DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2006

Sep 6, 2007

REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司

北京联银通科技有限公司

审 计 报 告

2004－2006 年度

目 录

	页次
一、审计报告	1-2
二、资产负债表	3-4
三、利润及利润分配表	5
四、现金流量表	6-7
五、股东权益增减变动	8
六、资产减值准备明细表表	9-11
七、财务报表附注	12-24

委托单位：北京联银通科技有限公司 审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 联系电话：（010）85866870 传真号码：（010）85866877 网 真号 址： http://www.Reanda.com

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REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司

审 计 报 告

利安达审字[2007]第A1528 号

北京联银通科技有限公司：

我们审计了后附的北京联银通科技有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括2004 年12 月31 日、2005 年12 月31 日、2006 年12 月31 日的资 产负债表，2004、2005、2006 年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财 告报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管 理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

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REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2004 年12 月31 日、2005 年12 月31 日、2006 年12 月31 日的财务状况以及2004、2005、2006 年度 的经营成果和现金流量。

利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 孙莉 有限责任公司 中国注册会计师 王晓波 中国·北京 二〇〇七年八月十日

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REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司

北京联银通科技有限公司

财务报表附注

2004-2006 年度

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司基本情况

北京联银通科技有限公司（以下简称本公司）在北京市工商行政管理局注册，注册号： 1101082119130（1-1）；注册资本：人民币1000 万元；法人代表：秦劳；注册地址：北京市海淀区 北四环中路238 号柏彦大厦801 室。经营范围：电子产品、环保产品的技术开发、咨询、服务；信息 咨询（不含中介服务）；销售计算机硬件及外围设备、机械电器设备、通迅设备、文化办公用机械、 建筑材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、纺织品、汽车配件、五金工具；承接 计算机网络工程；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营，法律、行政法规、国务院决定规定应经 许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定 未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

二、主要会计政策、会计估计

1．会计制度

本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。 2．会计年度

本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

3．记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4．记账基础和计价原则

本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。

5．外币业务核算方法

本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折 合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生 的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6．现金等价物的确定标准

本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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北京联银通科技有限公司

财务报表附注

7．短期投资核算方法

• （1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投

资。

（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续 费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处 置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价 孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益， 如已计提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。

8．坏账核算方法

（1）根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。

（2）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末

• 余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为： 账龄1 年以内（含1 年）按应收款项合计金额的1%提取；

账龄1 至2 年的，按应收款项合计金额的5%提取；

账龄2 至3 年的，按应收款项合计金额的10%提取；

账龄3 至5 年的，按应收款项合计金额的30%提取；

账龄在5 年以上的，按应收款项合计金额的100%提取；

（3）坏账的确认标准：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回

• 的款项。②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

• 9．存货核算方法

• （1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、

• 开发成本、库存商品等。

• （2）取得和发出的计价方法：公司原材料购入和发出按实际成本计价，在产品、产成品等按实

• 际成本计价，发出在产品、产成品等按个别计价法。

• （3）低值易耗品的摊销方法：领用低值易耗品按五五摊销法摊销。

• （4）存货盘存制度：采用永续盘存制。

• （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：

当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已 经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让 价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希 望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不 适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者 偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发

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北京联银通科技有限公司 财务报表附注

生减值的情形。

本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价 原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。

10．长期投资核算方法

• （1）长期股权投资

本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含 20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以 下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。

股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始 投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资 成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。

（2）长期债权投资

长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成

本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

• （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法

对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项 投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环 境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发 生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大 变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已 经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来 期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法

（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与 生产经营有关的设备、量具、工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000 元以上， 使用年限在二年以上者列入固定资产。

• （2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。

• （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。

• （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确

• 定其折旧率。分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：

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北京联银通科技有限公司 财务报表附注

房屋及建筑物	20	4.75	5
机器设备	10	9.50	5
运输设备	8	11.88	5
办公设备及其他	5	19.00	5

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧 率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低 计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单 项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析, 如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资 产，应当全额计提减值准备为：

• ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。

• 12．在建工程核算方法

在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交付 使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固 定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。

在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表 明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：

• （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；

• （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。

• 13.借款费用的核算方法

• （1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: ① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

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北京联银通科技有限公司 财务报表附注

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于 发生当期确认为费用。

• （2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费

用。

• （3）借款费用资本化及金额的计算方法

每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化 率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢 价的摊销金额。

14．无形资产核算方法

• （1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。

• （2）摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。

• （3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利

• 益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。

• 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：

• ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

• ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

无形资产减值准备按单项计提。

15．长期待摊费用摊销方法

本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益； 固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁 资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

• 16．应付债券的核算

应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责 发生制计提或摊销。

17．收入确认原则

• （1）销售商品

在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制

权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确 认销售收入的实现。

（2）提供劳务

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在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。

（3）让渡资产使用权

发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济 利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。

18．所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费 用的方法。

三、税项

1．增值税

以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。

2．营业税

本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为5%。

3. 城建税、教育费附加

本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、3%的比例计缴。

4. 所得税

经北京市海淀区地方税务局下发的京地税海减免企字[2004]001135 号减税、免税批复通知，本公

司自2003 年1 月1 日至2005 年12 月31 日止减半征收企业所得税。2006 年度本公司执行15%的税率。

5. 其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

四、财务报表有关项目注释

1．货币资金

1．货币资金
项 目 现金 银行存款 合 计	2006.12.31 616,429.38 15,197,539.83 15,813,969.21	2005.12.31 114,267.59 12,678,873.59	2005.12.31
		12,793,141.18

2．应收账款

账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合 计	金额 2,932,091.58 299,476.06 23,637.41 16,297.92 3,271,502.97	2006.12.31 比例 坏账准备 89.63% 29,320.92 9.15% 14,973.80 0.72% 2,363.74 0.50% 4,889.38 100.00% 51,547.84	净值 2,902,770.66 284,502.26 21,273.67 11,408.54 3,219,955.13	金额 1,886,203.14 42,647.41 37,717.92 1,966,568.47	2005.12.31 比例 坏账准备 净值 95.91% 18,862.03 1,867,341.11 2.17% 2,132.37 40,515.04 1.92% 3,771.79 33,946.13 100.00% 24,766.19 1,941,802.28

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北京联银通科技有限公司 财务报表附注

• 注：（1）本公司应收帐款期末较期初增加66.36%，主要原因为正常业务增长所致。

• （2）应收账款前五名金额合计为1,438,498.35 元，占应收账款余额的43.97%。

• （3）截止2006 年12 月31 日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

• 3．其他应收款

账龄分析

账 龄 1年以下 1-2年 2-3年 3-5年 5以上 合 计	金额 8,586,744.14 176,032.00 8,762,776.14	2006.12.31 比例 坏账准备 97.99% 85,867.44 2.01% 52,809.60 100.00% 138,677.04	净值 8,500,876.70 123,222.40 8,624,099.10	金额 17,116,855.27 176,032.00 17,292,887.27	2005.12.31 比例 坏账准备 净值 98.98% 171,168.55 16,945,686.72 1.02% 52,809.60 123,222.40 100.00% 223,978.15 17,068,909.12

• 注：（1）本公司其他应收款期末较期初减少49.33%，主要原因为收回欠款所致。

• （2）其他应收款前五名金额合计为7,056,958.36 元，占其他应收款的80.53%。

• （3）截止2006 年12 月31 日，本公司股东欠款为7,056,958.36 元，上述欠款已于2007 年6

• 月30 日前清理收回。

• （4）3 年以上欠款金额176,032.00 元，为租用办公楼押金。

4．存货

（1）存货明细

项 目 原材料 低值易耗品 库存商品 合 计	金额 130.00 87,284.95 4,027,707.00 4,115,121.95	2006.12.31 跌价准备	净值 130.00 87,284.95 4,027,707.00 4,115,121.95	金额 130.00 60,913.25 10,759,475.74 10,820,518.99	2005.12.31 跌价准备	净值 130.00 60,913.25 10,759,475.74
						10,820,518.99

• 注：(1) 本公司存货期末较期初减少61.97%，主要原因为库存商品销售所致。

(2) 在期末对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本的存货，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。可变现净值的确 定方法：在正常经营中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必须的估计费用后的价值为可变现 净值。

5．待摊费用

．待摊费用
项 目 软件 办公费用	2005.12.31 144,173.49	本期增加 300,000.00 1,124,157.70	本期摊销 25,000.00 1,081,544.76	本期转出	2006.12.31
					275,000.00 186,786.43

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合 计 461,786.43 144,173.49 1,424,157.70 1,106,544.76

注：办公费用主要为办公楼租金支出。

6．长期投资

(1)长期股权投资及资减值准备

项 目 长期股票投资 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 股权投资差额 合 计	帐面余额	2006.12.31 减值准备	帐面价值	2005.12.31 帐面余额 减值准备 4,000,000.00 4,000,000.00	帐面价值 4,000,000.00 4,000,000.00

(2)对子公司投资

被投资单位名称 北京鸿大鑫业科技 有限公司 合 计	初始投资额 原始投资 本年减少 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00	本期权益 增减	权益变动 本年利润 分回	累计增减	股权投 资准备	2006.12.31 帐 面余额	占被投资
							单位股权
							比例% 80%

注：本公司2003 年9 月对北京鸿大鑫业科技有限公司（以下简称北京鸿大）投资400 万元，占其 注册资本的80%。由于北京鸿大一直未开展生产经营，在2006 年2 月进行了注销登记，本公司共发生 投资损失296,966.95 元，并经北京深中洲会计师事务所有限公司审计确认，同时出具了深中洲会审 字[2006]第015 号长期股权投资损失鉴证证明。因此本公司未将其纳入合并会计报表范围。

7．固定资产及累计折旧

（1）明细情况 项 目 固定资产原值： 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 累计折旧： 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计	2005.12.31 812,600.00 3,094,712.00 355,985.00 4,263,297.00 240,500.00 700,348.00 292,305.00 1,233,153.00	本期增加 6,742.00 6,742.00 78,000.00 365,940.00 43,252.34 487192.34	本期减少 2006.12.31 812,600.00 3,094,712.00 362,727.00 4,270,039.00 318,500.00 1,066,288.00 335,557.34 1,720,345.34

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固定资产净值： 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 固定资产净额： 8．应付账款 应付账款	3,030,144.00 2,549,693.66 3,030,144.00 2,549,693.66 2006.12.31 2005.12.31 2,811,180.90 4,975,079.58

注:截止2006 年12 月31 日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

9．预收账款
	2006.12.31	2005.12.31
预收账款	1,479,246.00	10,044,970.00

注：（1）账龄超过一年的预收账款金额为2,138.00 元，为未结算尾款。

（2）截止2006 年12 月31 日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

10．应交税金

税 种 增值税 城建税 企业所得税 营业税 个人所得税 合 计 注：本公司的执行税率见附注三。	2006.12.31 -103,722.32 13,206.05 1,340,485.01 188,657.83 38,111.31 1,476,737.88	2005.12.31 587,593.82 48,974.61 56,278.11 112,043.45 30,476.55 835,366.54

11．其他应交款 项 目 教育费附加 12．其他应付款 其他应付款	2006.12.31 5,659.74	2005.12.31 内容 计缴标准 20,989.11 税费 3% 2006.12.31 2005.12.31 781,163.96 3,686,282.79

注：截止2006 年12 月31 日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

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13．实收资本

投资者名称 秦劳 柏红 胡明伟 谢坤 翟曙春 合计：	2005.12.31 投资金额 所占比例 3,780,000.00 37.80% 3,020,000.00 30.20% 900,000.00 9.00% 900,000.00 9.00% 1,400,000.00 14.00% 10,000,000.00 100.00%	本年增加	本年减少	2006.12.31 投资金额 所占比例 3,780,000.00 37.80% 3,020,000.00 30.20% 900,000.00 9.00% 900,000.00 9.00% 1,400,000.00 14.00% 10,000,000.00 100.00%

14. 盈余公积

类 别 法定盈余公积 法定公益金 合 计	2005.12.31 1,320,347.82 626,834.82 1,947,182.64	本期增加 936,234.40 936,234.40	本期减少 2006.12.31 2,256,582.22 626,834.82 626,834.82 2,256,582.22

注：根据财政部财企[2006]67 号文件《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题4-1-61 的 通知》的规定，本公司于2006 年将公益金2005 年12 月31 日余额626,834.82 元转入盈余公积金 管理使用，其他增加为本期按净利润10%的比例提取金额。

15．未分配利润

项 目 期初未分配利润 加：本期利润转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 减：应付普通股股利 期末未分配利润	2006年度 2005年度 16,723,165.44 15,020,444.77 3,093,995.83 2,003,200.79 309,399.58 200,320.08 100,160.04 5,900,000.00 13,607,761.69 16,723,165.44

16．主营业务收入

（1） 项目列示

（1） 项目列示
项 目 商品销售收入 技术服务收入 合 计	2006年度 27,996,934.70 23,027,460.29 51,024,394.99	2005年度 63,293,510.87 15,320,500.21 78,614,011.08	2004年度 81,472,350.94 17,416,895.03	2004年度
			98,889,245.97

• （2）2006 年度前五名客户销售总额为20,182,314.53 元，占全部收入总额的39.55%。

• （3）销售收入比去年同期减少35.10%，主要由于本公司销售收入下降所致。

17．主营业务成本

项目列示

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项 目 商品销售成本 技术服务成本 合 计	2006年度 23,790,198.60 12,032,618.02 35,822,816.62	2005年度 2004年度 55,716,191.20 74,884,027.81 8,135,107.63 9,450,842.29 63,851,298.83 84,334,870.10	2004年度

注:本年主营业务成本比去年减少43.90%，主要由于商品销售收入减少所致。

18．主营业务税金及附加 项 目 营业税 城建税 教育费附加 合 计 注：税金计提标准见附注三。 19．财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 手续费支出 合 计 20．投资收益 项 目 股票投资收益 债券投资收益 其中：债权收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 对联营（或合营）公司的投资收益 被投资单位权益净增减额 股权投资差额摊销 股权转让收益 其他投资收益 合 计 注：其他投资收益说明见附注四、6。	2006年度 814,823.02 208,438.18 89,330.66 1,112,591.86 2006年度 127,101.43 -6,959.79 36,511.66 -97,549.56 2006年度 3,580.32 -296,966.95 -293,386.63	2005年度 2004年度 766,025.01 870,844.75 105,064.62 334,273.96 45,027.69 143,260.29 916,117.32 1,348,379.00 2005年度 2004年度 118,651.55 109,947.57 42,248.08 80,229.76 -76,403.47 -29,717.81 2005年度 2004年度	2004年度
			2004年度

21．收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 往来款	2006年度 12,676,111.57	2005年度 118,651.55	2004年度 985,265.90	2004年度

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合 计 支付的其他与经营活动有关的现 项 目 差旅费 办公费 运输费 修理费 保险费 业务招待费 往来款等 合 计	12,676,111.57 金 2006年度 976,753.63 2,300,401.89 549,371.11 245,708.08 37,591.54 648,138.76 1,505,908.12 6,263,873.13	118,651.55 2005年度 945,877.11 2,358,952.57 298,054.51 130,105.29 45,776.14 1,008,419.25 7,231,301.62 12,018,486.49	985,265.90 2004年度 980,798.61 2,052,943.88 311,523.76 74,632.42 48,897.55 909,356.54 4,060,392.90 8,438,545.66

22．支付的其他与经营活动有关的现金

五、关联方关系及其交易

1．关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

名 称 注 册 地 址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 秦劳 第一大股东 个人股东 （2）不存在控制关系的关联方情况 名 称 与 本 企 业 的 关 系 持股30.2%个人股东 柏红 胡明伟 持股9%个人股东 谢坤 持股9%个人股东 翟曙春 持股14%个人股东

（2）不存在控制关系的关联方情况

2．关联方交易

（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则:

本公司与关联方按照市场价格进行交易。

（2）关联方交易

关联方应收应付款项余额

企 业 名 称 2006.12.31 金额 比例 其他应收款： 秦劳 2,700,000.00 30.81% 柏红 2,200,000.00 25.11% 胡明伟 700,000.00 7.99% 谢坤 700,000.00 7.99% 翟曙春 756,958.36 8.64%	2005.12.31 2004.12.31 金额 比例 金额 比例 6,200,000.00 35.85% 2,200,000.00 35.00% 5,000,000.00 28.91% 1,800,000.00 28.64% 1,500,000.00 8.67% 500,000.00 7.95% 1,500,000.00 8.67% 500,000.00 7.95% 2,167,477.76 12.53% 811,323.15 12.91%

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北京联银通科技有限公司 财务报表附注

合 计	7,056,958.36	80.54%	16,367,477.76	94.63%	5,811,323.15 92.45%

六、或有事项

本公司在本报告期内无需要披露的或有事项。

七、承诺事项

本公司在本报告期内无需要披露的承诺事项。

八、资产负债表日后事项中的非调整事项

本公司在在本报告期内无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

九、其他重要事项

本公司在报告期内无需披露的其他重要事项。

十、委托理财

本公司在报告期内无委托理财事项。

上述2004 年至2006 年度财务报表和财务报表有关附注，系我们按《企业会计准则》和《企业会 计制度》及其他有关规定编制。

企 业 名 称：北京联银通科技有限公司

单位负责人：翟曙春 财务负责人：乔慧敏 日期：2006 年12 月31 日 日期：2006 年12 月31 日

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