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DHC SOFTWARE CO.,LTD Audit Report / Information 2005
54127_rns_2006-07-26_6770a906-dfc8-4573-8f43-9ea67e918ceb.PDF
Audit Report / Information
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BELJINGXINGHUA
计 报 审 告
(2006) 京会兴市字第 1-380号
北京东华合创数码科技股份有限司全体股东:
委托人:北京东华合创教码科技股份有限公司
4 h
333
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我们审计了后附的北京东华合创数码科技股份有限公司2005年12月31日、 2004年12月31日和2003年12月31日的资产负债表、2005年度、2004年度和2003年 度的利润表及利润分配表以及2005年度、2004年度和2003年度的现金流量表。这 些会计报表由北京东华合创数码科技股份有限公司管理当局负责,我们的责任是 在审计的基础上对这些会计报表发表审计意见。
我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作,以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据, 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的 重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们确信,我们的审计工作为我 们发表意见提供了合理的基础。
我们认为, 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定, 在所有重大方面公允地反映了北京东华合创数码科技股份有限公司2005 年12月31日、2004年12月31日和2003年12月31日的财务状况及2005年度、2004年 度和2003年度的经营成果以及2005年度、2004年度和2003年度的现金流量情况。
| 雅任公司 北京4 |
中国注册会计师 | 中国注册会计师 豰 000100083 |
|---|---|---|
| 改自成约从 大街2号 地址: 万通新世界广场 B 座 706 室 |
中国注册会计师 | 中国注册会计师1. 晋武 |
报告日期: 二〇〇六年三月三十一日
| 编制单位: 北京 | 创裁强系技股金市保公司 | 一、会计报表 (一) 资产负债表 |
金额单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|---|
| 倾 堅 |
豳 | 2005. 12. 31 | 2004.12.31 | 2003. 12. 31 |
| z 流动资产: |
||||
| Age Æ 货币资金 |
121, 220, 785. 46 | 44, 032, 443, 50 | 37, 811, 966, 32 | |
| 短期投资 | ||||
| 应收票据 | 五-02 | 1, 162, 000, 00 | 535, 751.00 | 60,000.00 |
| 应收股利 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收帐款 | 五-03 | 84, 683, 385, 32 | 96, 549, 534. 45 | 61, 938, 073.48 |
| 其他应收款 | 五-04 | 29, 059, 314, 98 | 23, 781, 639.76 | 29, 645, 251. 22 |
| 原付帐款 | 五-05 | 46, 955, 427.56 | 46, 534, 720, 11 | 36, 563, 794. 66 |
| 应收补贴款 | ||||
| 存货 | 五-06 | 167, 652, 182, 74 | 99, 976, 563. 62 | 74, 221, 586. 94 |
| 待摊费用 | 五~07 | 356, 358, 85 | 214, 186, 15 | |
| 一年内到期的长期债权投资 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 451, 089, 454, 91 | 311, 410, 652. 44 | 240, 454, 858, 77 | |
| 长期投资: | ||||
| 长期股权投资 | 五-08 | 782, 138.76 | 782, 918.58 | 426, 611.39 |
| 长期债权投资 | ||||
| 长期投资合计 | 782, 138.76 | 782, 918, 58 | 426, 611.39 | |
| 固定资产: | ||||
| 固定资产原价 | 五-09 | 12, 715, 355. 90 | 10, 304, 028. 92 | 2, 373, 854.00 |
| 减:系计折旧 | K-09 | 3, 816, 205, 05 | 1, 638, 764. 91 | 805, 555, 40 |
| 固定资产净值 | 五-09 | 8, 899, 150, 85 | 8, 665, 264. 01 | I, 568, 298.60 |
| 减。固定资产减值准备 | ||||
| 固定资产净额 | 8,899,150.85 | 8, 665, 264.01 | 1, 568, 298, 60 | |
| 工程物資 | ||||
| 在建工程 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 固定资产合计 | 8, 899, 150.85 | 8, 665, 264.01 | 1,568,298.60 | |
| 无形资产及其他资产: | ||||
| 无形资产 | $L-10$ | 0.00 | 1,800,000.00 | 3, 600, 000, 00 |
| 长期待掉费用 | ||||
| 其他长期资产 | ||||
| 无形资产及其他资产合计 | 0.00 | 1,800,000.00 | 3,600,000.00 | |
| 達延税項: | ||||
| 遠延税款借项 | ||||
| 资产总计 | 460, 770, 744.52 | 322, 658, 835. 03 | 246, 049, 768. 76 |
| 编制单位: 指示标准合创数码利益服务和企司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| リタン取な权益 | 人相幸 | 2005.12.31 | 2004.12.31 | 单位金额: 人民币元 2003. 12. 31 |
| 流动负债: d. |
||||
| 短期借款 | க்-11 | 30, 000, 000. 00 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 应付票据 | 五-12 | 9, 992, 835, 00 | 8, 385, 624.00 | |
| 应付帐款 | $H-13$ | 60, 565, 411.42 | 51, 727, 586, 87 | 50, 337, 666, 12 |
| 预收帐款 | 五-14 | 155, 025, 641. 08 | 93, 979, 092.11 | 75, 534, 629, 62 |
| 应付工资 | 30,000.00 | 0.00 | 461, 930.00 | |
| 应付福利费 | 3, 019, 897, 00 | 1,557,606.00 | 619, 696, 30 | |
| 应付股利 | ||||
| 应交税金 | 五-15 | 1, 428, 634. 96 | 842, 958. 22 | 1, 120, 026.37 |
| 其他应交款 | $E-16$ | 29, 424. 40 | 29, 679.47 | 51, 417.13 |
| 其他应付款 | $H-17$ | 985, 934.04 | 480, 578. 70 | 4, 058, 208, 63 |
| 预提费用 | $\overline{n}$ -18 | 240, 348, 16 | 547, 254. 65 | |
| 预计负债 | ||||
| 一年内到期的长期负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 261, 318, 126.06 | 177, 003, 125, 37 | 142, 740, 828.82 | |
| 长期负债: | ||||
| 长期信款 | ||||
| 应付优券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | $\overline{n}$ -19 | 1,500,000.00 | 500, 000, 00 | |
| 其他长期负债 | ||||
| 长期负债合计 | 1,500,000.00 | 500, 000.00 | 0.00 | |
| 逞延税项: | ||||
| 递延税款贷项 | ||||
| 负债合计 | 262, 818, 126.06 | 177, 503, 125, 37 | 142, 740, 828, 82 | |
| 股东权益: | ||||
| 股本 | $H-20$ | 58, 760, 625, 00 | 53, 418, 750, 00 | 53, 418, 750. 00 |
| 减: 已归还投资 | ||||
| 股本净额 | 58, 760, 625.00 | 53, 418, 750, 00 | 53, 418, 750, 00 | |
| 资本公积 盈余公积 |
$35 - 21$ | 1, 220, 000, 00 | 1, 220, 000, 00 | |
| 其中: 法定公益金 | $H-22$ | 23, 755, 236, 52 | 15, 034, 418.95 | 8, 940, 403. 50 |
| 来分配利润 | $\overline{11} - 22$ | 7, 918, 412, 17 | 5, 011, 472, 98 | 2, 980, 134, 50 |
| 其中: 现金股利 | $\overline{3} - 23$ | 114, 216, 756, 94 | 75, 482, 540, 71 | 40, 949, 786. 44 |
| 外币报表折算差额 | 五-24 | 5, 876, 062, 50 | ||
| 其他权益 | ||||
| 股东权益合计 | ||||
| 197, 952, 618.46 | 145, 155, 709.66 | 103, 308, 939, 94 | ||
| 负债和股东得益总计 | 460, 770, 744. 52 | 322, 658, 835.03 | 246, 049, 768, 76 |
| 数码科技股份有限公司 编制单位: 北宗东华 |
金额单位:人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 目 | 附注 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
| 37 一、主营业务收入 |
五-25 | 459, 110, 964. 08 | 322, 741, 741, 74 | 217, 109, 149, 00 |
| 减:主营业务成本 | $\overline{1} - 25$ | 357, 756, 556. 94 | 238, 968, 579, 23 | 167, 572, 640, 42 |
| 主营业务程金及附加 | $H - 26$ | 3, 227, 491, 92 | 2, 991, 727.49 | 1, 764, 064, 45 |
| 二、主营业务利润 | 98, 126, 915.22 | 80, 781, 335, 02 | 47, 772, 444. 13 | |
| 加:其他业务利润 | $\overline{\text{h}}$ -27 | 3, 300, 123.96 | 1, 300, 394. 49 | 906.24 |
| 减。营业费用 | $\overline{n}$ -28 | 27, 308, 486, 94 | 18, 612, 863, 71 | 5, 702, 536, 74 |
| 管理費用 財务費用 |
18, 121, 241, 30 | 20, 685, 460. 90 | 7, 571, 983. 92 | |
| 三、营业利润 | $\overline{\text{11}}$ -29 | 1,021,200.44 | 1,051,910.54 | 352, 389. 23 |
| 加: 投資收益 | 五~30 | 54, 976, 110.50 $-779.82$ |
41, 731, 494. 36 | 34, 146, 440. 48 |
| 补贴收入 | $\overline{12} - 31$ | 7, 360, 726, 08 | $-43,692.81$ 2, 173, 154, 78 |
12, 054, 08 |
| 营业外收入 | 12, 345, 00 | 2, 856, 746, 57 | ||
| 减。营业外支出 | 247.00 | 705, 98 | ||
| 四、利润总统 | 62, 348, 154.76 | 43, 860, 250. 35 | 37, 015, 241, 13 | |
| 减:所得税 | 4, 209, 370, 96 | 3, 233, 480, 63 | ||
| 五、净利油 | 58, 138, 783. 80 | 40, 626, 769. 72 | ||
| 加:年初未分配利润 | 75, 482, 540. 71 | 40, 949, 786, 44 | 37, 015, 241. 13 19, 199, 331, 48 |
|
| 其他转入 | ||||
| 六、可供分配利润 | 133, 621, 324.51 | 81, 576, 556. 16 | 56, 214, 572. 61 | |
| 减:提取法定盈余公积 | 5, 813, 878, 38 | 4, 062, 676, 97 | 3,701,524.11 | |
| 提取法定公益会 | 2, 906, 939, 19 | 2, 031, 338.48 | 1, 850, 762.06 | |
| 提取职工奖励及福利基金 | ||||
| 提取储备基金 | ||||
| 提取企业发展基金 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 七、可供投资者分配的利润 | 124, 900, 506.94 | 75, 482, 540.71 | 50, 662, 286. 44 | |
| 减:应付优先股股利 | ||||
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 应付普通股股利 | 5, 341, 875.00 | 4, 856, 250.00 | ||
| 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 |
5, 341, 875, 00 | 4, 856, 250.00 | ||
| 补充资料; | 114, 216, 756, 94 | 75, 482, 540, 71 | 40, 949, 786. 44 | |
| 1、出售、处理部门或投资单位所得收益 | ||||
| 2、自然灾害发生的损失 | ||||
| 3、会计政策变更增加(或)减少利润总额 | ||||
| 4、会计估计变更增加(或)减少利润总额 | ||||
| 5、债务重组损失 | ||||
| 6、其他 单位负责人: |
财务负货人: 有人是不可能。 第3页共26页 |
编制人: Y |
$\frac{3}{2}$
j.
中位名称, 建成的金属的高度高度最高的高度
金额单位: 人民币元
$\frac{1}{1}$
$\overline{1}$
$\ddot{i}$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$ $\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
| ા⊐ ગણા ન⊙્રાહે⊾ ⊟ 2005, 12, 31 2004. 12. 31 Z, 、实收资本《玻股本》 ÷y Artist 年初余额 53, 418, 750, 00 53, 418, 750.00 本年増加数 5, 341, 875, 00 其中:资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 5, 341, 875, 00 新増资本(或股本) 本年减少数 年末余额 58,760,525.00 53, 418, 750.00 二、资本公积: 年初余额 1, 220, 000.00 本年増加数 1, 220, 000, 00 其中: 资本(或股本溢价) 接受非现金资产准备 接受現金捐赠 股权投资准备 $\mathbb{D}$ 拨款转入 外币资本折算差额 其他簽本公积 1, 220, 000, 00 本年减少数 其中:转增资本(或股本) 年末余额 1, 220, 000, 00 1,220,000.00 三、法定和仍意盈余公积: 年初余額 10, 022, 945, 97 5, 960, 269.00 本年増加数 4, 062, 676, 97 5, 813, 878.38 其中:从净利润中提取数 4, 062, 676, 97 5, 813, 878.38 其中:法定盈余公积 4,062,676.97 5, 813, 878. 38 任意盈余公积 储备资金 企业发展基金 法定公益金转入 本年减少数 其中:弥补亏损 转增资本(或股本) 分配现金股利或利润 分派股票股利 年末余額 15, 836, 824. 35 10, 022, 945, 97 其中: 法定盈余公积 15, 836, 824. 35 储备资金 企业发展基金 四、法定公益金: 年初余额 5, 011, 472, 98 本年増加数 2, 906, 939. 19 2, 031, 338, 48 其中:从净利润中提取数 2, 906, 939. 19 本年减少数 其中: 集体福利支出 年末余额 7, 918, 412. 17 5, 011, 472, 98 五、未分配利润 年初未分配利润 75, 482, 540. 71 40, 949, 786, 44 本年净利润(净亏损以"-"号填列) 58, 138, 783, 80 40, 626, 769. 72 本年利润分配 19, 404, 567, 57 6, 094, 015.45 |
编制单位:北京笨华合创数码科技版份有限公司 | 金额单位:人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 10, 022, 945. 97 | |||
| 2, 980, 134. 50 | |||
| 2, 031, 338.48 | |||
| 年末未分配利润。(未弥补历损以"-"号域列) | 114, 216, 756.94 | 75, 482, 540. 71 |
编制人, 小孩同时 金额单位: 人民币元 1, 546, 152, 66 316, 137.45 1, 862, 290. 11 2005, 12.31 $\Theta$ $\ddot{\phantom{0}}$ 195, 879.17 195, 879.17 $0 - 0 + 0$ $\frac{1}{4}$ 其他原因转出数 本年减少数 $^{\circ}$ j. 195, 879, 17 195, 879, 17 财务负责人: 内运场能 因贅产价值回升转回数 资产减值跌价明细表 第6页共26页 $\circledcirc$ $\frac{1}{35,074,75}$ 35, 074.75 本年增加额 $\frac{1}{2}$ 2, 023, 094, 53
1, 742, 031, 83
283, 062, 70 2004.12.31 $^{\circ}$ ARHUE A 同 $\frac{1}{48}$ i. 五、固定資产减值准备合计 二、短期投资跌价准备合计 四、长期投资减值准备合计 六、无形资产减值准备合计 4 三、存货价值各合计 七、在建工程减值准备 八、妥托贷款减值准备 项目 ll f 其中:长期股权投资 其中:房屋、建筑物 长期债权投资 $\Theta$ 一、杯条准备合计 , 其他应收款 债券投资 其中: 应收帐款 其中:股票投资 其中:库存商品 机器设备 编制单位:北京 原材料 其中: 专利权 商标权 单位负责人: Ξ $\overline{a}$ $\overline{7}$ $\overline{1}$
$\frac{1}{2}$
ŧ
$\frac{1}{2}$
ł.
ò,
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\frac{1}{2}$
ÿ.
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\frac{1}{2}$
Ď
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$
$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$
$\frac{1}{2}$
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
5
Ŋ
$\big)$
$\bigg}$
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$\overline{\mathbf{a}}$
$\overline{\mathbf{y}}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\frac{1}{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
法法
$\frac{1}{2}$
北京东华合创数码科技股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
北京东华合创数码科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是由北京东华诚信 电脑科技发展有限公司(原北京东华诚信电脑科技发展公司)、北京东华诚信工业设备有限公司、 北京合创电商投资顾问有限公司等三家法人企业及薛向东等 12 个自然人共同发起, 在原北京东 华合创数码科技有限公司的基础上,依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币 5, 876. 0625 万元, 注册地址位于北京市海淀区知春路 128 号泛亚大厦 301 室, 法定代表人: 薛向 东, 企业法人营业执照为"第1100001193064号"。
公司的前身北京东华合创数码科技有限公司系有限责任公司, 成立于 2001年1月, 注册资本 为人民币 3,700 万元。2001年12月21日,经北京市人民政府经济体制改革办公室以"京政体改 股函[2001]69号"文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股 份有限公司的通知》批复, 北京东华合创数码科技有限公司依法改制设立为股份有限公司, 注册 资本为人民币 4,856.25万元。
根据公司 2002年度股东大会决议的规定, 公司按照 2002年 12月 31日的股本总额 4,856.25 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增加股本 485. 625 万元, 该增资事 项完成后,公司的股本增加为人民币 5, 341.875 万元。
根据公司 2004年度股东大会决议的规定,公司按照 2004年 12月 31日的股本总额 5.341.875 万元为基数, 按 10 比 1 的比例向公司的全体股东派送红股, 共增加股本 534.1875 万元, 该增资 事项完成后, 公司的股本增加为人民币 5,876.0625 万元。
公司的经营范围包括: 自营和代理各类商品及技术的进出口业务, 但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外; 法律、行政法规、国务院决定禁止的, 不得经营; 法律、行政法规、 国务院决定规定应经许可的, 经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营; 法律、 行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。
二、公司主要会计政策和会计估计
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公司以公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。
3、记账本位币
第8页共26页
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础, 以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时, 将外币金额折合成记账本位币金额记账, 折合汇率采用外币业务发生 时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价折合为记账本位币金额。 期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益列入当 期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指企业持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 坏帐核算方法
公司坏帐确认标准为: (1)债务人破产或者死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回: (2) 债务人逾期未履行其偿债义务,而且具有确凿证据表明无法收回。
公司坏帐损失的核算方法为备抵法。
公司坏帐准备的计提方法为: 根据以往的经验及债务单位的实际财务状况和现金流量的情况 以及其他相关信息, 对应收款项(包括应收账款、其他应收款)采用帐龄分析估计法计提坏帐准 备,具体的计提比例为:
| 龄 帐 |
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|
| 计提比例 | .00% | 5.00% | 10.00% | 30.00% | 100.00% |
8、存货核算方法
公司存货包括原材料、库存商品、在产品及低值易耗品等。
公司取得的各类存货均以实际成本计价并入库,发出时,原材料、库存商品等采用实际成本 法结转成本: 低值易耗品采用一次摊销法摊销。
在产品按项目获取并详细检查存货采购的原始凭证及相关合同或协议、购货发票、货运清单 等: 获取存货到达客户现场的验收移交清单, 并与采购合同核对; 同时, 向客户发出《在产品确 认函》进行确认。
公司存货实行永续盘存制,库存商品每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
期末, 在对库存商品进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额确定。
9、长期股权投资的核算方法
公司以货币资金购入的长期股权投资, 按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等 相关费用) 计入投资成本, 实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利, 则按实际支付的金额扣 除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。
在日常的会计核算中,公司对持有被投资单位有表决权资本总额低于20%,或虽占20%或以上,
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但不具有重大影响的, 按成本法核算: 持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上, 或虽不足 20% 但具有重大影响的, 按权益法核算; 对持有50%以上股权的股权投资或持有股权低于50%但对被投 资单位具有实质性控制的股权投资, 在按权益法核算的同时还要编制合并会计报表。
在每个会计期末, 公司对采用权益法核算的股权投资按分享或分担的被投资单位实现的净利 润或发生的净亏损的份额, 确认投资收益或损失, 并调整相应的长期股权投资的账面价值。
公司取得长期股权投资所发生的成本若与被投资公司所有者权益所占的份额存在差额及长期 股权投资由成本法改为权益法时, 投资成本与享有被投资公司所有者权益份额存在差额, 该差额 部分则确认股权投资差额; 公司对于产生的股权投资差额, 按合同规定的投资期限摊销, 若合同 未规定投资期限, 则按 10年的期限平均摊销。
10、长期投资减值准备的核算方法
公司对长期投资提取长期投资减值准备。期末,公司对长期投资逐项进行检查,如由于市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,则将可收 回金额低于长期投资账面价值的差额部分作为当期投资损失, 计提长期投资减值准备; 对已确认 损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产及折旧
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公司固定资产的标准为: 单位价值在 2,000 元以上, 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、 机器、设备、器具、工具等;对不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在 2,000 元以上并且 使用期限超过两年的,也作为固定资产。
公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。
固定资产按取得时的实际成本计价。
固定资产折旧方法、折旧率: 公司的固定资产折旧采用平均年限法计算; 公司根据固定资产 类别、原始价值、估计经济使用年限及预计净残值率等确定其折旧率如下:
| 资产类别 | 折旧年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20年 | 5.00% | 4.75% |
| 机器设备 | 10年 | 5.00% | 9.50% |
| 运输设备 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 电子设备及其他设备 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
12、固定资产减值准备
期末或者在年度终了, 如果由于市价持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的, 按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存 在下列情况之一时, 全额计提固定资产减值准备:
- (1) 长期闲置不用, 在可预见的未来不会再使用, 且已无转让价值的固定资产;
- (2) 由于技术进步等原因, 已不可使用的固定资产;
- (3) 虽然固定资产尚可使用, 但使用后产生大量不合格品的固定资产;
- (4) 已遭毁损, 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产:
- (5) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
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13、无形资产计价和摊销方法
公司无形资产系指投资者投入的专有技术,入账价值按照投资各方确认的价值作为实际成本。 上述无形资产的摊销方法采用"直线法", 摊销的期限为: 在预计使用年限、合同规定的受 益年限、法律规定的有效年限三者之中的较短年限内, 自取得当月起平均摊销; 若合同没有规定 受益年限, 法律也没有规定有效年限的, 自取得当月起在5年内平均摊销。
14、无形资产减值准备的核算方法
公司于期末或者在年度终了,按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减 值准备。如无形资产发生的减值的迹象全部或部分消失时,将以前年度已确认的减值损失全部或 部分转回。
15、长期待摊费用
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公司发生的长期待摊费用在其收益期限内按直线法平均摊销并计入当期损益,
16、借款费用核算方法
公司专门借款发生的利息、折价或溢价的推销和辅助费用,以及因外币借款发生的汇兑差额, 在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化, 计入资产的原始价值: 在购建固定资产达 到预定可使用状态之后, 计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用, 计入当期财务 责用。
17、预计负债
公司将与或有事项相关的义务在同时符合下列条件时列为负债:
(1) 该义务是企业承担的现实义务;
(2) 该义务履行时很可能导致经济利益流出企业:
(3) 该义务能够可靠地计量时。
18、收入确认原则
(1) 营业收入确认的一般原则如下:
① 公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方:
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施控制:
3 与交易相关的经济利益能够流入公司:
4 相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务收入以公司已经提供劳务、相关收入已收到或取得了收款的凭据,并且与提供劳务 相关的成本能够可靠地计量,以及相关的经济利益能够流入时,确认劳务收入的实现。
(2) 收入确认的具体方法
① 系统集成: 按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入:
2 外购商品: 以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入:
3自行研制开发的软件成品: 需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后
确认收入,不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入;
4 定制软件产品: 按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入。
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19、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
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1、主要税种和税率
| 种 税 |
计税依据 | 辜 税 |
|---|---|---|
| 増值税 | 商品销售收入 | 17.00% |
| 营业税 | 技术服务收入、租赁收入 | 5.00% |
| 城市建设维护税 | 应交增值税、营业税 | 7.00% |
| 教育费附加 | 应交增值税、营业税 | 3.00% |
| 企业所得税 | 企业应纳税所得额 | 7.50% |
2、优惠税率及批文
(1)公司系高新技术企业,根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》(京 政发[1988]49 号) 的规定, 并经北京市海淀区地方税务局 (2001) 海地税企免字 1218 号文件批 准, 从 2001年1月20日起至 2003年12月31日止免征企业所得税3年;免征期满后, 经北京市 海淀区地方税务局 "京地税海减免企字[2004]001243 号"文批准, 从 2004 年1月1日起至 2006 年12月31日止减半征收企业所得税。
(2) 公司依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》(国发 [2000]18号)第5条的规定,及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件 产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)第1条的规定,自2000 年 6月 24日至 2010年底以前,销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税 后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(3) 根据财税字[1999]273 号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新, 发展 高科技, 实现产业化的决定有关税收问题的通知》中的规定, 即"对单位和个人从事技术转让、 技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入。免征营业税",公司从事技术 开发业务取得的收入免征营业税。
四、控股子公司及合营企业
1、截止2005年12月31日。公司所控制的子公司及合营企业情况如下:
| 注册资本 | 持股比例 | 实际投资额 | 与公司关系 | 会计核算方法 |
|---|---|---|---|---|
| BMB100万 | 90.00% | 板蓋法 | ||
| 900,000.00 控股子公司 |
| 控制的公司名称 | 经营期限 注册地址 法人代表 | 総香港田 | |
|---|---|---|---|
| 广州东华合创数码科技有限公司 | 长期 | 广东省 | 薛向东 计算机技术开发、转让、咨询; 销售计算机软弧 |
| 件及外围设备, |
公司本年度未将控股的子公司一广州东华合创数码科技有限公司纳入本公司合并会计报表的 编制范围, 未纳入的原因是: 裁至 2005年12月31日, 广州东华合创数码科技有限公司的资产总
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额、营业收入和利润总额等相关指标均不足本公司的 10%, 根据重要性原则, 可以不将该公司会 计报表纳入本公司合并会计报表的编制范围并编制合并会计报表。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
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$\begin{pmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{pmatrix}$
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(1) 组成情况如下:
| 項 目 |
2005.12.31 | 2004, 12, 31 |
|---|---|---|
| 颬 金 |
2, 200, 96 | 69, 718, 47 |
| 银行存款 | 101, 340, 356, 86 | 32, 001, 025.52 |
| 其他货币资金 | 19, 878, 227, 64 | 11, 961, 699, 51 |
| 合 | 121, 220, 785, 46 | 44, 032, 443. 50 |
(2) 货币资金年末余额中,无抵押、冻结及存放在境外的款项,亦无存在潜在回收风险的款 项。
2、 应收票据
(1) 票据组成情况如下:
| 票据种类 | 数量 | 2005. 12. 31 | 2004.12.31 |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 2张 | 1, 162, 000, 00 | 535, 751, 00 |
| 숌 | 1, 162, 000, 00 | 535, 751, 00 |
2004.12.31
比例 坏帐准备
净额
(2) 应收票据年末余额中, 无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东单位的票据, 亦 无质押的应收票据。
3、 应收账款
(1) 帐龄分析如下: 2005.12.31 帐龄 比例 坏帐准备 全额 净额 全 额 一年以内 74,170,386.67 86.02% 741,703.87 73,428,682.80 80,995,225.59 82.40% 809,952.26 80,185,273.33
| 9,398,369.87 10.90% 469,918.49 8,928,451.38 15,951,089.92 16.23% 797,554.49 15,153,535.43 一年至二年 二年至三年 2,318,520.67 2.69% 231,852.07 2,086,668.60 1,345,250.77 1.37% 134,525.08 1,210,725.69 三年以上 342,260.77 0.39% 102,678.23 239,582.54 |
86,229,537.98100.00% 1,546,152.66 84,683,385.32 98,291,566.28100.00% 1,742,031.83 96,549,534.45 | 合计 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
注: 坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项"公司主要会计政策、会计估计和合并会 计报表的编制方法"的第7款。
(2) 应收账款年末余额中, 无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东单位的款项。
(3) 应收账款年末余额中, 款项金额前五名的明细单位列示如下:
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| 欠款单位 | 欠款金額 | 欠款时间 | 欠款原因 |
|---|---|---|---|
| '中国网通集团山西省通信公司 | 3, 830, 000, 00 | 一年以内 | 应收货款 |
| 东北电网有限公司 | 2, 480, 000, 00 | 一年以内 | 应收货款 |
| 中国石油天然气股份有限公司协议非发研究院 | 2, 349, 055, 94 | 一年以内 | 应收卷款 |
| 山西省洪洞县农村信用合作社 | 1, 655, 000, 00 | 一年以内 | 应收货款 |
| 郑州市职业介绍中心 | 1.614.600.00 | -年以内 | 应收货款 |
4、其他应收款
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项。
(1) 帐龄分析如下:
| 帐 齢 |
2005.12.31 | 2004.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 兪 錣 |
比例 | 坏帐准备 | 穊 脊 |
豲 金 |
比例 | 坏帐准备 | 浄 顋 |
||
| 一年以内 | 29.041.787.81 98.87% | 290,417.88 28,751,369.93 23,164,748.74 96.27% | 231,647.49 22,933,101.25 | ||||||
| 一年至二年 | 251,017.70 | 0.85% | 12,550.89 | 238,466.81 | 807,603.22 | 3.36% | 40,380.16 | 767,223.06 | |
| 二年至三年 | 58,127,00 | 0.20% | 5,812.70 | 52,314.30 | 90,350.50 | 0.37% | 9.035.05 | 81,315.45 | |
| 巨年以上 | 24,519.92 | 0.08% | 7,355.98 | 17, 163.94 | |||||
| 计 合 |
29,375,452,43100.00% | 316, 137.45 29.659, 314.98 24.062, 702.46 100.00% | 281.062.70 23.781.639.76 |
注: 坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项"公司主要会计政策、会计估计和合并会 计报表的编制方法"的第7款。
(2) 其他应收款年末余额中, 无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东单位的往来款 项。
(3) 其他应收款年末余额中, 款项金额前五名的明细单位列示如下:
| 欠款单位 | 欠款金額 | 欠款时间 | 欠款原因 |
|---|---|---|---|
| 中华人民共和国首都机场海关 | 6, 508, 009, 87 | 一年以内 | 押关保证金 |
| 昆明钢铁股份有限公司 | 1,988,000.00 | 一年至二年 | 卿约保证金 |
| 中国惠普有限公司 | 1, 130, 000, 00 | 一年以内 | 投标保证金 |
| 国信招标有限责任公司 | 560, 000, 00 | 一年以内 | 投标保证金 |
| 江西电能科技发展有限责任公司 | 500,000.00 | 一年以内 | 投标保证金 |
5、预付账款
(1) 帐龄分析如下:
| 帐 龄 |
2005.12.31 | 2004.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 析 分 |
额 | 比例 | 額 ✿ |
比例 | ||
| 年以内 | 40, 811, 944, 58 | 86.92% | 36, 312, 112. 43 | 78.03% | ||
| 年至二年 | 5, 732, 768, 98 | 12.21% | 8, 849, 305, 93 | 19.02% | ||
| :年至三年 三年以上 |
410, 714, 00 | 0.87% | 1, 373, 301, 75 | 2.95% | ||
| 计 숌 |
46, 955, 427. 56 | 100.00% | 46, 534, 720. 11 | 100.00% |
(2) 预付账款年末余额中, 无预付持有本公司 5.00% (含 5.00%) 以上股份的股东单位的款
(3) 预付账款年末余额中, 账龄超过一年以上的预付款项为 6,143,482.98 元, 无大额、异 常的款项。
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(4) 预付账款年末余额中, 款项金额较大的明细单位列示如下:
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| 欠款单位 | 欠款金额 | 欠款时间 | 欠款原因 |
|---|---|---|---|
| 杭州华为三康技术有限公司 | 13, 314, 890, 20 | 一年以内 | 预付货款 |
| 中国电子系统工程总公司 | 10, 914, 785, 42 | 一年以内 | 预付货款 |
| 清华控股有限公司 | 2, 688, 050, 14 | 一年以内 | 预付货款 |
| 神州数码(中国)有限公司 | 1, 638, 965.00 | 一年以内 | 预付货款 |
| 戴尔(中国)有限公司 | 1, 198, 925, 21 | 一年以内 | 预付货款 |
6、存货及存货跌价准备
(1) 存货组成情况如下:
| 項 目 |
2005. 12. 31 | 2004. 12. 31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存货金额 | 跌价准备 | 存货冷额 | 存货金额 | 跌价准备 | 存货净额 | ||
| 库存商品 | 608, 819, 91 | 608, 819, 91 | 1.821, 408.22 | 1, 821, 408, 22 | |||
| 在产品 | 167, 043, 362, 83 | 167, 043, 362, 83 | 98, 155, 155, 40 | 98, 155, 155, 40 | |||
| ÷ | 计 | 167, 652, 182, 74 | $0.00$ 167, 652, 182, 74 | 99, 976, 563. 62 | 0.00 | 99, 976, 563, 62 |
(2)本公司存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变 现净值根据市场同类产品售价减去完工估计成本及销售所必需发生的估计费用后的价值确定。
7、待摊费用
| 费用项目 | 2004.12.31 | 本期増加 | 本期摊销 | 2005, 12, 31 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋租赁费 | 676, 265, 42 | 319, 906, 57 | 356, 358, 85 | |
| 合计 | 0.00 | 676, 265, 42, | 319, 906, 57 | 356, 358, 85 |
8、长期股权投资
(1) 长期股权投资组成情况如下:
| 瑌 | 2005, 12, 31 | 2004.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 | 投資金額 | 政价准备 | 般资净额 | 投資金額 | 跌价准备 | 投资净额 |
| 其他股权投资 | 782, 138, 76 | 782, 138, 76, | 782, 918, 58 | 782, 918, 58 | ||
| 其中: 股权投资差额 | 23, 203, 64 | 23.203.64 | 25.988.08 | 25, 988, 08 | ||
| 782, 138, 76 | 782, 138, 76 | 782, 918.58 | 0.00 | 782, 913, 58 |
(2) 其他股权投资本期增减变动如下:
$\overline{\mathcal{P}}$
| 被投资单位名称 | 2004, 12, 31 | 本年増加 | 本年减少 | 2005.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 广州东华合创数码科技有限公司 | 782, 918, 58 | $-779.82$ | 782, 138, 76 | |
| 计 ⇮ |
782, 918, 58 | $-779.82$ | 0.00 | 782, 138, 76 |
| 被投资单位名称 | 2004, 12, 31 | 本年増加 | 本年摊销 | 2005, 12, 31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 扩 州东华合创数码科技有限公司 | 25, 988, 08 | 2, 784, 44 | 23, 203, 64 | ||
| 25, 988, 08 | 0.00 | 2, 784, 44 | 23, 203, 64 |
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(4) 其他股权投资的相关资料如下:
| 被投资单位名称 | 投资年限 投资比例 初始投资金额 累计权益增加 2005. 12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 广州东华合创数码料技有限公司 | 长期 | 90.00% 900,000.00 - 117,861.24 782,138.76 | |
| 合计 | 900, 000, 00 - 117, 861, 24 782, 138, 76 |
9、固定资产及折旧
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$\frac{1}{2}$
$\frac{\partial}{\partial t}$ q
g
ij
J. ą j ø
ن ا
3
$\hat{\mathcal{C}}$
j
J
J
J
$\omega$ .
(1) 固定资产原值及累计折旧增减变化如下:
| 調定资产原值 | 2004. 12. 31 | 本期増加 | 本期减少 | 2005.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | ||||
| 运输工具 | 816, 491.00 | 702, 111.03 | 1,518,602.03 | |
| 电子设备及其他设备 | 9, 487, 537, 92 | 1, 709, 215.95 | 11, 196, 753, 87 | |
| 计 合 |
10, 304, 028, 92 | 2, 411, 326, 98 | 0.00 | 12, 715, 355, 90 |
| 累计折旧 | 2004, 12, 31 | 本期増加 | 本期减少 | 2005, 12, 31 |
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | ||||
| 运输工具 | 342, 209, 60 | 222, 458, 28 | 564, 667.88 | |
| 电子设备及其他设备 | 1, 296, 555, 31 | 1, 954, 981, 86 | 3, 251, 537. 17 | |
| 计 合 |
1, 638, 764. 91 | 2, 177, 440, 14 | 0.00 | 3, 816, 205. 05 |
| 值 浄 |
8, 665, 264. 01 | 8, 899, 150.85 |
(2) 公司因定资产项目年末余额中,无用于出租、抵押及封存的固定资产。
(3) 公司固定资产项目年末余额中, 未发现减值的固定资产项目, 故本期未计提相关的固定 资产减值准备。
10、无形资产
(1) 本期增减变动情况如下:
| 类 种 |
2004, 12, 31 | 本期増加 | 本期摊销 | 2005, 12, 31 |
|---|---|---|---|---|
| 专有技术 | 1,800,000.00 | 1.800,000.00 | ||
| 计 含 |
1,800,000.00 | 0.00 | 1,800,000.00 | 0.00 |
(2) 其他相关资料如下:
| 种 举 |
取得方式 摊销期限 | 原值 | 累计摊销金额 | 排余金额 剩余掉销期限 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 专有技术 * 股东投资 | 5年 | $[9,000,000,00]$ 9, 000, 000.00 | 0.00 | 摊销完毕 | ||
| 끍 숩 |
9, 000, 000. 00 9, 000, 000. 00 | 0.00 |
* 系公司自然人股东薛向东先生投入的"智能制造资源控制专有技术", 其入账价值是根据 北京京都资产评估有限责任公司2000年11月23日出具的"京都评报字[2000]第029号"文《薛向东 先生拟对外投资项目资产评估报告书》的评估结果为依据。经公司投资人共同约定此专有技术作 价为人民币900万元(评估价值为人民币927.60万元)。截至本报告期末,该无形资产已摊销完毕。
第16页共26页
$4 - 1 - 17$
£,
g)
11、短期借款
- 9 È
$\frac{1}{2}$
Ĩ.
1
Ň
Ŷ.
$\gamma^{\frac{1}{2}}$
$i$ .)
| 借款单位 | 2005.12.31 | 借款期限 | 月利率 借款条件 |
|---|---|---|---|
| 比京银行股份有限公司中关村科技陨区支行 | 10, 000, 000, 00 2005, 11, 11-2006, 11, 11 4, 65% | 保证 | |
| 北京银行股份有限公司中关村科技园区支行 | 10, 000, 000, 00 2005. 12. 09-2006. 12. 09 4. 65% | 保证 | |
| 中国民生很行股份有限公司北京中关村支行 | 10, 000, 000, 00 2005, 12, 08-2006, 05, 21 4, 35% | 保理 | |
| 30, 000, 000, 00 |
担保借款系由北京中关村科技担保有限公司为本公司在北京银行股份有限公司中关村科技园 区支行的银行借款提供连带责任保证。
保理借款系公司在中国民生银行股份有限公司北京中关村支行的借款,根据所签订的《有追 索权保理额度主合同》([2005]年[京中关村保理]字第[001]号)的规定,将应收中国石油天然气 股份有限公司14,157,288元债权转让给中国民生银行股份有限公司北京中关村支行,该债权的转 让期限为2005年11月18日起至中国民生银行通知公司解除债权转让为止。
12、应付票据
(1) 组成情况如下:
| 单位名称 | 莫抵种类 | 要据会题 | 出票日 | 到期日 | 各注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 清华紫光股份有限公司 | 银行承兑汇票 | 2, 394, 844, 00 | 2005.11.02 | 2006, 05, 02 | 贷款 |
| 北京网联未来科技发展有限公司 | 银行承兑汇票 | 898, 187, 00 | 2005.12.06 | 2006.03.06 | 贷款 |
| 北京自动化技术研究院 | 银行承兑汇票 | 695, 200, 00 2005, 12, 06 | 2005.03.06 | 贷款 | |
| 杭州华为三康技术有限公司 | 银行承兑汇票 | 610, 000, 00 2005, 12, 08 | 2006, 03, 18 | 资款 | |
| 神州数码(中国)有限公司 | 银行承兑汇票 | 1,035,000.00 2005.12.06 | 2006.03.06 | 货款 | |
| 北京神州数码有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,890,000.00 | 2005, 10, 27 | 2005.01.27 | 资款 |
| 北京神州数码有限公司 | 银行承兑汇票 | 1, 469, 604.00 | 2005.11.02 | 2005.02.02 | 货款 |
| 计 舍 |
9.992.835.00 |
(2) 公司应付票据年末余额中, 无应付持有本公司5% (含5%) 以上股份的股东单位的款项。
13、应付账款
(1) 帐龄分析如下:
| 詩 帐 |
2005.12.31 | 2004. 12. 31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 折 分 |
额 ଛ |
比例 | 额 | 比例 | |
| 一年以内 | 50, 507, 471, 36 | 83.40% | 44, 038, 501, 57 | 85.14% | |
| 一年至二年 | 9, 940, 816.06 | 16.41% | 7,689,085.30 | 14.86% | |
| 二年至三年 | 117, 124, 00 | 0.19% | |||
| 三年以上 | |||||
| ₩ ÷ |
CO ECE 411 491 | 100.001 | E1 707 ERG R7 | 100.00% |
s)
60, 565, 411, 42 100, 00% 51, 727, 586. 87 (2) 应付账款年末余额中, 无应付持有本公司5.00% (含5.00%) 以上股份的股东单位的款项。
(3) 应付账款年末余额中, 款项金额较大的明细单位列示如下:
| 欠款单位 | 欠款金额 | 欠款时间 | 欠款原因 |
|---|---|---|---|
| 英克香港有履公司 | 7, 819, 584, 34 | 一年以内 | 应付货款 |
| 戴尔(中国)有限公司 | 3, 858, 429, 85 | 一年以内 | 应付货款 |
| 北京富通天地电脑有限公司 | 2, 805, 362, 39 | 一年以内 | 应付货款 |
| 北京宝利信通科技有限公司 | 2, 744, 626, 16 | 一年至二年 | 应付货款 |
| 航天信息股份有限公司北京航天金卡分公司 | 2, 559, 402, 00 | -年以内 | 应付货款 |
第17页共26页
$$
4 - 1 - 18
$$
14、预收账款
(1) 帐龄分析如下:
| 龄 帐 |
2005.12.31 | 2004. 12. 31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 析 分 |
额 金 |
比例 | 额 金 |
比 例 |
| -年以内 | 140, 957, 924, 04 | 90.93% | 91, 526, 061, 81 | 97.39% |
| -年至二年 | 14, 067, 717, 04 | 9.07% | 2, 078, 141, 30 | 2.21% |
| 二年至三年 | 374, 889, 00 | 0.40% | ||
| 三年以上 | ||||
| 슴 | 155, 025, 641, 08 | 100.00% | 93, 979, 092. 11 | 100.00% |
(2) 预收账款年末余额中, 无预收持有本公司5% (含5%) 以上股份的股东单位的款项。
(3) 预收账款年末余额中, 帐龄超过一年的金额为 14,067,717.04 元, 无大额及异常的预 收款。
(4) 预收账款年末余额中, 款项金额前五名的明细单位列示如下:
| 欠款单位 | 欠款金额 | 欠款时间 | 欠款原因 |
|---|---|---|---|
| 山西移动通讯有限公司 | 10, 089, 637. 79 | 一年以内 | 预收货款 |
| 江西信息中心 | 7, 320, 000.00 | 一年至二年 | 预收货款 |
| 四川新华文轩连锁股份有限公司 | 6, 175, 000.00 | 一年以内 | 预收货款 |
| 中国民航网络股份有限公司 | 6,016,000.00 | 一年以内 | 预收货款 |
| 中国网通集团内蒙古自治区通信公司 | 5, 775, 849.00 | 一年以内 | 预收货款 |
15、应交税金
| 种 税 |
法定税率 | 2005. 12. 31 | 2004. 12. 31 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 系统集成、软件销售收入的17.00% | $-467, 051, 62$ | 276, 105.81 |
| 营业税 | 技术服务收入、租赁收入的5.00% | 446, 739.88 | 160, 662. 57 |
| 城市建设维护税 | 应交增值税、营业税的7.00% | 68, 656, 94 | 69, 252, 11 |
| 企业所得税 | 企业应纳税所得额的7.5% | 1, 368, 347, 30 | 1, 112, 917.86 |
| 个人所得税 | 超额累进税制 | 75, 010, 00 | 40, 265. 00 |
| 印花税 | 33, 570, 94 | ||
| 出口退税 | $-96,638.48$ | $-816, 245.13$ | |
| 计 合 |
1, 428, 634, 96 | 842, 958.22 |
| 种 税 |
法定税率 | 2005, 12, 31 | 2004, 12, 31 |
|---|---|---|---|
| 教育费附加 | 应交增值税、营业税的3.00% | 29, 424, 40 | 29, 679, 47 |
| 슴 | 29, 424, 40 | 29, 679, 47 |
第 18 页 共 26 页
17、其他应付款
$\frac{1}{2}$
$\sim 5.04$
$\mathbb{S}$ Í
J
$\bar{\rm H}$
J. $\hat{\mathcal{O}}$ $\omega$ , $\omega$
Ĵ
1
J
ij
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
ģ.
| (1) 帐龄分析如下: | |
|---|---|
| 帐 魿 |
2005. 12. 31 | 2004.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 分 折 |
比例 | 颐 | 比例 | |
| 一年以内 -年至二年 二年至三年 三年以上 |
971, 730, 44 14, 203, 60 |
98.56% 1.44% |
455, 722, 40 24, 856, 30 |
94.83% 5.17% |
| 99 | 985 934 04 | 100.00% | 480 578 70 | 100.00% |
(2) 其他应付款年末余额中, 无应付持有本公司 5.00% (含 5.00%) 以上股份的股东单位的 往来款项。
$\sim$
18、预提费用
| 项 目 |
2004, 12, 31 | 本年預提 | 本年转销 | 2005, 12, 31 |
|---|---|---|---|---|
| 房租 | 0.00 | 584, 236, 06 | 343, 887, 90 | 240, 348, 16 |
| 0.00 | 584, 236, 06 | 343, 887, 90 | 240, 348, 16 |
19、专项应付款
| 2005.12.31 | 2004, 12, 31 | ||
|---|---|---|---|
| 工业发展资金 | 500, 000, 00 | 500, 000, 00 | |
| 出口产品研究开发基金 | $*2$ | 1,000,000,00 | |
| 合计 | 1,500,000,00 | 500,000.00 |
* 1、系公司于 2004 年度收到的由北京市工业促进局拨付的北京市工业发展资金拨款补助资 盒。
* 2、系公司于 2005年度收到的北京市财政局拨付的出口产品研究开发资金补助资金。
| 本次变动增减(+,-) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2004.12.31 | 发行 新股 |
配股 | 送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 2005. 12. 31 | |
| 尚未流通股份 ma n |
||||||||
| 1. 发起人股份 | 53, 418, 750 | 5, 341, 875 | 5, 341, 875 | 58, 760, 625 | ||||
| 其中:国家拥有股份 | ||||||||
| 境内法人持有股份 外资法人持有股份 |
36, 526, 875 | 3, 652, 687 | 3, 652, 687 | 40, 179, 562 | ||||
| 其他 | 16, 891, 875 | 1,689,188 | 1, 589, 188 | 18, 581, 063 | ||||
| 2. 慕集法人股 | ||||||||
| 3. 内部职工股 | ||||||||
| 4. 优先股或其他 | ||||||||
| 尚未流通股份合计 | 53, 418, 750 | 5, 341, 875 | 5, 341, 875 | 58, 760, 625 | ||||
| 己流通股份 Ξ. |
||||||||
| 1. 境内上市的人民币普通股 | ||||||||
| 12. 境内上市的外资股 | ||||||||
| 3. 境外上市的外资股 | ||||||||
| 4. 其他 | ||||||||
| 己流通股份会计 | ||||||||
| 三、股份总数 | 53, 418, 750 | 5, 341, 875 | 5, 341, 875 | 58, 760, 625 |
20、股本(单位:股)
第19 頁共 26 頁
$$
4-1-20
$$
s
公司股本本期增加 5,341,875,00 元,增加的原因系根据公司 2004 年度股东大会决议的规定, 按照 2004年12月31日公司的股本总额 53,418,750.00元为基数,按10比1的比例向全体股东 派送红股增加所致。
公司股本的增加事项业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2005年3月28日出具的《验 资报告》("[2005]京会兴验字第8号")验证确认。
21、资本公积
$\overline{d}$
$\alpha$
$\frac{1}{22}$
ź
$\overline{\mathcal{L}}$
33
| 项 | 2004.12.31 | 木期増加 | 本期减少 | 2005. 12, 31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | 1, 220, 000, 00 | 1,220,000.00 | ||
| 1, 220, 000, 00 | 0.00 | 0.00 | 1,220,000.00 |
公司资本公积-其他资本公积的内容如下:
1、根据北京市海淀区科学技术委员会于 2004年12月6日下发的"关于北京市海淀区科技项 目立项批复的通知"的精神("海科发 [2004] 169 号"), 公司本年度收到由北京市财政局拨 付的"基于 Ipv6/v4 的网络防护计划"项目的区财政补助资金 500,000.00 元;
2、根据科技部、财政部的批文(文号为"国科发计字 [2004] 86 号"), 公司为完成"基 于可重构技术的制造业 ERP"项目,分别收到科技部创新基金管理中心拨付 42 万元和中关村科技 园管委会拨付30万元"科技型中小企业技术创新基金无偿资助资金"。
| 瑻 | 目 | 计提比例 | 2004, 12, 31 | 本期増加 | 本期减少 | 2005, 12, 31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 税后利润的10.00% 10,022,945.975,813,878.38 | 15, 836, 824, 35 | |||||
| 法定公益金 | 税后利润的5.00% | 5, 011, 472, 98 2, 906, 939, 19 | 7.918.412.17 | |||
| 合 | 计 | 15, 034, 418, 95 8, 720, 817, 57 | 0.00 23, 755, 236, 52 |
23、未分配利润
| 本年度未分配利润变动情况 | 2005年度 | 2004年度 |
|---|---|---|
| 期初未分配利润 | 75, 482, 540, 71 | 40, 949, 786, 44 |
| 加:本期净利润 | 58, 138, 783, 80 | 40, 626, 769, 72 |
| 减: 提取法定盈余公积 | 5, 813, 878, 38 | 4.062.676.97 |
| 提取法定公益金 | 2, 905, 939, 19, | 2, 031, 338.48 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 5, 341, 875, 00 | |
| 转作股本的普通股股利 | 5, 341, 875.00 | |
| 期末未分配利润 | 114, 216, 756. 94 | 75, 482, 540. 71 |
24、拟分配现金股利
| 项 目 |
2005.12.31 | 2004.12.31 |
|---|---|---|
| 拟分配现金股利 | 5, 876, 062.50 | |
| 5, 876, 062, 50 |
根据公司董事会2005年度股利分配建议, 公司拟以2005年12月31日的股份总额 5,876.0625 万股为基数, 按每10股向全体股东派发现金红利 1.00 元(含税), 预计将分配现金股利 5,876,062.50 元,该股利分配政策尚需公司2005年度股东大会审议通过。
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25、主营业务收入及成本
$\frac{1}{4}$
$\frac{1}{2}$
3
را
$\hspace{0.02in} \Big] \hspace{0.02in} \hspace{0.02in}$
J
T
$\mathbf{1}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
7
î.
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$ $\lambda$
(1) 主营业务收入、成本的构成如下:
| 主营业务收入 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|
| 系统集成收入 | 376, 824, 703. 23 | 249, 858, 165, 84 | 175, 367, 290, 72 |
| 自制软件产品及定制软件收入 | 46, 345, 637. 97 | 28, 160, 935. 94 | 20, 959, 394. 05 |
| 技术服务收入 | 35, 940, 622. 88 | 44, 722, 639. 96 | 20, 782, 464. 23 |
| 计 合 |
459, 110, 964, 08 | 322, 741, 741, 74 | 217, 109, 149.00 |
| 主营业务成本 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
| 系统集成成本 | 340, 288, 245, 85 | 222, 248, 862, 96 | 163, 492, 103.30 |
| 自制软件产品及定制软件成本 | 2, 809, 902. 56 | 4, 599, 322, 54 | |
| 技术服务成本 | 14, 658, 408. 53 | 12, 120, 493. 73 | 4, 080, 537. 12 |
| 计 合 |
357, 756, 556. 94 | 238, 968, 679. 23 | 167, 572, 640. 42 |
| 经营毛利 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
| 系统集成毛利 | 36, 536, 457. 38 | 27, 609, 302.88 | 11, 875, 187.42 |
| 自制软件产品及定制软件毛利 | 43, 535, 735. 41 | 23, 561, 613, 40 | 20, 959, 394. 05 |
| 技术服务毛利 | 21, 282, 214. 35 | 32, 602, 146. 23 | 16, 701, 927. 11 |
| 슴 计 |
101, 354, 407, 14 | 83, 773, 062. 51 | 49, 536, 508, 58 |
(2) 本公司向前5名客户销售的收入及所占比例:
| 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 比例 | 金额 | 比例 | 金額 | 比例 |
| 67, 308, 525, 05 | 14.66% | 88, 754, 122, 86 | 27.50% | 46, 689, 087, 60 | 21.50% |
26、主营业务税金及附加
| 項 目 |
法定计缴比例 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 营业税 | 技术服务收入的5% | 2, 220, 347, 85 | 2, 352, 703, 16 | 1, 100, 308, 53 |
| 城市建设维护税 | 应缴增值税、营业税的7% | 704, 832, 83 | 447, 317, 03 | 464, 629, 14 |
| 教育费附加 | 应缴增值税、营业税的3% | 302, 071.24 | 191, 707, 30 | 199, 126, 78 |
| 防洪费 | 240.00 | |||
| 计 合 |
3, 227, 491, 92 2, 991, 727, 49 1, 764, 064, 45 |
27、其他业务利润
| 项目 | 其他业务收入 | 其性业务支出 | 其他业务利润 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | |
| 設备起货收入 | 1.974.337.50 | 559.010.00 | 108,588.57 | 36,245.55 | 1,865,748.93 | 622,764.45 | |||
| 代理服务收入 | 344,870.94 | 241,181.97 | 906.24 | 18,967.90 | 13,265,01 | 325,903.03 | 227,916.96 | 906.24 | |
| 暗训音收入 | 20,400.00 | 332.888.75 | 1,122.00 | 18,308.88 | 19,278.00 | 314,579.87 | |||
| 弱电工程收入 | 1,089,194.00 | 1,089,194.00 | |||||||
| 比他收入 | 148,860.00 | 13,726.79 | 135,133.21 | ||||||
| 計 슙 |
3.428,802.44 1,381,940.72 | 906.24 | 128,678.48 | 81,546.23 | 0.00 3.300,123.96 1.300.394.49 | 906.24 |
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$4 - 1 - 22$
÷,
ý,
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29、财务费用
| 目 项 |
2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|
| 借款利息支出 | 1, 107, 414, 86 | 1,094,840.26 | 338, 230, 00 |
| 减: 利息收入 | 265, 790, 72 | 285, 855, 54 | 70.478.62 |
| 汇兑损失 | 6, 721, 54 | 17, 999, 66 | |
| 减: 汇兑收益 | 117, 743, 72 | 20, 123, 37 | |
| 其他 | 290, 598, 48 | 263, 049, 19 | 66, 638, 19 |
| 计 | 1, 021, 200, 44 | 1,051,910.54 | 352, 389, 23 |
30、投资收益
L)
B
$|\cdot \rangle$
| 項 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|
| 殷权投资收益 | 2,004.62 | $-41, 836, 52$ | 12, 054.08 |
| 股权投资差额摊销 | $-2,784.44$ | $-1.856.29$ | |
| 合 | $-779.82$ | $-43,692.81$ | 12, 054, 08 |
公司本年度的股权投资收益系控股子公司-广州东华合创数码科技有限公司按照权益法计算 的收益, 计算依据为广州诚泰会计师事务所 2006年1月21日出具的"穗诚泰审字(2006)第0006 号"审计报告。
31、补贴收入
| 目 項 |
2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|
| 增值税返还收入 | 7, 360, 726. 08 | 2, 173, 154. 78 | 2, 856, 746. 57 |
| 合 | 7, 360, 726. 08 | 2, 173, 154, 78 | 2, 856, 746, 57 |
32、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目名称 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|
| 差歳费、业务招待费、办公费 | 10, 438, 895, 32 | 7, 408, 531, 98 | 8, 638, 542, 33 |
| 员工及办事处借款 | 28.630, 171.83 | 20, 319, 238, 79 | 23, 692, 444, 82 |
| 投标保证金 | 26, 916, 809, 17 | 19, 103, 241, 03 | 20, 534, 176, 00 |
| 银行业务手续费 | 377, 724, 48 | 221, 417, 01 | 66, 638, 19 |
| 房租 | 2, 502, 160, 33 | 1, 966, 273 | 1, 167, 943, 37 |
| 支付山西移动通信有观赏任公司等公司代理进出口合同数 | 17, 215, 130, 27 | ||
| 东华说信暂信歌 | 37, 403, 549, 71 | ||
| 其他《报关要、中标服务费、报关费》 | 972, 995, 02 | 1, 546, 745, 42 | 694, 210, 78 |
| 计 습 |
59, 838, 756, 15 | 67, 780, 577, 50 | 92, 197, 505. 20 |
33、会计报表项目变动说明
(1) 货币资金: 2005年12月31日的余额较 2004年12月31日增加 77,188,341.96 元,
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$\frac{1}{2}$
增加的比例为 175.30%, 其主要原因是由于公司加强应收账款结算管理, 加大货款回收力度, 货 装同收债组货币签金赞加所款,
(2) 应收帐款: 2004年12月31日的余额较 2003年12月31日增加35,589,253,28元,增 加的比例为 56.76%, 其主要原因系本年度公司的营业收入较上年度有较大幅度的增加, 已结算但 尚未收取的款项亦随之有一定幅度的增加:
(3) 存贷: 2005年12月31日的余额较 2004年12月31日增加 67, 675, 619.12元, 增加的 比例为 67.69%, 其主要原因系公司本年度所承接的合同逐年大幅增加, 使公司投入的工程启动资 金、项目实施过程中占用的存货均大幅增加较多所致。
(4) 长期股权投资: 2004年12月31日的余额较2003年12月31日增加356.307.19元, 其主要原因系公司2004年对控股子公司广州东华合创数码科技有限公司追加投资400,000,00元;
(5) 固定资产: 2004年12月31日的余额较 2003年12月31日增加 7,930,174.92元, 增 加的比例为 334.06%。其主要原因系为满足公司业务高速发展的需要,本和度购进了每分不需要 安装的办公设备、电子设备等所致;
(6) 应付票据: 2004年12月31日的余额较 2003年12月31日增加8.385.624.00元, 增 加的比例为 100.00%, 其主要原因系公司 2004年承接的合同项目较 2003年度大量增加, 相应的 采购业务有较多的增加,采用应付票据结算货款也相应增加所致;
(7) 预收帐款: 2005年12月31日的余额较 2004年12月31日增加 61.046.548.97元, 增 加的比例为 64.96%,其主要原因系本年度公司承揽的系统集成项目合同大幅增加,客户预付的合 同定金及进度款项亦相应增加所致;
(8) 其他应付款。 2004年12月31日的余额较 2003年12月31日减少 3.577.629.93元。 减少的比例为 88.16%, 其主要原因系公司支付中设机电进出口有限公司往来款 3,744,662.00元;
(9) 主营业务收入: 2004年度较 2003 年度增加 105, 632, 592, 74 元, 增加的比例为 48, 65%, 2005年度较 2004年度增加 136, 369, 222, 34 元, 增加的比例为 42, 25%, 其主要原因系公司 2004 年、2005年业务规模持续扩大、业务量增加较多所致;
(10) 主营业务成本: 2004年度较 2003年度增加 71, 396, 038.81 元, 增加的比例为 42.61%, 2005年较 2004年增加 118,787,877,71 元,增加的比例为 49,71%,其主要原因系公司 2004 年、 2005年业务规模持续扩大、业务量增加较多,相应项目配套软硬件采购量较上年有所上升所致;
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(11) 其他业务利润: 2005年度较 2004年度增加 1, 999, 729, 47元, 增加的比例为 153, 78%, 其主要原因系公司 2005年设备租赁及公司承接弱电工程的收入增加较多所致;
(12) 营业费用: 2004年较 2003年增加 12, 910, 326, 97元, 其主要原因系公司 2004年业务 量增加较多及公司支付上市申报中介机构费 360,000.00 元, 导致相关费用增加: 2005 年度较 2004 年度增加 8,695,623.23元,增加的比例为 46.72%, 主要系公司 2005年业务量持续增加较多所致:
(13) 管理费用: 2004年度较 2003年度增加13,113,476.98元,其主要原因系公司 2004年 业务量增加较多,导致相关费用增加。另外,公司支付上市申报中介机构费 4,800,000.00 元, 导 致相关费用增加:
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4 - 1 - 24
$$
(14) 财务费用: 2004年度较 2003年度增加 699, 521.31 元, 其主要原因系公司 2004年度 增加流动资金贷款 1,000 万元。导致利息支出增加所致。
$\sim$
$\sim$
六、关联方关系及其交易
$+$ $\epsilon$ J.
$\rightarrow$
1、存在控制关系的关联方
除注释国所示未纳入合并范围的控股子公司外存在控制关系的关联方情况。
| 全业名称 | 注册地址 | 主营业务 | 与公司关系 经济性质法人代表 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 化京东华诚信电脑科技 发展有限公司 |
海遊区 | 北京市 经营本企业和成员企业自产产品及相关技术 本公司第 的出口业务: 经营本企业和本企业成员企业 一大股东 性产、科研所需的原辅材料、机器设备、促 器仪表、零配件及技术的进口业务。经营本 企业的进料加工和"三米一补"业务等 |
有限责任 薛荣文 |
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
| 企业名称 | 2004, 12, 31 | 本期増加 | 本期减少 | 2005, 12, 31 |
|---|---|---|---|---|
| 北京东华诚信电脑科技发展有限公司 | RMB3, 000 万 | RMB3.000 万 |
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
| 全业名称 | 2004, 12, 31 | 本期増加 | 本期减少 | 2005, 12, 31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| E | 比例 | 溵 | 比例 | 酘 | 比例 | 比例 | ||
| 北京东华诚伯电脑科技发展有限公司21,656,260.00 40.5ml 2,165,625.00 40.54% | 23.821, 875.00 40.54% |
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
| 企业名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 北京东华诚信工业设备有限公司 | 本公司参股股东 |
| 北京合创电商投资颇问有限公司 | 本公司参股股东 |
| 薛向东 | 本公司自然人股东 |
| 杨 健 |
本公司自然人股东 |
| 李建国 | 本公司自然人股东 |
| 波 В |
本公司自然人股东 |
| 夏金崇 | 本公司自然人股东 |
5、关联方应收应付款项余额
| 其他应收款 | 2005, 12, 31 | 2004. 12. 31 | 2003. 12.31 | 各注 |
|---|---|---|---|---|
| 北京东华诚信电脑科技发展有限公司 | 15, 351, 594, 60 | 往来款项 | ||
| 卸向东 | 52, 688, 27 | 237, 965, 10 | 备用金 | |
| 筋 鍵 | 25, 124, 81 | 2,000.00 | 8,000,00 | 各川金 |
| 李建国 | 17, 588, 58 | 23, 935, 43 | 783, 000, 00 | 各用金 |
| 虢 в |
108, 940, 00 | 90, 906, 01 | 20, 000, 00 | 各用金 |
| 夏金崇 | 62, 770, 00 | 12,000.00 | 10,000.00 | 各用金 |
| 郭玉梅 | 497, 346, 00 | 往来款项 | ||
| 郭玉杰 | 45, 299, 20 | 91, 199, 20 | 往来款项 | |
| 计 小 |
214, 423, 39 | 226, 828, 91 | 16, 999, 104, 90 |
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4-1-25
$$
$\frac{1}{2}$
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6、关联交易
$\frac{1}{2}$
$\frac{3}{2}$
ින,
| 关联方名称 | 交易項目 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 北京东华诚信电脑科技发展有限公司 | 房屋租賃费 | 687, 775, 80 | 687, 775, 80 | 272, 888, 25 |
| 北京东华诚信电脑科技发展有限公司 | 软件销售收入 | 3, 213, 370, 12 | ||
| 广州东华合创数码科技有限公司 | 系统集成收入 | 307, 521.37 | 332, 008, 55 | 462, 821, 37 |
七、承诺事项及或有事项
1、根据 2001年11月22日本公司与北京东华诚信电脑科技发展有限公司签订的《租赁合同》 规定: 北京东华诚信电脑科技发展有限公司将其拥有的位于北京市海淀区知春路 128 号泛亚大厦 301 室租赁给本公司, 该办公室面积为 230.56 平方米, 租赁时间自 2002 年 1 月 1 日起至 2006 年12月31日止, 期限为5年, 年租金为 235,171.20元。
2、根据 2003年11月25日本公司与北京东华诚信电脑科技发展有限公司签订的《租赁合同》 规定: 北京东华诚信电脑科技发展有限公司将其拥有的位于北京市海淀区知春路 128 号泛亚大厦 302 室租赁给本公司,该办公室面积为 443.73 平方米, 租赁时间自 2003 年 12 月 1 日起至 2006 年12月1日止, 期限为3年, 年租金为452,604.60元,
3、根据 2003年11月28日本公司与北京市媒炭总公司四厂签订的《租赁合同》规定: 北京 市煤炭总公司四厂将其拥有的位于北京市海淀区清河安宁庄西路 9 号院 29 号楼金泰富地大厦 9 层的全部房间(面积为1,401平方米)和货给本公司,租赁时间自2004年1月1日起至2005年 12月31日止,年租金为1.022.730元。
4、根据 2005年12月20日本公司与北京金泰恒业有限责任公司高地分公司签订的《租赁合 同》规定: 北京金泰恆业有限责任公司富地分公司将其拥有的位于北京市海淀区清河安宁庄西路 9号院29号楼金泰京地大厦9层的全部房间(面积为1,401平方米)租赁给本公司,租赁时间自 2006年1月1日起至2006年12月31日止,年租金为1,099,434.72元。
5、根据 2005年10月10日本公司与中国人保信托投资公司指算组签订的《租赁合同》规定。 中国人保信托投资公司清算组将位于北京市海淀区知春路 128 号泛亚大厦第二层的 203 室和 205 室、面积为 489.84 平米的房产租赁给本公司作为办公场所, 合同租金为 171.248.06 元, 租赁期 限为6个月(自2005年10月16日起至2006年4月15日止)。
6、根据 2005年5月公司与中国民生银行股份有限公司北京中关村支行签定的《有追索权保 理锁度主合同》([2005]年(京中关村保理]字第[001]号)的规定,本公司将应收中国石油天然气 股份有限公司 14,157,288 元债权转让给中国民生银行股份有限公司北京中关村支行,公司在该行 获得 1,000万元保理借款,该债权的转让期限为 2005年 11 月 18 日起至中国民生银行通知公司解 险借权转让为止。
7、公司没有其它需说明的重大的承诺事项,也没有其它需说明的重大的或有事项。
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八、资产负债表日后事项
1、截至本报告日, 已兑付应付票据 7,597,991.00 元。
2、2006年1月12日, 公司以货币资金15万元参股福州东华炜如数码科技有限公司, 持股 比例为 10%。福州东华师如数码科技有限公司主要从事计算机网络集成服务, 办公设备、电子设 各、金融机具批发、代购代销,软件开发销售等。
3、本公司没有需说明的其他重大的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
$\left| \cdot \right\rangle$
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$\rightarrow$
1、公司系高新技术企业,根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》(京 政发[1988]49号)的规定。并经北京市海淀区地方税务局(2001)海地税企免字 1218 号文件批 准, 从 2001年1月20日起至2003年12月31日止免征企业所得税3年;免征期满后, 经北京市 海淀区地方税务局 "京地税海减免企字[2004]001243 号"文批准, 从 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年12月31日止减半征收企业所得税。自2007年度起,公司将按照15%的税率计缴企业所得税。
2、公司发生的非经常性损益明细项目列示如下:
| 非经常性损益项目名称 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|
| 股权投资差额摊销 | $-2,784.44$ | $-1.856.29$ | |
| 营业外收支净额 | 12,098.00 | $-705.98$ | |
| 坏帐准备转回 | 195, 879.17 | ||
| 减: 企业所得税影响 | 5, 449, 14 | ||
| 计 合 |
199, 743, 59 | $-2,562.27$ | 0.00 |
3、本公司没有需说明的其他重要事项。
北京东 股份有限公司 日
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