AI assistant
Deyaar Development PJSC — Regulatory Filings 2022
Oct 20, 2022
66353_rns_2022-10-20_ae967401-7473-4e13-be41-39c292eedb88.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
شركة ديارللنطوبرش.م.ع
تقربر المراجعة والمعلومات المالية المرحلية لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر٢٠٢٢
| المعلومات المالية المرحلية |
|---|
| لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠ ٢٠ |
| المحتوى |
| تقرير حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية |
| بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد |
| بيان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد |
| بيان الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الأخر المرحلي الموجز الموحد |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد |
الصفحات
$\Lambda$
$\breve{\mathbf{Y}}$
$\mathbf{y}$
$\epsilon$
$\circ$
| بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد | |
|---|---|
| $\mathcal{N} - \mathcal{V}$ | إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة |
Deloitte.
ديلويت أند توش (الشرق الأوسط) بناية ٣. الطابق ٦ إعمار سكوبر داون تاون دبي ص ب: ٤٢٥٤ دبي الإمارات العربية المتحدة
+٩٧١ ( . ) ٤ ٣٧٦ ٨٨٨٨ ب فاكس: ٨٨٩٩ ٢٧٦ ٤ (٠) ٩٧١+ www.deloitte.com
تقرير حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية
إلى السادة أعضاء مجلس الإدارة شركة ديارللتطويرش.م.ع. دبي الإمارات العربية المتحدة
مقدمة
قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد المرفق لشركة ديارللتطويرش.م.ع.، دبي، الإمارات العربية المتحدة ("الشركة") وشركاتها التابعة (يشار إليها معاً بـ "المجموعة")، كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢ وبيان الأرباح أو الخسـائر المرحلي الموجز الموحد وبيان الأرباح أو الخسـائر والدخل الشـامل الآخر المرحلي الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر والنسعة أشهر المنهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢، وبيان التغيـرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد لفتـرة التســعة أشــهر المتهية في ذلك التاريخ. إن الإدارة هي المســؤولة عن إعداد وعرض هذه المطومات المالية المرحلية وفقاً للمعيار المحاســبي الدولي رقم ٣٤" التقارير المالية /لمرحلية". إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وففاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم ٢٤١٠، " مراجعة العلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحســابات المســتقل للمنشــأة ". تتضمن مراجعة المعلومات المالية المرحلية القيام بإجراء الإستفسارات، بشكل رئيسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وإتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقسل جوهريًا من نطاق القيام بالتدقيق وفقاً للمعايير الدوليسة للتدقيق، وبالتالي، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الأمور الهامة التي يمكن أن يبينها التدقيق. لذا، فإننا لا نبدي رأى تدقيق بشأنها.
الاستنتاج
اســتنادأ إلى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الإعتقاد بأن المعلومات المالية المرفية المرفقة لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقاً للمعيار المحاســبي الدولي رقم ٣٤.
ديلوبت آند توش (الشرق الأوسط)
Alekthon
أكبر أحمد رقم القيد: ١١٤١ ۱۹ أكتوبر ۲۰۲۲ دبی الإمارات العربية المتحدة
السادة أكبر أحمد (١٤١١)، سينتيا كوربي (٩٩٩)، جورج نجم (٨٠٩)، محمد خميس معمد خميس التج (٧١٧)، معتصم موسى الدجاني (٢٩٦)، عباده محمد وليد القوتلي (٥١٦)، ولما بادمانابها أشاريا (٧٠١)، سمير مدبك (٢٨٦) مدققو حسابات قانونيون مقيدون بجداول مدققي الحسابات بوزارة الاقتصاد، دولة الإمارات العربية المتحدة.
بيان المركزالمالي المرحلي الموجز الموحد كماني ٣٠ سبتمبر٢٠٢٢
| ۳۰ سېتمبر | ۳۱ دیسمبر | ||
|---|---|---|---|
| إيضاحات | Y.YY | $Y - Y$ | |
| ألف درهم | ألف درهم | ||
| (غير مدقق) | (مدقق) | ||
| الموجودات | |||
| الموجودات غير المتداولة | |||
| الممتلكات والمعدات | 7 | 070,797 | 0T0,7AA |
| العقارات الاستثمارية | V | Y11,19Y | YOA, YT) |
| الاستثمارات في مشروع مشترك وشركة زميلة | 1, ۳۷1, ۷۸1 | ١,٣٦٤,٥٧. | |
| الذمم التجاربة المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | $\boldsymbol{\mathcal{A}}$ | $Y \wedge T, T \cdot T$ | 157,710 |
| أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | $0, \lambda Y$ | 0,511 | |
| 7,901,17. | ٢,٨.٧,٥٦٥ | ||
| الموجودات المتداولة | |||
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | -9 | $1, 0, \lambda, \lambda 0$ | 1,01,011 |
| المخزون | Y, ATY | ٢,٤٣. | |
| الذمم التجاربة المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | $\boldsymbol{\mathcal{A}}$ | 7.1.777 | 015,774 |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | $J_{\rm B}$ | 217,779 | 212,102 |
| النقد والأرصدة لدى البنك | 771,609 | 277,022 | |
| ٢,١٨٦,٨٧٤ | ٢, ٩٨٣, ٩٥٢ | ||
| إجمالى الموجودات | ٦, ١٣٨,٧٣٤ | $0, Y$ $\uparrow$ $\uparrow$ , $0 \uparrow$ | |
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال | 11 | E, TYO, ATA | $O, YY\Lambda, \ldots$ |
| الاحتياطي القانوني | ۰ | T.T, ETA | |
| احتياطي تقييم استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة | (12, Y2A) | (17,11) | |
| الأرباح المستبقاة / (الخسائر المتراكمة) | 1.7, 1.2 | (1, Y, o, 1, .) | |
| إجمالي حقوق الملكية | 2,272,792 | 2, 171, 972 | |
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة القروض |
$\mathsf{F}$ | AE.,AVY | Y17, Y0Y |
| ذمم المحتجزات الدائنة | $1., \&$ | E, YY. | |
| المغصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين | 10,977 | 10, 97 | |
| ٨٦٧,٣١٥ | YY0, YYY | ||
| المطلوبات المتداولة | |||
| القروض | $\ensuremath{\mathsf{F}}$ | $11 - 7 - 7$ | YA, 9 YA |
| الدفعات المقدمة من العملاء | $\ensuremath{\mathsf{I}}\xspace\ensuremath{\mathsf{T}}\xspace$ | ١٨Υ, ٩٨٦ | 127,217 |
| الذمم التجارية الدائنة والأخرى | $\mathcal{V}$ | ELY, TYT | 519,757 |
| ذمم المحتجزات الدائنة | E0, EEA | EY, TAJ | |
| المستحق إلى أطراف ذات علاقة | $1\,$ | ۷۱٦ | YoY |
| $\lambda$ . 1, Y Y O | 197,97. | ||
| إجمالي المطلوبات | $1,7Y_{\epsilon},\ldots$ | 1, 279, 007 | |
| إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات | ٦, ١٣٨,٧٣٤ | 0, Y91, 01Y |
على حد علمنا، ووفقًا لمبادئ التقرير المعمول بها لإعداد التقارير المالية المرحلية، تظهر الملاية المرحلية الموجزة الموحدة بصـورة عادلة من جميع النواحي الجوهرية المركز المالي والأداء المالي والتدفقات النقدية للمجموعة.
تم التوقيع على هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بتاريخ ١٩ أكتوبر ٢٠٢٢ من قبل:
_____________________________________ الرئيس التنفيذي
هانى فنصه
رئيس الدائرة المالية
تُشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
شركة ديارللتطويرش.م.ع
.
بيان الأرباح أوالخسائر المرحلي الموجز الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠ ٢٠
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | فترة التسعة أشهر المنهية في | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سیتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | ||
| Y. Y) | Y.YY | Y. Y | Y.YY | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | إيضاحات | |
| (غير مدقق) | (غير مدقق) | ||||
| 11.7 | Y. Y, YYY | EIA, IOV | oYY, 10. | الإيرادات | |
| $(Y0, \ldots)$ | (12.0.0) | (YY,) | $(T\Lambda)$ , 911) | التكاليف المباشرة | |
| (20,907) | $(T9, 2 \cdot \Lambda)$ | (1.7, 9YY) | (119, 117) | المصروفات العمومية، الإدارية والبيعية | |
| $(\Upsilon\Upsilon)$ | (1, 1) | $(\lambda \xi \xi)$ | (1, 10.) | مخصص / مصاريف مقابل مطالبات | |
| (Y, Y Y) | Y, 0 Y | ٦,٥٦٨ | ۲٦,٩٨. | الإيرادات / (المصاريف) التشغيلية الأخرى، بالصافي | |
| (7, 777) | (9, Y1) | $(Y, \lambda \land \xi)$ | (YE,YoY) | تكاليف التمويل | |
| YYY | 051 | $\Lambda$ , ۳۸ $\Lambda$ | $1, 7 - 7$ | إيرادات التموىل | |
| ٦,٦٩٨ | 11, 1 | Yr, 294 | $T\xi,0\xi Y$ | الحصة من نتائج ائتلاف مشترك وشركة زميلة | |
| A, 199 | T1, T21 | 0.799 | 1.7, 702 | الربح للفترة قبل تسويات القيمة العادلة وخسائر انخفاض القيمة | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | ÷, | (19,999) | 82 | الخسائر من إلغاء الاعتراف بالودائع الثابتة | |
| 1,199 | 37,727 | $Y_A$ | 1.7,702 | الربح للفترة | |
| ١٤. . فلس | ۸۳. . فلس | ٥٣، فلس | ۲٬۳٦ فلس | 9 | ربحية السهم - الأساسية والمخفضة |
بيان الأرباح أوالخسائروالدخل الشامل الآخر المرحلي الموجز الموحد
الفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠ ٢٠
| فترة التسعة أشهر المنتهية في | فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سبتمبر | ٢٠ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | ||
| Y.YY | Y.71 | Y.YY | Y, Y | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ||
| (غير مدقق) | (غير مدقق) | ||||
| 1.7, 702 | $T - A + F$ | T1, T21 | A, 199 | ||
| (الخسارة) / الربح الشامل الأخر | |||||
| البنود التي لن ثتم إعادة تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر | |||||
| استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال (الخسارة) / الربح الشامل | |||||
| الأخر – بالصافي من التغير في القيمة العادلة | $(7Y_{\epsilon})$ | (97Y) | 098 | (101) | |
| إجمالي الدخل الشامل للفترة | $1 - 1, A \wedge$ | ٢٩, ٨٣٣ | 77,922 | $\Lambda$ , $\epsilon$ Y |
| الرصيد في ٣٠ سبتمبر ٢٢ ٠٢ (غير مدقق) | E, MO, ATA | $\bullet$ | (15,75) | $1 - 5 - 5$ | 2,272,792 |
|---|---|---|---|---|---|
| تعديلات على مكافأت أعضاء مجلس الإدارة (راجع إيضاح ١/ (ب)) | $(\cdot \circ \cdot)$ | (101) | |||
| إجمالي (الخسارة) / الدخل الشامل للفترة (غير مدقق) | ¥. | ¥, | $(\pm \vee \pm)$ | 1.7, 705 | $\lambda$ , $\nabla$ , $\lambda$ |
| الخسارة الشاملة الأخرى للفترة | Ÿ. | ï. | $(\lambda\lambda)$ | (M) | |
| الربح الفترة | 1.7.702 | 1.750 | |||
| إجمالي (الخسارة) / الدخل الشامل للفترة (غير مدقق) | |||||
| خفض مصرح به (راجع إيضاح ١١) | (1, 5, 7, 77) | $(r, r, s + \lambda)$ | $\setminus \mathcal{N} \cdot o, \mathcal{T} \dots$ | ||
| الرصيد في \ يناير ٢٦ ـ ٢ كما تم بيانه سابقاً (مدقق) | $o, \forall \forall \lambda, \ldots$ | $Y$ . $Y$ , $\Sigma Y$ | $(17/\sqrt{1})$ | $(1, \vee \ldots \circ, \vee \ldots)$ | 5,77,975 |
| الرصيد في ٣٠ سبتمبر ٢٠ ٢ (غير مدقق) | $o, YY \wedge$ , | YAN, TON | (17,11) | (1, Y, Y, Y, Y) | E, ME1, Y9Y |
| إجمالي (الخسارة) / الدخل الشامل للفترة (غير مدقق) | ï | ä | (116) | Y. Am | Y9, ATT |
| الخسارة الشاملة الأخرى للفترة | ï | ï. | (41) | $(\lambda L_b)$ | |
| ريح الفترة | $\widehat{(\bullet)}$ | ٣.٨٠٠ | $\tau_, \lambda_, \cdot$ | ||
| إجمالي (الخسارة) / الدخل الشامل للفترة (غير مدقق) | |||||
| الرصيد في\ يناير ٢٠٦١ كما تم بيانه سابقاً (مدقق) | $o, \forall \forall \land \dots$ | YAN, TON | (10,977) | $(1, Y_{\xi} \wedge, \xi \vee Y)$ | 5,711,975 |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| رأس المال | الاحتياطي القانوني | ألعادلة | (الغسانر المتراكمة) | حقوق المكية | |
| احتياطي تقييم أدوات حقوق ملكية بالقيمة |
الأرباح المستبقاة / | $\sum_{i=1}^{n}$ | |||
تُشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزأ من هذه الملومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
$\ddot{\phantom{0}}$
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
ļ
بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد
المفترة القسعة أشهرا لمنتهته في ٣٠ سبتمدر ٢٢ ٢
بيان التدففات النقدية المرحلي الموجز الموحد
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠ ٢٠
| فترة التسعة أشهر المنهية في | |||
|---|---|---|---|
| ٢،٣ سبتمبر | ة ٢ سبتمبر | ||
| Y. YY | Y, Y | ||
| ايضاحات | ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدقق) | |||
| التدفقات النقدية من الأنشطة النشغيلية | |||
| صافي النقد الناتج من الأنشطة التشغيلية | 10 | $19.17 +$ | 1.2, .70 |
| التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية إضافات إلى الممتلكات والمعدات |
(2, 12) | $(1, \lambda \Upsilon \Upsilon)$ | |
| تعديلات لممتلكات ومعدات | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\Lambda$ , | |
| إضافات إلى الاستثمارات العقارية | (1, YYY) | $(Y \cdot o)$ | |
| مبالغ معادة من مشروع مشترك | $\Delta$ $\alpha$ , $\gamma$ . $\Delta$ | ||
| توزيعات أرباح من ائتلاف مشترك | $\mathbf{Y0}, \ldots$ | 9,792 | |
| توزيعات أرباح من الشركة الزميلة | $Y, \ldots$ | $\mathcal{C}$ | |
| صافي الحركة في ودائع لأجل ذات فترات استحقاق أصلية تتجاوز ثلاثة أشهر | $r_{0,00}$ . | 27,220 | |
| إيرادات من ودائع لأجل | 973 | 1,052 | |
| صافي النقد الناتج من الأنشطة الاستثمارية | 01,90. | Y1,557 | |
| التدفقات النقدية من الأنشطة التموطية | |||
| تسديد قروض | $\mathsf{F}$ | (117, 1.0) | (101, 1.7) |
| سحب قروض | $\vert \uparrow$ | T97, .92 | $\circ \cdot, \wedge \cdot$ . |
| تكاليف تمويل مدفوعة | (19, 021) | $(Y\setminus, \xi\in I)$ | |
| صافي النقد الناتج من/(المستخدم في) الأنشطة التمويلية | 177,727 | (117, Y7A) | |
| صافي الزبادة في النقد وما يعادله | YYA,007 | 01, YY9 | |
| النقد وما يعادله في بداية الفترة (المكوس)/ المحمل لانخفاض قيمة أرصدة مصرفية |
TAA, .YA | $rr.$ , $r.9$ | |
| النقد وما يعادله في نهاية الفترة | $(7\lambda)$ 777,012 |
٤٣ TYY, .91 |
|
| لغرض بيان التدفقات النقدية، يتكون النقد وما يعادله من: | |||
| نقد في الصندوق | ٦٤٨ | ٦.٨ | |
| حسابات جاربة | 517,770 | ٢٥٨, ٨١٤ | |
| ودائع ثابتة | $\Upsilon\Upsilon$ o, $\Upsilon$ . | 120,0Y5 | |
| 771,927 | 2.2,992 | ||
| ناقصأ: مخصص انخفاض القيمة | $(\xi \wedge \xi)$ | (195) | |
| النقد وأرصدة مصرفية، صافى | 771,209 | 2.27 | |
| ناقصاً: ودائع لأجل ذات فترات استحقاق أصلية تتجاوز ثلاثة أشهر | (TE, 9E0) | (77,0.9) | |
| النقدوما يعادله | 787,012 | $\Upsilon Y \Upsilon, .91$ |
شركة ديارللنطوير ش.م.ع
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر
المنتهية في ٣٠ سبتمبر٢٠٢٢
الوضع القانوني والأنشطة
تم تأسيس وتسجيل شركة ديار للتطوير ش.م.ع ("الشركة") بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠٠٧ كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي، الإمارات العربية المتحدة. إن عنوان الشركة المسجل هو ص. ب ٣٠٨٣٣ دبي، الإمارات العربية المتحدة. إن الشركة مدرجة في سوق دبي المالي، دبي، الإمارات العربية المتحدة.
إن مساهم الأغلبية النهائي للمجموعة هو بنك دبي الإسلامي ("الطرف المسيطر النهائي").
تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة وشركاتها التابعة ("يشار إليها معاً بـ "المجموعة") في الاستثمار والتطوير العقاري والتأجير وخدمات إدارة المرافق والعقارات والأنشطة المتعلقة بالضيافة.
صدر القانون الاتحادي رقم ٣٢ لسنة ٢٠٢١ بشأن الشركات التجارية ("قانون الشركات الجديد") في ٢٠ سبتمبر ٢٠٢١ وسيدخل حيز التنفيذ بالكامل في ٢ يناير ٢٠٢٢ ليحل محل القانون الاتحادي رقم ٢ لسنة ٢٠١٥ بشأن الشركات التجارية، المعدل ("قانون ٢٠١٥"). إن الشركة بصدد مراجعة الأحكام الجديدة وسوف تقوم بتطبيق المتطلبات في موعد أقصاه سنة واحدة من تاريخ دخول التعديلات حيز التنفيذ.
أساس الإعداد والسياسات المحاسبية $\mathbf{Y}$
أساس الإعداد $1 - 7$
تم إعداد هذه المطومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهز ٢٠٢٢ وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ "التقارير المالية المرحلية". يتعين قراءة هذه الملومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مع البيانات المالية الموحدة المعالية المستمع المسنة المنهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢١، التي تم إعدادها وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ومتطلبات القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (٢) لسنة ٢٠١٥. أجرت الإدارة مراجعة لأحكام القانون الجديدة وانتهت إلى عدم وجود أي تأثير على الشركة، ومع ذلك، بالنسبة للشركات التابعة، سيتم تطبيق تأثير المخصصات الجديدة ومتطلباتها في موعد لا يتجاوز سنة واحدة من تاريخ دخول التعديلات حيز التنفيذ.
تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة $Y-Y$
(أ) المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة والتي ليس لها تأثيرعلى المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
تم في هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة تطبيق المعايير الدولية لإعداد التلالية التلالية التالية والتي تسري للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد ١ يناير ٢٠٢٢. لم يكن لتطبيق هذه التعديلات أي المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية المعدلة أي تأثير وجوهري على المبالغ المدرجة في السنوات الحالية والسنوات العالية والسنوات الحالية والتي من الممكن أن تؤثر على المعالجات المحاسبية للمعاملات أو الترتيبات المستقبلية.
- تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم ١٦ المتلكات والألات والمعدات التي تمنع الشركة من الخصم من تكلفة المتلكات والألات والمعدات المبالغ المستلمة من بيع الأصناف المنتجة أثناء إعداد الشركة للأصل للاستخدام المقصود.
- تعديل على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٧ المخصصات والالتزامات الطارئة والأصول المحتملة بخصوص التكاليف التي يجب تضمينها عند تقييم ما إذا كان العقد مرهفًا.
- تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٣ دمج الأعمال المتعلقة بالإشارة إلى الإطار المفاهيعي.
- التحسينات السنوية على دورة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ٢٠٢٠٠٢٠٠٨ بتعديل المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ١ و ٩ و ١٦ والمعيار المحاسبي الدولي رقم ٤١.
- المعايير الدولية للتقاربر المالية الجديدة والمعدلة قيد الإصدار والتي لم يحن موعد تطبيقها بعد ولم يتم اعتمادها بشكل مبكر (ب) لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر للمعايير الجديدة والمعدلة التالية التي تم إصدارها ولكن لم يسري العمل بها بعد. إن الإدارة بصدد تقييم تأثير المتطلبات الجديدة.
| المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدّلة | يسري تطبيقها للفترات السنوية التي تبدأ من أوبعد |
|---|---|
| تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٨ السياسات الحاسبية والتغييرات في التقديرات والأخطاء المحاسبية | ۱ ینایر ۲۰۲۳ |
| تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ١ تصنيف المطلوبات بشأن تصنيف المطلوبات المالية كمتداولة أو غير متداولة | ۱ ینایر ۲۰۲۳ |
| المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١٧ عقود التأمين حيث يحدد مبادئ الاعتراف بعقود التأمين وقياسـها وعرضـها والإفصـاح عنها وبحل محل المعيار الدولي لإعداد النقارير المالية رقم ٤ عقود النأمين. |
۱ ینایر ۲۰۲۳ |
| تعديلات على معيار المحاســبة الدولي رقم 1 1 ضــر ائب الدخل المتعلقة بالضــرائب المؤجلة المتعلقة بالموجودات والمطلوبات الناشئة عن معاملة واحدة |
۱ ینایر ۲۰۲۳ |
| تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١٠ البيانات المالية الموحدة والمعيار المحاسـبي الدولي رقم ٢٨/س ـــتثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة المتعلقة بمعالجة بيع أو المساهمة في الأصول من المستثمرين |
تم تأجيل تاريخ التطبيق إلى أجل غير مسمى |
تتوقع الإدارة تطبيق هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة في المطومات المالية المرحلية الموحدة للمجموعة عند دخولها حيز النفاذ، وألا يترتب على تطبيق هذه المعايير الجديدة والتفسيرات والتعديلات أي تأثير جوهري على المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة في مرحلة التطبيق الأولى.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر
المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢ (تتمة)
التقديرات والافتراضات
إن إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة يتطلب من الإدارة وضع أحكام وتقديرات وافتراضات من شأنها أن تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المعله للموجودات والمطلوبات والايرادات والمصروفات. قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.
عند إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، كانت الأحكام الهامة المتخذة من الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية لعدم اليقين في التقديرات هي ذاتها التي تم تطبيقها على البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢١.
ادارة المخاطر المالية $\epsilon$
من المحتمل أن تتعرض المجموعة من خلال أنشطتها لمخاطر مالية متنوعة تتمثل في:
- مخاطر السوق (وتتضمن مخاطر العملات ومخاطر الأسعار ومخاطر التدفقات النقدية وسعر فائدة القيمة العادلة).
- مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة.
لا تشتمل هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات اللازمة فيما يتعلق بإدارة المخاطر المالية ضمن التقارير المالية الموحدة السنوية، ويتعين قراءتها جنباً إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢١. إن أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية لدى المجموعة تتوافق مع الأهداف والسياسات المفصح عنها في البيانات المالية الموحدة كما في وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢١.
معلومات حول القطاعات $\circ$
القطاع التشغيلى
يعتبر مجلس الإدارة المسؤول الرئيسي عن اتخاذ القرارات التشغيلية لدى المجموعة. يأخذ مجلس الإدارة بالاعتبار أعمال المجموعة ككل لغرض اتخاذ القرارات. قامت الإدارة بتحديد القطاعات التشغيلية بناءً على الغرض من توزيع الموارد وتقييم الأداء. يتم تقسيم المجموعة إلى ثلاثة قطاعات تشغيلية رئيسية هما: قطاع أنشطة التطوير العقاري (بما في ذلك أنشطة العقارات والتأجير) وقطاع إدارة العقارات والمرافق وقطاع الضيافة والانشطة ذات الصلة.
تعمل الإدارة على مراقبة نتائج قطاعاتها التشغيلية بغرض اتخاذ القرارات الاستراتيجية حول تقييم الأداء. يتم تقييم أداء القطاعات استناداً إلى الأرباح أو الخسائر التشغيلية.
| أنشطة التطوير | إدارة العقارات | |||
|---|---|---|---|---|
| العقارى | والمرافق | الضيافة | الإجمالى | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| فترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر٢٠ ٢٠ (غير مدقق) | ||||
| إبرادات القطاع – خارجية | $E[Y, Y_{\epsilon}]$ | 97,792 | 77,217 | oYY, 10. |
| أرباح القطاع | YT.YYE | 17,97Y | 11, 1.7 | 1.7, 702 |
| كما في ٣٠ سبتمبر٢٠٢٢ (غير مدقق) | ||||
| موجودات القطاع | $0, .Y. Y\Lambda$ | YYY, TT) | Y90,719 | 7, ITV, YTE |
| مطلوبات القطاع | 1, 297, 704 | 172,199 | 17, YAE | 1,112,12. |
| أنشطة التطوير | إدارة العقارات | |||
| العقاري | والمرافق | الضيافة | الإجمالي | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| قترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢١ (غير مدقق) | ||||
| إيرادات القطاع – خارجية | Y.1,9A0 | YY, 07Y | ٢٨.٦.٥ | EIA, 10Y |
| أرباح القطاع | 10,007 | 11, 17 | $\tau, \tau, \lambda$ | $T - \lambda - 1$ |
| كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢١ (مدقق) | ||||
| موجودات القطاع | 0, 557, 757 | YYY, YYA | 02.07Y | 0, Y91, 01Y |
| مطلوبات القطاع | 1, 572, 2AY | 122,571 | Y., 7.0 | 1, 279, 007 |
يتم الاعتراف بالإيرادات من أنشطة التطوير العقاري مع مرور الزمن، وبتم الاعتراف بالإيرادات من الضيافة إدارة العقارات والمرافق عند نقطة زمنية محددة.
المعلومات الجغر افية
كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢، بلغت القيمة الدفترية لإجمال الموجودات خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ٠, ٥ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١١.٢٠, مليون درهم).
الممتلكات والمعدات ٦
تتضمن أرصدة المتلكات والمدات مباني وتحسينات إيجاربة وأثاث وتركيبات ومعدات مكتبية وسيارات وأعمال رأسمالية قيد الإنجاز
قامت الإدارة بمراجعة تقييمات السنة السابقة لجميع الفنادق الثلاثة وتعتقد أنه لا يوجد فرق جوهري في القيمة القابلة للاسترداد كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢. لدى المجموعة سياسة لاحتساب استهلاك الموجودات بطريقة القسط الثابت، وفق معدلات محتسبة لتخفيض تكلفة الموجودات إلى قيمتها المتبقية المقدرة تقوم المجموعة باحتساب استهلاك للمباني على مدى ٥٠ سنة بينما يتم احتساب استهلاك للأثاث والتجهيزات على مدى فترة من ٥ إلى ١٥ سنة. علاوة على ذلك، بلغت قيمة مصارىف الاستهلاك للمجموعة في الفترة الحالية ١٢٫٤ مليون درهم (٣٠ سبتمبر ٢٠١١: ١٤٫٤ مليون درهم).
العقارات الاستثمارية $\checkmark$
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۲۱ إجمالى ألف درهم |
۳۰ سبتمبر ۲۰۲۲ إجمالى ألف درهم |
مبنى سكنى خدمى ألف درهم |
وحدات التجزنة ألف درهم |
وحدات المخازن ألف درهم |
المو اقف ألف درهم |
مباني للاستخدام المتنوع ألف درهم |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (مدقق) | (غير مدقق) | ||||||
| ۳ | ۳ | ۳ | ٣ | تسلسل القيمة العادلة | |||
| القيمة العادلة | |||||||
| YT1,. YY | YOA, YTY | YAA, \ YY | 771,029 | 12, .20 | $Y_{\epsilon,Y}$ . | 17.717 | في بداية فترة التقرير/ السنة |
| 1,172 | 1. YYY | AA7 | ٥٨٩ | Φ | $\mathcal{C}^{\mathcal{C}}_{\mathbf{c}}$ | $\sim$ | إضافات |
| $\Upsilon$ , $\Upsilon$ $\Upsilon$ | ۳, ۱۸۹ | ۳, ۱۸۹ | $\sim$ | $\hat{\phantom{a}}$ | ×. | a. | المحول من عقارات محتفظ بها للاستثمار والبيع |
| صافي الأرباح من تعديلات القيمة العادلة للعقارات | |||||||
| Y,70Y | Ξ | ¥. | œ. | ÷ | G. | ÷ | الاستثمارية |
| VOA, YTI | Y1Y,19Y | Y4Y, | YYY, ۱۳۸ | 12.50 | $Y_{\epsilon,1}$ | 17.711 | القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير/ السنة |
تمثل الاستثمارات العقارية عقارات محتفظ بها بالقيمة العادلة وكذلك وفق أية أرباح/خسائر ضمن نموذج القيمة العادلة يتم معاملتها بما يتفق مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
خلال الفترة، قامت الشركة بإعادة تصنيف الوحدات في المباني السكنية الخدمية بمبلغ ٣٫٢ مليون درهم من العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع بناءً على تغيير استخدام هذه الوحدات. تم إعادة تصنيف هذه الوحدات إلى عقارات استثمارية بقيمتها العادلة وتعتقد الإدارة أن القيمة المدرجة للوحدات المحولة تعادل القيمة العادلة في تاريخ التحويل (إيضاح ٩).
يتم رهن عقارات استثمارية بقيمة دفترية تبلغ ٤٢٦ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٣٤١,٣:٢٠٢ مليون درهم) مقابل قروض مصرفية (إيضاح ١٢).
قامت الإدارة بمراجعة تقييمات السنة السابقة لجميع عقاراتها الاستثمارية وتعتقد أنه لا يوجد فرق جوهري في القيمة العادلة للعقارات الاستثمارية للمجموعة كما في ٣٠ سيتمبر ٢٠٢٢.
الذمم التجاربة المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى $\lambda$
| ۳۰ سبتمبر۲۰۲۲ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۲۱ | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ذمم تجارية مدينة وذمم مدينة لم يصدر بها فواتير | $77\lambda, \gamma \cdot \tau$ | OTA, . TY |
| الذمم المدينة الأخرى | YE9, YIT | ١٨٨, ٨١. |
| $\lambda\lambda\gamma,$ ۹٦٦ | $YY$ l, $\Lambda$ ٤٢ | |
| متداول | 7.1,777 | OAT, YYY |
| غير متداول | $Y\Lambda$ $Y, Y, Y$ | 127,710 |
| الإجمالى | AAY, 977 | $YY$ 1, $\lambda$ ٤٢ |
| الذمم التجاربة المدينة | ||
| مبالغ مستحقة القبض خلال ١٢ شهرا | 110, Y1. | $99, \Delta Y$ |
| موجودات العقود | ||
| مبالغ مستحقة القبض خلال ١٢ شهرا ولم يصدر بها فواتير | $\Upsilon$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ , $\Upsilon$ $\epsilon$ . | Y92,027 |
| مبالغ مستحقة القبض بعد ١٢ شهرا ولم يصدر بها فواتير | $Y\Lambda$ 7,7.3 | 127,710 |
| 774, Y. T | OTA, . YY |
إن الذمم التجارية المدينة المذكورة أعلاه هي بالصافي من مخصص انخفاض الفيمة البالغ ١٢٦ مليون درهم (٣١ - ديسمبر ٢٠، ٢٠٣ - ١٢٠ مليون درهم) الذي يتعلق بالذمم التجارية المدينة المتأخرة السداد. تعتبر جميع الذمم المدينة الأخرى قابلة للاسترداد.
العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع ٩
تتضمن العفارات المحتفظ بها للتطوير والبيع فطعة أرض محتفظ بها للتطوير المستقبلي وعقارات خاضعة للتطوير وعقارات مكتملة محتفظ بها في المخزون.
تم تحديد صافي القيمة القابلة للتحقق على أساس سعر البيع المتعهد به إذا كان المبلغ مستحق القبض القبي أقل من القيمة السوقية الحالية للوحدات المحجوزة من قبل العملاء. فيما يتعلق بالوحدات غير المحجوزة من قبل عملاء، تؤخذ بالاعتبار أسعار السوق المتوقعة عند تحديد صافي القيمة القابلة للتحقق.
خلال الفترة، قامت الشركة بإعادة تصنيف الوحدات في المباني السكنية الخدمية بمبلغ ٣,٢ مليون درهم إلى عقارات استثمارية بناءً على التغيير في الاستخدام لهذه الوحدات (إيضاح ٧).
تم رهن قطع أراضي تشمل المشاريع قيد التطوير بإجمالي قيمة دفترية بلغت ٨٧٢ مليون درهم (٢٠٢١: ٩٥٤,٧ :١٧صفة إلى عقارات مكتملة بإجمالي قيمة دفترية بلغت ٦٥٫٦ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٤٣,٧:٢٠٢١ مليون درهم) بموجب التزامات تمويل إسلامي (إيضاح ١٢).
في الفترة الحالية، قامت المجموعة بالاعتراف بمبلغ ٢٩٦٫١ مليون درهم (للسنة المتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠. ٢٠٢ مليون درهم ولفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر /٢٠٤,٩.٢٠ مليون درهم) مدرجة في الربح أو الخسارة ضمن بند "التكاليف المباشرة" مقابل الإيرادات المعترف بها بمبلغ ٢٨٨,٤ مليون درهم (للسنة المنهية في ٣١ ديسمبر ٢٩ ،٢٠٢٢ ٣٩ مليون درهم ولفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١ ، ٢٧٧,٧ مليون درهم).
بالنسبة للأراضي المحتفظ بها لغرض التطوير والاستخدام في المستقبل والتي تبلغ قيمتها ٦٩١٫٨ مليون درهم كما في تاريخ التقرير (٣١ ديسمبر ٢٠١.١.١٤,٩:٢٠ مليون درهم)، تقوم الإدارة حالياً بتقييم مدى جدوى المشروعات كما تدرس الخيارات المجزية والمربحة علاوة على دراسة العروض المختلفة المقدمة من المشترين المحتملين.
المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة $\Lambda$ .
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على المساهمين الأساسيين وموظفي الإدارة الرئيسيين والشركات الزميلة والائتلافات المشتركة وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التي تخضع لسيطرة أو مشتركة، بشكل مباشر أو غير مباشر، من قبل المساهمين الأساسيين أو أعضاء مجلس الإدارة، أو تلك التي بإمكانهم التأثير عليها إدارياً بشكل جوهري.
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة $(i)$
أبرمت المجموعة خلال الفترة المعاملات الهامة التالية مع الأطراف ذات العلاقة في سياق الأعمال الاعتيادية بالأسعار والشروط المتفق عليها مع إدارة المجموعة.
| فترة التسعة أشهر المنهية في | فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | |||
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سبتمبر۲۰۲۲ | ٣٠ سبتمبر ٢٠٢١ | ٣٠ سيتمبر٢٠٢٢ ٣٠ سيتمبر ٢٠٢١ | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدقق) | (غير مدقق) | (غيرمدقق) | (غير مدقق) | |
| مساهم الرئيسي النهائي | ||||
| الإيرادات التشغيلية الأخرى / إيرادات التموبل | 90A | $Y \circ \theta$ | 707 | ror |
| تكاليف التمويل | ۱۸,۳۱۹ | ٦,٤٢٨ | 7,971 | $\lambda$ , $\beta$ , $\lambda$ |
| قروض مسحوبة | Y.0,791 | $\circ \cdot, \wedge \cdot$ . | 21.7 | $\Upsilon \setminus \mathfrak{o} \dots$ |
| سداد قروض | 7.1,179 | 1.1, 72 | Y1, 21. | $\circ \wedge, \ldots$ |
| مشروع مشترك | ||||
| الإيرادات التشغيلية الأخرى | ٦Y٣ | oV. | ٤٨١ | Y.9 |
| توزيعات أرباح | $Y_{0},\ldots$ | $\sim$ | - 2 | |
| شركة زميلة | ||||
| توزيعات أرباح | $Y_{\chi}$ , , , | |||
| (ب) مكافآت موظفي الإدارة الرئيسيين |
$\mathcal{L}_{\mathrm{H}}$ | |||
| فترة التسعة أشهر المنهية في | فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | |||
| ۳۰ سبتمبر۲۰۲۲ | ٣٠ سبتمبر ٢٠٢١ | ٣٠ سبتمبر٢٠٢ | ٣٠ سبتمبر ٢٠٢١ | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| (غيرمدقق) | (غير مدقق) | (غيرمدقق) | (غير مدقق) | |
| رواتب وتعويضات أخرى قصيرة الأجل للموظفين | 1.7YY | $9, \lambda$ OY | ፕ ገላየ | Y, Y92 |
| معاشات وتعويضات نهاية الخدمة للموظفين | ۳٦٩ | TYE | $1 + 1$ | $\backslash$ . $\xi$ |
$170$ أتعاب جلسات مجلس الإدارة
$1.71$
$T$
$T, \Lambda$ or
$77$
$\Upsilon, \Sigma$
$\sqrt{\gamma}$
$\mathcal{N}$ ., ۳. $\circ$
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر
المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢ (تتمة)
المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تتمة) $\Lambda$ .
يتألف المستحق من الأطراف ذات العلاقة من: $(z)$
| ۳۰ سبتمبر۲۰۲۲ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۲۱ | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| متداولة | ||
| المستحق من ائتلاف مشترك | 001 | $Y, Y$ $0.$ |
| المستحق من أطراف ذات علاقة أخرى | 220,277 | 220,277 |
| EEO, 9 YV | EEV, YYT | |
| ناقصأ: مخصص انخفاض القيمة | $(TT, 7 \cdot A)$ | (57,15) |
| 517,779 | 212,102 | |
مخصص انخفاض القيمة
لتحديد مخصص انخفاض الفيمة، قامت الإدارة بتطبيق بعض الأحكام والافتراضات الرئيسية وفقأ للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ٩ الأدوات المالية لتحديد خسائر الائتمان المتوقعة، تنضمن تلك الأحكام والافتراضات استخدام معلومات استشرافية متنوعة والتي قد تؤثر على توقيت و/أو قيمة الاستردادات.
بتألف المستحق إلى أطراف ذات علاقة من: $\omega$
| ۳۰۲۱ دیسمبر ۲۰۲۱ | ۳۰ سبتمبر۲۰۲۲ | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | |
| (مدقق) | (غير مدقق) | |
| متداولة | ||
| TYY | ۶۰۲ | مستحق إلى المساهم الرئيسي النهائي |
| ٤٣٥ | ۱۱۰ | مستحق إلى طرف آخر ذات علاقة |
| YOY | Y1 |
في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢، كان لدى المجموعة قروض بنكية من مساهم الأغلبية النهائي بمبلغ ٧٩٩,٧ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢١، ٢٩٥, ٢٠١ مليون درهم) بمعدلات أرباح السوق السائدة (إيضاح ١٢).
تتضمن أرصدة النقد والبنوك مبالغ محتفظ بها لدى مساهم الأغلبية النهائي في المجموعة وأرصدة حسابات بنكية بقيمة ١٤٦ مليون درهم (٣١ ديسمبر ١١٣:٢٠ ١١ مليون درهم) وودائع ثابتة بقيمة ١٤٠ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١١، ٢٠١ مليون درهم) بمعدلات الربح السائدة في السوق.
رأس المال $\sim$ 11
في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢ يتكون رأس مال الشركة من ٣١/٤,٣٧٥,٨٣٧, ديسمبر ٢٠٢: . . . , . . . . , . . . . . . . . . . ومدفوعة بالكامل.
في الاجتماع السنوي العام للمساهمين المنعقد بتاريخ أبربل ٢٠٢٢، وافق المساهمون على اقتراح مجلس الإدارة بخفض رأس المال المصدر للمجموعة من خلال الشطب الجزئي للخسائر المتراكمة البالغة ١،٧٠٥,٦ مليون درهم واستخدام الاحتياطي القانوني. تبلغ الاحتياطيات ٣٠٣٫٤ مليون درهم مقابل رأس المال المصدر والبالغ ٧٧٨،٥، مليون درهم كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢١. وبناءً عليه، خلال الفترة الحالية، حصلت الإدارة على جميع الموافقات المطلوبة من السلطات المعنية وعكست تخفيض رأس المال كما هو موضح أدناه:
| کما فی ۳۱ دیسمبر ۲۰۲۱ خفض مصرح به |
کما فی ۳۰ سبتمبر۲۰۲۲ | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| رأس المال المصدر | $0, YY\Lambda, \ldots$ | $(1, \epsilon \cdot 7, 177)$ | E. TVO, ATA |
| خسائر متراكمة | (1, Y, 0, 1, .) | $\mathcal{N}$ . $\mathcal{O}$ . $\mathcal{N}$ . | $\sim$ |
| احتياطي قانوني | ۳.۳,٤٣٨ | $(T, T, \Sigma T)$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
القروض $\mathcal{N}$
| ۳۰ سېتمبر۲۰۲۲ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۲۱ | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| التزامات التمويل الإسلامي | ||
| متداولة | 11., 7.7 | YA,9YA |
| غير متداولة | $\lambda \xi$ ., $\lambda \gamma \gamma$ | $Y \setminus 7, Y \circ Y$ |
| إجمالي الفروض | 901.446 | Y90,1A0 |
| ألف درهم | ||
| ۱ ینایر ۲۰۲۱ | $\lambda$ $\gamma$ , $\circ$ | |
| مبالغ مسحوبة | 717,2.1 | |
| مبالغ مسددة | (70Y, YYY) | |
| ٣١ ديسمبر ٢٠٢١ (مدقق) | $Y90, \Delta0$ | |
| ۱ ینایر ۲۰۲۱ | $Y \uparrow \circ, \wedge \wedge \circ$ | |
| مبالغ مسحوبة | 191, .92 | |
| مبالغ مسددة | (117, 1.0) | |
| ٣٠ سبتمبر٢٠٢٢ (غير مدقق) | 901,04 |
تتمثل التزامات التمويل الإسلامي في تسهيلات الإجارة وتسهيلات إسلامية أخرى التي تم الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش.م.ع (مساهم رئيسي) ومن مصارف إسلامية محلية أخرى حيث يتم استخدام هذه التسهيلات لتمويل العقارات قيد الإنشاء ومتطلبات رأس المال العامل.
خلال الفترة، وقعت المجموعة اتفاقية تسهيلات إسلامية جديدة مع أحد البنوك المحلية بمبلغ ٢٥٠ مليون درهم. تمت تسوية التسهيلات القائمة مع المساهم الرئيسي باستخدام التسهيلات الجديدة والرصيد المتبقي البالغ ٢٤ مليون درهم متوفر للسحب إلى المجموعة. يحمل التسهيل الجديد معدلات الربح السائدة في السوق ويتم تسديده على أقساط سنوية على مدى خمس سنوات من تاريخ التقرير. تخضع التسهيلات لتعهدات مالية.
تحمل التزامات التمويل الإسلامي مع المساهم الرئيسي معدلات الربح السائدة في السوق ويتم تسديده على اسنو ملي على مدى عشر سنوات من تاريخ التقرير (٣١ دیسمبر ۲۰۲۱:عشر سنوات).
يتم ضمان التزامات التمويل الاسلامي بموجب رهونات على عقارات مصنفة ضمن العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (إيضاح ٩)، وممتلكات ومعدات (إيضاح ٢) وعقارات استثمارية (إيضاح ٧). علاوة على ذلك، تخضع تسهيلات مع بعض البنوك لتعهدات مالية.
الدفعات المقدمة من العملاء $\mathcal{N}$
تشتمل الدفعات المقدمة من العملاء على المدفوعات المستلمة من بيع العقارات. لم يتم الاعتراف بالإيرادات في بيان الأرباح أو الخسائر الموحدة، تماشياً مع سياسة الاعتراف بالإيرادات للمجموعة بما يتوافق مع المعايير الدولية للتقارير المالية.
الذمم التجارية الدائنة والأخرى ١٤
تشتمل الذمم التجارية الدائنة والأخرى على ذمم تجارية دائنة في سياق الأعمال الاعتيادية ومخصص المطالبات المرفوعة من قبل أطراف أخرى وعملاء ضد المجموعة. يتضمن ذلك المطالبة القانونية المقدمة من العملاء ضد المجموعة لاسترداد المدفوعات الجزئية التي تم سدادها لشراء وحدات عقاربة معينة. وفقًا للقانون رقم ١٣ لعام ٢٠٠٨ وتعديله اللاحق من خلال القانون رقم ٩ لعام ٢٠٠٩ المعمول به في إمارة دبي، قامت المجموعة في وقت سابق بمصادرة المبالغ بسبب عدم قيام العملاء بدفع الأرصدة القائمة وفقًا لاتفاقية البيع والشراء. تستند المخصصات على أفضل تقدير للإدارة بعد الأخذ في الاعتبار التدفقات النقدية المحتملة فيما يتعلق بالمطالبة على أساس كل حالة على حدة.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر
المنتهية في ٣٠ سبتمبر٢٠٢٢ (تتمة)
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية $\sqrt{2}$
| فترة التسعة اشهر المنتهية | |||
|---|---|---|---|
| في ٣٠ سبتمبر | |||
| Y. YY | Y. Y | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ||
| (غيرمدقق) | (غير مدقق) | ||
| الربح للفترة | 1.7, 702 | $\mathbf{r}$ ., $\wedge$ | |
| تعديلات ك | |||
| استهلاك ممتلكات ومعدات | 17,229 | 12,707 | |
| مخصص تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | Y, JAA | Y, 21 | |
| عكس مخصص مقابل العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | (7, .97) | $(\tau, \epsilon \tau)$ | |
| انخفاض القيمة / (عكس مخصص) مقابل الذمم المدينة التجارية، العقود والموجودات المالية الأخرى | ٣٩. | (1,1YY) | |
| الخسارة من إلغاء الاعتراف بودائع ثابتة طويلة الأجل | 19,999 | ||
| مخصص المطالبات | 1,10. | $\lambda$ ٤٤ | |
| إيرادات التمويل | (1, 1, 1) | $(1, Y \wedge 1)$ | |
| تكاليف التمويل | Y2, Y0Y | Y.742 | |
| الحصه من نتائج ائتلاف مشترك وشركة زميلة | $(Y\xi, \delta \xi Y)$ | (11, 29) | |
| الندفقات النفدية التشغيلية قبل سداد تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | |||
| والتغيرات في رأس المال العامل | 1.7,572 | 09.777 | |
| تعويضات نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين | $(1, \lambda$ | (1, YY1) | |
| التغيرات في رأس المال العامل: العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (بعد خصم استحقاقات تكاليف المشروع) |
17,227 | YY, .07 | |
| الذمم التجارية المدينة والأخرى – غير المتداولة | (157,914) | 77,771 | |
| الذمم التجاربة المدينة والأخرى – المتداولة | $(1Y, \lambda Y)$ | (179, YY1) | |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | 1, YAA | (rrt) | |
| المخزون | $(\epsilon \cdot \mathbf{r})$ | $\gamma\gamma$ | |
| ذمم المحتجزات الدائنة - غير المتداولة | 7,711 | (T,70Y) | |
| ذمم المحتجزات الدائنة –المتداولة | Y, .7Y | (Y9, 209) | |
| مبالغ مقدمة من العملاء | $\epsilon$ o, o | $\lambda$ 1, $\epsilon$ 1۳ | |
| الذمم التجاربة الدائنة والأخرى | Y7, 19 2 | TA, TEO | |
| المستحق إلى أطراف ذات علاقة | (51) | $\forall Y \setminus$ | |
| صافي النقد الناتج من الأنشطة النشغيلية | ٣٩,٢٦. | 1.2, .70 |
تشتمل الحسابات المصرفية على رصيد بمبلغ ٢٦٦ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢:٢٠٢١ مليون درهم) وودائع ثابتة بقيمة لا شيء درهم (٣١ ديسمبر ٢٠:٢٠٢ مليون درهم) تخضع لمعدلات الربح السائدة في السوق محتفظ بها في حسابات ضمان.
تشمل حسابات الضمان هذه حسابات الضمان الخاصة بالمشروع حيث يتم تحصيل المالغ مقابل بيع العقارات وتكون متاحة للمدفوعات المتعلقة بإنشاء عقارات للتطوير. تشمل حسابات الضمان هذه أيضًا حسابات ضمان إدارة المجتمع للعديد من العقارات حيث يتم تحصيل رسوم الخدمة من المالكين وتكون متاحة للمدفوعات لإدارة وصيانة العقارات.
يشتمل رصيد الحسابات المصرفية على رصيد بمبلغ ٩٣٫٧ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٦٣,٢:٢٠٢ مليون درهم) باسمه الخاص، والمحتفظ به بصفة ائتمانية نيابة عن الأطراف الأخرى، والتي تم إدراجها في هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.
شركة ديارللنطوير ش.م.ع
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر٢٠٢٢ (تتمة)
التعهدات $\mathcal{L}$
كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢، بلغ إجمالي تعهدات المجموعة ٤٣٥,٥ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١: ١٠ ٦ مليون درهم) فيما يتعلق بعقود صادرة لمشاريع صافية من الفواتير المستلمة والاستحقاقات المسددة كما في ذلك التاريخ.
الالتزامات الطارئة $\mathcal{N}$
في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢، كان لدى المجموعة التزامات طارئة بمبلغ ٢٢٧,٢ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١١ ١٧,٤٠٢ مليون درهم) فيما يتعلق بضمانات حسن الأداء وضمانات صادرة من أحد البنوك في سياق الأعمال الاعتيادية. لدى المجموعة أيضاً التزامات طارئة فيما يتعلق بضمانات صادرة من أحد البنوك بمبلغ ٣٫٤ مليون درهم (٢٠٤٠٢ . ٢٫٤ مليون درهم) بالنيابة عن إحدى الشركات التابعة. لا تتوقع المجموعة أن ينتج عن ضمانات حسن الأداء والضمانات الأخرى أي مطالبات مادية.
تدخل المجموعة أيضاً طرفاً في بعض الدعاوي الفضائية فيما يتعلق بعدة مطالبات محتملة من العملاء، وحيثما تفتضي الضرورة، تقوم بتكوين كافية مقابل أي مطالبات محتملة. يتم إعادة تقييم هذه المخصصات بصورة منتظمة لإدراج المطالبات الهامة والالتزامات المحتملة. بناءً على مراجعة الرأي المطروح من قبل الاستشاريين القانونين/ فربق الشؤون القانونية الداخلي، ترى الإدارة أنه ليس من المتوقع حدوث تدفقات نقدية خارجة كبيرة من قبل الشركة فيما يتعلق بهذه الدعاوي القضائية بما يتجاوز المخصص الحالي الذي تم تكوينه في الدفاتر المحاسبية. وقد قررت الشركة عدم عرض كافة الإفصاحات الكاملة وفقاً لمتطلبات المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٧ "المخصصات والالتزامات الطارئة والموجودات الطارئة" حيث ترى الإدارة أن هذه المعلومات قد تلحق الضرر بمركزها في هذا الشأن حيث لا تزال هذه المطالبات القضائية متداولة أمام المحكمة ويتم الطعن فيها.
قد تنتج بعض الالتزامات المحتملة الأخرى في سياق الأعمال الاعتيادية، والتي بناءً على المعلومات المتاحة حالياً، لا يمكن تحديدها في هذه المرحلة أو ترى الإدارة أنها دون جدوى. إلا أن الإدارة ترى أنه ليس من المحتمل أن ينتج عن هذه الالتزامات المحتملة تدفقات نقدية خارجة من المجموعة.
علاوة على ذلك، كانت بعض العقارات محل نزاع مع مطور مقره الإمارات العربية المتحدة ("طرف ذو علاقة") التي استلمت المجموعة في السنة السابقة حكمًا إيجابيًا من محكمة النقض أيدت حكمًا أصدرته محكمة الاستئناف يؤكد محكمة دبي من حكم المحكمة الابتدائية بإنهاء جميع اتفاقيات بيع وشراء الأراضي المتنازع عليها وأمرت أيضًا الطرف المقابل بإعادة جميع المبالغ المدفوعة، بما يصل إلى ٤١٢ مليون درهم بالإضافة إلى دفع تعويض بمبلغ ٦١ مليون درهم بالإضافة إلى ٩٪ فائدة قانونية مستحقة من تاريخ تقديم الدعوى.
في السنة السابقة، تم تسليم تنفيذ حكم المحكمة إلى لجنة خاصة بموجب القرار رقم ١٢ لسنة ٢٠٢٠ الصادر عن حكومة دبي. ومع ذلك، في ١٥ فبراير ٢٠٢١، قررت اللجنة الخاصة عدم اختصاصها بالنظر في الفضية وأحالها إلى محكمة التنفيذ. وبناءً عليه، تقدمت الإدارة بطلب إلى محكمة التنفيذ لمتابعة إجراءات التنفيذ.
وكما في ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٢، أوقفت المحكمة عملية المزاد على المتلكات المحجوز عليها مؤقتًا بموجب الطلب المقدم من المجموعة، وتعمل الإدارة على التفاوض مع الطرف ذي العلاقة للتوصل إلى تسوية.
الأدوات المالية حسب الفئة ١٨
تم تطبيق السياسات المحاسبية الخاصة بالأدوات المالية على البنود التالية:
| أدوات حقوق ملكية | |||
|---|---|---|---|
| بالقيمة العادلة من خلال | |||
| التكلفة المطفأة | الدخل الشامل الأخر | الإجمالى | |
| ۳۰ سېتمبر ۲۰۲۲ (غیر مدقق) | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| الموجودات وفقأ لبيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد | |||
| أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل | |||
| الشامل الآخر | $\bullet$ | $0, \lambda V$ | $0, \lambda V$ |
| ذمم العقود المدينة والذمم التجاربة المدينة والأخرى باستثناء المصروفات والمبالغ | |||
| المدفوعة مقدمأ | $V\epsilon$ | ÷ | $Y\epsilon$ |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | 217,779 | $\overline{\phantom{a}}$ | 217,779 |
| النقد والأرصدة المصرفية | 771,209 | $\overline{\phantom{a}}$ | 771,209 |
| 1, 112, 771 | $0, \Delta V$ | 1, 119, 210 |
الأدوات المالية حسب الفئة (ننمة) $\Lambda\bar{\Lambda}$
| ادوات حقوق ملكية | |||
|---|---|---|---|
| بالقيمة العادلة من خلال | |||
| التكلفة المطفأة | الدخل الشامل الأخر | الإجمالى | |
| ٣٠ سبتمبر٢٠٢٢ (غيرمدفق) | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| المطلوبات وفقأ لبيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد | |||
| الذمم التجارية الدائنة والأخرى | 270,179 | × | 270,179 |
| ذمم المحتجزات الدائنة | 00,919 | Ξ | 00,979 |
| الفروض | 901.76 | ×, | 901.76 |
| 1.277.177 | 1, ٤٧٢, ١٧٢ |
| أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال |
|||
|---|---|---|---|
| التكلفة المطفأة | الدخل الشامل الأخر | الإجمالى | |
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۲۱ (مدقق) | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| الموجودات وفقأ لبيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد | |||
| أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | × | 0,571 | 0, 271 |
| ذمم العقود المدينة والذمم التجارية المدينة والأخرى باستثناء | |||
| المصروفات والمبالغ المدفوعة مقدمأ | 712,297 | ×. | 712,297 |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | 212,102 | $\overline{\phantom{a}}$ | 212,102 |
| النقد والأرصدة المصرفية | 277,077 | ×, | 277,077 |
| 1, 291, 717 | 0,571 | 1, 297, 777 |
تم تطبيق السياسات المحاسبية للأدوات المالية على البنود المدرجة أدناه:
| أدوات حقوق الملكية | |||
|---|---|---|---|
| بالقيمة العادلة من خلال | |||
| التكلفة المطفأة | الدخل الشامل الآخر | الإجمالى | |
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۲۱ (مدقق) | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| المطلوبات وفقأ لبيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد | |||
| الذمم التجاربة الدائنة والأخرى | 252.05 | ÷ | 252.05 |
| ذمم المحتجزات الدائنة | 27,707 | 雀 | 27,707 |
| القروض | Y90.1AO | ÷. | Y90.1A0 |
| 1.770.192 | ÷ | 1,770,192 |
يوضح الجدول التالي الموجودات المالية للمجموعة التي يتم قياسها بالقيمة العادلة وفقأ لطريقة التقييم:
| يرسن البسول المرار برياسا التالي المتهمرات التي يسترد المناسب المستعد المنافذ الرسم المريد المستهداء | ||
|---|---|---|
| المستوى ١ | الإجمالى | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| كما في ٣٠ سبتمبر٢٠٢٢ (غير مدفق) | ||
| أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | $0, \lambda V$ | $0, \lambda V$ |
| كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢١ (مدقق) | ||
| أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | 0, 271 | 0.271 |
الأدوات المالية حسب الفئة (تتمة) ١٨
إن القيم الدفترية ناقصاً مخصص انخفاض قيمة الذمم التجارية المدينة وموجودات العقود والمستحق من أطراف ذات علاقة والأرصدة المصرفية والودائع الثابتة طويلة الأجل من المفترض أن تقارب قيمها العادلة مع الوضع في الحسبان الفترة التي يتوقع تحقيقها خلالها. تم تقدير الفيمة العادلة للمطلوبات المالية لأغراض الإفصاح من خلال خصم التدفقات النقدية الخارجة التعاقدية المستقبلية وفقأ لمعدل الفائدة السوقي الحالي المتاح للمجموعة لأدوات مالية مماثلة. إن الذمم المدينة والدائنة الأخرى تقارب قيمها العادلة.
ربحية للسهم $19$
يتم احتساب ربحية السهم الأساسية والمخففة عن طريق تقسيم الربح للفترة عن طريق المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية المصدرة خلال الفترة. لا توجد أدوات أو بنود أخرى يمكن أن تسبب تأثيرًا مخففًا على حساب ربحية السهم.
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر | فترة التسعة أشهر المنهية في | |||
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۲۱ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۲۲ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۲۱ | ٣٠ سيتمبر٢٠٢٢ | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدقق) | (غيرمدقق) | |||
| A.199 | 37.727 | $T = \Lambda + 1$ | 1.7, 702 | ربح الفترة (ألف درهم) |
| $o, YY\Lambda, \ldots$ | 2, TVO, ATA | $o, YY\Lambda, \ldots$ | $E, Y$ vo, $\Lambda Y$ $\Lambda$ | المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية (بالآلاف) (إيضاح ١١) |
| $\Rightarrow$ , $\lambda$ 2 | 平八半 | .05 | ۲,۳٦ | ربحية السهم العادية - الأساسية والمخففة (بالفلس) |
تأثير جائحة كوفيد - ١٩ ۲.
لقد ألقي تفشي فيروس كورونا المستجد – جائحة كوفيد – ١٩- في بدايات عام ٢٠٢٠ بظلاله بشكل مباشر أو غير مباشر على جميع الشركات، كما تأثرت الشركات في جميع أنحاء العالم بالتدابير المتخذة لاحتواء تفشي الفيروس، الأمر الذي أدى إلى تباطؤ النشاط الاقتصادي وكذلك انخفاض الطلب على العديد من السلع والخدمات. وحتى الوقت الراهن، لم يسفر تفشي جائحة كوفيد - ١٩ عن تأثير ملحوظ على الأداء التشغيلي للمجموعة، وتتوقع الإدارة ألا يطول أمد هذا التأثير. وتواصل الإدارة اتخاذ الإجراءات اللازمة من أجل تحسين التدفقات النقدية التشغيلية للمجموعة والحفاظ على السيولة إذ تتوقع بشكل معقول بامتلاك المجموعة الموارد الكافية لمواصلة أعمالها كمنشأة مستمرة في المستقبل المنظور.
بسبب المتغيرات المختلفة على إثر جائحة كوفيد - ١٩، فلا تزال هناك شكوك بشأن مدى وخطورة تفشي الوباء على الشركات، وبالتالي، لا يمكن تقدير التأثير على المركز المالي ونتائج المجموعة بشكل موثوق به للفترات المستقبلية. بالنظر إلى النتائج غير المتوقعة لهذا الوباء، ستواصل المجموعة مراقبة الوضع وتقييمه وتعديل أحكامها وتقديراتها الجوهرية بما في ذلك المدخلات المستخدمة لخسارة الائتمان المتوقعة وعوامل الاقتصاد الكلي وتقييم الممتلكات والمعدات والعقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع، والعقارات الاستثمارية، حسب الاقتضاء، خلال سنة ٢٠٢٢.
إعادة التصنيفات ۲۱
تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لتتوافق مع العرض المطبق في هذه البيانات المالية المرجزة الموحدة، ولم يترتب على إعادة التصنيف أي تأثير جوهري على بيان الربح أو الخسارة المرحلي الموجز الموحد، وبيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل الأخر المرجز الموحد، وبيان التغيرات في حقوق المساهمين المرحلي الموجز الموحد، وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد.