DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2007

Sep 6, 2007

REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司

北京联银通科技有限公司

审 计 报 告

2007 年1-6 月

目 录

	页次
一、审计报告	1－2
二、资产负债表	3－4
三、利润表	5
四、合并所有者权益变动表	6
五、所有者权益增减变动表	7
六、现金流量表	8-9
七、财务报表附注	10-36

委托单位：北京联银通科技有限公司 审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 联系电话：（010）85866876、85866870 传真号码：（010）85866877 网 真号 址： http://www.Reanda.com

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REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司

审 计 报 告

利安达审字【2007】第 A1529 号

北京联银通科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京联银通科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2007 年 6 月 30 日的合并资产负债表和资产负债表， 2007 年 1-6 月的合并 利润表和利润表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表、合并现金流量 表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《企业会计准则第 38 号 -首次执行企业会计准则》的规定追溯调整编制 财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1）设计、实施和维护与财 务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（ 2）选择和运用恰当的会计政策；（ 3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意

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见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

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计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司的财务报表已经按照中华人民共和国财政部 2006 年度颁 - 发的《企业会计准则》和《企业会计准则 应用指南》的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2007 年 6 月 30 日的财务状况，以及 2007 年 1-6 月的经 营成果和现金流量。

利安达信隆会计师事务所 有限责任公司

· 中国 北京

中国注册会计师 孙莉

中国注册会计师 王晓波 二〇〇七年八月十日

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北京联银通科技有限公司

财务报表附注

2007 年6 月30 日

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

注释一、公司基本情况

1、 历史沿革

北京联银通科技有限公司（以下简称本公司）成立于2000 年，在北京市工商行政管理局注册，

注册号：1101082119130（1-1）；注册地址：北京市海淀区北四环中路238 号柏彦大厦801 室。 现本公司注册资本人民币1000 万元，法定代表人：秦劳。股东认缴注册资本额和出资比例为：

投资方 秦劳 柏红 胡明伟 谢坤 翟曙春 合计：	认缴注册资本额（元） 3,200,000.00 2,700,000.00 600,000.00 600,000.00 2,900,000.00 10,000,000.00	出资比例 32.00% 27.00% 6.00% 6.00% 29.00% 100.00%

• 2、所处行业：计算机、软件及辅助设备零售。

3、经营范围：电子产品、环保产品的技术开发、咨询、服务；信息咨询（不含中介服务）； 销售计算机硬件及外围设备、机械电器设备、通迅设备、文化办公用机械、建筑材料、化工产品（不 含危险化学品及一类易制毒化学品）、纺织品、汽车配件、五金工具；承接计算机网络工程；自营 和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；法律、行 政法规、国务院决定禁止的，不得经营，法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机 关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。

• 4、公司主要产品或提供的劳务：ATM 柜员机等金融设备的销售和售后维护，以及与之相关的

• 软件开发服务等。

• 5、基本组织架构：股东会为本公司的最高权力机构，下设一名执行董事。

注释二、财务报表的编报基础

本公司2007 年1-6 月财务报表按《企业会计准则》编制。

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注释三、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。

2、财务报表的编制基础

报告期内本公司及合并子公司的财务报表是基于2007 年1 月1 日首次执行《企业会计准则》 并按照《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》的规定追溯调整而编制的。首次执行日后 本公司及合并子公司执行中华人民共和国财政部2006 年2 月25 日颁布的《企业会计准则》及后述 会计政策。

3、会计期间

本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

4、记帐本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、现金等价物的确定标准

本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期债券投资。

6、外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发 生日当月月初的汇率。

在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

7、金融资产的分类、确认和计量

本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；主要是指本公司为了近期内出售而 持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初

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始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息其但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。 这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

（2）持有至到期投资；主要是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司 明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公 允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利 息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项；主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认计量。

（4）可供出售金融资产。主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资 产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的 债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得 的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变 动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。

本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：

• （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

• （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• 8、金融资产减值

本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• （3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

• 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

• 人可能无法收回投资成本；

• （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准

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备：

（1）交易性金融资产在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；

（2）应收款项：本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对 于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大 的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为 若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。

通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项 的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例如下：

应收款项账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上	坏账准备计提比例 1% 5% 10% 30% 100%

本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务 单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它 方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预 计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。

（3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减 值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资 减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。

（4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断， 分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该 可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损 失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

9、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法

（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。

本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

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①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

• （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项

• 金融负债。

对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一 项金融资产，同时确认一项金融负债。

10、金融负债的分类、确认和计量

本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公

• 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交 易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

• （2）其他金融负债。

11、存货

• （1） 存货分类：公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、

• 库存商品等。

• （2） 取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，发出库存商品按个

• 别计价法，发出备品备件按先进先出法核算。

• （3） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用五五摊销法摊

• 销；领用包装物按五五摊销法摊销。

• （4） 资产负债表日，本公司按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计

• 提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值的确定方法：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值。。

• （5） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

12、长期股权投资核算方法

• （1） 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本根据长期股权投资的取

• 得方式采用以下方法确定：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，本公司以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

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的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本按照本公司在购买日对作为企 业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计 入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核正确的计入当期损 益。

③以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

④以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

⑥以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按 换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

⑦以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（2） 长期股权投资的后续计量

本公司对子公司的长期股权投资，对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资，采用权益法核。对子公司的长期股权投资在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。

①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得 的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现 金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利 润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零 为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分 享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （3） 长期投资减值准备

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益， 同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未

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来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长 期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

13、投资性房产

本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权；

• （2）持有并准备增值后转让的土地使用权；

• （3）已出租的建筑物。

本公司的投资性房产采用成本模式计量。

本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入 当期损益。

本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。

14、固定资产

（1） 固定资产确认标准：本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产；在与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该 固定资产的成本能够可靠计量时确认。

（2） 固定资产计量：固定资产以取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时， 计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

• （3） 固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；

（4） 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法 提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他	使用年限 20 10 8 5	残值率 5 5 5 5	年折旧率 4.75 9.50 11.88 19.00

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的 折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确 定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

（5） 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为 入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的30%）时，按最低租赁付款额作 为入账价值。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。 能够合理确定租赁期届满时 将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （6） 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，

• 本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。

• （7） 固定资产减值准备

资产负债表日，按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价。当固定资产存在减值迹象，估计 其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之 间的高者确定。将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。估计 可收回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

固定资产减值准备一旦计提，不得转回。

减值迹象的判断标准参见本附注第三、18 项“资产减值”。

15、在建工程

（1） 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际 发生的全部支出转入固定资产核算。

（2） 资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并 计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在 建工程减值准备。

在建工程减值准备一旦计提，不得转回。

减值迹象的判断标准参见本附注第二、18 项“非金融资产减值”。

16、借款费用的核算方法

（1） 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于必须经过相当长时间才能达到其预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货的购买、建造或生产的借款费用，记入这些资产的成 本；其他借款费用在发生当期确认为费用，计入当期损益。

（2） 借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时予以资本化。在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态时停止资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 暂停借款费用的资本化。

（3） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额以及专门借款发生的辅助费用当予以资 本化，一般借款发生的辅助费用在发生时确认为费用。

• 17、无形资产

• （1） 本公司无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

• （2） 无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计量。公司内部研究开发项目研究阶段

• 的支出，于发生时记入当期损益；开发阶段的支出满足无形资产确认条件的记入无形资产成本，如 果开发支出未能确认为无形资产，则该等支出会在发生当期确认为费用。

（3） 无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可使用时起，在其使用寿命内 以直线法进行摊销，摊销金额记入当期损益。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使 用寿命按合同或法律规定的最短期限确定；如果合同或法律没有规定使用寿命的，由公司综合各方 面的因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。无法确定无形资产为公司带来经济 利益期限的，则该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不予摊 销，于资产负债表日一定进行减值测试。

• （4） 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和

• 摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。

• （5） 无形资产减值：资产负债表日，公司对无形资产进行减值测试，当无形资产可收回金额低

• 于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。

• 无形资产减值准备一旦计提，不得转回。

• 减值迹象的判断标准参见本附注第二、18 项“非金融资产减值”。

18、资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大

• 变化，从而对企业产生不利影响。

• （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来

• 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

• 金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。减值准备

• 的金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。

19、长期待摊费用摊销方法

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本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损 益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限 与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

20、股份支付

（1） 本公司为获得职工的服务向某些职工发行的以权益结算的或以现金结算的股份支付。

（2） 当股份支付以权益结算时，以授权日权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后需要满足一定条 件才可行权的，授予日不做会计处理。在等待期每个资产负债表日，根据后续信息修正预计可行权 权益工具数量，并以修正后的预计可行权权益工具数量（即：可行权权益工具最佳估计数量）和授 予日权益工具的公允价值，计算截至当期累计应确认的成本费用金额。当期累计的成本费用金额与 前期累计已确认金额之间的差额，作为当期成本费用并相应增加资本公积。

可行权权益工具最佳估计数量的依据：对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃 市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：

①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的 预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

（3） 当股权支付以现金结算时，以公司承担负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照公司承担负债的公允价值计入相关成本费用，相应增加负债。授予后需要满足一定条件才 可行权的，授予日不做会计处理。在等待期每个资产负债表日，根据后续信息修正预计承担负债的 公允价值，将当期取得的服务计入成本费用，并增加负债。相关负债结算前的每个资产负债表日及 结算日，对负债的公允价值进行重新计量，其变动计入当期损益。

21、预计负债确认原则

（1） 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

• ①该义务是公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• ③该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2） 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳 估计数按如下方法确定：

• ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

• ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本确定能

• 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

• 22、收入确认原则

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（1） 销售商品

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际

控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量 时，确认销售收入的实现。

• （2） 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

• 入，并按相同金额结转劳务成本。

• ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

• 提供劳务收入。

• （3） 让渡资产使用权

发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经 济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。

23、所得税的会计处理方法

（1） 本公司采用债务法进行所得税核算。在取得资产、负债时，确定计税基础（即：在资产、 负债处置时按税法规定可以从应纳税所得额中抵扣的金额），资产、负债账面价值与其计税基础的 差额，作为暂时性差异，确认并计量由此所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

（2） 一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则 只能在未来应纳税所得额足以用作抵扣暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商 誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易(除了企业合并)中的其他资产和负 债的初始确认下产生的，那么，该递延所得税资产及负债则不予确认。

（3） 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异会确认相应的递延所得税负 债，但对公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的 情况则属例外。

（4） 在每个资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，如果未来期间很可能无法获 得足够应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则按不能抵扣的部份扣减递延所得税资产账 面价值。

（5） 递延所得税按照预期收回相关资产或清偿相关负债当期所使用的所得税率计算。递延所得 税一般计入当期损益，除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税外。

（6） 递延所得税资产及负债只有在与他们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且本公司 打算以净额与税务机关结算当期所得税资产及负债时才相互抵销。否则，应分别以非流动资产和非 流动负债在资产负债表中列示。

24、合并财务报表的编制方法

• （1） 合并范围: 本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位50%以上表决权资本的子公司

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（有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外），或者虽然拥有被投资单位表决权资本在50%以 下，但通过与被投资单位其他投资者之间的协议、公司章程或协议、任免被投资单位董事会或类似 机构的多数成员、在董事会或类似机构占多数表决权等之一方式实质控制的被投资企业，纳入合并 范围。对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

（2） 合并报表编制方法：本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报 表及其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子 公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。

（3） 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报期 告末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （4） 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

（5） 于资产负债表日，子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资 产负债表及合并所有者权益变动表中所有者权益项目下以“少数股东权益”列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表净利润项目下以“少数股东权益”列示。

（6） 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东没有能力予以弥补的，该项余 额冲减少数股东权益；如果公司章程或股东协议未规定少数股东有义务承担的或少数股东没有能力 予以弥补的，该项余额冲减本公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由本公 司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司的所有者权益。

（7） 合并范围的确定及合并范围的变化，详见本附注第五项。

25、企业年金

• （1） 本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资产、负

• 债、收入、费用和净资产进行确认和计量。

• （2） 企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变动计入

• 当期损益。

• （3） 企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配

• 计入各账户。

26、会计政策、会计估计变更的说明

公司自2007 年1 月1 日起，根据财政部财会[2006]3 号文关于《印发〈企业会计准则第1 号— 存货〉等38 项具体准则的通知》，执行新《企业会计准则》。会计政策进行如下变更：

（1）公司所得税原采用应付税款法核算，根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基 础的差额计算递延所得税资产，资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，并调 整年初留存收益。本会计政策变更导致留存收益增加19,508.02 元。

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（2）按新企业会计准则的规定，公司将待摊费用全部确认为费用性质，调整年初留存收益， 由此调减2007 年初留存收益461,786.43 元，调减2006 年度净利润461,786.43 元。

注释四、税项

1、增值税

本公司以库存商品和原材料的销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税 额）。

2、营业税

本公司本年度按应税营业收入的5%计缴营业税。

3、城建税、教育费附加

本公司按照应缴纳流转税额的7%计缴城建税,3%计缴教育费附加。

4、所得税

本公司为国家高新技术开发区内的高新技术企业，所得税税率为15%。

5、其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

注释五、企业合并及合并财务报表

1、纳入合并财务报表范围的控股子公司

（1） 子公司基本情况：

子公司 全称 北京泰 码时代 科技有 限公司	注册地 北京	注册资 本（万 元） 500.00	本公司 期末对 其实际 投资额 （万元） 269.50	本公司 对其净 投资余 额（万 元）	本公司 持股比 例% 98%	本公司 在被投 资单位 表决权 比例% 98%	企业性 质 经营范 围 备注 有限责 任 根据法 律、法规 规定自 主经营 *1

注：在备注中，用“1”表示“通过同一控制下的企业合并取得的子公司”，用“2”表示“通 过非同一控制下的企业合并取得的子公司”。

2、报告期内合并财务报表范围增加的说明

通过同一控制下企业合并增加的子公司

①被合并方财务信息：

被合并公司名称 合并日 合并日账面价值

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		资产总额	负债总额	净资产
北京泰码时代科技有限	2007.1.1	3,478,051.26	37,089.96	3,440,961.30
公司

注1：北京泰码时代科技有限公司原股东为泰劳、柏红和翟署春，为本公司的主要股东。 注2：合并日为北京泰码时代科技有限公司原股东与本公司签订的转让协议所定的正式转让日 期。

②合并成本

被合并公司名称 京泰码时代科技有	支付合并 对价类型 现金	合并日本公司 转移资产账面 价值 2,695,000.00	合并日本 公司发行 权益性证 券的数量	发行权 益性证 券的价 格	发行权 益性证 券的价 格确定 依据	本公司 承担的 或有负 债金额	合并成本合计 2,695,000.00

北京泰码时代科技有 现金 2,695,000.00 限公司

3、子公司少数股东权益

子公司名称 北京泰码时代科技有 限公司	2007 年1-6 月增（减）变化 2006 年12 月 31 日少数股 东权益 子公司净利 润 少数股东持 股比例 少数股东损 益 -523,185.12 2% -10,463.70	母公司为少 数股东承担 的超额亏损	2007 年6 月
			30 日少数股
			东权益 58,355.53

注释六、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计	2007.6.30 2006.12.31 2,195,214.16 616,429.38 8,493,994.98 15,197,539.83 10,689,209.14 15,813,969.21

注1.本公司货币资金期末较期初减少30.50%，主要原因为用现金向股东分配利润所至。

2、 应收账款

账龄结构 1 年以内（含1 年） 1 年至2 年（含2 年） 2 年至3 年（含3 年） 3-5 年(含5 年)	2007.6.30 账面余额 47,629,545.07 905,213.88 143,093.98 45,415.33	2007.6.30 坏账准备 476,295.45 45,260.69 14,309.40 13,624.60	2007.6.30 账面净值 47,153,249.62 859,953.19 128,784.58 31,790.73	2006.12.31 账面余额 2,932,091.58 299,476.06 23,637.41 16,297.92	2006.12.31 坏账准备 29,320.92 14,973.80 2,363.74 4,889.38	2006.12.31 账面净值 2,902,770.66 284,502.26 21,273.67 11,408.54

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5 年以上

合 计 48,723,268.26 549,490.14 48,173,778.12 3,271,502.97 51,547.84 3,219,955.13

注1. 本年末应收账款较上年增加1389.32%，主要原因为正常业务增长所至。

注2. 截止2007 年6 月30 日欠款金额较大前五名客户

欠款单位 交通银行股份有限公司 中国邮政集团公司 华夏银行股份有限公司 江苏东吴 交通银行股份有限公司武汉分行 合 计	欠款金额 欠款时间 占应收账款总额比例（%） 34,500,000.00 1年以内 70.81% 3,784,000.00 1年以内 7.77% 3,345,784.20 1年以内 6.87% 1,895,000.00 1年以内 3.89% 399,100.00 1年以内 0.82% 43,923,884.20 90.15%

• 注3. 不符合终止确认条件的应收账款转移的金额:报告期内各年度没有发生不符合终止确认条

• 件的应收账款的转移。

• 注4. 截止2007 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

3、 其他应收款

账龄结构 1 年以内（含1 年） 1 年至2 年（含2 年） 2 年至3 年（含3 年） 3-5 年(含5 年) 5 年以上 合 计	2007.6.30 账面余额 1,709,921.04 28.90 176,032.00 1,885,981.94	2007.6.30 坏账准备 17,099.21 1.44 52,809.60 69,910.25	2007.6.30 账面净值 1,692,821.83 27.46 123,222.40 1,816,071.69	2006.12.31 账面余额 8,586,744.14 176,032.00 8,762,776.14	2006.12.31 坏账准备 85,867.44 52,809.60 138,677.04	2006.12.31 坏账准备 85,867.44 52,809.60 138,677.04	2006.12.31 账面净值 8,500,876.70 123,222.40 8,624,099.10

• 注1. 其他应收款期末较期初减少78.48%，主要原因为收回股东的欠款7,056,958.36 元所致。

• 注2. 截止2007 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

• 注3. 截止2007 年6 月30 日，欠款金额较大前五名客户

许方胜 张严州 柏彦大厦物业 潘泽华 谷巍 周宏伟	欠款单位 合 计	欠款金额 欠款时间 占其他应收款总额比例(%) 263,895.00 1年以内 13.99% 208,300.00 1年以内 11.04% 176,032.00 3年以上 9.33% 127,000.00 1年以内 6.73% 113,328.00 1年以内 6.01% 69,399.98 1年以内 3.68% 957,954.98 50.79%	欠款金额 欠款时间 占其他应收款总额比例(%) 263,895.00 1年以内 13.99% 208,300.00 1年以内 11.04% 176,032.00 3年以上 9.33% 127,000.00 1年以内 6.73% 113,328.00 1年以内 6.01% 69,399.98 1年以内 3.68% 957,954.98 50.79%
			13.99% 11.04% 9.33% 6.73% 6.01% 3.68% 50.79%

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4、 存货

2007.6.30 2006.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 原材料 130 130 130.00 低值易耗品 91,913.70 91,913.70 87,284.95 库存商品 7,635,922.38 7,635,922.38 4,027,707.00 合 计 7,727,966.08 7,727,966.08 4,115,121.95 注.存货期末较期初增加80.55%，主要原因为本期销售收入增加所致。 5、 固定资产 项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 一、原价合计 4,270,039.00 1,104,045.00 110,950.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 812,600.00 运输设备 3,094,712.00 1,073,095.00 办公设备及其他 362,727.00 30,950.00 110,950.00 二、累计折旧合计 1,720,345.34 255,940.20 107,545.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 318,500.00 39,000.00 运输设备 1,066,288.00 193,589.10 办公设备及其他 335,557.34 23,351.10 107,545.00 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 四、固定资产账面价值合计 2,549,693.66 6、 无形资产 项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 一、原价合计 16,200.00 1．软件 16,200.00 2．土地使用权 3. 其他房屋建筑物使用权 4. 职工住房使用权 5. 特许权 6. 其他 二、累计摊销合计 1,350.00 1．软件 1,350.00 2．土地使用权 3. 其他房屋建筑物使用权 4. 职工住房使用权

净值 130.00 87,284.95 4,027,707.00 4,115,121.95 2007.6.30 5,263,134.00 812,600.00 4,167,807.00 282,727.00 1,868,740.54 357,500.00 1,259,877.10 251,363.44 3,394,393.46 2007.6.30 16,200.00 16,200.00 1,350.00 1,350.00

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1. 特许权 6. 其他 三、无形资产减值准备累计金额合计 1．软件 2．土地使用权 3. 其他房屋建筑物使用权 4. 职工住房使用权 5. 特许权 6. 其他 四、无形资产账面价值合计 14,850.00 1．软件 14,850.00 2．土地使用权 3. 其他房屋建筑物使用权 4. 职工住房使用权 5. 特许权 6. 其他

7 、 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 2007.6.30 2006.12.31 一、递延所得税资产 55,001.68 19,508.02 二、递延所得税负债 8 、 资产减值准备 本期减少额 项 目 2006.12.31 本期计提额 2007.6.30 转回 转销 一、坏账准备 190,224.88 498,476.69 69,301.18 619,400.39 二、存货跌价准备 三、长期股权投资减值准备 四、固定资产减值准备 五、无形资产减值准备 190,224.88 498,476.69 69,301.18 619,400.39 合 计 9、应付帐款 项 目 2007.6.30 2006.12.31 应付账款 31,241,255.31 2,811,180.90

注1. 应付账款期末较期初增加1011.32%，主要原因为正常业务经营增加。

• 注2. 截止2007 年6 月30 日，无账龄超过三年的大额应付账款。

注3. 截止2007 年6 月30 日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

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10、 预收帐款
项 目	2007.6.30	2006.12.31
预收账款	336,118.00	1,479,246.00
注1．预收账款期末较期初减少77.28%，主要原因是：结转收入所致。

• 注2. 截止2007 年6 月30 日，无一年以上大额预收账款未结转收入。

• 注3. 截止2007 年6 月30 日，无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

11、应付职工薪酬

项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 12、 应交税费 税费项目 营业税 增值税 企业所得税 代扣代缴个人所得税 土地使用税 房产税 车船使用税 印花税 城市维护建设税 教育费附加 代扣代缴营业税 消费税 契税 堤防维护费 其他（海外代理公司流转税） 其他 合 计 13、 其他应付款 项 目	2007.6.30	2007.6.30 2,356,376.68 374,767.45 2,731,144.13 2007.6.30 78,745.62 422,327.24 3,319,890.14 2,444,799.49 40,601.93 17,400.82 6,323,765.24	2006.12.31 2,366,293.09 303,808.85 2,670,101.94 2006.12.31 188,657.83 -103,722.32 1,340,485.01 38,111.31 13,206.05 5,659.74 1,482,397.62 2006.12.31

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其他应付款

477,355.11

14、实收资本

投资者名称 秦劳 柏红 胡明伟 谢坤 翟曙春 合计：	2006.12.31 投资金额 所占比例 3,780,000.00 37.80% 3,020,000.00 30.20% 900,000.00 9.00% 900,000.00 9.00% 1,400,000.00 14.00% 10,000,000.00 100.00%	本年增加 1,500,000.00 1,500,000.00	本年减少 580,000.00 320,000.00 300,000.00 300,000.00 1,500,000.00	2007.6.30 投资金额 所占比例 3,200,000.00 32.00% 2,700,000.00 27.00% 600,000.00 6.00% 600,000.00 6.00% 2,900,000.00 29.00% 10,000,000.00 100.00%

15、资本公积

类 别 资本溢价 其他资本公积 合 计	2006.12.31	本期增加 677,142.07 677,142.07	本期减少 2007.6.30 677,142.07 677,142.07	2007.6.30

注．本期资本公积增加是由于投资子公司北京泰码时代科技有限公司（同一控制下的企业合 并），因该公司在合并日按其享有账面所有者权益份额确认的初始投资成本大于本公司所付出的收 购成本，而确认的资本溢价。

16、盈余公积

类 别 2006.12.31 法定盈余公积金 2,256,582.22 任意盈余公积金 合 计 2,256,582.22 17、 未分配利润 项 目 期初未分配利润 加：本期利润转入 其他转入 减：提取法定盈余公积	本期增加 2007年1-6月 13,165,483.28 15,681,424.39	本期减少 2007.6.30 2,256,582.22 2,256,582.22 2006年度 16,723,165.44 2,651,717.42 309,399.58	2007.6.30

减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资

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减：应付优先股股利 10,600,000.00 5,900,000.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 其他减少*注4 期末未分配利润 18,246,907.67 13,165,483.28 18、营业收入 （1）营业收入 项 目 2007年1-6月 2006年1-6月 1．主营业务收入 63,814,210.67 10,906,304.03 2．其他业务收入 合 计 63,814,210.67 10,906,304.03

项 目 1．主营业务收入 2．其他业务收入 合 计 注1.分业务种类列示

2007年1-6月：

业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 商品销售收入 37,242,910.95 32,863,686.36 4,379,224.59 技术服务收入 26,571,299.72 7,063,752.12 19,507,547.60 合 计 63,814,210.67 39,927,438.48 23,886,772.19 2006年1-6月： 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 商品销售收入 4,104,803.57 3,454,078.95 650,724.62 技术服务收入 6,801,500.46 3,925,827.59 2,875,672.87 合 计 10,906,304.03 7,379,906.54 3,526,397.49

注2.本公司2007 年1-6 月前五名客户销售总额为54,214,088.07 元，占全部营业收入的84.96%。

19、营业税金及附加

税种 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准 营业税 详见附注三 381,022.97 340,388.11 城建税 61,782.13 详见附注三 23,827.17 教育费附加 26,478.06 详见附注三 10,211.64 其他 合计 469,283.16 374,426.92

20、投资收益

产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月 短期投资基金收益 短期股票投资收益 成本法核算收益 权益法核算收益 长期股权投资差额摊销

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股权转让收益 - 其他股权投资收益 296,966.95 - 合 计 296,966.95

注．本公司2003 年9 月对北京鸿大鑫业科技有限公司（以下简称北京鸿大）投资400 万 元，占其注册资本的80%。由于北京鸿大一直未开展生产经营，该公司于2005 年9 月份召开 股东会决定注销，并于2006 年2 月办理完毕了注销登记，本公司共发生投资损失296,966.95 元，并经北京深中洲会计师事务所有限公司审计确认，同时出具了深中洲会审字[2006]第015 号长期股权投资损失鉴证证明。

21、所得税费用

项	目	2007年1-6月	2006年1-6月
当期所得税		3,359,256.39
递延所得税		-35,493.66
合计		3,323,762.73
	22、收到的其他与经营活动有关的现金
	项 目	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
	罚款收入
	收到租金
	利息收入	51,539.62	54,579.57
	收到保险公司赔款
	代收代付款	9,739,011.98	1,550,942.37
	违约金收入
	物流还欠款
	其他
	合计	9,790,551.60	1,605,521.94
	23、支付的其他与经营活动有关的现金
	项 目	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
	差旅费	310,931.40	311,208.69
	业务招待费	332,733.28	132,982.40
	保险费	34,602.28	22,611.00
	支付租金	344,832.98
	广告费
	办公费用	234,582.20	568,119.83
	交通费用	244,888.14	117,980.30
	审计费
	修理费	42,889.97	65,348.39
	银行手续费	14,413.31	19,311.02

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水电费 邮电费 会议费 代收代付 咨询费 其他 合计 24、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 受限制货币资金 收回关联企业借款 人民币远期交易收益 本期收购的子公司的期初货币资金 其他 合计	92,249.60 300,596.00 25,000.00 1,977,719.16 2007 年1-6 月 2,762,348.30 2,762,348.30	103,782.00 498,374.84 1,839,718.47 2006 年1-6 月

注释七、母公司财务报表有关项目注释

1、 应收账款

(1) 账龄分析

帐 龄 年以内 -2 年 -3 年 -5 年 年以上 合 计	金额 47,629,545.07 905,213.88 143,093.98 45,415.33 48,723,268.26	2007.6.30 比例 坏帐准备 97.76% 476,295.45 1.86%45,260.69 0.29%14,309.40 0.09% 13,624.60 100.00% 549,490.14	净值 47,153,249.62 859,953.19 128,784.58 31,790.73 48,173,778.12	金额 2,932,091.58 299,476.06 23,637.41 16,297.92 3,271,502.97	2006.12.31 比例 坏帐准备 净值 89.63% 29,320.92 2,902,770.66 9.15% 14,973.80 284,502.26 0.72% 2,363.74 21,273.67 0.50% 4,889.38 11,408.54 100.00% 51,547.84 3,219,955.13

注1.本公司应收帐款期末较期初增加1389.32%，主要原因为正常业务增长所至。

注2.截止2007 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

注3. 截止2007 年6 月30 日欠款金额较大前五名客户

欠款单位 交通银行股份有限公司 中国邮政集团公司 华夏银行股份有限公司 江苏东吴 交通银行股份有限公司武汉分行 合 计	欠款金额 欠款时间 占应收账款总额比例（%） 34,500,000.00 1年以内 70.81% 3,784,000.00 1年以内 7.77% 3,345,784.20 1年以内 6.87% 1,895,000.00 1年以内 3.89% 399,100.00 1年以内 0.82% 43,923,884.20 90.15%

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2、 其他应收款

（1）账龄分析

		2007.6.30	2007.6.30			2006.12.31	2006.12.31
帐 龄	金额	比例	坏帐准备	净值	金额	比例	坏帐准备		净值
1 年以内	1,656,626.44	90.39%	16,566.26 1,640,060.18		8,586,744.14	97.99%	85,867.44	8,500,876.70
1-2 年
2-3 年
3-5 年	176,032.00	9.61%	52,809.60 123,222.40		176,032.00	2.01%	52,809.60	123,222.40
5 年以上
合 计	1,832,658.44	100.00%	69,375.86 1,763,282.58		8,762,776.14	100.00%	138,677.04	8,624,099.10
注1.本公司其他应收款期末较期初减少79.09%，主要原因为收回欠款所至。
注2.截止2007		年6 月30	日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
注3.截止2007		年6 月30	日，欠款金额较大前五名
	单位名称		所欠金额		欠款时间	欠款比例		欠款原因
许方胜			263,895.00		1年以内		14.40%	备用金
张严州			208,300.00		1年以内		11.37%	备用金
潘泽华			127,000.00		1年以内		6.93%	备用金
谷巍			113,328.00		1年以内		6.18%	备用金
周宏伟			69,399.98		1 年以内		3.79%	备用金
	合 计		781,922.98				42.67%
	3、 长期股权投资

（1）长期股权投资及减值准备

项 目 核算方法 账面余额 对子公司投资 成本法 3,372,142.07 对合营企业投资 权益法 对联营企业投资 权益法 其他股权投资 权益法 其他股权投资 成本法 合 计 3,372,142.07 （2）对子公司投资 被投资单位名称 本公司持 股比例% 本公司在 被投资单 位表决权 比例% 北京泰码时代科技有 限公司 98% 98% 合 计	2007.6.30 减值准备 投资成本初始 金额 3,372,142.07 3,372,142.07	2007.6.30 减值准备 投资成本初始 金额 3,372,142.07 3,372,142.07	账面价值 3,372,142.07 3,372,142.07 2006.12.31	账面余额 本年增加 3,372,142.07 3,372,142.07	2006.12.31 减值准备 账面价值 本年减少 2007.6.30 3,372,142.07 3,372,142.07
		3,372,142.07

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• 注.长期股权投资本期增加金额，为本期收购子公司增加。

4 、 主营业务收入及成本

4、	主营业务收入及	成本
项 目 商品销售收入 技术服务收入 合 计	营业收入 37,242,910.95 26,571,299.72 63,814,210.67	2007年1－6月 营业成本 32,863,686.36 7,063,752.12 39,927,438.48	营业利润 4,379,224.59 19,507,547.60 23,886,772.19	营业收入 4,104,803.57 6,801,500.46 10,906,304.03	2006年1-6月 营业成本 3,454,078.95 3,925,827.59 7,379,906.54	营业利润 650,724.62 2,875,672.87 3,526,397.49

注释八、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响

本公司所属子公司与本公司执行一致的会计政策。

注释九、关联方关系及其交易

1、关联方关系

（1） 存在控制关系的关联方

与本公司的 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 表人 秦劳 第一大股东 自然人股东 软件开发、技术 北京泰码时代科技有限公司 北京 子公司 有限责任 柏红 服务等 （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30 北京泰码时代科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 （3） 存在控制关系的关联方实收资本及其变化 企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30 北京泰码时代科技有限公司 2,750,000.00 2,695,000.00 2,695,000.00 2,750,000.00 （4） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：元) 企业名称 2006.12.31 比例 本期增加 本期 2007.6.30 比例 (%) 减少 (%) 北京泰码时代科技有 2,695,000.00 2,695,000.00 98%

北京泰码时代科技有 限公司

（5） 不存在控制关系的关联方情况

企业名称 与本企业的关系 柏红 持股30.2%个人股东 胡明伟 持股9%个人股东

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谢坤 翟曙春

持股9%个人股东 持股14%个人股东

• 2、 关联方交易

• （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：

• ①本公司与关联方之间的交易价格按照市场价格确定。

• （2） 关联方应收应付款项余额

企 业 名 称 其他应收款： 秦劳 柏红 胡明伟 谢坤 翟曙春 合 计	2007.6.30 金额 百分比	2006.12.31 金额 百分比 2,700,000.00 30.81% 2,200,000.00 25.11% 700,000.00 7.99% 700,000.00 7.99% 756,958.36 8.64% 7,056,958.36 80.54%

注释十、股份支付

本公司在报告期内无需要批露的股份支付事项。

注释十一、或有事项

本公司在报告期内无需要批露的或有事项。

注释十二、承诺事项

本公司在报告期内无需要批露的承诺事项。

注释十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

本公司在报告期内无需要批露的资产负债表日后事项。

注释十四、其他重要事项

本公司在报告期内无需要批露的其他重要事项。

注释十五、补充资料

• 1、 备考利润表

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(1) 本公司2004 年-2006 年备考利润表调整项目如下：

项目	2004 年度	2005 年度				2006 年度
	调整前 调整后	调整前		调整后	调整前		调整后
营业收入
营业成本	84,334,870.10 84,334,870.10	63,851,298.83	63,851,298.83		35,822,816.62		35,822,816.62
管理费用	1,186,431.80 1,703,305.77	1,111,937.90		1,107,554.46	1,288,549.72		1,808,855.61
投资收益					-293,386.63		-293,386.63
营业外收入	0.03 0.03
营业外支出		12,800.00		12,800.00
所得税费用	444,004.13 434,821.11	250,602.63		231,073.50	1,475,030.03		1,455,522.01
净利润	4,373,554.53 3,786,214.43	17,023,645.56	16,899,001.20		3,093,995.83		2,651,717.42
	（2）本公司2004 年-2006 年度净利润差异调节表如下：
序 号	项目	2004 年度		金额 2005 年度		2006 年度
	原始财务报表的净利润	4,373,554.53		2,003,200.79		3,093,995.83
1	收入成本截止错误
2	往来对账调整等
	少数股东损益及少数股东权益的列示改
3	变
	新准则下将未确认投资损失转入净利润
4	的影响
	对同一控制下的企业合并形成的长期股
5	权投资差额处置不同影响
	新准则下确认的递延所得税资产及负债	9,183.02		28,712.15		19,508.02
6	的影响
	新旧准则下对以现金结算的股份支付处
7	置不同的影响
8	新旧准则下对借款费用处理不同的影响
	新准则下将内退人员补贴确认为职工薪
9	酬影响
	新准则下收入成本按完工百分比调整影
10	响
	新旧准则下衍生金融工具确认计量方式
11	不同的影响

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新准则下将待摊费用全额确认损益的影 12 响 追溯调整影响数合计金额 申报财务报表的净利润 二、假定全面执行新会计准则的备考信息 非同一控制下的企业合并形成的股权 1 投资差额停止摊销转回其当年摊销金 额的影响

• 2 福利费在当期按实际列支的影响 3 开办费在当期一次性摊销的影响 无法支付的款项转入营业外收入的影

• 4 响

• 假定全面执行新会计准则的影响金额合计 模拟净利润的金额

-596,523.12 -144,173.49 -461,786.43 -587,340.10 -124,644.36 -442,278.41 3,786,214.43 1,887,739.45 2,651,717.42

3,786,214.43 1,887,739.45 2,651,717.42

上述财务报表和财务报表有关附注，系我们按中华人民共和国财政部2006 年2 月25 日下发的 《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》和有关规定及补充规定编制的。

企业名称： 北京联银通科技有限公司

单位负责人： 翟曙春

财务负责人： 乔慧敏

日期：2007 年8 月10 日

日期：2007 年8 月10 日

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