预期将超过合约总收入时预期将发生的损失确认为费用。当合约的成本最终无法可靠地计量时，合 约成本于发生时确认为费用。

公司建造合同成本主要指在系统集成施工项目发生的硬件、软件成本等。公司在建合同成本于 资产负债表日的金额包括已发生的合同成本及按照完工百分比法确认合同损益扣除项目结算款后 的净额于资产或负债列示。

22、递延所得税的核算方法

公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。

公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的

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资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延 所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。

23、商誉的核算方法

公司在非同一控制下的企业合并中，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：

• （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而

• 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• （3）公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成本。

• （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来

• 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 商誉的减值损失。

24、合并报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将直接或通过子公司间接拥有被 投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公 司纳入合并财务报表的合并范围：

• （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

• （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

• （3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

• （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，将子公司的会计政策、会计期间进行行调整并 与母公司保持一致。

25、职工薪酬的核算方法

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳 动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外， 根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。

公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。

根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额及一定比例且不超过规定上限的基础上 提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

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26、政府补助的核算方法

公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入 的资本。

公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损 益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿 公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益； 如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27、预计负债的核算方法

公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的 事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是公司承担的现时义务；

• (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；

• (3) 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

三、税项

1、公司本年度执行的法定税率

税 种	计税依据	税 率
增值税 * 1 营业税 * 2 营业税 城市建设维护税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 * 3 企业所得税 * 4 企业所得税 * 5 企业所得税	商品销售收入、产品销售收入 技术服务收入、租赁收入、其他收入 弱电工程收入 应交增值税、营业税 应交增值税、营业税 本公司控股的泰安东华合创软件有限公司应交增值税、营业税 母公司 本公司控股的北京联银通科技有限公司的应纳税所得额 本公司控股的北京东华合创科技有限公司的应纳税所得额 本公司控股的广州东华合创数码科技有限公司、泰安东华合创软 件有限公司、北京泰码时代科技有限公司的应纳税所得额	17.00% 5.00% 3.00% 7.00% 3.00% 1.00% 10.00% 15.00% 免征 25.00%

• 2、公司本年度所得税税率变化和税率优惠政策及批文

• 1、依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2000]18 号）第5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电 路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）第1 条的规定，自2000 年6 月24 日至 2010 年底以前，公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值 税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

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• 2、根据财税字[1999]273 号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新，发展 高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》中的规定，即“对单位和个人从事技术转让、技 术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”，公司从事技术开发 业务取得的收入免征营业税。

• 3、依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和《高 新技术企业认定管理工作指引》，经北京市科委、财政局、国税局、地税局的评审，公司本部2008 年度被重新认定为高新技术企业。另外，经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商业部、国 家税务总局审核，公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《国家规划布局内 重点软件企业认定管理办法》的有关规定，公司被认定为2008 年度国家规划布局内重点软件企业。 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）的规定， 公司2008 年度减按10%的税率缴纳企业所得税。

• 4、依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和《高 新技术企业认定管理工作指引》，经北京市科委、财政局、国税局、地税局的评审，公司的控股子 公司-北京联银通科技有限公司2008 年度被重新认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业 所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函 〔2008〕985 号）文件的规定，公司的控股子公司-北京联银通科技有限公司2008 年度减按15%的 税率缴纳企业所得税。

• 5、公司的控股子公司-北京东华合创科技有限公司系高新技术企业，根据国家有关高新技术 企业税收优惠的规定，并经北京市海淀区地方税务局于2007 年1 月8 日核准，北京东华合创科技 有限公司在享受15%的企业所得税优惠税率的基础上，自2007 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日 止免征企业所得税，自2010 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日止减半征收企业所得税。依据科技 部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理 工作指引》，经北京市科委、财政局、国税局、地税局的评审，北京东华合创科技有限公司2008 年 度被重新认定为高新技术企业。根据2007 年12 月26 日颁布的《国务院关于实施企业所得税过度 优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）的规定，原享受企业所得税“两免三减半”等定期减免税 优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至 期满为止，北京东华合创科技有限公司2008 年度免征企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

• 1、截至2008 年12 月31 日，受公司控制的子公司情况如下（单位：人民币万元）：

子公司名称	注册地址	业务性质	注册资本	本公司合计 持股比例	本公司合计拥有 的表决权比例
北京东华合创科技有限公司 广州东华合创数码科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司 北京东华合创香港有限公司 北京联银通科技有限公司 北京泰码时代科技有限公司	北京市 广东省广州市 山东省泰安市 香港 北京市 北京市	软件开发、系统集成及服务 软件开发、系统集成及服务 软件开发、系统集成及服务 贸易 软件开发、系统集成及服务 软件开发、系统集成及服务	2,000 100 2,800 HK$1,000 5,000 500	100.00% 90.00% 99.96% 100.00% 100.00% 98.00%	100.00% 90.00% 99.96% 100.00% 100.00% 98.00%

2、控股子公司的其他相关资料如下：

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子公司名称	经营期限	经营范围	企业性质	法人代表
北京东华合创科技有限公司 广州东华合创数码科技有限 公司 泰安东华合创软件有限公司 北京东华合创香港有限公司 北京联银通科技有限公司 北京泰码时代科技有限公司	100年 长期 30年 长期 20年 20年	法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营； 法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经 审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开展经营活动。 计算机技术开发、转让、咨询；销售计算机软硬件 及外围设备。 计算机技术的开发、转让、咨询、培训；软机外包； 开发销售计算机软硬件及外围设备；承接计算机网 络工程；开发电子商务系统。 贸易 电子产品、环保产品的技术开发、咨询、服务；信 息咨询（不含中介服务）；销售计算机软硬件及外围 设备、机械电器设备、通讯设备、文化办公用机械、 建筑材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制 毒化学品）、纺织品、汽车配件、五金工具；承接计 算机网络工程。 根据法律、法规规定自主经营。	有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司	薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 薛向东 柏 红

3、合并财务报表范围及其变化情况如下：

根据公司于2007 年9 月24 日召开的2007 年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国 证券监督管理委员会于2008 年1 月11 日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向 秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5 人发行新股购买资产的批复》（文号为“证监许可[2008]78 号”）的规定，公司向北京联银通科技有限公司股东秦劳、翟曙春、柏红、谢坤和胡明炜合计发行 股份 1,264 万股，收购北京联银通科技有限公司100%股权。2008 年2 月，北京联银通科技有限公 司完成股权变更手续，成为公司的全资子公司。

北京泰码时代科技有限公司系由公司的控股子公司-北京联银通科技有限公司直接控制的子公 司。

根据公司于2008 年4 月16 日召开的第三届董事会第四次会议决议，公司于2008 年7 月独资 成立了北京东华合创香港有限公司。

五、财务报表项目附注

1、货币资金

（1）货币资金组成情况如下：

如下：
项 目	2008.12.31	2007.12.31
现 金 银行存款 其他货币资金	450,741.66 380,782,271.83 35,528,557.72	4,905.32 293,622,813.36 10,668,208.85
合 计	416,761,571.21	304,295,927.53

（2）外币余额情况如下：

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外 币	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31
	原币金额	折合率	折合人民币金额
美元 港币	19,867.89 100,000.00	6.8346 0.8819	135,789.08 8,819.00
合 计			144,608.08

• （3）货币资金年末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无存在潜在回收风险的款

• 项。

（4）货币资金年末余额较上年末余额增加 112,465,643.68 元，增加比例为36.96%，增加的 主要原因系本年度合并会计报表范围增加了控股子公司-北京联银通科技有限公司，以及公司加强 收款力度收回项目款所致。

2、 应收票据

• （1）应收票据组成情况如下：

如下：
票据种类	2008.12.31	2007.12.31
银行承兑汇票 商业承兑汇票	4,893,796.00 925,000.00	19,282,391.80
合 计	5,818,796.00	19,282,391.80

• （2）应收票据年末余额较上年末余额减少 13,463,595.80 元，减少比例为69.82%，减少的

• 主要原因系本年客户以票据结算的项目款减少所致。

• （3）应收票据年末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。 3、应收账款

（1）应收账款账龄分析如下：

账 龄	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	金 额	比例	坏账准备	净额	金 额	比例	坏账准备	净额
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年至四年 四年至五年 五年以上	156,066,674.91 95,284,547.94 8,646,127.86 918,170.18 1,506,389.81 213,679.19	59.43% 36.28% 3.29% 0.35% 0.57% 0.08%	1,560,666.75 4,764,227.41 864,612.79 275,451.05 451,916.94 213,679.19	154,506,008.16 90,520,320.53 7,781,515.07 642,719.13 1,054,472.87	106,220,259.73 36,352,712.15 13,273,297.33 3,132,644.14 294,720.38	66.69% 22.82% 8.33% 1.97% 0.19%	1,062,202.60 1,817,635.61 1,327,329.73 939,793.24 88,416.10	105,158,057.13 34,535,076.54 11,945,967.60 2,192,850.90 206,304.28
合 计	262,635,589.89	100.00%	8,130,554.13	254,505,035.76	159,273,633.73	100.00%	5,235,377.28	154,038,256.45

（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

项 目	2008.12.31 应收账款 比例 坏账准备	2008.12.31 应收账款 比例 坏账准备	2008.12.31 应收账款 比例 坏账准备	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
		比例	坏账准备	应收账款	比例	坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 单项金额不重大但按照信用特征 组合后的风险较大 其他不重大的	131,608,430.90 37,969,478.91 93,057,680.08	50.11% 14.46% 35.43%	3,529,685.94 1,120,027.11 3,480,841.08	56,830,628.60 32,484,478.77 69,958,526.36	35.68% 20.40% 43.92%	1,107,228.71 645,685.16 3,482,463.41
合 计	262,635,589.89	100.00%	8,130,554.13	159,273,633.73	100.00%	5,235,377.28

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（3）应收账款年末余额较上年末增加 103,361,956.16 元，增加比例为 64.90%，增加的主要 原因系本年度合并会计报表范围增加了控股子公司-北京联银通科技有限公司，以及公司承揽的项 目较上年大幅增加，致使公司本年度的主营业务收入与上年相比亦大幅增长，与之相对应的已结算 未收回的项目款相应有所增加所致。

• （4）应收账款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。

• （5）应收账款年末余额中，前五名合计金额及占应收账款总额的比例如下：

2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31
金额	比例	金额	比例
61,553,582.43	23.44%	19,447,327.14	12.21%

4、预付款项

• （1）预付款项账龄分析如下：

龄分析如下：
账 龄	2008.12.31		2007.12.31
	金 额	比例	金 额	比例
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	68,759,301.88 16,513,937.39 4,882,764.73 5,150,392.20	72.15% 17.33% 5.12% 5.40%	77,927,998.96 6,248,172.81 5,901,752.24 1,085,984.86	85.48% 6.85% 6.47% 1.19%
合 计	95,306,396.20	100.00%	91,163,908.87	100.00%

（2）预付款项年末余额中，账龄超过一年以上的预付款项为 26,547,094.32 元，无大额、异 常的款项。

• （3）预付款项年末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

• （4）预付款项年末余额中，前五名合计金额及占预付款项总额的比例如下：

2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31
金额	比例	金额	比例
27,429,457.84	28.78%	57,721,617.34	63.32%

5、其他应收款

（1）其他应收款账龄分析如下：

账 龄	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	金 额	比例	坏账准备	净额	金 额	比例	坏账准备	净额
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年至四年 四年至五年 五年以上	69,628,687.32 11,130,965.23 2,491,129.65 723,093.92 655,671.00 418,127.00	81.87% 13.09% 2.93% 0.85% 0.77% 0.49%	696,286.87 556,548.26 249,112.97 216,928.18 196,701.30 418,127.00	68,932,400.45 10,574,416.97 2,242,016.68 506,165.74 458,969.70	60,539,049.71 5,208,843.20 2,514,555.67 686,281.00 430,127.00	87.26% 7.51% 3.62% 0.99% 0.62%	605,390.50 260,442.16 251,455.56 205,884.30 129,038.10	59,933,659.21 4,948,401.04 2,263,100.11 480,396.70 301,088.90
合 计	85,047,674.12	100.00%	2,333,704.58	82,713,969.54	69,378,856.58	100.00%	1,452,210.62	67,926,645.96

（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

第 27 页 共 48 页

项 目	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	应收账款	比例	坏账准备	应收账款	比例	坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 单项金额不重大但按照信用特征 组合后的风险较大 其他不重大的	34,464,084.79 29,997,200.95 20,586,388.38	40.52% 35.27% 24.21%	1,364,482.08 709,321.37 259,901.13	31,749,395.53 23,887,276.80 13,742,184.25	45.76% 34.43% 19.81%	394,140.14 665,312.51 392,757.97
合 计	85,047,674.12	100.00%	2,333,704.58	69,378,856.58	100.00%	1,452,210.62

（3）其他应收款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。

• （4）其他应收款年末余额中，前五名合计金额及占其他应收款总额的比例如下：

2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31
金额	比例	金额	比例
19,102,754.40	22.46%	11,316,146.69	16.31%

6、存货及存货跌价准备

（1）存货年末余额组成情况如下:

存货种类	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	金额	减值准备	净值	金额	减值准备	净值
原材料 在产品 库存商品	9,683,431.10 579,812,221.81 2,499,132.83		9,683,431.10 579,812,221.81 2,499,132.83	308,005,844.87 15,206,895.56		308,005,844.87 15,206,895.56
合 计	591,994,785.74		591,994,785.74	323,212,740.43		323,212,740.43

（2）存货年末余额较上年末增加 268,782,045.31 元，增加比例为 83.16%，增加的主要原因 系公司本年度所承接的项目大幅增加，使公司投入的工程启动资金、项目实施过程中占用的存货均 大幅增加所致。

• （3）截至2008 年12 月31 日，公司的存货未发现有跌价情况，故未计提存货跌价准备。

7、长期股权投资

（1）长期股权投资组成情况如下：

项 目	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	投资金额	减值准备	投资净额	投资金额	减值准备	投资净额
其他股权投资 其中：对其他企业投资	10,117,000.00 10,117,000.00		10,117,000.00 10,117,000.00	250,000.00 250,000.00		250,000.00 250,000.00
小 计	10,117,000.00		10,117,000.00	250,000.00		250,000.00
（2）其他股权投资本年增减变动如下：

被投资单位名称	投资比例	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
福州东华炜如数码科技有限公司 深圳市东华合创信息技术有限公司 安徽五星食品股份有限公司 *	10.00% 10.00% 4.98%	150,000.00 100,000.00	9,867,000.00		150,000.00 100,000.00 9,867,000.00
合 计		250,000.00	9,867,000.00		10,117,000.00

• 系由公司的控股子公司-北京东华合创科技有限公司进行投资，持有股份4.98%。

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（3）其他股权投资企业的有关信息如下：

公司名称	注册地	经营范围	注册资本	本公司合计 持股比例	本公司合计享有 的表决权比例
福州东华炜如数码科 技有限公司 深圳市东华合创信息 技术有限公司 安徽五星食品股份有 限公司	福建省福州市 广东省深圳市 安徽省宁国市	计算机技术开发、转让、咨询； 销售计算机软硬件及外围设备。 计算机软硬件的开发、咨询、技 术服务（不含限制项目）；系统 集成。 家禽家畜育种、养殖、加工、收 购、销售；饲料加工、销售；粮 食收购；养殖技术咨询。	RMB150万元 RMB100万元 RMB6,000万元	10.00% 10.00% 4.98%	10.00% 10.00% 4.98%

（4）其他股权投资企业的财务信息如下:

被投资单位名称	年末资产总额	年末净资产总额	本年营业收入总额	本年净利润
福州东华炜如数码科技有限公司 深圳市东华合创信息技术有限公司 安徽五星食品股份有限公司	1,269,789.01 1,214,019.20 211,536,628.56	1,027,254.27 963,302.98 98,442,635.49	826,204.65 2,092,500.00 601,851,173.51	-375,646.20 -29,863.62 14,024,344.30

8、投资性房地产

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产情况如下:

项 目	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
一、原价合计	7,527,034.00	16,041,644.87		23,568,678.87
1、房屋、建筑物 2、土地使用权	7,527,034.00	16,041,644.87		23,568,678.87
二、累计折旧和累计摊销合计	29,794.51	894,788.30		924,582.81
1、房屋、建筑物 2、土地使用权	29,794.51	894,788.30		924,582.81
三、减值准备和累计金额合计
1、房屋、建筑物 2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计	7,497,239.49	16,041,644.87	894,788.30	22,644,096.06
1、房屋、建筑物 2、土地使用权	7,497,239.49	16,041,644.87	894,788.30	22,644,096.06

9、固定资产及累计折旧

（1）固定资产及累计折旧增减变动情况如下：

项 目	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
一、原价合计	125,149,317.00	35,262,864.55	4,586,063.87	155,826,117.68
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	78,761,018.82 130,511.77 3,673,400.03 42,584,386.38	4,420,039.00 812,600.00 4,234,265.00 25,795,960.55	4,379,263.87 206,800.00	78,801,793.95 943,111.77 7,700,865.03 68,380,346.93

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二、累计折旧	13,581,559.50	17,633,673.07	136,175.32	31,079,057.25
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	911,533.79 1,033.22 1,471,598.72 11,197,393.77	3,632,047.30 482,013.48 3,767,936.79 9,751,675.50	60,865.73 75,309.59	4,482,715.36 483,046.70 5,164,225.92 20,949,069.27
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备
四、固定资产账面价值合计	111,567,757.50	35,399,039.87	22,219,736.94	124,747,060.43
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	77,849,485.03 129,478.55 2,201,801.31 31,386,992.61	4,480,904.73 812,600.00 4,309,574.59 25,795,960.55	8,011,311.17 482,013.48 3,974,736.79 9,751,675.50	74,319,078.59 460,065.07 2,536,639.11 47,431,277.66

• （2）截至2008 年12 月31 日，公司无使用权受到限制的固定资产。

• （3）截至2008 年12 月31 日，公司的固定资产未发现有减值迹象，故未计提固定资产减值准

• 备。

10、在建工程

（1）在建工程增减变动情况如下：

工程名称	2007.12.31	2007.12.31	本年增加	转入固定资产	转入固定资产	转入投资性房地产	转入投资性房地产	2008.12.31
子公司合创科技办公楼 子公司泰安东华软件园	11,382,820.00 1,661,451.55		4,699,600.00 5,980,828.22	4,420,039.00		11,662,381.00		7,642,279.77
合 计	13,044,271.55		10,680,428.22	4,420,039.00		11,662,381.00		7,642,279.77
（2）工程其他资料如下：
工程名称		投资预算数			资金来源		工程投入占预算的比例
子公司泰安东华软件园		1,236万元			自有资金		61.83%

• （3）截至2008 年12 月31 日，公司的在建工程未发现有减值迹象，故未计提在建工程减值准

• 备。

11、无形资产

（1）无形资产增减变动情况如下：

项 目	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
一、原价合计 土地使用权	3,508,276.67 3,508,276.67			3,508,276.67 3,508,276.67
二、累计摊销额合计 土地使用权	49,282.88 49,282.88	70,591.68 70,591.68		119,874.56 119,874.56
三、无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权
四、无形资产账面价值合计 土地使用权	3,458,993.79 3,458,993.79		70,591.68 70,591.68	3,388,402.11 3,388,402.11

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（2）其他相关资料如下：

项 目	取得方式	摊销期限	原值	累计摊销金额	2008.12.31	剩余摊销年限
土地使用权（泰安）	购买	49年9个月	3,508,276.67	119,874.56	3,388,402.11	48年
合 计			3,508,276.67	119,874.56	3,388,402.11

• （3）截至2008 年12 月31 日，公司无使用权受到限制的无形资产。

• （4）截至2008 年12 月31 日，公司的无形资产未发现有减值迹象，故未计提无形资产减值准

• 备。

12、商誉

（1）商誉增减变动情况如下：

项 目	产生原因	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
北京联银通科技有限公司	非同一控制下的企业合并		247,618,632.50		247,618,632.50
合 计			247,618,632.50		247,618,632.50

商誉年末余额系公司收购北京联银通科技有限公司的股份时以定向增发方式支付的股票公允 价值及相关费用高于所取得的北京联银通科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额。公司收 购北京联银通科技有限公司的合并成本为292,675,400.00 元，收购日北京联银通科技有限公司可 辨认净资产为45,056,767.50 元，公司合并成本大于北京联银通科技有限公司可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉，即247,618,632.50 元。

（2）截至2008 年12 月31 日，公司对于企业合并产生的商誉进行减值测试，未发现存在减值 的情况，故未计提相应的商誉减值准备。

13、长期待摊费用

项 目	摊销 期限	初始金额	2007.12.31	本年增加	本年摊销 金额	累计摊销 金额	2008.12.31	剩余摊销 期限
广州东华房屋装修费 联银通房屋装修费	5年 5年	65,300.00 1,422,086.21		65,300.00 1,422,086.21	4,353.35 252,069.89	4,353.35 273,039.88	60,946.65 1,170,016.32	4年8个月 4年
合 计		1,487,386.21		1,487,386.21	256,423.24	277,393.23	1,230,962.97

14、递延所得税资产

14、递延所得税资产
项 目	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
1、坏账准备 2、存货跌价准备 3、长期股权投资减值准备 4、固定资产减值准备 5、无形资产减值准备 6、长期股权投资差额 7、其他长期待摊费用摊销 8、长期股权投资准备 9、无形资产摊销 10、合并抵销产生的递延所得税资产	984,302.10 4,387.57	550,700.62 14,076.92		1,535,002.72 4,387.57 14,076.92
合 计	988,689.67	564,777.54		1,553,467.21

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15、资产减值准备

项 目	2007.12.31	本年增加额	本年减少额	本年减少额	2008.12.31	2008.12.31
			转回	转销
坏账准备	6,687,587.90	3,776,670.81			10,464,258.71
合 计	6,687,587.90	3,776,670.81			10,464,258.71
16、所有权受到限制的资产
使用权受到限制的资产类别		2007.12.31	本年增加	本年减少		2008.12.31
一、用于质押的资产 其中：应收票据 二、其他原因造成所有权受到限制的资产		6,400,000.00 6,400,000.00		6,400,000.00 6,400,000.00
合 计		6,400,000.00		6,400,000.00
17、短期借款

17、短期借款
借款单位	2008.12.31	借款期限	年利率	借款条件
招商银行股份有限公司北京万寿路支行 招商银行股份有限公司北京万寿路支行 北京银行股份有限公司中关村科技园区支行 民生银行股份有限公司北京中关村支行	2,000,000.00 8,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00	2008.06.24-2009.06.23 2008.07.18-2009.07.17 2008.03.28-2009.03.28 2008.10.07-2009.05.07	5.31% 5.31% 5.31% 5.31%	信用 信用 保证 保证
合 计	70,000,000.00

担保借款系由公司的股东-北京东华诚信电脑科技发展有限公司及薛向东先生共同提供连带责 任保证。

18、应付票据

（1）应付票据组成情况如下：

情况如下：
票据种类	2008.12.31	2007.12.31
银行承兑汇票	4,033,102.12	28,211,920.80
合 计	4,033,102.12	28,211,920.80

（2）应付票据年末余额较上年末减少 24,178,818.68 元，减少比例为 85.70%，减少的主要 原因系公司本年度以银行承兑汇票方式结算的货款减少所致。

（3）公司应付票据年末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

19、应付账款

（1）应付账款账龄分析如下：

分析如下：
账 龄	2008.12.31		2007.12.31
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	111,535,317.84 4,654,026.55 2,005,165.84 1,695,735.71	93.04% 3.88% 1.67% 1.41%	54,770,703.35 3,796,344.00 2,037,449.61 469,023.10	89.68% 6.22% 3.34% 0.76%
合 计	119,890,245.94	100.00%	61,073,520.06	100.00%

• （2）应付账款年末余额较上年末增加 58,816,725.88 元，增加比例为 96.30%，增加的主要

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原因系本年度合并会计报表范围增加了控股子公司-北京联银通科技有限公司，以及公司本年度所 承接的项目大幅增加，使公司项目实施过程中占用的存货均大幅增加，从而未结算的货款增加所致。 （3）应付账款年末余额中，应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项如下：

债权人名称	债权人名称	2008.12.31	账龄	账龄	款项内容
北京东华诚信电脑科技发展有限公司		420,000.00	一年以内		货款
合 计		420,000.00
余额中，前五名合计金额及占应付账款总额的比例如下：
2008.12.31		2007.12.31
金额	比例	金额		比例
54,157,101.58	45.17%	18,736,565.02		30.68%

• （4）应付账款年末余额中，前五名合计金额及占应付账款总额的比例如下：

20、预收款项

（1）预收款项账龄分析如下：

分析如下：
账 龄	2008.12.31		2007.12.31
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	452,955,434.13 81,409,079.32 29,740,020.06 17,110,004.62	77.93% 14.01% 5.12% 2.94%	206,437,386.34 44,647,324.36 23,038,830.58 1,569,369.74	74.88% 16.19% 8.36% 0.57%
合 计	581,214,538.13	100.00%	275,692,911.02	100.00%

（2）预收款项年末余额较上年末增加 305,521,627.11 元，增加比例为 110.82%，增加的主 要原因系本年度合并会计报表范围增加了控股子公司-北京联银通科技有限公司，以及公司承揽的 项目大幅增加，公司收取客户的合同款项相应增加所致。

（3）预收款项年末余额中，账龄在一年以上的预收款项为 128,259,104.00 元，无异常的大 额未结算款项。

• （4）预收款项年末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

• （5）预收款项年末余额中，前五名合计金额及占预收款项总额的比例如下：

2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31
金额	比例	金额	比例
85,537,517.78	14.72%	40,042,017.50	14.52%

21、应付职工薪酬

21、应付职工薪酬
项 目	2007.12.31	本年增加额	本年支付额	2008.12.31
一、工资、奖金津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费	28,720.00 5,097,220.49	61,169,433.42 -3,652,745.62 6,047,855.44 2,247,225.22 3,405,729.34	61,198,153.42 1,444,474.87 6,047,855.44 2,247,225.22 3,405,729.34 253,306.56
4、失业保险费		253,306.56

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5、工伤保险费 6、生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补贴 八、其它 其中：以现金结算的股份支付	653,554.39	81,988.57 59,605.75 1,161,816.00 752,412.34	81,988.57 59,605.75 1,161,816.00 688,473.69	717,493.04
合 计	5,779,494.88	65,478,771.58	70,540,773.42	717,493.04

22、应交税费

税 项	2008.12.31	2007.12.31
增值税 营业税 城市建设维护税 企业所得税 教育费附加 个人所得税 土地使用税 印花税 堤围费 出口退税	-4,462,266.24 2,518,679.50 1,019,411.86 -6,971,638.42 381,799.55 384,749.16 112,306.00 780.00 2,213.51	1,195,803.22 1,320,591.03 406,277.93 2,502,972.64 118,765.40 189,260.34 750.00 3,036.40 -120,307.69
合 计	-7,013,965.08	5,617,149.27

23、其他应付款

（1）其他应付款账龄分析如下：

龄分析如下：
账 龄	2008.12.31		2007.12.31
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	6,802,497.04 262,350.73 166,318.00	94.07% 3.63% 2.30%	903,757.95 228,635.22 10,638.97	79.07% 20.00% 0.93%
合 计	7,231,165.77	100.00%	1,143,032.14	100.00%

（2）其他应付款年末余额较上年末增加 6,088,133.63 元，增加比例为 532.63%，增加的主 要原因系公司的控股子公司-北京东华合创科技有限公司应付房屋购买尾款所致。

（3）其他应付款年末余额中，无应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位的往 来款项。

• （4）其他应付款年末余额中，前五名合计金额及占其他应付款总额的比例如下：

2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31
金额	比例	金额	比例
5,593,900.00	77.36%	805,090.00	70.43%

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24、专项应付款

24、专项应付款
拨款单位	项目内容	金额
北京市科学技术委员会 北京市高新技术创业服务中心 北京市高新技术创业服务中心 北京市高新技术创业服务中心 北京市海淀区财政局 北京市海淀区财政局	高速链路流量识别与控制关键技术及系统开发 IT服务管理平台开发 区域医疗协同平台 联银通多渠道信息接入平台升级项目 东华IT服务智能管理系统深入研发项目 海淀园高新技术企业购置生产经营场所资助	1,000,000.00 1,600,000.00 1,020,000.00 550,000.00 300,000.00 2,000,000.00
合 计		6,470,000.00

25、股本（单位：股）

项 目	2007.12.31	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	2008.12.31
		发行新股	配股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件的股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 4、高管股份 5、投资者配售股份 其中：国有法人持股 境内非国有法人持股 境内自然人 二、无限售条件的股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他	91,026,333 91,026,333 66,296,277 24,730,056 38,328,697 38,328,697	12,640,000 12,640,000 12,640,000			103,666,333 103,666,333 66,296,277 37,370,056 38,328,697 38,328,697	-459,154 -459,154 -459,154 459,154 459,154	115,847,179 115,847,179 66,296,277 49,550,902 38,787,851 38,787,851	206,873,512 206,873,512 132,592,554 74,280,958 77,116,548 77,116,548
三、股份总数	129,355,030	12,640,000			141,995,030		154,635,030	283,990,060

根据公司于2007年9月24日召开的2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券 监督管理委员会于2008年1月11日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、 翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批复》（文号为“证监许可[2008]78号”） 的规定，公司向北京联银通科技有限公司自然人股东秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人发 行人民币普通股12,640,000 股，发行单价为22.86元/股，购买北京联银通科技有限公司100%股权。 北京联银通科技有限公司于2008年1月28日办理了股权的相关变更手续，该增资事项业经北京兴华 会计师事务所有限责任公司于2008年2月3日出具的“（2008）京会兴验字第6-1号”验资报告验证确 认，公司于2008年2月29日完成股份增发，共增加股份 12,640,000 股。

根据2008年5月15日召开的2007年度股东大会的决议和修改后的公司章程规定，公司以2007年 末总股本 129,355,030 股及经中国证券监督管理委员会于2008年1月11日下发的《关于核准北京东 华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批 复》（文号为“证监许可[2008]78号”）核准后向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人

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定项增发 12,640,000 股，共计 141,995,030 股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增10股， 共增加股本141,995,030股，该增资事项业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2008年6月12 日出具的“（2008）京会兴验字第6-5号”验资报告验证确认。

26、资本公积

26、资本公积
项 目	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
资本溢价 其他资本公积	231,708,431.09 3,400,000.00	276,310,400.00	141,995,030.00	366,023,801.09 3,400,000.00
合 计	235,108,431.09	276,310,400.00	141,995,030.00	369,423,801.09

公司的资本公积-资本溢价增加 276,310,400.00 元，增加的原因系公司定向发行股份的溢价 收入；公司的资本公积-资本溢价减少 141,995,030.00 元，减少的原因系公司本年度以资本公积 转增股本，该转增事项已于2008年5月15日经公司召开的2007年度股东大会表决通过。

27、盈余公积

项 目	计提比例	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
法定盈余公积金	企业税后利润的10%	40,455,169.95	10,846,041.43		51,301,211.38
合 计		40,455,169.95	10,846,041.43		51,301,211.38

28、未分配利润

利润
项 目	2008年度	2007年度
年初未分配利润 加：本年净利润 盈余公积转入 减: 提取法定盈余公积 提取法定公益金 应分配普通股股利 转作股本的普通股股利 少数股东损益	240,178,779.69 177,688,615.12 10,846,041.43 28,399,006.00 -7,985.38	167,828,120.34 94,764,391.35 9,461,161.70 12,935,502.45 17,067.85
年末未分配利润	378,630,332.76	240,178,779.69

29、外币报表折算差额

公司2008年末的外币报表折算差额为 -509.51元，该差额系公司在编制合并财务报表时合并公 司所属的以外币记账的控股子公司-北京东华合创香港有限公司所产生的折算差额。

30、少数股东权益

30、少数股东权益
少数股东名称	持股公司	持股比例	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
北京亿阳协同软件技术有限公司 尹继南 柏 红 翟曙春	广州东华 泰安东华 泰码时代 泰码时代	10.00% 0.04% 1.00% 1.00%	100,310.49 11,073.65	39.66 22,117.35 22,117.36	678.65	99,631.84 11,113.31 22,117.35 22,117.36
合 计			111,384.14	44,274.37	678.65	154,979.86

31、营业收入及营业成本

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（1）营业收入、营业成本构成情况如下：

项 目	营业收入	营业收入	营业成本	营业成本	经营毛利	经营毛利
	2008年度	2007年度	2008年度	2007年度	2008年度	2007年度
主营业务 其中：系统集成 自制软件产品及定制软件 技术服务 其他业务 其中：弱电工程收入 租赁收入 代理服务收入	1,127,919,709.59 878,649,237.09 109,763,657.21 139,506,815.29 31,002,020.49 28,277,369.76 2,587,050.73 137,600.00	761,730,680.08 631,509,854.80 76,549,641.81 53,671,183.47 36,434,525.51 35,062,259.46 967,986.28 404,279.77	842,458,895.33 787,169,746.82 55,289,148.51 22,714,620.12 21,880,697.55 833,922.57	605,174,317.98 578,746,229.55 26,428,088.43 23,698,329.95 23,668,535.44 29,794.51	285,460,814.26 91,479,490.27 109,763,657.21 84,217,666.78 8,287,400.37 6,396,672.21 1,753,128.16 137,600.00	156,556,362.10 52,763,625.25 76,549,641.81 27,243,095.04 12,736,195.56 11,393,724.02 938,191.77 404,279.77
合 计	1,158,921,730.08	798,165,205.59	865,173,515.45	628,872,647.93	293,748,214.63	169,292,557.66

（2）本年度营业收入较上年度营业收入增加 360,756,524.49 元，增加比例为 45.20%，增加 的主要原因系本年度合并会计报表范围增加了控股子公司-北京联银通科技有限公司，以及公司在 保持原有客户进行升级项目的同时扩大经营领域及客户群，承揽的项目较上年度有较大幅度的增 加。

（3）本公司向前五名客户销售的收入及所占营业收入的比例如下：

2008年度 2007年度 金额 比例 金额 比例 164,360,353.91 14.18% 72,473,332.55 9.08% 32、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008年度 2007年度 营业税 技术服务收入的5%、弱电工程收入的3% 7,765,150.25 4,011,088.99 城市建设维护税 应缴增值税、营业税的7% 2,464,904.66 1,166,311.35 教育费附加 应缴增值税、营业税的3% 1,057,870.99 499,870.57 其他 2,643.73 合 计 11,287,925.90 5,679,914.64	2008年度	2008年度	2007年度	2007年度	2007年度	2007年度
	金额	比例	金额		比例
	164,360,353.91	14.18%	72,473,332.55		9.08%
	计缴标准			2008年度		2007年度
	技术服务收入的5%、弱电工程收入的3% 应缴增值税、营业税的7% 应缴增值税、营业税的3%			7,765,150.25 2,464,904.66 1,057,870.99		4,011,088.99 1,166,311.35 499,870.57 2,643.73
				11,287,925.90		5,679,914.64

33、销售费用

公司2008 年度的销售费用为35,885,423.29 元，较上年度的24,720,570.50 元增加 11,164,852.79 元，增加的比例为45.16%，增加的主要原因系由于公司主营业务增长，市场投入 增加，导致销售费用增加。

34、管理费用

公司2008 年度的管理费用为67,989,559.51 元，较上年度的44,523,720.83 元增加 23,465,838.68 元，增加的比例为52.70%，增加的主要原因系由于公司本年度募投项目正常投入 并实施，增加了大量研发人员，使计入管理费用的工资薪金大幅增长，以及研发支出投入增加较多 所致。

35、财务费用

（1）财务费用组成如下：

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项 目	2008年度	2007年度
利息支出 减:利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他	4,958,308.28 2,561,058.59 4,661.72 324,496.04 635,732.00	2,882,379.36 3,464,156.14 25,455.72 390,418.39
合 计	2,713,147.37	-165,902.67

（2）公司2008 年度的财务费用为 2,713,147.37 元，较上年度的 -165,902.67 元增加 2,879,050.04 元，增加的比例为1,735.38%，增加的主要原因系由于公司本年度增加银行借款， 利息支出增加。

36、资产减值损失

失
项 目	2008年度	2007年度
坏账损失	3,580,502.52	1,936,307.61
合 计	3,580,502.52	1,936,307.61
类 别	2008年度	2007年度
增值税返还收入 * 1 政府补助 * 2 贷款贴息 其他	14,581,661.93 1,411,149.00 275,047.50 10,248.00	8,839,472.52 1,400,000.00 287,447.50 2,748.00
合 计	16,278,106.43	10,529,668.02

37、营业外收入

• 1、系依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2000]18 号）第5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电 路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）第1 条的规定，公司销售其自行开发生 产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退 的优惠政策。

• 2、政府补助内容如下：

内容如下：
项目内容	金额
泰安市高新区招商引资财政补助 中小企业国际市场开拓资金 出口产品研究开发资金项目 DHC垃圾邮件综合防控系统 中介服务支持款 博士后启动资金 北京市社区卫生服务监督管理自动化体系的研制 海淀区社区卫生服务监督管理自动化体系的研究及应用项目	26,149.00 15,000.00 500,000.00 600,000.00 110,000.00 60,000.00 30,000.00 70,000.00
合 计	1,411,149.00

38、营业外支出

第 38 页 共 48 页

类 别	2008年度	2007年度
捐赠支出 罚款支出 滞纳金 其他	20.00 709.14 629.15	10,000.00 213,263.32
合 计	1,358.29	223,263.32

39、所得税费用

类 别	2008年度	2007年度
本期所得税费用 递延所得税费用	11,415,394.83 -535,605.77	8,566,065.49 -426,105.39
合 计	10,879,789.06	8,139,960.10

40、净资产收益率和每股收益

根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》要求计 算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润	2008 年度	2008 年度	2008 年度	2008 年度	2007 年度	2007 年度	2007 年度	2007 年度
	净资产收益率%		每股收益（元/股）		净资产收益率%		每股收益（元/股）
	全面摊薄	加权平均	基本每股 收益	稀释每股 收益	全面摊薄	加权平均	基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	16.40% 15.81%	18.50% 17.83%	0.64 0.61	0.64 0.61	14.69% 14.18%	15.73% 15.19%	0.37 0.35	0.37 0.35

报告期利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润

基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程：

基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均 数；

发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间 ÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。

稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时 将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换 为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。

增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当 期普通股市场平均价格。

41、现金流量表附注

（1）现金流量表补充资料：

（1）现金流量表补充资料：
补充资料	2008年度	2007年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备	177,688,615.11 3,580,502.53	94,764,391.35 1,936,307.61

第 39 页 共 48 页

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额	15,344,986.21 109,685.00 256,423.24 4,958,308.28 -535,605.77 -245,514,067.66 205,019,472.49 4,662,604.16 -7,302.59 165,563,621.00 416,761,571.21 304,295,927.53	6,898,497.19 49,282.88 2,882,379.36 -426,105.39 -90,297,301.63 29,220,968.93 -58,845,065.84 -15,021.76 -13,831,667.30 304,295,927.53 306,182,265.69
现金及现金等价物净增加额	112,465,643.68	-1,886,338.16
（2）现金和现金等价物：
补充资料	2008年度	2007年度
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行存款 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	416,761,571.21 450,741.66 380,782,271.83 35,528,557.72 416,761,571.21	304,295,927.53 4,905.32 293,622,813.36 10,668,208.85 304,295,927.53
（3）公司2008 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 64,175,224.98 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 利息收入 2,561,058.59 3,464,156.14 收到专项拨款 5,256,196.50 6,367,447.50

第 40 页 共 48 页

收回项目押金 收回投标保证金及备用金等	2,083,550.00 54,274,419.89	4,463,443.50 36,397,307.07
合 计	64,175,224.98	50,692,354.21
付的其他与经营活动有关的现金为 113,682,598.89 元，其中：
项 目	2008年度	2007年度
技术服务成本 营业费用 管理费用 银行手续费等 支付履约保证金 支付投标保证金及备用金等	8,667,363.70 21,195,763.56 18,987,157.73 635,722.95 10,594,295.70 53,602,295.25	2,644,026.20 15,398,485.17 8,977,592.51 390,418.39 13,662,082.80 51,126,216.43
合 计	113,682,598.89	92,198,821.50

• （4）公司2008 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 113,682,598.89 元，其中：

六、母公司财务报表有关项目附注

1、应收账款

（1）应收账款账龄分析如下：

账 龄	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	金 额	比例	坏账准备	净额	金 额	比例	坏账准备	净额
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年至四年 四年至五年 五年以上	139,896,791.73 88,699,429.30 8,429,997.17 888,000.00 1,482,868.40 197,878.38	58.39% 37.02% 3.52% 0.37% 0.62% 0.08%	1,398,967.92 4,434,971.47 842,999.72 266,400.00 444,860.52 197,878.38	138,497,823.81 84,264,457.83 7,586,997.45 621,600.00 1,038,007.88	98,629,515.46 36,352,712.15 13,273,297.33 3,132,644.14 275,504.38	65.03% 23.97% 8.75% 2.07% 0.18%	986,295.15 1,817,635.61 1,327,329.73 939,793.24 82,651.31	97,643,220.31 34,535,076.54 11,945,967.60 2,192,850.90 192,853.07
合 计	239,594,964.98	100.00%	7,586,078.01	232,008,886.97	151,663,673.46	100.00%	5,153,705.04	146,509,968.42

（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

项 目	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	应收账款	比例	坏账准备	应收账款	比例	坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 单项金额不重大但按照信用特征 组合后的风险较大 其他不重大的	128,437,358.45 31,948,716.19 79,208,890.34	53.61% 13.33% 33.06%	3,345,726.01 1,037,019.48 3,203,332.52	53,163,751.90 28,920,869.68 69,579,051.88	35.05% 19.07% 45.88%	1,070,559.94 610,049.07 3,473,096.03
合 计	239,594,964.98	100.00%	7,586,078.01	151,663,673.46	100.00%	5,153,705.04

（3）母公司应收账款年末余额较上年末增加 87,931,291.52 元，增加比例为 57.98%，增加 的主要原因系公司承揽的项目较上年大幅增加，致使公司本年度的主营业务收入与上年相比亦大幅 增长，与之相对应的结算未收回的项目款相应有所增加所致。

• （3）母公司应收账款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。

• （4）母公司应收账款年末余额中，前五名合计金额及占应收账款总额的比例如下：

第 41 页 共 48 页

2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31
金额	比例	金额	比例
59,321,909.06	24.76%	18,050,671.77	11.91%

2、其他应收款

（1）其他应收款账龄分析如下：

账 龄	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	金 额	比例	坏账准备	净 额	金 额	比例	坏账准备	净 额
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年至四年 四年至五年 五年以上	58,450,923.30 19,872,670.06 2,438,540.02 723,093.92 655,671.00 418,127.00	70.80% 24.07% 2.95% 0.88% 0.79% 0.51%	584,509.23 993,633.50 243,854.00 216,928.18 196,701.30 418,127.00	57,866,414.07 18,879,036.56 2,194,686.02 506,165.74 458,969.70	60,039,588.82 5,167,216.95 2,514,555.67 686,281.00 430,127.00	87.22% 7.51% 3.65% 1.00% 0.62%	600,395.89 258,360.85 251,455.57 205,884.30 129,038.10	59,439,192.93 4,908,856.10 2,263,100.10 480,396.70 301,088.90
合 计	82,559,025.30	100.00%	2,653,753.21	79,905,272.09	68,837,769.44	100.00%	1,445,134.71	67,392,634.73

（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

项 目	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	其他应收款	比例	坏账准备	其他应收款	比例	坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 单项金额不重大但按照信用特征 组合后的风险较大 其他不重大的	34,273,084.79 28,625,553.44 19,660,387.07	41.52% 34.67% 23.81%	1,361,396.08 690,596.25 601,760.88	31,749,395.53 23,531,276.80 13,557,097.11	46.12% 34.18% 19.69%	394,140.14 661,752.51 389,242.06
合 计	82,559,025.30	100.00%	2,653,753.21	68,837,769.44	100.00%	1,445,134.71

（3）母公司其他应收款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来 款项。

• （4）母公司其他应收款年末余额中，前五名合计金额及占其他应收款总额的比例如下：

2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31
金额	比例	金额	比例
19,102,754.40	23.14%	11,316,146.69	16.44%

3、长期股权投资

（1）长期股权投资组成情况如下：

类 别	2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31	2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
	长期投资	减值准备	投资净额	长期投资	减值准备	投资净额
长期股权投资 其中：对子公司投资	341,874,849.04 341,624,849.04		341,874,849.04 341,624,849.04	49,110,749.53 48,860,749.53		49,110,749.53 48,860,749.53
合 计	341,874,849.04		341,874,849.04	49,110,749.53		49,110,749.53

（2）长期股权投资增减变动如下：

第 42 页 共 48 页

被投资单位名称	投资比例	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.12.31
广州东华合创数码科技有限公司 北京东华合创科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司 北京联银通科技有限公司 北京东华合创香港有限公司 福州东华炜如数码科技有限公司 深圳市东华合创信息技术有限公司	90.00% 100.00% 99.96% 100.00% 100.00% 10.00% 10.00%	872,155.63 20,000,000.00 27,988,593.90 150,000.00 100,000.00	292,675,400.00 88,699.51		872,155.63 20,000,000.00 27,988,593.90 292,675,400.00 88,699.51 150,000.00 100,000.00
合 计		49,110,749.53	292,764,099.51		341,874,849.04

4、营业收入及营业成本

项 目	营业收入	营业收入	营业成本	营业成本	经营毛利	经营毛利
	2008年度	2007年度	2008年度	2007年度	2008年度	2007年度
主营业务 其中：系统集成 自制软件产品及定制软件 技术服务 其他业务 其中：弱电工程收入 租赁收入 代理服务收入	908,122,505.31 747,777,315.44 87,624,292.57 72,720,897.30 27,498,003.83 25,217,021.06 2,280,982.77	714,200,765.88 595,294,356.54 74,686,393.87 44,220,015.47 31,276,369.23 30,069,259.46 802,830 404,279.77	717,646,967.55 681,186,265.08 36,460,702.47 20,063,669.27 19,171,968.72 891,700.55	574,770,439.19 548,854,917.26 25,915,521.93 19,819,285.44 19,819,285.44	190,475,537.76 66,591,050.36 87,624,292.57 36,260,194.83 7,434,334.56 6,045,052.34 1,389,282.22	139,430,326.69 46,439,439.28 74,686,393.87 18,304,493.54 11,457,083.79 10,249,974.02 802,830.00 404,279.77
合 计	935,620,509.14	745,477,135.11	737,710,636.82	594,589,724.63	197,909,872.32	150,887,410.48

5、财务费用

项 目	2008年度	2007年度
利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他	4,883,608.28 2,102,405.77 393.56 324,496.04 494,327.32	2,882,379.36 3,267,276.47 25,455.72 385,502.80
合 计	2,951,427.35	26,061.41

七、关联方关系及交易

1、本公司第一大股东的有关信息（单位：人民币万元）：

企业名称	注册地址	主营业务	与公司关系	经济性质	法人代表
北京东华诚信电脑 科技发展有限公司	北京市 海淀区	经营本企业和成员企业自产产品及相关技术的 出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、 科研所需的原辅材料、机器设备、仪器仪表、零 配件及技术的进口业务；经营本企业的进料加工 和“三来一补”业务等	本公司第一 大股东	有限责任	郭玉梅

2、第一大股东对本公司的持股比例和表决权比例：

第 43 页 共 48 页

企业名称	2007.12.31	2007.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2008.12.31	2008.12.31
	股份	比例	股份	比例	股份	比例	股份	比例
北京东华诚信电脑科技发展有限公司	39,306,094	30.39%	39,306,094				78,612,188	27.68%
3、公司最终控制人对本公司的持股比例和表决权比例：
名 称	2007.12.31		本期增加		本期减少		2008.12.31
	股份	比例	股份	比例	股份	比例	股份	比例
薛向东	23,583,655	18.23%	23,583,655				47,167,310	16.61%

4、本公司的子公司有关信息（单位：人民币万元）：

子公司名称	组织机构代码	注册地	经营范围	注册资本	本公司合计 持股比例	本公司合计享有 的表决权比例
北京东华合创科技 有限公司	79514524-5	北京市	法律、行政法规、国务院 决定禁止的，不得经营； 法律、行政法规、国务院 决定规定应经许可的，经 审批机关批准并经工商行 政管理机关登记注册后方 可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开 展经营活动。	2,000	100.00%	100.00%
广州东华合创数码 科技有限公司 泰安东华合创软件 有限公司 北京东华合创香港 有限公司 北京联银通科技有 限公司 北京泰码时代科技 有限公司	73155656-3 78927075-2 1252172 71877946-3 77472042-3	广州市 泰安市 香港 北京市 北京市	计算机技术开发、转让、 咨询；销售计算机软硬件 及外围设备。 计算机技术的开发、转让、 咨询、培训；软机外包； 开发销售计算机软硬件及 外围设备；承接计算机网 络工程；开发电子商务系 统。 贸易。 电子产品、环保产品的技 术开发、咨询、服务；信 息咨询（不含中介服务）； 销售计算机软硬件及外围 设备、机械电器设备、通 讯设备、文化办公用机械、 建筑材料、化工产品（不 含危险化学品及一类易制 毒化学品）、纺织品、汽车 配件、五金工具；承接计 算机网络工程。 根据法律、法规规定自主经 营。	100 2,800 HK$1,000 5,000 500	90.00% 99.96% 100.00% 100.00% 98.00%	90.00% 99.96% 100.00% 100.00% 98.00%

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福州东华炜如数码 科技有限公司 深圳市东华合创信 息技术有限公司 安徽五星食品股份 有限公司	78452427-4 66707285-4 66945879-3	福州市 深圳市 宁国市	软件开发、销售；计算机 系统集成及技术应用服 务；办公设备、电子产品、 网络设备、计算机及配件 批发、代购销。 计算机软硬件的开发、咨 询、技术服务（不含限制 项目）；系统集成。 家禽家畜育种、养殖、加 工、收购、销售；饲料加 工、销售；粮食收购；养 殖技术咨询。	150 100 6,000	10.00% 10.00% 4.98%	10.00% 10.00% 4.98%

4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系：

制关系的关联方及与本公司关系：
企业名称	与本公司关系
北京东华诚信工业设备有限公司 北京合创电商投资顾问有限公司 吕 波 杨 健 李建国 夏金崇 秦 劳 柏 红 翟曙春 胡明炜 谢 坤	本公司参股股东 本公司参股股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东

5、关联方应收、应付款项余额：

收、应付款项余额：
其他应收款	2008.12.31	2007.12.31	备注
薛向东 杨 健 李建国 吕 波 夏金崇 柏 红 秦 劳 胡明炜	75,550.00 34,530.51 195,010.89 226,364.00 135,334.44 10,000.00 10,000.00 40,000.00	78,510.00 24,046.71 181,538.80 121,050.00 31,262.80	备用金 备用金 备用金 备用金 备用金 备用金 备用金 备用金
小 计	726,789.84	436,408.31

7、关联交易：

（1）商品采购

购
关联方名称	定价原则	2008年度
北京东华诚信电脑科技发展有限公司	市场定价	358,974.36

（2）接受经济担保

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A、2008 年5 月16 日，本公司的股东-北京东华诚信电脑科技发展有限公司、薛向东先生与北 京银行股份有限公司中关村支行签订《最高额保证合同》，该合同规定：北京东华诚信电脑科技发 展有限公司及薛向东共同为本公司在北京银行股份有限公司北京中关村科技园区支行的玖仟捌佰 万人民币综合授信提供连带保证责任，期限为公司与该行签订的“0036650 号”《综合授信合同》 项下债务期限届满后二年止。

B、2008 年5 月16 日，公司与北京银行股份有限公司中关村支行签订《最高额保证合同》，该 合同规定：公司为所属子公司-北京东华合创科技有限公司和北京联银通科技有限公司在授信额度 内与北京银行股份有限公司中关村支行签订的具体融资协议承担连带责任。

C、2008 年11 月27 日，本公司的股东-北京东华诚信电脑科技发展有限公司、薛向东先生与 中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订的《最高额保证合同》规定，北京东华诚信电脑科 技发展有限公司及薛向东共同为本公司在中国民生银行股份有限公司北京中关村支行的捌仟万人 民币综合授信提供连带保证责任，期限为公司与该行签订的“公授信字第99012008286168 号” 《综 合授信合同》期限届满后二年止。

D、2008 年11 月27 日，公司与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订《最高额保证 合同》，该合同规定：公司为所属子公司-北京东华合创科技有限公司和北京联银通科技有限公司在 授信额度内与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订的具体融资协议承担连带责任。

E、2008 年6 月17 日，公司与招商银行股份有限公司北京万寿路支行签订编号为“2008 年万 授字第010 号”《授信协议》和《补充协议》，该协议规定：公司为所属子公司-北京东华合创科技 有限公司和北京联银通科技有限公司在授信额度内与招商银行股份有限公司北京万寿路支行签订 的具体融资协议承担连带责任。

八、或有事项和承诺事项

1、根据2007 年10 月30 日公司与北京腾尚科贸有限公司签订的《房屋租赁合同》规定：北京 腾尚科贸有限公司将其拥有的位于北京市东北旺村东南、电管站南侧院内的6 号库房（面积为600 平方米）及2 间办公用房租赁给本公司，租赁时间自2007 年11 月1 日起至2010 年10 月31 日止， 年租金为132,000 元。

2、2008 年5 月16 日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订编号为“0036650 号”《综合授信合同》，该合同约定的最高授信额度为人民币9,800 万元，最高授信额度的有效期限 从2008 年5 月16 日至2010 年5 月16 日止。该综合授信合同的额度9,800 万元人民币,包括2007 年3 月29 日公司与该行签订的编号为“0024255 号”《综合授信合同》项下的授信额度余额。另外， 该协议约定公司的所属子公司-北京东华合创科技有限公司和北京联银通科技有限公司可根据业务 需要向北京银行股份有限公司中关村科技园区支行申请办理融资业务，使用的额度不超过人民币 2,000 万元。

截至2008 年12 月31 日，该综合授信合同项下公司的借款余额为人民币 4,000 万元。

3、2008 年6 月17 日，公司与招商银行股份有限公司北京万寿路支行签订的编号为“2008 年 万授字第010 号”《授信协议》，该协议约定的最高授信额度为人民币陆仟万元，最高授信额度的有 效期限从2008 年6 月17 日至2009 年6 月16 日止。另外，公司与招商银行股份有限公司北京万寿 路支行签订《补充协议》，该协议约定公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司和北京联银通科

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技有限公司可根据业务需要向招商银行股份有限公司北京万寿路支行申请办理融资业务，使用的额 度为［2008 年万授字第010 号］《授信协议》约定的授信额度内不超过人民币陆仟万元。

截至2008 年12 月31 日，该综合授信合同项下公司的借款余额为人民币 800 万元，公司所属 子公司-北京东华合创科技有限公司的借款余额为人民币200 万元。

4、2008 年11 月27 日，公司与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订编号为“公授 信字第99012008286168 号”《综合授信合同》，该合同约定的最高授信额度为人民币8,000 万元， 最高授信额度的有效期限从2008 年11 月27 日至2009 年11 月27 日止。该综合授信合同的额度 8,000 万元人民币,包括2007 年11 月8 日公司与该行签订的编号为“公授信字第01052007283617 号”《综合授信合同》项下的授信额度余额。另外，该协议约定公司的所属子公司-北京东华合创科 技有限公司和北京联银通科技有限公司可根据业务需要向中国民生银行股份有限公司北京中关村 支行申请办理融资业务，使用的额度不超过人民币6,000 万元。

截至2008 年12 月31 日，该综合授信合同项下公司的借款余额为人民币 2,000 万元。

5、2008 年11 月27 日，公司与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订《贸易融资主 协议》（贸融资字第99012008286168 号），该协议约定的贸易融资额度是基于公司与中国民生银行 股份有限公司北京中关村支行于2007 年11 月8 日签订的编号为“公授信字第99012008286168 号” 《综合授信合同》所确定的最高授信额度内。

6、本公司没有其它需说明的承诺事项，也没有需说明的其它或有事项。

九、资产负债表日后事项

1、2008年12月24日，公司与公司的控股子公司-泰安东华合创软件有限公司的自然人股东-尹 继南签订股权转让协议，根据协议规定，自然人股东-尹继南泰安东华合创软件有限公司的0.04% 股 权转让给本公司。2009年1月7日，泰安东华合创软件有限公司完成股权变更手续，公司持泰安东华 合创软件有限公司100%股权。

2、根据公司董事会2008年度股利分配建议，公司拟以2008年12月31日的股份总额 283,990,060 股为基数，向全体股东每10股送2股红股、派人民币现金1 元（含税），用资本公积金向全体股东每 10股转增3股。该股利分配预案尚需公司2008年度股东大会审议通过。

3、本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

1、2007 年9 月25 日，公司与北京紫光北美科技开发有限公司和北京威视投资管理有限公司 签订《增资协议》，拟向由北京紫光北美科技开发有限公司和北京威视投资管理有限公司出资设立 的北京华信北美科技有限公司进行增资。根据北京永拓会计师事务所有限责任公司出具的《审计报 告》（京永审字（2007）第352 号），北京华信北美科技有限公司2007 年6 月30 日为基准日的经审 计净资产为2,921.37 万元，公司以此为基准向北京华信北美科技有限公司投入人民币3,040.61 万 元进行增资，增资完成后，公司持有北京华信北美科技有限公司51%股权。截至本报告日，公司共 支付款项400 万元。

2、本公司没有需说明的其他重要事项。

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十一、补充资料

• 1、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—

• —非经常性损益（2008）》规定，本公司非经常性损益发生情况如下：

明细项目	2008 年度	2007 年度
非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 股票投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 中国证监会认定的其他非经常性损益项目	1,686,196.50 8,889.71 4,908,428.59	1,687,447.50 -220,515.32 2,036,152.47
合计	6,603,514.80	3,503,084.65
减：所得税影响数额 非经常性损益合计 减：少数股权损益影响额	171,906.82 6,431,607.98 -40.85	253,529.33 3,249,555.32
扣除少数股东损益影响后的非经常性损益净额	6,431,648.83	3,249,555.32

2、公司报表及合并报表于2009 年4 月7 日经公司董事会批准报出。

北京东华合创数码科技股份有限公司

二○○九年四月七日

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