DHC SOFTWARE CO.,LTD — Audit Report / Information 2006

Apr 18, 2007

审 计 报 告

（2007）京会兴审字第1- 326 号

北京东华合创数码科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京东华合创数码科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表、2006年度的利润及利润分 配表和合并的利润及利润分配表、股东权益变动表和2006年度的现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，

在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和 现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师

地址：北京市西城区阜成门外大街2 号 中国注册会计师

万通新世界广场706 室

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一、会计报表 （一）资产负债表

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司	编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司	编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司	编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司	编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司	金额单位： 人民币元	金额单位： 人民币元
资 产	附注	合并数		附注	母公司数
		2006.12.31	2005.12.31		2006.12.31	2005.12.31
流动资产：
货币资金	五-01	306,182,265.69	121,522,635.44		298,899,601.44	121,220,785.46
短期投资
应收票据	五-02	600,000.00	1,162,000.00		600,000.00	1,162,000.00
应收股利
应收利息
应收账款	五-03	164,003,100.77	84,965,825.46	六-01	163,857,468.63	84,683,385.32
其他应收款	五-04	37,885,941.06	29,086,270.69	六-02	37,744,600.34	29,059,314.98
预付账款	五-05	56,924,873.90	46,977,581.06		52,105,662.62	46,955,427.56
应收补贴款
存货	五-06	232,915,438.80	168,473,121.72		232,338,759.13	167,652,182.74
待摊费用	五-07		356,358.85			356,358.85
一年内到期债券投资
其他流动资产
流动资产合计		798,511,620.22	452,543,793.22		785,546,092.16	451,089,454.91
长期投资：
长期股权投资	五-08	170,419.20	23,203.64	六-03	25,768,254.45	763,861.28
长期债权投资
长期投资合计		170,419.20	23,203.64		25,768,254.45	763,861.28
其中：合并价差		20,419.20	23,203.64
固定资产：
固定资产原价	五-09	30,250,196.95	12,803,048.90		30,119,723.95	12,715,355.90
减：累计折旧	五-09	6,712,856.82	3,839,088.43		6,667,321.51	3,816,205.05
固定资产净值		23,537,340.13	8,963,960.47		23,452,402.44	8,899,150.85
减：固定资产减值准备
固定资产净额		23,537,340.13	8,963,960.47		23,452,402.44	8,899,150.85
工程物资
在建工程	五-10	87,774,700.00			74,774,400.00
固定资产清理
固定资产合计		111,312,040.13	8,963,960.47		98,226,802.44	8,899,150.85
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项
资产总计		909,994,079.55	461,530,957.33		909,541,149.05	460,752,467.04
单位负责人：薛向东		财务负责人：杨健 制表人：叶莉

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（一）资产负债表（续）

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 金额单位：人民币元

负债及股东权益	附注	合并数	合并数	附 注	母公司数	母公司数
		2006.12.31	2005.12.31		2006.12.31	2005.12.31
流动负债:
短期借款	五-11	10,000,000.00	30,000,000.00		10,000,000.00	30,000,000.00
应付票据	五-12	43,485,402.12	9,992,835.00		43,485,402.12	9,992,835.00
应付账款	五-13	78,444,296.17	60,565,411.42		78,430,966.17	60,565,411.42
预收账款	五-14	209,777,381.40	155,396,784.88		209,777,381.40	155,025,641.08
应付工资		35,759.00	70,333.00			30,000.00
应付福利费		5,492,092.38	3,195,764.30		5,264,821.74	3,019,897.00
应付股利
应交税金	五-15	-1,959,326.76	1,459,301.49		-1,970,528.89	1,428,634.96
其他应交款	五-16	42,430.54	32,637.68		40,480.62	29,424.40
其他应付款	五-17	2,503,282.05	1,057,307.13		2,432,583.32	985,934.04
预提费用	五-18	15,021.76	240,348.16		15,021.76	240,348.16
预计负债
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计		347,836,338.66	262,010,723.06		347,476,128.24	261,318,126.06
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	五-19	1,000,000.00	1,500,000.00		1,000,000.00	1,500,000.00
其他长期负债
长期负债合计		1,000,000.00	1,500,000.00		1,000,000.00	1,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		348,836,338.66	263,510,723.06		348,476,128.24	262,818,126.06
少数股东权益		92,720.08	82,295.29
股东权益:
股本	五-20	86,236,687.00	58,760,625.00		86,236,687.00	58,760,625.00
减：已归还投资
股本净额		86,236,687.00	58,760,625.00		86,236,687.00	58,760,625.00
资本公积	五-21	276,576,024.56	1,220,000.00		276,576,024.56	1,220,000.00
盈余公积	五-22	30,960,026.76	23,754,954.98		30,960,026.76	23,754,954.98
其中：公益金			7,918,318.32			7,918,318.32
未分配利润	五-23	167,292,282.49	114,202,359.00		167,292,282.49	114,198,761.00
其中：现金股利	五-24	12,935,503.05	5,876,062.50		8,623,668.70	5,876,062.50
股东权益合计		561,065,020.81	197,937,938.98		561,065,020.81	197,934,340.98
负债及股东权益总计		909,994,079.55	461,530,957.33		909,541,149.05	460,752,467.04

单位负责人：薛向东 财务负责人：杨健 制表人：叶莉

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（二）利润及利润分配表

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	附注	合并数	合并数	附注	母公司数	母公司数
		2006 年度	2005 年度		2006 年度	2005 年度
一、主营业务收入	五-25	585,032,199.20	461,460,967.45		582,456,146.15	459,110,964.08
减：主营业务成本	五-25	473,800,278.67	359,032,653.56		472,545,356.72	357,756,556.94
营业税金及附加	五-26	3,519,733.70	3,236,378.97		3,437,421.97	3,191,548.52
二、主营业务利润		107,712,186.83	99,191,934.92		106,473,367.46	98,162,858.62
加：其他业务利润	五-27	6,120,188.33	3,264,180.56		6,120,188.33	3,264,180.56
减：营业费用		21,752,568.75	27,814,654.96		21,058,132.86	27,308,486.94
管理费用		22,089,562.98	18,633,301.46		21,392,077.67	18,121,241.30
财务费用	五-28	633,328.80	1,019,716.14	六-04	653,411.15	1,021,200.44
三、营业利润		69,356,914.63	54,988,442.92		69,489,934.11	54,976,110.50
加：投资收益				六-05	-135,606.83	-2,656.70
补贴收入	五-29	7,080,980.13	7,360,726.08		7,080,980.13	7,360,726.08
营业外收入			12,345.00			12,345.00
减：营业外支出	五-30	10,772.75	247.00		10,772.75	247.00
四、利润总额		76,427,122.01	62,361,267.00		76,424,534.66	62,346,277.88
减：所得税		4,379,577.45	4,220,747.89		4,373,816.89	4,209,370.96
少数股东损益		424.79	14.19
五、净利润		72,047,119.77	58,140,504.92		72,050,717.77	58,136,906.92
加：年初未分配利润		114,202,359.00	75,466,140.11		114,198,761.00	75,466,140.11
其他转入
六、可分配利润		186,249,478.77	133,606,645.03		186,249,478.77	133,603,047.03
减：提取法定盈余公积金		7,205,071.78	5,813,690.69		7,205,071.78	5,813,690.69
提取法定公益金			2,906,845.34			2,906,845.34
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润		179,044,406.99	124,886,109.00		179,044,406.99	124,882,511.00
减：应付优先股股利
提取任意公积金
应分配普通股股利		5,876,062.50	5,341,875.00		5,876,062.50	5,341,875.00
应转增股本普通股股利		5,876,062.00	5,341,875.00		5,876,062.00	5,341,875.00
八、未分配利润		167,292,282.49	114,202,359.00		167,292,282.49	114,198,761.00
补充资料：

1、出售、处理部门或投资 单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或） 减少利润总额
4、会计估计变更增加（或） 减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他

6

（三）现金流量表

时间：2006 年度

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	母公司	合并		项 目	母公司	合并
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产等而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产等所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物金净增加额	669,843,579.88 7,335,740.35 33,220,164.95 710,399,485.18 591,821,315.37 19,268,283.13 19,833,451.37 53,370,289.10 684,293,338.97 26,106,146.21 93,135,036.99 25,140,000.00 118,275,036.99 -118,275,036.99 296,456,024.56 10,000,000.00 4,113,975.44 310,570,000.00 30,000,000.00 6,645,594.98 4,076,698.26 40,722,293.24 269,847,706.76 177,678,815.98	672,739,128.13 7,335,740.35 33,243,758.38 713,318,626.86 595,168,595.40 19,862,592.29 19,936,695.68 54,244,703.01 689,212,586.38 24,106,040.48 109,154,116.99 150,000.00 109,304,116.99 -109,304,116.99 296,466,024.56 10,000,000.00 4,113,975.44 310,580,000.00 30,000,000.00 6,645,594.98 4,076,698.26 40,722,293.24 269,857,706.76 184,659,630.25		附 注： 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 2.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：少数股东损益 资产损失准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减增加） 预提费用的增加（减减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） 经营性应付项目的增加（减减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 减：货币资金的期初余额 不能随时支取的定期存款 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	72,050,717.77 2,879,472.64 3,055,798.71 356,358.85 -225,326.40 10,772.75 1,615,688.39 135,606.83 -64,686,576.39 -35,425,100.99 46,338,734.05 26,106,146.21 298,899,601.44 121,220,785.46 177,678,815.98	72,047,119.77 424.79 2,880,236.04 3,078,450.64 356,358.85 -225,326.40 10,772.75 1,615,688.39 -64,442,317.08 -35,796,244.79 44,578,093.08 2,784.44 24,106,040.48 306,182,265.69 121,522,635.44 184,659,630.25
单位负责人：薛向东 财务负责人：杨健				制表人：叶莉

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司 所有者权益（或股东权益）增减变动表 金额单位：人民币元

项 目	本年金额	上年金额
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	库存股 （减项）	所有者权益合 计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	库存股 (减项)	所有者权益合 计
一、上年末余额 1、会计政策变更 2、前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动 （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、现金流量套期工具公允价值变动净额 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4、其他 小计 （三）所有者投入资本 1、所有者本期投资资本 2、本期回购库存股 3、股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 1、对所有者（或股东）的分配 2、提取盈余公积 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损	58,760,625.00 58,760,625.00 27,476,062.00 21,600,000.00 21,600,000.00 5,876,062.00 5,876,062.00	1,220,000.00 1,220,000.00 275,356,024.56 500,000.00 500,000.00 274,856,024.56 274,856,024.56	23,754,954.98 23,754,954.98 7,205,071.78 7,205,071.78 7,205,071.78	114,202,359.00 114,202,359.00 53,089,923.49 72,047,119.77 18,957,196.28 11,752,124.50 7,205,071.78		197,937,938.98 197,937,938.98 363,127,081.83 72,047,119.77 500,000.00 500,000.00 296,456,024.56 296,456,024.56 18,957,196.28 11,752,124.50 7,205,071.78	53,418,750.00 53,418,750.00 5,341,875.00 5,341,875.00 5,341,875.00	1,220,000.00 1,220,000.00	15,034,418.95 15,034,418.95 8,720,536.03 8,720,536.03 8,720,536.03	75,466,140.11 75,466,140.11 38,736,218.89 58,140,504.92 19,404,286.03 10,683,750.00 8,720,536.03		145,139,309.06 145,139,309.06 52,798,629.92 58,140,504.92 19,404,286.03 10,683,750.00 8,720,536.03
四、本年末余额	86,236,687.00	276,576,024.56	30,960,026.76	167,292,282.49		561,065,020.81	58,760,625.00	1,220,000.00	23,754,954.98	114,202,359.00		197,937,938.98

单位负责人：薛向东 财务负责人：杨健 制表人：叶莉

资产减值准备明细表（合并）

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项目	2005.12.31	本年增加额	本 年 减 少 数	本 年 减 少 数	本 年 减 少 数	2006.12.31
			因资产价值回升转回数	其他原因转出数	合 计
① 一、坏帐准备合计 其中：应收帐款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备	② 1,871,044.25 1,554,634.52 316,409.73	③ 2,885,326.04 2,173,644.27 711,681.77	④ 5,090.00 5,090.00	⑤	⑥=④+⑤ 5,090.00 5,090.00	⑦ 4,751,280.29 3,723,188.79 1,028,091.50

单位负责人：薛向东

财务负责人：杨健

制表人：叶莉

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应交增值税明细表

时间： 2006 年度

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：北京东华合创数码科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	附 注	母公司	合并
一、应交增值税： 1、年初未抵扣数(以“—”号填列） 2、销项税额 出口退税 进项税转出 转出多交增值税 3、进项税额 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数(以“—”号填列） 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“—”号填列） 2、本期转入数（多交数以“—”号填列） 3、本期已交数 4、期末未交数（多交数以“—”号填列）		-1,001,124.79 94,731,992.53 324,031.08 89,383,160.96 8,064,259.86 -3,392,522.00 534,073.17 8,064,259.86 8,598,333.03 0.00	-1,001,124.79 95,049,949.79 0.00 324,031.08 0.00 89,668,754.91 8,097,027.25 0.00 0.00 0.00 -3,392,926.08 552,212.46 8,097,027.25 8,646,045.13 3,194.58

单位负责人：薛向东

财务负责人：杨健 制表人：叶莉

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北京东华合创数码科技股份有限公司 2006年度会计报表附注

一、公司简介

北京东华合创数码科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由北京东华诚信电脑科 技发展有限公司（原北京东华诚信电脑科技发展公司）、北京东华诚信工业设备有限公司、北京合创电 商投资顾问有限公司等三家法人企业及薛向东等 12 个自然人共同发起，在原北京东华合创数码科技有 限公司的基础上，依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币86,236,687 元，注册地址 位于北京市海淀区知春路128 号泛亚大厦301 室，法定代表人：薛向东，企业法人营业执照为“第 1100001193064 号”。

公司的前身北京东华合创数码科技有限公司系有限责任公司，成立于2001 年1 月，注册资本为人 民币3,700 万元。2001 年12 月21 日，经北京市人民政府经济体制改革办公室以“京政体改股函[2001]69 号”文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股份有限公司的通知》 批复，北京东华合创数码科技有限公司依法改制设立为股份有限公司，注册资本为人民币4,856.25 万 元。

经公司于2003 年3 月召开的2002 年度股东大会表决通过，公司按照2002 年12 月31 日的股本总 额4,856.25 万元为基数，按10 比1 的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本485.625 万元。该 增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5,341.875 万元。

经公司于2005 年3 月召开的2004 年度股东大会表决通过，公司按照2004 年12 月31 日的股本总 额5,341.875 万元为基数，按10 比1 的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本534.1875 万元。 该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5,876.0625 万元。

经公司于2006 年5 月召开的2005 年度股东大会表决通过，公司按照2005 年12 月31 日的股本总 额5,876.0625 万元为基数，按10 比1 的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本587.6062 万元。 该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币6,463.6687 万元。

2006 年8 月，根据中国证券监督管理委员会于2006 年7 月25 日下发的《关于核准北京东华合创数 码科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（文号为“证监发行字[2006]55 号”）的规定，公司于 2006 年8 月16 日前完成了向境内投资者首次公开发行21,600,000 人民币普通股[A 股]股票的工作（发 行价格为14.50 元/股）。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币86,236,687 元。

公司的经营范围包括：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出 口的商品及技术除外；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定 规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务 院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

二、公司主要会计政策和会计估计

1、会计制度

公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

公司以公历1 月1 日至12 月31 日作为一个会计年度。

3、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础及计价原则

公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时的市 场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价折合为记账本位币金额。期末市场汇价 折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益列入当期财务费用。

6、现金等价物的确定标准

公司现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、坏帐核算方法

公司坏帐确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；(2)债务 人逾期未履行其偿债义务，而且具有确凿证据表明无法收回。

公司坏帐损失的核算方法为备抵法。

公司坏帐准备的计提方法为：根据以往的经验及债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其 他相关信息，对应收款项（包括应收账款、其他应收款）采用帐龄分析估计法计提坏帐准备，具体的计 提比例为：

为：
帐 龄	1年以内	1-2年	2-3年	3-5年	5年以上
计提比例	1.00%	5.00%	10.00%	30.00%	100.00%

8、存货核算方法

公司存货包括原材料、库存商品、在产品及低值易耗品等。

公司取得的各类存货均以实际成本计价并入库，发出时，原材料、库存商品等采用实际成本法结转 成本；低值易耗品采用一次摊销法摊销。

公司存货实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额确定。

9、长期股权投资的核算方法

公司以货币资金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费 用）计入投资成本，实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放 的股利后的净额作为投资成本。

在日常的会计核算中，公司对持有被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%或以上，但 不具有重大影响的,按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽不足20%但具有

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重大影响的，按权益法核算；对持有50%以上股权的股权投资或持有股权低于50%但对被投资单位具有 实质性控制的股权投资，在按权益法核算的同时还要编制合并会计报表。

在每个会计期末，公司对采用权益法核算的股权投资按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发 生的净亏损的份额，确认投资收益或损失，并调整相应的长期股权投资的账面价值。

公司取得长期股权投资所发生的成本若与被投资公司所有者权益所占的份额存在差额及长期股权 投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资公司所有者权益份额存在差额，该差额部分则确认 股权投资差额；公司对于产生的股权投资差额，按合同规定的投资期限摊销，若合同未规定投资期限， 则按10 年的期限平均摊销。

10、长期投资减值准备的核算方法

公司对长期投资提取长期投资减值准备。期末，公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下 跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，则将可收回金额低于长 期投资账面价值的差额部分作为当期投资损失，计提长期投资减值准备；对已确认损失的长期投资的价 值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。

11、固定资产及折旧

公司固定资产的标准为：单位价值在2,000 元以上，使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、 设备、器具、工具等；对不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上并且使用期限超过 两年的，也作为固定资产。

公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。 固定资产按取得时的实际成本计价。

固定资产折旧方法、折旧率：公司的固定资产折旧采用平均年限法计算；公司根据固定资产类别、 原始价值、估计经济使用年限及预计净残值率等确定其折旧率如下：

资产类别	折旧年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他设备	20年 10年 5年 5年	5.00% 5.00% 5.00% 5.00%	4.75% 9.50% 19.00% 19.00%

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

12、固定资产减值准备

期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回 金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之 一时，全额计提固定资产减值准备：

• （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

• 13、无形资产计价和摊销方法

公司无形资产系指投资者投入的专有技术，入账价值按照投资各方确认的价值作为实际成本。

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上述无形资产的摊销方法采用“直线法”，摊销的期限为：在预计使用年限、合同规定的受益年限、 法律规定的有效年限三者之中的较短年限内，自取得当月起平均摊销；若合同没有规定受益年限，法律 也没有规定有效年限的，自取得当月起在5 年内平均摊销。

14、无形资产减值准备的核算方法

公司于期末或者在年度终了，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准

• 备。如无形资产发生的减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。

• 15、长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用在其收益期限内按直线法平均摊销并计入当期损益。

16、借款费用核算方法

公司专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购 建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使 用状态之后，计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。

• 17、预计负债

公司将与或有事项相关的义务在同时符合下列条件时列为负债：

• （1）该义务是企业承担的现实义务；

• （2）该义务履行时很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务能够可靠地计量时。

• 18、收入确认原则

• （1）营业收入确认的一般原则如下：

• ① 公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；

• ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

• ③ 与交易相关的经济利益能够流入公司；

• ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。

提供劳务收入以公司已经提供劳务，相关收入已收到或取得了收款的凭据，并且与提供劳务相关的

成本能够可靠地计量，以及相关的经济利益能够流入时，确认劳务收入的实现。

• （2）收入确认的具体方法

• ① 系统集成：按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；

• ② 外购商品：以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入；

• ③ 自行研制开发的软件成品：需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认

• 收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；

• ④ 定制软件产品：按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入。

• 19、所得税的会计处理方法

公司所得税的会计处理采用应付税款法。

• 20、合并会计报表的编制方法

合并会计报表的范围：公司对持有50%以上股权的股权投资或持有股权比例低于50%但对被投资单位 具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表。

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编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并报表暂行规定> 的通知》和财会二字 （96）二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司 的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金 往来均相互抵销。本公司控股子公司执行的会计政策与母公司的会计政策一致。

三、税项

1、主要税种和税率

税 种	计税依据	税 率
增值税 * 1 营业税 * 2 营业税 城市建设维护税 教育费附加 企业所得税 * 3 企业所得税 * 3	商品销售收入、产品销售收入 技术服务收入、租赁收入 弱电工程收入 应交增值税、营业税 应交增值税、营业税 母公司的应纳税所得额 本公司控股的广州东华合创数码科技有限公司的应纳税所得额	17.00% 5.00% 3.00% 7.00% 3.00% 7.50% 27.00%

注：公司控股的北京东华合创科技有限公司、泰安东华合创软件有限公司系于本年度注册成立，尚 未转入正常的生产经营，无损益产生，故尚不涉及计缴企业所得税的问题。

2、优惠税率及批文

• 1、依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2000]18 号） 第5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）第1 条的规定，自2000 年6 月24 日至2010 年底以前， 公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的 部分实行即征即退的优惠政策。

• 2、根据财税字[1999]273 号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技， 实现产业化的决定有关税收问题的通知》中的规定，即“对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和 与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”，公司从事技术开发业务取得的收入免 征营业税。

• 3、公司系高新技术企业，根据国家有关高新技术企业税收优惠的规定，公司享受15%的税收优惠 税率。根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49 号）的规定，并 经北京市海淀区地方税务局（2001）海地税企免字1218 号文件批准，公司在享受15%优惠税率的基础上， 从2001 年1 月20 日起至2003 年12 月31 日止免征企业所得税3 年；免征期满后，经北京市海淀区地 方税务局 “京地税海减免企字[2004]001243 号”文批准，从2004 年1 月1 日起至2006 年12 月31 日 止减半征收企业所得税。

公司控股的子公司-广州东华合创数码科技有限公司经当地税务局核定，2006 年度企业所得税率为 27%。

四、控股子公司及合营企业

1、截至2006 年12 月31 日，公司所控制的子公司及合营企业情况如下：

子公司及合营企业名称 注册资本 持股比例 实际投资额 与公司关系 是否并表

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广州东华合创数码科技有限公司 北京东华合创科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司 福州东华炜如数码科技有限公司	RMB100万 RMB2,000万 RMB500万 RMB150万	90.00% 100.00% 99.80% 10.00%	872,155.63 20,000,000.00 4,990,000.00 150,000.00	控股子公司 全资子公司 控股子公司 参股子公司	权益法，是 权益法，是 权益法，是 成本法，否

2、控股子公司及合营企业的其他相关资料：

子公司及合营企业名称	经营期限	注册地址	法人代表	经营范围
广州东华合创数码科技有限 公司 北京东华合创科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司 福州东华炜如数码科技有限 公司	长期 100年 30年 10年	广东省 广州市 北京市 山东省 泰安市 福建省 福州市	薛向东 薛向东 薛向东 黄 平	计算机技术开发、转让、咨询；销售计算机软硬件及 外围设备。 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法 律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批 机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经 营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自 主选择经营项目开展经营活动。 计算机技术的开发、转让、咨询、培训；软机外包； 开发销售计算机软硬件及外围设备；承接计算机网络 工程；开发电子商务系统。 计算机技术开发、转让、咨询；销售计算机软硬件及 外围设备。

公司上年度为单一会计报表，本年度公司将属于同一控制的子公司广州东华合创数码科技有限公司 和本年度新投资成立的子公司北京东华合创科技有限公司和泰安东华合创软件有限公司等3 家企业纳入 本公司会计报表的编制范围并编制合并会计报表，同时对上年度的会计报表进行了必要的调整。

上年度未合并的会计报表和合并后的会计报表列示如下（简表）：

会计报表项目	合并前	合并后	增减金额
资产项目： 流动资产 长期投资 固定资产	451,089,454.91 782,138.76 8,899,150.85	452,543,793.22 23,203.64 8,963,960.47	1,454,338.31 -758,935.12 64,809.62
无形资产及其他资产 资产合计 负债及股东权益： 流动负债 长期负债 负债合计 少数股东权益 股东权益 负债及股东权益合计 损益表项目： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用	460,770,744.52 261,318,126.06 1,500,000.00 262,818,126.06 197,952,618.46 460,770,744.52 459,110,964.08 357,756,556.94 98,126,915.22 3,300,123.96 27,308,486.94 18,121,241.30 1,021,200.44	461,530,957.33 262,010,723.06 1,500,000.00 263,510,723.06 82,295.29 197,937,938.98 461,530,957.33 461,460,967.45 359,032,653.56 99,155,991.52 3,300,123.96 27,814,654.96 18,633,301.46 1,019,716.14	760,212.81 692,597.00 692,597.00 82,295.29 -14,679.48 760,212.81 2,350,003.37 1,276,096.62 1,029,076.30 506,168.02 512,060.16 -1,484.30

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营业利润 利润总额 所得税 少数股东损益 净利润	54,976,110.50 62,348,154.76 4,209,370.96 58,138,783.80	54,988,442.92 62,361,267.00 4,220,747.89 14.19 58,140,504.92	12,332.42 13,112.24 11,376.93 14.19 1,721.12

2005 年度未纳入合并范围的广州东华合创数码科技有限公司的会计报表如下： （1）资产负债简表：

资产项目	金额	负债及股东权益	金额
流动资产 长期投资 固定资产 无形资产及其他资产	1,810,540.31 64,809.62	流动负债 长期负债 负债合计 股东权益	1,052,397.00 1,052,397.00 822,952.93
资产合计	1,875,349.93	负债及股东权益合计	1,875,349.93

（2）损益表简表：

损益表项目	金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 营业利润 利润总额 所得税	2,657,524.74 1,583,617.99 1,029,076.30 506,168.02 512,873.72 -1,484.30 11,518.86 11,518.86 11,376.93
净利润	141.93

五、会计报表主要项目注释 （除特别说明，金额单位为人民币元）

1、货币资金

（1）组成情况如下：

项 目	2006.12.31	2005.12.31
现 金 银行存款 其他货币资金	66,015.89 296,231,976.84 9,884,272.96	2,474.17 101,641,933.63 19,878,227.64
合 计	306,182,265.69	121,522,635.44

（2）货币资金年末余额较上年末增加184,659,630.25 元，增加的比例为 151.95%，增加的主要原 因是由于公司本年度首次公开发行股票，通过证券二级市场募集资金300,570,000.00 元,其中的大部分 按照募投项目实施进度尚未投入承诺的投资项目而存放于银行所致。

（3）货币资金年末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无存在潜在回收风险的款项。 本年末的银行存单共计39 张、金额为 235,000,000.00 元，其中：募投资金存入定期存款存单共计33 张、金额为 165,000,000.00 元，系公司为提高资金的使用效率，将募集资金分别存放于中国民生银行

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股份有限公司中关村支行及北京银行股份有限公司友谊支行。根据公司与银行签订的协议，该定期存单 到期后的本金和利息收入将直接存入募集资金专户专款专用。

• 2、 应收票据

（1）票据组成情况如下：

票据种类	数量	2006.12.31	2005.12.31
银行承兑汇票	2张	600,000.00	1,162,000.00
合 计		600,000.00	1,162,000.00

（2）应收票据年末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据，亦无质押 的应收票据。

3、 应收账款

（1）帐龄分析如下：

帐 龄	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31
	金 额	比例	坏帐准备	净 额	金 额	比例	坏帐准备	净 额
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	131,729,445.09 28,905,585.16 5,833,813.54 1,257,445.77	78.54% 17.23% 3.48% 0.75%	1,317,294.45 1,445,279.26 583,381.35 377,233.73	130,412,150.64 27,460,305.90 5,250,432.19 880,212.04	74,442,092.67 9,398,369.87 2,318,520.67 361,476.77	86.04% 10.86% 2.68% 0.42%	744,420.93 469,918.49 231,852.07 108,443.03	73,697,671.74 8,928,451.38 2,086,668.60 253,033.74
合 计	167,726,289.56	100.00%	**3,723,188.79 **	164,003,100.77	86,520,459.98	100.00%	1,554,634.52	84,965,825.46

注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表 的编制方法”的第7 款。

（2）应收账款年末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

（3）应收账款年末余额较上年末增加 80,046,029.58 元，增加的比例为 92.13%，增加的主要原 因系本年度公司承揽的系统集成项目合同较上年大幅增加，致使公司本年度的主营业务收入与上年相比 亦大幅增长，与之相对应的结算未收回的项目款相应有所增加所致。

• （4）应收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：

2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31
金额	比例	金额	比例
30,836,539.49	18.47%	11,928,655.94	13.73%

4、其他应收款

（1）帐龄分析如下：

帐 龄	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31
	金 额	比例	坏帐准备	净 额	金 额	比例	坏帐准备	净 额
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	28,641,285.18 8,727,557.46 791,281.00 753,908.92	73.60% 22.43% 2.03% 1.94%	286,412.85 436,377.87 79,128.10 226,172.68	28,354,872.33 8,291,179.59 712,152.90 527,736.24	29,069,015.80 251,017.70 58,127.00 24,519.92	98.87% 0.85% 0.20% 0.08%	290,690.16 12,550.89 5,812.70 7,355.98	28,778,325.64 238,466.81 52,314.30 17,163.94
合 计	38,914,032.56	100.00%	**1,028,091.50 **	**37,885,941.06 **	29,402,680.42	100.00%	316,409.73	29,086,270.69

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注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表 的编制方法”的第7 款。

• （2）其他应收款年末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的往来款项。

• （3）其他应收款年末余额较上年末增加 9,511,352.14 元，增加的比例为 32.35%，增加的主要原

• 因系公司业务人员借支的备用金以及支付的投标保证金有所增加所致。

• （4）其他应收款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：

2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31
金额	比例	金额	比例
8,415,928.02	21.63%	10,686,009.87	36.34%

5、预付账款

（1）帐龄分析如下：

析如下：
帐 龄 分 析	2006.12.31		2005.12.31
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	46,444,188.40 9,345,154.64 1,135,530.86	81.59% 16.42% 1.99%	40,834,098.08 5,732,768.98 410,714.00	86.92% 12.20% 0.87%
合 计	56,924,873.90	100.00%	46,977,581.06	100.00%

• （2）预付账款年末余额中，无预付持有本公司5.00%（含5.00%）以上股份的股东单位的款项。

• （3）预付账款年末余额中，账龄超过一年以上的预付款项为10,480,685.50 元，无大额、异常的

• 款项。

• （4）预付账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下：

2006.12.31 2005.12.31 金额 比例 金额 比例 16,910,197.42 29.71% 29,755,616.97 63.34% 6、存货及存货跌价准备 （1）存货组成情况如下：	2006.12.31 2005.12.31 金额 比例 金额 比例 16,910,197.42 29.71% 29,755,616.97 63.34% 6、存货及存货跌价准备 （1）存货组成情况如下：	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31
		金额		比例		金额		比例
		16,910,197.42		29.71%		29,755,616.97		63.34%
项 目	2006.12.31				2005.12.31
	存货金额		跌价准备	存货净额	存货金额		跌价准备		存货净额
库存商品 在产品	1,108,715.33 231,806,723.47			1,108,715.33 231,806,723.47	608,819.91 167,864,301.81				608,819.91 167,864,301.81
合 计	232,915,438.80		0.00	232,915,438.80	168,473,121.72		0.00		168,473,121.72

• （2）存货年末余额较上年末增加 64,442,317.08 元，增加的比例为 38.25%，增加的主要原因系

• 公司本年度所承接的合同逐年大幅增加，使公司投入的工程启动资金、项目实施过程中占用的存货均大 幅增加较多所致。

（3）公司存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值 根据市场同类产品售价减去完工估计成本及销售所必需发生的估计费用后的价值确定。截至本报告期 末，公司存货未发现发生跌价损失之项目，故未计提存货跌价准备。

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7、待摊费用

、待摊费用
费用项目	2005.12.31	本期增加	本期摊销	2006.12.31
房屋租赁费	356,358.85	45,833.33	402,192.18	0.00
合计	356,358.85	45,833.33	402,192.18	0.00

8、长期股权投资

（1）长期股权投资组成情况如下：

项 目	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31
	投资金额	跌价准备	投资净额	投资金额	跌价准备	投资净额
其他股权投资 其中：股权投资差额	170,419.20 20,419.20		170,419.20 20,419.20	23,203.64 23,203.64		23,203.64 23,203.64
小 计	170,419.20		170,419.20	23,203.64		23,203.64

（2）其他股权投资本期增减变动如下：

动如下：
2005.12.31	本年增加	本年减少	2006.12.31
	150,000.00		150,000.00
	150,000.00		150,000.00

（3）股权投资差额

（3）股权投资差额
被投资单位名称	2005.12.31	本年增加	本年摊销	2006.12.31
广州东华合创数码科技有限公司	23,203.64		2,784.44	20,419.20
合 计	23,203.64		2,784.44	20,419.20

（4）其他股权投资的相关资料如下：

被投资单位名称	投资年限	投资比例	初始投资金额	累计权益增加	2006.12.31
福州东华炜如数码科技有限公司	10年	10.00%	150,000.00		150,000.00
合 计			150,000.00		150,000.00

9、固定资产及折旧

（1）固定资产原值及累计折旧增减变化如下：

固定资产原值	2005.12.31	本期增加	本期减少	2006.12.31
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他设备	1,518,602.03 11,284,446.87	1,461,333.00 16,229,086.05	243,271.00	2,979,935.03 27,270,261.92
合计	12,803,048.90	17,690,419.05	243,271.00	30,250,196.95
累计折旧	2005.12.31	本期增加	本期减少	2006.12.31
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他设备	564,667.88 3,274,420.55	374,406.25 2,704,044.39	204,682.25	939,074.13 5,773,782.69
合计	3,839,088.43	3,078,450.64	204,682.25	6,712,856.82
净 值	8,963,960.47			23,537,340.13

（2）固定资产年末余额较上年末增加 17,447,148.05 元，增加的比例为 136.27%，增加的主要原 因系公司本年度使用募集资金购入募投项目所需固定资产所致。

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• （3）公司固定资产项目年末余额中，无用于出租、抵押及封存的固定资产。

• （4）公司固定资产项目年末余额中，未发现减值的固定资产项目，故本期未计提相关的固定资产

• 减值准备。

10、在建工程

（1）工程增减变动情况：

（1）工程增减变动情况：
工程名称 2005.12.31		本年增加 本年转入固定资产数本年其他减少数				2006.12.31
公司本部办公楼		74,774,400.00				74,774,400.00
子公司合创科技办公楼		13,000,300.00				13,000,300.00
合计		87,774,700.00				87,774,700.00
（2）工程其他资料如下：
工程名称		投资预算数	资金来源		工程投入占预算的比例
公司本部办公楼		7,477.44万元	自有资金、募集资金			100.00%
子公司合创科技办公楼		2,289.97万元	自有资金			56.77%

（3）截止本报告日，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在建工程减值准备。 11、短期借款

11、短期借款
借款单位	2006.12.31	借款期限	年利率	借款条件
北京银行股份有限公司中关村科技园区支行	10,000,000.00	2006.07.11-2007.07.11	5.85%	保证
合 计	10,000,000.00

担保借款系由北京中关村科技担保有限公司为本公司在北京银行股份有限公司中关村科技园区支 行的银行借款提供连带责任保证。

12、应付票据

（1）组成情况如下：

：
票据种类	数量	2006.12.31	2005.12.31
银行承兑汇票 商业承兑汇票	48张 1张	43,433,402.12 52,000.00	1,162,000.00
合 计		43,485,402.12	1,162,000.00

• （2）公司应付票据年末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

13、应付账款

（1）帐龄分析如下：

析如下：
帐 龄 分 析	2006.12.31		2005.12.31
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	56,762,075.88 11,661,772.84 9,903,323.45 117,124.00	72.36% 14.87% 12.62% 0.15%	50,507,471.36 9,940,816.06 117,124.00	83.40% 16.41% 0.19%
合 计	78,444,296.17	100.00%	60,565,411.42	100.00%

• （2）应付账款年末余额中，无应付持有本公司5.00%（含5.00%）以上股份的股东单位的款项。 （3）应付账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：

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2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31
金额	比例	金额	比例
21,612,848.10	27.55%	19,787,404.74	32.67%

14、预收账款

（1）帐龄分析如下：

析如下：
帐 龄 分 析	2006.12.31		2005.12.31
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	164,483,386.58 42,882,258.08 2,411,736.74	78.41% 20.44% 1.15%	141,329,067.84 14,067,717.04	90.95% 9.05%
合 计	209,777,381.40	100.00%	155,396,784.88	100.00%

• （2）预收账款年末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

• （3）预收账款年末余额中，帐龄超过一年的金额为 45,293,994.82 元，无大额及异常的预收款。 （4）预收账款年末余额较上年末增加 54,380,596.52 元，增加的比例为 34.99%，其主要原因系

• 本年度公司承揽的系统集成项目合同增加，客户预付的合同定金及进度款项亦相应增加所致。

• （5）预收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下：

2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31
金额	比例	金额	比例
43,295,413.58	20.64%	35,376,486.79	22.77%

15、应交税金

税 种	法定税率	2006.12.31	2005.12.31
增值税 营业税 城市建设维护税 企业所得税 个人所得税 印花税 出口退税	系统集成、软件销售收入的17.00% 技术服务收入、租赁收入的5.00%、弱电工程收入的3.00% 应交增值税、营业税的7.00% 企业应纳税所得额的7.5%、27.00% 超额累进税制	-3,389,731.50 615,044.12 223,901.24 466,494.87 124,313.51 651.00	-448,912.33 448,739.88 70,066.69 1,376,303.47 75,095.18 34,647.08 -96,638.48
合 计		-1,959,326.76	1,459,301.49

16、其他应交款

税 种	法定税率	2006.12.31	2005.12.31
教育费附加 堤围费	应交增值税、营业税的3.00% 应交增值税、营业税的0.13%	40,576.46 1,854.08	30,028.58 2,609.10
合 计		42,430.54	32,637.68

17、其他应付款

22

（1）帐龄分析如下：

析如下：
帐 龄 分 析	2006.12.31		2005.12.31
	金 额	比 例	金 额	比 例
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	2,089,065.85 414,216.20 0 0	83.45% 16.55%	1,043,103.53 14,203.60	98.66% 1.34%
合 计	2,503,282.05	100.00%	1,057,307.13	100.00%

• （2）其他应付款年末余额中，无应付持有本公司5.00%（含5.00%）以上股份的股东单位的往来款

• 项。

• （3）其他应付款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下：

2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31
金额	比例	金额	比例
1,187,847.33	47.45%	805,892.75	76.22%

18、预提费用

项 目	2005.12.31	本年预提	本年转销	2006.12.31
房租	240,348.16	7,500.00	232,826.40	15,021.76
合计	240,348.16	7,500.00	232,826.40	15,021.76

19、专项应付款

款
项 目	2006.12.31	2005.12.31
工业发展资金 出口产品研究开发基金	1,000,000.00	500,000.00 1,000,000.00
合计	1,000,000.00	1,500,000.00

20、股本（单位：股）

0、股本（单位：股）
	2005.12.31	本次变动增减（＋，－）						2006.12.31
		发行新股	配股	送股	公积金 转股	其他	小计
一、有限售条件股份 1.发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1.境内上市的人民币普通股	58,760,625 40,179,562 18,581,063 58,760,625	21,600,000		5,876,062 4,017,956 1,858,106 5,876,062		5,800 5,800 -5,800	5,876,062 4,017,956 1,858,106 5,800 5,881,862 21,594,200	64,636,687 44,197,518 20,439,169 5,800 64,642,487 21,594,200

23

2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计		21,600,000				-5,800	21,605,800	21,605,800
三、股份总数	58,760,625	21,600,000		5,876,062			27,476,062	86,236,687

公司股本本年度增加27,476,062.00 元，其中：根据公司2005 年度股东大会决议的规定，以2005 年12 月31 日公司的股本总额58,760,625.00 元为基数，按10 比1 的比例向全体股东派送红股增加 5,876,062.00 元；根据中国证券监督管理委员会于2006 年7 月25 日下发的《关于核准北京东华合创数 码科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（文号为“证监发行字[2006]55 号”）的规定，公司于 2006 年8 月16 日向境内投资者首次公开发行21,600,000 人民币普通股[A 股]股票（发行价格为14.50 元/股）。

公司股本的增加事项业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2006 年8 月16 日出具的《验资报 告》（“[2006]京会兴验字第1-32 号”）验证确认。

21、资本公积

21、资本公积
项 目	2005.12.31	本年增加	本年减少	2006.12.31
资本溢价 其他资本公积	1,220,000.00	274,856,024.56 500,000.00		274,856,024.56 1,720,000.00
合 计	1,220,000.00	275,356,024.56	0.00	276,576,024.56

资本公积本年度增加 275,356,024.56 元，增加的原因如下：

（1）根据中国证券监督管理委员会于2006 年7 月25 日下发的《关于核准北京东华合创数码科技 股份有限公司首次公开发行股票的通知》（文号为“证监发行字[2006]55 号”）的规定，公司于2006 年 8 月16 日前完成了向境内投资者首次公开发行21,600,000 人民币普通股[A 股]股票的工作（发行价格 为14.50 元/股）。公司通过发行人民币普通股[A 股]收到本次增加出资人民币300,570,000 元（已扣除 证券承销费及保荐费余款），其中增加股本人民币21,600,000 元，增加资本公积274,856,024.56 元

（2）公司收到的北京市工业局拨入的“北京市工业发展资金拨款补助” 500,000.00 元，本年度项 目通过验收。

22、盈余公积

项 目	计提比例	2005.12.31	本年增加	本年减少	2006.12.31
法定盈余公积 法定公益金	税后利润的10.00% 税后利润的5.00%	15,836,636.66 7,918,318.32	15,123,390.10	7,918,318.32	30,960,026.76
合 计		23,754,954.98	15,123,390.10	7.918,318.32	30,960,026.76

根据财政部财企[2006]67 号文件规定，公司对2005 年12 月31 日的公益金结余，转作盈余公积金 管理使用。

23、未分配利润

本年度未分配利润变动情况	2006年度	2005年度
期初未分配利润	114,202,359.00	75,466,140.11

24

加：本期净利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利	72,047,119.77 7,205,071.78 5,876,062.50 5,876,062.00	58,140,504.92 5,813,690.69 2,906,845.34 5,341,875.00 5,341,875.00
期末未分配利润	167,292,282.49	114,202,359.00

24、拟分配现金股利

项 目	2006.12.31	2005.12.31
拟分配现金股利	12,935,503.05	5,876,062.50
合 计	12,935,503.05	5,876,062.50

根据公司董事会2006年度股利分配建议，公司拟以2006年12月31日的股份总额 86,236,687股为基 数，按每10股向全体股东派发现金红利 1.50 元（含税），预计将分配现金股利 12,935,503.05 元， 该股利分配预案尚需公司2006年度股东大会审议通过。

25、主营业务收入及成本

（1）主营业务收入、成本的构成如下：

收入、成本的构成如下：
主营业务收入	2006年度	2005年度
系统集成收入 自制软件产品及定制软件收入 技术服务收入	493,472,674.29 48,593,322.15 42,966,202.76	378,428,906.60 46,345,637.97 36,686,422.88
合 计	585,032,199.20	461,460,967.45
主营业务成本	2006年度	2005年度
系统集成成本 自制软件产品及定制软件成本 技术服务成本	446,320,402.23 1,881,240.43 25,598,636.01	341,564,342.47 2,809,902.56 14,658,408.53
合 计	473,800,278.67	359,032,653.56
经营毛利	2006年度	2005年度
系统集成毛利 自制软件产品及定制软件毛利 技术服务毛利	47,152,272.06 46,712,081.72 17,367,566.75	36,864,564.13 43,535,735.41 22,028,014.35
合 计	111,231,920.53	102,428,313.89

（2）本公司向前5名客户销售的收入及所占比例：

前5名客户销售的收入及所占比例：	前5名客户销售的收入及所占比例：
2006年度		2005年度
金额	比例	金额	比例
85,395,115.31	14.60%	67,308,525.05	14.66%

26、主营业务税金及附加

项 目	法定计缴比例	2006年度	2005年度
营业税	技术服务收入的5%	2,407,853.84	2,225,106.03

25

城市建设维护税 教育费附加 防洪费	应缴增值税、营业税的7% 应缴增值税、营业税的3%	778,109.95 333,569.91 200.00	707,723.04 303,309.90 240.00
合 计		3,519,733.70	3,236,378.97

27、其他业务利润

项 目	2006 年度	2006 年度	2006 年度		2005 年度	2005 年度
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务利润	其他业务收入	其他业务成本	其他业务利润
设备租赁收入 代理服务收入 培训费收入 弱电工程收入 合 计	1,979,970.00 800,441.94 213,509.88 18,362,307.40 21,356,229.22	108,898.35 44,024.31 11,743.05 15,071,375.18 15,236,040.89	1,871,071.65 756,417.63 201,766.83 3,290,932.22 6,120,188.33	1,974,337.50 344,870.94 20,400.00 1,089,194.00 3,428,802.44	108,588.57 18,967.90 1,122.00 35,943.40 164,621.87	1,865,748.93 325,903.03 19,278.00 1,053,250.60 3,264,180.56

其他业务收入本年度较上年度增加 17,927,426.78 元，增加的比例为 522.85%，增加的主要原因 系公司2006年公司承接弱电工程的收入增加较多所致。

28、财务费用

项 目	2006年度	2005年度
借款利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他	1,615,688.39 1,225,699.47 28,964.96 272,304.84	1,107,414.86 267,511.25 6,721.54 117,743.72 290,834.71
合 计	633,328.80	1,019,716.14

29、补贴收入

项 目	2006年度	2005年度
增值税返还收入	7,080,980.13	7,360,726.08
合 计	7,080,980.13	7,360,726.08

30、营业外支出

项 目	2006年度	2005年度
处理固定资产净损失 罚款支出	10,772.75	247.00
合 计	10,772.75	247.00

六、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

（1）账龄分析如下：

帐 龄	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31
	金 额	比例	坏帐准备	净 额	金 额	比例	坏帐准备	净 额
一年以内	131,619,439.09	78.54%	1,316,194.39	130,303,244.70	74,170,386.67	86.02%	741,703.87	73,428,682.80

26

一年至二年 二年至三年 三年以上	28,881,085.16 5,833,813.54 1,238,229.77	17.23% 3.48% 0.74%	1,444,054.26 583,381.35 371,468.93	27,437,030.90 5,250,432.19 866,760.84	9,398,369.87 2,318,520.67 342,260.77	10.90% 2.69% 0.39%	469,918.49 231,852.07 102,678.23	8,928,451.38 2,086,668.60 239,582.54
合 计	167,572,567.56	100.00%	**3,715,098.93 **	163,857,468.63	86,229,537.98	100.00%	1,546,152.66	84,683,385.32

注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表 的编制方法”的第7款。

• （2）母公司应收账款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。

• （3）母公司应收账款较上年末增加 81,343,029.58 元，增加的比例为 94.33%，增加的原因与本

• 附注五的第三项一致。

• （4）母公司应收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：

2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31
金额	比例	金额	比例
30,836,539.49	18.47%	11,928,655.94	13.73%

2、其他应收款

（1）账龄分析如下：

帐 龄	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31
	金 额	比例	坏帐准备	净 额	金 额	比例	坏帐准备	净 额
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上	28,498,516.78 8,727,557.46 791,281.00 753,908.92	73.51% 22.51% 2.04% 1.94%	284,985.17 436,377.87 79,128.10 226,172.68	28,213,531.61 8,291,179.59 712,152.90 527,736.24	29,041,787.81 251,017.70 58,127.00 24,519.92	98.87% 0.85% 0.20% 0.08%	290,417.88 12,550.89 5,812.70 7,355.98	28,751,369.93 238,466.81 52,314.30 17,163.94
合 计	38,771,264.16	100.00%	**1,026,663.82 **	**37,744,600.34 **	29,375,452.43	100.00%	316,137.45	29,059,314.98

• 注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表

• 的编制方法”的第7款。

• （2）母公司其他应收款年末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。

• （3）母公司应收账款较上年末增加 9,395,811.73 元，增加的比例为 31.99%，增加的原因与本附

• 注五的第四项一致。

• （3）母公司其他应收款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：

2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31
金额	比例	金额	比例
8,415,928.02	21.63%	10,686,009.87	36.38%

3、长期股权投资

（1）长期股权投资组成情况

项 目	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31	2005.12.31
	投资金额	跌价准备	投资净额	投资金额	跌价准备	投资净额
其他股权投资 其中：股权投资差额	25,768,254.45 20,419.20		25,768,254.45 20,419.20	763,861.28 23,203.64		763,861.28 23,203.64
小 计	25,768,254.45		25,768,254.45	763,861.28		763,861.28

（2）其他股权投资明细如下：

27

被投资单位名称	2005.12.31	本年增加	本年减少	2006.12.31
广州东华合创数码科技有限公司 北京东华合创科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司 福州东华炜如数码科技有限公司	763,861.28	6,141.79 20,000,000.00 4,990,000.00 150,000.00	2,784.44 10,406.76 128,557.42	767,218.63 19,989,593.24 4,861,442.58 150,000.00
合 计	763,861.28	25,146,141.79	141,748.62	25,768,254.45

（3）股权投资差额

（3）股权投资差额
被投资单位名称	2005.12.31	本年增加	本年摊销	本年其他减少	2006.12.31
广州东华合创数码科技有限公司	23,203.64		2,784.44		20,419.20
合 计	23,203.64		2,784.44		20,419.20

（4）其他相关资料

（4）其他相关资料
被投资单位名称	投资比例	初始投资金额	累计权益增加	2006.12.31
广州东华合创数码科技有限公司 北京东华合创科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司 福州东华炜如数码科技有限公司	90.00% 100.00% 99.80% 10.00%	872,155.63 20,000,000.00 4,990,000.00 150,000.00	-125,356.20 -10,406.76 -128,557.42	746,799.43 19,989,593.24 4,861,442.58 150,000.00
合 计		26,012,155.63	-264,320.38	25,747,835.25

4、财务费用

项 目	2006年度	2005年度
借款利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他	1,615,688.39 1,204,952.04 28,964.96 271,639.76	1,107,414.86 265,790.72 6,721.54 117,743.72 290,598.48
合 计	653,411.15	1,021,200.44

5、投资收益

（1）组成情况如下:

项 目	2006年度	2005年度
其他股权投资收益 股权投资差额摊销	-132,822.39 -2,784.44	127.74 -2,784.44
合 计	-135,606.83	-2,656.70

（2）股权投资收益明细如下：

明细如下：
被投资单位名称	投资比例	2006年度	2005年度
广州东华合创数码科技有限公司 北京东华合创科技有限公司 泰安东华合创软件有限公司	90.00% 100.00% 99.80%	6,141.79 -10,406.76 -128,557.42	127.74
合 计		-132,822.39	127.74

七、关联方关系及其交易

28

1、存在控制关系的关联方

除注释四所示纳入合并范围的控股子公司外，存在控制关系的关联方情况：

企业名称	注册地址	主营业务	与公司关系	经济性质	法人代表
北京东华诚信电脑科技发 展有限公司	北京市 海淀区	经营本企业和成员企业自产产品及相关技术 的出口业务；经营本企业和本企业成员企业 生产、科研所需的原辅材料、机器设备、仪 器仪表、零配件及技术的进口业务；经营本 企业的进料加工和“三来一补”业务等	本公司第一 大股东	有限责任	薛荣文

2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企业名称		2005.12.31	2005.12.31	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	2006.12.31	2006.12.31
北京东华诚信电脑科技发展有限公司		RMB3,000 万								RMB3,000 万
、存在控制关系的关联方所持股份	及其变化 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 股份 比例 股份 比例 股份比例 股份 比例 23,821,875 40.54% 23,821,875 30.39%
企业名称	2005.12.31				本期增加		本期减少		2006.12.31
	股份		比例		股份	比例	股份	比例	股份		比例
北京东华诚信电脑科技发展有限公司	23,821,875		40.54%						23,821,875		30.39%

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系

的关联方及与本公司关系
企业名称	与本公司关系
北京东华诚信工业设备有限公司 北京合创电商投资顾问有限公司 薛向东 杨 健 李建国 吕 波 夏金崇	本公司参股股东 本公司参股股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东 本公司自然人股东

5、关联方应收应付款项余额

、关联方应收应付款项余额
其他应收款	2006.12.31	2005.12.31	备注
薛向东 杨 健 李建国 吕 波 夏金崇	155,656.06 50,489.91 89,088.08 98,100.00 29,293.90	25,124.81 17,588.58 108,940.00 62,770.00	备用金 备用金 备用金 备用金 备用金
小 计	422,627.95	214,423.39

6、关联交易

（1）房屋租赁

1）房屋租赁
关联方名称	交易项目	2006 年度	2005 年度
北京东华诚信电脑科技发展有限公司	房屋租赁费	631,135.44	687,775.80

（2）接受经济担保

A、根据2006 年11 月10 日本公司的大股东-北京东华诚信电脑科技发展有限公司与中国民生银行 股份有限公司北京中关村支行签订的《最高额保证合同》规定，北京东华诚信电脑科技发展有限公司为

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本公司在中国民生银行股份有限公司北京中关村支行的肆仟万人民币综合授信提供连带保证责任，期限 为公司与该行签订的“（2006）年京中关村综字012 号”借款合同期限届满后二年止。

B、根据2006 年11 月13 日本公司的大股东-北京东华诚信电脑科技发展有限公司与北京银行股份 有限公司北京中关村科技园区支行签订的《最高额保证合同》，以及2006 年12 月31 日本公司的大股东 -北京东华诚信电脑科技发展有限公司、自然人股东-薛向东、与自然人股东存在密切关系的人员-郭玉 梅与北京银行股份有限公司中关村支行签订的《补充协议》规定，北京东华诚信电脑科技发展有限公司、 薛向东及郭玉梅共同为本公司在北京银行股份有限公司北京中关村科技园区支行的伍仟捌佰万人民币 综合授信提供连带保证责任，期限为公司与该行签订的“0020661 号”借款合同期限届满后二年止。

八、承诺事项及或有事项

1、根据2001 年11 月22 日本公司与北京东华诚信电脑科技发展有限公司签订的《租赁合同》规定： 北京东华诚信电脑科技发展有限公司将其拥有的位于北京市海淀区知春路128 号泛亚大厦301 室租赁给 本公司，该办公室面积为 230.56 平方米，租赁时间自2002 年1 月1 日起至2006 年12 月31 日止，期 限为5 年，年租金为 235,171.20 元。因调整租金价格，本合同于2006 年9 月30 日中止。

2、根据2003 年11 月25 日本公司与北京东华诚信电脑科技发展有限公司签订的《租赁合同》规定： 北京东华诚信电脑科技发展有限公司将其拥有的位于北京市海淀区知春路128 号泛亚大厦302 室租赁给 本公司，该办公室面积为 443.73 平方米，租赁时间自2003 年12 月1 日起至2006 年12 月1 日止，期 限为3 年，年租金为452,604.60 元。因调整租金价格，本合同于2006 年9 月30 日中止。

3、根据2006 年10 月1 日本公司与北京东华诚信电脑科技发展有限公司签订的《租赁合同》规定： 北京东华诚信电脑科技发展有限公司将其拥有的位于北京市海淀区知春路128 号泛亚大厦301、302 室 租赁给本公司，办公室面积为 674.29 平方米，租赁时间自2006 年10 月1 日起至2007 年9 月30 日止， 期限为1 年，年租金为461,214.36 元。

4、根据2006 年7 月20 日本公司与北京上地东科源农副产品市场有限公司签订的《房屋租赁合同》 规定：北京上地东科源农副产品市场有限将其拥有的位于北京上地东科源农副产品市场的库房（面积为 550 平方米）租赁给本公司，租赁时间自2006 年7 月20 日起至2007 年7 月19 日止，年租金为110,412.50 元。

5、根据2005 年12 月20 日本公司与北京金泰恒业有限责任公司富地分公司签订的《租赁合同》规 定：北京金泰恒业有限责任公司富地分公司将其拥有的位于北京市海淀区清河安庆庄西路9 号院29 号 楼金泰富地大厦9 层的全部房间（面积为1,401 平方米）租赁给本公司，租赁时间自2006 年1 月1 日 起至2006 年12 月31 日止，年租金为1,099,434.72 元。

6、2006 年11 月10 日，公司与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签订《综合授信合同》， 该合同约定的最高授信额度为人民币4,000 万元，最高授信额度的有效期限从2006 年11 月10 日至2007 年11 月10 日止。

7、2006 年11 月13 日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订《综合授信合同》， 该合同约定的最高授信额度为人民币9,800 万元，最高授信额度的有效期限从2006 年11 月23 日至2008 年11 月13 日止。该综合授信合同的额度98,00 万元人民币,包括2006 年6 月30 日公司与该行签订的 编号为0017478 综合授信合同项下的原有额度4,000 万元人民币，由北京中关村担保有限公司担保，该 额度到期后不再循环使用。截至本报告日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订

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0017478 综合授信合同项下的原有额度4,000 万元人民币已使用完毕。

• 8、公司没有其它需说明的重大的承诺事项，也没有其它需说明的重大的或有事项。

九、资产负债表日后事项

1、根据公司董事会2006 年度股利分配建议，公司拟以2006 年12 月31 日的股份总额 86,236,687 股为基数，以资本公积按10:5 的比例向全体股东转增股本，同时按每10 股向全体股东派发现金红利 1.50 元（含税），预计将分配现金股利 12,935,503.05 元。该股利分配预案尚需公司2006 年度股东 大会审议通过。

2、公司控股子公司-北京东华合创科技有限公司系高新技术企业，根据国家相关税收法规的规定， 享受15%的企业所得税优惠税率。另外，根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》 （京政发[1988]49 号）的规定并经北京市海淀区地方税务局于2007 年1 月8 日核准，北京东华合创科 技有限公司在享受15%的企业所得税优惠税率的基础上，自2007 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止 免征企业所得税，自2010 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日止减半征收企业所得税。

3、根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号文关于《关于印发<企业会计准则第1 号- 存货>等38 项具体准则的通知》的规定，公司将于2007 年1 月1 日起执行新的会计准则。本公司依据 新的企业会计准则的相关规定辨别认定的2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情 况如下（注下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整）：

（1）长期股权投资差额：

截至2006 年12 月31 日，公司同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额为20,419.20 元。根 据新会计准则将初始投资成本与其付出合并对价帐面价值的差额调整留存收益，减少2007 年1 月1 日 留存收益 20,419.20 元。

（2）所得税：

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备。根据 新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础计算增加递延所得税资产558,407.62 元，增加本公司 2007 年1 月1 日的留存收益 558,217.51 元，归属于少数股东的权益为 190.11 元。

公司按照现行会计准则的规定，将长期投资的初始投资成本与其付出合并对价帐面价值的差额列作 长期股权投资-投资差额。根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础计算增加递延所得税资产 4,176.66 元，增加本公司2007 年1 月1 日的留存收益 4,176.66 元。

• （3）少数股东权益

• 公司按照现行会计准则的规定， 2006 年12 月31 日合并会计报表中的少数股东权益为92,720.08

• 元，新会计准则下列入股东权益，相应增加公司2007 年1 月1 日的股东权益 92,720.08 元。 上述三项调整使公司2007 年1 月1 日的股东权益净增加 634,885.16 元。

• 4、本公司没有需说明的其他重大的资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

• 1、公司系高新技术企业，根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发

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[1988]49 号）的规定，并经北京市海淀区地方税务局（2001）海地税企免字1218 号文件批准，从2001 年1 月20 日起至2003 年12 月31 日止免征企业所得税3 年；免征期满后，经北京市海淀区地方税务局 “京地税海减免企字[2004]001243 号”文批准，从2004 年1 月1 日起至2006 年12 月31 日止减半征收 企业所得税。自2007 年度起，公司将按照15%的税率计缴企业所得税。

• 2、根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号通知要求计算，公司

• 2006 年度主要经营指标如下：

2006 年度主要经营指标如下：	2006 年度主要经营指标如下：
报 告 期 利 润		净资产收益率（%）		每股收益（元/股）
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润	107,712,186.83 69,356,914.63 72,047,119.77 72,056,524.87	19.20 12.36 12.84 12.84	32.70 21.06 21.88 21.88	1.2490 0.8043 0.8355 0.8356	1.3946 0.8980 0.9328 0.9329

3、公司发生的非经常性损益明细项目列示如下：

性损益明细项目列示如下：
非经常性损益项目名称	2006年度	2005年度
股权投资差额摊销 营业外收支净额 坏帐准备转回 减：企业所得税影响 少数股权损益影响额	-2,784.44 -10,772.75 5,090.00 566.34 371.55	-2,784.44 12,098.00 195,879.17 15,598.29
合 计	-9,405.10	189,594.44

4、本公司没有需说明的其他重要事项。

北京东华合创数码科技股份有限公司

二00七年四月十六日

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